兴业银锡:2023年半年度财务报告

内蒙古兴业银锡矿业股份有限公司2023年半年度财务报告
内蒙古兴业银锡矿业股份有限公司
2023年半年度财务报告
（未经审计）
2023年8月内蒙古兴业银锡矿业股份有限公司2023年半年度财务报告
一、审计报告半年度报告是否经过审计
□是□否公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：内蒙古兴业银锡矿业股份有限公司
2023年06月30日
单位：元项目2023年6月30日2023年1月1日
流动资产：
货币资金225127681.38293840617.38结算备付金拆出资金
交易性金融资产3012763.27衍生金融资产应收票据
应收账款1283056.232146799.70应收款项融资
预付款项2956145.116977623.77应收保费应收分保账款应收分保合同准备金
其他应收款37865411.5937040264.81
其中：应收利息应收股利买入返售金融资产
存货371566672.18413338484.67合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产5271490.1126906205.66
流动资产合计647083219.87780249995.99
非流动资产：
发放贷款和垫款债权投资其他债权投资内蒙古兴业银锡矿业股份有限公司2023年半年度财务报告长期应收款
长期股权投资453615467.92465599690.73
其他权益工具投资200845962.87201660093.25其他非流动金融资产投资性房地产
固定资产4272637323.524031225935.57
在建工程468287118.00494576597.07生产性生物资产油气资产
使用权资产7056744.8813858165.68
无形资产4129885351.862996748518.00开发支出
商誉193433018.87193433018.87
长期待摊费用32075155.3232643726.95
递延所得税资产351685379.59335254903.80
其他非流动资产99579614.8482167094.09
非流动资产合计10209101137.678847167744.01
资产总计10856184357.549627417740.00
流动负债：
短期借款388589873.89395504852.17向中央银行借款拆入资金
交易性金融负债12610689.76衍生金融负债
应付票据35000000.0054000000.00
应付账款1075591456.271067789174.67预收款项
合同负债449611410.58141675636.35卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款
应付职工薪酬27470770.7546725382.46
应交税费64433530.12177239865.58
其他应付款1198507606.86174139324.12
其中：应付利息311330189.34
应付股利31232267.72应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债
一年内到期的非流动负债35723241.071252156955.99内蒙古兴业银锡矿业股份有限公司2023年半年度财务报告
其他流动负债58121254.0618448105.25
流动负债合计3345659833.363327679296.59
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款1248980000.00273000000.00应付债券
其中：优先股永续债
租赁负债97763.9794557.34长期应付款长期应付职工薪酬
预计负债108092092.1094250259.62
递延收益7325000.002925000.00
递延所得税负债359547765.38373132910.10其他非流动负债
非流动负债合计1724042621.45743402727.06
负债合计5069702454.814071082023.65
所有者权益：
股本1837192219.001837192219.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积2247283980.202247092127.95
减：库存股
其他综合收益95059880.3095671157.14
专项储备13085827.542757641.73
盈余公积187217042.78187217042.78一般风险准备
未分配利润1282120607.771180794489.92
归属于母公司所有者权益合计5661959557.595550724678.52
少数股东权益124522345.145611037.83
所有者权益合计5786481902.735556335716.35
负债和所有者权益总计10856184357.549627417740.00
法定代表人：张树成主管会计工作负责人：董永会计机构负责人：姚艳松内蒙古兴业银锡矿业股份有限公司2023年半年度财务报告
2、母公司资产负债表
单位：元项目2023年6月30日2023年1月1日
流动资产：
货币资金454092.461031517.03交易性金融资产衍生金融资产应收票据
应收账款3401294.18应收款项融资
预付款项154590.382504699.60
其他应收款1127629578.091085917643.23
其中：应收利息应收股利
存货168816.66166276.52合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产50531.90547536.43
流动资产合计1128457609.491093568966.99
非流动资产：
债权投资其他债权投资长期应收款
长期股权投资4612249563.314352923786.12
其他权益工具投资200845962.87201660093.25其他非流动金融资产投资性房地产
固定资产3333460.983778654.87在建工程生产性生物资产油气资产
使用权资产6784399.4513568798.91
无形资产143609.14156131.98开发支出商誉长期待摊费用
递延所得税资产162928010.43162263561.22
其他非流动资产11456336.30362400.00
非流动资产合计4997741342.484734713426.35
资产总计6126198951.975828282393.34
流动负债：内蒙古兴业银锡矿业股份有限公司2023年半年度财务报告
短期借款100222818.33交易性金融负债衍生金融负债应付票据
应付账款47564513.8027331389.33预收款项
合同负债1133427.38
应付职工薪酬3410413.757668821.49
应交税费902375.90414561.39
其他应付款31325453.95209120.67
其中：应付利息
应付股利31232267.72持有待售负债
一年内到期的非流动负债31320624.901107585403.01
其他流动负债68005.64
流动负债合计215947633.651143209295.89
非流动负债：
长期借款979980000.00应付债券
其中：优先股永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益
递延所得税负债33383233.2235282865.69其他非流动负债
非流动负债合计1013363233.2235282865.69
负债合计1229310866.871178492161.58
所有者权益：
股本1837192219.001837192219.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积2232822713.252232630861.00
减：库存股
其他综合收益95061400.0995671997.87专项储备
盈余公积187217042.78187217042.78
未分配利润544594709.98297078111.11
所有者权益合计4896888085.104649790231.76
负债和所有者权益总计6126198951.975828282393.34内蒙古兴业银锡矿业股份有限公司2023年半年度财务报告
3、合并利润表
单位：元项目2023年半年度2022年半年度
一、营业总收入1246019704.411005857269.03
其中：营业收入1246019704.411005857269.03利息收入已赚保费手续费及佣金收入
二、营业总成本1048009485.22834043834.81
其中：营业成本744574052.68540240495.40利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用
税金及附加78116593.5566389127.52
销售费用1068592.06685554.17
管理费用127908897.99132866679.35
研发费用22993791.5513272747.77
财务费用73347557.3980589230.60
其中：利息费用71592903.3476942644.73
利息收入2730143.84265881.51
加：其他收益891418.94566375.79
投资收益（损失以“－”号填列）-13350970.01-2071341.19
其中：对联营企业和合营企业的投资收益-12176075.06-4284356.70以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）-9597926.49
信用减值损失（损失以“-”号填列）-432307.50142142.87
资产减值损失（损失以“-”号填列）-287937.46-1187.82
资产处置收益（损失以“-”号填列）136578.18203510.35
三、营业利润（亏损以“－”号填列）175369074.85170652934.22
加：营业外收入217219.0073895.98
减：营业外支出17269757.979017701.03
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）158316535.88161709129.17内蒙古兴业银锡矿业股份有限公司2023年半年度财务报告
减：所得税费用26846843.0033061666.87
五、净利润（净亏损以“－”号填列）131469692.88128647462.30
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）131469692.88128647462.30
2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”号填列）132558385.57128662233.26
2.少数股东损益（净亏损以“-”号填列）-1088692.69-14770.96
六、其他综合收益的税后净额-611276.843138052.98
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额-611276.843138052.98
（一）不能重分类进损益的其他综合收益-610597.783138398.88
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动-610597.783138398.88
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益-679.06-345.90
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额-679.06-345.90
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额130858416.04131785515.28
归属于母公司所有者的综合收益总额131947108.73131800286.24
归属于少数股东的综合收益总额-1088692.69-14770.96
八、每股收益：
（一）基本每股收益0.07220.0700
（二）稀释每股收益0.07220.0700
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00元，上期被合并方实现的净利润为：0.00元。
法定代表人：张树成主管会计工作负责人：董永会计机构负责人：姚艳松内蒙古兴业银锡矿业股份有限公司2023年半年度财务报告
4、母公司利润表
单位：元项目2023年半年度2022年半年度
一、营业收入106655982.9238910334.28
减：营业成本47723392.4113355602.80
税金及附加92839.7723367.90
销售费用562016.11433096.64
管理费用34205145.6028225239.68研发费用
财务费用35465099.1439089627.96
其中：利息费用36872231.0139090685.08
利息收入1409473.471697.92
加：其他收益27016.6096617.54
投资收益（损失以“－”号填列）287823924.94195715643.30
其中：对联营企业和合营企业的投资收益-12176075.06-4284356.70以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列）-47443.54-51210.38
资产减值损失（损失以“-”号填列）
资产处置收益（损失以“-”号填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填列）276410987.89153544449.76
加：营业外收入
减：营业外支出22670.382040110.00
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）276388317.51151504339.76
减：所得税费用-2360549.08-10661813.04
四、净利润（净亏损以“－”号填列）278748866.59162166152.80
（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）278748866.59162166152.80
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额-610597.783138398.88
（一）不能重分类进损益的其他综合收益-610597.783138398.88
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动-610597.783138398.88
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额278138268.81165304551.68
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益内蒙古兴业银锡矿业股份有限公司2023年半年度财务报告
5、合并现金流量表
单位：元项目2023年半年度2022年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金1750883963.931042986937.04客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还45560225.49
收到其他与经营活动有关的现金10060965.0215189834.40
经营活动现金流入小计1760944928.951103736996.93
购买商品、接受劳务支付的现金522332401.47397027447.37客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金96306100.8184952714.10
支付的各项税费316196725.73149224326.76
支付其他与经营活动有关的现金77671401.4984696227.33
经营活动现金流出小计1012506629.50715900715.56
经营活动产生的现金流量净额748438299.45387836281.37
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金2345796.45
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额971119.20310000.00处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金6763800.00
投资活动现金流入小计971119.209419596.45
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金224788837.06169768757.75内蒙古兴业银锡矿业股份有限公司2023年半年度财务报告投资支付的现金质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额279577931.24
支付其他与投资活动有关的现金6763800.00
投资活动现金流出小计504366768.30176532557.75
投资活动产生的现金流量净额-503395649.10-167112961.30
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金1304829375.00发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金131300000.001453643.75
筹资活动现金流入小计1436129375.001453643.75
偿还债务支付的现金1535570740.31100000000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金58853423.6764416619.65
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金37300000.00
筹资活动现金流出小计1631724163.98164416619.65
筹资活动产生的现金流量净额-195594788.98-162962975.90
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额49447861.3757760344.17
加：期初现金及现金等价物余额97953906.87129334568.11
六、期末现金及现金等价物余额147401768.24187094912.28内蒙古兴业银锡矿业股份有限公司2023年半年度财务报告
6、母公司现金流量表
单位：元项目2023年半年度2022年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金121332770.5237284304.63
收到的税费返还8429297.49
收到其他与经营活动有关的现金1899761213.87284359078.44
经营活动现金流入小计2021093984.39330072680.56
购买商品、接受劳务支付的现金37878207.0210442521.17
支付给职工以及为职工支付的现金13717369.5313379911.25
支付的各项税费4169303.69410670.41
支付其他与经营活动有关的现金1754334985.73466545217.41
经营活动现金流出小计1810099865.97490778320.24
经营活动产生的现金流量净额210994118.42-160705639.68
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金9800000.00
取得投资收益收到的现金300000000.00200000000.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金2000000.00
投资活动现金流入小计311800000.00200000000.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现
591565.20327848.30
金
投资支付的现金281110000.00130000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金197900000.00
投资活动现金流出小计479601565.20457848.30
投资活动产生的现金流量净额-167801565.20199542151.70
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金1080000000.00发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金500000.001453643.75
筹资活动现金流入小计1080500000.001453643.75
偿还债务支付的现金1080000000.0010000000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金31969977.7931013222.22
支付其他与筹资活动有关的现金12300000.00
筹资活动现金流出小计1124269977.7941013222.22
筹资活动产生的现金流量净额-43769977.79-39559578.47
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额-577424.57-723066.45
加：期初现金及现金等价物余额1031517.032112758.49
六、期末现金及现金等价物余额454092.461389692.04内蒙古兴业银锡矿业股份有限公司2023年半年度财务报告
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2023年半年度
归属于母公司所有者权益其他权益减
项目工具：一般少数股所有者权益其他综合收其股本优永资本公积库专项储备盈余公积风险未分配利润小计东权益合计其益他先续存准备他股债股
1837192247092956711572757641.7187217118079455507245611055563357
一、上年期末余额
2219.00127.95.143042.78489.92678.5237.8316.35
加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他
1837192247092956711572757641.7187217118079455507245611055563357
二、本年期初余额
2219.00127.95.143042.78489.92678.5237.8316.35三、本期增减变动金额（减少以-10328185.1013261111123487118911230146186
191852.25“－”号填列）611276.84817.859.07307.31.38
-
-1325583813194710130858416
（一）综合收益总额10886
611276.845.578.73.04
92.69
120000120000000
（二）所有者投入和减少资本
000.00.00
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
13内蒙古兴业银锡矿业股份有限公司2023年半年度财务报告
3．股份支付计入所有者权益的金额
120000120000000
4．其他
000.00.00
---
（三）利润分配312322673123226731232267..72.7272
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
---
3．对所有者（或股东）的分配312322673123226731232267..72.7272
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收
益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
10328185.1032818510328185.
（五）专项储备
81.8181
67613452.6761345267613452.
1．本期提取
94.9494
---
2．本期使用57285267.5728526757285267.
13.1313
（六）其他191852.25191852.25191852.25
18371922472839505988013085827.1872171282120566195912452257864819
四、本期期末余额
2219.00980.20.3054042.78607.77557.59345.1402.73
14内蒙古兴业银锡矿业股份有限公司2023年半年度财务报告
上年金额
单位：元
2022年半年度
归属于母公司所有者权益其他权益一减
项目工具般：少数股东所有者权其他综合风未分配利其股本优永资本公积库专项储备盈余公积小计权益益合计其收益险润他先续存他准股债股备
183719222456388473903061621872170100689453647424562573537036
一、上年期末余额
219.00484.2081.074.1642.78019.9271.130.348201.47
加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他
183719222456388473903061621872170100689453647424562573537036
二、本年期初余额
219.00484.2081.074.1642.78019.9271.130.348201.47
--三、本期增减变动金额（减少以“－”14536433138051286622131354755131339
18991714770.9号填列）.752.9833.26.41984.45
4.586
-
3138051286622131800286131785
（一）综合收益总额14770.9
2.9833.26.24515.28
6
14536431453643.7145364
（二）所有者投入和减少资本.7553.75
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
15内蒙古兴业银锡矿业股份有限公司2023年半年度财务报告
14536431453643.7145364
4．其他.7553.75
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
---
（五）专项储备1899171899174.5189917
4.5884.58
17892117892178.178921
1．本期提取
78.696978.69
---
2．本期使用19791319791353.197913
53.272753.27
（六）其他
183719222470928787711162441872170113555654960972561095550170
四、本期期末余额
219.00127.9534.059.5842.78253.1826.549.388185.92
16内蒙古兴业银锡矿业股份有限公司2023年半年度财务报告
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2023年半年度
其他权减益工具专
项目：项其股本优永资本公积库其他综合收益盈余公积未分配利润所有者权益合计其储他先续存他备股债股
一、上年期末余额1837192219.002232630861.0095671997.87187217042.78297078111.114649790231.76
加：会计政策变更前期差错更正其他
二、本年期初余额1837192219.002232630861.0095671997.87187217042.78297078111.114649790231.76
三、本期增减变动金额
191852.25-610597.78247516598.87247097853.34（减少以“－”号填列）
（一）综合收益总额-610597.78278748866.59278138268.81
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者
投入资本
3．股份支付计入所有者
权益的金额
4．其他
（三）利润分配-31232267.72-31232267.72
17内蒙古兴业银锡矿业股份有限公司2023年半年度财务报告
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）
-31232267.72-31232267.72的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额
结转留存收益
5．其他综合收益结转留
存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他191852.25191852.25
四、本期期末余额1837192219.002232822713.2595061400.09187217042.78544594709.984896888085.10
18内蒙古兴业银锡矿业股份有限公司2023年半年度财务报告
上年金额
单位：元
2022年半年度
其他权减益工具专
项目：项其股本优永资本公积库其他综合收益盈余公积未分配利润所有者权益合计其储他先续存他备股债股
一、上年期末余额1837192219.002231177217.2584739002.01187217042.78409439483.874749764964.91
加：会计政策变更前期差错更正其他
二、本年期初余额1837192219.002231177217.2584739002.01187217042.78409439483.874749764964.91
三、本期增减变动金额
（减少以“－”号填1453643.753138398.88162166152.80166758195.43列）
（一）综合收益总额3138398.88162166152.80165304551.68
（二）所有者投入和减
1453643.751453643.75
少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者
投入资本
3．股份支付计入所有者
权益的金额
4．其他1453643.751453643.75
（三）利润分配
1．提取盈余公积
19内蒙古兴业银锡矿业股份有限公司2023年半年度财务报告
2．对所有者（或股东）
的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额
结转留存收益
5．其他综合收益结转留
存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额1837192219.002232630861.0087877400.89187217042.78571605636.674916523160.34
20内蒙古兴业银锡矿业股份有限公司2023年半年度财务报告
内蒙古兴业银锡矿业股份有限公司
2023年半年度财务报表附注
一、公司基本情况
内蒙古兴业银锡矿业股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）原名先后为赤峰富龙
热力股份有限公司、赤峰大地基础产业股份有限公司、赤峰富龙热电股份有限公司，系经赤峰市体改委批准由赤峰富龙公用（集团）有限责任公司（以下简称“富龙集团”）独家发起设立的股份制企业。
1996年8月1日，经中国证券监督管理委员会证监发（1996）124号文批准，并于
1996年8月28日在深圳交易所挂牌交易。
经过历年的派送红股、配售新股、转增股本及增发新股，截至2023年6月30日，本公司累计发行股本总数1837192219股。
统一社会信用代码：91150000114802589Q
注册地址、公司总部地址：赤峰市新城区八家组团玉龙大街路北、天义路西兴业集团办公楼
法定代表人：张树成
经营范围：矿产品和化工产品销售（需前置审批许可的项目除外）金属及金属矿批发；矿山机械配件、轴承五金、机电、汽车配件销售。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）本财务报表经本公司董事会于2023年8月25日决议批准报出。
本公司本期纳入合并范围的子公司共15户，详见本附注七“在其他主体中的权益”。
本公司本期合并范围较上年度增加1户，详见本附注六“合并范围的变更”。
二、财务报表编制基础
1、财务报表的编制基础本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》及具体会计准则、应用指南、解释以及其他相关规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。
2、持续经营
本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。因此，董事会继续以持续经营为基础编制本公司截至2023年6月30日止的2023年
1-6月财务报表。
三、本公司主要会计政策、会计估计和前期差错
本公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注三的各项描述。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
21内蒙古兴业银锡矿业股份有限公司2023年半年度财务报告
2、会计期间
以公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。
3、营业周期
本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
以人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下企业合并参与合并的各方在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制下企业合并。合并方在企业合并中取得的资产和负债，以被合并方的资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的
账面价值为基础，进行相关会计处理。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。合并日为合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
通过多次交易分步实现的同一控制下企业合并，合并方在取得被合并方控制权之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下企业合并。购买方支付的合并成本是为取得被购买方控制权而支付的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券在购买日的公允价值之和。付出资产的公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。购买日是指购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
购买方在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益以及其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
6、合并财务报表的编制方法合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，包括本公司及本公司的子公司（指被本公司控制的主体，包括企业、被投资单位中可分割部分、以及企业所控制的结构化主体等）。子公司的经营成果和财务状况由控制开始日起至控制结束日止包含于合并财务报表中。
22内蒙古兴业银锡矿业股份有限公司2023年半年度财务报告
本公司通过同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时，视同被合并子公司在本公司最终控制方对其实施控制时纳入合并范围，并对合并财务报表的期初数以及前期比较报表进行相应调整。
本公司通过非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整，并自购买日起将被合并子公司纳入合并范围。
子公司所采用的会计期间或会计政策与本公司不一致时，在编制合并财务报表时按本公司的会计期间或会计政策对子公司的财务报表进行必要的调整。合并范围内企业之间所有重大交易、余额以及未实现损益在编制合并财务报表时予以抵消。内部交易发生的未实现损失，有证据表明该损失是相关资产减值损失的，则不予抵消。
子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中股东权益项目下和合并利润表中净利润项目下单独列示。
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有
的份额的，其余额应当冲减少数股东权益。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需考虑各项交易是否构成一揽子交易，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结
果；（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
不属于一揽子交易的，对其中每一项交易分别按照前述进行会计处理；若各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
7、合营安排的分类及共同经营的会计处理方法
合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
共同经营的合营方应当确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：（一）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；（二）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；（三）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；（四）按其份额确认共同经营因出售产出所
产生的收入；（五）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
23内蒙古兴业银锡矿业股份有限公司2023年半年度财务报告
合营方向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经营出售给第三方之前，应当仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，合营方应当全额确认该损失。
合营方自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方之前，应当仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，合营方应当按其承担的份额确认该部分损失。
对共同经营不享有共同控制的参与方，如果享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的，应当按照前述规定进行会计处理。
8、现金及现金等价物的确定标准
现金是指库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
（1）外币交易的会计处理
发生外币交易时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。
于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额，除根据借款费用核算方法应予资本化的，计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，于资产负债表日仍采用交易发生日的即期汇率折算。
（2）外币财务报表的折算
境外经营的资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益项目除未分配利润项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。境外经营的利润表中的收入和费用项目，采用年平均汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，在其他综合收益中列示。
10、金融工具
金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。
（1）金融工具的确认和终止确认
当本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，应当终止确认：（一）收取该金融资产现金流量的合同权利终止。（二）转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承担了及时将收取的现金流量全额支付给第三方的义务；并且实质上转让了金融资产所有权上几乎所有
的风险和报酬，或虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产的控制。
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
对于以常规方式购买或出售金融资产的，公司在交易日确认将收到的资产和为此将承担的负债，或者在交易日终止确认已出售的资产。
（2）金融资产的分类和计量
24内蒙古兴业银锡矿业股份有限公司2023年半年度财务报告
在初始确认金融资产时本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
1）金融资产的初始计量：
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收款，本公司按照预期有权收取的对价初始计量。
2）金融资产的后续计量：
*以摊余成本计量的债务工具投资
金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且公司管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标的，本公司将其分类为以摊余成本计量的金融资产。
该金融资产采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销、减值及终止确认产生的利得或损失，计入当期损益。
*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标的，本公司将其分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该金融资产采用实际利率法确认的利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益，其余公允价值变动计入其他综合收益。终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入当期损益。
*指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
初始确认时，本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。本公司将其相关股利收入计入当期损益，其公允价值变动计入其他综合收益。该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。
*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本公司将持有的未划分为以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收
益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
在初始确认时，为消除或显著减少会计错配，本公司可将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法
本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关金融资产，并相应确认相关负债。
25内蒙古兴业银锡矿业股份有限公司2023年半年度财务报告
（4）金融负债的分类和计量金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。
1）金融负债的初始计量
金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于以摊余成本计量的金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
2）金融负债的后续计量
*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益；终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。其余公允价值变动计入当期损益。如果前述会计处理会造成或扩大损益中的会计错配，将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。
*其他金融负债
除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、
财务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
（5）金融资产和金融负债的抵销
同时满足下列条件的，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
（6）金融工具的公允价值确定
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本集团釆用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。
（7）金融工具减值（不含应收款项）
本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、财务担保合同等计提减值准备并确认信用减值损失。
本公司在评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。
本公司在每个资产负债表日评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果某项金融工具在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融工具的信用风险显著增加。
26内蒙古兴业银锡矿业股份有限公司2023年半年度财务报告
如果信用风险自初始确认后未显著增加，处于第一阶段，本公司按照未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值，处于第二阶段，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；金融工具自初始确认后已发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。
11、应收款项
本公司应收款项主要包括应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款和长期应收款。
对于因销售产品或提供劳务而产生的应收款项及租赁应收款，本公司按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
对其他类别的应收款项，本公司在每个资产负债表日评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果某项金融工具在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融工具的信用风险显著增加。通常情况下，如果逾期超过30日，则表明应收款项的信用风险已经显著增加。
如果信用风险自初始确认后未显著增加，处于第一阶段，本公司按照未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值，处于第二阶段，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；应收款项自初始确认后已发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
单独评估信用风险的金融工具，如：应收关联方款项；与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项；偶发性的款项；财务担保合同等。
除了单独评估信用风险的金融工具外，本公司基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组别，在组合的基础上评估信用风险。
不同组合的确定依据：
项目确定组合的依据账龄组合本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征银行承兑汇票本组合为日常经常活动中应收取银行承兑汇票等
低风险组合本组合为日常经常活动中应收取的各类押金保证金、备用金、代垫付款项等应收款项
对于划分为账龄组合的应收款项，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失：
账龄应收款项计提比例
一年以内5%
一至二年10%
二至三年30%
27内蒙古兴业银锡矿业股份有限公司2023年半年度财务报告
三至四年50%
四至五年80%
五年以上100%
对于划分为银行承兑汇票组合的应收款项，由于银行承兑汇票期限短且由银行承兑，信用风险较低，因此银行承兑汇票预期信用损失率为零。
对于划分为低风险组合的应收款项，在资产负债表日具有较低信用风险，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，预期信用损失率为5%。
12、应收款项融资
对于合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，且公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标的应收票据及应收账款，本公司将其分类为应收款项融资，以公允价值计量且其变动计入其他综合收益。应收款项融资采用实际利率法确认的利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益，其余公允价值变动计入其他综合收益。终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入当期损益。
13、存货
（1）公司存货主要包括原材料、自制半成品、产成品、发出商品及低值易耗品。
（2）原材料、自制半成品、产成品发出时采用全月一次加权平均法核算。
（3）存货采用永续盘存制。
（4）低值易耗品采用领用时一次摊销法。
（5）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
存货可变现净值按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定。
期末，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备，计入当期损益；
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额应当予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备。
期末，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备，计入当期损益；
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额应当予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备。
14、合同资产
合同资产是指本公司已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。本公司拥有的无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。
合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法，与附注三、11应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法一致。
28内蒙古兴业银锡矿业股份有限公司2023年半年度财务报告
15、合同成本
（1）取得合同的成本
本公司为取得合同发生的增量成本(即不取得合同就不会发生的成本)预期能够收回的，确认为一项资产，并采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行推销，计入当期损益。若该项资产摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。本公司为取得合同发生的其他支出，在发生时计入当期损益，明确由客户承担的除外。
（2）履行合同的成本
本公司为履行合同发生的成本，不属于除收入准则外的其他企业会计准则范围且同时满足下列条件的，确认为一项资产：*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关；*该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；*该成本预期能够收回。确认的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。
（3）合同成本减值
合同成本账面价值高于下列两项的差额的，计提减值准备，并确认为资产减值损失：
*因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价；*为转让该相关商品估计将要发生的成本。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得前款*减*的差额高于合同成本账面价值的，应当转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的合同成本账面价值不应超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
16、持有待售资产
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：
（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
（2）出售极可能发生，即企业已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求企业相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，应当已经获得批准。
初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
17、长期股权投资
（1）重大影响、共同控制的判断标准
*本公司结合以下情形综合考虑是否对被投资单位具有重大影响：是否在被投资单位董事会或类似权利机构中派有代表；是否参与被投资单位财务和经营政策制定过程；是否与被投资单位之间发生重要交易；是否向被投资单位派出管理人员；是否向被投资单位提供关键技术资料。
*若本公司与其他参与方均受某合营安排的约束，任何一个参与方不能单独控制该安排，任何一个参与方均能够阻止其他参与方或参与方组合单独控制该安排，本公司判断对该项合营安排具有共同控制。
（2）投资成本确定
*企业合并形成的长期股权投资，按以下方法确定投资成本：
29内蒙古兴业银锡矿业股份有限公司2023年半年度财务报告
A、对于同一控制下企业合并形成的对子公司投资，以在合并日取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中账面价值的份额作为长期股权投资的投资成本。
分步实现的同一控制下企业合并，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本与达到合并前长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价
值之和的差额，调整资本公积（资/股本溢价），资本公积不足冲减的，冲减留存收益。合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损
益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。其中，处置后的剩余股权根据本准则采用成本法或权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益应按比例结转，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益应全部结转。
B、对于非同一控制下企业合并形成的对子公司投资，以企业合并成本作为投资成本。
追加投资能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号-金融工具确认和计量》有关规定进
行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当在改按成本法核算时转入留存收益。
*除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按以下方法确定投资成本：
A、以支付现金取得的长期股权投资，按实际支付的购买价款作为投资成本。
B、以发行权益性证券取得的长期股权投资，按发行权益性证券的公允价值作为投资成本。
*因追加投资等原因，能够对被投资单位单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，应当按照《企业会计准则第22号-金融工具确认和计量》确定的原持有股权的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为其他权益工具投资的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当转入改按权益法核算的留存收益。
（3）后续计量及损益确认方法
*对子公司投资
在合并财务报表中，对子公司投资按附注三、6进行处理。
在母公司财务报表中，对子公司投资采用成本法核算，在被投资单位宣告分派的现金股利或利润时，确认投资收益。
*对合营企业投资和对联营企业投资
对合营企业投资和对联营企业投资采用权益法核算，具体会计处理包括：
30内蒙古兴业银锡矿业股份有限公司2023年半年度财务报告
对于初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额包含在长期股权投资成本中；对于初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净
资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资成本。
取得对合营企业投资和对联营企业投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资损益和其他综合收益并调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的现金股利或利润应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。
在计算应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础确定，对于被投资单位的会计政策或会计期间与本公司不同的，权益法核算时按照本公司的会计政策或会计期间对被投资单位的财务报表进行必要调整。与合营企业和联营企业之间内部交易产生的未实现损益按照持股比例计算归属于本公司的部分，在权益法核算时予以抵消。内部交易产生的未实现损失，有证据表明该损失是相关资产减值损失的，则全额确认该损失。
对合营企业或联营企业发生的净亏损，除本公司负有承担额外损失义务外，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。被投资企业以后实现净利润的，在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。处置该项投资时，将原计入资本公积的部分按相应比例转入当期损益。
（4）长期股权的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额计入当期损益，采用权益法核算的长期股权投资，处置时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权按《企业会计准则第22号-金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，应当在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。处置后剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或重大影响的，按《企业会计准则第22号-金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制权之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
18、投资性房地产核算方法
本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，在使用寿命内扣除预计净残值后按年限平均法计提折旧或进行摊销。
19、固定资产
（1）固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
31内蒙古兴业银锡矿业股份有限公司2023年半年度财务报告
（2）本公司除井巷工程采用工作量法计提折旧外，其他资产均采用直线法计提固定资产折旧，各类固定资产使用寿命、预计净残值率和年折旧率如下：
固定资产类别预计使用寿命预计净残值率年折旧率
房屋及建筑物10-40年5%2.375%-9.50%
井巷工程资产产量法————-
机器设备5-15年5%6.33%-19.00%
运输设备5-15年5%6.33%-19.00%
其他设备3-15年5%6.33%-31.67%
本公司至少在每年年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。
20、在建工程
（1）在建工程初始计量
本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成，包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资本化的借款费用以及应分摊的间接费用等。
（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
达到预定可使用状态前产出的产品或副产品对外销售的，按照《企业会计准则第14号——收入》、《企业会计准则第1号——存货》等规定，对试运行销售相关的收入和成本分别进行会计处理，计入当期损益。
21、借款费用
（1）借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用计入当期损益。
（2）当资产支出已经发生、借款费用已经发生且为使资产达到预定可使用或者可销售
状态所必要的购建或者生产活动已经开始时，开始借款费用的资本化。符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。当所购建或者生产的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止借款费用的资本化，以后发生的借款费用计入当期损益。
（3）借款费用资本化金额的计算方法*为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款所发生的借款费用（包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用、外币专门借款本金和利息的汇兑差额），其资本化金额为在资本化期间内专门借款实际发生的借款费用减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额。
32内蒙古兴业银锡矿业股份有限公司2023年半年度财务报告*为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款所发生的借款费用（包括借款利息、折价或溢价的摊销），其资本化金额根据在资本化期间内累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定。
22、无形资产
（1）无形资产按照取得时的成本进行初始计量。
（2）无形资产的摊销方法和期限
*土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销；
*采矿权按实际产量法进行摊销。
摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。
（3）勘探开发成本及地质成果
勘探开发成本，包括取得探矿权的成本及在地质勘探过程中所发生的各项成本和费用，当勘探结束且可合理确定形成可供商业开采的地质成果时，余额转入地质成果。当不能形成地质成果时，一次计入当期损益；
地质成果，核算通过地质勘探取得地质成果的实际成本，当取得采矿权后，余额转入采矿权，并自相关矿山开始开采时按产量法进行摊销。当不能取得采矿权时，一次计入当期损益。
（4）内部研究开发项目
*划分公司内部研究开发项目研究阶段和开发阶段的具体标准研究是指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查。开发是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于一项或若干项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品或获得新工序等。
*研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出，同时满足下列条件的，予以资本化：
A、完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
B、具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
C、无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性；
D、有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
E、归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
*研发过程中产出的产品或副产品对外销售的，按照《企业会计准则第14号——收入》、《企业会计准则第1号——存货》等规定，对试运行销售相关的收入和成本分别进行会计处理，计入当期损益。
23、使用权资产
使用权资产，是指承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。
本公司按照成本对使用权资产进行初始计量，该成本包括：（1）租赁负债的初始计量金额；（2）在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；（3）承租人发生的初始直接费用；（4）承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
33内蒙古兴业银锡矿业股份有限公司2023年半年度财务报告
本公司参照《企业会计准则第4号——固定资产》有关折旧规定，对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值时，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。
24、长期资产减值
本公司在资产负债表日根据内部及外部信息以确定长期股权投资、采用成本模式计量
的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本模式计量的生产性生物资产、油气资
产、无形资产等长期资产是否存在减值的迹象，对存在减值迹象的长期资产进行减值测试，估计其可收回金额。此外，无论是否存在减值迹象，本公司至少于每年年度终了对商誉、使用寿命不确定的无形资产以及尚未达到可使用状态的无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。
可收回金额的估计结果表明上述长期资产可收回金额低于其账面价值的，其账面价值会减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的减值准备。
可收回金额是指资产（或资产组、资产组组合，下同）的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者。
资产组是可以认定的最小资产组合，其产生的现金流入基本上独立于其他资产或者资产组。资产组由创造现金流入相关的资产组成。在认定资产组时，主要考虑该资产组能否独立产生现金流入，同时考虑管理层对生产经营活动的管理方式、以及对资产使用或者处置的决策方式等。
资产的公允价值减去处置费用后的净额，是根据市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格减去可直接归属于该资产处置费用的金额确定。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的税前折现率对其进行折现后的金额加以确定。
与资产组或者资产组组合相关的减值损失，先抵减分摊至该资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值，但抵减后的各资产的账面价值不得低于该资产的公允价值减去处置费用后的净额（如可确定的）、该资产预计未来现金流量的现值（如可确定的）和零三者之中最高者。
前述长期资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
25、长期待摊费用
长期待摊费用按其受益期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益的，将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
性质受益期
临时用地支出、双重预防体系服务费根据实际受益年限
34内蒙古兴业银锡矿业股份有限公司2023年半年度财务报告
26、合同负债
合同负债，是指本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
27、职工薪酬
职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险
费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。
离职后福利为设定提存计划，主要包括基本养老保险、失业保险等，相应的支出于发生时计入相关资产成本或当期损益。
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，本公司在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定收益计划进行会计处理。
28、租赁负债在租赁期开始日，本公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债（短期租赁和低价值资产租赁除外）。在计算租赁付款额的现值时，采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用承租人增量借款利率作为折现率。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。
本公司按照按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内利息费用，并计入当期损益，按照其他准则规定应当计入相关资产成本的，从其规定。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益，按照其他准则规定应当计入相关资产成本的，从其规定。
租赁期开始日后，因续租选择权、终止租赁选择权或购买选择权的评估结果或实际行使情况发生变化的，重新确定租赁付款额，并按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。
租赁期开始日后，根据担保余值预计的应付金额发生变动，或者因用于确定租赁付款额的指数或比率变动而导致未来租赁付款额发生变动的，按照变动后租赁付款额的现值重新计量租赁负债。
在针对上述原因或因实质固定付款额变动重新计量租赁负债时，相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。
29、预计负债
（1）与或有事项相关的义务同时满足下列条件的，应当确认为预计负债：
*该义务是企业承担的现时义务；
*履行该义务很可能导致经济利益流出企业；
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*该义务的金额能够可靠地计量。
（2）预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。
如所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值确定。
在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：
*或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。
*或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。
30、股份支付
（1）股份支付的种类股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
*以权益结算的股份支付
用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用，在授予后立即可行权时，在授予日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，按照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加股东权益。
*以现金结算的股份支付
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；
如须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
（2）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。修改以现金结算的股份支付协议中的条款和条件，使其成为以权益结算的股份支付的，如果由于修改延长或缩短了等待期，按照修改后的等待期进行会计处理，无需考虑不利修改的有关会计处理规定。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。
36内蒙古兴业银锡矿业股份有限公司2023年半年度财务报告
31、收入
（1）收入确认原则
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊至该项履约义务的交易价格确认收入。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。对于附有质量保证条款的销售，如果该质量保证在向客户保证所销售商品或服务符合既定标准之外提供了一项单独的服务，该质量保证构成单项履约义务。否则，本公司按照《企业会计准则第
13号——或有事项》规定对质量保证责任进行会计处理。
交易价格，是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，但不包
含代第三方收取的款项以及本公司预期将退还给客户的款项。合同中存在可变对价的，本公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数。包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。合同中存在应付客户对价的，除非该对价是为了向客户取得其他可明确区分商品或服务的，本公司将该应付对价冲减交易价格，并在确认相关收入与支付(或承诺支付)客户对价二者孰晚的时点冲减当期收入。合同中如果存在重大融资成分，本公司将根据合同中的融资成分调整交易价格；对于控制权转移与客户支付价款间隔未超过一年的，本公司不考虑其中的融资成分。
本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断从事交易时本公司的身份是主要责任人还是代理人。本公司在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，本公司为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入，该金额按照已收或应收对价总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额确定。
公司收入主要来源于商品销售收入，公司与客户之间的商品销售合同通常仅包含转让有色金属矿产品的单项履约义务。公司通常在综合考虑下列因素的基础上，以商品的控制权转移时点确认收入：取得商品的现时收款权利、商品所有权上的主要风险和报酬的转
移、商品的法定所有权的转移、商品实物资产的转移、客户接受该商品。
（2）公司收入确认的具体原则
商品销售价格已确定，合同（或订单）约定由公司负责运输的在货物送达客户指定地点后控制权转移，约定由客户负责运输的在客户提货后控制权转移，公司在控制权已转移并取得结算单（或预结算单）后确认销售收入。
32、政府补助
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文
件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，
37内蒙古兴业银锡矿业股份有限公司2023年半年度财务报告
必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。
政府补助同时满足下列条件的，予以确认：（1）企业能够满足政府补助所附条件；
（2）企业能够收到政府补助。与企业日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入
其他收益或冲减相关成本费用。与企业日常活动无关的政府补助，计入营业外收入。
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿企业已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益或冲减相关资产的账面价值。并在相关资产使用寿命内按照平均分配的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，应当将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
33、所得税
本公司采用资产负债表债务法进行所得税会计处理。
除与直接计入股东权益的交易或事项有关的所得税影响计入股东权益外，当期所得税费用和递延所得税费用（或收益）计入当期损益。
当期所得税费用是按本年度应纳税所得额和税法规定的税率计算的预期应交所得税，加上对以前年度应交所得税的调整。
资产负债表日，如果纳税主体拥有以净额结算的法定权利并且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，那么当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列示。
递延所得税资产和递延所得税负债分别根据可抵扣暂时性差异和应纳税暂时性差异确定，按照预期收回资产或清偿债务期间的适用税率计量。暂时性差异是指资产或负债的账面价值与其计税基础之间的差额，包括能够结转以后年度抵扣的亏损和税款递减。递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的非企业合并交易中
产生的资产或负债初始确认形成的暂时性差异，不确认递延所得税，但初始确认资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易（包括承租人在租赁期开始日初始确认租赁负债并计入使用权资产的租赁交易，以及因固定资产等存在弃置义务而确认预计负债并计入相关资产成本的交易等）除外。商誉的初始确认导致的暂时性差异也不产生递延所得税。
资产负债表日，根据递延所得税资产和负债的预期收回或结算方式，依据已颁布的税法规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量该递延所得税资产和负债的账面金额。
资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示：
（1）纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
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（2）递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的
所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。
34、租赁
（1）租赁的识别
在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁，如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。为确定合同是否让渡了在一定期间内控制已识别资产使用的权利，本公司评估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益，并有权在该使用期间主导已识别资产的使用。
（2）租赁期
租赁期是本公司有权使用租赁资产且不可撤销的期间。有续租选择权，即有权选择续租该资产，且合理确定将行使该选择权的，租赁期还包含续租选择权涵盖的期间。本公司有终止租赁选择权，即有权选择终止租赁该资产，但合理确定将不会行使该选择权的，租赁期包含终止租赁选择权涵盖的期间。发生本公司可控范围内的重大事件或变化，且影响是否合理确定将行使相应选择权的，本公司对其是否合理确定将行使续租选择权、购买选择权或不行使终止租赁选择权进行重新评估。
（3）租赁变更
租赁变更是原合同条款之外的租赁范围、租赁对价、租赁期限的变更，包括增加或终止一项或多项租赁资产的使用权，延长或缩短合同规定的租赁期等。
租赁发生变更且同时符合下列条件的，将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：
（1）该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
（2）增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，重新确定租赁期，并采用修订后的折现率对变更后的租赁付款额进行折现，以重新计量租赁负债。
租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，应当相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，承租人应当相应调整使用权资产的账面价值。
（4）承租人会计处理
本公司将在租赁期开始日，租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低（不超过人民币40000元）的租赁认
定为低价值资产租赁。转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。本公司对短期租赁和低价值资产租赁选择不确认使用权资产和租赁负债。在租赁期内各个期间按照直线法计入相关的资产成本或当期损益。
除上述简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，本公司对已识别租赁确认使用权资产和租赁负债。使用权资产和租赁负债的初始及后续计量见附注三、23及附注三、28。
（5）出租人会计处理本公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。
39内蒙古兴业银锡矿业股份有限公司2023年半年度财务报告
融资租赁，是指实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。
其所有权最终可能转移，也可能不转移。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。但原租赁为短期租赁，且转租出租人对原租赁进行简化处理的，本公司将该转租赁分类为经营租赁。
在租赁期开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。对应收融资租赁款进行初始计量时，以租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。未实现融资收益在租赁期内采用固定的周期性利率计算确认当期利息收入。取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。
在租赁期内各个期间，本公司采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。
取得的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。
35、专项储备的核算方法
公司专项储备主要核算安全生产费的计提及使用。
（1）安全生产费的提取标准
安全生产费用提取标准：露天开采5元/吨、井下开采15元/吨；2022年1-10月井下
开采10元/吨、2022年11-12月井下开采15元/吨。尾矿库按入库尾矿量计算，三等及三等以上尾矿库每吨4元，四等及五等尾矿库每吨5元；2022年1-10月三等及三等以上尾矿库每吨1元，四等及五等尾矿库每吨1.5元，2022年11-12月三等及三等以上尾矿库每吨4元，四等及五等尾矿库每吨5元。
（2）安全生产费的核算
公司按照采矿量计提安全生产费，同时计入当期生产成本。使用提取的安全生产费，属于费用性支出的，直接冲减专项储备；形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产，同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。
36、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更会计政策变更的内容和原因审批程序备注财政部于2022年11月发布《企业会计准则解
释第16号》，涉及*关于单项交易产生的资产本公司自2022年1月
和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免2023年4月27日召开的1日执行上述*、*规
的会计处理；*关于发行方分类为权益工具的第九届董事会第十六次会定，自2023年1月1日金融工具相关股利的所得税影响的会计处理；议、第九届监事会第十二起开始执行上述*规*关于企业将以现金结算的股份支付修改为以次会议审议通过了《关于定。本公司管理层认为，权益结算的股份支付的会计处理；其中*自会计政策变更的议案》前述规定未对本公司财
2023年1月1日起施行，也可以选择自发布年务报告产生重大影响。
度起施行，*、*自公布之日起施行。
（2）重要会计估计变更无。
（3）2023年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
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1）合并资产负债表
单位：元项目2022年12月31日2023年1月1日调整数
递延所得税资产331819299.05335254903.803435604.75
递延所得税负债369697305.35373132910.103435604.75
2）母公司资产负债表
单位：元项目2022年12月31日2023年1月1日调整数
递延所得税资产158871361.49162263561.223392199.73
递延所得税负债31890665.9635282865.693392199.73
四、税项
1、主要税种及税率
（1）企业所得税：25%、15%、16.5%。
（2）流转税增值税：根据财政部、国家税务总局财税[2002]142号《关于黄金税收政策问题的通知》，公司生产的黄金产品免征增值税，其余商品销售收入适用增值税税率为13%。公司提供的服务收入适用增值税税率6%。
（3）城建税：按照应纳流转税额的1%、5%、7%缴纳。
（4）教育费附加：按照应纳流转税额的5%缴纳。
（5）资源税：铅、锌矿按照应税收入的6%缴纳；银矿按照应税收入的5%缴纳；铁
矿按照应税收入的4%缴纳；锡矿按照应税收入的3%缴纳；铜矿按照应税收入的7%缴纳；钨矿按照应税收入的6.5%缴纳；铋矿按照应税收入的3%缴纳。
2、税收优惠及批文
子公司西乌珠穆沁旗银漫矿业有限责任公司于2021年12月1日通过高新技术企业认定，取得编号为 GR202115000404 的《高新技术企业证书》，有效期三年，有效期内西乌珠穆沁旗银漫矿业有限责任公司按15%的税率缴纳企业所得税。
子公司内蒙古兴业集团融冠矿业有限公司于2022年11月9日通过高新技术企业认定，取得编号为 GR202215000064 的《高新技术企业证书》，有效期三年，有效期内内蒙古兴业集团融冠矿业有限公司按照15%的税率缴纳企业所得税。
子公司赤峰荣邦矿业有限责任公司于2022年11月9日通过高新技术企业认定，取得编号为 GR202215000165 的《高新技术企业证书》，有效期三年，有效期内赤峰荣邦矿业有限责任公司按照15%的税率缴纳企业所得税。
根据《关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》（财政部税务总局国家发展改革委公告2020年第23号），自2021年1月1日至2030年12月31日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税。本公司之子公司西藏博盛矿业开发有限公司按15%的税率缴纳企业所得税。
41内蒙古兴业银锡矿业股份有限公司2023年半年度财务报告
五、合并财务报表主要项目注释（以下如无特别说明，均以2023年6月30日为截止日，金额以人民币元为单位）
1、货币资金
项目期末余额期初余额
现金292822.64338534.10
银行存款147785119.9798802149.39
其他货币资金77049738.77194699933.89
合计225127681.38293840617.38
其中：存放在境外的款项总额
因抵押、质押或冻结等对使用有限制
77725913.14195886710.51
的款项总额
其中：期末受限制的货币资金明细如下：
项目期末余额
银行存款-冻结676174.37
银行承兑汇票及借款保证金（含计提利息）60493565.71
其他货币资金-农民工资保证金554570.96
其他货币资金-环境治理保证金16001602.10
合计77725913.14
截至2023年6月30日，货币资金期末余额中所有权受限制的金额为77725913.14元，其中：因合同纠纷发生诉讼，被法院冻结银行存款676174.37元；银行承兑汇票及借款保证金（含计提利息）60493565.71元；农民工资保证金554570.96元；环境治理保
证金16001602.10元。
除上述被限制的货币资金外，公司无其他因质押、冻结等对变现有限制或存在潜在回收风险的款项。
2、交易性金融资产
项目期末余额期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产3012763.27
其中：衍生金融资产3012763.27指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
合计3012763.27
3、应收账款
（1）应收账款分项披露期末余额种类账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额计提比例(%)按单项计提坏账准备
按账龄组合计提坏账准备1352022.42100.0068966.195.101283056.23
合计1352022.42100.0068966.195.101283056.23
（续）
42内蒙古兴业银锡矿业股份有限公司2023年半年度财务报告
期初余额种类账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额计提比例(%)按单项计提坏账准备
按账龄组合计提坏账准备2261226.09100.00114426.395.062146799.70
合计2261226.09100.00114426.395.062146799.70
按账龄组合计提坏账准备：
期末余额名称
账面余额坏账准备计提比例(%)
一年以内1350585.5067529.275.00一至二年二至三年三至四年四至五年
五年以上1436.921436.92100.00
合计1352022.4268966.195.10按账龄披露账龄账面期末余额账面期初余额
一年以内1350585.502259789.17一至二年二至三年三至四年四至五年
五年以上1436.921436.92
合计1352022.422261226.09
（2）本报告期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他应收账款坏账
114426.39-45460.2068966.19
准备
合计114426.39-45460.2068966.19
（3）本期无核销的应收账款
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：
占应收账款期末余应收账款期末余坏账准备期末单位名称额合计数的比例额余额
（%）
江西慧球再生资源有限公司1061002.1178.4853050.10
郴州俊腾矿业有限公司125125.549.256256.28
中国铁塔股份有限公司锡林郭勒盟分公司79113.675.853955.68
43内蒙古兴业银锡矿业股份有限公司2023年半年度财务报告
河南豫光锌业有限公司73680.365.453684.02
中国联合网络通信有限公司西乌珠穆沁旗分公司8396.540.62419.83
合计1347318.2299.6567365.91
4、预付款项
（1）预付款项按账龄列示期末余额期初余额账龄
金额比例(%)金额比例(%)
一年以内2492786.1984.336638805.1395.14
一至二年97464.273.3036455.950.52
二至三年113655.773.8450626.170.73
三年以上252238.888.53251736.523.61
合计2956145.11100.006977623.77100.00
（2）预付款项金额前五名单位情况
本公司按预付对象归集的期末余额前五名预付账款汇总金额为1181011.37元，占预付账款期末余额合计数的比例为39.95%。
5、其他应收款
项目期末余额期初余额应收股利
其他应收款37865411.5937040264.81
合计37865411.5937040264.81
注：上表中其他应收款指扣除应收利息、应收股利后的其他应收款。
（1）应收股利
1）应收股利
项目期末余额期初余额包商银行股份有限公司合计
2）重要的账龄超过1年的应收股利
是否发生减值及其项目期末账面余额账龄未收回的原因判断依据包商银行股份有限公
440932.00三年以上尚未发放是，预计无法收回
司
合计440932.00
说明：根据北京市第一中级人民法院公告【（2020）京01破270号之一】，截至2020年10月31日，包商银行股份有限公司净资产为-2055.15亿元，包商银行股份有限公司已经明显资不抵债且无实际清偿能力，法院于2021年2月7日裁定宣告包商银行股份有限公司破产。公司对包商银行股份有限公司的应收股利预计无法收回，已全额计提坏账准备。
3）坏账准备计提情况
坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计
44内蒙古兴业银锡矿业股份有限公司2023年半年度财务报告
未来12个月预期信整个存续期预期信用整个存续期预期信用
用损失损失(未发生信用减值)损失(已发生信用减值)
期初余额440932.00440932.00期初应收股利账面余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段本期计提本期转回本期转销本期核销其他变动
期末余额440932.00440932.00
（2）其他应收款
1）按账龄披露
账龄期末账面余额
一年以内3957033.69
一至二年579517.60
二至三年808.70
三至四年1466748.00
四至五年56925819.87
五年以上87318406.77
合计150248334.63
2）其他应收款按款项性质分类情况
款项的性质期末账面余额期初账面余额
关联方往来款34098000.0034098000.00
业绩补偿款86019284.2786519284.27
押金及保证金2097574.801797574.80
员工借款及备用金3656406.862145928.32
采购货款（预付款转入）6847891.366847891.36
往来款16672831.0116672831.01
其他856346.33848910.39
合计150248334.63148930420.15
3）坏账准备计提情况
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用未来12个月预期信整个存续期预期信用合计
损失(已发生信用减
用损失损失(未发生信用减值)
值)
期初余额1902020.70109988134.64111890155.34
45内蒙古兴业银锡矿业股份有限公司2023年半年度财务报告
期初其他应收款账面余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提75895.70401872.00477767.70本期转回本期转销本期核销
其他变动15000.0015000.00
期末余额1992916.40110390006.64112382923.04
处于第三阶段的主要其他应收款及坏账准备计提情况：
名称期末余额坏账准备计提比例(%)计提理由内蒙古兴业集团股
86019284.2786019284.27100.00注
份有限公司巴林右旗巨源矿业
16672831.0116672831.01100.00预计无法收回
有限责任公司乌拉特后旗瑞峰铅
5023400.005023400.00100.00预计无法收回
冶炼有限公司湖北迈特机械设备
1056000.001056000.00100.00预计无法收回
制造有限公司
唐河县物资局800000.00800000.00100.00预计无法收回
注：2022年8月12日，内蒙古自治区赤峰市中级人民法院裁定批准兴业集团重整计划草案，重整计划进入执行阶段。公司对兴业集团享有的业绩补偿承诺债权为普通债权。
根据兴业集团重整计划，兴业集团重整程序中普通债权的清偿方案为普通债权每家债权人
50万元以下（含50万元）的部分按照100%比例由兴业集团在重整计划获得法院裁定批
准之日起6个月内以现金方式一次性全额现金清偿。公司已于2023年2月收到兴业集团支付的50万元。
4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销企业合并增加其他应收款
111890155.34477767.7015000.00112382923.04
坏账准备
合计111890155.34477767.7015000.00112382923.04
5）本期无实际核销的其他应收款情况
6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款总额坏账准备期末单位名称款项的性质期末余额账龄的比例余额
(%)内蒙古兴业集团股份有限
业绩补偿款86019284.27四至六年57.2586019284.27公司
46内蒙古兴业银锡矿业股份有限公司2023年半年度财务报告
昆明市东川区铜都矿业有
关联方往来款34098000.00四至五年22.691704900.00限公司巴林右旗巨源矿业有限责
往来款16672831.01三至六年11.1016672831.01任公司乌拉特后旗瑞峰铅冶炼有
预付货款5023400.00五年以上3.345023400.00限公司
北京友谊宾馆押金及保证金1188000.00四至五年0.7959400.00
合计143001515.2895.18109479815.28
6、存货
（1）存货分类期末余额期初余额项目存货跌价存货跌价账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备
原材料97273578.781213876.7596059702.0392387020.692115472.2390271548.46
库存商品105827727.75105827727.75195177331.46195177331.46
自制半成品157055391.83157055391.83119649776.37148135.13119501641.24
在产品12620753.2312620753.238384866.178384866.17
低值易耗品3097.343097.343097.343097.34
合计372780548.931213876.75371566672.18415602092.032263607.36413338484.67
（2）存货跌价准备本期增加本期减少项目期初余额期末余额计提其他转回转销其他
原材料2115472.23277055.741178651.221213876.75
自制半成品148135.1310881.72159016.85
合计2263607.36287937.461337668.071213876.75
存货可变现净值的确定依据：
产成品、商品和直接用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其相对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
7、其他流动资产
项目期末余额期初余额
待抵扣进项税额4003213.6926453731.59
预缴增值税1268276.42
取暖费452474.07
合计5271490.1126906205.66
8、长期股权投资
47内蒙古兴业银锡矿业股份有限公司2023年半年度财务报告
本期增减变动被投资单位期初余额追加投减少权益法下确认的其他综合收其他权益变资投资投资损益益调整动
一、合营企业昆明市东川区铜都矿
271774735.96-6802639.02191852.25
业有限公司
二、联营企业陈巴尔虎旗天通矿业
193824954.77-5373436.04
有限责任公司
合计465599690.73-12176075.06191852.25
（续）本期增减变动宣告发放现减值准备期末被投资单位期末余额金股利或利计提减值准备其他余额润
一、合营企业昆明市东川区铜都矿业
265163949.195850342.36
有限公司
二、联营企业陈巴尔虎旗天通矿业有
188451518.73
限责任公司
合计453615467.925850342.36
9、其他权益工具投资
项目期末余额期初余额
中诚信托有限责任公司200845962.87201660093.25包商银行股份有限公司
合计200845962.87201660093.25
注：根据北京市第一中级人民法院公告【（2020）京01破270号之一】，截至2020年10月31日，包商银行净资产为-2055.15亿元，包商银行已经明显资不抵债且无实际清偿能力，法院于2021年2月7日裁定宣告包商银行股份有限公司破产。公司对包商银行股份有限公司的投资期末公允价值为0。
分项披露本期非交易性权益工具投资指定为以公其他综合其他综合收允价值计量确认的股利收收益转入项目累计利得累计损失益转入留存且其变动计入留存收益收益的金额入其他综合的原因收益的原因中诚信托有限责非交易性权
145431153.45
任公司益工具投资包商银行股份有非交易性权
9682620.00
限公司益工具投资
10、固定资产
（1）分类情况项目房屋及建筑物井巷工程资产机器设备运输设备其他设备合计
一、账面原值：
48内蒙古兴业银锡矿业股份有限公司2023年半年度财务报告
项目房屋及建筑物井巷工程资产机器设备运输设备其他设备合计
1、期初余额4014663510.061303622271.381113966836.9930056559.46143319801.756605628979.64
2、本期增加金额124134527.59160492279.0777073109.421623666.723743646.38367067229.18
（1）购置18332434.1757778932.301141222.123026111.0280278699.61
（2）在建工程转入13542073.9967907534.668279597.23669549.5590398755.43
（3）企业合并增加92260019.4392584744.4111014579.89482444.6047985.81196389774.14
3、本期减少金额304804.811389612.26421445.06231228.692347090.82
（1）处置或报废802203.77421445.06231228.691454877.52
（2）转入在建工程304804.81587408.49892213.30
4、期末余额4138798037.651463809745.641189650334.1531258781.12146832219.446970349118.00
二、累计折旧
1、期初余额846029212.23399218701.11447992216.7816030271.0774001442.871783271844.06
2、本期增加金额59993377.1721584416.8831010159.131654111.889735869.81123977934.87
（1）计提59993377.1721584416.8831010159.131654111.889735869.81123977934.87
3、本期减少金额222931.4691884.26242423.78111944.96669184.46
（1）处置或报废54681.70242423.78111944.96409050.44
（2）转入在建工程222931.4637202.56260134.02
4、期末余额906022589.40420580186.53478910491.6517441959.1783625367.721906580594.47
三、减值准备
1、期初余额680266296.40108678600.593020.322183282.70791131200.01
2、本期增加金额
（1）计提
3、本期减少金额
（1）处置或报废
4、期末余额680266296.40108678600.593020.322183282.70791131200.01
四、账面价值
1、期末账面价值2552509151.851043229559.11602061241.9113813801.6361023569.024272637323.52
2、期初账面价值2488368001.43904403570.27557296019.6214023268.0767135076.184031225935.57
（2）期末尚未办妥产权证书的固定资产情况项目账面价值未办妥产权证书的原因
银漫矿业房屋建筑物254265791.27正在办理中
乾金达矿业房屋建筑物188750545.08正在办理中
锡林矿业房屋建筑物13650798.67正在办理中
锐能矿业房屋建筑物13486591.08正在办理中
融冠矿业房屋建筑物2076214.24正在办理中
荣邦矿业房屋建筑物1621263.43正在办理中
博盛矿业房屋建筑物182042.81正在办理中
总计474033246.58
49内蒙古兴业银锡矿业股份有限公司2023年半年度财务报告
11、在建工程
种类期末余额期初余额
在建工程461869280.95487623934.78
工程物资6417837.056952662.29
合计468287118.00494576597.07
（1）在建工程情况期末余额期初余额工程名称账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
双源有色-铅冶炼技改工程4140349.404101278.4039071.004140349.404101278.4039071.00
融冠矿业-2#竖井建设工程21408031.9521408031.9521287876.1321287876.13
融冠矿业-井口会议室4976813.544976813.544284237.394284237.39
融冠矿业-体育活动室6524202.606524202.604046655.814046655.81
融冠矿业-储煤库2700386.312700386.311966441.361966441.36
锐能矿业-主井平巷掘砌工程35957134.5435957134.54
锐能矿业-主井与风井贯通工程16209797.7816209797.78
锐能矿业-安全避险六大系统1251832.681251832.68
唐河时代-铜镍矿330万吨/年采
357331698.08264964.53357066733.55357331698.08264964.53357066733.55
选工程
银漫矿业-采矿工程技术优化项
4679702.044679702.044170326.834170326.83
目
银漫矿业-800米标高以下安全避
3286514.813286514.813185232.753185232.75
险六大系统
银漫矿业-进风井改副井工程3387819.173387819.172619852.852619852.85
银漫矿业-坑口服务楼、副井提
9822485.849822485.845235942.275235942.27
升机房、副井 10KV 配电站
银漫矿业-35KV 开关站工程 13470191.31 13470191.31 1620741.95 1620741.95
银漫矿业-余热供暖项目1953259.811953259.81
银漫矿业-井下二期采掘工程402502.18402502.18
银漫矿业-二选厂锡石浮选改造
858837.47858837.47
项目安装设备
银漫矿业-尾矿库二期管路1175675.071175675.07
银漫矿业-智能通风仿真项目安
875708.87875708.87
装风门
银漫矿业-810-690配电线路工
1117079.651117079.65
程
荣邦矿业-充填站厂房4798609.724798609.724798609.724798609.72
荣邦矿业-充填系统工程11612388.5211612388.523409464.053409464.05
荣邦矿业-尾矿库加高扩容工程10207419.6310207419.63
零星工程11022651.30561216.4410461434.8612079613.61561216.4411518397.17
合计466796740.324927459.37461869280.95492551394.154927459.37487623934.78
（2）重大在建工程项目变动情况预算数固定资产转本期转入工程名称期初余额本期增加（万元）入固定资产
双源有色-铅冶炼技改工程646.004140349.40
50内蒙古兴业银锡矿业股份有限公司2023年半年度财务报告
融冠矿业-2#竖井建设工程3517.0021287876.13120155.82
融冠矿业-井口会议室680.004284237.39692576.15
融冠矿业-体育活动室1040.004046655.812477546.79
融冠矿业-储煤库420.001966441.36733944.95
融冠矿业-斜坡道路面硬化工程211.001908842.3681873.351990715.71
锐能矿业-主井平巷掘砌工程3683.0035957134.541949046.4637906181.00
锐能矿业-主井与风井贯通工程2050.0016209797.78915937.8617125735.64
锐能矿业-安全避险六大系统150.001251832.68
唐河时代-铜镍矿330万吨/年采选
143416.00357331698.08
工程
银漫矿业-采矿工程技术优化项目5817.004170326.83509375.21
银漫矿业-800米标高以下安全避险
395.403185232.75101282.06
六大系统
银漫矿业-进风井改副井工程572.002619852.85767966.32
银漫矿业-坑口服务楼、副井提升机
984.005235942.274586543.57
房、副井 10KV 配电站
银漫矿业-35kV 开关站工程 2844.34 1620741.95 11849449.36
银漫矿业-余热供暖项目7400.001953259.81
银漫矿业-井下二期采掘工程1800.00402502.18
银漫矿业-二选厂锡石浮选改造项目
700.00858837.47
安装设备
银漫矿业-尾矿库二期管路336.001175675.07
银漫矿业-智能通风仿真项目安装风
240.00875708.87
门
银漫矿业-810-690配电线路工程170.001117079.65银漫矿业-井下道路硬化（690分段、710分段、770分段、810分870.008643283.348643283.34
段）
银漫矿业-选厂高频筛、振动筛安装
410.004027315.644027315.64
工程
银漫矿业-振动放矿机及基础220.001635266.27550205.932185472.20
银漫矿业-690-900主运输巷、各硐
230.002241618.992241618.99
室地面硬化及贯通巷水沟浇筑
荣邦矿业-充填站厂房600.004798609.72
荣邦矿业-充填系统工程1405.003409464.058202924.47
荣邦矿业-尾矿库加高扩容工程1060.0010207419.63392781.6210600201.25
零星工程12079613.614621269.355678231.66
合计181866.74492551394.1564012022.32632079.2890398755.43（续上表）工程投入其他减少工程进利息资本化累工程名称期末余额占预算比资金来源（报废）度（%）计金额例（%）
双源有色-铅冶炼技改工程4140349.4064.0964.09自有资金
融冠矿业-2#竖井建设工程21408031.9560.8760.87自有资金
融冠矿业-井口会议室4976813.5473.1973.19自有资金
融冠矿业-体育活动室6524202.6062.7362.73自有资金
51内蒙古兴业银锡矿业股份有限公司2023年半年度财务报告
融冠矿业-储煤库2700386.3164.2964.29自有资金
融冠矿业-斜坡道路面硬化工程94.35100.00自有资金
锐能矿业-主井平巷掘砌工程102.92100.00自有资金
锐能矿业-主井与风井贯通工程83.54100.00自有资金
锐能矿业-安全避险六大系统1251832.6883.4683.46自有资金自有资金及
唐河时代-铜镍矿330万吨/年采选工程357331698.0824.9224.9225321736.47专项借款
银漫矿业-采矿工程技术优化项目4679702.048.048.04自有资金
银漫矿业-800米标高以下安全避险六大
3286514.8183.1283.12自有资金
系统
银漫矿业-进风井改副井工程3387819.1759.2359.23自有资金
银漫矿业-坑口服务楼、副井提升机房、
9822485.8499.8299.82自有资金
副井 10KV 配电站
银漫矿业-35kV 开关站工程 13470191.31 47.36 47.36 自有资金
银漫矿业-余热供暖项目1953259.812.642.64自有资金
银漫矿业-井下二期采掘工程402502.182.242.24自有资金
银漫矿业-二选厂锡石浮选改造项目安装
858837.4712.2712.27自有资金
设备
银漫矿业-尾矿库二期管路1175675.0734.9934.99自有资金
银漫矿业-智能通风仿真项目安装风门875708.8736.4936.49自有资金
银漫矿业-810-690配电线路工程1117079.6565.7165.71自有资金银漫矿业-井下道路硬化（690分段、
99.35100.00自有资金
710分段、770分段、810分段）
银漫矿业-选厂高频筛、振动筛安装工程98.23100.00自有资金
银漫矿业-振动放矿机及基础99.34100.00自有资金
银漫矿业-690-900主运输巷、各硐室地
97.46100.00自有资金
面硬化及贯通巷水沟浇筑
荣邦矿业-充填站厂房4798609.7279.9879.98自有资金
荣邦矿业-充填系统工程11612388.5282.6582.65自有资金
荣邦矿业-尾矿库加高扩容工程100.00100.00自有资金
零星工程11022651.30自有资金
合计466796740.3225321736.47
（3）本期无计提在建工程减值准备情况
（4）工程物资期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
专用材料及设备6511109.3893272.336417837.057045934.6293272.336952662.29
合计6511109.3893272.336417837.057045934.6293272.336952662.29
12、使用权资产
项目房屋及建筑物运输设备合计
一、账面原值：
1、期初余额40706396.73340431.2341046827.96
52内蒙古兴业银锡矿业股份有限公司2023年半年度财务报告
2、本期增加金额
（1）新增租入
3、本期减少金额
（1）处置
4、期末余额40706396.73340431.2341046827.96
二、累计折旧
1、期初余额27137597.8251064.4627188662.28
2、本期增加金额6784399.4617021.346801420.80
（1）计提6784399.4617021.346801420.80
3、本期减少金额
（1）处置
4、期末余额33921997.2868085.8033990083.08
三、减值准备
1、期初余额
2、本期增加金额
（1）计提
3、本期减少金额
（1）处置
4、期末余额
四、账面价值
1、期末账面价值6784399.45272345.437056744.88
2、期初账面价值13568798.91289366.7713858165.68
13、无形资产
采矿权、勘探开发项目土地使用权软件使用权专利权合计成本及地质成果
一、账面原值
1、期初余额297069926.513969454851.617853199.68225712.664274603690.46
2、本期增加金额5935717.461208561589.0959207.921214556514.47
（1）购置及探矿权
684785.134467295.9459207.925211288.99
转入
（2）企业合并增加5250932.331204094293.151209345225.48
3、本期减少金额
（1）处置
4、期末余额303005643.975178016440.707853199.68284920.585489160204.93
二、累计摊销
1、期初余额34718087.251163916652.032916646.4518486.051201569871.78
2、本期增加金额2983725.6278057807.27366794.3411353.3881419680.61
（1）计提2983725.6278057807.27366794.3411353.3881419680.61
3、本期减少金额
（1）处置
53内蒙古兴业银锡矿业股份有限公司2023年半年度财务报告
4、期末余额37701812.871241974459.303283440.7929839.431282989552.39
三、减值准备
1、期初余额1216371.9275068928.7676285300.68
2、本期增加金额
（1）计提
3、本期减少金额
（1）处置
4、期末余额1216371.9275068928.7676285300.68
四、账面价值
1、期末账面价值264087459.183860973052.644569758.89255081.154129885351.86
2、期初账面价值261135467.342730469270.824936553.23207226.612996748518.00
14、商誉
（1）商誉账面原值本期增加本期减少被投资单位名称或形成期初余额商誉的事项企业合并形期末余额其他处置其他成西乌珠穆沁旗亿通矿业
36124.5536124.55
有限公司正镶白旗乾金达矿业有
193396894.32193396894.32
限责任公司
合计193433018.87193433018.87
（2）商誉减值准备无。
15、长期待摊费用
项目期初余额本期增加额本期摊销额期末余额
临时用地支出32643726.95361904.761071985.8331933645.88
双重预防体系服务费169811.3228301.88141509.44
合计32643726.95531716.081100287.7132075155.32
16、递延所得税资产和递延所得税负债
（1）已确认的递延所得税资产期末余额期初余额项目暂时性差异递延所得税资产暂时性差异递延所得税资产
坏账准备106140218.5026505480.98110985994.6727716223.83
固定资产折旧59599398.9812861860.3564491559.7213745078.52
应付职工薪酬24787556.275034988.2345571085.829010692.97
未弥补亏损1109730186.34267022956.55985247766.04246301076.46
内部销售未实现利润2026315.74326304.662202126.10373901.96
预提费用及预计负债39448.045917.2139448.045917.21
矿产资源补偿费、资源税等11211293.611902895.5511583808.451958772.78
54内蒙古兴业银锡矿业股份有限公司2023年半年度财务报告
尚未取得票据成本58046617.6812521228.3549454310.5110394843.02
应付利息12862117.542187523.4711656412.952263444.30
存货跌价准备901168.72225292.18
长期资产减值准备77989952.9819497488.2578365731.8319591432.96
租赁负债7526702.651853829.7114790526.513668227.61
交易性金融负债12610689.761964906.28
合计1482570498.09351685379.591375289939.36335254903.80
（2）已确认的递延所得税负债期末余额期初余额项目暂时性差异递延所得税负债暂时性差异递延所得税负债
资产评估增值1032182989.24244093845.051083938911.98254543305.23
固定资产折旧243647932.6844154212.23252047974.0745705663.44其他权益工具投资公允
126748533.4531687133.36127562663.8331890665.96
价值变动
长期股权投资149674414.3737418603.59149674414.3737418603.59
应收利息及利息调整30774.035104.99927114.22139067.13
使用权资产7056744.881736951.6713858165.683435604.75
交易性金融资产3012763.27451914.49
合计1562354151.92359547765.381628009244.15373132910.10
（3）未确认递延所得税资产明细项目期末余额期初余额
可抵扣暂时性差异657978272.90664485374.33
可抵扣亏损259660757.78237923548.88
合计917639030.68902408923.21
（4）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期年份期末金额期初金额备注
2023年度51520183.3051520183.30
2024年度47452444.3147452444.31
2025年度50787630.2650787630.26
2026年度48982848.9048982848.90
2027年度39180442.1139180442.11
2028年度21737208.90
合计259660757.78237923548.88
17、其他非流动资产
项目期末余额期初余额
预付土地款65877650.6563156114.90
预付设备款21529122.5717867312.29
信托业保障基金10800000.00
预付工程款235181.6266006.90
55内蒙古兴业银锡矿业股份有限公司2023年半年度财务报告
项目期末余额期初余额
预付探矿款1137660.001077660.00
合计99579614.8482167094.09
18、短期借款
（1）短期借款分类项目期末余额期初余额
质押借款24998125.00130054081.23
抵押、担保借款363020000.00265000000.00
应付利息571748.89450770.94
合计388589873.89395504852.17
注：应付利息为尚未到支付期限的借款利息。
（2）公司无已到期未偿还的短期借款。
19、交易性金融负债
项目期末余额期初余额
交易性金融负债12610689.76
其中：衍生金融负债12610689.76指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债
合计12610689.76
20、应付票据
票据种类期末余额期初余额
银行承兑汇票35000000.0054000000.00
合计35000000.0054000000.00
21、应付账款
项目期末余额期初余额
井建、基建及地勘工程款304977099.22390508435.76
外包劳务费294571177.43298327343.68
物资采购款228178381.21207261636.16
设备采购款170790361.1796198587.51
运费8904492.039289329.76
其他68169945.2166203841.80
合计1075591456.271067789174.67
应付账款期末余额中账龄1年以上的款项金额为206139611.68元，主要为尚未支付的土建工程、井建工程、探矿工程款及货款等。
22、合同负债
项目期末余额期初余额
预收货款449611410.58141675636.35
合计449611410.58141675636.35
56内蒙古兴业银锡矿业股份有限公司2023年半年度财务报告
23、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示项目期初余额本期增加企业合并增加本期减少期末余额
短期薪酬46708882.4672936547.652266366.9794518581.7827393215.30
离职后福利-设定
16500.005564848.905503793.4577555.45
提存计划
合计46725382.4678501396.552266366.97100022375.2327470770.75
（2）短期薪酬列示项目期初余额本期增加企业合并增加本期减少期末余额
工资、奖金、津贴和
46106702.1958619061.932262669.1980281292.0626707141.25
补贴
职工福利费8008936.158008936.15
社会保险费10000.002632411.372626508.6315902.74
其中：医疗保险9800.002220374.742216312.4313862.31
工伤保险200.00411536.46410196.201540.26
生育保险500.17500.17
住房公积金2318837.662318837.66
教育经费107319.39107319.39
工会经费592180.271249981.153697.781175687.89670171.31
合计46708882.4672936547.652266366.9794518581.7827393215.30
（3）设定提存计划列示企业合并增项目期初余额本期增加本期减少期末余额加
基本养老保险16000.005395504.725336299.4475205.28
失业保险费500.00169344.18167494.012350.17
合计16500.005564848.905503793.4577555.45
24、应交税费
项目期末余额期初余额
企业所得税29786112.4626296102.73
增值税7055914.2356851749.03
资源税10495267.7254388931.58
房产税11798646.26
水土保持费8296385.009566173.28
矿产资源补偿费5176001.035176001.03
水资源税996006.502483818.50
个人所得税1391556.362352812.12
教育费附加387633.463707281.78
城市维护建设税349956.422099963.57
土地使用税794509.82
水利建设基金37423.86739439.04
57内蒙古兴业银锡矿业股份有限公司2023年半年度财务报告
印花税445789.89827429.53
环境保护税15483.19157007.31
合计64433530.12177239865.58
25、其他应付款
项目期末余额期初余额
应付利息311330189.34
应付股利31232267.72
其他应付款855945149.80174139324.12
合计1198507606.86174139324.12
注：上表中其他应付款指扣除应付利息、应付股利后的其他应付款。
（1）应付利息项目期末余额期初余额
博盛矿业应付利息311330189.34
合计311330189.34
（2）应付股利项目期末余额期初余额
普通股股利31232267.72
合计31232267.72
（3）其他应付款
1）按款项性质列示其他应付款
项目期末余额期初余额
保证金及押金47658042.4050305757.16
税收滞纳金106872095.9294394091.76
非金融机构借款及利息681999291.72
其他19415719.7629439475.20
合计855945149.80174139324.12
2）账龄超过1年的重要其他应付款
项目期末余额未偿还或结转的原因
缓缴税款产生的滞纳金，其中一年以上的金额为税收滞纳金106872095.92
70588140.60元。
企业合并增加，报告期公司购买博盛矿业70%股权，资产交割日为2023年5月19日，此款项为收北京晟道投资管理有限公司
216479936.50购完成日前博盛矿业的欠款，款项性质为借款。其
中一年以上的金额为186708778.56元。
企业合并增加，报告期公司购买博盛矿业70%股甘肃乾金达矿业开发集团有限权，资产交割日为2023年5月19日，此款项为收
212364024.25
公司购完成日前博盛矿业的欠款，款项性质为借款。其中一年以上的金额为211768885.07元。
企业合并增加，报告期公司购买博盛矿业70%股权，资产交割日为2023年5月19日，此款项为收李佳45718938.22
购完成日前博盛矿业的欠款，款项性质为借款。其中一年以上的金额为45718938.22元。
58内蒙古兴业银锡矿业股份有限公司2023年半年度财务报告
26、一年内到期的非流动负债
项目期末余额期初余额
一年内到期的长期借款及利息6379239.99431264.17
一年内到期的应付债券及利息1221417824.01
一年内到期的应付租赁负债29344001.0830307867.81
合计35723241.071252156955.99
27、其他流动负债
项目期末余额期初余额
待转销项税额58081806.0218408657.21
草原植被恢复费39448.0439448.04
合计58121254.0618448105.25
28、长期借款
借款类别期末余额期初余额
抵押保证借款1248980000.00273000000.00
合计1248980000.00273000000.00
29、租赁负债
项目期末余额期初余额
租赁付款额29469443.2430433656.24
未确认融资费用-27678.19-31231.09
一年内到期的租赁负债重分类-29344001.08-30307867.81
合计97763.9794557.34
30、预计负债
借款类别期末余额期初余额
弃置费用108092092.1094250259.62
合计108092092.1094250259.62
31、递延收益
项目期初余额本期增加本期减少期末余额文件号
尾矿综合回收锡林郭勒盟财政局【锡财
2925000.00150000.002775000.00
项目补助建（2010）122号】文西藏自治区发展和改革加查邦布岩金委员会及工业和信息化
矿选矿厂改扩4550000.004550000.00
厅【藏发改投资建项目补助
（2011）487号】文
合计2925000.004550000.00150000.007325000.00
其中涉及政府补助的项目：
本期新本期计入
本期计入其与资产相关/负债项目期初余额增补助营业外收企业合并增加期末余额他收益金额与收益相关金额金额尾矿综合回
2925000.00150000.002775000.00与资产相关
收项目补助
59内蒙古兴业银锡矿业股份有限公司2023年半年度财务报告
加查邦布岩金矿选矿厂
4550000.004550000.00与资产相关
改扩建项目补助
合计2925000.00150000.004550000.007325000.00
32、股本
本期增减（+，-）项目期初余额公积金转期末余额发行新股送股其他小计股股份总数18371922191837192219
33、资本公积
项目期初余额本期增加本期减少期末余额
股本溢价2218282527.042218282527.04
其他资本公积（注）28809600.91191852.2529001453.16
合计2247092127.95191852.252247283980.20
注：公司投资的合营企业铜都矿业期末专项储备余额391535.21元，公司按持股比例计算确认191852.25元长期股权投资-其他权益变动，同时计入资本公积-其他资本公积。
34、其他综合收益
本期发生金额税后
减：前期计
项目期初余额归属本期所得税入其他综合减：所得税税后归属于期末余额于少前发生额收益当期转费用母公司数股入损益东
一、不能重分类进损益
95671997.87-814130.38-203532.60-610597.7895061400.09
的其他综合收益
其中：其他权益工具投
95671997.87-814130.38-203532.60-610597.7895061400.09
资公允价值变动
二、以后将重分类进损
-840.73-679.06-679.06-1519.79益的其他综合收益
其中：外币
财务报表折-840.73-679.06-679.06-1519.79算差额其他综合收
95671157.14-814809.44-203532.60-611276.8495059880.30
益合计
35、专项储备
项目期初余额本期增加本期减少期末余额
安全生产费2757641.7367613452.9457285267.1313085827.54
合计2757641.7367613452.9457285267.1313085827.54安全生产费使用情况
60内蒙古兴业银锡矿业股份有限公司2023年半年度财务报告
项目金额
完善、改造和维护安全防护设施设备和重大安全隐患治理支出44946634.68
完善矿山监测监控、人员定位、紧急避险、压风自救、供水施救和通信联络
等安全避险“六大系统”支出、事故逃生和紧急避难设施设备的配置和应急演练3959510.64支出
其他与安全生产直接相关的支出8379121.81
合计57285267.13
36、盈余公积
项目期初余额本期增加本期减少期末余额
法定盈余公积187217042.78187217042.78
合计187217042.78187217042.78
37、未分配利润
项目金额提取/分配比例
调整前上年未分配利润1180794489.92
加：会计政策变更
调整后年初未分配利润1180794489.92
加：本期归属于母公司所有者的净利润132558385.57
减：提取法定盈余公积
应付普通股股利31232267.72每10股派现金红利0.17元（含税）
期末未分配利润1282120607.77
38、营业收入及营业成本
（1）营业收入和营业成本情况本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务1242927221.96743126266.501000870159.30536372928.14
其他业务3092482.451447786.184987109.733867567.26
合计1246019704.41744574052.681005857269.03540240495.40
（2）合同产生的收入情况合同分类本期金额商品类型
其中：采矿行业1242927221.96
材料及水电销售2898129.46
应急救援及供暖服务194352.99代理销售
合计1246019704.41按经营地区分类
其中：国内1246019704.41国外
61内蒙古兴业银锡矿业股份有限公司2023年半年度财务报告
合计1246019704.41按商品转让的时间分类
其中：在某一时点确认收入1245825351.42
在某一时段内确认收入194352.99
合计1246019704.41
与履约义务相关的信息：
本公司根据销售合同的约定，作为主要责任人按照客户需求的品类、标准及时履行供货义务。本公司将商品交于客户时完成履约义务，客户取得相关商品的控制权。公司商品销售主要以预收款的方式进行。
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为
449611410.58元，预计将于2023年度确认收入。
39、税金及附加
项目本期发生额上期发生额
城市维护建设税2831923.592458294.07
教育费附加3743113.813501330.38
房产税8254125.898274874.40
土地使用税1283229.371389849.83
车船使用税49804.8145757.13
印花税787438.12718274.10
资源税58844248.2348530716.69
水资源税2125519.501329739.50
环境保护税197190.23140291.42
合计78116593.5566389127.52
40、销售费用
项目本期发生额上期发生额
职工薪酬380458.88335217.87
其他费用688133.18350336.30
合计1068592.06685554.17
41、管理费用
项目本期发生额上期发生额
折旧、摊销31690074.6933245671.29
职工薪酬33087616.7331518612.50
水土保持、植被恢复费4370950.034625186.43
办公、差旅、交际应酬费20770543.7918928678.64
水利建设基金、残疾人就业保障金374311.36700310.43
中介、咨询费18170365.2723257218.71
租赁费2747390.152784480.17
62内蒙古兴业银锡矿业股份有限公司2023年半年度财务报告
修理费及物料消耗5290354.955675908.34
运输、汽车费用2073882.291685790.88
勘探开发支出958119.49
绿化费1369263.401725741.72
停工期间劳务费1621893.403097463.38
其他6342251.934663497.37
合计127908897.99132866679.35
42、研发费用
项目本期发生额上期发生额
职工薪酬5526213.682355812.81
折旧费及摊销2671140.14896743.81
直接投入12363139.269420856.03
设计试验费2418760.71335468.95
其他14537.76263866.17
合计22993791.5513272747.77
43、财务费用
项目本期发生额上期发生额
利息支出71592903.3476942644.73
减：利息收入2730143.84265881.51
手续费4484797.893912467.38
合计73347557.3980589230.60
44、其他收益
产生其他收益的来源本期发生额上期发生额
尾砂综合回收项目150000.00150000.00
稳岗补贴48669.60363942.42
代扣代缴个税手续费返还89162.6849378.95
债务重组收益203586.663054.42
非能源类企业奖励400000.00
合计891418.94566375.79
45、投资收益
项目本期发生额上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益-12176075.06-4284356.70
处置交易性金融资产取得的投资收益-1191094.952213015.51
债务重组收益16200.00
合计-13350970.01-2071341.19
46、公允价值变动收益
产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额
63内蒙古兴业银锡矿业股份有限公司2023年半年度财务报告
交易性金融资产3012763.27
其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益3012763.27
交易性金融负债-12610689.76
合计-9597926.49
47、信用减值损失
项目本期发生额上期发生额
应收账款坏账损失45460.20214891.22
其他应收款坏账损失-477767.70-72748.35
合计-432307.50142142.87
48、资产减值损失
项目本期发生额上期发生额
存货跌价损失-287937.46-1187.82
合计-287937.46-1187.82
49、资产处置收益
计入当期非经常性损项目本期发生额上期发生额益的金额
固定资产处置利得或损失136578.18203510.35136578.18
合计136578.18203510.35136578.18
50、营业外收入
计入当期非经常性项目本期发生额上期发生额损益的金额
罚款收入217219.0073895.98217219.00
合计217219.0073895.98217219.00
51、营业外支出
计入当期非经常性损项目本期发生额上期发生额益的金额
非流动资产报废损失4115.662361668.734115.66
罚款支出325000.00200000.00325000.00
滞纳金支出14582047.263619858.0314582047.26
违约损失1416558.05154976.231416558.05
对外捐赠720120.002315110.00720120.00
其他221917.00366088.04221917.00
合计17269757.979017701.0317269757.97
52、所得税费用
项目本期发生额上期发生额
当期所得税费用41478463.2559522885.57
递延所得税费用-14631620.25-26461218.70
合计26846843.0033061666.87
64内蒙古兴业银锡矿业股份有限公司2023年半年度财务报告
本期会计利润与所得税费用的调整过程：
项目本期发生额
利润总额158316535.88
按法定/适用税率计算的所得税费用39579133.97
子公司适用不同税率的影响-20798932.47
调整以前期间所得税的影响-286037.91
不可抵扣的成本、费用和损失的影响7867526.99
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响3807526.87
研发费用加计扣除的影响-3322374.45
所得税费用26846843.00
53、现金流量表项目
（1）收到其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上期发生额
外部单位往来款等6989796.5114507679.05
补贴收入543182.04416273.84
利息收入2527986.47265881.51
合计10060965.0215189834.40
（2）支付其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上期发生额
支付各项费用57976356.4758220468.97
支付的往来款项等19695045.0226475758.36
合计77671401.4984696227.33
（3）收到其他与投资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额
期货保证金6763800.00
合计6763800.00
（4）支付其他与投资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额
期货保证金6763800.00
合计6763800.00
（5）收到其他与筹资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额
收到吉伟、吉喆退回的分红1453643.75
收兴业集团业绩补偿款500000.00
收回银行借款保证金130800000.00
合计131300000.001453643.75
（6）支付其他与筹资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额
65内蒙古兴业银锡矿业股份有限公司2023年半年度财务报告
支付的借款保证金35800000.00
支付的租赁负债1500000.00
合计37300000.00
54、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料补充资料本期发生额上期发生额
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润131469692.88128647462.30
加：资产减值准备720244.96-140955.05
固定资产折旧、油气资产折耗、生物性生物资产
123753055.3595673198.64
折旧
使用权资产折旧6801420.806801421.00
无形资产摊销81419680.6167301129.24
长期待摊费用摊销1100287.71932223.84
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失-136578.18-203510.35
固定资产报废损失4115.662361668.73
公允价值变动损失9597926.49
财务费用71201351.7176942644.73
投资损失13350970.012071341.19
递延所得税资产减少-1250008.13-13403517.91
递延所得税负债增加-13381612.12-13057700.79
存货的减少72900185.1735164881.34
经营性应收项目的减少18637625.9549158388.93
经营性应付项目的增加232249940.58-50412394.47
经营活动产生的现金流量净额748438299.45387836281.37
2、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额147401768.24187094912.28
减：现金的期初余额97953906.87129334568.11
现金及现金等价物净增加额49447861.3757760344.17
（2）本期支付的取得子公司的现金净额项目金额
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物280000000.00
减：购买日子公司持有的现金及现金等价物422068.76
加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物
取得子公司支付的现金净额279577931.24
（3）现金及现金等价物项目期末余额期初余额
现金147401768.2497953906.87
其中：库存现金292822.64338534.10
66内蒙古兴业银锡矿业股份有限公司2023年半年度财务报告
可随时用于支付的银行存款147108945.6097615372.77可随时用于支付的其他货币资金现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
期末现金及现金等价物余额147401768.2497953906.87
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物
55、所有权或使用权受到限制的资产
项目金额受限制的原因
因合同纠纷发生诉讼，被法院冻结银行存款676174.37元；
环境治理保证金16001602.10元；农民工资保证金
货币资金77725913.14
554570.96元；银行承兑汇票及借款保证金（含计提利息）
60493565.71元。
因合同纠纷发生诉讼，公司子公司博盛矿业存货（矿石）被存货18826414.70法院查封。
锡林矿业、融冠矿业、乾金达部分采选设备抵押办理银行借
固定资产53413102.74款
锡林矿业、融冠矿业、银漫矿业、荣邦矿业、锐能矿业及乾金
无形资产2422687876.11达采矿权，锡林矿业、融冠矿业及乾金达土地使用权抵押办理银行借款
合计2572653306.69
56、外币货币性项目
项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额货币资金
其中：港元其他应付款
其中：港元26770.000.9219824681.40
57、政府补助
种类金额列报项目计入当期损益的金额
尾砂综合回收项目150000.00其他收益150000.00
稳岗补贴48669.60其他收益48669.60
非能源类企业奖励400000.00其他收益400000.00
合计598669.60598669.60
六、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1）本期发生的非同一控制下企业合并
67内蒙古兴业银锡矿业股份有限公司2023年半年度财务报告
购买日股权至期末购买日至期末股权取得股权取购买日的被购买方名称股权取得成本取得购买日被购买被购买方的净时点得比例确定依据方式方的收利润入股权过户
2023年2023
西藏博盛矿业开现金工商变更
5月19280000000.0070.00%年5月-3635699.03
发有限公司收购及资产交日19日割完成
（2）合并成本及商誉合并成本西藏博盛矿业开发有限公司
--现金280000000.00
合并成本合计280000000.00
减：取得的可辨认净资产公允价值份额280000000.00
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额
（3）被购买方于购买日可辨认净资产、负债西藏博盛矿业开发有限公司项目购买日公允价值购买日账面价值
资产：
货币资金497837.94497837.94
预付账款153576.00153576.00
其他应收款285000.00285000.00
存货30078642.0717687613.79
固定资产196389774.1483390380.06
无形资产1209345225.4894219087.27
递延所得税资产15180333.4815180333.48
资产合计1451930389.11211413828.54
负债：
应付账款51758352.3851758352.38
应付职工薪酬2266366.972266366.97
应交税费87404.9187404.91
应付利息311330189.34311330189.34
其他应付款674897138.53674897138.53
合同负债2774216.962774216.96
预计负债4266720.024266720.02
递延收益4550000.004550000.00
负债合计1051930389.111051930389.11
净资产400000000.00-840516560.57
减：少数股东权益120000000.00
68内蒙古兴业银锡矿业股份有限公司2023年半年度财务报告
取得的净资产280000000.00
2023年5月19日，公司以2.80亿元的交易价格取得西藏博盛矿业开发有限公司
70%的股权。公司通过集中度测试判断该交易不构成业务，公司按照企业会计准则中关于
不构成业务的相关规定进行处理。
七、在其他主体中权益的披露
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成业务持股比例子公司全称主要经营地注册地取得方式性质直接间接内蒙古自治区锡林内蒙古自治区锡林郭内蒙古兴业集团锡非同一控制下
郭勒盟东乌旗满都勒盟东乌旗满都宝力矿业100.00%林矿业有限公司企业合并宝力格镇朝不楞格镇朝不楞内蒙古自治区锡林内蒙古自治区锡林郭内蒙古兴业集团融郭勒盟东乌珠穆沁勒盟东乌珠穆沁旗嘎非同一控制下
矿业100.00%冠矿业有限公司旗嘎海乐苏木巴彦海乐苏木巴彦宝拉格企业合并宝拉格嘎查嘎查锡林郭勒盟双源有东乌旗乌里雅斯太东乌旗乌里雅斯太工非同一控制下
色金属冶炼有限公冶炼100.00%工业区业区企业合并司内蒙古锡林郭勒盟内蒙古锡林郭勒盟西西乌珠穆沁旗亿通西乌珠穆沁旗吉仁非同一控制下
乌珠穆沁旗吉仁高勒矿业51.00%矿业有限公司高勒镇巴彦乌拉嘎企业合并镇巴彦乌拉嘎查查
兴业矿业（上海）国中国（上海）自由贸中国（上海）自由贸易
际贸易有限责任公易试验区福山路450试验区福山路450号贸易100.00%设立和投资
司 号 10E 室 10E 室
兴业矿业（上海）股中国（上海）自由贸中国（上海）自由贸易
权投资基金管理有易试验区福山路500试验区福山路500号投资100.00%设立和投资限公司号607室607室唐河时代矿业有限唐河县湖阳镇叶山同一控制下企
唐河县湖阳镇叶山村矿业100.00%责任公司村业合并赤峰荣邦矿业有限克什克腾旗新开地克什克腾旗新开地乡同一控制下企
矿业100.00%责任公司乡苇塘河村苇塘河村业合并锡林郭勒盟正镶白锡林郭勒盟正镶白旗正镶白旗乾金达矿非同一控制下
旗明安图镇朝格温明安图镇朝格温都开矿业100.00%业有限责任公司企业合并都开发区发区内蒙古自治区锡林内蒙古自治区锡林郭西乌珠穆沁旗银漫郭勒盟西乌珠穆沁勒盟西乌珠穆沁旗吉同一控制下企
矿业100.00%矿业有限责任公司旗吉仁高勒镇巴彦仁高勒镇巴彦乌拉嘎业合并乌拉嘎查查赤峰锐能矿业有限翁牛特旗毛山东乡翁牛特旗毛山东乡油
矿业100.00%设立和投资公司油房村房村北京市海淀区中关北京市海淀区中关村北京兴业瑞金科技技术服
村南大街一号北京南大街一号北京友谊100.00%设立和投资有限公司务友谊宾馆62213宾馆62213香港九龙湾宏光道1香港九龙湾宏光道1
兴业黄金（香港）矿
号亿京中心 A 座 10 号亿京中心 A座 10 楼 投资 100.00% 设立和投资业有限公司
楼 D 室 D 室海南省三亚市海棠海南省三亚市海棠区海南海硕投资合伙区亚太金融小镇南6技术服
亚太金融小镇南6号99.00%1.00%设立和投资企业（有限合伙）号楼5区22-05-27务
楼5区22-05-27号号
69内蒙古兴业银锡矿业股份有限公司2023年半年度财务报告
西藏博盛矿业开发山南市加查县洛林非同一控制下
山南市加查县洛林乡矿业70.00%有限公司乡企业合并
（2）重要的非全资子公司少数股东的持股比本期归属于少数股本期向少数股东支期末少数股东权益子公司名称例东的损益付的股利余额西乌珠穆沁旗亿通矿业
49.00%2017.025613054.85
有限公司西藏博盛矿业开发有限
30.00%-1090709.71118909290.29
公司
（3）重要非全资子公司的主要财务信息期末余额子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计西乌珠穆沁旗亿
213342.1914555017.6714768359.863313145.863313145.86
通矿业有限公司西藏博盛矿业开
35103557.061420332636.771455436193.831050219732.438852160.431059071892.86
发有限公司
（续）期初余额子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计西乌珠穆沁旗亿
114091.2914555017.6714669108.963218011.333218011.33
通矿业有限公司西藏博盛矿业开
31015056.011420915333.101451930389.111043113669.098816720.021051930389.11
发有限公司本期发生额子公司名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量西乌珠穆沁旗亿通
4116.374116.371004806.37
矿业有限公司西藏博盛矿业开发
-3635699.03-3635699.03-9071387.95有限公司
（续）上期发生额子公司名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量西乌珠穆沁旗亿通
-30144.82-30144.82400.57矿业有限公司西藏博盛矿业开发有限公司
2、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业持股比例对合营企业投资的会计合营企业名称主要经营地注册地业务性质直接间接处理方法昆明市东川区铜都矿昆明市东川昆明市东川
矿业49%权益法业有限公司区铜都镇区铜都镇
（2）重要合营企业的主要财务信息昆明市东川区铜都矿业有限公司项目
期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额
70内蒙古兴业银锡矿业股份有限公司2023年半年度财务报告
流动资产17357472.816829504.61
其中：现金和现金等价物2730915.41363406.64
非流动资产819698071.99820306922.01
资产合计837055544.80827136426.62
流动负债287602289.56264191769.82非流动负债
负债合计287602289.56264191769.82少数股东权益
归属于母公司股东权益549453255.24562944656.80
按持股比例计算的净资产份额269232095.06275842881.83调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--长期股权投资减值-4068145.87-4068145.87
对合营企业权益投资的账面价值265163949.19271774735.96存在公开报价的合营企业权益投资的公允价值
营业收入14287671.77
财务费用3550951.84350349.66
所得税费用-868900.71-432801.33
净利润-13882936.77-4047848.52终止经营的净利润其他综合收益
综合收益总额-13882936.77-4047848.52本年度收到的来自合营企业的股利
（3）重要的联营企业持股比例对联营企业投资的会计联营企业名称主要经营地注册地业务性质直接间接处理方法陈巴尔虎旗天通矿业陈巴尔虎旗陈巴尔虎旗
矿业49%权益法有限责任公司鄂温克苏木鄂温克苏木
（4）重要联营企业的主要财务信息陈巴尔虎旗天通矿业有限责任公司项目
期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额
流动资产12767252.6414094762.97
其中：现金和现金等价物35115.177931.20
非流动资产419119200.84415862013.69
资产合计431886453.48429956776.66
流动负债47291517.2934395644.48非流动负债
负债合计47291517.2934395644.48
71内蒙古兴业银锡矿业股份有限公司2023年半年度财务报告
少数股东权益
归属于母公司股东权益384594936.19395561132.18
按持股比例计算的净资产份额188451518.73193824954.77调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他
对联营企业权益投资的账面价值188451518.73193824954.77存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值营业收入
财务费用-7.791366.44
所得税费用-3394300.96-1339590.60
净利润-10966195.99-4695736.59终止经营的净利润其他综合收益
综合收益总额-10966195.99-4695736.59本年度收到的来自联营企业的股利
八、与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具包括权益投资、借款、应收及其他应收款、应付账款、其他应
付款及银行存款等。相关金融工具详情于各附注披露。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
1、市场风险
（1）利率风险本公司因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险主要与以浮动利率计息的短期借款，一年内到期的长期借款，长期借款有关。在管理层进行敏感性分析时，25~50个基点的增减变动被认为合理反映了利率变化的可能范围，基于上述浮动利率计息的一年内到期长期借款按到期日按时偿还、长期借款在一个完整的会计年度内将不会被要求偿付的假设基础上，在其他变量不变的情况下，利率上升25个基点/下降50个基点对税前利润的影响：
单位：万元项目对税前利润的影响
上升25个基点212.07
下降50个基点424.14
2、信用风险
于2023年6月30日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本公司金融资产产生的损失，具体包括：
（1）合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额。
72内蒙古兴业银锡矿业股份有限公司2023年半年度财务报告
（2）为降低信用风险，本公司控制信用额度、进行信用审批，并执行其他监控程序以
确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本公司于每个资产负债表日根据应收款项的回收情况，计提充分的坏账准备。因此，本公司管理层认为所承担的信用风险已经大为降低。
此外，本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。
3、流动风险
本公司持有的金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析如下：
管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控。
如下表所示，公司一年内到期的金融负债余额较高。随着公司子公司银漫矿业技改完成，乾金达矿业投产，公司本期经营性现金流量净额为7.48亿元，较上期增长92.98%，公司预计2023年度的经营性现金流将会持续好转。同时公司也在积极拓展融资渠道，包括与金融机构商议循环借款、其他融资计划等，公司相信能够持续的从金融机构取得借款，以满足本公司经营需要、并降低现金流量波动的影响。
综上所述，本公司管理层认为本公司所承担的流动风险已经大为降低，对本公司的经营和财务报表不构成重大影响，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。
截止2023年6月30日，本公司主要金融负债到期情况列示如下：
项目一年以内一至五年超过五年合计
短期借款388589873.89388589873.89
应付票据35000000.0035000000.00
应付账款1075591456.271075591456.27
其他应付款1198507606.861198507606.86
长期借款6379239.991248980000.001255359239.99
租赁负债29350443.24119000.0029469443.24
合计2733418620.251249099000.003982517620.25
九、公允价值披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
期末公允价值
项目第一层次公允价第二层次公允第三层次公允价合计值计量价值计量值计量
一、持续的公允价值计量
（一）交易性金融资产3012763.273012763.27
其中：衍生金融资产3012763.273012763.27
（二）其他债权投资
（三）其他权益工具投资200845962.87200845962.87
（四）投资性房地产
（五）生物资产
持续以公允价值计量的资产总额3012763.27200845962.87203858726.14
（六）交易性金融负债12610689.7612610689.76
其中：衍生金融负债12610689.7612610689.76
73内蒙古兴业银锡矿业股份有限公司2023年半年度财务报告
（七）指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债
持续以公允价值计量的负债总额12610689.7612610689.76
二、非持续的公允价值计量
（一）持有待售资产非持续以公允价值计量的资产总额非持续以公允价值计量的负债总额
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
本公司交易性金融资产/负债为产品销售（点价）与定价挂钩的商品价值相关变动，按照上海期货交易所2023年6月30日相对应的合约交易结算价计算确定。
3、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及
定量信息
本公司其他权益工具投资主要为非上市股权投资，为本公司持有中诚信托有限责任公司的股权。本公司采用市场法中的上市公司比较法确定其公允价值，其公允价值的计量采用了重要的不可观察参数，比如市场乘数、流动性折扣等。
十、关联方及关联方交易
1、本公司的母公司情况
母公司对本企业法定代表业务性母公司对本公母公司名称注册地注册资本公司的表决类型人质司的持股比例权比例内蒙古兴业集团矿业集
股份有限公司赤峰市吉兴业40000万元28.96%28.96%股份有限公司团本公司的实际控制人为吉兴业。
2、本公司子公司情况详见附注七、1。
3、本公司合营和联营企业情况情况详见附注七、2。
4、关联交易情况
（1）本公司作为承租方支付的租金承担的租赁负债利息支出增加的使用权资产租赁资产出租方名称种类本期发生额上期发生额本期发生额上期发生额本期发生额上期发生额内蒙古兴业集团
房屋1500000.00474184.14股份有限公司
为满足公司总部办公的需要，公司与控股股东兴业集团签署房屋租赁合同，向其租赁位于赤峰市新城区玉龙大街76号兴业集团办公楼主楼一、二、三、四、五、六、八、九
层及附楼一、三、四、五、六、七层，租赁面积为20521平方米，租赁期限自2021年1月1日至2023年12月31日，租金标准：770元/年/建筑平方米，年租金15801170.00元（不含税金额14496486.24元）。根据新租赁准则相关规定，公司将租赁兴业集团的房屋计入使用权资产核算，本期计提使用权资产折旧的金额为6784399.46元。
（2）关联方担保事项
1）截至2023年6月30日，关联方为本公司及子公司提供担保情况如下：
74内蒙古兴业银锡矿业股份有限公司2023年半年度财务报告
关联方名称被担保单位贷款金融机构借款余额借款到期日
46000000.002023-08-29
69000000.002023-09-12
内蒙古兴业集中国农业银行股份有限公司
吉兴业团融冠矿业有60000000.002023-09-19赤峰永巨支行限公司
40000000.002023-09-22
48000000.002023-10-26
30000000.002025-05-12
33000000.002025-06-12
30000000.002025-07-12
33000000.002025-08-12
正镶白旗乾金
中国农业银行股份有限公司30000000.002025-09-12吉兴业达矿业有限责赤峰永巨支行
任公司33000000.002025-10-12
4000000.002024-06-12
20000000.002025-02-12
30000000.002025-03-12
30000000.002025-04-12
内蒙古兴业银
吉兴业、李500000000.002023-11-30至2026-05-30锡矿业股份有渤海国际信托股份有限公司素华
限公司580000000.002023-12-06至2026-06-06
合计1616000000.00
注：李素华系董事长吉兴业之妻。
2）截至2023年6月30日，子公司之间相互提供抵押、担保情况如下：
借款单位关联方名称贷款金融机构借款余额借款到期日备注
46000000.002023-08-29
内蒙古兴业集团中国农业银行股69000000.002023-09-12赤峰荣邦矿业有
融冠矿业有限公份有限公司赤峰60000000.002023-09-19荣邦矿业担保限责任公司
司永巨支行40000000.002023-09-22
48000000.002023-10-26
30000000.002025-05-12
33000000.002025-06-12
内蒙古兴业集团30000000.002025-07-12
锡林矿业采矿权、
锡林矿业有限公33000000.002025-08-12土地使用权及设备
正镶白旗乾金达司、内蒙古兴业中国农业银行股
30000000.002025-09-12抵押、融冠矿业采
矿业有限责任公集团融冠矿业有份有限公司赤峰
司限公司、赤峰荣永巨支行33000000.002025-10-12
矿权、土地使用权
及设备抵押，荣邦邦矿业有限责任4000000.002024-06-12矿业担保
公司20000000.002025-02-12
30000000.002025-03-12
30000000.002025-04-12
合计536000000.00
3）截至2023年6月30日，公司为子公司提供担保情况如下：
单位担保方名称客户预收款余额备注
75内蒙古兴业银锡矿业股份有限公司2023年半年度财务报告山东黄金集团（上为子公司银漫矿业产品
海）国际贸易有限公179232452.64
销售提供预收款担保，西乌珠穆沁旗银漫内蒙古兴业银锡矿司担保期限为银漫矿业全矿业有限责任公司业股份有限公司山东黄金集团（海部义务履行期限届满之
南）国际贸易有限公80812551.41日起二年司
4）截至2023年6月30日，子公司为公司提供担保情况如下：
借款单位担保方名称贷款金融机构借款余额备注西乌珠穆沁旗银漫矿业有限责任公
内蒙古兴业银锡矿司、赤峰荣邦矿业渤海国际信托股份有银漫矿业、荣邦矿业及
1080000000.00
业股份有限公司有限责任公司、赤限公司锐能矿业采矿权抵押峰锐能矿业有限公司
5、关联方资金拆借
关联方拆借金额起始日到期日说明拆出因铜都矿业生产恢复生产后产品销昆明市东川区铜2019年1月29日启动资金的需要34098000.00售（预留必要营运都矿业有限公司至2019年6月4日公司按投资比例
资金）及时偿还向其提供的借款
6、关键管理人报酬
项目本期发生额上期发生额
关键管理人报酬3748915.443928526.29
7、关联方应收应付款项
（1）应收关联方款项期末余额期初余额项目名称关联方名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备内蒙古兴业集团
其他应收款86019284.2786019284.2786519284.2786019284.27股份有限公司昆明市东川区铜
其他应收款34098000.001704900.0034098000.001704900.00都矿业有限公司
（2）应付关联方款项项目名称关联方名称期末余额期初余额
一年内到期的租赁负债内蒙古兴业集团股份有限公司29333443.2430297656.24
十一、股份支付无。
十二、承诺及或有事项
1、重要的承诺事项无。
2、或有事项
（1）国民信托有限公司起诉公司事项
76内蒙古兴业银锡矿业股份有限公司2023年半年度财务报告2022年1月29日，公司收到北京金融法院送达的《应诉通知书》（[2022]京74民初96号）、《民事案件举证通知书》（[2022]京74民初96号）以及国民信托有限公司的《民事诉状》等相关法律文书，《民事诉状》中的诉讼请求：
（1）判令被告停止侵害，为原告所持有的全部162244603股“兴业矿业”限售股
（股票代码：000426)办理解除限售；（2）判令被告赔偿自2021年9月13日起至实际解除限售之日止因延迟办理解除限售导致原告发生的利息损失（以2021年9月13日按照收盘价10.96元计算的
162244603股“兴业矿业”限售股价值1778200848.88元为基数，以每日万分之五的标准计算，暂计至2022年1月6日为人民币102246548.81元）；
（3）判令被告承担原告已实际发生的律师费损失人民币200000元；
（4）本案诉讼费用由被告承担。
法院于2022年3月24日组织双方进行了证据交换，于2022年11月30日组织双方对补充证据进行了证据交换，于2023年5月18日组织双方进行了庭前会议。截至目前，尚未收到法院再次进行正式开庭的通知。
除上述事项外，公司不存在其他需要披露的或有事项。
十三、资产负债表日后事项
1、利润分配情况公司于2023年6月29日召开2022年年度股东大会，审议通过了《2022年度利润分配预案》，以截止2022年12月31日公司总股本1837192219股为基数，用未分配利润向全体股东每10股派现金红利0.17元（含税），共计派发现金红利31232267.72元。
本次利润分配股权登记日为2023年8月28日。
2、其他资产负债表日后事项说明无。
十四、其他重要事项
1、分部信息
基于本公司内部管理现实，无需划分报告分部。
与分行业、分产品相关的对外交易收入情况如下：
（1）主营业务（分行业）本期发生额上期发生额行业名称营业收入营业成本营业收入营业成本
采矿行业1242927221.96743126266.501000870159.30536372928.14
合计1242927221.96743126266.501000870159.30536372928.14
（2）主营业务（分产品）本期发生额上期发生额产品类别主营业务收入主营业务成本主营业务收入主营业务成本
锌精粉325829519.96207199489.97365168547.27193619713.44
铁精粉116776224.9473669460.1994369023.2648697355.79
77内蒙古兴业银锡矿业股份有限公司2023年半年度财务报告
铋精粉4611665.632395345.38
铅精粉140630817.7193624604.75102893357.0465472230.91
含铅银精粉124107090.6084470114.8867729670.1137916494.26
含铜银精粉224437524.11121039934.57125095900.3965421083.99
锡精粉274728792.53145719105.42236188419.74120652745.11
低品位锡精粉31715843.0314958367.039425241.494593304.64
硫精粉89743.4549844.31
合计1242927221.96743126266.501000870159.30536372928.14
2、拟公开拍卖转让重整债权公司于2016年、2015年、2014年收购西乌珠穆沁旗银漫矿业有限责任公司（以下简称“银漫矿业”）、赤峰荣邦矿业有限责任公司（以下简称“荣邦矿业”）、唐河时代矿业
有限责任公司（以下简称“唐河时代”）等三家公司100%股权的过程中，兴业集团对上述公司作出了相关业绩补偿承诺（以下简称“业绩补偿承诺”），由于银漫矿业、荣邦矿业、唐河时代在承诺期未能按照约定实现承诺业绩，兴业集团对上市公司负有相应的补偿义务，故公司在兴业集团重整一案中享有债权。
公司于2020年6月28日向兴业集团等三家公司管理人（以下简称“管理人”）提交
《内蒙古兴业集团股份有限公司重整债权申报登记表》等债权申报材料，就兴业集团对公司的未履行业绩补偿义务依法申报债权：其中，就银漫矿业业绩补偿承诺申报的债权为
65600060股兴业矿业股票以及现金261.76万元；就荣邦矿业和唐河时代业绩补偿承诺
申报的债权（含利息）为现金53705.56万元。根据赤峰中院出具的（2019）内04破2-
5号《民事裁定书》以及管理人编制并提交债权人会议核查的债权表，因兴业集团未履行
业绩补偿承诺，公司对兴业集团合计享有普通债权（含利息）93720.96万元（已经法院裁定确认）。
公司于2023年6月29日召开的2022年年度股东大会审议并通过了《关于公开拍卖转让公司在内蒙古兴业集团股份有限公司重整案中所享有相关债权的议案》，公司拟以公开拍卖方式转让公司在控股股东兴业集团重整一案中享有的债权，即公司因兴业集团对公司未履行的业绩承诺补偿义务所享有的债权（以下简称“业绩补偿承诺债权”或“标的资产”），业绩补偿承诺债权的债权金额（含利息）93720.96万元。
根据上述业绩补偿承诺债权在未来顺利得到全额收回假设下（以2023年2月10日作为基准日，并假设在兴业集团重整计划获得批准后满8年时获得清偿）的折现现金价值测算结果，公司拟以5.64亿元作为首次拍卖的起拍价格。如果首次拍卖未能征集到符合条件的意向受让方或未能最终成交，公司可以继续对标的资产进行三次后续拍卖，继续拍卖的，下一次拍卖的起拍价格为前次拍卖起拍价格的90%。如果首次拍卖未能征集到符合条件的意向受让方或未能最终成交，公司对标的资产进行三次后续拍卖后，仍未能征集到合适的受让方或未能最终成交，则公司将终止本次对标的资产的公开拍卖转让；公司继续对标的资产进行处置的，将另行提请董事会、股东大会进行审议。
3、控股股东兴业集团及其一致行动人业绩承诺进展情况
（1）兴业集团业绩承诺进展情况
78内蒙古兴业银锡矿业股份有限公司2023年半年度财务报告
由于荣邦矿业、唐河时代未完成业绩承诺，兴业集团未履行的业绩承诺补偿款余额（含利息）为53705.56万元；由于银漫矿业未完成承诺业绩，兴业集团应向公司补偿股份65600060股（以人民币1.00元的总价格进行回购并予以注销），应返还持有期间现金分红261.76万元。兴业集团于2019年10月8日进入司法重整程序，公司将上述业绩补偿承诺事项向兴业集团申报债权（含利息）93720.96万元（已经法院裁定确认）。公司于
2023年2月收到兴业集团支付的50万元。
截止报告期末，兴业集团上述业绩补偿事项暂未履行。
（2）兴业集团一致行动人业绩承诺进展情况
由于银漫矿业未完成承诺业绩，兴业集团一致行动人应向公司补偿股份61556480股（对应补偿股份公司将以人民币1.00元的总价格进行回购并予以注销），其中：吉祥
25126132股，吉伟25126132股，吉喆11304216股；应返还持有期间现金分红
245.62万元，其中：吉祥100.26万元，吉伟100.26万元，吉喆45.10万元。
截止报告期末，上述补偿事项中，公司已分别收到吉祥返还的100.26万元、吉伟返还的100.26万元及吉喆返还的45.10万元的现金分红，其他业绩补偿事项暂未履行。
由于吉祥、吉伟、吉喆以其持有的兴业银锡股票为兴业集团对国民信托有限公司（以下简称“国民信托”）的债务提供质押担保，北京市第三中级人民法院裁定兴业集团之一致行动人吉伟持有的兴业银锡66223003股股票、吉祥持有的兴业银锡66223003股股
票、吉喆持有的兴业银锡29798597股股票归申请执行人国民信托所有，以抵偿兴业集团所欠国民信托部分债务。国民信托于2021年10月14日办理完上述股份的过户手续。
根据《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第1号——主板上市公司规范运作》
6.4.10条规定，承诺人作出股份限售等承诺的，其所持股份因司法强制执行、继承、遗
赠、依法分割财产等原因发生非交易过户的，受让方应当遵守原股东作出的相关承诺。因此，国民信托应继续遵守吉祥、吉伟、吉喆作出的关于股份锁定期及业绩补偿的相关承诺。公司分别于2021年9月17日、2021年11月2日向国民信托发送了《关于要求国民信托有限公司履行业绩补偿承诺的函》及《关于要求国民信托有限公司履行业绩补偿承诺以及股份注销义务的进一步告知函》，督促其尽快履行业绩补偿承诺及股份注销义务。国民信托于2022年1月向北京金融法院对公司发起诉讼，具体见“十二、承诺及或有事项”
之“2、或有事项”。
4、股权质押冻结事项
截至本报告披露日，兴业集团持有本公司501090934股股份，占本公司总股本的27.27%；其中已质押股份497224218股，占兴业集团持有本公司股份总数的99.23%，
占本公司总股本的27.06%；其所持公司股份累计被冻结498299482股，占兴业集团持有本公司股份总数的99.44%，占本公司总股本的27.12%。其所持公司股份累计被轮候冻结29600000股，占兴业集团持有本公司股份总数的5.91%，占本公司总股本1.61%。
十五、母公司财务报表项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分项披露期末余额种类账面余额坏账准备账面价值
79内蒙古兴业银锡矿业股份有限公司2023年半年度财务报告
金额比例(%)金额计提比例(%)按单项计提坏账准备按账龄组合计提坏账准备合计
（续）期初余额种类账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额计提比例(%)
按单项计提坏账准备3401294.18100.003401294.18按组账龄合计提坏账准备
合计3401294.18100.003401294.18按账龄披露账龄账面期末余额账面期初余额
一年以内3401294.18
合计3401294.18
（2）本报告期未计提应收账款坏账准备
（3）本期无核销的应收账款
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：无
2、其他应收款
项目期末余额期初余额应收股利
其他应收款1127629578.091085917643.23
合计1127629578.091085917643.23
注：上表中其他应收款指扣除应收利息、应收股利后的其他应收款。
（1）应收股利
1）应收股利分类
项目期末余额期初余额包商银行股份有限公司合计
2）重要的账龄超过1年的应收股利
期末账面是否发生减值及其项目账龄未收回的原因余额判断依据
包商银行股份有限公司440932.00三年以上尚未发放是，预计无法收回合计440932.00
说明：根据北京市第一中级人民法院公告【（2020）京01破270号之一】，截至2020年10月31日，包商银行净资产为-2055.15亿元，包商银行已经明显资不抵债且无实际清偿能力，法院于2021年2月7日裁定宣告包商银行股份有限公司破产。公司应收包商银行股份有限公司的股利预计无法收回，已全额计提坏账准备。
80内蒙古兴业银锡矿业股份有限公司2023年半年度财务报告
3）坏账准备计提情况
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月预期信整个存续期预期信用整个存续期预期信用合计
用损失损失(未发生信用减值)损失(已发生信用减值)
期初余额440932.00440932.00期初应收股利面余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段本期计提本期转回本期转销本期核销其他变动
期末余额440932.00440932.00
（2）其他应收款
1）按账龄披露
账龄期末账面余额
一年以内1029241823.81
一至二年481560163.05
二至三年108170040.07
三至四年7451115.00
四至五年327585510.81
五年以上79590295.41
合计2033598948.15
2）其他应收款按款项性质分类情况
款项的性质期末账面余额期初账面余额
合并范围内往来款1894718732.221853408224.76
关联方往来款34098000.0034098000.00
业绩补偿款86019284.2786519284.27
往来款16672831.0116672831.01
备用金2041190.261092319.32
其他48910.3948910.39
合计2033598948.151991839569.75
3）坏账准备计提情况
坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计
81内蒙古兴业银锡矿业股份有限公司2023年半年度财务报告
整个存续期预期信用未来12个月预期信用整个存续期预期信用
损失(已发生信用减
损失损失(未发生信用减值)
值)
期初余额1761961.49904159965.03905921926.52期初其他应收款账面余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段-
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提47443.5447443.54本期转回本期转销本期核销其他变动
期末余额1809405.03904159965.03905969370.06
处于第三阶段的其他应收款及坏账准备计提情况：
计提比例名称期末余额坏账准备计提理由
(%)内蒙古兴业集团股份
86019284.2786019284.27100.00注
有限公司巴林右旗巨源矿业有
16672831.0116672831.01100.00预计无法收回
限责任公司
锡林郭勒盟双源有色资不抵债，按照评估净
829112364.41801467849.7596.67
金属冶炼有限公司资产计提减值准备
注：2022年8月12日，内蒙古自治区赤峰市中级人民法院裁定批准兴业集团重整计划草案，重整计划进入执行阶段。根据兴业集团重整计划，兴业集团重整程序中普通债权的清偿方案为普通债权每家债权人50万元以下（含50万元）的部分按照100%比例由兴业集团在重整计划获得法院裁定批准之日起6个月内以现金方式一次性全额现金清偿。公司已于2023年2月份收到兴业集团支付的50万元。
4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他其他应收款
905921926.5247443.54905969370.06
坏账准备
合计905921926.5247443.54905969370.06
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收坏账准备期末单位名称款项的性质期末余额账龄款总额的比余额例（%）锡林郭勒盟双源有色金属冶合并范围内往
829112364.41五年以内40.77801467849.75
炼有限公司来款合并范围内往
唐河时代矿业有限责任公司533621299.08三年以内26.24来款西乌珠穆沁旗银漫矿业有限合并范围内往
275000000.00一年以内13.52
责任公司来款
82内蒙古兴业银锡矿业股份有限公司2023年半年度财务报告
合并范围内往
西藏博盛矿业开发有限公司197382605.60一年以内9.71来款内蒙古兴业集团股份有限公
业绩补偿款86019284.27四至六年4.2386019284.27司
合计1921135553.3694.47887487134.02
3、长期股权投资
期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
对子公司投资4866786685.92574424646.744292362039.184595476685.92574424646.744021052039.18
对联营、合营
325737866.495850342.36319887524.13337722089.305850342.36331871746.94
企业投资
合计5192524552.41580274989.104612249563.314933198775.22580274989.104352923786.12
（1）对子公司长期股权投资
期末余额(账面价减值准备期末本期增减变动
期初余额(账面价值)余额被投资单位
值)减少计提减值追加投资其他投资准备内蒙古兴业集团融
768016954.06768016954.06
冠矿业有限公司内蒙古兴业集团锡
535709605.07535709605.07
林矿业有限公司锡林郭勒盟双源有
色金属冶炼有限公338724900.41司西乌珠穆沁旗亿通
17850000.0017850000.00
矿业有限公司
兴业矿业(上海)国
际贸易有限责任公50000000.0050000000.00司
兴业矿业(上海)股
权投资基金管理有5000000.005000000.00限公司唐河时代矿业有限
184929379.99184929379.99235699746.33
责任公司赤峰荣邦矿业有限
30756329.1330756329.13
责任公司西乌珠穆沁旗银漫
1432849909.401432849909.40
矿业有限责任公司正镶白旗乾金达矿
981993181.53981993181.53
业有限责任公司赤峰锐能矿业有限
783680.00783680.00
公司北京兴业瑞金科技
3363000.001110000.004473000.00
有限公司海南海硕投资合伙
9800000.00-9800000.00企业（有限合伙）西藏博盛矿业开发
280000000.00280000000.00
有限公司
合计4021052039.18281110000.00-9800000.004292362039.18574424646.74
（2）对合营、联营企业投资被投资单位期初余额本期增减变动
83内蒙古兴业银锡矿业股份有限公司2023年半年度财务报告
减少投权益法下确认其他综合收益追加投资其他权益变动资的投资损益调整
一、合营企业昆明市东川区铜都
271774735.96-6802639.02191852.25
矿业有限公司
二、联营企业陈巴尔虎旗天通矿
60097010.98-5373436.04
业有限责任公司
合计331871746.94-12176075.06191852.25
（续）本期增减变动宣告发放现减值准备期末被投资单位期末余额金股利或利计提减值准备其他余额润
一、合营企业昆明市东川区铜都矿业
265163949.195850342.36
有限公司
二、联营企业陈巴尔虎旗天通矿业有
54723574.94
限责任公司
合计319887524.135850342.36
4、营业收入及营业成本
（1）营业收入和营业成本情况本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本主营业务
其他业务106655982.9247723392.4138910334.2813355602.80
合计106655982.9247723392.4138910334.2813355602.80
（2）合同产生的收入情况合同分类本期金额商品类型
其中：采矿行业
材料销售52495731.59
咨询服务54160251.33
合计106655982.92按经营地区分类
其中：国内106655982.92国外
合计106655982.92按商品转让的时间分类
其中：在某一时点确认收入95001163.94
在某一时段内确认收入11654818.98
84内蒙古兴业银锡矿业股份有限公司2023年半年度财务报告
合计106655982.92
5、投资收益
项目本期发生额上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益-12176075.06-4284356.70
成本法核算的长期股权投资收益300000000.00200000000.00
合计287823924.94195715643.30
十六、其他补充资料
1、非经常性损益
项目本期发生额
非流动性资产处置损益132462.52
计入当期损益的政府补助687832.28
债务重组收益219786.66
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及-10789021.44
处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益；
除上述各项之外的其他营业外收支净额-17048423.31
所得税前合计-26797363.29
减：所得税影响额-1766021.29
所得税后合计-25031342.00
减：少数股东权益影响额（税后）-34817.06
非经常性损益净额（归属于母公司股东的净利润部分）-24996524.94
2、净资产收益率及每股收益
报告期利润加权平均净资产收益率基本每股收益
归属于公司普通股股东的净利润2.36%0.0722
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润2.80%0.0858内蒙古兴业银锡矿业股份有限公司
2023年8月29日
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