东阿阿胶:2023年半年度财务报告

东阿阿胶股份有限公司2023年半年度财务报告
东阿阿胶股份有限公司
中期财务报告
2023年1月1日至2023年6月30日止
1东阿阿胶股份有限公司2023年半年度财务报告
一、审计报告半年度报告是否经过审计
□是□否公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：东阿阿胶股份有限公司
2023年06月30日
单位：元项目2023年6月30日2023年1月1日
流动资产：
货币资金5631951352.595370034362.27结算备付金拆出资金
交易性金融资产1618982420.781860774958.89衍生金融资产
应收票据66746639.86167207381.92
应收账款525377736.13383881541.26
应收款项融资327143446.63649186458.20
预付款项20806294.5910313381.17应收保费应收分保账款应收分保合同准备金
其他应收款43342004.2342078749.28
其中：应收利息应收股利买入返售金融资产
存货1222896303.631238592184.11合同资产
持有待售资产45537620.8745537620.87
一年内到期的非流动资产57974.8044746.94
其他流动资产13630831.6716082222.97
流动资产合计9516472625.789783733607.88
非流动资产：
发放贷款和垫款债权投资
2东阿阿胶股份有限公司2023年半年度财务报告
其他债权投资
长期应收款11887.52
长期股权投资83399336.17113617187.08其他权益工具投资
其他非流动金融资产11675673.8911729572.13
投资性房地产67855406.2169478640.24
固定资产1922954613.841962823920.35
在建工程5219055.862374834.17
生产性生物资产16131974.1714124727.44油气资产
使用权资产44057006.2356707765.92
无形资产325002281.85332054584.05开发支出
商誉914991.98914991.98
长期待摊费用8965987.7713514795.11
递延所得税资产247269770.74266948017.34
其他非流动资产15077694.263347828.13
非流动资产合计2748523792.972847648751.46
资产总计12264996418.7512631382359.34
流动负债：
短期借款向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债应付票据
应付账款197192978.42238112792.69
预收款项610776.91370215.79
合同负债510132542.25595438642.46卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款
应付职工薪酬231121191.71260064900.29
应交税费147490253.33168121322.21
其他应付款861339180.25794275235.91
其中：应付利息应付股利应付手续费及佣金应付分保账款
3东阿阿胶股份有限公司2023年半年度财务报告
持有待售负债
一年内到期的非流动负债14936563.2524029228.87
其他流动负债17776098.4120314523.43
流动负债合计1980599584.532100726861.65
非流动负债：
保险合同准备金长期借款应付债券
其中：优先股永续债
租赁负债31484341.0642444484.89长期应付款
长期应付职工薪酬57954000.0057954000.00预计负债
递延收益68295948.2475837957.55
递延所得税负债3628611.943628611.94其他非流动负债
非流动负债合计161362901.24179865054.38
负债合计2141962485.772280591916.03
所有者权益：
股本643976824.00654021537.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积401850292.04741908843.84
减：库存股350103264.79
其他综合收益907188.36907188.36专项储备
盈余公积466156871.34466156871.34一般风险准备
未分配利润8588801009.108816352070.66
归属于母公司所有者权益合计10101692184.8410329243246.41
少数股东权益21341748.1421547196.90
所有者权益合计10123033932.9810350790443.31
负债和所有者权益总计12264996418.7512631382359.34
法定代表人：程杰主管会计工作负责人：丁红岩会计机构负责人：丁红岩
4东阿阿胶股份有限公司2023年半年度财务报告
2、母公司资产负债表
单位：元项目2023年6月30日2023年1月1日
流动资产：
货币资金5613964742.795325563691.59
交易性金融资产1618982420.781860774958.89衍生金融资产
应收票据66746639.86163687381.92
应收账款628392069.19413446875.34
应收款项融资323457965.04628486684.51
预付款项4421477.507412704.88
其他应收款344351049.40176096588.27
其中：应收利息应收股利
存货1142684598.091144370169.10合同资产
持有待售资产45537620.8745537620.87一年内到期的非流动资产
其他流动资产216727.80637675.46
流动资产合计9788755311.329766014350.83
非流动资产：
债权投资其他债权投资长期应收款
长期股权投资767896151.39713114002.30其他权益工具投资
其他非流动金融资产11003336.8211003336.82
投资性房地产239173913.05224756689.46
固定资产1633781663.511683879072.92
在建工程5163303.652263128.42
生产性生物资产1851473.692182572.54油气资产
使用权资产28453008.9333064792.59
无形资产290154254.14296462082.62开发支出商誉
长期待摊费用6724175.4511154688.57
递延所得税资产316663750.95331985608.07
其他非流动资产12505885.262232792.97
5东阿阿胶股份有限公司2023年半年度财务报告
非流动资产合计3313370916.843312098767.28
资产总计13102126228.1613078113118.11
流动负债：
短期借款交易性金融负债衍生金融负债应付票据
应付账款133478054.35166338455.16预收款项
合同负债473977543.22561714747.86
应付职工薪酬217120784.68246720533.52
应交税费125054033.96153648421.09
其他应付款1625370046.461091620723.82
其中：应付利息应付股利持有待售负债
一年内到期的非流动负债9939775.3312614999.81
其他流动负债15141283.6817739170.94
流动负债合计2600081521.682250397052.20
非流动负债：
长期借款应付债券
其中：优先股永续债
租赁负债26139241.1527658207.55长期应付款
长期应付职工薪酬57954000.0057954000.00预计负债
递延收益55531126.7558074020.14
递延所得税负债3610110.273610110.27其他非流动负债
非流动负债合计143234478.17147296337.96
负债合计2743315999.852397693390.16
所有者权益：
股本643976824.00654021537.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积334016893.30674075445.09
减：库存股350103264.79
6东阿阿胶股份有限公司2023年半年度财务报告
其他综合收益1593000.001593000.00专项储备
盈余公积466156871.34466156871.34
未分配利润8913066639.679234676139.31
所有者权益合计10358810228.3110680419727.95
负债和所有者权益总计13102126228.1613078113118.11
3、合并利润表
单位：元项目2023年半年度2022年半年度
一、营业总收入2167139023.141825897009.74
其中：营业收入2167139023.141825897009.74利息收入已赚保费手续费及佣金收入
二、营业总成本1565806856.751506259868.18
其中：营业成本642756737.83617387083.18
税金及附加31709801.3928096418.50
销售费用753317774.44699185728.53
管理费用133106242.47128337114.77
研发费用55157154.6163361918.63
财务费用-50240853.99-30108395.43
其中：利息费用1134715.722657760.76
利息收入51503848.9032940491.97
加：其他收益14283722.208368076.36
投资收益（损失以“－”号填列）18311154.0733673046.45
其中：对联营企业和合营企业的投资收益-5253519.16-8679261.29以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）496905.61-3357462.67
信用减值损失（损失以“-”号填列）1829370.14288508.11
资产减值损失（损失以“-”号填列）2879044.94-2975472.93
资产处置收益（损失以“-”号填列）8763012.7949560.11
三、营业利润（亏损以“－”号填列）647895376.14355683396.99
加：营业外收入1646172.392230901.71
减：营业外支出1529490.10753496.39
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）648012058.43357160802.31
减：所得税费用116133903.4949119018.19
7东阿阿胶股份有限公司2023年半年度财务报告
五、净利润（净亏损以“－”号填列）531878154.94308041784.12
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）531878154.94308041784.12
2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
（二）按所有权归属分类1.归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”
531113560.00308262394.71号填列）
2.少数股东损益（净亏损以“-”号填列）764594.94-220610.59
六、其他综合收益的税后净额归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
（二）将重分类进损益的其他综合收益归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额531878154.94308041784.12
归属于母公司所有者的综合收益总额531113560.00308262394.71
归属于少数股东的综合收益总额764594.94-220610.59
八、每股收益：
（一）基本每股收益0.82470.4787
（二）稀释每股收益0.82470.4787
法定代表人：程杰主管会计工作负责人：丁红岩会计机构负责人：丁红岩
4、母公司利润表
单位：元项目2023年半年度2022年半年度
一、营业收入1790603846.611592329999.30
减：营业成本521392579.32519562409.17
税金及附加27524559.8824444939.89
销售费用630367170.60604670796.18
管理费用105933483.4898345277.53
研发费用50305066.0259020835.33
财务费用-50546047.32-30970549.42
其中：利息费用782535.501823225.94
利息收入51343881.6132827589.41
加：其他收益7627926.126924157.74
投资收益（损失以“－”号填列）3351790.9631101688.21
其中：对联营企业和合营企业的投资收益-5253519.16-8679261.29以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）496905.61-325821.91
信用减值损失（损失以“-”号填列）9591890.39-5556566.95
8东阿阿胶股份有限公司2023年半年度财务报告
资产减值损失（损失以“-”号填列）633008.36-169481.99
资产处置收益（损失以“-”号填列）-8166.06
二、营业利润（亏损以“－”号填列）527320390.01349230265.72
加：营业外收入1241460.891972974.81
减：营业外支出960077.08242097.77
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）527601773.82350961142.76
减：所得税费用90546651.9033576508.56
四、净利润（净亏损以“－”号填列）437055121.92317384634.20
（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）437055121.92317384634.20
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
（二）将重分类进损益的其他综合收益
六、综合收益总额437055121.92317384634.20
七、每股收益：
（一）基本每股收益0.67870.4929
（二）稀释每股收益0.67870.4929
5、合并现金流量表
单位：元项目2023年半年度2022年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金2377277321.091996540871.77
收到的税费返还13889.23
收到其他与经营活动有关的现金90165214.6270129301.90
经营活动现金流入小计2467442535.712066684062.90
购买商品、接受劳务支付的现金492186266.21316056753.13
支付给职工以及为职工支付的现金304345638.30289603927.37
支付的各项税费338013419.02330485096.43
支付其他与经营活动有关的现金580593755.73421954747.63
经营活动现金流出小计1715139079.261358100524.56
经营活动产生的现金流量净额752303456.45708583538.34
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金1676674682.352400000000.00
取得投资收益收到的现金22160671.2843260493.73
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现
7650537.5855969.81
金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金829111.11829111.11
投资活动现金流入小计1707315002.322444145574.65
9东阿阿胶股份有限公司2023年半年度财务报告
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现
27680195.3226808921.42
金
投资支付的现金1407710556.282190000000.00质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计1435390751.602216808921.42
投资活动产生的现金流量净额271924250.72227336653.23
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金758664621.56
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金2774798.65454075.46
筹资活动现金流出小计761439420.21454075.46
筹资活动产生的现金流量净额-761439420.21-454075.46
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额262788286.96935466116.11
加：期初现金及现金等价物余额5340834688.333044198019.57
六、期末现金及现金等价物余额5603622975.293979664135.68
6、母公司现金流量表
单位：元项目2023年半年度2022年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金1842455582.391676683363.01收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金86384489.3963862114.73
经营活动现金流入小计1928840071.781740545477.74
购买商品、接受劳务支付的现金409873316.01256684538.33
支付给职工以及为职工支付的现金227672079.57217843047.09
支付的各项税费287010400.69277662736.81
支付其他与经营活动有关的现金487859875.16324019777.08
经营活动现金流出小计1412415671.431076210099.31
经营活动产生的现金流量净额516424400.35664335378.43
二、投资活动产生的现金流量：
10东阿阿胶股份有限公司2023年半年度财务报告
收回投资收到的现金1676661420.002400000000.00
取得投资收益收到的现金22160671.2840534853.99
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现
26586.47
金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额1.00
收到其他与投资活动有关的现金829111.11829111.11
投资活动现金流入小计1699677789.862441363965.10
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现
24727976.0422445650.98
金
投资支付的现金1507710556.282194400000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计1532438532.322216845650.98
投资活动产生的现金流量净额167239257.54224518314.12
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金378432722.3571145491.18
筹资活动现金流入小计378432722.3571145491.18偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金758664621.56
支付其他与筹资活动有关的现金10892359.056164210.91
筹资活动现金流出小计769556980.616164210.91
筹资活动产生的现金流量净额-391124258.2664981280.27
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额292539399.63953834972.82
加：期初现金及现金等价物余额5296364017.652987038127.90
六、期末现金及现金等价物余额5588903417.283940873100.72
11东阿阿胶股份有限公司2023年半年度财务报告
7、合并所有者权益变动表
本期金额单位：元
2023年半年度
归属于母公司所有者权益项目其他综合收少数股东权益所有者权益合计
股本资本公积减：库存股盈余公积未分配利润小计益
一、上年期末余额654021537.00741908843.84350103264.79907188.36466156871.348816352070.6610329243246.4121547196.9010350790443.31
二、本年期初余额654021537.00741908843.84350103264.79907188.36466156871.348816352070.6610329243246.4121547196.9010350790443.31
三、本期增减变动金额
（减少以“－”号填-10044713.00-340058551.80-350103264.79-227551061.56-227551061.57-205448.76-227756510.33列）
（一）综合收益总额531113560.00531113560.00764594.94531878154.94
（二）所有者投入和减
-10044713.00-340058551.79-350103264.79少资本
（三）利润分配-758664621.56-758664621.56-758664621.56
（六）其他-0.01-0.01-970043.70-970043.71
四、本期期末余额643976824.00401850292.04907188.36466156871.348588801009.1010101692184.8421341748.1410123033932.98
上年金额单位：元
2022年半年度
归属于母公司所有者权益项目其他综合收少数股东权益所有者权益合计
股本资本公积减：库存股盈余公积未分配利润小计益
一、上年期末余额654021537.00741908843.84350103264.79-402593.73466156871.348461467519.779973048913.4322322128.379995371041.80
二、本年期初余额654021537.00741908843.84350103264.79-402593.73466156871.348461467519.779973048913.4322322128.379995371041.80三、本期增减变动金额（减-116851604.36-116851604.36-220610.59-117072214.95少以“－”号填列）
（一）综合收益总额308262394.71308262394.71-220610.59308041784.12
（三）利润分配-425113999.07-425113999.07-425113999.07
四、本期期末余额654021537.00741908843.84350103264.79-402593.73466156871.348344615915.419856197309.0722101517.789878298826.85
12东阿阿胶股份有限公司2023年半年度财务报告
8、母公司所有者权益变动表
本期金额单位：元
2023年半年度
项目
股本资本公积减：库存股其他综合收益盈余公积未分配利润所有者权益合计
一、上年期末余额654021537.00674075445.09350103264.791593000.00466156871.349234676139.3110680419727.95
二、本年期初余额654021537.00674075445.09350103264.791593000.00466156871.349234676139.3110680419727.95三、本期增减变动金额（减少以-10044713.00-340058551.79-350103264.79-321609499.64-321609499.64“－”号填列）
（一）综合收益总额437055121.92437055121.92
（二）所有者投入和减少资本-10044713.00-340058551.79-350103264.79
（三）利润分配-758664621.56-758664621.56
四、本期期末余额643976824.00334016893.301593000.00466156871.348913066639.6710358810228.31
上年金额单位：元
2022年半年度
项目
股本资本公积减：库存股其他综合收益盈余公积未分配利润所有者权益合计
一、上年期末余额654021537.00674075445.09350103264.79139000.00466156871.348897417756.3810341707345.02
二、本年期初余额654021537.00674075445.09350103264.79139000.00466156871.348897417756.3810341707345.02
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）-107729364.86-107729364.86
（一）综合收益总额317384634.20317384634.20
（二）利润分配-425113999.06-425113999.06
四、本期期末余额654021537.00674075445.09350103264.79139000.00466156871.348789688391.5210233977980.16
13东阿阿胶股份有限公司2023年半年度财务报告
三、公司基本情况
东阿阿胶股份有限公司（“本公司”）是一家在中华人民共和国山东省注册的股份有限公司，经山东省体改委1993年2月3日鲁体改生字[1993]第25号文批准，以山东东阿阿胶厂为发起人改组设立的股份有限公司。本公司于1996年7月29日经中国证券监督管理委员会批准在深圳证券交易所挂牌交易，股票简称东阿阿胶（股票代码：000423）。
本公司及其子公司（以下简称“本集团”）主要经营范围：许可证批准范围内的药品生产、销售，许可证批准范围内的保健食品生产、销售，许可证批准范围内的食品生产、销售，预包装食品批发、零售，许可范围内畜牧养殖、收购、销售；进出口业务；化工产品（不含易燃易爆危险品）销售；以自有资金
对外投资；中药材种植、收购。
本集团的母公司为华润东阿阿胶有限公司，最终母公司为于中华人民共和国成立的中国华润有限公司。
本财务报表业经本公司董事会于2023年8月24日决议批准报出。
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，本年度变化情况参见附注八。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》以及其后颁布及修订的具体会计准则、
应用指南、解释以及其他相关规定（统称“企业会计准则”）编制。
编制本财务报表时，除某些金融工具外，均以历史成本为计价原则。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
2、持续经营
本财务报表以持续经营为基础列报。
五、重要会计政策及会计估计
本集团根据实际生产经营特点制定了具体会计政策和会计估计，主要体现在应收款项坏账准备的计提、存货计价方法、固定资产折旧、无形资产摊销、研发费用资本化条件、收入确认和计量等。
1、遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本集团于2023年6月30日的财务状况以及2023年半年度的经营成果和现金流量。
2、会计期间
本集团会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
14东阿阿胶股份有限公司2023年半年度财务报告
3、营业周期
营业周期是指企业从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司的营业周期为12个月。
4、记账本位币
本公司记账本位币和编制本财务报表所采用的货币均为人民币。除有特别说明外，均以人民币元为单位表示。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下企业合并。
合并方在同一控制下企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉），按合并日在最终控制方财务报表中的账面价值为基础进行相关会计处理。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价的账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，不足冲减的则调整留存收益。
非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下企业合并。
非同一控制下企业合并中所取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公允价值计量。支付的合并对价的公允价值（或发行的权益性证券的公允价值）与购买日之前持有的被购买方的股权的公
允价值之和大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，并以成本减去累计减值损失进行后续计量。支付的合并对价的公允价值（或发行的权益性证券的公允价值）与购买日之前持有的被购买方的股权的公允价值之和小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及支付的合并对价的公允价值（或发行的权益性证券的公允价值）及购买日之前持有的被购买方的股权的公允价值的计量进行复核，复核后支付的合并对价的公允价值（或发行的权益性证券的公允价值）与购买日之前持有的被购买方的股权的
公允价值之和仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
6、合并财务报表的编制方法
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，包括本公司及全部子公司的财务报表。子公司，是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分，以及本公司所控制的结构化主体等）。
编制合并财务报表时，子公司采用与本公司一致的会计年度和会计政策。本集团内部各公司之间的所有交易产生的资产、负债、权益、收入、费用和现金流量于合并时全额抵销。
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额的，其余额仍冲减少数股东权益。
15东阿阿胶股份有限公司2023年半年度财务报告
对于通过非同一控制下企业合并取得的子公司，被购买方的经营成果和现金流量自本集团取得控制权之日起纳入合并财务报表，直至本集团对其控制权终止。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。
对于通过同一控制下企业合并取得的子公司，被合并方的经营成果和现金流量自合并当期期初纳入合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对前期财务报表的相关项目进行调整，视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始实施控制时一直存在。
如果相关事实和情况的变化导致对控制要素中的一项或多项发生变化的，本集团重新评估是否控制被投资方。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
合营方确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目：确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
8、现金及现金等价物的确定标准现金，是指本集团的库存现金以及可以随时用于支付的存款；现金等价物，是指本集团持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
本集团对于发生的外币交易，将外币金额折算为记账本位币金额。
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币金额。于资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算。由此产生的结算和货币性项目折算差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的差额按照借款费用资本化的原则处理之外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的差额根据非货币性项目的性质计入当期损益或其他综合收益。
对于境外经营，本集团在编制财务报表时将其记账本位币折算为人民币：对资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营时，将与该境外经营相关的其他综合收益转入处置当期损益，部分处置的按处置比例计算。
外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
10、金融工具
金融工具，是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。
16东阿阿胶股份有限公司2023年半年度财务报告
金融工具的确认和终止确认本集团于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
满足下列条件的，终止确认金融资产（或金融资产的一部分，或一组类似金融资产的一部分），即从其账户和资产负债表内予以转销：
（1）收取金融资产现金流量的权利届满；
（2）转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承担了及时将收取的现金流量全额支付给
第三方的义务；并且（a）实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，或（b）虽然
实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产的控制。
如果金融负债的责任已履行、撤销或届满，则对金融负债进行终止确认。如果现有金融负债被同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代，或现有负债的条款几乎全部被实质性修改，则此类替换或修改作为终止确认原负债和确认新负债处理，差额计入当期损益。
以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。常规方式买卖金融资产，是指按照合同条款的约定，在法规或通行惯例规定的期限内收取或交付金融资产。交易日，是指本集团承诺买入或卖出金融资产的日期。
金融资产分类和计量本集团的金融资产于初始确认时根据本集团企业管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特
征分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公
允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。当且仅当本集团改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。
金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
金融资产的后续计量取决于其分类：
以摊余成本计量的债务工具投资
金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产采用实际利率法确认利息收入，其终止确认、修改或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：本集团管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标；该金融资产的合
17东阿阿胶股份有限公司2023年半年度财务报告
同条款规定，在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益外，其余公允价值变动计入其他综合收益。当金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入当期损益。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变动计入当期损益。
金融负债分类和计量
除了由于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债以外，本集团的金融负债于初始确认时分类为以摊余成本计量的金融负债。以摊余成本计量的金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
金融负债的后续计量取决于其分类：
以摊余成本计量的金融负债
对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
金融工具减值
本集团以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资进行减值处理并确认损失准备。
对于不含重大融资成分的应收款项以及合同资产，本集团运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除上述采用简化计量方法以外的金融资产，本集团在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后未显著增加，处于第一阶段，本集团按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入；如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入；如果初始确认后发生信用减值的，
处于第三阶段，本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。
本集团基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失。本集团考虑了不同客户的信用风险特征，以账龄组合为基础评估应收票据、应收账款、其他应收款等金融工具的预期信用损失。
关于本集团对信用风险显著增加判断标准、已发生信用减值资产的定义等披露参见附注十、3。
本集团计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概
率加权平均金额、货币时间价值，以及在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。
当本集团不再合理预期能够全部或部分收回金融资产合同现金流量时，本集团直接减记该金融资产的账面余额。
金融资产转移
18东阿阿胶股份有限公司2023年半年度财务报告
本集团已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
通过对所转移金融资产提供财务担保方式继续涉入的，按照金融资产的账面价值和财务担保金额两者之中的较低者，确认继续涉入形成的资产。财务担保金额，是指所收到的对价中，将被要求偿还的最高金额。
11、存货
存货包括原材料、在产品、库存商品、包装物、发出商品及消耗性生物资产。
存货按照成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。发出存货，采用加权平均法确定其实际成本。周转材料包括低值易耗品和包装物等，低值易耗品和包装物采用一次转销法进行摊销。
存货的盘存制度采用永续盘存制。
于资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。计提存货跌价准备时，原材料按单个存货类别计提，产成品按单个存货类别计提。与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，合并计提存货跌价准备。
12、合同资产
本集团根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本集团将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
合同资产
合同资产是指已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。
本集团对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见附注五、10。
13、持有待售资产
主要通过出售而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，划分为持有待售类别。同时满足下列条件的，划分为持有待售类别：根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；出售极可能发生，即企业已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成（有关规定要求企业相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准）。
因出售对子公司的投资等原因导致丧失对子公司控制权的，无论出售后是否保留部分权益性投资，满足持有待售划分条件的，在个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。
19东阿阿胶股份有限公司2023年半年度财务报告
持有待售的非流动资产或处置组（除金融资产、递延所得税资产外），其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产，不计提折旧或摊销，不按权益法核算。
14、长期股权投资
长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。
长期股权投资在取得时以初始投资成本进行初始计量。通过同一控制下企业合并取得的长期股权投资，以合并日取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为初始投资成本；
初始投资成本与合并对价账面价值之间差额，调整资本公积（不足冲减的，冲减留存收益）；合并日之前的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他股东权益变动而确认的股东权益，在处置该项投资时转入当期损益；其中，处置后仍为长期股权投资的按比例结转，处置后转换为金融工具的则全额结转。通过非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成本（通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和作为初始投资成本），合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和；购买日之前持有的因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他股东权益变动而确认的股东权益，在处置该项投资时转入当期损益；
其中，处置后仍为长期股权投资的按比例结转，处置后转换为金融工具的则全额结转。除企业合并形成的长期股权投资以外方式取得的长期股权投资，按照下列方法确定初始投资成本：支付现金取得的，以实际支付的购买价款及与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出作为初始投资成本；
发行权益性证券取得的，以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，在本公司个别财务报表中采用成本法核算。控制，是指拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响回报金额。
采用成本法时，长期股权投资按初始投资成本计价。追加或收回投资的，调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。
本集团对被投资单位具有共同控制或重大影响的，长期股权投资采用权益法核算。共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
采用权益法时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，归入长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法时，取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资损益和其他综合收益并调整长期股权投资的账面价值。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认资产等的公允价值为基础，按照本集团的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照应享有的比例计算归属于投资方的部分（但内部交易损失属于资产减值损失的，应全额确认），对被投资单位的净利润进行调整后确认，但投出或出售的资产构成业务的除外。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。本集团确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本集团负有承担额外损失义务的除
20东阿阿胶股份有限公司2023年半年度财务报告外。对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外股东权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入股东权益。
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，因处置终止采用权益法的，原权益法核算的相关其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他股东权益变动而确认的股东权益，全部转入当期损益；仍采用权益法的，原权益法核算的相关其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理并按比例转入当期损益，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他股东权益变动而确认的股东权益，按相应的比例转入当期损益。
15、投资性房地产
投资性房地产，是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、已出租的建筑物。
投资性房地产按照成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠地计量，则计入投资性房地产成本。否则，于发生时计入当期损益。
本集团采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权一致的政策进行折旧或摊销。
16、固定资产
（1）确认条件
固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。与固定资产有关的后续支出，符合该确认条件的，计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值；否则，在发生时计入当期损益。
固定资产按照成本进行初始计量。购置固定资产的成本包括购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该项资产的其他支出。
（2）折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率
房屋及建筑物年限平均法20-35年5%2.71-4.75%
机器设备年限平均法10年5%9.50%
运输工具年限平均法5年5%19.00%
其他设备年限平均法5年5%19.00%
本集团至少于每年年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，必要时进行调整。
17、在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出以及其他相关费用等。
在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。
21东阿阿胶股份有限公司2023年半年度财务报告
18、生物资产
本集团的生物资产分为消耗性生物资产和生产性生物资产。
消耗性生物资产
消耗性生物资产是指为出售而持有的生物资产，为存栏待售的牲畜。消耗性生物资产按照成本进行初始计量。自行繁殖的消耗性生物资产的成本，为该资产在出售或入库前发生的可直接归属于该资产的必要支出。
消耗性生物资产在收获或出售时，采用加权平均法按账面价值结转成本。
资产负债表日，消耗性生物资产按照成本与可变现净值孰低计量，并采用与确认存货跌价准备一致的方法计算确认消耗性生物资产的跌价准备。如果减值的影响因素已经消失的，减记的金额将予以恢复，并在原已计提的跌价准备金额内转回，转回金额计入当期损益。
如果消耗性生物资产改变用途作为生产性生物资产，其改变用途后的成本按改变用途时的账面价值确定。
生产性生物资产
生产性生物资产是指为产出农产品目的而持有的生物资产，包括产畜等。生产性生物资产按照成本进行初始计量。自行繁殖的生产性生物资产的成本，为该资产在达到预定生产经营目的前发生的可直接归属于该资产的必要支出。
生产性生物资产在达到预定生产经营目的后采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类生产性生物资产的使用寿命、预计净残值率和年折旧率列示如下：
使用寿命预计净残值率%年折旧率%
种驴10年60%4.00%
上述生产性生物资产的使用寿命和预计净残值系根据种驴产出能力、消耗及残值等历史经验为基础确定。
本集团至少于年度终了对生产性生物资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。
生产性生物资产出售、盘亏、死亡或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
如果生产性生物资产改变用途作为消耗性生物资产，其改变用途后的成本按改变用途时的账面价值确定。
19、使用权资产
在租赁期开始日，本集团将其可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产，按照成本进行初始计量。使用权资产成本包括：租赁负债的初始计量金额；在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；承租人发生的初始直接费用；承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。本集团因租赁付款额变动重新计量租赁负债的，相应调整使用权资产的账面价值。本集团后续采用年限平均法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本集团在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本集团在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
22东阿阿胶股份有限公司2023年半年度财务报告
20、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
无形资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可靠地计量时才予以确认，并以成本进行初始计量。但非同一控制下企业合并中取得的无形资产，其公允价值能够可靠地计量的，即单独确认为无形资产并按照公允价值计量。
无形资产按照其能为本集团带来经济利益的期限确定使用寿命，无法预见其为本集团带来经济利益期限的作为使用寿命不确定的无形资产。
各项无形资产的使用寿命如下：
使用寿命
土地使用权50-60年专利技术10年非专利技术10年商标权10年软件5年本集团取得的土地使用权，通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权和建筑物分别作为无形资产和固定资产核算。外购土地及建筑物支付的价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产，在其使用寿命内采用直线法摊销。本集团至少于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，必要时进行调整。
（2）内部研究开发支出会计政策
本集团将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出，只有在同时满足下列条件时，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生
经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出，于发生时计入当期损益。
21、长期资产减值
对除存货、递延所得税、金融资产、持有待售资产外的资产减值，按以下方法确定：于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本集团将估计其可收回金额，进行减值测试；
对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少于每年末进行减值测试。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本集团以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资
23东阿阿胶股份有限公司2023年半年度财务报告
产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
当资产或者资产组的可收回金额低于其账面价值时，本集团将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本集团确定的报告分部。
对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
22、长期待摊费用
长期待摊费用采用直线法摊销，摊销期如下：
摊销期
土地/车位租赁款30年装修费5年其他按预计受益期间
23、合同负债
合同负债是指已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务，如企业在转让承诺的商品或服务之前已收取的款项。
24、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
职工薪酬，是指本集团为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本集团提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。
短期薪酬
在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
24东阿阿胶股份有限公司2023年半年度财务报告
（2）离职后福利的会计处理方法
离职后福利（设定提存计划）
本集团的职工参加由当地政府管理的养老保险和失业保险，还参加了企业年金，相应支出在发生时计入相关资产成本或当期损益。
离职后福利（设定受益计划）
本集团运作一项设定受益退休金计划，该计划要求向独立管理的基金缴存费用。该计划未注入资金，设定受益计划下提供该福利的成本采用预期累积福利单位法。
设定受益退休金计划引起的重新计量，包括精算利得或损失，资产上限影响的变动（扣除包括在设定受益计划净负债利息净额中的金额）和计划资产回报（扣除包括在设定受益计划净负债利息净额中的金额），均在资产负债表中立即确认，并在其发生期间通过其他综合收益计入股东权益，后续期间不转回至损益。
在下列日期孰早日将过去服务成本确认为当期费用：修改设定受益计划时；本集团确认相关重组费用或辞退福利时。
利息净额由设定受益计划净负债或净资产乘以折现率计算而得。本集团在利润表的管理费用、财务费用中确认设定受益计划净义务的如下变动：服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失；利息净额，包括计划资产的利息收益、计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息。
（3）辞退福利的会计处理方法
本集团向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：
企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
25、租赁负债
在租赁期开始日，本集团将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债，短期租赁除外。租赁付款额包括固定付款额及实质固定付款额扣除租赁激励后的金额、取决于指数或比率的可变租赁付款额、根据
担保余值预计应支付的款项，还包括购买选择权的行权价格或行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是本集团合理确定将行使该选择权或租赁期反映出本集团将行使终止租赁选择权。
在计算租赁付款额的现值时，本集团采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用承租人增量借款利率作为折现率。本集团按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益，但另有规定计入相关资产成本的除外。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益，但另有规定计入相关资产成本的除外。
租赁期开始日后，本集团确认利息时增加租赁负债的账面金额，支付租赁付款额时减少租赁负债的账面金额。当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，本集团按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债。
25东阿阿胶股份有限公司2023年半年度财务报告
26、预计负债
除了非同一控制下企业合并中的或有对价及承担的或有负债之外，当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本集团将其确认为预计负债：
（1）该义务是本集团承担的现时义务；
（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本集团；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
27、收入
收入确认和计量所采用的会计政策
本集团在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务的控制权，是指能够主导该商品的使用或该服务的提供并从中获得几乎全部的经济利益。
销售商品合同本集团与客户之间的销售商品合同通常仅包含转让商品的履约义务。本集团通常在综合考虑了下列因素的基础上，以将商品交付指定的承运商或购货方并经签收时确认收入：取得商品的现时收款权利、商品所有权上的主要风险和报酬的转移、商品的法定所有权的转移、商品实物资产的转移、客户接受该商品。
提供服务合同
本集团与客户之间的提供服务合同通常包含运输服务和其他劳务服务履约义务，由于本集团履约的同时客户即取得并消耗本集团履约所带来的经济利益，且本集团在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收入款项，本集团将其作为在某一时段内履行的履约义务，按照履约进度确认收入，履约进度不能合理确定的除外。本集团按照产出法确定提供服务的履约进度。对于履约进度不能合理确定时，本集团已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
可变对价
本集团部分与客户之间的合同存在销售返利的安排，形成可变对价。本集团按照期望值或最有可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。
销售退回条款
对于附有销售退回条款的销售，本集团在客户取得相关商品控制权时，按照因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额确认收入，按照预期因销售退回将退还的金额确认为预计负债；同时，按照预期将退回商品转让时的账面价值，扣除收回该商品预计发生的成本（包括退回商品的价值减损）后的余额，确认为一项资产，即应收退货成本，按照所转让商品转让时的账面价值，扣除上述资产成本的净额结转成本。每一资产负债表日，本集团重新估计未来销售退回情况，并对上述资产和负债进行重新计量。
主要责任人/代理人
26东阿阿胶股份有限公司2023年半年度财务报告
对于本集团自第三方取得商品后，再转让给客户，本集团有权自主决定所交易商品或服务的价格，即本集团在向客户转让商品前能够控制商品，因此本集团是主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入。
否则，本集团为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入，该金额应当按照已收或应收对价总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额，或者按照既定的佣金金额或比例等确定。
28、政府补助
政府补助在能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的，作为与资产相关的政府补助；政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助，除此之外的作为与收益相关的政府补助。
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值；或确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益（但按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益），相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
29、递延所得税资产/递延所得税负债
本集团根据资产与负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法计提递延所得税。
各种应纳税暂时性差异均据以确认递延所得税负债，除非：
（1）应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的
资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非：
（1）可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认
相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
本集团于资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，依据税法规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。
27东阿阿胶股份有限公司2023年半年度财务报告
于资产负债表日，本集团对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。于资产负债表日，本集团重新评估未确认的递延所得税资产，在很可能获得足够的应纳税所得额可供所有或部分递延所得税资产转回的限度内，确认递延所得税资产。
同时满足下列条件时，递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示：拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同
一应纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。
30、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
在合同开始日，本集团评估合同是否为租赁或者包含租赁，如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。
作为承租人
除了短期租赁，本集团对租赁确认使用权资产和租赁负债，会计处理见附注五、19和附注五、25。
合同中同时包含租赁和非租赁部分的，本集团按照各部分单独价格的相对比例分摊合同对价。
短期租赁
本集团将在租赁期开始日，租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁。本集团对短期租赁选择不确认使用权资产和租赁负债。在租赁期内各个期间按照直线法计入相关的资产成本或当期损益。
作为出租人
租赁开始日实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。本集团作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，本集团按照各部分单独价格的相对比例分摊合同对价。
作为经营租赁出租人
经营租赁的租金收入在租赁期内各个期间按直线法确认为当期损益，未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。初始直接费用资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。
（2）融资租赁的会计处理方法作为融资租赁出租人
在租赁期开始日，本集团对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本集团对应收融资租赁款进行初始计量时，以租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和，包括初始直接费用。本集团按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。本集团取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
28东阿阿胶股份有限公司2023年半年度财务报告
31、其他重要的会计政策和会计估计
公允价值计量
本集团于每个资产负债表日以公允价值计量权益工具投资。公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。
在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，相关资产或负债的不可观察输入值。
每个资产负债表日，本集团对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。
重大会计判断和估计
编制财务报表要求管理层作出判断、估计和假设，这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的列报金额及其披露，以及资产负债表日或有负债的披露。这些假设和估计的不确定性所导致的结果可能造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。
判断
在应用本集团的会计政策的过程中，管理层作出了以下对财务报表所确认的金额具有重大影响的判断：
经营租赁——作为出租人
本集团就投资性房地产签订了租赁合同。本集团认为，根据租赁合同的条款，本集团保留了这些房地产所有权上的几乎全部重大风险和报酬，因此作为经营租赁处理。
业务模式
金融资产于初始确认时的分类取决于本集团管理金融资产的业务模式，在判断业务模式时，本集团考虑包括企业评价和向关键管理人员报告金融资产业绩的方式、影响金融资产业绩的风险及其管理方式以及
相关业务管理人员获得报酬的方式等。在评估是否以收取合同现金流量为目标时，本集团需要对金融资产到期日前的出售原因、时间、频率和价值等进行分析判断。
合同现金流量特征
金融资产于初始确认时的分类取决于金融资产的合同现金流量特征，需要判断合同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金为基础的利息的支付时，包含对货币时间价值的修正进行评估时，需要判断与基准现金流量相比是否具有显著差异、对包含提前还款特征的金融资产，需要判断提前还款特征的公允价值是否非常小等。
估计的不确定性
以下为于资产负债表日有关未来的关键假设以及估计不确定性的其他关键来源，可能会导致未来会计期间资产和负债账面金额重大调整。
金融工具减值
本集团采用预期信用损失模型对金融工具的减值进行评估，应用预期信用损失模型需要做出重大判断和估计，需考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。在做出这些判断和估计时，本集团根据历史还款数据结合经济政策、宏观经济指标、行业风险等因素推断债务人信用风险的预期变动。不同的估计可能会影响减值准备的计提，已计提的减值准备可能并不等于未来实际的减值损失金额。
29东阿阿胶股份有限公司2023年半年度财务报告
除金融资产之外的非流动资产减值（除商誉外）本集团于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。预计未来现金流量现值时，管理层必须估计该项资产或资产组的预计未来现金流量，并选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。
非上市股权投资的公允价值
本集团采用市场法确定对非上市股权投资的公允价值。这要求本集团确定可比上市公司、选择市场乘数、对流动性折价进行估计等，因此具有不确定性。根据具有类似合同条款和风险特征的其他金融工具的当前折现率折现的预计未来现金流量确定对非上市股权投资的公允价值。这要求本集团估计预计未来现金流量、信用风险、波动和折现率，因此具有不确定性。
递延所得税资产
在很可能有足够的应纳税所得额用以抵扣可抵扣亏损的限度内，应就所有尚未利用的可抵扣亏损确认递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来取得应纳税所得额的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
承租人增量借款利率
对于无法确定租赁内含利率的租赁，本集团采用承租人增量借款利率作为折现率计算租赁付款额的现值。
确定增量借款利率时，本集团根据所处经济环境，以可观察的利率作为确定增量借款利率的参考基础，在此基础上，根据自身情况、标的资产情况、租赁期和租赁负债金额等租赁业务具体情况对参考利率进行调整以得出适用的增量借款利率。
固定资产可使用年限
本集团使用会计估计来确定固定资产残值、使用年限和相关折旧费用。这些估计基于相同性质和用途的固定资产实际的残值和使用年限之历史经验。由于技术革新、竞争者的反应以及行业周期变化，这些估计通常会有较大变化。当残值和预计使用年限少于先前估计的时候，本集团将增加相关折旧费用。同时，实际的经济寿命可能与估计的使用年限有较大差异，对使用寿命的定期复核，可能会改变未来期间的折旧费用。
存货跌价准备本集团根据存货的可变现净值估计为判断基础确认跌价准备。当存在迹象表明可变现净值低于成本时需要确认存货跌价准备。可变现净值的确认需要运用判断和估计。如重新估计结果与现有估计存在差异，本集团将调整估计改变期间的存货账面价值，同时将其差异确认在估计改变期间的利润表中。
32、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
□适用□不适用
30东阿阿胶股份有限公司2023年半年度财务报告
（2）重要会计估计变更
□适用□不适用
（3）2023年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
□适用□不适用
33、其他
回购股份
回购自身权益工具支付的对价和交易费用，减少股东权益。发行（含再融资）、回购、出售或注销自身权益工具，作为权益的变动处理。
利润分配
本公司的现金股利，于股东大会批准后确认为负债。
六、税项
1、主要税种及税率
税种计税依据税率
一般纳税人应税收入按13%、9%或6%
的税率计算销项税，并按扣除当期允增值税许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税。小规模纳税人按应税收入的3%计缴增值税。
城市维护建设税按实际缴纳的流转税的7%或5%计缴。
企业所得税按应纳税所得额的25%、企业所得税
20%或15%。
教育附加费按实际缴纳的流转税的3%计缴
地方教育附加费按实际缴纳的流转税的2%计缴。
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率
东阿阿胶股份有限公司15%
东阿阿胶（德国）有限公司15%
东阿圣水水疗有限公司20%
山东天龙驴产业研究院20%
东阿阿胶金篮服务有限公司20%
枣庄东阿阿胶健康管理有限公司20%
滨州东阿阿胶健康管理有限公司20%
东营东阿阿胶健康管理有限公司20%
青岛东阿阿胶健康管理有限公司20%
泰安东阿阿胶健康管理有限公司20%
潍坊东阿阿胶健康管理有限公司20%
聊城东阿阿胶健康管理有限公司20%
广州市东阿阿胶有限责任公司20%
淄博东阿阿胶健康管理有限公司20%
北京时珍堂商贸有限公司20%
31东阿阿胶股份有限公司2023年半年度财务报告
注：除上述公司外，本集团内其他公司的所得税适用税率为25%。
2、税收优惠
本公司取得了山东省科学技术厅、山东省财政厅、山东省国家税务局、山东省地方税务局于2020年12月8日联
合签发的《高新技术企业证书》（证书编号为 GR202037003873，该证书的有效期为 3 年）。根据《中华人民共和国企业所得税法》的相关规定，2022年度本公司适用的企业所得税税率为15%。
根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》（以下简称《企业所得税法实施条例》）、财税〔2019〕13号《财政部税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税〔2019〕13号）的相关规定，自2019年1月1日起，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。根据《财政部税务总局关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（财政部税务总局公告2021年第12号），为进一步支持小微企业和个体工商户发展，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，在《财政部税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税〔2019〕13号）第二条规定的优惠政策基础上，再减半征收企业所得税。根据《关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》（财政部税务总局公告2022年第13号）第一条规定，对小型微利企业年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。2023年企业实际所得税税率为2.5%的集团内企业为：枣庄东阿阿胶健康管理有限公司、滨州东阿阿胶健康管理有限公司、东营东阿阿胶
健康管理有限公司、青岛东阿阿胶健康管理有限公司、泰安东阿阿胶健康管理有限公司、潍坊东阿阿胶健康管理
有限公司、聊城东阿阿胶健康管理有限公司、广州市东阿阿胶有限责任公司、淄博东阿阿胶健康管理有限公司、
北京时珍堂商贸有限公司、东阿阿胶金篮服务有限公司、山东天龙驴产业研究院、东阿圣水水疗有限公司。
根据《增值税暂行条例》的相关规定，农业生产者销售自产农业产品，免征增值税。本公司之子公司山东东阿黑毛驴牧业科技有限公司、内蒙古东阿黑毛驴牧业有限公司经营畜牧养殖并销售自产农产品的收入，符合上述规定，免征增值税。
本公司之子公司东阿阿胶（德国）有限公司在德国注册成立，适用所得税税率为15%。
3、其他
不适用
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元项目期末余额期初余额
银行存款5603265677.295340477390.33
其他货币资金28685675.3029556971.94
合计5631951352.595370034362.27
于2023年6月30日，本集团账面价值为人民币8328377.30（2022年12月31日：人民币9199673.94元）的货币资金因诉讼等原因被冻结，人民币20000000.00元（2022年12月31日：人民币20000000.00元）的货币资金所有权受到限制，作为直销企业保证金。
2、交易性金融资产
单位：元项目期末余额期初余额以公允价值计量且其变动计入当期损
1618982420.781860774958.89
益的金融资产
其中：
32东阿阿胶股份有限公司2023年半年度财务报告
理财产品1618982420.781860774958.89
其中：
合计1618982420.781860774958.89
3、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位：元项目期末余额期初余额
银行承兑票据66746639.86167207381.92
合计66746639.86167207381.92
单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备账面价值类别计提比账面价值计提金额比例金额金额比例金额例比例按组合计提坏
账准68507276.88100.00%1760637.022.57%66746639.86171621890.27100.00%4414508.352.57%167207381.92备的应收票据
合计68507276.88100.00%1760637.022.57%66746639.86171621890.27100.00%4414508.352.57%167207381.92
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用□不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
应收票据4414508.352653871.331760637.02
合计4414508.352653871.331760637.02
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用□不适用
（3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额
银行承兑票据147959582.15
合计147959582.15
33东阿阿胶股份有限公司2023年半年度财务报告
4、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元期末余额期初余额类别账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值计提比计提比金额比例金额金额比例金额例例按单项计提坏
账准备512601668.5856.27%365875883.6371.38%146725784.95534705281.0869.88%370369091.9469.27%164336189.14的应收账款按组合计提坏
账准备398408737.9443.73%19756786.764.96%378651951.18230503438.4030.12%10958086.284.75%219545352.12的应收账款
合计911010406.52100.00%385632670.3942.33%525377736.13765208719.48100.00%381327178.2249.83%383881541.26
按单项计提坏账准备：365875883.63
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例计提理由
客户1327847222.43327847222.43100.00%预计无法收回
客户269689653.063484482.655.00%预期信用损失
客户350051080.842502554.045.00%预期信用损失
客户434707460.781735373.045.00%预期信用损失
客户527667617.1727667617.17100.00%预计无法收回
客户61907410.801907410.80100.00%预计无法收回
客户7731223.50731223.50100.00%预计无法收回
合计512601668.58365875883.63
按组合计提坏账准备：19756786.76
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
1年以内394651535.4917178051.944.35%
1年至2年1442654.86288530.9820.00%
2年至3年48687.5124343.7650.00%
3年以上2265860.082265860.08100.00%
合计398408737.9419756786.76
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用□不适用按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）549099730.17
1至2年3350065.66
34东阿阿胶股份有限公司2023年半年度财务报告
2至3年48687.51
3年以上358511923.18
3至4年2997083.58
4至5年355514839.60
合计911010406.52
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
2023年上半年381327178.229574196.70-5268704.53385632670.39
合计381327178.229574196.70-5268704.53385632670.39
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元占应收账款期末余额合计数单位名称应收账款期末余额坏账准备期末余额的比例
客户1327847222.4335.99%327847222.43
客户269689653.067.65%3484482.65
客户350051080.845.49%2502554.04
客户434707460.783.81%1735373.04
客户527667617.173.04%27667617.17
合计509963034.2855.98%
5、应收款项融资
单位：元项目期末余额期初余额
应收账款融资327143446.63649186458.20
合计327143446.63649186458.20应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
□适用□不适用
如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□适用□不适用
其他说明：
于2023年6月30日，本集团无所有权受到限制的应收票据（2021年12月31日：无）。
35东阿阿胶股份有限公司2023年半年度财务报告
6、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例
1年以内18059110.3386.80%8407930.4781.52%
1至2年656811.233.16%487732.304.73%
2至3年1623151.597.80%936765.969.08%
3年以上467221.442.25%480952.444.66%
合计20806294.5910313381.17
账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况单位名称与本公司关系金额占预付账款总额的比例
供应商1非关联方2532721.2912.17%
供应商2非关联方1469629.207.06%
供应商3非关联方1444034.006.94%
供应商4非关联方1288410.106.19%
供应商5非关联方1247616.006.00%
合计7982410.5938.37%
7、其他应收款
单位：元项目期末余额期初余额
其他应收款43342004.2342078749.28
合计43342004.2342078749.28
（1）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额
往来款28848124.7030945364.42
代垫款12412886.7512371270.48
押金、保证金5576973.959928489.52
备用金7479437.802539256.98
租金3412500.843494926.15
投资合作款877505.42910661.98
其他19303747.1020125543.04
合计77911176.5680315512.57
36东阿阿胶股份有限公司2023年半年度财务报告
2）坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计
损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失
值)值)
2023年1月1日余额38236763.2938236763.29
2023年1月1日余额
在本期
本期计提3928753.983928753.98
本期转回7409744.947409744.94
本期核销186600.00186600.00
2023年6月30日余
34569172.3334569172.33
额损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）46743435.46
1至2年2897527.90
2至3年115047.70
3年以上28155165.50
3至4年5928799.54
4至5年22226365.96
合计77911176.56
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
其他应收款38236763.293928753.987409744.94186600.0034569172.33
合计38236763.293928753.987409744.94186600.0034569172.33
2023年上半年转回坏账主要系上年计提坏账的其他应收款于本年收回。
4）本期实际核销的其他应收款情况
单位：元项目核销金额
客户预付款坏账186000.00
37东阿阿胶股份有限公司2023年半年度财务报告
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例东阿县自然资
往来款14427364.001年以内18.52%721368.20源和规划局山东东阿阿胶
1年以内，3年（埃塞俄比亚）代垫款12412886.7515.93%12245810.72以上有限公司电视连续剧
《浴血1937》摄往来款4929900.003年以上6.33%4929900.00制组广西京东拓行
电子商务有限公往来款3310000.001年以内4.25%165500.00司敖汉旗饲草料
租赁款3000000.003年以上3.85%3000000.00加工厂租赁款
合计38080150.7521062578.92
8、存货
（1）存货分类单位：元期末余额期初余额项存货跌价准备或存货跌价准备或目账面余额合同履约成本减账面价值账面余额合同履约成本减账面价值值准备值准备原
材319229064.831428711.70317800353.13361383744.991507823.56359875921.43料在
产550744539.9126675517.42524069022.49629763332.8127213066.34602550266.47品库存
646697491.59331264627.78315432863.81589599889.47334541331.31255058558.16
商品消耗性
生19392827.924499162.6314893665.2916638360.036596875.1010041484.93物资产发出
50700398.9150700398.9111065953.1211065953.12
商品合
1586764323.16363868019.531222896303.631608451280.42369859096.311238592184.11
计
38东阿阿胶股份有限公司2023年半年度财务报告
（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他
原材料1507823.5625812.6012126.2592798.211428711.70
在产品27213066.34215947.78753496.700.0026675517.42
库存商品334541331.31151759.85773631.962654831.42331264627.78消耗性生物资
6596875.102097712.474499162.63
产
合计369859096.31393520.233636967.382747629.63363868019.53
9、持有待售资产
单位：元项目期末账面余额减值准备期末账面价值公允价值预计处置费用预计处置时间
2023年12月
固定资产7613292.187613292.18
31日
2023年12月
无形资产37924328.6937924328.69
31日
合计45537620.8745537620.87
2022年，本公司决定将部分固定资产、无形资产进行对外转让，该转让将在一年内完成。于2022年12月31日，本公司已经签署了具有法律约束力的转让协议，将决定转让的固定资产、无形资产划分为持有待售类别。
10、一年内到期的非流动资产
单位：元项目期末余额期初余额
一年内到期的融资租赁款57974.8044746.94
合计57974.8044746.94
11、其他流动资产
单位：元项目期末余额期初余额
增值税留抵税额13480215.5714331305.80
预缴所得税53580.521715913.25
其他97035.5835003.92
合计13630831.6716082222.97
39东阿阿胶股份有限公司2023年半年度财务报告
12、长期应收款
（1）长期应收款情况单位：元期末余额期初余额项目折现率区间账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值
融资租赁款57974.8057974.8056634.4656634.46
减：一年内
到期的长期-57974.80-57974.80-44746.94-44746.94应收款
合计0.0011887.5211887.52
13、长期股权投资单位：元
本期增减变动宣告其发他其计放被投资单期初余额（账面追综他提现期末余额（账面减值准备期末余位价值）加权益法下确认合权减其减少投资金价值）额投的投资损益收益值他股资益变准利调动备或整利润
一、合营企业
二、联营企业华润昂德
生物药业60111724.20-4047752.1356063972.07有限公司成都亚商
富易投资16983213.4716983213.47有限公司山东省科技融资担
24964331.75-24964331.75
保有限公司东润堂健康生技股
3557917.66-161557.503396360.1614090000.00
份有限公司广东聚力
源药业有4972112.75限公司深圳市永生源生物
3315014.77
科技有限公司深圳市中药制造业
8000000.00-1044209.536955790.47
创新中心有限公司
40东阿阿胶股份有限公司2023年半年度财务报告
小计113617187.08-24964331.75-5253519.1683399336.1722377127.52
合计113617187.08-24964331.75-5253519.1683399336.1722377127.52长期股权投资减值准备的情况单位名称年初余额本年增加本年减少期末余额
东润堂健康生技股份有限公司14090000.0014090000.00
广东聚力源药业有限公司4972112.754972112.75
深圳市永生源生物科技有限公司3315014.773315014.77
合计22377127.5222377127.52
14、其他非流动金融资产
单位：元项目期末余额期初余额以公允价值计量且其变动计入当期损
11675673.8911729572.13
益的金融资产-股权投资
合计11675673.8911729572.13
15、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
□适用□不适用
单位：元
项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计
一、账面原值
1.期初余额104726492.246064144.29110790636.53
2.本期增加金额115898.66115898.66
（1）外购
（2）存货\
固定资产\在建工程转入
（3）企业合并增加
（4）在建工
115898.66115898.66
程转入
3.本期减少金额4647682.784647682.78
（1）处置4489674.434489674.43
（2）其他转出
（3）投资性
房地产与固定资产之158008.35158008.35间重新分类
4.期末余额100194708.126064144.29106258852.41
41东阿阿胶股份有限公司2023年半年度财务报告
二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额26650026.732241522.1328891548.86
2.本期增加金额2095754.9469803.222165558.16
（1）计提或
2095754.9469803.222165558.16
摊销
3.本期减少金额1597497.471597497.47
（1）处置990615.27990615.27
（2）其他转出
（3）投资
性房地产与固定资产606882.20606882.20之间重新分类
4.期末余额27148284.202311325.3529459609.55
三、减值准备
1.期初余额10403312.572017134.8612420447.43
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额3476610.783476610.78
（1）处置3476610.783476610.78
（2）其他转出
4.期末余额6926701.792017134.868943836.65
四、账面价值
1.期末账面价值66119722.131735684.0867855406.21
2.期初账面价值67673152.941805487.3069478640.24
（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产
□适用□不适用
（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况
于2023年6月30日，本集团无未办妥产权证书的投资性房地产。
16、固定资产
单位：元项目期末余额期初余额
固定资产1922954613.841962823920.35
合计1922954613.841962823920.35
42东阿阿胶股份有限公司2023年半年度财务报告
（1）固定资产情况
单位：元项目房屋及建筑物机器设备运输工具其他设备合计
一、账面原值：
1.期初余额2445694941.37557019745.7712148358.2565824353.853080687399.24
2.本期增加
16090810.694125387.681061831.2121752208.4643030238.04
金额
（1）购
4125387.68754039.921246231.736125659.33
置
（2）在
10684402.5010684402.50
建工程转入
（3）企业合并增加固定资产内部
5406408.19307791.2920505976.7326220176.21
重分类
3.本期减少
-5431644.02-23960120.75-11400.00-4116446.28-33519611.05金额
（1）处
-5431644.02-8741843.39-11400.00-279924.67-14464812.08置或报废固定资产内部
-15218277.36-3836521.61-19054798.97重分类
4.期末余额2456354108.04537185012.7013198789.4683460116.033090198026.23
二、累计折旧
1.期初余额581099652.76328125313.7710703093.8950355056.89970283117.31
2.本期增加
37014421.3319565076.36544621.7016516532.5273640651.91
金额
（1）计
37014421.3319565076.36238006.014037004.3560854508.05
提固定资产内部
306615.6912479528.1712786143.86
重分类
3.本期减少
-2379717.78-16910539.38-10830.00-214949.33-19516036.49金额
（1）处
-2379717.78-5399856.10-10830.00-214949.33-8005353.21置或报废固定资产内部
-11510683.28-11510683.28重分类
4.期末余额615734356.31330779850.7511236885.5966656640.081024407732.73
三、减值准备
1.期初余额135634409.4911905888.200.0040063.89147580361.58
2.本期增加
364402.210.001362.4258186.35423950.98
金额
（1）计
364402.21364402.21
提固定资产明细重
1362.4258186.3559548.77
新分类
3.本期减少
-3036662.89-2131970.010.000.00-5168632.90金额
43东阿阿胶股份有限公司2023年半年度财务报告
（1）处
-3005400.89-2103683.24-5109084.13置或报废固定资产内部
-31262.00-28286.77-59548.77重分类
4.期末余额132962148.819773918.191362.4298250.24142835679.66
四、账面价值
1.期末账面
1707755147.69196631243.761960541.4516705225.711922954613.84
价值
2.期初账面
1728960879.12216988543.801445264.3615429233.071962823920.35
价值
（3）未办妥产权证书的固定资产情况
单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因
房屋建筑物818425132.65尚在办理中
17、在建工程
单位：元项目期末余额期初余额
在建工程5219055.862374834.17
合计5219055.862374834.17
（1）在建工程情况
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值鹿产品深加
11854708.3111854708.3111854708.3111854708.31
工建筑工程直营业务一
1037546.331037546.33986385.95986385.95
体化项目合同智能管
434716.98434716.98
理平台物流中心消
350458.72350458.72
防改造主数据管理
539033.28539033.28334363.00334363.00
系统项目产业园物流
中心 GSP 仓库 2972929.48 2972929.48 95401.88 95401.88改造桃花姬产线
数字化升级项74030.0974030.09目档案系统升
49952.8349952.83
级项目
福寿宫装饰28950.0028950.00东阿县驴育
繁推一体化示11849.0611849.06范
44东阿阿胶股份有限公司2023年半年度财务报告
其他8725.668725.66实验室管理
184571.72184571.72系统（LIMS）炼胶工段红
外热成像仪及37389.3837389.38配套系统购置药品生产线
三期视觉检测190796.45190796.45设备购置蒸汽管道安
53773.5853773.58
装改造项目山东省聊城
东阿县驴育繁142546.45142546.45推一体化示范驴肉研发实
4716.984716.98
验室改造保健品生产
线视觉检测设55752.2155752.21备购置
合计17073764.1711854708.315219055.8614229542.4811854708.312374834.17
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位：元利本本息其期期
资中：
其工程累利资本本期本期转入固他计投入工程进息金项目名称预算数期初余额本期增加金额期末余额化利息定资产金额减占预算度资来累资本少比例本源计化金金化金额额率额鹿产品深其
加工建筑15600000.0011854708.3111854708.3176.12%50.00%他工程直营业务其
一体化项2000000.00986385.9551160.381037546.3356.11%56.11%他目
合同智能-其
1200000.00434716.9838.40%38.40%
管理平台434716.98他
物流中心-其
1300000.00350458.7291743.1238.49%38.49%
消防改造442201.84他主数据管其
理系统项3500000.00334363.00204670.28539033.2812.45%12.45%他目产业园物流中心其
7314000.0095401.882877527.602972929.4860.17%60.17%
GSP 仓库 他改造实验室管其
理系统2800000.00184571.72184571.72他（LIMS）蒸汽管道其
安装改造1800000.0053773.5853773.5814.72%14.72%他项目
45东阿阿胶股份有限公司2023年半年度财务报告
山东省聊城东阿县其
驴育繁推9880900.0011849.06130697.39142546.451.50%1.50%他一体化示范
-
合计45394900.0014067883.903594144.0716785109.15
876918.82
18、生产性生物资产
（1）采用成本计量模式的生产性生物资产
□适用□不适用
单位：元种植业畜牧养殖业林业水产业项目合计
一、账面原值
1.期初余额18057657.0618057657.06
2.本期增加
4473732.484473732.48
金额
(1)外购
(2)自行培
42000.0042000.00
育
(3)消耗性生
4431732.484431732.48
物资产转入
3.本期减少
-2849710.82-2849710.82金额
(1)处置-2849710.82-2849710.82
(2)其他
4.期末余额19681678.7219681678.72
二、累计折旧
1.期初余额1853075.281853075.28
2.本期增加
301314.98301314.98
金额
(1)计提301314.98301314.98
3.本期减少
-322051.82-322051.82金额
(1)处置-317584.32-317584.32
(2)其他
(3)转出至消
-4467.50-4467.50耗性生物资产
4.期末余额1832338.441832338.44
三、减值准备
1.期初余额2079854.342079854.34
2.本期增加
金额
46东阿阿胶股份有限公司2023年半年度财务报告
(1)计提
3.本期减少
-362488.23-362488.23金额
(1)处置
(2)其他
(3)转出至消
-362488.23-362488.23耗性生物资产
4.期末余额1717366.111717366.11
四、账面价值
1.期末账面
16131974.1716131974.17
价值
2.期初账面
14124727.4414124727.44
价值
（2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□适用□不适用
19、使用权资产
单位：元项目房屋及建筑物土地合计
一、账面原值
1.期初余额73133072.1317670056.7090803128.83
2.本期增加金额850122.12850122.12
新增/租赁期增加/租赁范围
850122.12850122.12
增加
3.本期减少金额8580337.768580337.76
终止/租赁期减少/租赁范围
8580337.768580337.76
减少
4.期末余额65402856.4917670056.7083072913.19
二、累计折旧
1.期初余额24204056.521128831.2725332887.79
2.本期增加金额9642956.89334858.079977814.96
（1）计提9642956.89334858.079977814.96
3.本期减少金额5057270.915057270.91
（1）处置5057270.915057270.91
4.期末余额28789742.501463689.3430253431.84
三、减值准备
1.期初余额8762475.128762475.12
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
47东阿阿胶股份有限公司2023年半年度财务报告
（1）处置
4.期末余额8762475.128762475.12
四、账面价值
1.期末账面价值36613113.997443892.2444057006.23
2.期初账面价值48929015.617778750.3156707765.92
其他说明：
20、无形资产
（1）无形资产情况
单位：元项目土地使用权专利权非专利技术软件合计
一、账面原值
1.期初余额403859136.877038120.002941407.77116354375.83530193040.47
2.本期增加
1216397.561216397.56
金额
（1）购
332907.00332907.00
置
（2）内部研发
（3）企业合并增加
（4）在建工
883490.56883490.56
程转入
3.本期减少
-5514907.04-1619469.05-7134376.09金额
（1）处
-5514907.04-5514907.04置
其他减少-1619469.05-1619469.05
4.期末余额398344229.837038120.002941407.77115951304.34524275061.94
二、累计摊销
1.期初余额75839014.362682683.221738037.2796118966.36176378701.21
2.本期增加
4004301.06227398.7710249.983585196.717827146.52
金额
（1）计
4004301.06227398.7710249.983585196.717827146.52
提
3.本期减少
-1369836.35-1177915.81-2547752.16金额
（1）处
-1369836.35-1369836.35置
其他减少-1177915.81-1177915.81
4.期末余额78473479.072910081.991748287.2598526247.26181658095.57
三、减值准备
48东阿阿胶股份有限公司2023年半年度财务报告
1.期初余额20674259.751085495.4621759755.21
2.本期增加
金额
（1）计提
3.本期减少
4145070.694145070.69
金额
（1）处
4145070.694145070.69
置
4.期末余额16529189.061085495.4617614684.52
四、账面价值
1.期末账面
303341561.704128038.01107625.0617425057.08325002281.85
价值
2.期初账面
307345862.764355436.78117875.0420235409.47332054584.05
价值
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
于2023年6月30日，本集团无未办妥产权证书的土地使用权情况。
21、商誉
（1）商誉账面原值
单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额企业合并形成期末余额的事项处置的山东东阿阿胶
保健品有限公750072.33750072.33司东阿圣水水疗
164919.65164919.65
有限公司
合计914991.98914991.98
22、长期待摊费用
单位：元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额
装修费6994836.42367725.501175101.482925928.193261532.25预付土地及车位
6519958.690.00370023.76445479.415704455.52
租赁款等
合计13514795.11367725.501545125.243371407.608965987.77
49东阿阿胶股份有限公司2023年半年度财务报告
23、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产
资产减值准备161173654.4424433920.54155459015.1723684507.40
内部交易未实现利润40675241.2810153371.6765463478.6315697210.01
可抵扣亏损980997.44245249.36980997.43245249.36预提费用及已提未付的薪
1265910799.65194733896.001358549896.68208663958.12
酬
中长期激励基金51000000.007650000.0051000000.007650000.00
政府补助57631790.698879742.9660423763.679298538.90金融资产公允价值变动形
16523188.402478478.2615036562.142938905.75
成的损失
合计1593895671.90248574658.791706913713.72268178369.54
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位：元期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债非同一控制企业合并资产
186540.0618501.67186540.0618501.67
评估增值
固定资产折旧税会差异21494790.933224218.6421494790.933224218.64理财产品公允价值变动形
11271864.531690779.6810774958.891616243.83
成的利得
合计32953195.524933499.9932456289.884858964.14
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元递延所得税资产和负抵销后递延所得税资递延所得税资产和负抵销后递延所得税资项目债期末互抵金额产或负债期末余额债期初互抵金额产或负债期初余额
递延所得税资产1304888.05247269770.741230352.20266948017.34
递延所得税负债1304888.053628611.941230352.203628611.94
（4）未确认递延所得税资产明细
单位：元项目期末余额期初余额
可抵扣暂时性差异921411761.61890515802.39
可抵扣亏损47685833.9586921212.64
合计969097595.56977437015.03
50东阿阿胶股份有限公司2023年半年度财务报告
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元年份期末金额期初金额备注
2023年2621129.18
2024年1295076.359426048.53
2025年7352799.4523950796.42
2026年19603323.6527625930.88
2027年9111339.5623297307.63
2028年10323294.94
合计47685833.9586921212.64
24、其他非流动资产
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
预付设备款4092318.554092318.552948988.572948988.57
预付工程款10785375.7110785375.71198839.56198839.56
保证金200000.00200000.00200000.00200000.00
合计15077694.2615077694.263347828.133347828.13
25、应付账款
（1）应付账款列示
单位：元项目期末余额期初余额
1年以内（含1年）100746168.29137879252.06
1-2年（含2年）67962938.3166531690.39
2-3年（含3年）7600536.785045270.92
3年以上20883335.0428656579.32
合计197192978.42238112792.69
（2）账龄超过1年的重要应付账款
单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因
应付货款81997262.64尚未结算
应付工程及设备款14449547.49尚未竣工决算
合计96446810.13
51东阿阿胶股份有限公司2023年半年度财务报告
26、预收款项
（1）预收款项列示
单位：元项目期末余额期初余额
预收租金610776.91370215.79
合计610776.91370215.79
27、合同负债
单位：元项目期末余额期初余额
预收货款505080916.32593105773.04
预收服务款5051625.932332869.42
合计510132542.25595438642.46
28、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
一、短期薪酬254946316.12230282602.60259621524.49225607394.23
二、离职后福利-设定
5088785.1736489551.3536094338.045483998.48
提存计划
三、辞退福利29799.006771394.066771394.0629799.00
合计260064900.29273543548.01302487256.59231121191.71
（2）短期薪酬列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、工资、奖金、津贴
199021999.27192228211.45214390204.07176860006.65
和补贴
2、职工福利费9237166.239237166.23
3、社会保险费1674769.7614681082.1614607336.391748515.53
其中：医疗保险
1401887.0313186984.0813116406.091472465.02
费工伤保险
272882.731494098.081490930.30276050.51
费
4、住房公积金1430421.9513675327.9413610469.991495279.90
5、工会经费和职工教
51319125.14460814.826576147.8145203792.15
育经费
其他短期薪酬1500000.001200200.00299800.00
合计254946316.12230282602.60259621524.49225607394.23
52东阿阿胶股份有限公司2023年半年度财务报告
（3）设定提存计划列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、基本养老保险3683693.4026813616.7626423942.084073368.08
2、失业保险费159576.511103001.991097463.36165115.14
3、企业年金缴费1245515.268572932.608572932.601245515.26
合计5088785.1736489551.3536094338.045483998.48
29、应交税费
单位：元项目期末余额期初余额
增值税55791415.7413639171.95
企业所得税78628396.42144043892.69
个人所得税1006493.222894387.07
城市维护建设税2922458.22848447.83
土地使用税715066.67717722.33
房产税4579488.384388113.73
教育费附加1895838.47464584.40
地方教育费附加951973.67279573.98
其他999122.54845428.23
合计147490253.33168121322.21
30、其他应付款
单位：元项目期末余额期初余额
其他应付款861339180.25794275235.91
合计861339180.25794275235.91
（1）其他应付款
1）按款项性质列示其他应付款
单位：元项目期末余额期初余额
预提费用719983402.70662074364.27
中长期激励基金51000000.0051000000.00
应付保证金29770089.8225781553.73
关联方往来888370.89791907.67
其他59697316.8454627410.24
合计861339180.25794275235.91
2）账龄超过1年的重要其他应付款
单位：元
53东阿阿胶股份有限公司2023年半年度财务报告
项目期末余额未偿还或结转的原因
中长期激励基金51000000.00无固定还款期限
合计51000000.00
31、一年内到期的非流动负债
单位：元项目期末余额期初余额
一年内到期的租赁负债14239104.7020440228.87
一年内到期的长期应付职工薪酬697458.553589000.00
合计14936563.2524029228.87
32、其他流动负债
单位：元项目期末余额期初余额
待转销项税17776098.4120314523.43
合计17776098.4120314523.43
33、租赁负债
单位：元项目期末余额期初余额
租赁付款额52798656.2471985236.75
未确认融资费用-7075210.48-9100522.99
减：一年内到期的租赁负债-14239104.70-20440228.87
合计31484341.0642444484.89
34、长期应付职工薪酬
（1）长期应付职工薪酬表
单位：元项目期末余额期初余额
一、离职后福利-设定受益计划净负债58651458.5561543000.00
减：一年内到期的部分-697458.55-3589000.00
合计57954000.0057954000.00
（2）设定受益计划变动情况
设定受益计划义务现值：
单位：元项目本期发生额上期发生额
一、期初余额57954000.0066535000.00
二、计入当期损益的设定受益成本1134500.00
1.当期服务成本1134500.00
54东阿阿胶股份有限公司2023年半年度财务报告
四、其他变动2807902.19
2.已支付的福利2807902.19
五、期末余额57954000.0064861597.81
设定受益计划净负债（净资产）
单位：元项目本期发生额上期发生额
一、期初余额57954000.0066535000.00
二、计入当期损益的设定受益成本1134500.00
四、其他变动-2807902.19
五、期末余额57954000.0064861597.81
35、递延收益
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因
政府补助75837957.551657800.009199809.3168295948.24
合计75837957.551657800.009199809.3168295948.24
涉及政府补助的项目：
单位：元本期计入本期冲减与资产相本期新增补助本期计入其他
负债项目期初余额营业外收成本费用其他变动期末余额关/与收金额收益金额入金额金额益相关文化苑项目建设与资产相
14803400.10389600.0014413800.10
资金关智能制造综合标与资产相
准化新模式应用9001932.29856590.778145341.52关项目屠宰标准化创新与资产相
9077076.19222493.028854583.17
建设完善项目关乡村振兴科技创与收益相
2152745.16410036.581742708.58
新提振行动项目关制造业高质量发与资产相
6061623.11659594.235402028.88
展关优秀核心人才奖与收益相
5240800.005240800.00
励资金关与资产相
新建厂区补偿款4224426.0982021.304142404.79关与资产相
屠宰熟食车间3648962.18156068.023492894.16关内蒙天龙肉驴项与资产相
3870500.003870500.000.00
目产业发展基金关毛驴交易平台建与资产相
1107311.23442924.56664386.67
设提升项目关与资产相
质量部检测仪器1620000.00121500.001498500.00关用于基础和应用与资产相
1813333.00122500.001690833.00
研究的专项经费关
胶类设备技术改1642845.50142861.801499983.70与资产相
55东阿阿胶股份有限公司2023年半年度财务报告
造升级关
“短、平、快”与资产相
1516526.5633333.341483193.22
项目扶持款关东阿黑毛驴溯源与资产相
1075346.52248156.94827189.58
信息化完善项目关阿胶科技产业园与资产相
1140000.0030000.001110000.00
建设专项资金关屠宰标准化创新与资产相
691679.0059288.00632391.00
与完善项目关东阿阿胶养生文与资产相
化苑文化创意产712500.0018750.00693750.00关业项目
2017年现代牧业与资产相
472500.0031500.00441000.00
发展平台项目关
2015年自治区特
与资产相
色轻工发展专项454957.9810000.00444957.98关资金泰山人才项目与资产相
（游客中心建383333.3425000.00358333.34关
设）中医药养生体验与资产相
333250.008062.50325187.50
服务项目关标准化车间辅助与资产相
224175.4039560.46184614.94
设施补助款关更新改造专项基与资产相
109953.5627488.4082465.16
金关地方旅游开发项与资产相
120000.0020000.00100000.00目（闸机）关国家级现代农业与资产相
黑毛驴产业园市75000.0010000.0065000.00关级奖补地方旅游开发项与资产相
68394.193687.9864706.21
目关病死驴无害化处与资产相
28000.007000.0021000.00
理项目关泰山人才服务业与收益相
702266.00238316.80463949.20
项目关山东省科普示范与收益相
30000.0021745.608254.40
工程关泰山产业领军人与收益相
317024.3167944.66249079.65
才工程关国家现代农业产与资产相
1000000.001512000.00402069.412109930.59
业园关东阿黑驴产业融与资产相
合发展关键技术1600000.00400000.001200000.00关创新与示范项目临清生产线技术与资产相
145800.0013365.00132435.00
改造项目关与资产相
土地拆迁补偿款518095.847849.94510245.90关
合计75837957.551657800.009199809.3168295948.24
56东阿阿胶股份有限公司2023年半年度财务报告
36、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）期末余额期初余额公积发行送金转其他小计新股股股
股份总数654021537.00-10044713.00-10044713.00643976824.00
37、资本公积
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价（股本溢
698061853.94340058551.79358003302.15
价）
其他资本公积43846989.900.0143846989.89
合计741908843.84340058551.80401850292.04本期资本公积减少受库存股注销影响。
38、库存股
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
库存股350103264.79350103264.790.00
合计350103264.79350103264.79公司于2023年4月24日召开第十届董事会第十七次会议，审议通过了《关于注销回购股份并减少注册资本的议案》，同意公司对回购专用证券账户中的10044713股予以注销，相应减少公司注册资本。
经中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司确认，前述股份的注销手续已于2023年6月9日办理完成。
39、其他综合收益
单位：元本期发生额
减：前期减：前期
项目期初余额本期所得计入其他计入其他税后归属减：所得税后归属期末余额税前发生综合收益综合收益于少数股税费用于母公司额当期转入当期转入东损益留存收益
一、不能重分类进
损益的其1492000.001492000.00他综合收益
其中：重新计量设
1492000.001492000.00
定受益计划变动额
57东阿阿胶股份有限公司2023年半年度财务报告
二、将重分类进损
-584811.64-584811.64益的其他综合收益外币
财务报表-584811.64-584811.64折算差额其他综合
907188.36907188.36
收益合计
40、盈余公积
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
法定盈余公积466156871.34466156871.34
合计466156871.34466156871.34
41、未分配利润
单位：元项目本期上期
调整前上期末未分配利润8816352070.668461467519.77
调整后期初未分配利润8816352070.668461467519.77
加：本期归属于母公司所有者的净利
531113560.00308262394.71
润
应付普通股股利758664621.56425113999.07
期末未分配利润8588801009.108344615915.41
42、营业收入和营业成本
单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务2163293316.97639643800.991818127032.40614301320.41
其他业务3845706.173112936.847769977.343085762.77
合计2167139023.14642756737.831825897009.74617387083.18
收入相关信息：
单位：元合同分类分部1分部2合计商品类型
其中：
医药工业2078768598.522078768598.52
毛驴养殖及贸易61326127.3161326127.31
其他23198591.1423198591.14按经营地区分类
58东阿阿胶股份有限公司2023年半年度财务报告
其中：
中国大陆2159699695.892159699695.89
其他国家和地区3593621.083593621.08市场或客户类型
其中：
合同类型
其中：
按商品转让的时间分类
其中：
销售商品2161526817.302161526817.30
提供服务1766499.671766499.67按合同期限分类
其中：
按销售渠道分类
其中：
合计销售商品
向客户交付工业品时履行履约义务。对于新客户，通常需要预付，对于老客户，在授信额度内，合同价款通常在交付工业产品后协议到期日内支付。部分合同客户有权享受销售返利，因此需要估计可变对价并考虑可变对价金额的限制。
43、税金及附加
单位：元项目本期发生额上期发生额
城市维护建设税9517286.018387256.04
教育费附加5636252.484961725.53
资源税1157026.001080012.00
房产税8834868.797576100.96
土地使用税1629038.281899742.57
车船使用税6202.14
印花税1169337.36873726.24
地方教育附加3757586.263307859.93
其他8406.213793.09
合计31709801.3928096418.50
59东阿阿胶股份有限公司2023年半年度财务报告
44、销售费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
员工成本114119419.39114168823.19
办公费2911719.074354240.46
仓储费1190707.201106839.92
差旅费16756366.3312810032.19
租赁费13216034.8515623983.08
折旧费4238371.143940155.66
运输费2972520.182290763.89
广告费177360687.97145252694.75
市场推广费393556830.75380402073.86
长期待摊费用摊销172435.13417975.44
其他费用26822682.4318818146.09
合计753317774.44699185728.53
45、管理费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
员工成本76109285.8264518693.14
办公费7851049.932976579.73
差旅费3083077.881139313.11
中介审计及咨询费4827047.1211058536.67
保险费88728.0671339.55
折旧费及摊销费用34280133.8936605651.77
修理费2888433.503740792.47
宣传费3726299.02608362.05
其他252187.257617846.28
合计133106242.47128337114.77
46、研发费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
员工成本25659798.7327371592.57
直接投入7291184.1514567669.22
折旧费用3791865.275736791.40
摊销费用693288.931759261.01
设计检验费1007936.24483688.78
委托外部研究开发费用10710636.198481682.01
其他费用6002445.104961233.64
合计55157154.6163361918.63
60东阿阿胶股份有限公司2023年半年度财务报告
47、财务费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
利息支出1134715.722657760.76
减：利息收入51503848.9032940491.97
汇兑损益46.001251.43
其他128233.19173084.35
合计-50240853.99-30108395.43
48、其他收益
单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额
与日常活动相关的政府补助14008809.297486586.13
其他274912.91881490.23
合计14283722.208368076.36
49、投资收益
单位：元项目本期发生额上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益-5253519.16-8679261.29
处置长期股权投资产生的投资收益1697097.42交易性金融资产在持有期间的投资收
21867575.8142352307.74
益
合计18311154.0733673046.45
50、公允价值变动收益
单位：元产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额
交易性金融资产496905.61-3357462.67
合计496905.61-3357462.67
51、信用减值损失
单位：元项目本期发生额上期发生额
其他应收款坏账损失3482920.97-966696.43
应收账款坏账损失-4307422.161255204.54
应收票据坏账损失2653871.33
合计1829370.14288508.11
61东阿阿胶股份有限公司2023年半年度财务报告
52、资产减值损失
单位：元项目本期发生额上期发生额
二、存货跌价损失及合同履约成本减
3243447.15-2975472.93
值损失
五、固定资产减值损失-364402.21
合计2879044.94-2975472.93
其他说明：
53、资产处置收益
单位：元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额
固定资产处置收益6889661.8835191.25
固定资产处置损失-51843.720.00
生产性生物资产处置损失-8166.06
无形资产处置收益14368.86
租赁变更收益1933360.69
合计8763012.7949560.11
54、营业外收入
单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额
赔偿金、违约金及罚款等其
484848.651546981.82484848.65
他利得
其他1161323.74683919.891161323.74
合计1646172.392230901.71
55、营业外支出
单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额
对外捐赠14657.9024236.241161323.74
固定资产报废损失585982.82466170.46585982.82
其他支出928849.38263089.70928849.38
合计1529490.10753496.39
56、所得税费用
（1）所得税费用表
单位：元
62东阿阿胶股份有限公司2023年半年度财务报告
项目本期发生额上期发生额
当期所得税费用96455656.8963991309.37
递延所得税费用19678246.60-14872291.18
合计116133903.4949119018.19
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位：元项目本期发生额
利润总额648012058.43
按法定/适用税率计算的所得税费用97201808.77
子公司适用不同税率的影响-660517.66
调整以前期间所得税的影响5764967.59
非应税收入的影响-788027.87
不可抵扣的成本、费用和损失的影响1094570.65
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-4787051.92本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣
9421445.80
亏损的影响
研发费用加计扣除-8997555.67
以前确认递延所得税资产本期冲回17884263.80
所得税费用116133903.49
57、其他综合收益
详见附注
58、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
存款利息收入50674737.7932111380.86
单位及个人往来款项17240147.0139183813.98
收保证金6796061.002754107.06
政府补助6315742.36-3920000.00
资金解冻9138526.46
合计90165214.6270129301.90
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
经营性费用支出561009396.33415700102.94
支付保证金95180.00
冻结资金8267229.82
63东阿阿胶股份有限公司2023年半年度财务报告
单位往来款项11221949.586254644.69
合计580593755.73421954747.63
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
定期存款利息收入829111.11829111.11
合计829111.11829111.11
59、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位：元补充资料本期金额上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流
量：
净利润531878154.94308041784.12
加：资产减值准备-4708415.082686964.82
固定资产折旧、油气资产折
63321381.1963060434.32
耗、生产性生物资产折旧
使用权资产折旧9977814.969244204.09
无形资产摊销7827146.519138386.25
长期待摊费用摊销1545125.241921440.72
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号-8763012.79-49560.11填列）固定资产报废损失（收益以
585982.82466170.46“－”号填列）公允价值变动损失（收益以-496905.613357462.67“－”号填列）财务费用（收益以“－”号填
1203222.652704847.56
列）投资损失（收益以“－”号填-18311154.07-33673046.45
列）递延所得税资产减少（增加以
19678246.60-14872291.18“－”号填列）递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）存货的减少（增加以“－”号
18939327.63243258706.01
填列）经营性应收项目的减少（增加
178319851.10-17024467.31以“－”号填列）经营性应付项目的增加（减少-48693309.64130322502.37以“－”号填列）其他
64东阿阿胶股份有限公司2023年半年度财务报告
经营活动产生的现金流量净额752303456.45708583538.34
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资
活动：
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额5603622975.293979664135.68
减：现金的期初余额5340834688.333044198019.57
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额262788286.96935466116.11
（2）现金和现金等价物的构成
单位：元项目期末余额期初余额
一、现金5603622975.295340834688.33
可随时用于支付的银行存款5603265677.295340477390.33可随时用于支付的其他货币资
357298.00357298.00
金
三、期末现金及现金等价物余额5603622975.295340834688.33
60、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元项目期末账面价值受限原因
货币资金28328377.30资金冻结及保证金
合计28328377.30
61、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位：元项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额货币资金
其中：美元1.387.22589.97欧元
港币0.450.921980.41应收账款
其中：美元欧元港币
65东阿阿胶股份有限公司2023年半年度财务报告
长期借款
其中：美元欧元港币
62、政府补助
（1）政府补助基本情况
单位：元种类金额列报项目计入当期损益的金额
文化苑项目建设资金14413800.10递延收益389600.00智能制造综合标准化新模式
8145341.52递延收益856590.77
应用项目屠宰标准化创新建设完善项
8854583.17递延收益222493.02
目乡村振兴科技创新提振行动
1742708.58递延收益410036.58
项目
制造业高质量发展5402028.88递延收益659594.23
优秀核心人才奖励资金5240800.00递延收益
新建厂区补偿款4142404.79递延收益82021.30
屠宰熟食车间3492894.16递延收益156068.02内蒙天龙肉驴项目产业发展
递延收益3870500.00基金
毛驴交易平台建设提升项目664386.67递延收益442924.56
质量部检测仪器1498500.00递延收益121500.00用于基础和应用研究的专项
1690833.00递延收益122500.00
经费
胶类设备技术改造升级1499983.70递延收益142861.80
“短、平、快”项目扶持款1483193.22递延收益33333.34东阿黑毛驴溯源信息化完善
827189.58递延收益248156.94
项目阿胶科技产业园建设专项资
1110000.00递延收益30000.00
金
屠宰标准化创新与完善项目632391.00递延收益59288.00东阿阿胶养生文化苑文化创
693750.00递延收益18750.00
意产业项目
2017年现代牧业发展平台
441000.00递延收益31500.00
项目
2015年自治区特色轻工发
444957.98递延收益10000.00
展专项资金泰山人才项目（游客中心建
358333.34递延收益25000.00
设）
中医药养生体验服务项目325187.50递延收益8062.50
标准化车间辅助设施补助款184614.94递延收益39560.46
更新改造专项基金82465.16递延收益27488.40
地方旅游开发项目（闸机）100000.00递延收益20000.00国家级现代农业黑毛驴产业
65000.00递延收益10000.00
园市级奖补
地方旅游开发项目64706.21递延收益3687.98
病死驴无害化处理项目21000.00递延收益7000.00
泰山人才服务业项目463949.20递延收益238316.80
66东阿阿胶股份有限公司2023年半年度财务报告
山东省科普示范工程8254.40递延收益21745.60
泰山产业领军人才工程249079.65递延收益67944.66
国家现代农业产业园2109930.59递延收益402069.41东阿黑驴产业融合发展关键
1200000.00递延收益400000.00
技术创新与示范项目
临清生产线技术改造项目132435.00递延收益13365.00
土地拆迁补偿款510245.90递延收益7849.94
合计68295948.249199809.31
（2）政府补助退回情况
□适用□不适用
八、合并范围的变更
1、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□是□否是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□是□否
2、其他原因的合并范围变动本年度，本集团之子公司东阿阿胶电子商务(常州)有限公司完成了工商注销登记手续，本集团在编制本年度合并财务报表时，已合并上述公司年初至注销日期间的利润表和现金流量表。
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成持股比例子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接非同一控制下东阿阿胶保健保健食品生
山东省东阿县山东省东阿县100.00%企业合并取得
品有限公司产、销售的子公司通过设立或投西丰道地中药
辽宁省西丰县辽宁省西丰县中药材经营100.00%资等方式取得材有限公司的子公司通过设立或投山东东阿阿胶
山东省济南市山东省济南市投资咨询100.00%资等方式取得控股有限公司的子公司东阿阿胶电子通过设立或投商务（北京）北京市朝阳区北京市朝阳区电子商务100.00%资等方式取得有限公司的子公司广州市东阿阿通过设立或投
胶有限责任公广州市荔湾区广州市荔湾区阿胶产品销售100.00%资等方式取得司的子公司
山东东阿黑毛山东省东阿县山东省东阿县畜牧养殖100.00%通过设立或投
67东阿阿胶股份有限公司2023年半年度财务报告
驴牧业科技有资等方式取得限公司的子公司通过设立或投
内蒙古天龙食畜产品生产、
内蒙古赤峰市内蒙古赤峰市100.00%资等方式取得品有限公司加工的子公司东阿阿胶阜新通过设立或投
科技开发有限辽宁省阜新市辽宁省阜新市畜牧养殖63.33%资等方式取得公司的子公司通过设立或投双辽天龙牧业
吉林省双辽市吉林省双辽市畜牧养殖100.00%资等方式取得科技有限公司的子公司内蒙古东阿黑通过设立或投
畜牧养殖、收
毛驴牧业有限内蒙古赤峰市内蒙古赤峰市100.00%资等方式取得
购、销售公司的子公司山东东阿阿胶通过设立或投
健康管理连锁山东省济南市山东省济南市阿胶产品销售100.00%资等方式取得有限公司的子公司滨州东阿阿胶通过设立或投
健康管理有限山东省滨州市山东省滨州市阿胶产品销售100.00%资等方式取得公司的子公司枣庄东阿阿胶通过设立或投
健康管理有限山东省滕州市山东省滕州市阿胶产品销售100.00%资等方式取得公司的子公司东营东阿阿胶通过设立或投
健康管理有限山东省东营市山东省东营市阿胶产品销售100.00%资等方式取得公司的子公司青岛东阿阿胶通过设立或投
健康管理有限山东省青岛市山东省青岛市阿胶产品销售100.00%资等方式取得公司的子公司泰安东阿阿胶通过设立或投
健康管理有限山东省泰安市山东省泰安市阿胶产品销售100.00%资等方式取得公司的子公司潍坊东阿阿胶通过设立或投
健康管理有限山东省潍坊市山东省潍坊市阿胶产品销售100.00%资等方式取得公司的子公司淄博东阿阿胶通过设立或投
健康管理有限山东省淄博市山东省淄博市阿胶产品销售100.00%资等方式取得公司的子公司聊城东阿阿胶通过设立或投
健康管理有限山东省聊城市山东省聊城市阿胶产品销售100.00%资等方式取得公司的子公司通过设立或投北京时珍堂商
北京市西城区北京市西城区阿胶产品销售100.00%资等方式取得贸有限公司的子公司吉林道地长白通过设立或投
山人参科技有吉林省白山市吉林省白山市中药材经营100.00%资等方式取得限公司的子公司东阿阿胶（和通过设立或投阿胶系列产品
田）阿胶有限新疆和田市新疆和田市100.00%资等方式取得
生产、加工公司的子公司通过设立或投山东天龙驴产
山东省东阿县山东省东阿县驴产业研究80.00%资等方式取得业研究院的子公司东阿县东阿阿通过设立或投
胶旅游养生有山东省东阿县山东省东阿县旅游、养生85.51%资等方式取得限公司的子公司
东润堂国际贸山东省东阿县山东省东阿县商业贸易51.00%通过设立或投
68东阿阿胶股份有限公司2023年半年度财务报告
易股份有限公资等方式取得司的子公司东阿阿胶医药通过设立或投（天津）有限中国天津中国天津商业贸易100.00%资等方式取得公司的子公司非同一控制下东阿圣水水疗
山东省东阿县山东省东阿县健康养生55.34%企业合并取得有限公司的子公司非同一控制下铁岭春天药业
辽宁省铁岭市辽宁省铁岭市中药材经营90.00%企业合并取得有限公司的子公司同一控制下企东阿阿胶金篮
山东省东阿县山东省东阿县酒店服务100.00%业合并取得的服务有限公司子公司同一控制下企东阿阿胶（德德国汉堡德国汉堡商业贸易100.00%业合并取得的
国）有限公司子公司通过设立或投东阿阿胶医药
山东省济南市山东省济南市商业贸易100.00%资等方式取得贸易有限公司的子公司
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
不适用
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
不适用
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
不适用
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
（2）重要的非全资子公司
单位：元本期归属于少数股东本期向少数股东宣告期末少数股东权益余子公司名称少数股东持股比例的损益分派的股利额东阿县东阿阿胶旅游
14.49%877549.2514360949.18
养生有限公司东阿圣水水疗有限公
44.66%-46482.746916401.61
司铁岭春天药业有限公
10.00%15390.36-3970841.34
司
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
不适用
69东阿阿胶股份有限公司2023年半年度财务报告
2、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业持股比例对合营企业或合营企业或联联营企业投资主要经营地注册地业务性质营企业名称直接间接的会计处理方法华润昂德生生物制品生
物药业有限公山东省东阿县山东省东阿县20.00%权益法
产、销售司成都亚商富
易投资有限公四川省成都市四川省成都市投资咨询20.00%权益法司东润堂健康饮料制品生
生技股份有限山东省东阿县山东省东阿县49.00%权益法
产、销售公司
广东聚力源食品生产、销
广东省广州市广东省广州市10.00%权益法药业有限公司售深圳市永生保健食品生
源生物科技有广东省深圳市广东省深圳市10.00%权益法
产、销售限公司深圳市中药制
药品、保健食
造业创新中心广东省深圳市广东省深圳市10.00%权益法
品生产、销售有限公司
3、其他
2010年10月，本公司与第三方签订合资经营协议，设立成都亚商富易投资有限公司。该公司注册资本
人民币70000000.00元，本公司以货币出资人民币14000000.00元，持股比例20%。该公司共有十二名董事会成员，其中本公司派出一名董事，对成都亚商富易投资有限公司有重大影响。2022年8月12日，经成都亚商富易投资有限公司股东会决议，该公司注册资本变更为人民币30000000.00元，本公司减资至人民币6000000.00元，减资完成后，本公司持股比例20%。
2015年5月，本公司与第三方签订合资经营协议，设立东润堂健康生技股份有限公司。该公司注册资本
人民币61000000.00元，本公司以货币出资人民币29890000.00元，出资比例49%，实缴出资人民币23183800.00元。该公司共有七名董事会成员，其中本公司派出一名董事，对东润堂健康生技股份有限公司有重大影响。
2015年9月，本公司与第三方签订合资经营协议，设立广东聚力源药业有限公司。该公司注册资本人民
币50000000.00元，本公司以货币出资人民币5000000.00元，持股比例10%。该公司共有三名董事会成员，其中本公司派出一名董事，对广东聚力源药业有限公司有重大影响。
2016年4月，本公司与第三方签订合资经营协议，设立深圳市永生源生物科技有限公司。该公司注册资
本人民币50000000.00元，本公司以货币出资人民币5000000.00元，持股比例10%。该公司共有五名董事会成员，其中本公司派出一名董事，对深圳市永生源生物科技有限公司有重大影响。
2022年11月，本公司与第三方签订合资经营协议，设立深圳市中药制造业创新中心有限公司。该公司
注册资本人民币80000000.00元，本公司以货币出资人民币8000000.00元，持股比例10%。该公司共有八名董事会成员，其中本公司派出一名董事，对深圳市中药制造业创新中心有限公司有重大影响。
2018年7月，本公司与华润医药控股有限公司及华润生物医药（深圳）有限公司签订关于华润昂德生物
药业有限公司增资协议，华润医药控股有限公司及华润生物医药（深圳）有限公司以现金及经评估无形
70东阿阿胶股份有限公司2023年半年度财务报告
资产共计人民币138757800.00元进行增资，增资完成后，本公司持股比例下降至49%，丧失对华润昂德生物药业有限公司控制权，丧失控制权日为2018年7月1日。自2018年7月1日起，本集团不再将华润昂德生物药业有限公司纳入合并范围，转为对华润昂德生物药业有限公司有重大影响。2020年8月
25日，本公司和华润生物医药（深圳）有限公司签订股权转让协议，约定将公司持有的华润昂德生物药
业有限公司25%股权，转让价格人民币74408400.00元，转让基准日2019年12月31日，转让完成后，本公司持股比例下降至24%。2020年9月14日，公司与华润生物医药（深圳）有限公司、华润昂德生物药业有限公司签订华润昂德生物药业有限公司之增资协议，约定华润生物医药（深圳）有限公司以货币形式向华润昂德生物药业有限公司增资人民币59765440.00元，增资完成后，本公司持股比例下降至20%。2022年10月18日，经华润昂德生物药业有限公司股东会决议，该公司注册资本变更为人民币322448980.00元，本公司以货币形式向华润昂德生物药业有限公司增资人民币40000000.00元，增资完成后，本公司持股比例20%。
本集团对联营企业之投资于本集团并不重大。
十、与金融工具相关的风险
1、金融工具分类：
资产负债表日的各类金融工具的账面价值如下：
截至2023年6月30日止金融资产：单位：元以公允价值计量以公允价值计量且其变以摊余成本计量的且其变动计入其动计入当期损益的金融合计项目金融资产他综合收益的金资产融资产准则要求准则要求
货币资金5631951352.595631951352.59
交易性金融资产1618982420.781618982420.78
应收票据66746639.8666746639.86
应收账款525377736.13525377736.13
应收款项融资327143446.63327143446.63
其他应收款43342004.2343342004.23
一年内到期的非流动资产57974.8057974.80
长期应收款0.000.00
其他非流动金融资产11675673.8911675673.89
合计1618982420.786279151381.50327143446.638225277248.91
截至2023年6月30日止金融负债：单位：元项目以摊余成本计量的金融负债
应付账款197192978.42
其他应付款90355777.55
一年内到期的非流动负债14936563.25
租赁负债31484341.06
合计333969660.28
2、金融资产转移
已整体终止确认但继续涉入的已转移金融资产
于2023年6月30日，本集团已背书给供应商用于结算应付账款的银行承兑汇票的账面价值为人民币147959582.15。于
2023年6月30日，其到期日为1至6个月，根据《票据法》相关规定，若承兑银行拒绝付款的，持票人可以不按照汇票
债务人的先后顺序，对包括本集团在内的汇票债务人中的任何一人、数人或者全体行使追索权（“继续涉入”）。本集团
71东阿阿胶股份有限公司2023年半年度财务报告认为，本集团已经转移了其几乎所有的风险和报酬，因此，终止确认其及与之相关的已结算应付账款的账面价值。继续涉入及回购的最大损失和未折现现金流量等于其账面价值。本集团认为，继续涉入公允价值并不重大。
截至2023年6月30日，本集团于其转移日未确认利得或损失。本集团无因继续涉入已终止确认金融资产当年度和累计确认的收益或费用。背书在上半年内是大致均衡发生。
3、金融工具风险
本集团在日常活动中面临各种金融工具的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险（包括汇率风险和利率风险）。
本集团的主要金融工具包括货币资金、交易性金融资产、应收账款、应收款项融资、其他应收款、其他非流动金融资产、
应付账款、其他应付款、一年内到期的非流动负债和租赁负债等。与这些金融工具相关的风险，以及本集团为降低这些风险所采取的风险管理策略如下所述。
信用风险
本集团仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。按照本集团的政策，需对所有要求采用信用方式进行交易的客户进行信用审核。另外，本集团对应收账款余额进行持续监控，以确保本集团不致面临重大坏账风险。对于未采用相关经营单位的记账本位币结算的交易，除非本集团信用控制部门特别批准，否则本集团不提供信用交易条件。
由于货币资金和应收银行承兑汇票的交易对手是声誉良好并拥有较高信用评级的银行，这些金融工具信用风险较低。
本集团其他金融资产包括交易性金融资产、其他应收款和其他非流动金融资产，这些金融资产的信用风险源自交易对手违约，最大风险敞口等于这些工具的账面金额。
由于本集团仅与经认可的且信誉良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客户/交易对手、地理区域和行业进行管理。本集团对应收账款余额未持有任何担保物或其他信用增级。
信用风险显著增加判断标准本集团在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本集团考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于本集团历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。本集团以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
当触发以下一个或多个定量、定性标准时，本集团认为金融工具的信用风险已发生显著增加：
（1）定量标准主要为报告日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；
（2）定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、预警客户清单等。
已发生信用减值资产的定义
为确定是否发生信用减值，本集团所采用的界定标准，与内部针对相关金融工具的信用风险管理目标保持一致，同时考虑定量、定性指标。本集团评估债务人是否发生信用减值时，主要考虑以下因素：
（1）发行方或债务人发生重大财务困难；
（2）债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；
（3）债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；
（4）债务人很可能破产或进行其他财务重组；
（5）发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；
（6）以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。
预期信用损失计量的参数
72东阿阿胶股份有限公司2023年半年度财务报告
根据信用风险是否发生显著增加以及是否已发生信用减值，本集团对不同的资产分别以12个月或整个存续期的预期信用损失计量减值准备。预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。本集团考虑历史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
相关定义如下：
（1）违约概率是指债务人在未来12个月或在整个剩余存续期，无法履行其偿付义务的可能性。本集团的违约概率以应收
款项历史迁移率模型结果为基础进行调整，加入前瞻性信息，以反映当前宏观经济环境下债务人违约概率；
（2）违约损失率是指本集团对违约风险暴露发生损失程度作出的预期。根据交易对手的类型、追索的方式和优先级，以及
担保品的不同，违约损失率也有所不同。违约损失率为违约发生时风险敞口损失的百分比，以未来12个月内或整个存续期为基准进行计算；
（3）违约风险敞口是指，在未来12个月或在整个剩余存续期中，在违约发生时，本集团应被偿付的金额。
信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。本集团通过进行历史数据分析，识别出影响各业务类型信用风险及预期信用损失的关键经济指标。
这些经济指标对违约概率和违约损失率的影响，对不同的业务类型有所不同。本集团在此过程中应用了专家判断，根据专家判断的结果，每季度对这些经济指标进行预测，并通过进行回归分析确定这些经济指标对违约概率和违约损失率的影响。
于2023年6月30日，本集团无已逾期超过30天依然按照12个月预期信用损失对其计提减值准备的应收款项。
流动性风险
本集团采用循环流动性计划工具管理资金短缺风险。该工具既考虑其金融工具的到期日，也考虑本集团运营产生的预计现金流量。
本集团的目标是运用应付票据等多种融资手段以保持融资的持续性与灵活性的平衡。
下表概括了金融负债按未折现的合同现金流量所作的到期期限分析：
1年以内1年至5年5年以上合计
应付账款197192978.42197192978.42
其他应付款90355777.5590355777.55
一年内到期的非流动负债14936563.2514936563.25
租赁负债17276181.2033140115.832382359.2252798656.25
合计319761500.4233140115.832382359.22355283975.47市场风险利率风险
本集团面临的市场利率变动的风险主要与本集团的活期存款及商业票据贴现业务有关，对本集团经营业绩产生的影响较小，因此未列报敏感性分析。
汇率风险
本集团主要于中国地区开展业务且销售和采购结算主要以人民币进行，汇率变动对本集团的经营业绩产生的影响较小，故未列报敏感性分析。
4.资本管理
本集团资本管理的主要目标是确保本集团持续经营的能力，并保持健康的资本比率，以支持业务发展并使股东价值最大化。
73东阿阿胶股份有限公司2023年半年度财务报告
本集团根据经济形势以及相关资产的风险特征的变化管理资本结构并对其进行调整。为维持或调整资本结构，本集团可以调整对股东的利润分配、向股东归还资本或发行新股。本集团不受外部强制性资本要求约束。2023年度1-6月及和2022年度，资本管理目标、政策或程序未发生变化。
本集团采用杠杆比率来管理资本，杠杆比率是指净负债和调整后资本加净负债的比率。净负债包括应付票据、应付账款和其他应付款减去货币资金。资本包括股东权益，本集团于资产负债表日的杠杆比率如下：
项目本报告期末
应付账款197192978.42
其他应付款861339180.25
减：货币资金5631951352.59
净负债-4573419193.92
资本10123033932.98
资本和净负债5549614739.06
杠杆比率-82.41%
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元期末公允价值
项目第一层次公允价值计第二层次公允价值计第三层次公允价值计合计量量量
一、持续的公允价值
--------计量
（一）交易性金融资
1618982420.781618982420.78
产
1.以公允价值计量且
其变动计入当期损益1618982420.781618982420.78的金融资产
（三）其他权益工具
11675673.8911675673.89
投资
（六）应收账款融资327143446.63327143446.63持续以公允价值计量
1946125867.4111675673.891957801541.30
的资产总额
二、非持续的公允价
--------值计量
2、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
管理层已经评估了货币资金、应收票据及应收账款、应收款项融资、其他应收款、应付账款及其他应付款等，因剩余期限不长，公允价值与账面价值相若。
金融资产和金融负债的公允价值，以在公平交易中，熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或者债务清偿的金额确定，而不是被迫出售或清算情况下的金额。以下方法和假设用于估计公允价值。
一年内到期的其他非流动资产、长期应收款、一年内到期的非流动负债及租赁负债等采用未来现金流量
折现法确定公允价值，以有相似合同条款、信用风险和剩余期限的其他金融工具的市场收益率作为折现率。2023年6月30日，针对其他非流动负债自身不履约风险评估为不重大。
74东阿阿胶股份有限公司2023年半年度财务报告
3、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
非上市的权益工具投资，根据不可观察的市场价格或利率假设，采用市场法估计公允价值。本集团需要根据行业、规模、杠杆和战略确定可比上市公司，并就确定的每一可比上市公司计算恰当的市场乘数，如市盈率乘数。根据企业特定的事实和情况，考虑与可比上市公司之间的流动性和规模差异等因素后进行调整。本集团相信，以估值技术估计的公允价值及其变动，是合理的，并且亦是于资产负债表日最合适的价值。
4、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
当期利得或损失总额项目年初余额年末余额计入损益计入其他综合收益其他非流动金融资产以公允价值计量且其
变动计入当期损益的11729572.13-53898.2411675673.89金融资产
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本的持股比例的表决权比例华润东阿阿胶有
山东省聊城市投资422771700.0023.50%23.14%限公司本企业的母公司情况的说明本公司最终控制方是中国华润有限公司。华润医药控股有限公司为本公司间接控制方。
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注九、1。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注九、2。
4、其他关联方情况
其他关联方名称其他关联方与本企业关系
华润置地(济南)有限公司受同一最终控制方控制
华润置地(山东)有限公司受同一最终控制方控制
华润置地(武汉)物业管理有限公司合肥分公司受同一最终控制方控制华润辽宁抚顺医药有限公司德信行新城路分店受同一最终控制方控制
75东阿阿胶股份有限公司2023年半年度财务报告
华润青海医药有限公司受同一最终控制方控制华润文化体育发展有限公司受同一最终控制方控制华润亳州中药有限公司受同一最终控制方控制山东德信行大药房有限公司受同一最终控制方控制华润重庆医药有限公司受同一最终控制方控制华润河南医药有限公司润芝堂大药房受同一最终控制方控制
华润医药贸易(香港)有限公司受同一最终控制方控制
华润新龙(北京)医药有限公司受同一最终控制方控制华润安阳医药有限公司受同一最终控制方控制华润濮阳医药有限公司受同一最终控制方控制华润大连澳德医药有限公司受同一最终控制方控制北京德信行医保全新大药房有限公司受同一最终控制方控制华润内蒙古医药有限公司受同一最终控制方控制华润青岛医药有限公司受同一最终控制方控制华润湖南医药有限公司受同一最终控制方控制
华润堂(深圳)医药连锁有限公司受同一最终控制方控制陕西华润万家生活超市有限公司受同一最终控制方控制天津华润万家生活超市有限公司受同一最终控制方控制
润联软件系统(深圳)有限公司受同一最终控制方控制华润辽宁医药有限公司受同一最终控制方控制
华润万家(深圳)发展有限公司受同一最终控制方控制
华润置地(北京)物业管理有限责任公司济南分公司受同一最终控制方控制
华润置地(山东)有限公司青岛万象城受同一最终控制方控制
华润置地(济南)有限公司济南万象城受同一最终控制方控制
华润置地(日照)有限公司受同一最终控制方控制华润无锡医药有限公司受同一最终控制方控制吉林华润和善堂人参有限公司受同一最终控制方控制上海九星包装材料有限公司受同一最终控制方控制衢州南孔中药有限公司受同一最终控制方控制华润江苏医药有限公司受同一最终控制方控制
华润普仁鸿(北京)医药有限公司受同一最终控制方控制华润医药商业集团有限公司受同一最终控制方控制华润湖北医药有限公司受同一最终控制方控制华润河北医药有限公司受同一最终控制方控制安徽华润金蟾药业股份有限公司受同一最终控制方控制华润河南医药有限公司受同一最终控制方控制
华润国邦(上海)医药有限公司受同一最终控制方控制华润广西医药有限公司受同一最终控制方控制华润天津医药有限公司受同一最终控制方控制华润山西医药有限公司受同一最终控制方控制华润山东医药有限公司受同一最终控制方控制华润吉林医药有限公司受同一最终控制方控制华润陕西医药有限公司受同一最终控制方控制华润武汉医药有限公司受同一最终控制方控制华润河北医大医药有限公司受同一最终控制方控制华润沧州医药有限公司受同一最终控制方控制华润湖北金马医药有限公司受同一最终控制方控制华润辽宁锦州医药有限公司受同一最终控制方控制华润衢州医药有限公司受同一最终控制方控制华润山西康兴源医药有限公司临汾分公司受同一最终控制方控制华润南通医药有限公司受同一最终控制方控制华润昂德生物药业有限公司受同一最终控制方控制
华润东大(福建)医药有限公司受同一最终控制方控制华润安徽医药有限公司受同一最终控制方控制
华润国康(上海)医药有限公司受同一最终控制方控制华润泰安医药有限公司受同一最终控制方控制
76东阿阿胶股份有限公司2023年半年度财务报告
华润三门峡医药有限公司受同一最终控制方控制华润医药商业集团上海医药有限公司受同一最终控制方控制
华润立方药业(安徽)有限公司受同一最终控制方控制北京万荣亿康医药有限公司受同一最终控制方控制枣庄山亭华润燃气有限公司受同一最终控制方控制华润万家有限公司受同一最终控制方控制华润租赁有限公司受同一最终控制方控制
华润堂（深圳）医药连锁有限公司受同一最终控制方控制华润东阿阿胶有限公司受同一最终控制方控制
青岛正阳特易购置业有限公司(虚拟)受同一最终控制方控制
华润置地（济南）有限公司受同一最终控制方控制华润（大连）医药有限公司受同一最终控制方控制华润松原医药有限公司受同一最终控制方控制华润（辽宁）医疗器械有限公司受同一最终控制方控制北京优高雅装饰工程有限公司深圳公司受同一最终控制方控制北京优高雅装饰工程有限公司受同一最终控制方控制华润襄阳医药有限公司受同一最终控制方控制华润医药控股有限公司受同一最终控制方控制珠海华润银行股份有限公司受同一最终控制方控制中国华润有限公司最终控制方
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元是否超过交易额关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度上期发生额度
华润置地(济南)
有限公司-济南万物业服务30566.04否象城
华润置地(山东)
物业服务17784.00否有限公司
华润置地(武汉)
物业管理有限公物业服务11514.96否司合肥分公司华润辽宁抚顺医
药有限公司德信推广服务3200.00否行新城路分店华润青海医药有
推广服务16510.00否限公司华润文化体育发
推广服务377358.48否展有限公司
华润置地(济南)
有限公司-济南万推广服务5471.71否象城华润亳州中药有
推广服务2700.00否限公司山东德信行大药
推广服务23333.96否房有限公司华润重庆医药有
推广服务6037.74否限公司华润河南医药有
推广服务7500.00否限公司润芝堂大
77东阿阿胶股份有限公司2023年半年度财务报告
药房
华润医药贸易(香
推广服务129719.60否
港)有限公司
华润新龙(北京)
推广服务2200.00否医药有限公司华润安阳医药有
推广服务12530.00否限公司华润濮阳医药有
推广服务660.00否限公司华润大连澳德医
推广服务11200.00否药有限公司北京德信行医保
全新大药房有限推广服务6800.00否公司华润内蒙古医药
推广服务6603.77否有限公司华润青岛医药有
推广服务29248.00否限公司华润湖南医药有
推广服务14800.00否限公司
华润置地(山东)
推广服务3772.00否有限公司
华润堂(深圳)医
推广服务38837.95否药连锁有限公司陕西华润万家生
推广服务186266.54否活超市有限公司天津华润万家生
推广服务41393.40否活超市有限公司
润联软件系统(深
推广服务28301.89否
圳)有限公司陕西华润万家生
推广服务66242.72否活超市有限公司天津华润万家生
推广服务1844.67否活超市有限公司华润辽宁医药有
推广服务82988.21否限公司天津华润万家生
推广服务5980.59否活超市有限公司
润联软件系统(深
出行服务232170.00否
圳)有限公司
华润万家(深圳)
物业服务312437.99否发展有限公司
华润置地(北京)物业管理有限责
物业服务206018.86否任公司济南分公司
华润万家(深圳)
物业服务152851.40否发展有限公司
华润置地(山东)
有限公司青岛万物业服务否28940.90象城
华润置地(济南)
有限公司济南万物业服务否66308.11象城
华润置地(日照)
物业服务否8280.00有限公司
华润无锡医药有物业服务否14280.00
78东阿阿胶股份有限公司2023年半年度财务报告
限公司吉林华润和善堂
采购原料8548005.00否人参有限公司上海九星包装材采购原料否料有限公司衢州南孔中药有
采购原料否1343804.65限公司
合计10622849.48否1461613.66
出售商品/提供劳务情况表
单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额
华润江苏医药有限公司阿胶系列产品49947146.4087030782.13
华润湖南医药有限公司阿胶系列产品8470826.8620249149.77
华润普仁鸿(北京)医药有限
阿胶系列产品14511773.338231037.11公司
华润医药商业集团有限公司阿胶系列产品19062387.669580332.73
华润湖北医药有限公司阿胶系列产品6719715.3512999371.66
华润河北医药有限公司阿胶系列产品13638212.182856573.46安徽华润金蟾药业股份有限
阿胶系列产品3717079.64公司
华润河南医药有限公司阿胶系列产品34581816.4531906056.36
华润国邦(上海)医药有限公
阿胶系列产品1447699.131019893.80司
衢州南孔中药有限公司阿胶系列产品1170095.41957218.35
华润广西医药有限公司阿胶系列产品4920184.08
华润辽宁医药有限公司阿胶系列产品1273751.631353902.66
华润堂(深圳)医药连锁有限
阿胶系列产品1138297.37985332.40公司
华润天津医药有限公司阿胶系列产品140095.58537992.93
华润山西医药有限公司阿胶系列产品140902.6554492.04
华润新龙(北京)医药有限公
阿胶系列产品6990879.764407332.74司陕西华润万家生活超市有限
阿胶系列产品4179765.861799800.48公司
华润山东医药有限公司阿胶系列产品-964108.8374088239.50
华润吉林医药有限公司阿胶系列产品2101669.02884674.34
华润陕西医药有限公司阿胶系列产品370500.88
华润医药贸易(香港)有限公
阿胶系列产品320892.001832113.01司
华润武汉医药有限公司阿胶系列产品409238.94409238.94
华润大连澳德医药有限公司阿胶系列产品5459847.091767599.99
华润河北医大医药有限公司阿胶系列产品160467.26290803.54
华润沧州医药有限公司阿胶系列产品195442.47183307.97
华润湖北金马医药有限公司阿胶系列产品1526442.491041699.10
华润内蒙古医药有限公司阿胶系列产品268065.26699695.59
华润辽宁锦州医药有限公司阿胶系列产品57585.8443189.38
华润衢州医药有限公司阿胶系列产品22159.29华润山西康兴源医药有限公
阿胶系列产品33132.74227292.02司临汾分公司
华润南通医药有限公司阿胶系列产品16566.37
华润昂德生物药业有限公司阿胶系列产品9939.936852.41
华润东大(福建)医药有限公
阿胶系列产品3578746.90司天津华润万家生活超市有限
阿胶系列产品74266.3094910.87公司
79东阿阿胶股份有限公司2023年半年度财务报告
华润安徽医药有限公司阿胶系列产品27966.3615398.23
华润国康(上海)医药有限公
阿胶系列产品16087881.27司
华润泰安医药有限公司阿胶系列产品872380.54
华润无锡医药有限公司阿胶系列产品388532.54
华润三门峡医药有限公司阿胶系列产品14555.75华润医药商业集团上海医药
阿胶系列产品9254135.02有限公司
华润重庆医药有限公司阿胶系列产品130752.152274690.25
华润立方药业(安徽)有限公
阿胶系列产品21099635.18司
北京万荣亿康医药有限公司阿胶系列产品843380.54
枣庄山亭华润燃气有限公司阿胶系列产品54492.04
华润万家有限公司阿胶系列产品-1411680.61
华润昂德生物药业有限公司提供服务22641.02
华润租赁有限公司阿胶系列产品86814.16
合计211251009.66289740933.35
（2）关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位：元承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入
华润昂德生物药业有限公司房屋建筑物571428.60571428.60
本公司作为承租方：
单位：元简化处理的短未纳入租赁负期租赁和低价债计量的可变承担的租赁负债利息支增加的使用权值资产租赁的支付的租金租赁租赁付款额出资产租金费用（如出租方名称资产（如适用）适用）种类本期上期本期上期本期上期上期发生发生发生发生发生本期发生额上期发生额本期发生额发生发生额额额额额额额
华润置地（济南）
有限公司济南万象房屋358535.03394179.5017048.8032233.87城
华润置地（山东）
有限公司青岛万象房屋309384.10285513.2419023.3628079.51城
华润万家(深圳)发
房屋1691206.26168063.16展有限公司
（3）关键管理人员报酬
单位：元项目本期发生额上期发生额
关键管理人员薪酬3392660.715024600.00
80东阿阿胶股份有限公司2023年半年度财务报告
（4）其他关联交易
截至2023年6月30日，本公司在珠海华润银行股份有限公司的存款余额为人民币188564966.49元。
珠海华润银行股份有限公司期末数期初数
其中：定期存款183828156.56183828156.56
活期存款4736809.933901696.78
合计188564966.49187729853.34
2023年度，上述定期存款年利率为2.25%-4.10%，活期存款年利率为0.25%
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位：元期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备
应收票据华润河南医药有限公司269610.00
应收账款华润立方药业(安徽)有限公司19996952.00应收账款山东德信行大药房有限公司
应收账款华润置地(山东)有限公司青岛万象城31426.48
应收账款华润普仁鸿(北京)医药有限公司5344928.00
应收账款华润大连澳德医药有限公司423892.10
应收账款华润河北医药有限公司54952.00
应收账款华润江苏医药有限公司19769608.10
应收账款华润辽宁医药有限公司7914.63
应收账款华润吉林医药有限公司277250.00
应收账款华润河北医大医药有限公司109008.00128672.00
应收账款华润河南医药有限公司1150641.981214577.00
应收账款华润天津医药有限公司116748.00366412.00
应收账款华润医药商业集团有限公司10145758.002424752.00
应收账款陕西华润万家生活超市有限公司2612131.00
应收账款华润山东医药有限公司143800.0011113590.00
应收账款天津华润万家生活超市有限公司245583.00
应收账款华润万家有限公司1819548.93
应收账款华润昂德生物药业有限公司4755.002576.00
应收账款衢州南孔中药有限公司1275404.00
应收账款华润沧州医药有限公司45170.00
应收账款华润堂（深圳）医药连锁有限公司16523.00
其他应收款华润东阿阿胶有限公司36399.52
其他应收款青岛正阳特易购置业有限公司(虚拟)52860.0052860.00
其他应收款华润置地(济南)有限公司-济南万象城304191.77
其他应收款华润置地(山东)有限公司青岛万象城423901.97
其他应收款华润万家(深圳)发展有限公司985096.80985097.00
其他应收款华润置地(山东)有限公司37125.35593806.00
其他应收款华润置地（济南）有限公司304027.00
其他应收款华润昂德生物药业有限公司360.92
应收款项融资华润河北医药有限公司13126592.0011337221.00
应收款项融资华润河南医药有限公司9265800.009813640.00
应收款项融资华润辽宁医药有限公司459840.00875344.00
应收款项融资华润湖南医药有限公司385500.008366000.00
应收款项融资华润江苏医药有限公司35159248.00
应收款项融资华润（大连）医药有限公司3070355.00
81东阿阿胶股份有限公司2023年半年度财务报告
应收款项融资华润山东医药有限公司6854273.00
应收款项融资华润泰安医药有限公司1044000.00
应收款项融资华润松原医药有限公司100000.00
应收款项融资华润内蒙古医药有限公司46954.00
应收款项融资华润（辽宁）医疗器械有限公司37402.00
合计85695303.5597134774.20
（2）应付项目
单位：元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额
应付账款华润亳州中药有限公司78235.50
应付账款衢州南孔中药有限公司0.010.01
应付账款北京优高雅装饰工程有限公司深圳公司95632.29
应付账款北京优高雅装饰工程有限公司363952.77483475.55
应付账款北京优高雅装饰工程有限公司深圳公司23890.81
应付账款吉林华润和善堂人参有限公司5676345.00
应付账款华润襄阳医药有限公司21571.50
其他应付款华润医药控股有限公司6665.72
其他应付款青岛正阳特易购置业有限公司(虚拟)63883.84
其他应付款润联软件系统(深圳)有限公司824487.05
其他应付款华润河南医药有限公司50000.00
其他应付款华润堂(深圳)医药连锁有限公司10000.00
其他应付款衢州南孔中药有限公司10000.0010000.00
其他应付款华润医药控股有限公司781907.67
合同负债华润新龙(北京)医药有限公司729420.00
合同负债华润河北医药有限公司1000817.20
合同负债华润湖北医药有限公司3083991.5257601.35
合同负债华润安徽医药有限公司22052.5247481.86
合同负债华润山西医药有限公司40137.00142946.90
合同负债华润山东医药有限公司16.08
合同负债华润内蒙古医药有限公司65808.00136925.45
合同负债北京德信行医保全新大药房有限公司627.40555.22
合同负债华润河南医药有限公司10472.9699412.39
合同负债华润医药贸易(香港)有限公司1209167.101041200.44
合同负债华润湖南医药有限公司3713069.63293356.29
合同负债华润医药商业集团有限公司0.01
合同负债华润江苏医药有限公司26518434.78
合同负债华润（大连）医药有限公司884564.78
合同负债华润普仁鸿(北京)医药有限公司871858.41
合同负债北京万荣亿康医药有限公司396884.96
合同负债华润辽宁医药有限公司344.01
合计11402327.4137464866.57
7、关联方承诺
不适用
8、其他
除附注十二、5（4）所述关联方资金拆借相关款项外，应收及应付关联方款项均不计利息、无抵押、且无固定还款期。
82东阿阿胶股份有限公司2023年半年度财务报告
十三、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺期末数期初数已签约但未拨备
资本承诺71277779.3193258897.09
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
于资产负债表日，本集团并无须作披露的或有事项。
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明公司不存在需要披露的重要或有事项。
十四、其他重要事项
1、年金计划
2019年华润（集团）有限公司审核通过了本公司按照《华润（集团）有限公司企业年金方案》框架制定
的并经员工代表大会讨论通过的《东阿阿胶股份有限公司企业年金方案实施细则》。于2019年3月12日，本公司第九届董事会第四次会议审议并批准上述细则。根据该细则，企业年金所需费用由企业和员工共同承担，企业缴费总额为企业上年度员工工资总额的5%，员工个人缴费为企业为其缴费金额的
25%；企业缴费按照员工个人上年度工资总额的3.7%分配至员工个人账户，过渡期10年；剩余部分计
入企业账户，作为列入补偿缴费范围员工的补偿性缴费。
截至2023年6月30日止，本集团已按照上述标准进行计提并缴纳，企业年金计划余额为人民币
1245515.26元（2022年12月31日：人民币1245515.26元）。
2、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策本集团主要在中国制造及销售阿胶系列产品等，而且大部分资产均位于中国境内。本集团按《企业会计准则解释第3号》的规定确定报告分部并披露分部信息。根据本集团的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，本集团的经营业务确定仅有一个从事阿胶及系列产品整体运营的经营分部和报告分部。因此，本集团无需披露额外分部报告信息。
（2）报告分部的财务信息
单位：元
83东阿阿胶股份有限公司2023年半年度财务报告
项目阿胶及系列产品其他药品及保健品毛驴养殖及销售其他产品合计主营业务收
1941543066.34150216347.8548335311.6423198591.142163293316.97
入主营业务成
536921850.3444239312.7043521114.6014961523.34639643800.99
本
十五、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别计提账面价值计提账面价值金额比例金额金额比例金额比例比例按单项计提坏
账准202144858.0831.05%10107242.905.00%192037615.18240446423.7656.07%9461112.063.93%230985311.70备的应收账款其
中：
按组合计提坏
账准448828330.9668.95%12473876.952.78%436354454.01188412597.2443.93%5951033.603.16%182461563.64备的应收账款其
中：
合计650973189.04100.00%22581119.85628392069.19428859021.00100.00%15412145.66413446875.34
按单项计提坏账准备：10107242.90
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例计提理由
客户169689653.063484482.655.00%预期信用损失
客户150051080.842502554.045.00%预期信用损失
客户334707460.781735373.045.00%预期信用损失
客户423220704.471161035.225.00%预期信用损失
客户524475958.931223797.955.00%预期信用损失
合计202144858.0810107242.90
按组合计提坏账准备：12473876.95
84东阿阿胶股份有限公司2023年半年度财务报告
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
1年以内448631985.7812469392.892.78%
1-2年196345.184484.062.28%
合计448828330.9612473876.95
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用□不适用按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）650776843.86
1至2年196345.18
合计650973189.04
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
应收账款15412145.667202464.1833489.9922581119.85
合计15412145.667202464.1833489.9922581119.85
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元占应收账款期末余额合计数单位名称应收账款期末余额坏账准备期末余额的比例
客户169689653.0610.71%3484482.65
客户250051080.847.69%2502554.04
客户334707460.785.33%1735373.04
客户423220704.473.57%1161035.22
客户524475958.933.76%1223797.95
合计202144858.0831.06%
2、其他应收款
单位：元项目期末余额期初余额
其他应收款344351049.40176096588.27
合计344351049.40176096588.27
85东阿阿胶股份有限公司2023年半年度财务报告
（1）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额
关联方往来款960940497.41826760100.76
代垫款12412886.7512371270.48
投资合作款877505.42910661.98
押金、保证金1171376.291148577.89
其他29728863.879762922.95
合计1005131129.74850953534.06
2）坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计
损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失
值)值)
2023年1月1日余额674856945.79674856945.79
2023年1月1日余额
在本期
本期转回14106993.2514106993.25
本期核销186600.00186600.00
2023年6月30日余
660563352.54660563352.54
额损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）109026456.85
1至2年61175257.65
2至3年89690530.95
3年以上745238884.29
4至5年728023173.57
5年以上17215710.72
合计1005131129.74
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元类别期初余额本期变动金额期末余额
86东阿阿胶股份有限公司2023年半年度财务报告
计提收回或转回核销其他其他应
674856945.7914106993.25186000.00660563352.54
收款
合计674856945.7914106993.25186000.00660563352.54
4）本期实际核销的其他应收款情况
单位：元项目核销金额
客户预付款坏账186000.00
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例西丰道地中药材
关联方往来634796693.913年以上63.16%634796693.91有限公司山东东阿黑毛驴
牧业科技有限公关联方往来90103915.803年以内8.96%司东阿阿胶保健品
关联方往来66268611.182年以内6.59%有限公司内蒙古东阿黑毛
关联方往来53235978.003年以上5.30%驴牧业有限公司铁岭春天药业有
关联方往来46957095.333年以内4.67%限公司
合计891362294.2288.68%634796693.91
3、长期股权投资
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值对子公司投
697365555.22697365555.22612365555.22612365555.22
资
对联营、合
92907723.6922377127.5270530596.17123125574.6022377127.52100748447.08
营企业投资
合计790273278.9122377127.52767896151.39735491129.8222377127.52713114002.30
87东阿阿胶股份有限公司2023年半年度财务报告
（1）对子公司投资
单位：元本期增减变动被投资单期初余额（账面期末余额（账面减值准备位价值）计提减值追加投资减少投资其他价值）期末余额准备东阿县东阿阿
胶旅游养93471000.0093471000.00生有限公司东阿
圣水水疗10834765.4310834765.43有限公司东阿
阿胶（德
5660896.595660896.59
国）有限公司东阿阿胶电子
商务（北15000000.0015000000.000.00京）有限公司东阿阿胶金篮
7579706.587579706.58
服务有限公司山东东阿阿胶
200000000.00200000000.00
控股有限公司东阿阿胶保健
50531086.6250531086.62
品有限公司山东东阿阿胶
健康管理78000000.0078000000.00连锁有限公司山东东阿黑毛
驴牧业科83000000.0083000000.00技有限公司山东
天龙驴产800000.00800000.00业研究院东阿
阿胶（和
12600000.0012600000.00
田）有限公司东阿阿胶医药
28000000.0028000000.00（天津）有限公司
88东阿阿胶股份有限公司2023年半年度财务报告
铁岭
春天药业26888100.0026888100.00有限公司东阿阿
胶医药贸100000000.00100000000.00易公司
合计612365555.22100000000.0015000000.00697365555.22
（2）对联营、合营企业投资
单位：元本期增减变动宣告其发他其计放投资单期初余额（账面追综他提现期末余额（账减值准备期末位价值）加权益法下确认的合权减其减少投资金面价值）余额投投资损益收益值他股资益变准利调动备或整利润
一、合营企业
二、联营企业华润昂德
生物药47242984.20-4047752.1343195232.07业有限公司成都亚商
富易投16983213.4716983213.47资有限公司山东省科
技融资24964331.75-24000000.00-964331.750.00担保有限公司东润堂健
康生技3557917.66-161557.503396360.1614090000.00股份有限公司广东聚力
源药业4972112.75有限公司深圳市永
生源生3315014.77物科技有限公
89东阿阿胶股份有限公司2023年半年度财务报告
司深圳市中药制造业
8000000.00-1044209.536955790.47
创新中心有限公司
小计100748447.08-24000000.00-6217850.9170530596.1722377127.52
合计100748447.08-24000000.00-6217850.9170530596.1722377127.52
4、营业收入和营业成本
单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务1720903655.50485895347.051536147036.50492200859.83
其他业务69700191.1135497232.2756182962.8027361549.34
合计1790603846.61521392579.321592329999.30519562409.17
收入相关信息：
单位：元合同分类分部1分部2合计商品类型
其中：
阿胶系列1604442249.641604297298.99
其他药品及保健品116606356.51116606356.51
原材料50972443.0750972443.07
服务收入12140146.7012140146.70
按经营地区分类50972443.07
其中：
中国大陆1780567574.841780567574.84
其他国际和地区3593621.083593621.08市场或客户类型
其中：
合同类型
其中：
按商品转让的时间分类
其中：
在某一时点确认收入1784106874.211784106874.21在某一时段内确认收
54321.7154321.71
入按合同期限分类
其中：
按销售渠道分类
其中：
90东阿阿胶股份有限公司2023年半年度财务报告
合计1784161195.921784161195.92
与履约义务相关的信息：
向客户交付工业品时履行履约义务。对于新老客户，通常需要预付，对于老客户，在授信额度内，合同价款通常在交付工业产品后协议到期日内支付。部分合同客户有权享受销售返利及现金折扣，因此需要估计可变对价并考虑可变对价金额的限制。
5、投资收益
单位：元项目本期发生额上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益-5253519.16-8679261.29
处置长期股权投资产生的投资收益-13302910.75
处置交易性金融资产取得的投资收益21908220.8739780949.50
合计3351790.9631101688.21
十六、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
□适用□不适用
单位：元项目金额说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分）10460110.21计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国
14283722.20家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外）
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易22405126.48性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回3265399.98
除上述各项之外的其他营业外收入和支出116682.29
其他符合非经常性损益定义的损益项目-40645.06
减：所得税影响额9269964.84
少数股东权益影响额51134.72
合计41169296.54--
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明
□适用□不适用
91东阿阿胶股份有限公司2023年半年度财务报告
2、净资产收益率及每股收益
每股收益报告期利润加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）归属于公司普通股股东的净
5.07%0.82470.8247
利润扣除非经常性损益后归属于
4.68%0.76080.7608
公司普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用□不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用□不适用
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称不适用
92