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江南化工:2023年半年度财务报告

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江南化工:2023年半年度财务报告

财大气粗 发表于 2023-8-26 00:00:00 浏览:  777 回复:  0 [显示全部楼层] 复制链接

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安徽江南化工股份有限公司2023年半年度财务报告
安徽江南化工股份有限公司
2023年半年度财务报告
(未经审计)
二〇二三年八月
1安徽江南化工股份有限公司2023年半年度财务报告
2023年半年度财务报告
一、审计报告半年度报告是否经过审计
□是□否公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为:元
1、合并资产负债表
编制单位:安徽江南化工股份有限公司
2023年06月30日
单位:元项目2023年6月30日2023年1月1日
流动资产:
货币资金1897312189.582391357670.29结算备付金拆出资金
交易性金融资产342957600.00343371800.00衍生金融资产
应收票据141792237.00217991406.40
应收账款3548530967.082758772536.80
应收款项融资309652843.19431557198.58
预付款项307956760.15216427977.51应收保费应收分保账款应收分保合同准备金
其他应收款215107946.41246213724.99
其中:应收利息
应收股利2843891.96买入返售金融资产
存货566946120.22530123858.94合同资产持有待售资产
一年内到期的非流动资产7958905.8723518940.80
其他流动资产228088697.63277418902.49
流动资产合计7566304267.137436754016.80
非流动资产:
2安徽江南化工股份有限公司2023年半年度财务报告
发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款
长期股权投资125331717.50126297191.61
其他权益工具投资16027663.8416028031.44其他非流动金融资产
投资性房地产3236476.973647913.12
固定资产6493835524.786611959876.68
在建工程288623987.47228740920.18生产性生物资产油气资产
使用权资产52571815.8166123665.93
无形资产725925250.80734993748.20开发支出
商誉719822680.88718859381.75
长期待摊费用139303889.31128841365.05
递延所得税资产116411827.13119693929.09
其他非流动资产356569096.37414222327.85
非流动资产合计9037659930.869169408350.90
资产总计16603964197.9916606162367.70
流动负债:
短期借款602625416.42469290369.22向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债
应付票据52822131.3040988961.47
应付账款1039818813.851097248515.97预收款项
合同负债207651492.8675591190.97卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款
应付职工薪酬149815445.48170119221.95
应交税费149123423.92160190705.30
其他应付款306041505.75500063967.38
其中:应付利息1326804.171326804.17
应付股利45394473.7226399320.93应付手续费及佣金应付分保账款
3安徽江南化工股份有限公司2023年半年度财务报告
持有待售负债
一年内到期的非流动负债498015889.86446971065.26
其他流动负债54621613.1381950766.05
流动负债合计3060535732.573042414763.57
非流动负债:
保险合同准备金
长期借款3561775063.432964772033.51应付债券
其中:优先股永续债
租赁负债29039841.3536919161.59
长期应付款218873273.88238131946.13长期应付职工薪酬
预计负债1180360.441180360.44
递延收益103529742.32107098450.86
递延所得税负债64796785.1166798481.20
其他非流动负债11177027.5712057257.01
非流动负债合计3990372094.103426957690.74
负债合计7050907826.676469372454.31
所有者权益:
股本2648922855.002648922855.00其他权益工具
其中:优先股永续债
资本公积1813432152.062845171117.38
减:库存股
其他综合收益8099345.49-6587173.50
专项储备73972101.0452096708.21
盈余公积297646520.15297646520.15一般风险准备
未分配利润3608600716.673258484194.83
归属于母公司所有者权益合计8450673690.419095734222.07
少数股东权益1102382680.911041055691.32
所有者权益合计9553056371.3210136789913.39
负债和所有者权益总计16603964197.9916606162367.70
法定代表人:矫劲松主管会计工作负责人:李永红会计机构负责人:张鹏
2、母公司资产负债表
单位:元项目2023年6月30日2023年1月1日
流动资产:
货币资金137492685.31252559848.06
交易性金融资产342957600.00343371800.00衍生金融资产
应收票据49812654.7756634027.40
4安徽江南化工股份有限公司2023年半年度财务报告
应收账款40047715.0224114539.54
应收款项融资26032649.4094916043.56
预付款项10474256.5311682999.11
其他应收款1700047877.762075980044.32
其中:应收利息
应收股利150645222.4385509463.07
存货6189500.957426521.04合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产8904691.295865131.20
流动资产合计2321959631.032872550954.23
非流动资产:
债权投资其他债权投资长期应收款
长期股权投资6940590760.296563524998.10其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产
固定资产95636574.2297827152.73
在建工程4184828.981315884.39生产性生物资产油气资产使用权资产
无形资产11082802.5311409519.15开发支出商誉
长期待摊费用818750.00856250.00
递延所得税资产9347698.509645062.43
其他非流动资产104282876.68127028324.06
非流动资产合计7165944291.206811607190.86
资产总计9487903922.239684158145.09
流动负债:
短期借款452125416.42300298452.55交易性金融负债衍生金融负债
应付票据780000.00
应付账款18104300.9520728924.00预收款项
合同负债7456.45
应付职工薪酬23746342.5127483890.25
5安徽江南化工股份有限公司2023年半年度财务报告
应交税费7274240.7310084573.82
其他应付款244552079.90218596770.86
其中:应付利息应付股利持有待售负债一年内到期的非流动负债
其他流动负债31000000.006426969.34
流动负债合计777582380.51583627037.27
非流动负债:
长期借款1689718599.451466502250.09应付债券
其中:优先股永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债
递延收益7797249.288545249.36
递延所得税负债31209970.0031313520.00其他非流动负债
非流动负债合计1728725818.731506361019.45
负债合计2506308199.242089988056.72
所有者权益:
股本2648922855.002648922855.00其他权益工具
其中:优先股永续债
资本公积3307889058.063957551694.57
减:库存股
其他综合收益-16377022.59-16377022.59专项储备
盈余公积211756219.36211756219.36
未分配利润829404613.16792316342.03
所有者权益合计6981595722.997594170088.37
负债和所有者权益总计9487903922.239684158145.09
3、合并利润表
单位:元项目2023年半年度2022年半年度
一、营业总收入4435262851.814068640612.62
其中:营业收入4435262851.814068640612.62利息收入已赚保费手续费及佣金收入
二、营业总成本3714487347.463316606484.80
6安徽江南化工股份有限公司2023年半年度财务报告
其中:营业成本3132522675.362744902997.65利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用
税金及附加32069784.1132975338.90
销售费用58638609.7854761672.86
管理费用321869114.88316778309.18
研发费用100420050.3098146359.78
财务费用68967113.0369041806.43
其中:利息费用78875630.5279615458.83
利息收入11736691.758881049.75
加:其他收益23784565.5023678299.92投资收益(损失以“-”号填
12939990.4910675595.03
列)
其中:对联营企业和合营
6372437.872070043.84
企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益汇兑收益(损失以“-”号填列)净敞口套期收益(损失以“-”号填列)公允价值变动收益(损失以-414200.0083668400.00“-”号填列)信用减值损失(损失以“-”号-24755769.14-35359691.80
填列)资产减值损失(损失以“-”号-510911.34-3263081.32
填列)资产处置收益(损失以“-”号-286919.842388916.32
填列)三、营业利润(亏损以“-”号填
731532260.02833822565.97
列)
加:营业外收入3673398.6811143234.70
减:营业外支出4908458.356502355.35四、利润总额(亏损总额以“-”号
730297200.35838463445.32
填列)
减:所得税费用127795699.51142044365.83五、净利润(净亏损以“-”号填
602501500.84696419079.49
列)
(一)按经营持续性分类1.持续经营净利润(净亏损以
602501500.84696419079.49“-”号填列)2.终止经营净利润(净亏损以
7安徽江南化工股份有限公司2023年半年度财务报告“-”号填列)
(二)按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净利润
509051893.14580981189.15(净亏损以“-”号填列)2.少数股东损益(净亏损以“-”
93449607.70115437890.34号填列)
六、其他综合收益的税后净额14600460.3431255133.89归属母公司所有者的其他综合收益
14686518.9931255133.89
的税后净额
(一)不能重分类进损益的其他
-2900083.42综合收益
1.重新计量设定受益计划变动

2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
-2900083.42变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
(二)将重分类进损益的其他综
14686518.9934155217.31
合收益
1.权益法下可转损益的其他综
-75991.30合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额14686518.9934231208.61
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
-86058.65税后净额
七、综合收益总额617101961.18727674213.38归属于母公司所有者的综合收益总
523738412.13612236323.04

归属于少数股东的综合收益总额93363549.05115437890.34
八、每股收益:
(一)基本每股收益0.19220.2193
(二)稀释每股收益0.19220.2193
本期发生同一控制下企业合并的,被合并方在合并前实现的净利润为:6061637.48元,上期被合并方实现的净利润为:
22239936.55元。
法定代表人:矫劲松主管会计工作负责人:李永红会计机构负责人:张鹏
4、母公司利润表
单位:元项目2023年半年度2022年半年度
一、营业收入129416647.31122575987.77
减:营业成本82707324.2977482160.50
税金及附加1419249.731325361.92
销售费用6938425.976379866.54
管理费用38868584.9824672329.65
8安徽江南化工股份有限公司2023年半年度财务报告
研发费用6466874.958210376.24
财务费用4636849.79-1027463.87
其中:利息费用31799388.3438908285.95
利息收入27183357.3339944200.42
加:其他收益856632.372146829.06投资收益(损失以“-”号填
204548463.53350857994.63
列)
其中:对联营企业和合营企
12663938.7011183607.16
业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益(损失以“-”号填列)净敞口套期收益(损失以“-”号填列)公允价值变动收益(损失以-414200.0083668400.00“-”号填列)信用减值损失(损失以“-”号-360544.27-9709373.47
填列)资产减值损失(损失以“-”号填列)资产处置收益(损失以“-”号-362204.42382719.21
填列)二、营业利润(亏损以“-”号填
192647484.81432879926.22
列)
加:营业外收入708376.4488018.52
减:营业外支出85840.00119262.73三、利润总额(亏损总额以“-”号
193270021.25432848682.01
填列)
减:所得税费用-2753621.1812298603.09四、净利润(净亏损以“-”号填
196023642.43420550078.92
列)
(一)持续经营净利润(净亏损以
196023642.43420550078.92“-”号填列)
(二)终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)
五、其他综合收益的税后净额-2900083.42
(一)不能重分类进损益的其他
-2900083.42综合收益
1.重新计量设定受益计划变动

2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
-2900083.42变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
(二)将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
9安徽江南化工股份有限公司2023年半年度财务报告
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额196023642.43417649995.50
七、每股收益:
(一)基本每股收益0.07400.1588
(二)稀释每股收益0.07400.1588
5、合并现金流量表
单位:元项目2023年半年度2022年半年度
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金2975737038.062721239090.19客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还17946942.5720947899.79
收到其他与经营活动有关的现金284269589.15131092541.90
经营活动现金流入小计3277953569.782873279531.88
购买商品、接受劳务支付的现金1468259591.951434477825.84客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金672276418.76587944025.27
支付的各项税费323125148.23278400619.19
支付其他与经营活动有关的现金557241160.42304364910.63
经营活动现金流出小计3020902319.362605187380.93
经营活动产生的现金流量净额257051250.42268092150.95
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资收到的现金23100000.00
取得投资收益收到的现金6677803.333828634.43
处置固定资产、无形资产和其他长
12432760.34644972.00
期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的
198217.70
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金3050039.18
投资活动现金流入小计42210563.677721863.31
10安徽江南化工股份有限公司2023年半年度财务报告
购建固定资产、无形资产和其他长
311775490.68196669738.76
期资产支付的现金
投资支付的现金962648060.0030000000.00质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的
3054202.1215322706.11
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金6213000.003707258.22
投资活动现金流出小计1283690752.80245699703.09
投资活动产生的现金流量净额-1241480189.13-237977839.78
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收投资收到的现金
其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金1584764118.41466200000.00
收到其他与筹资活动有关的现金12253611.1982890012.54
筹资活动现金流入小计1597017729.60549090012.54
偿还债务支付的现金822862235.18376500000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的
260590940.70304514963.82
现金
其中:子公司支付给少数股东的股
37196136.9446758415.59
利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金6000000.0047814462.00
筹资活动现金流出小计1089453175.88728829425.82
筹资活动产生的现金流量净额507564553.72-179739413.28
四、汇率变动对现金及现金等价物的
15802339.5631345833.29
影响
五、现金及现金等价物净增加额-461062045.43-118279268.82
加:期初现金及现金等价物余额2303494539.971952084244.15
六、期末现金及现金等价物余额1842432494.541833804975.33
6、母公司现金流量表
单位:元项目2023年半年度2022年半年度
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金142224722.82108705436.14
收到的税费返还12288.351470213.08
收到其他与经营活动有关的现金7448556.611622307.39
经营活动现金流入小计149685567.78111797956.61
购买商品、接受劳务支付的现金39456926.1140488443.58
支付给职工以及为职工支付的现金35923036.3229961401.09
支付的各项税费13860984.927309194.54
支付其他与经营活动有关的现金23763832.4912488615.26
经营活动现金流出小计113004779.8490247654.47
经营活动产生的现金流量净额36680787.9421550302.14
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资收到的现金23100000.007000000.00
取得投资收益收到的现金114698834.55170469036.43
处置固定资产、无形资产和其他长
519300.00
期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的
8642300.00
现金净额收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计137798834.55186630636.43
购建固定资产、无形资产和其他长5228167.234428224.15
11安徽江南化工股份有限公司2023年半年度财务报告
期资产支付的现金
投资支付的现金962648060.0030000000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金371121699.90271219669.43
投资活动现金流出小计1338997927.13305647893.58
投资活动产生的现金流量净额-1201199092.58-119017257.15
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金908430000.00198200000.00
收到其他与筹资活动有关的现金859767100.00247688121.95
筹资活动现金流入小计1768197100.00445888121.95
偿还债务支付的现金535000000.00230700000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的
186835467.76194339638.80
现金
支付其他与筹资活动有关的现金3000000.0010762503.80
筹资活动现金流出小计724835467.76435802142.60
筹资活动产生的现金流量净额1043361632.2410085979.35
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额-121156672.40-87380975.66
加:期初现金及现金等价物余额247435168.28144289952.79
六、期末现金及现金等价物余额126278495.8856908977.13
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位:元
2023年半年度
归属于母公司所有者权益所少其他权益工具其一有减未数
项目资他专盈般者:分股股优永本综项余风其小权其库配东本先续公合储公险他计益权他存利股债积收备积准股润益合益备计
262532871097
-52275
486331640368
6509697
一、上年期922328069809993802
877082
末余额859652104455
1738.227.
5.01.83.32.49.11.5.50148
089617
6146141319
加:会45457186
计政策变更8.18.1954412
22.31.43
前期差错更正
281212633035366
同846688003169000一控制下企212921062809
业合并55.2.63.361.7.949.
507249039

12安徽江南化工股份有限公司2023年半年度财务报告

262832901010
-52297
4845589541136
6509664
二、本年期92217148473405578
877065
初余额851119226999
1738.220.
5.07.34.82.01.313..50115
0837239
-
--
三、本期增10142135061
645583
减变动金额3168687511326
0673
(减少以73851396598
0535
“-”号填968.92.821.9.5
31.42.
列)5.393849
6607
2
1450952393617
686057336310
(一)综合
5118845419
收益总额
8.993.12.9.061.
91413518
---
101010
(二)所有313131者投入和减738738738少资本969696
5.35.35.3
222
---
101010
1.所有者313131
投入的普通738738738股969696
5.35.35.3
222
2.其他权
0.0
益工具持有
0
者投入资本
3.股份支
付计入所有0.0者权益的金0额
0.0
4.其他
0
----
15815836195
(三)利润939383577分配53536109
71.71.8.790.
3030505
1.提取盈0.0
余公积0
2.提取一0.0
般风险准备0
----
3.对所有
15815836195
者(或股
939383577
东)的分配
53536109
13安徽江南化工股份有限公司2023年半年度财务报告
71.71.8.790.
3030505
0.0
4.其他
0
(四)所有
0.0
者权益内部
0
结转
1.资本公
0.0
积转增资本
0(或股本)
2.盈余公
0.0
积转增资本
0(或股本)
3.盈余公0.0
积弥补亏损0
4.设定受
益计划变动0.0额结转留存0收益
5.其他综
0.0
合收益结转
0
留存收益
0.0
6.其他
0
212126
47
875875674
(五)专项99
393945
储备059
2.82.82.1.29
332
999924123
25925959685
1.本期提
13134255

5.05.05.560.
99968
----
77771997
2.本期使383383797181
用74743610
2.22.26.38.5
6606
0.0
(六)其他
0
261836841195
73297
48138008500253
97264
四、本期期92243299600673382056
1065
末余额851534571696837
1.020.
5.02.0.496.60.40.91.3
415
067112
上年金额
单位:元
2022年半年度
项目归属于母公司所有者权益少所股其他权益工具资减其专盈一未其小数有
14安徽江南化工股份有限公司2023年半年度财务报告
本本:他项余般分他计股者优永公库综储公风配东权其先续积存合备积险利权益他股债股收准润益合益备计
2625-29851095
128233
48631280420345
8845
一、上年期922671981317265067333
1438
末余额85493805328518
57.49.
5.09.27.23.56.83.50.3
2009
0244145
加:会计政策变更前期差错更正
2821931130342
7910
同664901490104
3953
一控制下企0265372049
655188
业合并68.3.665.9.474..28.13
28736177
其他
2628-29881098
136252
48461281533387
8294
二、本年期922331981370409969378
1145
初余额85763824090615
12.02.
5.07.57.21.62.12.95.1
4876
0047752
三、本期增-311642347013484减变动金额595255966097283756
(减少以37137199642536“-”号填0.93.84.831.09.5.464.列)3991803043
31580612115727
25598234367
(一)综合
1311637842
收益总额
3.889.23.90.13.
915043438
---
(二)所有595595595者投入和减373737
少资本0.90.90.9
333
---
1.所有者595595595
投入的普通373737
股0.90.90.9
333
2.其他权
益工具持有者投入资本
3.股份支
付计入所有者权益的金额
15安徽江南化工股份有限公司2023年半年度财务报告
4.其他
----
157157105263
(三)利润88885038分配12128496
57.57.05.63.
97978178
1.提取盈
余公积
2.提取一
般风险准备
----
157157105263
3.对所有
88885038
者(或股
12128496
东)的分配
57.57.05.63.
97978178
4.其他
(四)所有者权益内部结转
1.资本公
积转增资本(或股本)
2.盈余公
积转增资本(或股本)
3.盈余公
积弥补亏损
4.设定受
益计划变动额结转留存收益
5.其他综
合收益结转留存收益
6.其他
161620
39
966966874
(五)专项07
717148
储备770
4.84.85.7.87
996
52521467
627627443071
1.本期提
31319729

6.26.24.00.2
0099
----
35351046
2.本期使660660536196
用60602080
1.31.33.24.5
1134
16安徽江南化工股份有限公司2023年半年度财务报告
(六)其他
262834931010
18153252
4845042447371
2737894
四、本期期92273647013580694
747845
末余额853917503118
6.627.02.
5.06.52.81.28.319.
53776
0750555
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位:元
2023年半年度
其他权益工具所有
项目减:其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计
26483957-7594
21177923
一、上年期9225511637170
0.0056211634
末余额855.0694.57022088.3
9.362.03
07.597
加:会计政策变更前期差错更正其他
26483957-7594
21177923
二、本年期9225511637170
0.0056211634
初余额855.0694.57022088.3
9.362.03
07.597
三、本期增
--减变动金额3708
64966125
(减少以0.000.008271
62637436
“-”号填.13
6.515.38
列)
19601960
(一)综合
23642364
收益总额
2.432.43
--
(二)所有
64966496
者投入和减
62636263
少资本
6.516.51
--
1.所有者
64966496
投入的普通
62636263

6.516.51
2.其他权
益工具持有者投入资本
3.股份支
付计入所有者权益的金
17安徽江南化工股份有限公司2023年半年度财务报告

4.其他
--
(三)利润15891589分配35373537
1.301.30
1.提取盈
余公积
--
2.对所有
15891589
者(或股
35373537
东)的分配
1.301.30
3.其他
(四)所有者权益内部结转
1.资本公
积转增资本(或股本)
2.盈余公
积转增资本(或股本)
3.盈余公
积弥补亏损
4.设定受
益计划变动额结转留存收益
5.其他综
合收益结转留存收益
6.其他
(五)专项
0.000.00
储备
17561756
1.本期提
325.325.

5252
--
2.本期使17561756
用325.325.
5252
(六)其他
26483307-6981
21178294
四、本期期9228891637595
0.0056210461
末余额855.0058.07022722.9
9.363.16
06.599
上年金额
单位:元
2022年半年度
项目其他权益工具资本减:其他专项盈余未分所有股本其他优先永续其他公积库存综合储备公积配利者权
18安徽江南化工股份有限公司2023年半年度财务报告
股债股收益润益合计
264839587359
7909665716925685
一、上年期922238492
293.861.31843230
末余额855.0440.8599.4
01800.977.85
025
加:会计政策变更前期差错更正其他
264839587359
7909665716925685
二、本年期922238492
293.861.31843230
初余额855.0440.8599.4
01800.977.85
025
三、本期增
--减变动金额26262577
29001983
(减少以0.0068828477
083.960.
“-”号填0.956.94
4259
列)
-
42054176
(一)综合2900
50074999
收益总额083.
8.925.50
42
(二)所有者投入和减少资本
1.所有者
投入的普通股
2.其他权
益工具持有者投入资本
3.股份支
付计入所有者权益的金额
4.其他
--
(三)利润15781578分配81258125
7.977.97
1.提取盈
余公积
--
2.对所有
15781578
者(或股
81258125
东)的分配
7.977.97
3.其他
(四)所有者权益内部结转
19安徽江南化工股份有限公司2023年半年度财务报告
1.资本公
积转增资本(或股本)
2.盈余公
积转增资本(或股本)
3.盈余公
积弥补亏损
4.设定受
益计划变动额结转留存收益
5.其他综
合收益结转留存收益
6.其他
--
(五)专项19831983
储备960.960.
5959
14551455
1.本期提
638.638.

1010
--
2.本期使34393439
用598.598.
6969
(六)其他
264839587617
5009467316928312
四、本期期922238277
209.901.31840112
末余额855.0440.8376.3
59210.978.80
029
三、公司基本情况
安徽江南化工股份有限公司(以下简称“公司”或“本公司”)系经宁国市体改委批准,由原安徽省宁国江南化工厂改制成立,改制后总股本165.60万元。股东持股情况为:宁国市港口镇政府28.80万元,持股17.40%;江南化工厂14.40万元,持股8.70%;职工股122.40万元,持股73.90%。改制出资经宁国市审计事务所审验,并出具宁审验字(98)《验资报告》。公司于1998年12月3日在宣城市工商行政管理局登记注册,注册地址为安徽省宁国市港口镇分界山。公司统一社会信用代码为
91341800153422677D。
2003年8月公司股东由宁国市港口镇政府、江南化工厂和职工股变更为熊立武、熊南珠和匡立文。
公司历经三次股本增资,至2007年6月公司股本由设立初的165.60万元变更为4033.06万元。依据
2007年8月公司《第二次临时股东会决议》并经中国证监会2008年3月26日核准,本公司向社会公
众发行普通股13500000股,公司股本变更为5383.06万元。公司股票于2008年5月6日在深圳证券交易所上市挂牌交易,股票简称“江南化工”,股票代码“002226”。公开发行股份后自然人熊立武持有本公司38.21%股份,为本公司实际控制人。
2011年5月31日,根据中国证监会《关于核准安徽江南化工股份有限公司发行股份购买资产方案的批复》(证监许可[2011]827号),本公司向盾安控股集团有限公司(以下简称“盾安控股”)发行
20安徽江南化工股份有限公司2023年半年度财务报告
87640000股份、向安徽盾安化工集团有限公司(以下简称“盾安化工”)盾安化工发行36160000
股份购买相关资产。此次定向增发完成后,盾安控股持有公司8764万股份,占公司股份总数的比例为33.23%,盾安化工持有公司3616万股份,占公司股份总数的比例为13.70%。公司控制权发生变化,
控股股东变更为盾安控股,实际控制人变更为姚新义。
2020年7月31日,北方特种能源集团有限公司(以下简称“特能集团”)与浙商银行股份有限公
司杭州分行、盾安控股共同签署了《股份转让协议》和《表决权委托协议》,盾安控股拟向特能集团转让其合计持有的公司187347254股股份(无限售条件),占公司总股本的15%股份,转让价格为7元/股,总价款为1311430778元人民币。同时,盾安控股将所持江南化工187222356股限售股份(占公司总股本14.99%)所对应的全部表决权委托给特能集团行使。
2020年12月28日,本公司收到中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司出具的《证券过户登记确认书》,盾安控股向特能集团转让其持有的本公司187347254股股份(无限售条件,占公司总股本的15%),已于2020年12月25日完成过户登记手续。至此,特能集团合计持有江南化工表决权总数的29.99%,成为本公司的控股股东。
2021年7月15日本公司“通过非公开发行股份的形式,购买北方爆破科技有限公司100%股权,北方矿业服务有限公司49%股权、北方矿业投资有限公司49%股权,陕西庆华汽车安全系统有限公司65%股权,广西金建华民用爆破器材有限公司90%股权”的重组方案获得中国证监会证券监督管理委员会《关于核准安徽江南化工股份有限公司向北方特种能源集团有限公司等发行股份购买资产的批复》(证监许可[2021]2387号),本公司发行900348489股,交易对价3169226681.28元(3.52元/股)。
本公司注册资本变更为2648922855元,股份总数2648922855股(每股面值1元)。2021年9月30日上述股份在深交所发行上市,交易完成后中国兵器工业集团有限公司下属企业合计持有的股份达到38.93%(其中特能集团直接持有19.70%股份)。
公司所属行业为制造行业,经营范围包括:民用爆破器材[乳化炸药(胶状)、粉状乳化炸药、乳化炸药(胶状,现场混装车)、多孔粒状铵油炸药(现场混装车)等]研发、生产、销售;工程爆破设计、施工、爆破技术服务;爆破合成新材料研发、生产、销售;化工产品及原辅材料(不含危险化学品)
生产、销售;危险货物运输;机电设备产品生产、销售(上述项目仅限分支机构经营);新能源技术、
电力技术、生物质发电技术、风力发电技术、光伏发电技术开发、咨询、服务及成果转让;风力发电、
光伏发电、光热发电等清洁能源的生产及销售;与公司信息化建设相关的信息业务咨询;与公司生产、服务相关的技术业务咨询;自营本公司产品和技术的进出口业务(国家限定公司经营或禁止进出口的产品和技术除外);实业投资。(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动)本公司母公司为特能集团,最终控制方为中国兵器工业集团有限公司。
本财务报表由本公司董事会于2023年8月24日批准报出。
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定,包括本公司及全部子公司的财务报表。子公司,是指被本公司控制的企业或主体。本年度合并财务报表范围情况详见“第十节财务报告、九、在其他主体中的权益”所述。本年度合并财务报表范围变化情况详见“第十节财务报告、七、合并范围的变更”。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本财务报表以公司持续经营假设为基础,根据实际发生的交易事项,按照企业会计准则的有关规定,并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。
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2、持续经营
自本报告期末起至未来12个月,本公司不存在影响持续经营能力的重大不确定事项。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示:
公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了公司2023年6月30日的财务状况及2023年半年度的经营成果和现金流量等有关信息。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司基于上述编制基础编制的财务报表符合财政部已颁布的最新企业会计准则及其应用指南、解
释以及其他相关规定(统称“企业会计准则”)的要求,真实完整地反映了公司2023年6月30日的合并及母公司财务状况以及2023年半年度的合并及母公司经营成果和现金流量等有关信息。
此外,本财务报告编制参照了证监会发布的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》(2014年修订)以及《关于上市公司执行新企业会计准则有关事项的通知》(会计部函〔2018〕453号)的列报和披露要求。
2、会计期间
本公司的会计年度从公历1月1日至12月31日止。
3、营业周期
营业周期是指从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司的营业周期为12个月。
4、记账本位币
本公司采用人民币作为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
(一)同一控制下企业合并的会计处理方法
本公司在一次交易取得或通过多次交易分步实现同一控制下企业合并,企业合并中取得的资产和负债,按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的的账面价值计量。本公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。
(二)非同一控制下企业合并的会计处理方法
本公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉;如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额,首先对取得的被购买方各
22安徽江南化工股份有限公司2023年半年度财务报告
项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核,经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益。
通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并,应按以下顺序处理:
1、调整长期股权投资初始投资成本。购买日之前持有股权采用权益法核算的,按照该股权在购买
日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益;购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益、其他所有者权益变动的,转为购买日所属当期收益,由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
2、确认商誉(或计入当期损益的金额)。将第一步调整后长期股权投资初始投资成本与购买日应
享有子公司可辨认净资产公允价值份额比较,前者大于后者,差额确认为商誉;前者小于后者,差额计入当期损益。
通过多次交易分步处置股权至丧失对子公司控制权的情形:
(1)判断分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易是否属于“一揽子交易”的原则
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理:
*这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;
*这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;
*一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;
*一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。
(2)分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易属于“一揽子交易”的会计处理方法
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理;但是,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中应当确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
在合并财务报表中,对于剩余股权,应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益。与原子公司股权投资相关的其他综合收益,应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
(3)分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易不属于“一揽子交易”的会计处理方法
处置对子公司的投资未丧失控制权的,合并财务报表中处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额计入资本公积(资本溢价或股本溢价),资本溢价不足冲减的,应当调整留存收益。
处置对子公司的投资丧失控制权的,在合并财务报表中,对于剩余股权,应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益。
与原有子公司股权投资相关的其他综合收益,应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
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6、合并财务报表的编制方法
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定,包括本公司及本公司的子公司。控制,是指投资方拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报,并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。受控子公司的经营成果和财务状况由控制开始日起至控制结束日止包含于合并财务报表中。
通过同一控制下企业合并取得的子公司,在编制当期合并财务报表时,视同被合并子公司在最终控制方对其开始实施控制时纳入合并范围,并对合并财务报表的期初数以及前期比较报表进行相应调整。
在编制合并财务报表时,自最终控制方对被合并子公司开始实施控制时起将被合并子公司的各项资产、负债以其账面价值并入合并资产负债表,被合并子公司的经营成果纳入合并利润表。
通过非同一控制下企业合并取得的子公司,在编制当期合并财务报表时,以购买日确定的各项可辨认资产、负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整,并自购买日起将被购买子公司资产、负债及经营成果纳入本公司合并财务报表中。
自子公司的少数股东处购买股权,因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日(或合并日)开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整合并资产负债表的资本公积,资本公积不足冲减的,调整留存收益。
子公司少数股东权益、损益和综合收益分别在合并资产负债表中股东权益项下和合并利润表中净利
润项下单独列示。如果归属于少数股东的亏损超过少数股东在该子公司所有者权益中所享有的份额,其余额冲减少数股东权益。
子公司所采用的会计期间或会计政策与本公司不一致的,合并时已按照本公司的会计期间或会计政策对子公司财务报表进行必要的调整。合并时所有公司内部交易产生的资产、负债、权益、收入、成本、费用和现金流量均已抵销。公司内部交易发生的未实现损失,有证据表明该损失是相关的资产减值损失的,则全额确认该损失。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
(1)合营安排分为共同经营和合营企业。
(2)当公司为共同经营的合营方时,确认与共同经营中利益份额相关的下列项目:
*确认单独所持有的资产,以及按持有份额确认共同持有的资产;
*确认单独所承担的负债,以及按持有份额确认共同承担的负债;
*确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入;
*按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入;
*确认单独所发生的费用,以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。
8、现金及现金等价物的确定标准现金流量表的现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短(一般是指从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
(1)外币业务折算
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外币交易在初始确认时,采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日,外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算,因汇率不同而产生的汇兑差额,除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外,计入当期损益;以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算,不改变其人民币金额;以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,差额计入当期损益或其他综合收益。
(2)外币财务报表折算资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算;所有者权益项目除“未分配利润”项目外,其他项目采用交易发生日的即期汇率折算。
利润表中的收入和费用项目,采用交易发生当期平均汇率折算。“年初未分配利润”为上一年折算后的“年末未分配利润”;“年末未分配利润”按折算后的利润分配各项目计算列示;折算后资产类项
目与负债类项目和所有者权益类项目合计数的差额,作为外币报表折算差额,确认为其他综合收益。处置境外经营主体时,将与该境外经营主体相关的其他综合收益转入处置当期损益,部分处置的按处置比例计算。
现金流量表中的现金流量,采用交易发生当期平均汇率折算。汇率变动对现金流量的影响作为调节项目,在现金流量表中单独列报。
10、金融工具
(一)金融工具的确认和终止确认本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
以常规方式买卖金融资产,按交易日会计进行确认和终止确认。常规方式买卖金融资产,是指按照合同条款的约定,在法规或通行惯例规定的期限内收取或交付金融资产。交易日,是指本公司承诺买入或卖出金融资产的日期。
满足下列条件的,终止确认金融资产(或金融资产的一部分,或一组类似金融资产的一部分),即从其账户和资产负债表内予以转销:
1、收取金融资产现金流量的权利届满;
2、转移了收取金融资产现金流量的权利,或在“过手协议”下承担了及时将收取的现金流量全额
支付给第三方的义务;并且(a)实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,或(b)虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,但放弃了对该金融资产的控制。
(二)金融资产分类和计量本公司的金融资产于初始确认时根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特
征分类为:以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产以及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。金融资产的后续计量取决于其分类。
本公司对金融资产的分类,依据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的现金流量特征进行分类。
1、以摊余成本计量的金融资产
金融资产同时符合下列条件的,分类为以摊余成本计量的金融资产:本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标;该金融资产的合同条款规定,在特定日期产生的现金流量,仅为对
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本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产,采用实际利率法,按照摊余成本进行后续计量,其摊销或减值产生的利得或损失,均计入当期损益。
2、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
金融资产同时符合下列条件的,分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产:本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标;该金融资产
的合同条款规定,在特定日期产生的现金流量,仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
对于此类金融资产,采用公允价值进行后续计量。其折价或溢价采用实际利率法进行摊销并确认为利息收入或费用。除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差额确认为当期损益外,此类金融资产的公允价值变动作为其他综合收益确认,直到该金融资产终止确认时,其累计利得或损失转入当期损益。与此类金融资产相关利息收入,计入当期损益。
3、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合
收益的金融资产,仅将相关股利收入计入当期损益,公允价值变动作为其他综合收益确认,直到该金融资产终止确认时,其累计利得或损失转入留存收益。
4、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产,分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时,为了能够消除或显著减少会计错配,可以将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产,采用公允价值进行后续计量,所有公允价值变动计入当期损益。
当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时,才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,相关交易费用直接计入当期损益,其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
(三)金融负债分类和计量
本公司的金融负债于初始确认时分类为:以摊余成本计量的金融负债与以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债:
1、该项指定能够消除或显著减少会计错配;
2、根据正式书面文件载明的集团风险管理或投资策略,以公允价值为基础对金融负债组合或金融
资产和金融负债组合进行管理和业绩评价,并在集团内部以此为基础向关键管理人员报告;
3、该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。
本公司在初始确认时确定金融负债的分类。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,相关交易费用直接计入当期损益,其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
金融负债的后续计量取决于其分类:
(1)以摊余成本计量的金融负债
对于此类金融负债,采用实际利率法,按照摊余成本进行后续计量。
(2)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
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以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
(四)金融工具抵销
同时满足下列条件的,金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示:具有抵销已确认金额的法定权利,且该种法定权利是当前可执行的;计划以净额结算,或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
(五)金融工具减值
1、金融工具减值计量和会计处理
公司以预期信用损失为基础,对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的
贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。
预期信用损失,是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失,是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额,即全部现金短缺的现值。其中,对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产,按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产,公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
对于不含重大融资成分或者公司不考虑不超过一年的合同中的融资成分的应收账款,公司运用简化计量方法,按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
对于租赁应收款、包含重大融资成分的应收账款,公司运用简化计量方法,按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
本公司对于信用风险显著不同、具备以下特征的应收票据、应收账款、其他应收款单项评价信用风险。如:未续期的银行承兑汇票;与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项;已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。
除上述计量方法以外的金融资产,公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加,公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备;如果信用风险自初始确认后未显著增加,公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
公司利用可获得的合理且有依据的信息,包括前瞻性信息,通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险,以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
于资产负债表日,若公司判断金融工具只具有较低的信用风险,则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
具体来说,本公司金融工具发生信用减值的过程分为三个阶段,对于不同阶段的金融工具的减值有不同的会计处理方法:
第一阶段:信用风险自初始确认后未显著增加
对于处于该阶段的金融工具,企业应当按照未来12个月的预期信用损失计量损失准备,并按其账面余额(即未扣除减值准备)和实际利率计算利息收入(若该工具为金融资产,下同)。
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第二阶段:信用风险自初始确认后己显著增加但尚未发生信用减值
对于处于该阶段的金融工具,企业应当按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备,并按其账面余额和实际利率计算利息收入。
第三阶段:初始确认后发生信用减值
对于处于该阶段的金融工具,企业应当按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备,但对利息收入的计算不同于处于前两阶段的金融资产。对于已发生信用减值的金融资产,企业应当按其摊余成本(账面余额减已计提减值准备,也即账面价值)和实际利率计算利息收入。
公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时,公司以共同风险特征为依据,将金融工具划分为不同组合。
公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失,由此形成的损失准备的增加或转回金额,作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产,损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值;对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资,公司在其他综合收益中确认其损失准备,不抵减该金融资产的账面价值。
2、按组合评估预期信用风险和计量预期信用损失的金融工具
确定组合的依项目计提预期信用损失的方法据
参考历史信用损失经验,结合当前状况以及其他应收款——账龄对未来经济状况的预测,通过违约风险敞口账龄组合和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失。
参考历史信用损失经验,结合当前状况以及其他应收款——合并对未来经济状况的预测,通过违约风险敞口款项性质范围内关联往来组合和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失。
(1)按组合计量预期信用损失的应收款项项目确定组合的依据计提预期信用损失的方法
参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,通过违约应收银行承兑汇票风险敞口和整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失。
票据类型
参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,编制应收应收商业承兑汇票票据账龄与整个存续期预期信用损失率对照表,计算预期信用损失。
参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,编制应收应收账款——账龄组合账龄账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表,计算预期信用损失。
应收账款——合并范围参考历史信用损失经验,结合当前状况合并范围内关联方
内关联往来组合以及对未来经济状况的预测,通过违约
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风险敞口和整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失。
(2)账龄组合与整个存续期预期信用损失率对照表民爆业务
账龄应收款项预期信用损失率(%)
1年以内(含1年下同)5.00
1-2年10.00
2-3年15.00
3-4年20.00
4-5年80.00
5年以上100.00
新能源业务
账龄应收款项预期信用损失率(%)
1年以内(含1年下同)5.00
1-2年10.00
2-3年20.00
3-4年30.00
4-5年50.00
5年以上100.00
11、应收票据
公司按照“第十节财务报告、五、重要会计政策及会计估计、10、金融工具”所描述的计量方法确定应收票据的预期信用损失并进行会计处理。
12、应收账款
公司按照“第十节财务报告、五、重要会计政策及会计估计、10、金融工具”所描述的计量方法确定应收账款的预期信用损失并进行会计处理。
13、应收款项融资
金融资产同时符合下列条件的,分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产:本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标;该金融资产
的合同条款规定,在特定日期产生的现金流量,仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
本公司将持有的应收款项,以贴现或背书等形式转让,且该类业务较为频繁、涉及金额也较大的,其管理业务模式实质为既收取合同现金流量又出售,按照金融工具准则的相关规定,将其分类至以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
14、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
29安徽江南化工股份有限公司2023年半年度财务报告
公司按照“第十节财务报告、五、重要会计政策及会计估计、10、金融工具”所描述的计量方法确定其他应收款的预期信用损失并进行会计处理。
15、存货
1、存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2、发出存货的计价方法
发出存货采用月末一次加权平均法。
3、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
资产负债表日,存货采用成本与可变现净值孰低计量,按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货,在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值;需要经过加工的存货,在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值;资产负债表日,同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的,分别确定其可变现净值,并与其对应的成本进行比较,分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4、存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
5、低值易耗品和包装物的摊销方法
(1)低值易耗品按照一次转销法进行摊销。
(2)包装物按照一次转销法进行摊销。
16、合同资产
合同资产是指已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利,且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。
对于合同资产,本公司采用预期信用损失的简化模型,即始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备,由此形成的损失准备的增加或转回金额,作为减值损失或利得计入当期损益。
30安徽江南化工股份有限公司2023年半年度财务报告
17、合同成本
与合同成本有关的资产包括合同取得成本和合同履约成本。
公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的,作为合同取得成本确认为一项资产。
公司为履行合同发生的成本,不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围且同时满足下列条件的,作为合同履约成本确认为一项资产:
1、该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关,包括直接人工、直接材料、制造费用(或类似费用)、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本;
2、该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源;
3、该成本预期能够收回。
公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销,计入当期损益。
如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余
对价减去估计将要发生的成本,公司对超出部分计提减值准备,并确认为资产减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化,使得转让该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的,转回原已计提的资产减值准备,并计入当期损益,但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
18、持有待售资产
(1)持有待售
本公司将同时满足下列条件的企业组成部分(或非流动资产)划分为持有待售:
*根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例,在当前状况下即可立即出售;
*出售极可能发生,已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺(确定的购买承诺,是指企业与其他方签订的具有法律约束力的购买协议,该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款,使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小),预计出售将在一年内完成。已经获得按照有关规定需得到相关权力机构或者监管部门的批准。
本公司将持有待售的预计净残值调整为反映其公允价值减去出售费用后的净额(但不得超过该项持有待售的原账面价值),原账面价值高于调整后预计净残值的差额,作为资产减值损失计入当期损益,同时计提持有待售资产减值准备。对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额,先抵减处置组中商誉的账面价值,再根据处置组中适用本准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重,按比例抵减其账面价值。
后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的,以前减记的金额予以恢复,并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回,转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的,以前减记的金额予以恢复,并在划分为持有待售类别后适用本准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回,转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值,以及适用本准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额,根据处置组中除商誉外适用本准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重,按比例增加其账面价值。
31安徽江南化工股份有限公司2023年半年度财务报告
因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权的,无论出售后是否保留部分权益性投资,在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时,在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别,在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。
(2)终止经营
终止经营,是指满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分,且该组成部分已经处置或划分为持有待售类别:
*该组成部分代表一项独立的主要业务或一个主要经营地区。
*该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分。
*该组成部分是仅仅为了再出售而取得的子公司。
在利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益。不符合终止经营定义的持有待售的非流动资产或处置组,其减值损失和转回金额及处置损益作为持续经营损益列报。终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。
19、债权投资

20、其他债权投资

21、长期应收款

22、长期股权投资
(1)投资成本的确定
*同一控制下的企业合并形成的,合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积(资本溢价或股本溢价);资本公积不足冲减的,调整留存收益。
分步实现同一控制下企业合并的,应当以持股比例计算的合并日应享有被合并方账面所有者权益份额作为该项投资的初始投资成本。初始投资成本与其原长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的差额,调整资本公积(资本溢价或股本溢价),资本公积不足冲减的,冲减留存收益。
*非同一控制下的企业合并形成的,在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
*除企业合并形成以外的:以支付现金取得的,按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本;以发行权益性证券取得的,按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本;投资者投入的,按照投资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本(合同或协议约定价值不公允的除外)。
32安徽江南化工股份有限公司2023年半年度财务报告
(2)后续计量及损益确认方法本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资在本公司个别财务报表中采用成本法核算;对
具有共同控制或重大影响的长期股权投资,采用权益法核算。
采用成本法时长期股权投资按初始投资成本计价除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外按享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益并同时根据有关资产减值政策考虑长期投资是否减值。
采用权益法时长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的归入长期股权投资的初始投资成本;长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的其差额计入当期损益同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法时取得长期股权投资后按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。在确认应享有被投资单位净损益的份额时以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础按照本公司的会计政策及会计期间并抵销与联营企业及
合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分(但内部交易损失属于资产
减值损失的应全额确认),对被投资单位的净利润进行调整后确认。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分相应减少长期股权投资的账面价值。本公司确认被投资单位发生的净亏损以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限本公司负有承担额外损失义务的除外。对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
(3)确定对被投资单位具有控制、重大影响的依据控制,是指拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报,并且有能力运用对被投资方的权力影响回报金额;重大影响,是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
(4)长期股权投资的处置
*部分处置对子公司的长期股权投资,但不丧失控制权的情形部分处置对子公司的长期股权投资,但不丧失控制权时,应当将处置价款与处置投资对应的账面价值的差额确认为当期投资收益。
*部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的情形
部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的,对于处置的股权,应结转与所售股权相对应的长期股权投资的账面价值,出售所得价款与处置长期股权投资账面价值之间差额,确认为投资收益(损失);同时,对于剩余股权,应当按其账面价值确认为长期股权投资或其它相关金融资产。处置后的剩余股权能够对子公司实施共同控制或重大影响的,应按有关成本法转为权益法的相关规定进行会计处理。
(5)减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资,在资产负债表日有客观证据表明其发生减值的,按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。
23、投资性房地产
投资性房地产计量模式成本法计量
33安徽江南化工股份有限公司2023年半年度财务报告
折旧或摊销方法
(1)投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。
(2)投资性房地产按照成本进行初始计量,采用成本模式进行后续计量,并采用与固定资产和无
形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。资产负债表日,有迹象表明投资性房地产发生减值的,按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。
24、固定资产
(1)确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用年限超过一个会计年度的有形资产。
固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司,且其成本能够可靠地计量时才予以确认。与固定资产有关的后续支出,符合该确认条件的,计入固定资产成本,并终止确认被替换部分的账面价值;否则,于发生时计入当期损益。
(2)折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率
房屋及建筑物年限平均法25-303.00%3.23%-3.88%
机器设备年限平均法10-123.00%8.08%-9.70%
运输设备年限平均法6-83.00%12.13%-16.17%
办公及电子设备年限平均法5-83.00%12.13%-19.40%
其他年限平均法5-83.00%12.13%-19.40%
(3)折旧方法(新能源产业)
类别折旧方法折旧年限(年)残值率(%)年折旧率(%)
房屋及建筑物年限平均法5-305.0019.00-3.17
机器设备年限平均法5-105.0019.00-9.50
发电及相关设备年限平均法10-205.009.50-4.75
运输设备年限平均法4-105.0023.75-9.50
电子设备及其他年限平均法3-105.0031.67-9.50
(4)融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
符合下列一项或数项标准的,认定为融资租赁:*在租赁期届满时,租赁资产的所有权转移给承租人;*承租人有购买租赁资产的选择权,所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值,因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权;*即使资产的所有权不转移,但租赁期占租赁资产使用寿命的75%以上(含75%);*承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值,达到租赁开始日租赁资产公允价值90%以上(含90%);*租赁资产性质特殊,如果不做较大改造,只有承租人才能使用。
融资租入的固定资产,按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值中较低者入账。
34安徽江南化工股份有限公司2023年半年度财务报告
以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的,在租赁资产使用寿命内计提折旧,无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
25、在建工程
(1)在建工程达到预定可使用状态时,按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但
尚未办理竣工决算的,先按估计价值转入固定资产,待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值,但不再调整原已计提的折旧。
(2)资产负债表日,有迹象表明在建工程发生减值的,按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。
26、借款费用
1、借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件资产的购建或者生产的,予以资本化,计入相关资产成本;其他借款费用,在发生时确认为费用,计入当期损益。
2、借款费用资本化期间
(1)当借款费用同时满足下列条件时,开始资本化:*资产支出已经发生;*借款费用已经发生;
*为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断,并且中断时间连续超过3个月,暂停借款费用的资本化;中断期间发生的借款费用确认为当期费用,直至资产的购建或者生产活动重新开始。
(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时,借款费用停止资本化。
3、借款费用资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的,以专门借款当期实际发生的利息费用(包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销),减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额,确定应予资本化的利息金额;为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的,根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率,计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。借款存在折价或者溢价的,按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额,调整每期利息金额。
27、生物资产

28、油气资产

35安徽江南化工股份有限公司2023年半年度财务报告
29、使用权资产
在租赁期开始日,本公司对租赁确认使用权资产和租赁负债,应用准则进行简化处理的短期租赁和低价值资产租赁除外。
本公司对使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括:
(1)租赁负债的初始计量金额;
(2)在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额,存在租赁激励的,扣除已享受的租赁激励相关金额;
(3)发生的初始直接费用;
(4)为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。前述成本属于为生产存货而发生的,适用《企业会计准则第1号——存货》。
本公司按照《企业会计准则第13号——或有事项》对上述第4项所述成本进行确认和计量。
初始直接费用,是指为达成租赁所发生的增量成本。增量成本是指若企业不取得该租赁,则不会发生的成本。
本公司参照《企业会计准则第4号——固定资产》有关折旧规定,对使用权资产计提折旧。对于能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的,在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
本公司按照《企业会计准则第8号——资产减值》的规定,确定使用权资产是否发生减值,并对已识别的减值损失进行会计处理。
30、无形资产
(1)计价方法、使用寿命、减值测试
*无形资产包括土地使用权、软件及专有技术等,无形资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司,且其成本能够可靠地计量时才予以确认,并以成本进行初始计量。
*使用寿命有限的无形资产,在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销,无法可靠确定预期实现方式的,采用直线法摊销。具体年限如下:
项目摊销年限(年)
土地使用权25-50砂石采矿权10非专利权10
其他3-10
*使用寿命确定的无形资产,在资产负债表日有迹象表明发生减值的,按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备;使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年均进行减值测试。
36安徽江南化工股份有限公司2023年半年度财务报告
(2)内部研究开发支出会计政策
内部研究开发项目研究阶段的支出,于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出,同时满足下列条件的,确认为无形资产:*完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;
*具有完成该无形资产并使用或出售的意图;*无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能证明其有用性;*有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;
*归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
31、长期资产减值
企业应当在资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象。
因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年都应当进行减值测试。
存在下列迹象的,表明资产可能发生了减值:
(1)资产的市价当期大幅度下跌,其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌;
(2)企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化,从而对企业产生不利影响;
(3)市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高,从而影响企业计算资产预计未来现金流
量现值的折现率,导致资产可收回金额大幅度降低;
(4)有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏;
(5)资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置;
(6)企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期,如资产所创造的净现金
流量或者实现的营业利润(或者亏损)远远低于(或者高于)预计金额等;
(7)其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
资产存在减值迹象的,应当估计其可收回金额。
可收回金额应当根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用等。
资产预计未来现金流量的现值,应当按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量,选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。预计资产未来现金流量的现值,应当综合考虑资产的预计未来现金流量、使用寿命和折现率等因素。
可收回金额的计量结果表明,资产的可收回金额低于其账面价值的,应当将资产的账面价值减记至可收回金额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提相应的资产减值准备。
本公司进行商誉减值测试,对于因企业合并形成的商誉的账面价值,自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组;难以分摊至相关的资产组的,将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时,按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的,按照各资产组或者资产组组合的账
37安徽江南化工股份有限公司2023年半年度财务报告
面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时,如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的,先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,计算可收回金额,并与相关账面价值相比较,确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值(包括所分摊的商誉的账面价值部分)与其可收回金额,如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的,确认商誉的减值损失。上述资产减值损失一经确认,在以后会计期间不予转回。
32、长期待摊费用
长期待摊费用按实际发生额入账,在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
33、合同负债
合同负债是指已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务,如企业在转让承诺的商品或服务之前已收取的款项。
34、职工薪酬
(1)短期薪酬的会计处理方法
短期薪酬,是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职工薪酬,因解除与职工的劳动关系给予的补偿除外。本公司的短期薪酬具体包括:职工工资、奖金、津贴和补贴,职工福利费,医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费,住房公积金,工会经费和职工教育经费,短期带薪缺勤,短期利润分享计划,非货币性福利以及其他短期薪酬。
本公司在职工提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并根据职工提供服务的受益对象计入当期损益或相关资产成本。短期薪酬为非货币性福利的,按照公允价值计量。
(2)离职后福利的会计处理方法离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
*在职工为公司提供服务的会计期间,根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。
*对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤:
根据预期累计福利单位法,采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计,计量设定受益计划所产生的义务,并确定相关义务的所属期间。同时,对设定受益计划所产生的义务予以折现,以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本;设定受益计划存在资产的,将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的,以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产;期末,将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分,其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本,重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益,并且在后续会计期间不允许转回至损益,但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
38安徽江南化工股份有限公司2023年半年度财务报告
(3)辞退福利的会计处理方法
辞退福利,是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系,或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿。
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系,或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议,同时满足下列条件的,确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的预计负债,同时计入当期损益:
*公司已制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议,并即将实施;
*公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议。
(4)其他长期职工福利的会计处理方法
其他长期职工福利,是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外所有的职工薪酬,包括长期带薪缺勤、长期残疾福利、长期利润分享计划等。
本公司向职工提供的其他长期职工福利,符合设定提存计划条件的,按照设定提存计划的有关规定进行会计处理。本公司向职工提供的其他长期职工福利,符合设定受益计划条件的,本公司按照设定受益计划的有关规定,确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。在报告期末,本公司将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分:服务成本;其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额;重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。总净额计入当期损益或相关资产成本。
35、租赁负债
在租赁期开始日,本公司对租赁确认使用权资产和租赁负债,应用准则进行简化处理的短期租赁和低价值资产租赁除外。
租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。
租赁付款额,是指本公司向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的款项,包括:
(1)固定付款额及实质固定付款额,存在租赁激励的,扣除租赁激励相关金额;
(2)取决于指数或比率的可变租赁付款额,该款项在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定;
(3)购买选择权的行权价格,前提是本公司合理确定将行使该选择权;
(4)行使终止租赁选择权需支付的款项,前提是租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权;
(5)根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。
在计算租赁付款额的现值时,本公司采用租赁内含利率作为折现率;无法确定租赁内含利率的,本公司采用增量借款利率作为折现率。
36、预计负债
(1)因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为本公司承
担的现时义务,履行该义务很可能导致经济利益流出本公司,且该义务的金额能够可靠的计量时,本公司将该项义务确认为预计负债。
39安徽江南化工股份有限公司2023年半年度财务报告
(2)本公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量,并在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
37、股份支付
(1)股份支付的会计处理方法股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
*以权益结算的股份支付
用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付,以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。
该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下,在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础,按直线法计算计入相关成本或费用/在授予后立即可行权时,在授予日计入相关成本或费用,相应增加资本公积。
在等待期内每个资产负债表日,公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计,修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或费用,并相应调整资本公积。
用以换取其他方服务的权益结算的股份支付,如果其他方服务的公允价值能够可靠计量,按照其他方服务在取得日的公允价值计量,如果其他方服务的公允价值不能可靠计量,但权益工具的公允价值能够可靠计量的,按照权益工具在服务取得日的公允价值计量,计入相关成本或费用,相应增加股东权益。
*以现金结算的股份支付
以现金结算的股份支付,按照公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可行权,在授予日计入相关成本或费用,相应增加负债;如须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权,在等待期的每个资产负债表日,以对可行权情况的最佳估计为基础,按照本公司承担负债的公允价值金额,将当期取得的服务计入成本或费用,相应增加负债。
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日,对负债的公允价值重新计量,其变动计入当期损益。
(2)修改、终止股份支付计划的相关会计处理
公司对股份支付计划进行修改时,若修改增加了所授予权益工具的公允价值,按照权益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式,则仍继续对取得的服务进行会计处理,视同该变更从未发生,除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。
在等待期内,如果取消了授予的权益工具,本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理,将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益,同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的,本公司将其作为授予权益工具的取消处理。
(3)涉及公司与公司股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理
涉及公司与公司股东或实际控制人的股份支付交易,结算企业与接受服务企业中其一在本公司内,另一在本公司外的,在公司合并财务报表中按照以下规定进行会计处理:
*结算企业以其本身权益工具结算的,将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理;除此之外,作为现金结算的股份支付处理。
结算企业是接受服务企业的投资者的,按照授予日权益工具的公允价值或应承担负债的公允价值确认为对接受服务企业的长期股权投资,同时确认资本公积(其他资本公积)或负债。
*接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的,将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理;接受服务企业具有结算义务且授予本企业职工的并非其本身权益工具的,将该股份支付交易作为现金结算的股份支付处理。
40安徽江南化工股份有限公司2023年半年度财务报告
公司内各企业之间发生的股份支付交易,接受服务企业和结算企业不是同一企业的,在接受服务企业和结算企业各自的个别财务报表中对该股份支付交易的确认和计量,比照上述原则处理。
38、优先股、永续债等其他金融工具

39、收入
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“民用爆破相关业务”的披露要求
(1)收入确认原则
于合同开始日,公司对合同进行评估,识别合同所包含的各单项履约义务,并确定各单项履约义务是在某一时段内履行,还是在某一时点履行。
满足下列条件之一时,属于在某一时段内履行履约义务,否则,属于在某一时点履行履约义务:*客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益;*客户能够控制公司履约过程中在建商品;*公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途,且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务,公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时,已经发生的成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的成本金额确认收入,直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务,在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时,公司考虑下列迹象:*公司就该商品享有现时收款权利,即客户就该商品负有现时付款义务;*公司已将该商品的法定所有权转移给客户,即客户已拥有该商品的法定所有权;*公司已将该商品实物转移给客户,即客户已实物占有该商品;*公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户,即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬;*客户已接受该商品;*其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
(2)收入计量原则
*公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额,不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。
*合同中存在可变对价的,公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数,但包含可变对价的交易价格,不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。
*合同中存在重大融资成分的,公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额,在合同期间内采用实际利率法摊销。
*合同中包含两项或多项履约义务的,公司于合同开始日,按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例,将交易价格分摊至各单项履约义务。
(3)收入确认的具体方法
公司主要从事民用爆破器材和风力发电、光伏发电等清洁能源的销售;工程爆破设计、施工、爆破技术服务等。
*公司销售民用爆破器材等产品,属于在某一时点履行的履约义务。收入确认具体方法为:在商品已经发出,并经客户验收后确认销售收入。
41安徽江南化工股份有限公司2023年半年度财务报告
*公司的发电业务,属于在某一时点履行的履约义务。收入确认具体方法为:于电力供应至各电厂所在地的省电网公司并经其确认电量时确认销售收入。
*工程爆破设计、施工、爆破技术服务业务的收入确认具体方法为:与客户签订爆破服务合同,向客户提供爆破服务,并经双方核实无异议后,凭客户签字确认后的爆破服务结算单据(通常为土方结算量与炸药使用结算量)确认收入。
40、政府补助
(1)政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
(2)政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量;政府补助为非货币性资产的,按照
公允价值计量,公允价值不能可靠取得的,按照名义金额计量。
(3)政府补助采用总额法:
*与资产相关的政府补助,确认为递延收益,在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的,将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
*与收益相关的政府补助,用于补偿以后期间的相关费用或损失的,确认为递延收益,在确认相关费用的期间,计入当期损益;用于补偿已发生的相关费用或损失的,直接计入当期损益。
(4)对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助,区分不同部分分别进行会计处理;难以区分的,整体归类为与收益相关的政府补助。
(5)本公司将与本公司日常活动相关的政府补助按照经济业务实质计入其他收益或冲减相关成本费用;将与本公司日常活动无关的政府补助计入营业外收支。
(6)本公司将取得的政策性优惠贷款贴息按照财政将贴息资金拨付给贷款银行和财政将贴息资金
直接拨付给本公司两种情况处理:
*财政将贴息资金拨付给贷款银行,由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的,以实际收到的借款金额作为借款的入账价值,按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。*财政将贴息资金直接拨付给本公司的,本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
41、递延所得税资产/递延所得税负债
(1)根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的,该计税基础与其账面数之间的差额),按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
(2)确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日,有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的,确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
(3)资产负债表日,对递延所得税资产的账面价值进行复核,如果未来期间很可能无法获得足够的
应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时,转回减记的金额。
(4)本公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益,但不包括下列情况产生
的所得税:*企业合并;*直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
42安徽江南化工股份有限公司2023年半年度财务报告
42、租赁
(1)经营租赁的会计处理方法
本公司为承租人时,在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益,发生的初始直接费用,直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
本公司为出租人时,在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益,发生的初始直接费用,除金额较大的予以资本化并分期计入损益外,均直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
(2)融资租赁的会计处理方法
本公司为承租人时,在租赁期开始日,本公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值中两者较低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额为未确认融资费用,发生的初始直接费用,计入租赁资产价值。在租赁期各个期间,采用实际利率法计算确认当期的融资费用。
本公司为出租人时,在租赁期开始日,本公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值,同时记录未担保余值;将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。在租赁期各个期间,采用实际利率法计算确认当期的融资收入。
43、其他重要的会计政策和会计估计
(1)终止经营
终止经营,是指满足下列条件之一的已被本公司处置或划归为持有待售的、在经营和编制财务报表时能够单独区分的组成部分:*该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区;*该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分;
*该组成部分是为了转售而取得的子公司。
(2)与回购公司股份相关的会计处理方法
因减少注册资本或奖励职工等原因收购本公司股份的,按实际支付的金额作为库存股处理,同时进行备查登记。如果将回购的股份注销,则将按注销股票面值和注销股数计算的股票面值总额与实际回购所支付的金额之间的差额冲减资本公积,资本公积不足冲减的,冲减留存收益;如果将回购的股份奖励给本公司职工属于以权益结算的股份支付,于职工行权购买公司股份收到价款时,转销交付职工的库存股成本和等待期内资本公积(其他资本公积)累计金额,同时按照其差额调整资本公积(股本溢价)。
44、重要会计政策和会计估计变更
(1)重要会计政策变更
□适用□不适用会计政策变更的内容和原因审批程序备注财政部于2022年11月30日发布的
《企业会计准则解释第16号》,其中经公司2023年3月23日第六届董事调整事项详见本节(3)“关于单项交易产生的资产和负债相会第十七次会议决议批准关的递延所得税不适用初始确认豁免
43安徽江南化工股份有限公司2023年半年度财务报告的会计处理”的相关内容自2023年1月1日起施行。公司自2023年1月1日起执行该解释,并根据解释要求,对因适用该解释的单项交易而确认的租赁负债和使用权资产产生的应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异对2023年年初财务报表项目进行调整。
调整事项详见本节(3)。
(2)重要会计估计变更
□适用□不适用
(3)2023年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
□适用□不适用调整情况说明
财政部于2022年发布了《企业会计准则解释第16号》,本公司自2023年1月1日起执行上述规定,具体影响列示如下:
项目2022年12月31日2023年1月1日调整数
递延所得税资产109294187.89119693929.0910399741.20
递延所得税负债58385152.4366798481.208413328.77
未分配利润3257869736.713258484194.83614458.12
少数股东权益1039683737.011041055691.321371954.31
45、其他
(1)安全生产费公司按照财政部、应急部关于印发《企业安全生产费用提取和使用管理办法》(财资〔2022〕136号)的规定提取的安全生产费,计入相关产品的成本或当期损益,同时记入“专项储备”科目。使用提取的安全生产费时,属于费用性支出的,直接冲减专项储备。形成固定资产的,通过“在建工程”科目归集所发生的支出,待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产;同时,按照形成固定资产的成本冲减专项储备,并确认相同金额的累计折旧,该固定资产在以后期间不再计提折旧。
(2)分部报告
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分:
*该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用;
*管理层能够定期评价该组成部分的经营成果,以决定向其配置资源、评价其业绩;
*能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
44安徽江南化工股份有限公司2023年半年度财务报告
六、税项
1、主要税种及税率
税种计税依据税率
增值税销售货物或提供应税劳务3.00%、6.00%、9.00%、13.00%
城市维护建设税应缴流转税税额1.00%、5.00%、7.00%
企业所得税应纳税所得额15.00%、20.00%、25.00%
房产税房产原值扣除10%-30%,租金收入12%1.20%、12.00%教育费附加应缴流转税税额3.00%
地方教育费附加应缴流转税税额2.00%
存在不同企业所得税税率纳税主体的,披露情况说明纳税主体名称所得税税率
北方爆破科技有限公司15.00%
山西江阳工程爆破有限公司15.00%
新疆天河化工有限公司15.00%
新疆天河爆破工程有限公司15.00%
新疆恒远爆破工程有限公司15.00%
新疆中岩恒泰爆破工程有限公司15.00%
安徽向科化工有限公司15.00%
湖北帅力化工有限公司15.00%
河南华通化工有限公司15.00%
马鞍山江南化工有限责任公司15.00%
湖北金兰特种金属材料有限公司15.00%
陕西庆华汽车安全系统有限公司15.00%
广西金建华民用爆破器材有限公司15.00%
新疆中矿天泰矿山技术工程有限责任公司15.00%
四川省南部永生化工有限责任公司15.00%
四川省绵竹兴远特种化工有限公司15.00%
四川美姑化工有限公司15.00%
内蒙古大漠风电有限责任公司15.00%
包头市盾安风电有限责任公司15.00%
内蒙古大漠(杭锦旗)风电有限责任公司15.00%
内蒙古盾安光伏电力有限公司15.00%
伊吾盾安风电有限公司15.00%
鄯善盾安风电有限公司15.00%
木垒县盾安风电有限公司15.00%
宁夏盾安风电有限公司15.00%
贵州盾安风电有限公司15.00%
酒泉盾安新能源有限公司15.00%
山西盾安新能源有限责任公司15.00%
山西江阳兴安民爆器材有限公司15.00%
陕西北方民爆集团有限公司15.00%
陕西白河庆华化工有限公司15.00%
神木北方特能化工科技有限公司15.00%
陕西北方友邦爆破科技有限公司15.00%
陕西特能混制科技有限公司15.00%
陕西汉阴庆华化工有限公司15.00%
内蒙古恒安爆破有限公司20.00%
百色建华民用爆炸物品销售有限公司20.00%
广西拓通爆破工程有限公司20.00%
沙雅县东方丽盛货运有限公司20.00%
克州恒远运输有限公司20.00%
45安徽江南化工股份有限公司2023年半年度财务报告
哈密市中岩恒泰爆破技术咨询有限公司20.00%
安徽晶恒汽车运输有限责任公司20.00%
安徽江南利民爆破工程有限公司20.00%
石台县秋浦爆破工程有限公司20.00%
祁门县民爆器材有限责任公司20.00%
黄山市祁门县向科爆破工程有限公司20.00%
安徽皖化民用爆破器材有限公司20.00%
安徽盾安民爆危险货物运输有限公司20.00%
池州市神力民爆器材有限公司20.00%
太湖海星发展有限公司20.00%
歙县华诺爆破器材有限责任公司20.00%
四川省蓥安爆破工程有限公司20.00%
南部县永生运业有限公司20.00%
广安市宏兴运业有限公司20.00%
阆中市风行爆破工程技术有限公司20.00%
仪陇县臻裕爆破工程有限公司20.00%
巢湖市江南矿山爆破工程有限公司20.00%
霍邱县兴安危险品运输有限公司20.00%
通城县顺安爆破服务有限公司20.00%
赤壁帅力危货运输有限公司20.00%
嘉鱼县长顺贸易有限公司20.00%
赤壁市帅力轻化有限公司20.00%
福建省龙曜工程技术有限公司20.00%
福建省华飞爆破工程有限公司20.00%
绵竹市兴远运业有限公司20.00%
成都西交特种工程技术勘测设计有限公司20.00%
中宝资源国际有限公司16.50%、8.25%
北方矿业投资有限公司17.00%
北方矿业服务有限公司16.50%、8.25%
北方矿业技术服务简易股份有限公司30.00%
北方矿业科技服务(纳米比亚)有限公司32.00%
EKSPLOZIVI RUDEX DOO 15.00%
除上述以外的其他纳税主体25.00%
2、税收优惠
*根据《企业所得税法》规定,国家需要重点扶持的高新技术企业,减按15%的税率征收企业所得税,符合高新技术企业认定条件的子公司及其所得税优惠期间具体列示如下表:
公司名称所得税优惠期间山西江阳兴安民爆器材有限公司2021年至2023年北方爆破科技有限公司2022年至2024年山西江阳工程爆破有限公司2022年至2024年新疆天河爆破工程有限公司2022年至2024年新疆中岩恒泰爆破工程有限公司2021年至2023年安徽向科化工有限公司2022年至2024年湖北帅力化工有限公司2022年至2024年马鞍山江南化工有限责任公司2022年至2024年湖北金兰特种金属材料有限公司2021年至2023年
(2)西部大开发企业所得税优惠2020年4月23日,财政部、税务总局、国家发展改革委发布《关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》(财政部公告2020年第23号),公告规定:自2021年1月1日至2030年12月31日,对
46安徽江南化工股份有限公司2023年半年度财务报告
设在西部地区以《西部地区鼓励类产业目录》中规定的产业项目为主营业务,且其主营业务收入占企业收入总额60.00%以上的企业,减按15.00%的税率征收企业所得税。
(3)小微企业所得税优惠
根据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例,《财政部税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》(财税〔2019〕13号)、《财政部税务总局关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》(财政部税务总局公告2021年第12号)、《关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》(财政部税务总局公告2022年第13号),对小型微利企业年应纳税所得额不超过100.00万元的部分,减按25.00%计入应纳税所得额,按20.00%的税率缴纳企业所得税,再减半征收企业所得税;对年应纳税所得额超过100.00万元但不超过300.00万元的部分,减按25.00%计入应纳税所得额,按20.00%的税率缴纳企业所得税。
(4)“三免三减半”所得税优惠
根据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例,《国家税务总局关于实施国家重点扶持的公共基础设施项目企业所得税优惠问题的通知》(国税发〔2009〕80号)、《财政部国家税务总局关于公共基础设施项目享受企业所得税优惠政策问题的补充通知》(财税〔2014〕55号),企业于2008年
1月1日后批准的从事规定的国家重点扶持的公共基础设施项目的投资经营的所得,自项目取得第一笔
生产经营收入所属纳税年度起,第一年至第三年免征企业所得税,第四年至第六年减半征收企业所得税。
根据《国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关企业所得税问题的公告》(2012年第12号)
第五条规定,企业既符合西部大开发15.00%优惠税率条件,又符合《企业所得税法》及其实施条例和
国务院规定的各项税收优惠条件的,可以同时享受。在涉及定期减免税的减半期内,可以按照企业适用税率计算的应纳税额减半征税。
根据上述通知,宁夏盾安风电有限公司固原风电场盾安寨科三期2020年至2022年享受减半征收企业所得税的优惠;内蒙古大漠风电有限责任公司海力素二期2021至2023年享受减半征收企业所得税的优惠;酒泉盾安新能源有限公司盾安桥北第三 100mw配套风电场享受 2022年至 2024年免征企业所得税的优惠;山西盾安风电有限公司双字坪风电场一期2021年至2023年享受减半征收企业所得税的优惠。
(5)增值税优惠
根据财政部、国家税务总局印发《关于风力发电增值税政策的通知》(财税〔2015〕74号),自
2015年7月1日起,对纳税人销售自产的利用风力生产的电力产品,实行增值税即征即退50.00%的政策。
3、其他

47安徽江南化工股份有限公司2023年半年度财务报告
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位:元项目期末余额期初余额
库存现金2140590.011653377.01
银行存款1867274084.862364261682.09
其他货币资金27897514.7125442611.19
合计1897312189.582391357670.29
其中:存放在境外的款项总额426947057.45351779238.03其他说明
本公司期末受限的货币资金有票据保证金13354162.63元,保函保证金11923430.92元,其他受限28102101.49元,定期存款1500000.00元。
2、交易性金融资产
单位:元项目期末余额期初余额以公允价值计量且其变动计入当期损
342957600.00343371800.00
益的金融资产
其中:
权益工具投资342957600.00343371800.00
其中:
合计342957600.00343371800.00其他说明
报告期末公司持有雪峰科技股票4142万股,按照期末收盘价8.28元/股计算,确认交易性金融资产金额为
342957600.00元。
3、衍生金融资产

4、应收票据
(1)应收票据分类列示
单位:元项目期末余额期初余额
商业承兑票据141792237.00217991406.40
合计141792237.00217991406.40
单位:元期末余额期初余额类别账面余额坏账准备账面价账面余额坏账准备账面价
48安徽江南化工股份有限公司2023年半年度财务报告
计提比值计提比值金额比例金额金额比例金额例例其
中:
按组合计提坏
1492547462714179222946411473217991
账准备100.00%5.00%100.00%5.00%
986.3249.32237.00638.31231.91406.40
的应收票据其
中:
按照预期信用
1492547462714179222946411473217991
损失一100.00%5.00%100.00%5.00%
986.3249.32237.00638.31231.91406.40
般模型计提
1492547462714179222946411473217991
合计100.00%5.00%100.00%5.00%
986.3249.32237.00638.31231.91406.40
按组合计提坏账准备:10198684.75
单位:元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
商业银行承兑203973695.0610198684.755.00%
合计203973695.0610198684.75
确定该组合依据的说明:
参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,编制应收票据账龄与整个存续期预期信用损失率对照表,计算预期信用损失。
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备,请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息:
□适用□不适用
(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况:
单位:元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他按简易损失模
11473231.9-10198684.7
型计提减值组
11274547.165

11473231.9-10198684.7
合计
11274547.165
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:
□适用□不适用
(3)期末公司已质押的应收票据无
49安徽江南化工股份有限公司2023年半年度财务报告
(4)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位:元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额
银行承兑票据247929596.55
商业承兑票据43444585.56
合计247929596.5543444585.56
(5)期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据无
(6)本期实际核销的应收票据情况无
5、应收账款
(1)应收账款分类披露
单位:元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项计提坏18944173281646314846
161620161774
账准备81925.49.21%8.53%61180.93091.54.33%9.83%18231.
744.50860.50
的应收35857727账款其
中:
单项计18944173281646314846
161620161774
提坏账81925.49.21%8.53%61180.93091.54.33%9.83%18231.
744.50860.50
准备35857727按组合计提坏19549181561383712741
139273109631
账准备42873.50.79%7.12%69786.85355.45.67%7.92%54305.
087.62050.11
的应收85236453账款其
中:
按简易损失模19549181561383712741
139273109631
型计提42873.50.79%7.12%69786.85355.45.67%7.92%54305.
087.62050.11
减值组85236453合
38494354853030127587
300893271405
合计24799.100.00%7.82%30967.78447.100.00%8.96%72536.
832.12910.61
20084180
50安徽江南化工股份有限公司2023年半年度财务报告
按单项计提坏账准备:161620744.50
单位:元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例计提理由
客户1608053996.700.00%应收电价及国补资金
客户2472637056.300.00%应收电价及国补资金
客户3171619234.600.00%应收电价及国补资金
客户4168604450.770.00%应收电价及国补资金
客户5134693381.810.00%应收电价及国补资金
客户6104627041.090.00%应收电价及国补资金
客户767637203.700.00%应收电价及国补资金
客户84988815.880.00%应收电价及国补资金库车县鑫发矿业有限
131827187.30131827187.30100.00%预期无法收回
公司安徽李营子班台子矿
3234266.603234266.60100.00%预期无法收回
业有限公司新疆瀚盛丰源矿业有
3118362.403118362.40100.00%预期无法收回
限公司四川路航建设工程有
2474986.412474986.41100.00%预期无法收回
限责任一分公司青海庆华矿冶煤化有
2408438.892408438.89100.00%涉诉无法收回
限公司
INTER-KOP D.O.O. 2053587.22 2053587.22 100.00% 涉诉无法收回托克逊县露天煤矿有
1882435.941882435.94100.00%预期无法收回
限公司德阳市兴远民爆器材
1129257.061129257.06100.00%预期无法收回
有限公司什邡分公司柳州正菱鹿寨水泥有
1006097.591006097.59100.00%预期无法收回
限公司新疆凯领阿尔格敏矿
1000000.001000000.00100.00%预期无法收回
业有限公司四川省巴中市鸿和民
用爆破器材有限责任246400.00246400.00100.00%预期无法收回公司巴中市鸿和民用爆破
1117656.001117656.00100.00%预期无法收回
器材有限责任公司安康恒泰民爆器材有
536541.60536541.60100.00%预期无法收回
限公司赤水市佳浩爆破工程
1058917.601058917.60100.00%预期无法收回
有限责任公司平昌县鸿运爆破有限
146000.00146000.00100.00%预期无法收回
公司通江县宏星爆破工程
496.00496.00100.00%预期无法收回
有限公司西安小太阳爆破有限
65030.9165030.91100.00%预期无法收回
公司中铁三局集团桥隧工
651093.77651093.77100.00%预期无法收回
程有限公司
其他单位汇总7663989.217663989.21100.00%预期无法收回
合计1894481925.35161620744.50
按组合计提坏账准备:139273087.62
单位:元名称期末余额
51安徽江南化工股份有限公司2023年半年度财务报告
账面余额坏账准备计提比例按简易损失模型计提减值组
1954942873.85139273087.627.12%

合计1954942873.85139273087.62
确定该组合依据的说明:
本公司编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对账表,计算预期信用损失。
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备,请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息:
□适用□不适用按账龄披露
单位:元账龄期末余额
1年以内(含1年)2254425431.16
1年以内2254425431.16
1至2年605076489.31
2至3年431002646.75
3年以上558920231.98
3至4年258287909.22
4至5年105840298.56
5年以上194792024.20
合计3849424799.20
(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况:
单位:元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
按简易损失模271405910.30740858.5300893832.
992937.00260000.00
型计提减值61112
271405910.30740858.5300893832.
合计992937.00260000.00
61112
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:
单位:元单位名称收回或转回金额收回方式
中铁五局集团第一工程有限责任公司500000.00现金回款中国建筑材料工业建设西安工程有限
200000.00现金回款
公司
合计700000.00
(3)本期实际核销的应收账款情况
单位:元
52安徽江南化工股份有限公司2023年半年度财务报告
项目核销金额
实际核销的应收账款260000.00
其中重要的应收账款核销情况:无
(4)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位:元占应收账款期末余额合计数单位名称应收账款期末余额坏账准备期末余额的比例
客户一608053996.7015.80%6880318.27
客户二472637056.3012.28%4134444.71
客户三171619234.604.46%1161327.20
客户四168604450.774.38%867573.81
客户五134693381.813.50%
合计1555608120.1840.42%
(5)因金融资产转移而终止确认的应收账款无
(6)转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额无
6、应收款项融资
单位:元项目期末余额期初余额
银行承兑汇票309652843.19431557198.58
合计309652843.19431557198.58应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
□适用□不适用
如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备,请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息:
□适用□不适用
其他说明:无
7、预付款项
(1)预付款项按账龄列示
单位:元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例
1年以内285073871.2392.57%199132806.5492.01%
1至2年16778653.345.45%12326399.955.70%
2至3年2151121.350.70%1326407.910.61%
53安徽江南化工股份有限公司2023年半年度财务报告
3年以上3953114.231.28%3642363.111.68%
合计307956760.15216427977.51
账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明:无
(2)按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
期末余额前5名的预付款项合计数为128286351.81元,占预付款项期末余额合计数的比例为41.66%。
其他说明:无
8、其他应收款
单位:元项目期末余额期初余额
应收股利2843891.96
其他应收款215107946.41243369833.03
合计215107946.41246213724.99
(1)应收利息
1)应收利息分类

2)重要逾期利息

3)坏账准备计提情况
□适用□不适用
(2)应收股利
1)应收股利分类
单位:元项目(或被投资单位)期末余额期初余额
克州金盾保安押运有限责任公司2843891.96
合计2843891.96
2)重要的账龄超过1年的应收股利
单位:元
项目(或被投资单是否发生减值及其判期末余额账龄未收回的原因
位)断依据
54安徽江南化工股份有限公司2023年半年度财务报告
3)坏账准备计提情况
□适用□不适用
其他说明:无
(3)其他应收款
1)其他应收款按款项性质分类情况
单位:元款项性质期末账面余额期初账面余额
保证金及租金182444195.23184742870.70
代垫费用21178487.8425419300.39
押金、质保金及备用金21655863.3828583121.62
劳务款及往来款27859431.7835499123.45
其他27447527.0036044750.01
合计280585505.23310289166.17
2)坏账准备计提情况
单位:元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计
损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失
值)值)
2023年1月1日余额7925064.4939804343.4019189925.2566919333.14
2023年1月1日余额
在本期
本期计提-1155657.58-1155657.58
本期转回286116.74286116.74
2023年6月30日余
6769406.9139804343.4018903808.5165477558.82
额损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用按账龄披露
单位:元账龄期末余额
1年以内(含1年)117805721.58
1年以内117805721.58
1至2年57119311.35
2至3年27788017.92
3年以上77872454.38
3至4年31209783.95
4至5年16071190.25
5年以上30591480.18
合计280585505.23
55安徽江南化工股份有限公司2023年半年度财务报告
3)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况:
单位:元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
按简易损失模66919333.1-65477558.8
286116.74
型计提减值41155657.582
66919333.1-65477558.8
合计286116.74
41155657.582
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的:无
4)本期实际核销的其他应收款情况

5)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位:元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例新疆昌汇和矿业
保证金560000.001-2年0.20%56000.00有限责任公司新疆昌汇和矿业
保证金31130000.002-3年11.09%4669500.00有限责任公司新疆昌汇和矿业
保证金3870000.003-4年1.38%774000.00有限责任公司新疆众恒旺建筑
租赁应收款20605894.881年以内7.34%1030294.74工程有限公司
ERKHET TUNSH
往来款12457329.611年以内4.44%622866.49
LLC
ERKHET TUNSH
往来款66890.201-2年0.02%6689.02
LLC
施群雄往来款493340.002-3年0.18%493340.00
施群雄往来款1696765.003-4年0.60%1696765.00
施群雄往来款9132592.004-5年3.25%9132592.00青海鸿宇建设工
租赁应收款9891515.651年以内3.53%494575.78程有限公司
合计89904327.3432.04%18976623.03
6)涉及政府补助的应收款项
单位:元
预计收取的时间、金单位名称政府补助项目名称期末余额期末账龄额及依据
56安徽江南化工股份有限公司2023年半年度财务报告
7)因金融资产转移而终止确认的其他应收款
8)转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明:无
9、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否
(1)存货分类
单位:元期末余额期初余额项目存货跌价准备存货跌价准备账面余额或合同履约成账面价值账面余额或合同履约成账面价值本减值准备本减值准备
232525581.225996143.201226087.194214244.
原材料6529438.077011842.56
08015397
69403322.969403322.952135040.552113735.7
在产品21304.80
4422
184824107.183627638.212719856.210825099.
库存商品1196469.521894756.68
55031143
18290796.818290796.823337838.623337838.6
周转材料
0099
61853869.061791537.044310863.644248531.5
合同履约成本62332.0562332.05
5016
委托加工物资7836682.447836682.445044944.125044944.12
自制半成品339464.45339464.45
574734359.566946120.539114095.530123858.
合计7788239.648990236.09
86220394
(2)存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位:元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他
原材料7011842.56482404.496529438.07
在产品21304.8021304.80
库存商品1894756.68698287.161196469.52
合同履约成本62332.0562332.05
合计8990236.091201996.457788239.64
(3)存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明无
57安徽江南化工股份有限公司2023年半年度财务报告
(4)合同履约成本本期摊销金额的说明无
10、合同资产
单位:元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
合同资产的账面价值在本期内发生的重大变动金额和原因:
单位:元项目变动金额变动原因
如是按照预期信用损失一般模型计提合同资产减值准备,请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息:
□适用□不适用
本期合同资产计提减值准备情况:
单位:元
项目本期计提本期转回本期转销/核销原因其他说明
11、持有待售资产
单位:元项目期末账面余额减值准备期末账面价值公允价值预计处置费用预计处置时间其他说明
12、一年内到期的非流动资产
单位:元项目期末余额期初余额
一年内到期的长期应收款7958905.8723518940.80
合计7958905.8723518940.80
重要的债权投资/其他债权投资
单位:元期末余额期初余额债权项目面值票面利率实际利率到期日面值票面利率实际利率到期日
其他说明:无
13、其他流动资产
单位:元项目期末余额期初余额
待抵扣进项税208871688.70230520164.02
预缴企业所得税13299368.6839006126.08
预缴其他税费4082944.245234817.40
58安徽江南化工股份有限公司2023年半年度财务报告
待摊费用1628669.112180093.78
其他206026.90477701.21
合计228088697.63277418902.49
其他说明:无
14、债权投资
单位:元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值重要的债权投资
单位:元期末余额期初余额债权项目面值票面利率实际利率到期日面值票面利率实际利率到期日减值准备计提情况
单位:元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计
损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失
值)值)
2023年1月1日余额
在本期损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用
其他说明:
15、其他债权投资
单位:元累计在其他综合收本期公允累计公允项目期初余额应计利息期末余额成本益中确认备注价值变动价值变动的损失准备重要的其他债权投资
单位:元其他债权期末余额期初余额项目面值票面利率实际利率到期日面值票面利率实际利率到期日减值准备计提情况
单位:元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计
损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失
值)值)
59安徽江南化工股份有限公司2023年半年度财务报告
2023年1月1日余额
在本期损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用
其他说明:无
16、长期应收款
(1)长期应收款情况
单位:元期末余额期初余额项目折现率区间账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值坏账准备减值情况
单位:元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计
损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失
值)值)
2023年1月1日余额
在本期损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用
(2)因金融资产转移而终止确认的长期应收款无
(3)转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额无
17、长期股权投资
单位:元本期增减变动期初余期末余被投资额(账权益法宣告发减值准其他综额(账单位面价追加投减少投下确认其他权放现金计提减备期末合收益其他面价
值)资资的投资益变动股利或值准备余额调整值)损益利润
一、合营企业
二、联营企业新疆江阳民用1634017349
62585250
炸药混576.3265.4
689.08000.00
制工程97有限公
60安徽江南化工股份有限公司2023年半年度财务报告

ERKHET 22542 24701
125989936
TUNSH 254.8 298.0
680.862.36
LLC 7 9百色新
-联物流2772
27720.00
有限公471.01
471.01
司克州金
盾保安11231-
9813
押运有733.61417
787.86
限责任4945.78公司巴州万
-安保安28502464
38596
服务有648.80684.45
4.35
限公司广安市
联发民-
91618833
用爆破32779
722.79928.94
工程有3.85限公司芜湖市鑫泰民2375424023
3887312000
爆物品755.2494.7
9.530.00
有限责58任公司通山泰安爆破
203370720948032009
工程服
316.17.00.33232.84
务有限公司西昌永
2997030859
盛实业88958
119.4704.1
有限责4.70
22
任公司福建省
联久民-
15751425
爆物品15000
501.46501.46
有限公0.00司福建省
闽盛民-
21611973
爆物品18760
106.98503.38
有限公3.60司白水县北方民
674351473168908
爆震源
3.47.504.97
科技有限公司安康恒
-泰民爆12281188
40400
器材有631.36231.14.22限公司
1262963725464-12533
小计0.00
7191.437.87803.3318731717.
61安徽江南化工股份有限公司2023年半年度财务报告
61108.6550
12629-12533
63725464
合计7191.0.0018731717.
437.87803.33
61108.6550
其他说明无
18、其他权益工具投资
单位:元项目期末余额期初余额昌吉市力威工程技术服务有限责任公
77305.5777305.57
司池州市贵池区宏安民用爆炸物品运输
125000.00125000.00
有限公司
池州市池联民爆器材有限公司337091.00337091.00
安庆宜联民爆器材有限公司301472.87301472.87
黄山市久联民爆器材有限公司270000.00270000.00
安徽三联民爆器材有限公司1417770.881417770.88
黄山市昱联爆破工程有限公司350000.00350000.00
眉山市鑫顺民用爆破器材有限公司1100000.001100000.00
邻水县平安爆破工程服务有限公司1500000.001500000.00
营山县宏盛爆破工程有限公司864000.00864000.00
南充顺兴民用爆破器材有限公司600000.00600000.00
咸宁市永安民用爆炸物品有限公司515091.84515091.84
湖北联兴民爆器材经营股份有限公司2527902.472527902.47
黄石大安民用爆炸物品有限公司45992.0845992.08
河南省永联民爆器材股份有限公司150000.00150000.00
河南省永联民爆器材股份有限公司90000.0090000.00
甘孜州弘合民爆商务有限责任公司4818000.004818000.00
德阳市兴远民爆器材有限公司263996.31263996.31
凉山三江民爆有限责任公司400000.00400000.00
江苏南理工春雷爆破工程有限公司253856.53253856.53
IVAN MILUTINOVI? PIM 20184.29 20551.89
合计16027663.8416028031.44分项披露本期非交易性权益工具投资
单位:元指定为以公允其他综合收益价值计量且其其他综合收益确认的股利收项目名称累计利得累计损失转入留存收益变动计入其他转入留存收益入的金额综合收益的原的原因因
其他说明:无
19、其他非流动金融资产
单位:元项目期末余额期初余额
其他说明:无
62安徽江南化工股份有限公司2023年半年度财务报告
20、投资性房地产
(1)采用成本计量模式的投资性房地产
□适用□不适用
单位:元
项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计
一、账面原值5860380.635860380.63
1.期初余额5860380.635860380.63
2.本期增加金额
(1)外购
(2)存货\
固定资产\在建工程转入
(3)企业合并增加
3.本期减少金额
(1)处置
(2)其他转出
4.期末余额5860380.635860380.63
二、累计折旧和累计
2212467.512212467.51
摊销
1.期初余额2212467.512212467.51
2.本期增加金额411436.15411436.15
(1)计提或
411436.15411436.15
摊销
3.本期减少金额
(1)处置
(2)其他转出
4.期末余额2623903.662623903.66
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
(1)计提
3.本期减少金额
(1)处置
(2)其他转出
63安徽江南化工股份有限公司2023年半年度财务报告
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值3236476.973236476.97
2.期初账面价值3647913.123647913.12
(2)采用公允价值计量模式的投资性房地产
□适用□不适用
(3)未办妥产权证书的投资性房地产情况
单位:元项目账面价值未办妥产权证书原因
其他说明:无
21、固定资产
单位:元项目期末余额期初余额
固定资产6483204508.056601261541.18
固定资产清理10631016.7310698335.50
合计6493835524.786611959876.68
(1)固定资产情况
单位:元办公及电子设项目房屋及建筑物机器设备运输工具其他合计备
一、账面原
值:
1.期初余229314746782361963334496741.201569188.106539595
1126514.97
额6.988.19802750.21
2.本期增11058822.8136815531.32498336.6188633647.
3155989.835104966.20
加金额470522
(111058822.8136439410.19528848.9175288038.
3155989.835104966.20
)购置469551
(2)在建工程转376121.01376121.01入
(3
12969487.712969487.7
)企业合并增
00

3.本期减20972346.429138758.9
2130055.954767600.371268756.20
少金额35
(120972346.429138758.9
2130055.954767600.371268756.20
)处置或报废35
64安徽江南化工股份有限公司2023年半年度财务报告
4.期末余230207623793946282362227478.203456421.108134544
6231481.17
额3.873.46089038.48
二、累计折旧
1.期初余795789095.277148221180318488.151575987.390022937
1063584.23
额036.5889562.29
2.本期增78415884.5182081254.24178851.5293849140.
8954154.88218994.45
加金额497034
(178415884.5182081254.16549341.5286219630.
8954154.88218994.45
)计提497842
(2)
7629509.927629509.92
企业合并增加
(3)其他
3.本期减12028539.218010126.7
1421416.133767596.47792574.86
少金额73
(112028539.218010126.7
1421416.133767596.47792574.86
)处置或报废73
(2)其他
4.期末余872783563.294153493200729743.159737567.417606838
1282578.68
额442.2892585.90
三、减值准备
1.期初余46327947.6105288771.152468636.
208367.34643550.46
额33174
2.本期增
146562.051411752.165952.66148640.921712907.79
加金额
(1
146562.051411752.165952.66148640.921712907.79
)计提
3.本期减
少金额
(1)处置或报废
4.期末余46474509.6106700523.154181544.
214320.00792191.380.00
额84753
四、账面价值
1.期末账138281816489122736161283414.42926662.9648320450
4948902.49
面价值0.757.711648.05
2.期初账145103042494684865153969885.49349650.2660126154
62930.74
面价值4.320.305751.18
(2)暂时闲置的固定资产情况
单位:元项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注
65安徽江南化工股份有限公司2023年半年度财务报告
(3)通过经营租赁租出的固定资产
单位:元项目期末账面价值
(4)未办妥产权证书的固定资产情况
单位:元项目账面价值未办妥产权证书的原因
房屋建筑物94672583.44正在办理中其他说明
(5)固定资产清理
单位:元项目期末余额期初余额
新疆中岩恒泰爆破清理运输工具76629.28
宁夏盾安旧齿轮箱处置6328244.526328244.52
鄯善盾安旧齿轮箱处置1419359.901419359.90
山西盾安旧齿轮箱处置756054.13756054.13
包头盾安旧齿轮箱处置2116601.772116601.77
湖北金兰机器设备处置10756.411445.90
合计10631016.7310698335.50
其他说明:
22、在建工程
单位:元项目期末余额期初余额
在建工程288614032.31228730882.80
工程物资9955.1610037.38
合计288623987.47228740920.18
(1)在建工程情况
单位:元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值年产4000吨
现场混装多孔31648615.031648615.031613961.531613961.5粒铵油炸药建3366设项目
三塘湖一、二16693803.616693803.616678152.116678152.1期0022
孟加拉 100MW 14241048.7 14241048.7 14241048.7 14241048.7项目9999
特能集团-陕
19063394.919063394.910319055.810319055.8
汽公司产业园
1111
扩能迁址项目
66安徽江南化工股份有限公司2023年半年度财务报告
博列瓦茨乳化10211931.910211931.910234516.210234516.2炸药生产线4477阿克陶现场混
16130095.616130095.6
装多孔粒炸药8221928.938221928.93
44
生产系统
16000吨乳化12372622.312372622.3
8190225.968190225.96
炸药生产线00
数码电子雷管13687002.713687002.7
7533496.137533496.13
生产线工房99宁蒗燕麦地项
7517628.327517628.327377545.127377545.12
目前期费用乌吉尔二期风
6132675.006132675.006132675.006132675.00
电项目
工艺设备采购8899123.178899123.178818584.078818584.07
土建工程施工3844989.723844989.723790343.323790343.32
智慧化系统3890173.433890173.433576897.163576897.16湖山铀矿2号
14222382.014222382.0
坑二、三期采5295265.615295265.61
99
矿一体化项目
110058545.110058545.86707186.986707186.9
其他
585855
288614032.288614032.228730882.228730882.
合计
31318080
(2)重要在建工程项目本期变动情况
单位:元其工程
本期利息中:
本期累计本期本期转入资本本期项目预算期初其他期末投入工程利息资金增加固定化累利息名称数余额减少余额占预进度资本来源金额资产计金资本金额算比化率金额额化金例额年产
4000
吨现场混
440231613164
装多346571.8971.89
200039618615其他
孔粒3.47%%.00.56.03铵油炸药建设项目陕西庆华
2148103187441906
汽车88.7588.75
00009055339.3394其他
在安%%.00.8110.91装设备
16000
吨乳5000819041821237
24.7524.75
化炸0000225.396.2622其他
%%
药生.009634.30产线
阿克200082217908161380.6580.65其他
67安徽江南化工股份有限公司2023年半年度财务报告
陶现0000928.166.0095%%
场混.009371.64装多孔粒炸药生产系统数码电子
1520753361531368
雷管90.0590.05
0000496.506.7002其他
生产%%.001366.79线工房湖山铀矿2号坑
二、1760529589271422
80.8180.81
三期0000265.116.2382其他
%%
采矿.006148.09一体化项目工艺965088188899
805392.2292.22
设备000.584.123.其他
9.10%%
采购000717
1779799936031160
合计5200251807172323
0.00.07.865.93
(3)本期计提在建工程减值准备情况
单位:元项目本期计提金额计提原因
其他说明:无
(4)工程物资
单位:元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
普通建材9955.169955.1610037.3810037.38
合计9955.169955.1610037.3810037.38
其他说明:无
23、生产性生物资产
(1)采用成本计量模式的生产性生物资产
□适用□不适用
68安徽江南化工股份有限公司2023年半年度财务报告
(2)采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□适用□不适用
24、油气资产
□适用□不适用
25、使用权资产
单位:元项目土地资产房屋及建筑物机器设备运输工具其他合计
一、账面原值
1.期初余16572523.952741833.926903297.560620255.3157035133.
197222.22
额761501
2.本期增
27734.171434386.591462120.76
加金额
(1)租入27734.171434386.591462120.76
3.本期减
446982.7280238.41527221.13
少金额
(1)租赁到
446982.7280238.41527221.13
期减少
4.期末余16572523.952322585.428257445.660620255.3157970032.
197222.22
额719564
二、累计折旧
1.期初余21786796.420353836.346913520.690911467.0
1790646.9366666.72
额0948
2.本期增14641682.1
751932.104155330.965762318.153841545.43130555.50
加金额4
(114641682.1
751932.104155330.965762318.153841545.43130555.50
)计提4
3.本期减
154932.39154932.39
少金额
(1)处置
(2)
154932.39154932.39
租赁到期减少
4.期末余25787194.926116154.550755066.0105398216.
2542579.03197222.22
额74783
三、减值准备
1.期初余

2.本期增
加金额
(1)计提
3.本期减
69安徽江南化工股份有限公司2023年半年度财务报告
少金额
(1)处置
4.期末余

四、账面价值
1.期末账14029944.926535390.452571815.8
2141291.159865189.280.00
面价值441
2.期初账14781877.030955037.513706734.766123665.9
6549461.12130555.50
面价值4613
其他说明:无
26、无形资产
(1)无形资产情况
单位:元项目土地使用权专利权非专利技术采矿权特许经营权合计
一、账面原值
1.期初余704200966.43011255.240209963.0155319003.32935940.5975677128.
额329911031
2.本期增11024231.7
4771672.47588408.375664150.93
加金额7
(111024231.7
4771672.47588408.375664150.93
)购置7
(2)内部研发
(3)企业合并增加
3.本期减
6713.121415.168128.28
少金额
(1
6713.121415.168128.28
)处置
4.期末余708965925.43011255.240798371.4155319003.38598676.2986693231.
额679611780
二、累计摊销
1.期初余129279680.34321167.824054302.337428393.015599836.5240683380.
额28269611
2.本期增20084600.8
7714772.072311687.162205273.035669881.572182987.06
加金额9
(120084600.8
7714772.072311687.162205273.035669881.572182987.06
)计提9
3.本期减
少金额
70安徽江南化工股份有限公司2023年半年度财务报告
(1)处置
4.期末余136994452.36632854.926259575.343098274.617782823.6260767981.
额35896200
三、减值准备
1.期初余

2.本期增
加金额
(1)计提
3.本期减
少金额
(1)处置
4.期末余

四、账面价值
1.期末账571971473.14538796.0112220728.20815852.6725925250.
6378400.31
面价值32745580
2.期初账574921286.16155660.7117890610.17336103.9734993748.
8690087.47
面价值04302420
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0.00%
(2)未办妥产权证书的土地使用权情况
单位:元项目账面价值未办妥产权证书的原因
土地使用权23527292.30正在办理中
其他说明:无
27、开发支出
单位:元本期增加金额本期减少金额项目期初余额内部开发确认为无转入当期期末余额其他支出形资产损益
10042001004200
研发支出
50.3050.30
10042001004200
合计
50.3050.30
其他说明:无
71安徽江南化工股份有限公司2023年半年度财务报告
28、商誉
(1)商誉账面原值
单位:元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额企业合并形成期末余额的事项处置的定向发行股份
购买新疆天河455269474.455269474.股权形成的商6060誉定向发行股份
购买安徽向科175802543.175802543.股权形成的商4848誉定向发行股份
购买漳州久依86335504.886335504.8久股权形成的11商誉定向发行股份
购买河南华通59836358.859836358.8股权形成的商11誉定向发行股份
购买安徽恒源47740158.847740158.8股权形成的商22誉定向发行股份
购买绵竹兴远41473628.241473628.2股权形成的商00誉定向发行股份
购买湖北帅力29814064.029814064.0股权形成的商77誉定向发行股份
购买南部永生21562546.621562546.6股权形成的商66誉购买南理工科
19991059.319991059.3
化股权形成的
33
商誉江南爆破收购
18863481.818863481.8
霍邱兴安民爆
77
商誉对四川宇泰增
13527517.013527517.0
资并取得股权
88
形成的商誉
华通化工收购12257651.612257651.6确山民爆商誉77
安徽向科购买10272686.710272686.7宏泰建设商誉55
新疆天河购买10233346.010233346.0恒远爆破商誉55
内蒙古盾安光4898450.104898450.10
72安徽江南化工股份有限公司2023年半年度财务报告
伏电力有限公司安徽向科购买
4064684.664064684.66
秋浦爆破商誉四川省永生爆
破工程有限公3416850.353416850.35司商誉新疆天河购买
3294512.693294512.69
昌吉民爆商誉新疆天河购买
中岩恒泰形成3116608.273116608.27的商誉南部永生购买
邻水县永安化1952433.131952433.13工形成的商誉江南爆破购买
平安爆破形成1222277.261222277.26的商誉四川宇泰购买
巨星爆破形成1181903.181181903.18的商誉购买江南油相
股权形成的商471544.61471544.61誉天河运输收购
468925.37468925.37
丽盛货运商誉甘肃盾安光伏
25881.5825881.58
电力有限公司新疆伊吾盾安
光伏电力有限3268.073268.07公司福建省华飞爆
破工程有限公5640260.245640260.24司收购塞尔维亚
EKSPLOZIVI 17507634.1 17507634.1
RUDEX DOO 形 8 8成的商誉收购北方友邦
421243.21421243.21
形成的商誉收购百色物流
963299.13963299.13
形成的商誉
105066649105162979
合计963299.13
9.108.23
(2)商誉减值准备
单位:元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额期末余额的事项计提处置定向发行股份
购买安徽向科169293582.169293582.股权形成的商4343誉
定向发行股份33803682.533803682.5
73安徽江南化工股份有限公司2023年半年度财务报告
购买安徽恒源55股权形成的商誉定向发行股份
购买新疆天河26807200.026807200.0股权形成的商00誉对四川宇泰增
13527517.013527517.0
资并取得股权
88
形成的商誉购买南理工科
化股权形成的8574789.288574789.28商誉定向发行股份购买湖北帅力
7634267.317634267.31
股权形成的商誉定向发行股份购买漳州久依
9045220.809045220.80
久股权形成的商誉定向发行股份
购买河南华通23639216.723639216.7股权形成的商55誉四川省永生爆
破工程有限公3416850.353416850.35司商誉新疆天河购买
中岩恒泰形成3116608.273116608.27的商誉
华通化工收购12257651.612257651.6确山民爆商誉77定向发行股份购买绵竹兴远
2000000.002000000.00
股权形成的商誉南部永生购买
邻水县永安化1952433.131952433.13工形成的商誉江南爆破购买
平安爆破形成1222277.261222277.26的商誉四川宇泰购买
巨星爆破形成1181903.181181903.18的商誉购买江南油相
股权形成的商471544.61471544.61誉新疆天河购买
3294512.693294512.69
昌吉民爆商誉福建省华飞爆
破工程有限公5640260.245640260.24司内蒙古盾安光
伏电力有限公4898450.104898450.10司
74安徽江南化工股份有限公司2023年半年度财务报告
甘肃盾安光伏
25881.5825881.58
电力有限公司新疆伊吾盾安
光伏电力有限3268.073268.07公司
331807117.331807117.
合计
3535
商誉所在资产组或资产组组合的相关信息无说明商誉减值测试过程、关键参数(如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期等)及商誉减值损失的确认方法:
商誉减值测试的影响其他说明
29、长期待摊费用
单位:元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额输变电线路使用
14725262.32664297.4414060964.88
费房屋装修改造支
8684925.701157122.922163471.457678577.17

技术改造支出17005553.761933561.4515071992.31
土地使用费23029049.111520127.9821508921.13
绿化工程支出5278837.06396586.804882250.26
安全设施支出22920678.961062396.0221858282.94
临时设施27802934.191182592.581190890.14324251.5627470385.07房屋装修改造支
2605921.51510588.63264013.371831319.51

其他6788202.4418764774.38611780.7824941196.04
合计128841365.0521104489.8810053700.69588264.93139303889.31其他说明无
30、递延所得税资产/递延所得税负债
(1)未经抵销的递延所得税资产
单位:元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产
资产减值准备364677303.5265198582.50357303616.3163880282.87
内部交易未实现利润7389950.481838353.787389950.481838353.78
可抵扣亏损79765672.4619948918.1280197880.0820049470.03其他权益工具投资公
51500000.007725000.0051500000.007725000.00
允价值变动
递延收益93637980.3314158197.0493637980.3314158197.04
75安徽江南化工股份有限公司2023年半年度财务报告
其他37904127.297542775.6960516873.8512042625.37
合计634875034.08116411827.13650546301.05119693929.09
(2)未经抵销的递延所得税负债
单位:元期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债非同一控制企业合并
9298804.722324701.187467869.201208321.04
资产评估增值交易性金融资产公允
208342600.0031209970.00208756800.0031313520.00
价值变动固定资产折旧一次性
26409121.803961368.2728549396.824275591.74
税前扣除
其他161138816.6927300745.66177076974.4630001048.42
合计405189343.2164796785.11421851040.4866798481.20
(3)以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位:元递延所得税资产和负抵销后递延所得税资递延所得税资产和负抵销后递延所得税资项目债期末互抵金额产或负债期末余额债期初互抵金额产或负债期初余额
递延所得税资产116411827.13119693929.09
递延所得税负债64796785.1166798481.20
(4)未确认递延所得税资产明细
单位:元项目期末余额期初余额
可抵扣暂时性差异209321939.76201671293.80
可抵扣亏损660087148.90642802950.25
合计869409088.66844474244.05
(5)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位:元年份期末金额期初金额备注
2023年23590632.8323590632.83
2024年22061089.0922061089.09
2025年35817034.5135817034.51
2026年125741444.62125741444.62
2027年452876947.85435592749.20
合计660087148.90642802950.25其他说明无
76安徽江南化工股份有限公司2023年半年度财务报告
31、其他非流动资产
单位:元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
97710600.097710600.097710600.097710600.0
预付采矿权
0000
11578433.211578433.215343124.515343124.5
预付工程款
6688
预付其他无形22167763.722167763.731254563.731254563.7资产采购款0000
88178742.588178742.5120207829.120207829.
预付设备款
992020
预付购买合
32650680.132650680.132650680.132650680.1
营、联营企业
4444
股权款
104282876.104282876.117055530.117055530.
其他
68682323
356569096.356569096.414222327.414222327.
合计
37378585
其他说明:
其他主要系公司对诸暨如山汇盈的投资成本。2016年4月,本公司以自有资金认缴浙江如山汇金私募基金管理有限公司(以下简称“如山汇金”)发起设立的新兴产业基金即诸暨如山汇盈有限合伙人份额,诸暨如山汇盈总认缴出资额为300000000.00元,如山汇金为诸暨如山汇盈的普通合伙人,公司作为有限合伙人以自有资金认缴90000000.00元,占诸暨如山汇盈总出资金额的30.00%。报告期内,经诸暨如山汇盈合伙人会议决议,同意全体合伙人的出资额由300000000.00元减少至
223000000.00元报告期内公司收到减资款23100000.00元。按权益法进行核算,期末对诸暨如山
汇盈投资的账面价值为74282876.68元。
32、短期借款
(1)短期借款分类
单位:元项目期末余额期初余额
质押借款8480000.00
抵押借款10000000.0010011916.67
保证借款20000000.0020000000.00
信用借款572625416.42430798452.55
合计602625416.42469290369.22
短期借款分类的说明:
抵押借款:2023年4月,本公司子公司湖北金兰以公司不动产做抵押向中国银行赤壁支行借款
10000000.00元,借款期限为1年。
保证借款:2022年8月和2022年10月,本公司子公司山西江阳兴安民爆器材有限公司累计向兵工财务有限责任公司借款20000000.00元,借款期限为1年。
77安徽江南化工股份有限公司2023年半年度财务报告
信用借款:1、2022年8月,本公司子公司广西金建华民用爆破器材有限公司累计取得银行借款
30000000.00元,借款期限为1年。
2、2023年3月,本公司子公司广西金建华民用爆破器材有限公司取得银行借款18000000.00元,
借款期限为1年。
3、2023年3月,本公司子公司陕西庆华汽车安全系统有限公司取得信用借款20000000.00元,
借款期限为1年。
4、2023年6月,本公司子公司安徽江南爆破工程有限公司取得短期借款20000000.00,借款期限为1年。
5、2022年9月,本公司子公司新疆天河控股子公司新疆恒远爆破工程有限公司取得信用借款
20000000.00元,借款期限为1年。
6、2023年1月,本公司子公司福建漳州久依久化工有限公司取得短期借款10000000.00,借款期限为1年。
7、2022年7月,本公司子公司四川省南部永生化工有限责任公司取得信用借款2500000.00元,
借款期限为1年。
8、2022年7月至2023年6月,本公司累计取得银行短期借款450000000.00元,借款期限为1年,年末未结算利息金额为2125416.42元。
(2)已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为0.00元,其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下:

33、交易性金融负债

34、衍生金融负债

35、应付票据
单位:元种类期末余额期初余额
银行承兑汇票52822131.3040988961.47
合计52822131.3040988961.47
本期末已到期未支付的应付票据总额为0.00元。
36、应付账款
(1)应付账款列示
单位:元项目期末余额期初余额
1年以内(含1年)839478457.55922049213.43
1-2年(含2年)82413514.7373168501.01
2-3年(含3年)51663418.7648892280.29
78安徽江南化工股份有限公司2023年半年度财务报告
3年以上66263422.8153138521.24
合计1039818813.851097248515.97
(2)账龄超过1年的重要应付账款无
37、预收款项

38、合同负债
单位:元项目期末余额期初余额
未结算销售商品及工程款207651492.8675591190.97
合计207651492.8675591190.97报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
单位:元变动金项目变动原因额
39、应付职工薪酬
(1)应付职工薪酬列示
单位:元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
一、短期薪酬165352770.57598682231.41621263370.66142771631.32
二、离职后福利-设定
4766451.3869365698.5067088335.727043814.16
提存计划
三、辞退福利248806.82248806.82
合计170119221.95668296736.73688600513.20149815445.48
(2)短期薪酬列示
单位:元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、工资、奖金、津贴
120943051.28486911523.67513066509.9694788064.99
和补贴
2、职工福利费25539933.4125539933.41
3、社会保险费1021777.8239316733.9338177807.552160704.20
其中:医疗保险
883137.2135865902.5635026570.151722469.62

工伤保险111426.483270600.712975224.49406802.70
79安徽江南化工股份有限公司2023年半年度财务报告
费生育保险
27214.13180230.66176012.9131431.88

4、住房公积金1071245.2635638786.5733906210.442803821.39
5、工会经费和职工教
42280981.849541834.769002517.2242820299.38
育经费
8、劳务派遣费用35714.371733419.071570392.08198741.36
合计165352770.57598682231.41621263370.66142771631.32
(3)设定提存计划列示
单位:元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、基本养老保险1901648.8460506705.5159661014.012747340.34
2、失业保险费328548.985244851.524106198.481467202.02
3、企业年金缴费2536253.563614141.473321123.232829271.80
合计4766451.3869365698.5067088335.727043814.16其他说明无
40、应交税费
单位:元项目期末余额期初余额
增值税44659115.3568105834.68
企业所得税88772380.6372189804.64
个人所得税5714449.307655777.78
城市维护建设税1628139.323133237.85
房产税1740258.101983707.83
印花税579693.78938296.86
教育费附加(含地方)1583093.242876007.34
土地使用税1298804.832876900.22
其他3147489.37431138.10
合计149123423.92160190705.30其他说明无
41、其他应付款
单位:元项目期末余额期初余额
应付利息1326804.171326804.17
应付股利45394473.7226399320.93
其他应付款259320227.86472337842.28
80安徽江南化工股份有限公司2023年半年度财务报告
合计306041505.75500063967.38
(1)应付利息
单位:元项目期末余额期初余额
短期借款应付利息1326804.171326804.17
合计1326804.171326804.17
重要的已逾期未支付的利息情况:
单位:元借款单位逾期金额逾期原因
其他说明:

(2)应付股利
单位:元项目期末余额期初余额
普通股股利45394473.7226399320.93
合计45394473.7226399320.93
其他说明,包括重要的超过1年未支付的应付股利,应披露未支付原因:

(3)其他应付款
1)按款项性质列示其他应付款
单位:元项目期末余额期初余额
应退光伏项目电价补贴166175165.65
应付工程、设备及代垫款116731164.97125717438.59
税金、社保及业绩激励21311679.1337995132.11
应付保证金、押金及代收款项30086990.6235786682.08
公司往来款、租赁费及运费66561136.6767333829.41
其他24629256.4739329594.44
合计259320227.86472337842.28
2)账龄超过1年的重要其他应付款

42、持有待售负债

81安徽江南化工股份有限公司2023年半年度财务报告
43、一年内到期的非流动负债
单位:元项目期末余额期初余额
一年内到期的长期借款406659696.81351805286.50
一年内到期的长期应付款60900000.0060900000.00
一年内到期的租赁负债30456193.0534265778.76
合计498015889.86446971065.26
其他说明:

44、其他流动负债
单位:元项目期末余额期初余额
待转销项税额11177027.5710865078.00
其他43444585.5671085688.05
合计54621613.1381950766.05
短期应付债券的增减变动:
单位:元按面值债券名发行日债券期发行金期初余本期发溢折价本期偿期末余面值计提利称期限额额行摊销还额息合计
其他说明:

45、长期借款
(1)长期借款分类
单位:元项目期末余额期初余额
信用借款3561775063.432964772033.51
合计3561775063.432964772033.51
长期借款分类的说明:
1、2023年3月,公司向农业银行合肥经开支行借款608430000.00元,期限为7年;2022年11月,
公司向进出口行安徽省分行借款260000000.00元,期限为2年;2023年5月,公司向进出口行安徽省分行借款40000000.00元,期限为2年;2021年11月,公司向兵工财务有限责任公司借款
780000000.00元,期限自2021年11月04日至2024年11月04日;年末未结算利息金额为
1288599.45元。
82安徽江南化工股份有限公司2023年半年度财务报告
2、2021年11月,公司全资子公司浙江盾安新能源发展有限公司向中国进出口银行股份有限公司借款
923110000.00元,期限自2021年11月12至2031年11月14日,2023年1月,向邮储银行宣城市
分行借款415000000.00元,期限自2023年1月12至2030年4月23日。
3、2021年11月,公司全资子公司浙江盾安新能源发展有限公司之全资子公司鄯善盾安风电有限公司
向中国建设银行股份有限公司乌鲁木齐高新区支行借款180000000.00元,期限自2021年11月10日至2026年11月10日。
4、2021年11月,公司全资子公司浙江盾安新能源发展有限公司之全资子公司伊吾盾安风电有限公司
向中国建设银行股份有限公司乌鲁木齐高新区支行借款150000000.00元,期限自2021年11月10日至2026年11月10日,未结算利息为597875.00元。
5、2021年11月,公司全资子公司浙江盾安新能源发展有限公司之全资子公司木垒盾安风电有限公司
向中国建设银行股份有限公司乌鲁木齐高新区支行借款110000000.00元,期限自2021年11月10日至2026年11月10日。
6、2023年1月,公司全资子公司浙江盾安新能源发展有限公司之全资子公司山西盾安新能源有限责任
公司向中国建设银行股份有限公司山西临沧鼓楼支行借款92500000.00元,期限自2023年1月19日至2028年5月11日。
7、2021年9月,公司全资子公司北方爆破科技有限公司下属孙公司塞尔维亚公司取得长期借款
848588.98元,期限自2021年9月20日至2024年9月20日。
其他说明,包括利率区间:无
46、应付债券
(1)应付债券
单位:元项目期末余额期初余额
(2)应付债券的增减变动(不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具)
单位:元按面值债券名发行日债券期发行金期初余本期发溢折价本期偿期末余面值计提利称期限额额行摊销还额息合计
(3)可转换公司债券的转股条件、转股时间说明无
(4)划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况无
83安徽江南化工股份有限公司2023年半年度财务报告
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位:元发行在外期初本期增加本期减少期末的金融工具数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值其他金融工具划分为金融负债的依据说明无其他说明无
47、租赁负债
单位:元项目期末余额期初余额
经营租赁应付款29039841.3536919161.59
合计29039841.3536919161.59
其他说明:无
48、长期应付款
单位:元项目期末余额期初余额
长期应付款176111154.70206002528.12
专项应付款42762119.1832129418.01
合计218873273.88238131946.13
(1)按款项性质列示长期应付款
单位:元项目期末余额期初余额
国银金融租赁股份有限公司176111154.70206002528.12
其他说明:无
(2)专项应付款
单位:元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因四川美姑土地收
23792913.7023792913.70
购补偿款
科研拨款920482.98100000.0015350.001005132.98特大型矿山复杂矿体爆破一体化
898558.36898558.36
核心技术和智能装备研究
废旧机油用于现835100.80835100.80
84安徽江南化工股份有限公司2023年半年度财务报告
场混装炸药研究超聚能技术在大
型露天矿山爆破1182362.171182362.17的研究及应用国家发改委扶持
4500000.004500000.00
资金
厂房拆迁补偿款11302568.86754517.6910548051.17注释1
合计32129418.0111402568.86769867.6942762119.18
其他说明:
注释1:子公司安徽省宁国市江南油相材料有限公司收到厂房拆迁补偿款11302568.86元。
49、长期应付职工薪酬
(1)长期应付职工薪酬表
单位:元项目期末余额期初余额
(2)设定受益计划变动情况
设定受益计划义务现值:
单位:元项目本期发生额上期发生额
计划资产:
单位:元项目本期发生额上期发生额
设定受益计划净负债(净资产)
单位:元项目本期发生额上期发生额
设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明:
设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明:
其他说明:
50、预计负债
单位:元项目期末余额期初余额形成原因
其他1180360.441180360.44矿山治理恢复费用
合计1180360.441180360.44
其他说明,包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明:

85安徽江南化工股份有限公司2023年半年度财务报告
51、递延收益
单位:元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因与资产相关的政
政府补助107098450.86277130.583845839.12103529742.32府补助
合计107098450.86277130.583845839.12103529742.32
涉及政府补助的项目:
单位:元本期计入本期计入本期冲减与资产相本期新增
负债项目期初余额营业外收其他收益成本费用其他变动期末余额关/与收益补助金额入金额金额金额相关安徽向科
2760009318124.62728197与资产相
政府搬迁
5.9421.32关
补偿新疆天河中共库车
2562477981000.02464377与资产相
县县委会
1.7401.74关
拆迁补偿款南郑县土71988717108034与资产相
90837.24
地补偿款.60.36关
节能减排6598060252155.16345905与资产相
奖励资金.496.33关马鞍山新
5942957110054.75832902与资产相
库区建设.366.60关资金新疆天河
52252025154432与资产相
土地出让70770.24.56.32关金返还智能制造新模式应
3541666250000.03291666与资产相
用项目.552.53关
(粉状乳化)宁国分公司智能制
2333333250000.02083333与资产相
造试点示.132.11关范项目奖励500万湖北金兰收湖北赤壁经济开31829813146395与资产相
36586.05
发区基础.91.86关设施建设资金补助赤壁市科学技术和
2486957139455.52347501与资产相
经济信息.414.87关化局技改资金奖励南部县经
2004000166999.91837000与资产相
济商务和.168.18关科技信息
86安徽江南化工股份有限公司2023年半年度财务报告
局支付技改项目补助资金南部永生
19002301806821与资产相
财政技改93409.44.56.12关贴息西安经济技术开发区财政局
1668000139000.01529000与资产相
2019年省.000.00关级技术改造项目奖补资金工业转型
1400000100000.01300000与资产相
升级专项.000.00关资金款恒源技研
1.2万吨炸1125000125000.01000000与资产相
药技改补.000.00关助漳州久依久当地财14600001440000与资产相
20000.00
政局拨付.00.00关土地补助宁国分公司智能制
966666.4100000.0866666.4与资产相
造试点示
725关
范项目奖励200万西安经济技术开发
896000.0112000.0784000.0与资产相
区财政局
000关
企业发展专项资金宁国分公
司2018年875000.0800000.0与资产相
75000.00
制造强省00关建设资金湖北金兰
收政府耕845872.4752463.0与资产相
93409.44
地占用税73关补助蓥安爆破
当地政府848000.0837930.1与资产相
10069.90
拨付土地00关补助省级外经
贸发展进600000.0589400.0与资产相
10600.00
口贴息资00关金湖北金兰工业转型
312500.0262500.0与资产相
升级与技50000.00
00关
术改造资金
宁国分公420500.0345500.0与资产相
75000.00
司工业强00关
87安徽江南化工股份有限公司2023年半年度财务报告
基技术改造项目设备补助南部县第
509833.0466333.0与资产相
二批工业43500.00
22关
发展资金湖北帅力
437866.6426366.6与资产相
政府搬迁11500.02
97关
补助宁国分公
司2019年408083.2382216.5与资产相
25866.67
制造强省14关建设资金南部县财
政政局环169999.5140499.5与资产相
29500.02
保专项资97关金安全气囊
用微型气120000.0100000.0与资产相
19999.98
体发生器02关产业化南部县财
政局拨款148000.0118000.0与资产相
30000.00
公路修路00关补贴一种汽车预紧式安
全带用微100000.0与资产相
6000.0094000.00
型气体发0关生器的研发和生产
148000.0277130.5415130.5与资产相
其他10000.00
088关
其他说明:

52、其他非流动负债
单位:元项目期末余额期初余额
合同负债11177027.5712057257.01
合计11177027.5712057257.01
其他说明:无
53、股本
单位:元
本次变动增减(+、-)期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计
26489222648922
股份总数0.00
855.00855.00
88安徽江南化工股份有限公司2023年半年度财务报告
其他说明:无
54、其他权益工具
(1)期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况无
(2)期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表无
55、资本公积
单位:元项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价(股本溢
2745619290.421031738965.321713880325.10
价)
其他资本公积99551826.9699551826.96
合计2845171117.381031738965.321813432152.06
其他说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:
公司的年初资本公积增加系公司同一控制企业合并山西江阳兴安民爆器材有限公司、陕西北方民爆集团有限公司时对期
初可比数据调增所致,本期合并时冲回1031738965.32元。
56、库存股
单位:元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
其他说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:
57、其他综合收益
单位:元本期发生额
减:前期减:前期
项目期初余额本期所得计入其他计入其他税后归属减:所得税后归属期末余额税前发生综合收益综合收益于少数股税费用于母公司额当期转入当期转入东损益留存收益
一、不能
重分类进--损益的其43896504389650
他综合收0.000.00益
其他--权益工具43896504389650
投资公允0.000.00
89安徽江南化工股份有限公司2023年半年度财务报告
价值变动
二、将重
分类进损373093214600461468651-5199584
益的其他6.500.348.9986058.655.49综合收益
其中:权
益法下可--转损益的70531937053193
其他综合.04.04收益外币
443625114600461468651-5904903
财务报表
9.540.348.9986058.658.53
折算差额
-
其他综合14600461468651-8099345
6587173
收益合计0.348.9986058.65.49.50
其他说明,包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整:

58、专项储备
单位:元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
安全生产费52096708.2199259135.0977383742.2673972101.04
合计52096708.2199259135.0977383742.2673972101.04
其他说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“民用爆破相关业务”的披露要求
59、盈余公积
单位:元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
法定盈余公积297646520.15297646520.15
合计297646520.15297646520.15
盈余公积说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:

60、未分配利润
单位:元项目本期上期
调整前上期末未分配利润3231069523.392980317053.54调整期初未分配利润合计数(调增+,27414671.441053188.13
90安徽江南化工股份有限公司2023年半年度财务报告调减-)
调整后期初未分配利润3258484194.832981370241.67
加:本期归属于母公司所有者的净利
509051893.14580981189.15

应付普通股股利158935371.30157881257.97
期末未分配利润3608600716.673404470172.85
调整期初未分配利润明细:
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整,影响期初未分配利润0.00元。
2)、由于会计政策变更,影响期初未分配利润614458.12元。
3)、由于重大会计差错更正,影响期初未分配利润元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更,影响期初未分配利润26800213.32元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润0.00元。
61、营业收入和营业成本
单位:元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务4398882938.333107778600.654030728612.242727024288.39
其他业务36379913.4824744074.7137912000.3817878709.26
合计4435262851.813132522675.364068640612.622744902997.65
收入相关信息:
单位:元合同分类分部1分部2合计
商品类型4435262851.814435262851.81
其中:
民爆产品生产及销售
1315155190.461315155190.46
业务
爆破工程服务2323389638.732323389638.73
其他民爆业务302954756.63302954756.63原材料生产及销售业
72212.3972212.39

新能源发电业务457311140.12457311140.12
其他业务36379913.4836379913.48
按经营地区分类4435262851.814435262851.81
其中:
境内4101826151.854101826151.85
境外333436699.96333436699.96市场或客户类型
其中:
合同类型
其中:
按商品转让的时间分
4435262851.814435262851.81

91安徽江南化工股份有限公司2023年半年度财务报告
其中:
商品(在某一时点转
2111873213.082111873213.08
让)
商品(在某一时段转
2323389638.732323389638.73
让)按合同期限分类
其中:
按销售渠道分类
其中:
合计
与履约义务相关的信息:

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息:
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为
207651492.86元,其中,207651492.86元预计将于2023年度确认收入,0元预计将于年度确认收入,0元预计将于年度确认收入。
其他说明:无
62、税金及附加
单位:元项目本期发生额上期发生额
城市维护建设税8361992.009002193.27
教育费附加4715702.216167400.17
资源税3348069.14764455.18
房产税3204269.222781873.47
土地使用税5686110.284828330.95
车船使用税181390.78911996.18
印花税1912425.222468756.32
地方教育费附加3143801.482777877.30
其他1516023.783272456.06
合计32069784.1132975338.90
其他说明:无
63、销售费用
单位:元项目本期发生额上期发生额
职工薪酬30569840.2026273002.61
车辆使用费1772218.871733189.14
业务招待费6417747.286691672.57
差旅费3016394.881108230.22
折旧与摊销4237451.944291679.41
办公费796068.821049715.13其他(上述之外费用)11828887.7913614183.78
92安徽江南化工股份有限公司2023年半年度财务报告
合计58638609.7854761672.86
其他说明:无
64、管理费用
单位:元项目本期发生额上期发生额
安全生产费55113598.56
职工薪酬198796168.43164198940.23
折旧与摊销39524168.4938593740.14
业务招待费12549294.8411263261.77
办公费5182053.515397478.34
车辆使用费2500001.812811351.10
差旅费6788747.794156226.21
修理费13592205.349416354.30
中介机构费11512495.349157169.08
保险费2061980.441864325.37
租赁费8486184.476220328.74其他(上述之外费用)20875814.428585535.34
合计321869114.88316778309.18
其他说明:无
65、研发费用
单位:元项目本期发生额上期发生额
人员人工30796125.5325397700.10
直接投入61162241.7060435688.91
折旧与摊销费用3916359.303764634.23
其他费用4545323.778548336.54
合计100420050.3098146359.78
其他说明:无
66、财务费用
单位:元项目本期发生额上期发生额
利息支出78875630.5279615458.83
利息收入-11736691.75-8881049.75
手续费及其他2156178.111777224.72
汇兑损益-328003.85-3469827.37
合计68967113.0369041806.43
其他说明:无
67、其他收益
单位:元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额
与收益相关的政府补助19938726.3816976506.86
93安徽江南化工股份有限公司2023年半年度财务报告
与资产相关的政府补助3845839.126701793.06
68、投资收益
单位:元项目本期发生额上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益6372437.872070043.84
处置长期股权投资产生的投资收益8580473.47交易性金融资产在持有期间的投资收
6213000.00
益其他权益工具投资在持有期间取得的
25077.72
股利收入
其他非流动资产持有期间的投资收益354552.62
合计12939990.4910675595.03
其他说明:无
69、净敞口套期收益

70、公允价值变动收益
单位:元产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额
交易性金融资产-414200.0083668400.00
合计-414200.0083668400.00
其他说明:无
71、信用减值损失
单位:元项目本期发生额上期发生额
其他应收款坏账损失1155657.58-9927164.86
长期应收款坏账损失818949.20-2200131.80
应收账款坏账损失-30740858.51-20265988.30
商业汇票减值损失4010482.59-2966406.84
合计-24755769.14-35359691.80
其他说明:无
72、资产减值损失
单位:元项目本期发生额上期发生额
二、存货跌价损失及合同履约成本减
1201996.45
值损失
五、固定资产减值损失-1712907.79-3263081.32
94安徽江南化工股份有限公司2023年半年度财务报告
合计-510911.34-3263081.32
其他说明:无
73、资产处置收益
单位:元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额
固定资产处置收益-286919.842388916.32
74、营业外收入
单位:元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额
政府补助36153.72944435.0336153.72
赔偿收入340872.1889538.45340872.18
其他3296372.7810109261.223296372.78
合计3673398.6811143234.703673398.68
计入当期损益的政府补助:

75、营业外支出
单位:元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额
对外捐赠251410.00362507.00251410.00
非流动资产毁损报废损失550466.801729530.77550466.80
罚没支出及其他4106581.554410317.584106581.55
合计4908458.356502355.354908458.35
其他说明:无
76、所得税费用
(1)所得税费用表
单位:元项目本期发生额上期发生额
当期所得税费用126515293.64129775909.09
递延所得税费用1280405.8712268456.74
合计127795699.51142044365.83
(2)会计利润与所得税费用调整过程
单位:元
95安徽江南化工股份有限公司2023年半年度财务报告
项目本期发生额
利润总额730297200.35
按法定/适用税率计算的所得税费用182574300.09
子公司适用不同税率的影响-47219722.61
调整以前期间所得税的影响4427209.16
非应税收入的影响-2548444.50
不可抵扣的成本、费用和损失的影响-4877135.13
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-597363.93本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣
2385737.56
亏损的影响
其他-6348881.13
所得税费用127795699.51
其他说明:无
77、其他综合收益
详见附注第十节财务报告、七、合并财务报表项目注释、57、其他综合收益。
78、现金流量表项目
(1)收到的其他与经营活动有关的现金
单位:元项目本期发生额上期发生额
政府补助19974880.1016887217.13
其他营业外收入(包括罚款收入等)3637244.961690313.81
财务费用中的利息收入11736691.758881049.75
往来款及其他248920772.34103633961.21
合计284269589.15131092541.90
收到的其他与经营活动有关的现金说明:无
(2)支付的其他与经营活动有关的现金
单位:元项目本期发生额上期发生额
管理费用、研发费用中的有关现金支
83548777.9674039182.92

销售费用中的有关现金支出33831317.6433246417.30
财务费用中的有关现金支出2156178.111777224.72
捐赠支出中有关现金支出251410.00362507.00
其他营业外支出中有关现金支出4657048.356139848.35
往来款及其他432796428.36188799730.34
合计557241160.42304364910.63
支付的其他与经营活动有关的现金说明:无
(3)收到的其他与投资活动有关的现金
单位:元
96安徽江南化工股份有限公司2023年半年度财务报告
项目本期发生额上期发生额
工程保证金3050039.18
合计3050039.18
收到的其他与投资活动有关的现金说明:无
(4)支付的其他与投资活动有关的现金
单位:元项目本期发生额上期发生额
工程保证金3707258.22
证券账户分红款6213000.00
合计6213000.003707258.22
支付的其他与投资活动有关的现金说明:无
(5)收到的其他与筹资活动有关的现金
单位:元项目本期发生额上期发生额
保函保证金6503611.191990012.54
质押定期存款及利息80900000.00
分红款退回5750000.00
合计12253611.1982890012.54
收到的其他与筹资活动有关的现金说明:无
(6)支付的其他与筹资活动有关的现金
单位:元项目本期发生额上期发生额
售后租回567320.67
保函保证金6000000.001500000.00
拆借款及利息34945840.60
购买少数股权10762503.80
承兑贴现38796.93
合计6000000.0047814462.00
支付的其他与筹资活动有关的现金说明:无
79、现金流量表补充资料
(1)现金流量表补充资料
单位:元补充资料本期金额上期金额
1.将净利润调节为经营活动现金流
量:
净利润602501500.84696419079.49
加:资产减值准备-26979588.27-9392221.94
固定资产折旧、油气资产折286631066.57275278412.68
97安徽江南化工股份有限公司2023年半年度财务报告
耗、生产性生物资产折旧
使用权资产折旧14641682.1423509152.94
无形资产摊销20084600.8915372451.89
长期待摊费用摊销10053700.699497600.65
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“-”号286919.84-2388916.32填列)固定资产报废损失(收益以
1712907.7945000.00“-”号填列)公允价值变动损失(收益以-414200.0083668400.00“-”号填列)财务费用(收益以“-”号填
81031808.63-80332858.67
列)投资损失(收益以“-”号填-12939990.49-10675595.03
列)递延所得税资产减少(增加以
3282101.96-887029.26“-”号填列)递延所得税负债增加(减少以-2001696.0913155486.00“-”号填列)存货的减少(增加以“-”号-36822261.28-152975215.64
填列)经营性应收项目的减少(增加-642730874.62-702843869.64以“-”号填列)经营性应付项目的增加(减少-41286428.1894719972.28以“-”号填列)
其他15922301.52
经营活动产生的现金流量净额257051250.42268092150.95
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资
活动:
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况:
现金的期末余额1842432494.541833804975.33
减:现金的期初余额2303494539.971952084244.15
加:现金等价物的期末余额
减:现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额-461062045.43-118279268.82
(2)本期支付的取得子公司的现金净额
单位:元金额
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物4101020.08
其中:
取得子公司及其他营业单位支付的现金和现金等价物4101020.08
98安徽江南化工股份有限公司2023年半年度财务报告
减:购买日子公司持有的现金及现金等价物1046817.96
其中:
子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物1046817.96
其中:
取得子公司支付的现金净额3054202.12
其他说明:
(3)本期收到的处置子公司的现金净额
单位:元金额
其中:
其中:
其中:
其他说明:
(4)现金和现金等价物的构成
单位:元项目期末余额期初余额
一、现金1842432494.542303494539.97
其中:库存现金2140590.011653377.01
可随时用于支付的银行存款1840291904.532301841162.96
三、期末现金及现金等价物余额1842432494.542303494539.97
其他说明:无
80、所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项:无
81、所有权或使用权受到限制的资产
单位:元项目期末账面价值受限原因
保函保证金,票据保证金,定期存货币资金54879695.04款,其他受限固定资产12443652.53融资租赁抵押
无形资产5223089.05融资租赁抵押
合计72546436.62
其他说明:无
82、外币货币性项目
(1)外币货币性项目
单位:元
99安徽江南化工股份有限公司2023年半年度财务报告
项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额
货币资金185845710.05
其中:美元25594770.697.2258184942694.05
欧元186.557.91061475.72港币
新加坡币5010.425.340726759.15
塞尔维亚币12998233.760.0673874781.13
应收账款78707343.70
其中:美元8923018.837.225864475949.46欧元港币
塞尔维亚币211462024.360.067314231394.24
长期借款1369926.29
其中:美元欧元港币
塞尔维亚币20355516.940.06731369926.29
其他应收款10598924.8021053456.84
其中:美元2825546.947.225820416837.08
纳米比亚币45112.482.5826116507.50
塞尔维亚币7728265.380.0673520112.26
应付账款364955480.0747606463.93
其中:美元541805.917.22583914981.14
纳米比亚币7619942.962.582619679264.68
塞尔维亚币356793731.200.067324012218.11
应付股利160421667.7949831685.40
其中:美元5453000.937.225839402294.12
塞尔维亚币154968666.860.067310429391.28
其他应付款115295026.3330236195.61
其中:美元2608585.397.225818849116.33
塞尔维亚币111174382.020.06737482035.91
纳米比亚币1512058.922.58263905043.37
其他说明:无
(2)境外经营实体说明,包括对于重要的境外经营实体,应披露其境外主要经营地、记账本位币及
选择依据,记账本位币发生变化的还应披露原因。
□适用□不适用境外子公司名称主要经营地记账本位币选择依据是否发生变化北矿简易公司刚果民主共和国美元业务收支主要货币否纳米比亚公司纳米比亚共和国美元业务收支主要货币否塞尔维亚公司塞尔维亚共和国塞尔维亚币业务收支主要货币否
83、套期
按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息:
100安徽江南化工股份有限公司2023年半年度财务报告

84、政府补助
(1)政府补助基本情况
单位:元种类金额列报项目计入当期损益的金额资源综合利用享受的增值税
6342635.96其他收益6342635.96
退税本期收到及结转的递延收益
3845839.12其他收益3845839.12
政府补助
其他政府补助13596090.42其他收益13596090.42
(2)政府补助退回情况
□适用□不适用
其他说明:无
85、其他

八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
(1)本期发生的非同一控制下企业合并
单位:元购买日至购买日至被购买方股权取得股权取得股权取得股权取得购买日的期末被购期末被购购买日名称时点成本比例方式确定依据买方的收买方的净入利润百色新联非同一控
2023年0168734912023年01能够实施5815563318989.9
物流有限100.00%制下企业
月18日.09月18日控制.134公司合并
其他说明:无
(2)合并成本及商誉
单位:元合并成本百色新联物流有限公司
--现金4101020.08
--非现金资产的公允价值
--发行或承担的债务的公允价值
--发行的权益性证券的公允价值
--或有对价的公允价值
101安徽江南化工股份有限公司2023年半年度财务报告
--购买日之前持有的股权于购买日的公允价值2772471.01
--其他
合并成本合计6873491.09
减:取得的可辨认净资产公允价值份额5910191.96
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金
963299.13

合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明:无
大额商誉形成的主要原因:无
其他说明:无
(3)被购买方于购买日可辨认资产、负债
单位:元百色新联物流有限公司购买日公允价值购买日账面价值
资产:9119265.019525643.53
货币资金772601.72772601.72
应收款项596136.25596136.25存货
固定资产7734057.488140516.00无形资产
负债:3665117.433665117.43借款
应付款项3615451.573615451.57递延所得税负债
净资产5454147.585910191.96
减:少数股东权益
取得的净资产5454147.585910191.96
可辨认资产、负债公允价值的确定方法:
企业合并中承担的被购买方的或有负债:
其他说明:
(4)购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□是□否
(5)购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明无
102安徽江南化工股份有限公司2023年半年度财务报告
(6)其他说明无
2、同一控制下企业合并
(1)本期发生的同一控制下企业合并
单位:元合并当期合并当期构成同一企业合并期初至合期初至合比较期间比较期间被合并方控制下企合并日的中取得的合并日并日被合并日被合被合并方被合并方名称业合并的确定依据权益比例并方的收并方的净的收入的净利润依据入利润山西江阳同受兵器兴安民爆2023年06取得控制2046728108307927752311648053
94.39%集团最终
器材有限月03日权13.599.3941.403.72控制公司
陕西北方同受兵器-
2023年04取得控制419177316358935759402
民爆集团100.00%集团最终4769161月03日权3.2564.91.83
有限公司控制.91
其他说明:无
(2)合并成本
单位:元合并成本山西江阳兴安民爆器材有限公司陕西北方民爆集团有限公司
--现金153743218.37210658605.12
--非现金资产的账面价值
--发行或承担的债务的账面价值
--发行的权益性证券的面值
--或有对价
或有对价及其变动的说明:无
其他说明:
(3)合并日被合并方资产、负债的账面价值
单位:元山西江阳兴安民爆器材有限公司陕西北方民爆集团有限公司合并日上期期末合并日上期期末
资产:356406881.65294363856.66370318644.87376453366.83
货币资金49143087.5162527242.8998296367.17115909159.48
应收款项165236108.41101719727.7861575856.6750312235.44
存货50110768.1733817848.1920841905.7617855677.45
固定资产80078412.6983341342.16104228294.2193101439.46
无形资产5466.739832.8837239673.8737495626.85
103安徽江南化工股份有限公司2023年半年度财务报告
负债:193526048.54142867962.50159660039.75161948311.60
借款20000000.0020000000.00
应付款项139775800.1077254100.90126703777.66123473289.53
净资产162880833.11151495894.16210658605.12214505055.23
减:少数股东权益9137614.748498919.66
取得的净资产153743218.37142996974.50210658605.12214505055.23
企业合并中承担的被合并方的或有负债:
其他说明:
3、反向购买
交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照
权益性交易处理时调整权益的金额及其计算:

4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□是□否是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□是□否
5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动(如,新设子公司、清算子公司等)及其相关情况:
公司本期注销2家子公司,期末不再纳入合并范围,注销子公司明细如下:
1、锡林郭勒盟盾安新能源有限责任公司,工商注销日期为2023年1月6日;
2、富县盾安新能源有限责任公司,工商注销日期为2023年6月9日。
6、其他

九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
(1)企业集团的构成持股比例子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接新疆天河化工库车县天山路生产销售民用非同一控制下
新疆85.38%有限公司东439号炸药企业合并
安徽恒源技研安徽安徽省五河县生产销售民用49.00%51.00%非同一控制下
104安徽江南化工股份有限公司2023年半年度财务报告
化工有限公司炸药企业合并四川省南部永南部县南隆镇生产销售民用非同一控制下
生化工有限责四川55.00%涌泉村炸药企业合并任公司四川省绵竹兴生产销售民用非同一控制下
远特种化工有四川绵竹市月波86.25%炸药企业合并限公司福建漳州久依漳州市北郊浦生产销售民用非同一控制下
久化工有限公福建77.50%林炸药企业合并司河南华通化工河南省固始县生产销售民用非同一控制下
河南75.50%有限公司钓鱼台村炸药企业合并安徽向科化工安徽省安庆市生产销售民用非同一控制下
安徽100.00%有限公司怀宁县茶岭镇炸药企业合并湖北帅力化工湖北省赤壁市生产销售民用非同一控制下
湖北81.00%有限公司官塘驿镇炸药企业合并马鞍山江南化马鞍山市雨山生产销售民用
工有限责任公安徽51.00%设立区向山镇炸药司安徽江南爆破宁国市港口镇
安徽爆破工程99.53%设立工程有限公司分界山安徽省宁国市乳化剂生产销非同一控制下
江南油相材料安徽宁国宁国市港口镇100.00%售企业合并有限公司四川宇泰特种成都市金牛区非同一控制下
工程技术有限四川爆破工程92.62%二环路北一段企业合并公司湖北金兰特种金属及金属复赤壁市中伙光
金属材料有限湖北合材料的加工84.50%设立谷产业园区公司与销售
南京理工科技塑料导爆管、南京市江宁区非同一控制下
化工有限责任江苏南京导爆管雷管制55.00%陶吴镇企业合并公司造洪泽县盐化工江苏剑峤化工乳化剂等生产非同一控制下
江苏淮安开发区李湾路55.00%有限公司销售企业合并北侧宁国市平安爆同一控制下企
破服务有限公安徽宁国安徽省宁国市爆破工程100.00%业合并司浙江盾安新能
新疆宁夏等西风力/光伏发同一控制下企
源发展有限公浙江杭州100.00%部地区电业合并司新疆江南易泰新疆乌鲁木齐
新疆销售建材100.00%设立建材有限公司市中金立华工业非同一控制下
工程服务有限北京北京市朝阳区工程服务100.00%企业合并公司广西金建华民百色市建华路化学原料和化同一控制下企
用爆破器材有广西百色8号建华机械90.00%学制品制造业业合并限公司厂内西安经济技术陕西庆华汽车开发区泾渭新同一控制下企
安全系统有限西安汽车制造业65.00%城厂区南路9业合并公司号北方爆破科技化学原料和化同一控制下企
北京北京市海淀区100.00%有限公司学制品制造业业合并
安徽中金立华安徽安徽省安庆市工程服务100.00%同一控制下企
105安徽江南化工股份有限公司2023年半年度财务报告
矿业工程有限业合并公司安徽皖化民用化学原料和化同一控制下企
爆破器材有限安徽安徽省合肥市100.00%学制品制造业业合并公司宁国江南运输同一控制下企
安徽安徽省宁国市运输服务100.00%有限责任公司业合并山西江阳兴安生产销售民用同一控制下企
民爆器材有限山西山西省太原市94.39%炸药业合并公司陕西北方民爆生产销售民用同一控制下企
陕西陕西省延安市100.00%集团有限公司炸药业合并
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明:

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据:
对于纳入合并范围的重要的结构化主体,控制的依据:

确定公司是代理人还是委托人的依据:
其他说明:
(2)重要的非全资子公司
单位:元本期归属于少数股东本期向少数股东宣告期末少数股东权益余子公司名称少数股东持股比例的损益分派的股利额新疆天河化工有限公
14.62%44338442.3329096526.79353374992.98
司四川省南部永生化工
45.00%7952837.85102352498.73
有限责任公司广西金建华民用爆破
10.00%4305677.9441376010.72
器材有限公司陕西庆华汽车安全系
35.00%5925912.838101398.04184722538.87
统有限公司
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明:无
其他说明:无
(3)重要非全资子公司的主要财务信息
单位:元期末余额期初余额子公司名非流非流非流非流流动资产流动负债流动资产流动负债称动资动负动资动负资产合计负债合计资产合计负债合计产债产债新疆1265176510771590
50015006844258505131339990024299
天河112295153262
82485408788381960971628584779133
化工849.7332.5284.8996.3
2.804.77.458.221.564.64.311.95
有限2228
106安徽江南化工股份有限公司2023年半年度财务报告
公司四川省南部永
240813873795172157891779226213943657172360871784
生化
0805159624015416425.43597897569735949477334.8210
工有
2.851.554.405.78060.841.262.143.402.68487.16
限责任公司广西金建华民
4698151762152121212645491387593722222227
用爆49244666
1575525968359112835559125800171296676330
破器31.8731.52
9.307.346.641.753.625.290.685.970.692.21
材有限公司陕西庆华汽车308734616549109417661271307536056680115618491341安全419993353534868598075666421653319548922353158754
系统7.241.048.288.44.355.798.102.020.120.58.636.21有限公司
单位:元本期发生额上期发生额子公司名称综合收益经营活动综合收益经营活动营业收入净利润营业收入净利润总额现金流量总额现金流量
新疆天河-
9351268206097020609701099408274505427450549522428
化工有限2744338
31.5691.3191.31552.0927.7327.730.00
公司1.98四川省南部永生化19658511760472176047262717651553272100657810065781165312
工有限责10.125.055.05.5429.611.961.96.88任公司广西金建
--华民用爆321413843032414303241224460821197542119754
92641441322857
破器材有87.325.425.4224.638.878.87.643.43限公司陕西庆华
-
汽车安全181392716931171693117404824.6162579720029172002917
1432927
系统有限90.019.529.52683.164.694.69
6.22
公司
其他说明:无
(4)使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制无
107安徽江南化工股份有限公司2023年半年度财务报告
(5)向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持无
其他说明:
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
(1)在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明无
(2)交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
单位:元
购买成本/处置对价
--现金
--非现金资产的公允价值
购买成本/处置对价合计
减:按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额差额
其中:调整资本公积调整盈余公积调整未分配利润其他说明无
3、在合营安排或联营企业中的权益
(1)重要的合营企业或联营企业持股比例对合营企业或合营企业或联联营企业投资主要经营地注册地业务性质营企业名称直接间接的会计处理方法芜湖市鑫泰民
爆物品有限责安徽芜湖安徽芜湖炸药销售40.00%权益法核算任公司克州金盾保安新疆维吾尔自安全检查及押
押运有限责任克州阿图什市44.54%权益法核算治区运公司
Erkhet Tunsh 蒙古国乌兰巴 蒙古国乌兰巴
工程爆破服务49.00%权益法核算
LLC 托 托新疆江阳民用民用炸药混制
炸药混制工程新疆哈密市新疆哈密市35.00%权益法核算工程有限公司
108安徽江南化工股份有限公司2023年半年度财务报告
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明:无
持有20%以下表决权但具有重大影响,或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据:无
(2)重要合营企业的主要财务信息
单位:元
期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额流动资产
其中:现金和现金等价物非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计少数股东权益归属于母公司股东权益按持股比例计算的净资产份额调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他对合营企业权益投资的账面价值存在公开报价的合营企业权益投资的公允价值营业收入财务费用所得税费用净利润终止经营的净利润其他综合收益综合收益总额本年度收到的来自合营企业的股利其他说明
(3)重要联营企业的主要财务信息
单位:元
期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额新疆江阳克州金盾芜湖市鑫新疆江阳克州金盾芜湖市鑫
民用炸药 Erkhet 保安押运 泰民爆物 民用炸药 Erkhet 保安押运 泰民爆物
混制工程 Tunsh LLC 有限责任 品有限责 混制工程 Tunsh LLC 有限责任 品有限责有限公司公司任公司有限公司公司任公司
59692176864301291528356563414243560871623126524196371340
流动资产
5.257.492.744.516.616.999.857.98
109安徽江南化工股份有限公司2023年半年度财务报告
非流动资10054646852734214714310660379561640776147216832465979663
产7.05.964.666.74.11.680.23.30
69746827549575506242667223795199724949237843356666969307
资产合计
2.302.457.401.256.729.670.081.28
20177492508494285906171650545309885488937318139471030618
流动负债
2.390.027.06.30.608.086.333.15
非流动负6634035
25323.29
债.59
20177492508494285906171650545309885489190618139471030618
负债合计
2.390.027.06.30.601.376.333.15
少数股东权益归属于母
49569325041081220336560058734668736460047225217185938688
公司股东
9.912.430.346.951.128.303.758.13
权益按持股比例计算的17349262470129981378724023491634057225422511231732375475
净资产份5.478.09.864.786.394.873.645.25额调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他对联营企业权益投17349262470129981378724023491634057225422511231732375475
资的账面5.478.09.864.786.394.873.645.25价值存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值
25785391800448140079925513041851769166833914806873437194
营业收入
7.689.293.544.068.72.026.801.73
---
17881962570777971848.812552341943901
净利润318329028320991469186
8.81.3033.71.63.40.03.09终止经营的净利润
-其他综合
5177564
收益.21
----
综合收益1788196971848.812552341943901
2606786318329028320991469186
总额8.8133.71.63.91.40.03.09本年度收
到的来自5250000120000.0
联营企业.000的股利
110安徽江南化工股份有限公司2023年半年度财务报告
其他说明无
(4)不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位:元
期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额
合营企业:
下列各项按持股比例计算的合计数
联营企业:
投资账面价值合计49443871.3052427871.46下列各项按持股比例计算的合计数
--净利润-116725.82-1058733.10其他说明无
(5)合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明无
(6)合营企业或联营企业发生的超额亏损无
(7)与合营企业投资相关的未确认承诺无
(8)与合营企业或联营企业投资相关的或有负债无
4、重要的共同经营
持股比例/享有的份额共同经营名称主要经营地注册地业务性质直接间接
在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明:

共同经营为单独主体的,分类为共同经营的依据:
其他说明
111安徽江南化工股份有限公司2023年半年度财务报告
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明:

6、其他

十、与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具包括现金、银行存款、衍生金融工具、借款、应收款项、应付款项,各项金融工具的详细情况说明见上述各项目附注。与这些金融工具有关的风险,以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险及市场风险。
(一)金融工具分类
1、资产负债表日的各类金融资产的账面价值
(1)2023年6月30日以公允价值计量以公允价值计量以摊余成本计量的且其变动计入当且其变动计入其金融资产项目合计金融资产期损益的金融资他综合收益的金产融资产
货币资金1897312189.581897312189.58
交易性金融资产342957600.00342957600.00
应收票据141792237.00141792237.00
应收账款3548530967.083548530967.08
应收款项融资309652843.19309652843.19
其他应收款215107946.41215107946.41
其他流动资产228088697.63228088697.63
其他权益工具投资16027663.8416027663.84
(2)2023年1月1日以公允价值计量以公允价值计量以摊余成本计量的且其变动计入当且其变动计入其金融资产项目合计金融资产期损益的金融资他综合收益的金产融资产
货币资金2391357670.292391357670.29
交易性金融资产343371800.00343371800.00
应收票据217991406.40217991406.40
应收账款2758772536.802758772536.80
应收款项融资431557198.58431557198.58
其他应收款246213724.99246213724.99
其他流动资产277418902.49277418902.49
其他权益工具投资16028031.4416028031.44
2、资产负债表日的各类金融负债的账面价值
112安徽江南化工股份有限公司2023年半年度财务报告
(1)2023年6月30日以公允价值计量且其金融负债项目变动计入当期损益的其他金融负债合计金融负债
短期借款602625416.42602625416.42
应付票据52822131.3052822131.30
应付账款1039818813.851039818813.85
其他应付款306041505.75306041505.75
其他流动负债54621613.1354621613.13
(2)2023年1月1日以公允价值计量且其金融负债项目变动计入当期损益的其他金融负债合计金融负债
短期借款469290369.22469290369.22
应付票据40988961.4740988961.47
应付账款1097248515.971097248515.97
其他应付款500063967.38500063967.38
其他流动负债81950766.0581950766.05
注:金融工具不包括预付款项、合同负债、应交税费、预计负债等。
(二)信用风险可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本公司金
融资产产生的损失,主要为应收款项。公司管理层会不断检查这些信用风险的敞口。
对于应收款项,本公司管理层已根据实际情况制定了信用政策,对客户进行信用评估以确定赊销额度,并视客户资信情况要求预付款。本公司多数客户均与本公司有长年的业务往来,很少出现信用损失;
且本公司已按照账龄和到期日对公司的客户欠款进行分析和分类。已对重大的特殊应收款项计提了减值准备。
本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行,故流动资金的信用风险较低。
本公司采用了必要的政策确保所有销售客户均具有良好的信用记录。除应收账款金额前五名外,本公司无其他重大信用集中风险。
本公司因应收账款产生的信用风险敞口的量化数据以及应收账款前五名金额,详见“第十节财务报告、七、合并财务报表项目注释、5、应收账款”。
(三)流动性风险流动性风险指本公司在履行与金融负债有关的义务时遇到资金短缺的风险。本公司统筹负责下属分子公司的现金管理工作,包括现金盈余的管理和筹借贷款以应对预计现金需求。本公司的政策是定期监控短期和长期的流动资金需求,以及是否符合借款协议的规定,以确保维持充裕的现金储备和可供随时变现的有价证券,同时获得主要金融机构承诺提供足够的备用资金,以满足短期和较长期的流动资金需求。
(四)市场风险
市场风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险、外汇风险。
1、利率风险
113安徽江南化工股份有限公司2023年半年度财务报告
本公司借款及债券以人民币为主,部分借款利率采取浮动利率,公司借款及债券多为短期借款及短期融资券,通过控制长期借款及长期债券比例,在一定程度上规避了利率上升对成本的影响。如利率下跌则采取先还后借的政策来规避利率下跌对利润的影响。
2、汇率风险
外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。本公司对提供工程爆破设计、施工、爆破技术服务业务承受的外汇风险主要与美元、港币、欧元等有关,本公司境外子公司承受的外汇风险主要与美元、纳米比亚币、塞尔维亚币、港币、欧元等有关。截至2023年6月30日,除在附注“七、82、外币货币性项目”
列示货币资金、应收账款、其他应收款、应付账款、应付股利、其他应付款和长期借款有外币余额外,本公司的资产及负债均为人民币余额。该等外币余额的资产和负债产生的外汇风险可能对本公司的经营业绩产生影响。
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位:元期末公允价值
项目第一层次公允价值计第二层次公允价值计第三层次公允价值计合计量量量
一、持续的公允价值
--------计量
(一)交易性金融资
342957600.00342957600.00

(1)债务工具投资309652843.19309652843.19
(三)其他权益工具
16027663.8416027663.84
投资持续以公允价值计量
342957600.00325680507.03668638107.03
的资产总额
二、非持续的公允价
--------值计量
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
报告期末,公司持有的新疆雪峰科技(集团)股份有限公司的收盘价格为8.28元/股,公司按照《企业会计准则》要求,将所持有的新疆雪峰科技(集团)股份有限公司41420000.00股按照现行股价计算确定的公允价值为342957600.00元。
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目,采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目,采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
1、其他权益工具投资
项目期末余额
昌吉市力威工程技术服务有限责任公司77305.57
114安徽江南化工股份有限公司2023年半年度财务报告
池州市贵池区宏安民用爆炸物品运输有
125000.00
限公司
池州市池联民爆器材有限公司337091.00
安庆宜联民爆器材有限公司301472.87
黄山市久联民爆器材有限公司270000.00
安徽三联民爆器材有限公司1417770.88
黄山市昱联爆破工程有限公司350000.00
眉山市鑫顺民用爆破器材有限公司1100000.00
邻水县平安爆破工程服务有限公司1500000.00
营山县宏盛爆破工程有限公司864000.00
南充顺兴民用爆破器材有限公司600000.00
咸宁市永安民用爆炸物品有限公司515091.84
湖北联兴民爆器材经营股份有限公司2527902.47
黄石大安民用爆炸物品有限公司45992.08
河南省永联民爆器材股份有限公司150000.00
河南省永联民爆器材股份有限公司90000.00
甘孜州弘合民爆商务有限责任公司4818000.00
德阳市兴远民爆器材有限公司263996.31
凉山三江民爆有限责任公司400000.00
江苏南理工春雷爆破工程有限公司253856.53
IVAN MILUTINOVI? PIM 20184.29
合计16027663.84
公司持有的上述股权因在相关市场信息无公开报价且公允价值信息不足,故采用成本作为公允价值期末最佳估计值。
2、应收款项融资
对于应收款项融资,按照应收票据的账面价值作为公允价值的合理估计进行计量。
5、持续的第三层次公允价值计量项目,期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析

6、持续的公允价值计量项目,本期内发生各层级之间转换的,转换的原因及确定转换时点的政策

7、本期内发生的估值技术变更及变更原因

8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

9、其他

115安徽江南化工股份有限公司2023年半年度财务报告
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本的持股比例的表决权比例北方特种能源集
陕西西安实业投资102213000019.70%19.70%团有限公司本企业的母公司情况的说明
北方特种能源集团有限公司隶属于中国兵器工业集团有限公司,创立于2003年12月18日,注册地为陕西省西安市。
本企业最终控制方是中国兵器工业集团有限公司。
其他说明:无
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注本企业子公司的情况详见附注第十节财务报告“九、在其他主体中的权益”“1、在子公司中的权益”。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注第十节财务报告“九、在其他主体中的权益”“3、在合营安排或联营企业中的权益”。
本期与本公司发生关联方交易,或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下:
合营或联营企业名称与本企业关系
福建省闽盛民爆物品有限公司控股子公司福建久依久持股17.00%的被投资单位
福建省联久民爆物品有限公司控股子公司福建久依久持股20.00%的被投资单位
广安市联发民用爆破工程有限公司控股子公司南部永生持股45.00%的被投资单位
芜湖市鑫泰民爆物品有限责任公司控股子公司江南爆破持股40.00%的被投资单位
克州金盾保安押运有限责任公司控股子公司新疆恒远持股44.54%的被投资单位
通山泰安爆破工程服务有限公司控股子公司湖北帅力持股34.00%的被投资单位
其他说明:无
4、其他关联方情况
其他关联方名称其他关联方与本企业关系
新疆紫金锌业有限公司持股5.00%以上股东(含一致行动人)的子公司
新疆紫金黄金有限公司持股5.00%以上股东(含一致行动人)的子公司
AUXIN HOLDINGS(HONG KONG) LIMITED 受同一最终控制方控制安徽易泰工程科技有限公司受同一最终控制方控制百色市建华职业培训学校受同一最终控制方控制北方爆破工程有限公司缅甸项目部受同一最终控制方控制北方发展投资有限公司受同一最终控制方控制西安瑟福能源科技有限公司受同一最终控制方控制
北方工程刚果(金)简易股份有限公司受同一最终控制方控制北方科技信息研究所受同一最终控制方控制特能集团西安庆华公司受同一最终控制方控制
北方至信人力资源评价(北京)有限公司受同一最终控制方控制北京奥信化工科技发展有限责任公司受同一最终控制方控制北京北方昊天科技有限公司受同一最终控制方控制北京北方节能环保有限公司受同一最终控制方控制
116安徽江南化工股份有限公司2023年半年度财务报告
北京北方诺信科技有限公司受同一最终控制方控制诺信资源有限公司受同一最终控制方控制北京北方诺信科技有限公司长治分公司受同一最终控制方控制北京北方天亚工程设计有限公司受同一最终控制方控制北京通达信科科技有限公司受同一最终控制方控制北京五洲中兴机电设备开发有限公司受同一最终控制方控制北京兴国环球认证有限公司受同一最终控制方控制兵器工业机关服务中心受同一最终控制方控制甘肃银光化学工业集团有限公司受同一最终控制方控制广西建华机械有限公司受同一最终控制方控制科米卡矿业简易股份有限公司受同一最终控制方控制辽宁北方华丰特种化工有限公司受同一最终控制方控制辽宁庆阳民爆器材有限公司受同一最终控制方控制辽宁庆阳特种化工有限公司受同一最终控制方控制内蒙古北方重工业集团有限公司受同一最终控制方控制山西北方晋东化工有限公司受同一最终控制方控制山西北方兴安化学工业有限公司受同一最终控制方控制山西北化关铝化工有限公司受同一最终控制方控制山西惠丰特种汽车有限公司受同一最终控制方控制山西江阳化工有限公司受同一最终控制方控制山西协诚工程招标代理有限公司受同一最终控制方控制陕西应用物理化学研究所受同一最终控制方控制武汉武重矿山机械有限公司受同一最终控制方控制物华能源科技有限公司受同一最终控制方控制物华能源科技有限公司百色分公司受同一最终控制方控制西安北方惠安化学工业有限公司受同一最终控制方控制西安北方庆华机电有限公司受同一最终控制方控制西安庆华民用爆破器材股份有限公司受同一最终控制方控制西安庆华民用爆破器材股份有限公司百色分公司受同一最终控制方控制西安西北纸箱包装有限责任公司受同一最终控制方控制新疆江阳民用炸药混制工程有限公司受同一最终控制方控制宜宾北方川安化工有限公司受同一最终控制方控制郑州红宇专用汽车有限责任公司受同一最终控制方控制中刚开发股份有限公司受同一最终控制方控制中国北方化学研究院集团有限公司受同一最终控制方控制兵工财务有限责任公司受同一最终控制方控制中国兵工物资华北有限公司受同一最终控制方控制中国兵工物资集团有限公司受同一最终控制方控制中国兵工学会受同一最终控制方控制中国兵器工业标准化研究所受同一最终控制方控制中国兵器工业规划研究院受同一最终控制方控制中国兵器工业火炸药工程与安全技术研究院受同一最终控制方控制中国兵器工业集团航空弹药研究院有限公司受同一最终控制方控制中国兵器工业集团人才研究中心受同一最终控制方控制中国兵器工业新技术推广研究所受同一最终控制方控制中国兵器工业信息中心受同一最终控制方控制中国兵器工业质量协会受同一最终控制方控制中国五洲工程设计集团有限公司受同一最终控制方控制泸州北方化学工业有限公司受同一最终控制方控制
蒙古 ET 公司 子公司的联营企业巴州万安保安服务有限公司子公司的联营企业福建省联久民爆物品有限公司子公司的联营企业福建省闽盛民爆物品有限公司子公司的联营企业广安市联发民用爆破工程有限公司子公司的联营企业克州金盾保安押运有限责任公司子公司的联营企业通山泰安爆破工程服务有限公司子公司的联营企业
117安徽江南化工股份有限公司2023年半年度财务报告
芜湖市鑫泰民爆物品有限责任公司子公司的联营企业邻水县平安爆破工程服务有限公司子公司持有股权的被投资单位南充市顺兴民用爆破器材有限公司子公司持有股权的被投资单位营山县宏盛爆破工程有限公司子公司持有股权的被投资单位安庆宜联民爆器材有限公司子公司持有股权的被投资单位安庆宜联民爆器材有限公司安庆市民爆分公司子公司持有股权的被投资单位池州市池联民爆器材有限公司子公司持有股权的被投资单位黄山市久联民爆器材有限公司子公司持有股权的被投资单位黄山市久联民爆器材有限公司歙县民爆分公司子公司持有股权的被投资单位黄山市昱联爆破工程有限公司祁门分公司子公司持有股权的被投资单位六安市皖西民爆器材有限责任公司其他关联方宣城市宣联民爆器材有限公司其他关联方安徽三联民爆器材有限公司子公司的少数股东池州市贵池区宏安民用爆炸物品运输有限公司子公司的少数股东德阳市兴远民爆器材有限公司子公司的少数股东青海省物产民爆器材专卖有限公司子公司的少数股东泉州市恒安民爆物品有限公司子公司的少数股东
新疆雪峰科技(集团)股份有限公司子公司的少数股东中钢集团马鞍山矿山研究院有限公司子公司的少数股东其他说明无
5、关联交易情况
(1)购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位:元是否超过交易额关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度上期发生额度北京北方天亚工
接受劳务47169.81400000.00否60000.00程设计有限公司陕西应用物理化
接受劳务否113145.10学研究所克州金盾保安押
接受劳务2277688.33否2334511.45运有限责任公司巴州万安保安服
接受劳务1901338.64否1389145.10务有限公司芜湖市鑫泰民爆
物品有限责任公接受劳务322830.27否161134.56司安徽三联民爆器
接受劳务7398.32否6547.19材有限公司南充市顺兴民用
爆破器材有限公接受劳务238807.99否211334.50司
北京北方诺信科1006000000.0
采购商品381273411.35否162561835.55技有限公司0新疆江阳民用炸
药混制工程有限采购商品25785398.23否1696109.75公司奥信控股(香采购商品24432236.25否
港)有限公司
118安徽江南化工股份有限公司2023年半年度财务报告
新疆雪峰科技(集
采购商品11167352.2138000000.00否28808727.55
团)股份有限公司西安庆华民用爆
破器材股份有限采购商品1460946.9030000000.00否4156771.30公司中刚开发股份有
采购商品10548215.2424500000.00否11211149.00限公司西安风创能源科
采购商品否1455671.30技有限公司郑州红宇专用汽
采购商品11501688.49否1331567.10车有限责任公司中国北方化学研
究院集团有限公采购商品87135.43否77111.00司山西惠丰特种汽
采购商品2374281.53否2101134.10车有限公司科米卡矿业简易
采购商品1239125.03否939596.00股份有限公司芜湖市鑫泰民爆
物品有限责任公采购商品4252836.84否6554671.10司德阳市兴远民爆
采购商品226028.31否7511345.80器材有限公司安庆宜联民爆器
采购商品10421987.80否2813561.10材有限公司黄山市久联民爆
采购商品70201.77否4890114.50器材有限公司安徽易泰工程科
采购商品247114.0210000000.00否技有限公司中国五洲工程设
接受劳务334905.661000000.00否188679.25计集团有限公司中国兵工物资华
采购商品90881.00否北有限公司中国兵工物资集
采购商品25690.00否团有限公司
出售商品/提供劳务情况表
单位:元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额科米卡矿业简易股份有限公
出售商品36233592.2842194738.58司
中刚开发股份有限公司出售商品3392518.54宣城市宣联民爆器材有限公
出售商品16884787.3316413494.16司
安庆宜联民爆器材有限公司出售商品13145441.6811363643.59福建省联久民爆物品有限公
出售商品2293903.43司广西八桂民用爆破器材有限
出售商品2277769.6945519330.53责任公司芜湖市鑫泰民爆物品有限责
出售商品4062380.795355551.12任公司池州市池联民爆器材有限公
出售商品4517645.66司广安市联发民用爆破工程有
出售商品2861702.454472106.07限公司
黄山市久联民爆器材有限公出售商品3024955.953662922.06
119安徽江南化工股份有限公司2023年半年度财务报告

安徽三联民爆器材有限公司出售商品971844.21德阳市兴远民爆器材有限公
出售商品3393817.043781486.40司福建省闽盛民爆物品有限公
出售商品4612298.08602320.89司邻水县平安爆破工程服务有
出售商品510283.72618063.55限公司营山县宏盛爆破工程有限公
出售商品700884.9616991.15司通山泰安爆破工程服务有限
出售商品117876.10176017.70公司西安北方惠安化学工业有限
提供劳务1634403.67554816.52公司
辽宁庆阳民爆器材有限公司提供劳务98165.13982703.83
泸州北方化学工业有限公司提供劳务2088990.82新疆雪峰爆破工程有限公司
提供劳务2972275.313283817.84伊吾县分公司通山泰安爆破工程服务有限
提供劳务111226.42公司福建省联久民爆物品有限公
提供劳务11428.58司
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明无
(2)关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表:
单位:元
托管收益/承本期确认的托
委托方/出包受托方/承包受托/承包资受托/承包起受托/承包终
包收益定价依管收益/承包方名称方名称产类型始日止日据收益
关联托管/承包情况说明
本公司委托管理/出包情况表:
单位:元
委托方/出包受托方/承包委托/出包资委托/出包起委托/出包终托管费/出包本期确认的托
方名称方名称产类型始日止日费定价依据管费/出包费
关联管理/出包情况说明
(3)关联租赁情况
本公司作为出租方:
单位:元承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入
广西建华机械有限公司房屋建筑物245779.8081926.60科米卡矿业简易股份有限公机器设备司
北京北方诺信科技有限公司房屋建筑物、场地2385321.10
北京北方诺信科技有限公司房屋建筑物1834862.381834862.38
120安徽江南化工股份有限公司2023年半年度财务报告
物华能源科技有限公司百色
房屋建筑物、场地分公司西安庆华民用爆破器材股份
房屋建筑物、场地有限公司百色分公司
本公司作为承租方:
单位:元简化处理的短期未纳入租赁负债租赁和低价值资计量的可变租赁承担的租赁负债增加的使用权资支付的租金出租方租赁资产租赁的租金费付款额(如适利息支出产名称产种类用(如适用)用)本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发生额生额生额生额生额生额生额生额生额生额西安北方庆华房屋及833241826622228
机电有建筑物2.420.764.31限公司西安庆华民用爆破器房屋及3560045341
材股份建筑物.36.39有限公司西安北方庆华土地使293596313473310
机电有用权6.59.06.22限公司新疆江阳民用
2578518517
炸药混房屋及
398.2699.1
制工程建筑物
32
有限公司广西建房屋建华机械41284412842812828128
筑物、
有限公4.044.04.03.03土地司山西江阳化工房屋建3863538635
有限公筑物3.003.00司关联租赁情况说明无
(4)关联担保情况本公司作为担保方
单位:元担保是否已经履行完被担保方担保金额担保起始日担保到期日毕浙江盾安新能源发展
360000000.002021年12月14日2031年11月15日否
有限公司
121安徽江南化工股份有限公司2023年半年度财务报告
本公司作为被担保方
单位:元担保是否已经履行完担保方担保金额担保起始日担保到期日毕关联担保情况说明
本公司子公司盾安新能源与中国进出口银行股份有限公司于2021年12月签订借款额度为5.00亿
元的《固定资产类贷款》(合同编号:(2021)进出银(浙信合)字第1-082号),合同借款期限为
119个月,自2021年12月14日至2031年11月15日。根据借款合同约定,担保方式为保证,保证人
为本公司,本公司承担连带责任。截至期末盾安新能源累计取得借款本金3.60亿元,本公司承担3.60亿元借款的担保责任。
(5)关联方资金拆借
单位:元关联方拆借金额起始日到期日说明拆入兵工财务有限责任公
780000000.002021年11月04日2024年11月04日长期借款
司兵工财务有限责任公
10000000.002022年08月03日2023年08月03日短期借款
司兵工财务有限责任公
10000000.002022年10月14日2023年10月14日短期借款
司拆出
(6)关联方资产转让、债务重组情况
单位:元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额
(7)关键管理人员报酬
单位:元项目本期发生额上期发生额
关键管理人员报酬2032100.002217400.00
(8)其他关联交易
(1)关联方提供的金融服务情况单位:元关联方项目期初金额本期增加本期减少期末金额
兵工财务有限责任公司资金存款1270300483.543737028960.394115746308.12891583135.81
(2)关联方存款利息单位:元
122安徽江南化工股份有限公司2023年半年度财务报告
关联方关联交易内容本期发生额上期发生额
兵工财务有限责任公司资金存款利息收入6179799.483244493.28
兵工财务有限责任公司借款利息15585083.3415968583.33
6、关联方应收应付款项
(1)应收项目
单位:元期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备北京北方诺信科
预付款项59619703.8538429679.00技有限公司
AUXIN HOLDINGS
预付款项 (HONG KONG) 4407738.00 14737093.60
LIMITED中刚开发股份有
预付款项5676815.51限公司黄山市昱联爆破
预付款项工程有限公司祁2617465.17门分公司中国兵器工业集
预付款项2000000.002000000.00团有限公司安徽易泰工程科
预付款项2016165.991798542.36技有限公司北京北方昊天科
预付款项300000.00300000.00技有限公司新疆雪峰科技
预付款项(集团)股份有319699.09198200.00限公司百色市建华职业
预付款项8800.00116000.00培训学校北京北方天亚工
预付款项260000.00100000.00程设计有限公司中国兵工物资华
预付款项32746.0038670.00北有限公司北京兴国环球认
预付款项30500.0037500.00证有限公司中国兵器工业集
预付款项24469.00团人才研究中心北京奥信化工科
预付款项技发展有限责任15000.00公司辽宁庆阳特种化
预付款项7000.007000.00工有限公司中国兵工物资集
预付款项9530.004500.00团有限公司北方科技信息研
预付款项1100.001800.00究所山西协诚工程招
预付款项800.00800.00标代理有限公司新疆紫金锌业有
应收账款31663024.431583151.2225489531.801274476.59限公司
123安徽江南化工股份有限公司2023年半年度财务报告
新疆紫金黄金有
应收账款8124700.44406235.02限公司科米卡矿业简易
应收账款32761038.581638051.9319916711.12995835.56股份有限公司广西建华机械有
应收账款2772491.86138624.595772195.17288609.76限公司福建省联久民爆
应收账款5059219.63362671.785259219.63312959.53物品有限公司辽宁庆阳民爆器
应收账款3544934.38315545.223544934.38315545.22材有限公司广安市联发民用
应收账款爆破工程有限公4078149.73203907.492484525.96124221.29司营山县宏盛爆破
应收账款288000.0014400.00工程有限公司辽宁庆阳特种化
应收账款428000.0021400.00963000.0048150.00工有限公司中刚开发股份有
应收账款645240.8032262.04限公司宣城市宣联民爆
应收账款5635986.40281799.32器材有限公司德阳市兴远民爆
应收账款3739903.99186995.20器材有限公司安庆宜联民爆器
应收账款1264081.6463204.08材有限公司池州市池联民爆
应收账款616218.2655601.81492240.1039658.28器材有限公司芜湖市鑫泰民爆
应收账款物品有限责任公734690.1836734.51司黄山市久联民爆
应收账款2180478.22109023.91器材有限公司黄山市久联民爆
应收账款器材有限公司歙361989.0318099.45217000.0010850.00县民爆分公司甘肃银光化学工
应收账款209400.0010470.00业集团有限公司山西北方兴安化
应收账款180751.7618075.18180751.7618075.18学工业有限公司辽宁北方华丰特
应收账款149458.0014945.80149458.0014945.80种化工有限公司克州金盾保安押
应收股利2843891.96运有限责任公司
其他应收款 蒙古 ET 公司 12524219.81 626210.99 11379932.02 572341.12科米卡矿业简易
其他应收款8670960.01940074.008357520.00922809.50股份有限公司广西建华机械有
其他应收款4905822.10245291.113558156.63177907.84限公司黄山市久联民爆
其他应收款器材有限公司歙1125000.00156250.001000000.00150000.00县民爆分公司诺信资源有限公
其他应收款702927.0035146.35司泸州北方化学工
其他应收款759000.0037950.00业有限公司北京奥信化工科
其他应收款635186.0438948.80612225.1837540.94技发展有限责任
124安徽江南化工股份有限公司2023年半年度财务报告
公司北京北方诺信科
其他应收款862064.2543103.21494626.0024731.30技有限公司山西北方晋东化
其他应收款650731.5232536.58工有限公司池州市池联民爆
其他应收款18699.00934.95器材有限公司辽宁庆阳特种化
其他应收款53240.002662.00329262.8016463.14工有限公司中国兵器工业集
其他应收款783.0039.1513748.00687.40团人才研究中心安庆宜联民爆器
其他应收款材有限公司安庆13682.40684.127200.00360.00市民爆分公司物华能源科技有
其他应收款限公司百色分公7862.41393.127060.99353.05司中国兵工物资集
其他应收款1000.0050.006500.00325.00团有限公司营山县宏盛爆破
其他应收款3119.202495.363119.20623.84工程有限公司百色市建华职业
其他应收款800.0040.001500.00150.00培训学校北方特种能源集
其他应收款团有限公司西安74.303.72庆华公司北京北方诺信科
其他非流动资产6357231.1781449456.71技有限公司北京北方昊天科
其他非流动资产59825700.00技有限公司安徽易泰工程科
其他非流动资产7190400.00技有限公司北京北方诺信科
其他非流动资产技有限公司长治6392200.006392200.00分公司辽宁庆阳民爆器
其他非流动资产4920000.00材有限公司山西惠丰特种汽
其他非流动资产4506200.003472500.00车有限公司六安市皖西民爆
其他非流动资产器材有限责任公400000.00400000.00司北京五洲中兴机
其他非流动资产电设备开发有限338000.00338000.00公司中国兵器工业火
其他非流动资产炸药工程与安全88000.0088000.00技术研究院
(2)应付项目
单位:元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额
应付账款安徽易泰工程科技有限公司29479773.1645157497.99新疆江阳民用炸药混制工程
应付账款40368305.9839293305.98有限公司
125安徽江南化工股份有限公司2023年半年度财务报告
应付账款北京北方诺信科技有限公司81435203.5417095617.69西安庆华民用爆破器材股份
应付账款13511457.057048722.07有限公司
应付账款西安北方庆华机电有限公司1794081.383768198.65安庆宜联民爆器材有限公司
应付账款3034903.732058118.73安庆市民爆分公司
应付账款武汉武重矿山机械有限公司1563418.801563418.80
应付账款山西惠丰特种汽车有限公司1144500.001297000.00北京奥信化工科技发展有限
应付账款1290169.86责任公司福建省联久民爆物品有限公
应付账款852474.01852474.01司
应付账款北方发展投资有限公司212601.00
应付账款山西北化关铝化工有限公司110500.00110500.00西安西北纸箱包装有限责任
应付账款226425.1899544.09公司
应付账款山西江阳化工有限公司1870192.7896629.98
应付账款辽宁庆阳特种化工有限公司171873.4047283.96中钢集团马鞍山矿山研究院
应付账款137300.0041300.00有限公司北方至信人力资源评价(北应付账款37450.00
京)有限公司北京北方天亚工程设计有限
应付账款40000.0036000.00公司
应付账款中国兵工物资华北有限公司42412.0015637.16
应付账款中国兵工物资集团有限公司99094.3611262.14郑州红宇专用汽车有限责任
应付账款328000.001980.00公司
其他应付款盾安控股集团有限公司9235600.009235600.00
其他应付款 蒙古 ET 公司 5060897.43 5832914.83
其他应付款中国兵器工业集团公司4500000.004500000.00泉州市恒安民爆物品有限公
其他应付款3815500.003815500.00司
其他应付款北京北方诺信科技有限公司8998870.522071771.71
其他应付款广西建华机械有限公司1625338.42新疆江阳民用炸药混制工程
其他应付款1182372.341182372.34有限公司
其他应付款诺信资源有限公司610071.10福建省联久民爆物品有限公
其他应付款230000.00230000.00司北京奥信化工科技发展有限
其他应付款123025.62责任公司
其他应付款安徽易泰工程科技有限公司108713.18100426.10辽宁北方华丰特种化工有限
其他应付款31470.0031470.00公司西安庆华民用爆破器材股份
其他应付款24569.2724569.27有限公司
其他应付款山西北方晋东化工有限公司48109.2320814.48北方诺信科技有限公司长治
其他应付款2590.002590.00分公司安庆宜联民爆器材有限公司
合同负债1686759.562334447.29安庆市民爆分公司
合同负债安庆宜联民爆器材有限公司523015.43
126安徽江南化工股份有限公司2023年半年度财务报告
7、关联方承诺

8、其他

十三、股份支付
1、股份支付总体情况
□适用□不适用
2、以权益结算的股份支付情况
□适用□不适用
3、以现金结算的股份支付情况
□适用□不适用
4、股份支付的修改、终止情况

5、其他

十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
2、或有事项
(1)资产负债表日存在的重要或有事项
(2)公司没有需要披露的重要或有事项,也应予以说明公司不存在需要披露的重要或有事项。
127安徽江南化工股份有限公司2023年半年度财务报告
3、其他
十五、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
单位:元对财务状况和经营成果的影项目内容无法估计影响数的原因响数
2、利润分配情况
3、销售退回
4、其他资产负债表日后事项说明
十六、其他重要事项
1、前期会计差错更正
(1)追溯重述法
单位:元受影响的各个比较期间报表会计差错更正的内容处理程序累积影响数项目名称
(2)未来适用法会计差错更正的内容批准程序采用未来适用法的原因
2、债务重组

3、资产置换
(1)非货币性资产交换无
(2)其他资产置换无
4、年金计划
详见“第十节财务报告、五、重要会计政策及会计估计、34、职工薪酬”。
128安徽江南化工股份有限公司2023年半年度财务报告
5、终止经营

6、分部信息
(1)报告分部的确定依据与会计政策
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定报告分部,并以产品分部为基础确定报告分部。分别对民爆产品生产及销售业务、爆破工程服务业务、新能源发电业务、原材料生产及销售业务及其他民爆业务等的经营业绩进行考核。与各分部共同使用的资产、负债按照规模比例在不同的分部之间分配。
(2)报告分部的财务信息
单位:元民爆产品生爆破工程服新能源发电原材料生产其他民爆业项目产及销售业分部间抵销合计务业务业务及销售业务务务主营业务收1315155232338945731114302954754398882
72212.39
入190.46638.730.126.63938.33主营业务成77857118186217523412257232839793107778
69356.77
本5.88693.680.304.02600.65
(3)公司无报告分部的,或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的,应说明原因
(4)其他说明
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

8、其他

十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
(1)应收账款分类披露
单位:元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比值计提比金额比例金额金额比例金额值例例
按单项337328.02%337329035173.56%903517
129安徽江南化工股份有限公司2023年半年度财务报告
计提坏08.5108.51.83.83账准备的应收账款其
中:
关联方3373233732903517903517
8.02%3.56%
组合08.5108.51.83.83按组合计提坏
386902015636674244751264323211
账准备91.98%5.21%96.44%5.17%
190.4383.92506.51377.8056.09021.71
的应收账款其
中:
账龄分386902015636674244751264323211
91.98%5.21%96.44%5.17%
析组合190.4383.92506.51377.8056.09021.71
420632015640047253781264324114
合计100.00%4.79%100.00%4.98%
398.9483.92715.02895.6356.09539.54
按单项计提坏账准备:0
单位:元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例计提理由
关联方组合3373208.510.000.00%合并范围内关联方
合计3373208.510.00
按组合计提坏账准备:2015683.92
单位:元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
账龄分析组合38690190.432015683.925.21%
合计38690190.432015683.92
确定该组合依据的说明:
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备,请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息:
□适用□不适用按账龄披露
单位:元账龄期末余额
1年以内(含1年)41251654.94
1年以内41251654.94
2至3年811744.00
合计42063398.94
(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况:
单位:元
130安徽江南化工股份有限公司2023年半年度财务报告
本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
预期信用损失1264356.09751327.832015683.92
合计1264356.09751327.832015683.92
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:
单位:元单位名称收回或转回金额收回方式无
(3)本期实际核销的应收账款情况
单位:元项目核销金额
其中重要的应收账款核销情况:
单位:元款项是否由关联单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生
应收账款核销说明:

(4)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位:元占应收账款期末余额合计数单位名称应收账款期末余额坏账准备期末余额的比例
客户一6735526.9016.01%336776.35
客户二5233361.7412.44%261668.09
客户三4959141.4611.79%247957.07
客户四3725600.298.86%186280.01
客户五3041266.767.23%152063.34
合计23694897.1556.33%
(5)因金融资产转移而终止确认的应收账款无
(6)转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额无
其他说明:
131安徽江南化工股份有限公司2023年半年度财务报告
2、其他应收款
单位:元项目期末余额期初余额
应收股利150645222.4385509463.07
其他应收款1549402655.331990470581.25
合计1700047877.762075980044.32
(1)应收利息
1)应收利息分类
单位:元项目期末余额期初余额
2)重要逾期利息
单位:元是否发生减值及其判借款单位期末余额逾期时间逾期原因断依据
其他说明:

3)坏账准备计提情况
□适用□不适用
(2)应收股利
1)应收股利分类
单位:元
项目(或被投资单位)期末余额期初余额
四川省绵竹兴远特种化工有限公司3004311.493004311.49
安徽向科化工有限公司9344849.2229344849.22
四川省南部永生化工有限责任公司34000000.0034000000.00
广西金建华民用爆破器材有限公司18000000.0018000000.00
北方矿业服务有限公司1160302.361160302.36
新疆天河化工有限公司85135759.36
合计150645222.4385509463.07
2)重要的账龄超过1年的应收股利
单位:元是否发生减值及其判
项目(或被投资单位)期末余额账龄未收回的原因断依据
132安徽江南化工股份有限公司2023年半年度财务报告
3)坏账准备计提情况
□适用□不适用
其他说明:

(3)其他应收款
1)其他应收款按款项性质分类情况
单位:元款项性质期末账面余额期初账面余额
资金拆借款1549067593.401989149230.33
押金保证金18000.0018200.00
其他336423.141313223.45
合计1549422016.541990480653.78
2)坏账准备计提情况
单位:元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计
损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失
值)值)
2023年1月1日余额10072.5310072.53
2023年1月1日余额
在本期
本期计提9288.689288.68
2023年6月30日余
19361.2119361.21
额损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用按账龄披露
单位:元账龄期末余额
1年以内(含1年)744487298.54
1年以内744487298.54
1至2年771325603.52
2至3年17903788.48
3年以上15705326.00
3至4年8114929.60
4至5年7590396.40
合计1549422016.54
133安徽江南化工股份有限公司2023年半年度财务报告
3)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况:
单位:元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
预期信用损失10072.539288.6819361.21
合计10072.539288.6819361.21无
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的:
单位:元单位名称转回或收回金额收回方式
4)本期实际核销的其他应收款情况
单位:元项目核销金额
其中重要的其他应收款核销情况:
单位:元款项是否由关联单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生
其他应收款核销说明:

5)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位:元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例浙江盾安新能源
资金拆借627502723.511年以内40.50%发展有限公司浙江盾安新能源
资金拆借754633454.301-2年48.70%发展有限公司新疆天河民用爆
炸物品经营有限资金拆借85600000.001年以内5.52%公司湖北金兰特种金
资金拆借16363807.061年以内1.06%属材料有限公司湖北金兰特种金
资金拆借8102700.001-2年0.52%属材料有限公司湖北金兰特种金
资金拆借8033492.942-3年0.52%属材料有限公司湖北金兰特种金
资金拆借1715698.073-4年0.11%属材料有限公司
134安徽江南化工股份有限公司2023年半年度财务报告
湖北金兰特种金
资金拆借1519614.024-5年0.10%属材料有限公司新疆江南易泰建
资金拆借10994361.801年以内0.71%材有限公司新疆江南易泰建
资金拆借668778.621-2年0.04%材有限公司新疆江南易泰建
资金拆借4199199.312-3年0.27%材有限公司新疆江南易泰建
资金拆借4386506.663-4年0.28%材有限公司新疆江南易泰建
资金拆借2519833.334-5年0.16%材有限公司四川宇泰特种工
资金拆借691694.451年以内0.04%程技术有限公司四川宇泰特种工
资金拆借6359382.901-2年0.41%程技术有限公司四川宇泰特种工
资金拆借3810483.932-3年0.25%程技术有限公司四川宇泰特种工
资金拆借1848874.873-4年0.12%程技术有限公司四川宇泰特种工
资金拆借3550949.054-5年0.23%程技术有限公司
1542501554.8
合计99.54%
2
6)涉及政府补助的应收款项

7)因金融资产转移而终止确认的其他应收款

8)转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

其他说明:
3、长期股权投资
单位:元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
647840076647840076611399893611399893
对子公司投资
2.032.038.548.54
对联营、合营462189998.462189998.449526059.449526059.企业投资26265656
694059076694059076656352499656352499
合计
0.290.298.108.10
135安徽江南化工股份有限公司2023年半年度财务报告
(1)对子公司投资
单位:元期初余额本期增减变动期末余额减值准备期被投资单位(账面价计提减值准(账面价值)追加投资减少投资其他末余额
备值)安徽向科化4891795648917956
工有限公司5.865.86新疆天河化7616070076160700
工有限公司3.603.60四川省南部
5742601257426012
永生化工有.09.09限责任公司四川省绵竹
1365620513656205
兴远特种化
5.285.28
工有限公司福建漳州久
1611073416110734
依久化工有
9.289.28
限公司河南华通化1119507611195076
工有限公司4.604.60湖北帅力化1088190010881900
工有限公司0.080.08浙江盾安新
19841091984109
能源发展有
957.65957.65
限公司马鞍山江南
1428000014280000
化工有限责.00.00任公司安徽江南爆
1215170712151707
破工程有限
3.343.34
公司安徽省宁国
市江南油相7785895.7785895.材料有限公8989司四川宇泰特
1013494810134948
种工程技术
4.004.00
有限公司南京理工科
9961514199615141
技化工有限.67.67责任公司
江苏剑峤化7903500.7903500.工有限公司0000宁国市平安
9252500.9252500.
爆破服务有
0000
限公司中金立华工
5323818953238189
业工程服务.02.02有限公司新疆江南易
4000000040000000
泰建材有限
0.000.00
公司北方爆破科8238106382381063
技有限公司3.203.20陕西庆华汽3194515931945159
136安徽江南化工股份有限公司2023年半年度财务报告
车安全系统3.183.18有限公司广西金建华
2834701528347015
民用爆破器
9.359.35
材有限公司安徽中金立
4915551449155514
华矿业工程.85.85有限公司湖北金兰特
种金属材料1.001.00有限公司安徽皖化民
6624674.6624674.
用爆破器材
3636
有限公司宁国江南运
5782870.5782870.
输有限责任
2424
公司陕西北方民
2106586021065860
爆集团有限
5.125.12
公司山西江阳兴
1537432115374321
安民爆器材
8.378.37
有限公司
6113998364401826478400
合计
938.543.49762.03
(2)对联营、合营企业投资
单位:元本期增减变动期初余期末余减值准投资单额(账权益法宣告发其他综额(账位面价追加投减少投下确认其他权放现金计提减备期末合收益其他面价
值)资资的投资益变动股利或值准备余额调整值)损益利润
一、合营企业
二、联营企业安徽恒
7906279608
源技研54616
033.7196.6
化工有2.97
18
限公司北方矿
363221133337455
业服务
3967.815.17782.
有限公
64175
司北方矿业投资7240783968024
有限公058.210.62018.83司
449521266346218
小计6059.938.79998.
56026
449521266346218
合计6059.938.79998.
56026
137安徽江南化工股份有限公司2023年半年度财务报告
(3)其他说明
4、营业收入和营业成本
单位:元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务127346011.6981292993.17122507937.7477482160.50
其他业务2070635.621414331.1268050.03
合计129416647.3182707324.29122575987.7777482160.50
收入相关信息:
单位:元合同分类分部1分部2合计
商品类型129416647.31129416647.31
其中:
民爆产品生产及销售127346011.69127346011.69
其他业务2070635.622070635.62
按经营地区分类129416647.31129416647.31
其中:
华东地区124630448.70124630448.70
华东地区4786198.614786198.61市场或客户类型
其中:
合同类型
其中:
按商品转让的时间分
129416647.31129416647.31

其中:
商品(在某一时点转
129416647.31129416647.31
让)按合同期限分类
其中:
按销售渠道分类
其中:
合计129416647.31129416647.31
与履约义务相关的信息:

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息:
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元,其中,0.00元预计将于
2023年度确认收入,元预计将于年度确认收入,元预计将于年度确认收入。
138安徽江南化工股份有限公司2023年半年度财务报告
其他说明:
5、投资收益
单位:元项目本期发生额上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益185316972.21331032087.47
权益法核算的长期股权投资收益12663938.7011183607.16
处置长期股权投资产生的投资收益8642300.00交易性金融资产在持有期间的投资收
6213000.00

其他非流动资产持有期间的投资收益354552.62
合计204548463.53350857994.63
6、其他

十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
□适用□不适用
单位:元项目金额说明非流动资产处置损益(包括已计提资-286919.84产减值准备的冲销部分)计入当期损益的政府补助(与公司正详见附注第十节财务报告、七、合并
常经营业务密切相关,符合国家政策
16829540.37财务报表项目注释、67、计入当期损
规定、按照一定标准定额或定量持续益的政府补助享受的政府补助除外)
同一控制下企业合并产生的子公司期见附注第十节财务报告、八、合并范
6061637.48
初至合并日的当期净损益围的变更、2、同一控制下企业合并除同公司正常经营业务相关的有效套
期保值业务外,持有交易性金融资详见附注第十节财务报告、七、合并
产、交易性金融负债产生的公允价值
-414200.00财务报表项目注释、70、公允价值变
变动损益,以及处置交易性金融资动收益
产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
详见附注第十节财务报告、七、合并除上述各项之外的其他营业外收入和
-2085381.49财务报表项目注释、74、营业外收入支出
及75、营业外支出
减:所得税影响额2193957.12
少数股东权益影响额2704218.72
合计15206500.68--
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况:
□适用□不适用
139安徽江南化工股份有限公司2023年半年度财务报告
公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明
□适用□不适用
项目涉及金额(元)原因
其他收益6342635.96资源综合利用享受的增值税退税
2、净资产收益率及每股收益
每股收益报告期利润加权平均净资产收益率
基本每股收益(元/股)稀释每股收益(元/股)归属于公司普通股股东的净
5.43%0.19220.1922
利润扣除非经常性损益后归属于
5.27%0.18640.1864
公司普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
(1)同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用□不适用
(2)同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用□不适用
(3)境内外会计准则下会计数据差异原因说明,对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的,应注明该境外机构的名称无
4、其他
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