达实智能:2023年半年度财务报告

深圳达实智能股份有限公司2023年半年度财务报告
深圳达实智能股份有限公司
（SHENZHEN DAS INTELLITECH CO. LTD.）
2023年半年度财务报告
2023年08月
1深圳达实智能股份有限公司2023年半年度财务报告
一、审计报告半年度报告是否经过审计
□是□否公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：深圳达实智能股份有限公司
单位：元项目2023年6月30日2023年1月1日
流动资产：
货币资金1353200303.301451679476.57结算备付金拆出资金
交易性金融资产211371412.00221273454.00衍生金融资产
应收票据38926379.1113362580.82
应收账款1212363882.441243325019.74应收款项融资
预付款项136744763.41113553166.40应收保费应收分保账款应收分保合同准备金
其他应收款42976801.9946514237.40
其中：应收利息应收股利买入返售金融资产
存货448802508.81477251665.29
合同资产1357878583.281360095884.82持有待售资产
一年内到期的非流动资产11795352.6117826011.13
其他流动资产105126422.0883389691.01
流动资产合计4919186409.035028271187.18
非流动资产：
发放贷款和垫款债权投资其他债权投资
2深圳达实智能股份有限公司2023年半年度财务报告
长期应收款127407146.96145638841.75
长期股权投资16167116.2518511923.56
其他权益工具投资19763143.5423105522.99其他非流动金融资产
投资性房地产544609767.96539031669.17
固定资产352611661.10380967109.38
在建工程331002.17生产性生物资产油气资产
使用权资产536246.96981311.22
无形资产895256931.59903131319.78
开发支出67688675.4944647303.35商誉
长期待摊费用62123413.4665131487.14
递延所得税资产153674585.22154628889.46
其他非流动资产2178525340.191856742742.65
非流动资产合计4418364028.724132849122.62
资产总计9337550437.759161120309.80
流动负债：
短期借款242803894.61399749487.90向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债
应付票据489679842.90510535442.27
应付账款1663930592.951710059850.72
预收款项1250570.34378034.37
合同负债448610690.85495235442.44卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款
应付职工薪酬36711631.7566103150.90
应交税费20228451.7544889109.51
其他应付款104694263.44113710801.07
其中：应付利息应付股利应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债
一年内到期的非流动负债362745280.26433189476.17
其他流动负债106135072.51108020028.34
3深圳达实智能股份有限公司2023年半年度财务报告
流动负债合计3476790291.363881870823.69
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款2315818389.122373585945.12应付债券
其中：优先股永续债
租赁负债216157.49255015.28长期应付款长期应付职工薪酬预计负债
递延收益4520000.006964000.00递延所得税负债其他非流动负债
非流动负债合计2320554546.612380804960.40
负债合计5797344837.976262675784.09
所有者权益：
股本2120581639.001910371429.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积644931066.87164215193.98
减：库存股
其他综合收益-53231877.24-54138756.86专项储备
盈余公积163230083.18155067613.81一般风险准备
未分配利润492134237.15550738061.73
归属于母公司所有者权益合计3367645148.962726253541.66
少数股东权益172560450.82172190984.05
所有者权益合计3540205599.782898444525.71
负债和所有者权益总计9337550437.759161120309.80
法定代表人：刘磅主管会计工作负责人：黄天朗会计机构负责人：陈茂菊
2、母公司资产负债表
单位：元项目2023年6月30日2023年1月1日
流动资产：
货币资金806894541.31673443683.96
交易性金融资产160000000.00衍生金融资产
应收票据15080046.8910448232.26
应收账款857030868.82843938004.32应收款项融资
预付款项60541718.7262063062.31
4深圳达实智能股份有限公司2023年半年度财务报告
其他应收款67346482.3936670093.81
其中：应收利息应收股利
存货298832590.08352990918.18
合同资产811321444.24776846325.23持有待售资产
一年内到期的非流动资产6211177.776204577.27
其他流动资产13467226.646320966.53
流动资产合计2936726096.862928925863.87
非流动资产：
债权投资其他债权投资
长期应收款24875193.5624875193.56
长期股权投资2441781801.442304126608.75
其他权益工具投资19763143.5423105522.99其他非流动金融资产
投资性房地产454056.12454056.12
固定资产30125251.4032716560.44在建工程生产性生物资产油气资产
使用权资产984149244.6314283755.00
无形资产71931604.0371667147.22
开发支出39189636.2332046225.32商誉
长期待摊费用2395182.792670880.80
递延所得税资产129619775.87131554801.17
其他非流动资产12476814.2110447440.94
非流动资产合计3756761703.822647948192.31
资产总计6693487800.685576874056.18
流动负债：
短期借款160182416.66交易性金融负债衍生金融负债
应付票据418459362.20452017765.74
应付账款1309140094.141347918977.97
预收款项445408.45
合同负债252099580.34361312799.94
应付职工薪酬16779781.5731076557.51
应交税费8070173.9322480453.07
其他应付款70000862.3961494516.16
其中：应付利息
5深圳达实智能股份有限公司2023年半年度财务报告
应付股利持有待售负债
一年内到期的非流动负债70335911.15122352923.20
其他流动负债50647144.3050192112.59
流动负债合计2195978318.472609028522.84
非流动负债：
长期借款63500000.00100500000.00应付债券
其中：优先股永续债
租赁负债926181816.983297366.89长期应付款长期应付职工薪酬预计负债
递延收益4520000.006964000.00递延所得税负债其他非流动负债
非流动负债合计994201816.98110761366.89
负债合计3190180135.452719789889.73
所有者权益：
股本2120581639.001910371429.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积673629482.05192913609.16
减：库存股
其他综合收益-53260761.52-54168382.07专项储备
盈余公积163230083.18155067613.81
未分配利润599127222.52652899896.55
所有者权益合计3503307665.232857084166.45
负债和所有者权益总计6693487800.685576874056.18
3、合并利润表
单位：元项目2023年半年度2022年半年度
一、营业总收入1656633622.511460438174.31
其中：营业收入1656633622.511460438174.31利息收入已赚保费手续费及佣金收入
二、营业总成本1582775511.481356781461.03
其中：营业成本1240114183.601041647811.95利息支出手续费及佣金支出
6深圳达实智能股份有限公司2023年半年度财务报告
退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用
税金及附加9049104.7010848114.24
销售费用159226011.31141474689.49
管理费用96237980.9683297077.38
研发费用43594920.2347742967.57
财务费用34553310.6831770800.40
其中：利息费用41023376.3539749976.21
利息收入6873586.258759042.51
加：其他收益14926100.678383288.48投资收益（损失以“－”号填-430140.13188086.69
列）
其中：对联营企业和合营
-2344807.31-2603498.05企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益汇兑收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“－”号填列）公允价值变动收益（损失以
97958.00“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”号-286847.88-3201158.00
填列）资产减值损失（损失以“-”号
4866899.32-1577006.89
填列）资产处置收益（损失以“-”号
10990.31-20529.36
填列）三、营业利润（亏损以“－”号填
93043071.32107429394.20
列）
加：营业外收入113904.714872675.64
减：营业外支出1529312.201041738.43四、利润总额（亏损总额以“－”号
91627663.83111260331.41
填列）
减：所得税费用14464653.9322901375.89五、净利润（净亏损以“－”号填
77163009.9088358955.52
列）
（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以
77163009.9088358955.52“－”号填列）2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净利润
76793543.1388768116.75（净亏损以“-”号填列）
7深圳达实智能股份有限公司2023年半年度财务报告2.少数股东损益（净亏损以“-”
369466.77-409161.23号填列）
六、其他综合收益的税后净额906879.62-7240846.38归属母公司所有者的其他综合收益
906879.62-7240846.38
的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他
907620.55-7239950.64
综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
907620.55-7239950.64
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综
-740.93-895.74合收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额-740.93-895.74
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额78069889.5281118109.14归属于母公司所有者的综合收益总
77700422.7581527270.37
额
归属于少数股东的综合收益总额369466.77-409161.23
八、每股收益：
（一）基本每股收益0.03750.0462
（二）稀释每股收益0.03750.0462
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00元，上期被合并方实现的净利润为：0.00元。
法定代表人：刘磅主管会计工作负责人：黄天朗会计机构负责人：陈茂菊
4、母公司利润表
单位：元项目2023年半年度2022年半年度
一、营业收入1113614344.631110600677.84
减：营业成本877856655.90867465152.13
税金及附加1679116.823723505.10
销售费用88948552.5473856221.25
管理费用37585992.5434961118.17
研发费用24976160.6829993836.74
财务费用3809903.717728240.29
其中：利息费用8085989.6911295534.13
利息收入4557373.064227857.30
8深圳达实智能股份有限公司2023年半年度财务报告
加：其他收益9331708.743939616.25投资收益（损失以“－”号填-2636816.0712928670.81
列）
其中：对联营企业和合营企
-2344807.31-2603498.05业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“－”号填列）公允价值变动收益（损失以“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”号
4613515.95-5822283.78
填列）资产减值损失（损失以“-”号
4725885.72-2451510.09
填列）资产处置收益（损失以“-”号
383230.54-11683.69
填列）二、营业利润（亏损以“－”号填
95175487.32101455413.66
列）
加：营业外收入41869.824372784.71
减：营业外支出1237160.74290000.71三、利润总额（亏损总额以“－”号
93980196.40105538197.66
填列）
减：所得税费用12355502.7212038461.76四、净利润（净亏损以“－”号填
81624693.6893499735.90
列）
（一）持续经营净利润（净亏损以
81624693.6893499735.90“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额907620.55-7239950.64
（一）不能重分类进损益的其他
907620.55-7239950.64
综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
907620.55-7239950.64
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
9深圳达实智能股份有限公司2023年半年度财务报告
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额82532314.2386259785.26
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元项目2023年半年度2022年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金1545938196.421251025445.03客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还5240179.91131876092.20
收到其他与经营活动有关的现金25778728.2424750266.04
经营活动现金流入小计1576957104.571407651803.27
购买商品、接受劳务支付的现金1305661101.131068032370.99客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金243143211.80230774378.18
支付的各项税费78148392.7262159880.20
支付其他与经营活动有关的现金146577873.7489767923.35
经营活动现金流出小计1773530579.391450734552.72
经营活动产生的现金流量净额-196573474.82-43082749.45
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金31119940.5620711356.66
取得投资收益收到的现金3661552.252803051.12
处置固定资产、无形资产和其他长
4712535.9143150.20
期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金733000000.00
投资活动现金流入小计772494028.7223557557.98
购建固定资产、无形资产和其他长
228561552.30250238262.54
期资产支付的现金
投资支付的现金570690.00质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的
10深圳达实智能股份有限公司2023年半年度财务报告
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金723000000.00
投资活动现金流出小计951561552.30250808952.54
投资活动产生的现金流量净额-179067523.58-227251394.56
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金690926082.89
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金301060000.00572685921.10
收到其他与筹资活动有关的现金34757916.4130000000.00
筹资活动现金流入小计1026743999.30602685921.10
偿还债务支付的现金572474177.64303480441.91
分配股利、利润或偿付利息支付的
200512107.2481780928.43
现金
其中：子公司支付给少数股东的股
利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金31015500.3258043079.96
筹资活动现金流出小计804001785.20443304450.30
筹资活动产生的现金流量净额222742214.10159381470.80
四、汇率变动对现金及现金等价物的
70092.2734533.38
影响
五、现金及现金等价物净增加额-152828692.03-110918139.83
加：期初现金及现金等价物余额1364241149.541318061778.85
六、期末现金及现金等价物余额1211412457.511207143639.02
6、母公司现金流量表
单位：元项目2023年半年度2022年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金1035563197.19836252893.18
收到的税费返还991494.842675623.55
收到其他与经营活动有关的现金18667370.4018423631.86
经营活动现金流入小计1055222062.43857352148.59
购买商品、接受劳务支付的现金945128263.04798898745.27
支付给职工以及为职工支付的现金141826958.10123312668.87
支付的各项税费40168170.4031240561.84
支付其他与经营活动有关的现金44939393.7157630238.39
经营活动现金流出小计1172062785.251011082214.37
经营活动产生的现金流量净额-116840722.82-153730065.78
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金4250000.00
取得投资收益收到的现金1454876.3115543635.24
处置固定资产、无形资产和其他长
1136732.9111090.20
期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金330000000.00
投资活动现金流入小计336841609.2215554725.44
购建固定资产、无形资产和其他长
3313230.063233864.99
期资产支付的现金
投资支付的现金140000000.0013900000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金205000000.00
11深圳达实智能股份有限公司2023年半年度财务报告
投资活动现金流出小计348313230.0617133864.99
投资活动产生的现金流量净额-11471620.84-1579139.55
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金690926082.89
取得借款收到的现金30000000.00210000000.00
收到其他与筹资活动有关的现金2073916.41
筹资活动现金流入小计722999999.30210000000.00
偿还债务支付的现金325500000.00154135000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的
132055640.5210793632.76
现金
支付其他与筹资活动有关的现金5247293.6529070217.43
筹资活动现金流出小计462802934.17193998850.19
筹资活动产生的现金流量净额260197065.1316001149.81
四、汇率变动对现金及现金等价物的
4303.535557.19
影响
五、现金及现金等价物净增加额131889025.00-139302498.33
加：期初现金及现金等价物余额616048748.95513675417.52
六、期末现金及现金等价物余额747937773.95374372919.19
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2023年半年度
归属于母公司所有者权益所少其他权益工具其一有减未数
项目资他专盈般者：分股股优永本综项余风其小权其库配东本先续公合储公险他计益存利权他股债积收备积准合股润益益备计
164155550172
10542698
21067319
一、上年期371138253444
51768009
末余额42755452
93.13.61.84.
9.06.81.65.7
98817305
0661
加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他
164155550172
10542698
21067319
二、本年期371138253444
51768009
初余额42755452
93.13.61.84.
9.06.81.65.7
98817305
0661
三、本期增21048090681-641369641
12深圳达实智能股份有限公司2023年半年度财务报告
减变动金额2171876258394676
（减少以02589.6469603166.710“－”号填10.72.2.378207.774.列）00894.53007
8
767778
906369
793700069
（一）综合8746
544288
收益总额9.66.7
3.12.79.5
27
352
210480690690
（二）所有21719292者投入和减02586060
少资本10.72.82.82.
00898989
210480690690
1．所有者21719292
投入的普通02586060
股10.72.82.82.
00898989
2．其他权
益工具持有者投入资本
3．股份支
付计入所有者权益的金额
4．其他
---
81135127127
（三）利润62392323分配469734848.3767.98.98.
713434
-
81
81
1．提取盈62
62
余公积469
469.37.37
2．提取一
般风险准备
---
127127127
3．对所有
232323
者（或股
484848
东）的分配
98.98.98.
343434
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公
积转增资本（或股本）
2．盈余公
13深圳达实智能股份有限公司2023年半年度财务报告
积转增资本（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动额结转留存收益
5．其他综
合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提
取
2．本期使
用
（六）其他
644163492172
20536740
93231356
四、本期期581231645205
10004204
末余额63871459
66.83.37.50.
9.07.28.99.7
87181582
0468
上年金额
单位：元
2022年半年度
归属于母公司所有者权益所少其他权益工具其一有减未数项目资他专盈般者
：分股股优永本综项余风其小权库配东本其先续公合储公险他计益他存利权股债积收备积准合股润益益备计
16522139353176
22431490
62473872402
一、上年期199665796820
0320174135
末余额42945405
96.0.025.42.05.
9.04.68.94.7
080618980
0088
加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他
14深圳达实智能股份有限公司2023年半年度财务报告
16522139353176
22431490
62473872402
二、本年期199665796820
0320174135
初余额42945405
96.0.025.42.05.
9.04.68.94.7
080618980
0088
---
三、本期增-8982-82
111022
减变动金额72686445409036
828645473
（减少以4029441628
002020
“－”号填8462.76.31.25.1
0.00.00.0
列）.385734
000
-8881-81
72768527409118
（一）综合
4011271610
收益总额
8466.70.31.29.1.385734
---
111022
（二）所有
828645473
者投入和减
002020
少资本
0.00.00.0
000
1．所有者
投入的普通股
2．其他权
益工具持有者投入资本
---
3．股份支111022
付计入所有828645473者权益的金002020
额0.00.00.0
000
4．其他
918918918
（三）利润171717
分配6.06.06.0
000
1．提取盈
余公积
2．提取一
般风险准备
918918918
3．对所有
171717
者（或股
6.06.06.0
东）的分配
000
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公
积转增资本（或股本）
15深圳达实智能股份有限公司2023年半年度财务报告
2．盈余公
积转增资本（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动额结转留存收益
5．其他综
合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提
取
2．本期使
用
（六）其他
154139442175
10509772
97879361
四、本期期371906241856
51170443
末余额42799933
96.25.35.44.
9.00.95.39.9
08616457
0852
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2023年半年度
其他权益工具所有
项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计
192915506528
一、上年期3715416084
136067619989
末余额429.08382166.4
9.163.816.55
0.075
加：会计政策变更前期差错更正其他
192915506528
二、本年期3715416084
136067619989
初余额429.08382166.4
9.163.816.55
0.075
三、本期增2102480790768162-6462
16深圳达实智能股份有限公司2023年半年度财务报告
减变动金额1021158720.55469.53772349
（减少以0.002.893726748.78“－”号填.03
列）
81628253
（一）综合9076
46932314
收益总额20.55.68.23
（二）所有210248076909者投入和减102115872608
少资本0.002.892.89
1．所有者210248076909
投入的普通102115872608
股0.002.892.89
2．其他权
益工具持有者投入资本
3．股份支
付计入所有者权益的金额
4．其他
--
8162
（三）利润13531272
469.
分配97363489
37
7.718.34
-
8162
1．提取盈8162
469.
余公积469.
37
37
--
2．对所有
12721272
者（或股
34893489
东）的分配
8.348.34
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公
积转增资本（或股本）
2．盈余公
积转增资本（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动额结转留存收益
5．其他综
合收益结转留存收益
6．其他
17深圳达实智能股份有限公司2023年半年度财务报告
（五）专项储备
1．本期提
取
2．本期使
用
（六）其他
673616325991
四、本期期5815326307
294830082722
末余额639.00761665.2
2.053.182.52
0.523
上年金额
单位：元
2022年半年度
其他权益工具所有
项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计
1943224713985152
一、上年期1994369438
1881320071721872
末余额429.07314178.2
1.26.005.616.80
0.443
加：会计政策变更前期差错更正其他
1943224713985152
二、本年期1994369438
1881320071721872
初余额429.07314178.2
1.26.005.616.80
0.443
三、本期增
----减变动金额94418717
1182106422477239
（减少以79117961
800052003200950.
“－”号填.90.26.00.00.0064
列）
-
93498625
（一）综合7239
97359785
收益总额950..90.26
64
---
（二）所有
118210642247
者投入和减
800052003200
少资本.00.00.00
1．所有者
投入的普通股
2．其他权
益工具持有者投入资本
3．股份支---
18深圳达实智能股份有限公司2023年半年度财务报告
付计入所有118210642247者权益的金800052003200
额.00.00.00
4．其他
（三）利润91819181
分配76.0076.00
1．提取盈
余公积
2．对所有
91819181
者（或股
76.0076.00
东）的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公
积转增资本（或股本）
2．盈余公
积转增资本（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动额结转留存收益
5．其他综
合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提
取
2．本期使
用
（六）其他
183613986096
四、本期期3715093616
736171723663
末余额429.07265139.4
1.265.618.70
0.089
三、公司基本情况
1、企业注册地和总部地址
深圳达实智能股份有限公司（以下简称“公司”、“本公司”或“达实智能”），持深圳市市场监督管理局核发的统一社会信用代码为914403006188861815的企业法人营业执照。
公司注册地址：深圳市南山区高新技术村 W1栋 A 座五楼
19深圳达实智能股份有限公司2023年半年度财务报告
公司总部地址：深圳市南山区高新技术产业园达实大厦
法定代表人：刘磅
注册资本：212058.1639万人民币
2、企业的业务性质
信息技术服务业
3、主要经营活动
公司经营范围：一般经营项目是：互联网、云计算软件与平台服务；物联网系统研发与应用服务；智慧医疗信息系
统研发与集成服务；医疗大数据开发与应用服务；医疗专业系统咨询、设计、集成服务；医疗投资管理；智能交通含轨
道交通信号监控系统开发、技术咨询设计、销售与集成服务；智能建筑系统开发与集成、技术咨询设计；机电总包服务；
智能卡、智能管控、安防监控等终端设备与软件的研发、销售及应用服务；能源监测与节能服务；合同能源管理服务；
新能源技术开发和咨询设计服务；电力销售业务；电力网络增量配电网投资建设服务；相关领域境内及境外工程设计、安装及技术咨询；非居住房地产租赁。（法律、行政法规、国务院决定禁止的项目除外，限制的项目须取得许可后方可经营）（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动），许可经营项目是：互联网医疗服务；物业管理。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以相关部门批准文件或许可证件为准）。
4、财务报告的批准报出日
本财务报表经公司董事会于2023年08月29日批准报出。
5、合并财务报表范围
截至报告期末，纳入合并财务报表范围的子公司及所属公司共计26家，详见第十节财务报告之九、在其他主体中的权益。合并范围并未发生改变。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本财务报表根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》、具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》的披露规定编制。
2、持续经营
本公司自本报告期末起12个月内不存在对本公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认、工程合同履约进度确定等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注各项描述。关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明，请参阅本附注“五、33、其他重要的会计政策和会计估计”。
20深圳达实智能股份有限公司2023年半年度财务报告
1、遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2023年06月30日的合并及母公司财务状况及
2023年1-6月的合并及母公司经营成果和现金流量。
2、会计期间
本公司采用年度，即每年自公历1月1日起至12月31日止会计年度。
3、营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准
4、记账本位币
本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司境外子公司平行建设工程有限公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定港币为其记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下企业合并
本公司在企业合并中取得的资产和负债，在合并日按取得被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。
其中，对于被合并方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同的，基于重要性原则统一会计政策，即按照本公司的会计政策对被合并方资产、负债的账面价值进行调整。合并方在企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉），按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（2）非同一控制下企业合并
本公司在企业合并中取得的被购买方各项可辨认资产和负债，在购买日按其公允价值计量。其中，对于被购买方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同的，基于重要性原则统一会计政策，即按照本公司的会计政策对被购买方资产、负债的账面价值进行调整。合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；
合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。在合并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按公允价值计量。
（3）为合并发生的相关费用
为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，不仅包括根据表决权（或类似表决权）本身或者结合其他安排确定的子公司，也包括基于一项或多项合同安排决定的结构化主体。
21深圳达实智能股份有限公司2023年半年度财务报告
控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的结构化主体等），结构化主体是指在确定其控制方时没有将表决权或类似权利作为决定性因素而设计的主体。
（2）合并程序
本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策编制合并财务报表，反映本公司集团整体财务状况、经营成果和现金流量。如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。内部交易表明相关资产发生减值损失的，应当全额确认该部分损失。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（3）增加子公司或业务的处理
在报告期内，对于同一控制下企业合并取得的子公司，将子公司当期期初至报告期末的经营成果和现金流量纳入合并财务报表，同时对合并财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净
资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并财务报表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益。
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。
（4）处置子公司
本公司因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本报告第十节财务报告之五、
16“长期股权投资”或本报告第十节财务报告之五、9“金融工具”。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：*这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；*这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；*一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；*一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”详见本报告第十节财务报告之五、16“长期股权投资”（2）*）
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和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
（5）合并抵销中的特殊考虑
*子公司相互之间持有的长期股权投资，比照本公司对子公司的股权投资的抵销方法，将长期股权投资与其对应的子公司所有者权益中所享有的份额相互抵销。
*因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所属纳税主体的计税基础之间产
生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。
*本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当全额抵销“归属于母公司所有者的净利润”。子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对该子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。
*子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。
（6）特殊交易的会计处理
*购买少数股东股权
本公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在个别财务报表中，购买少数股权新取得的长期股权投资的投资成本按照所支付对价的公允价值计量。在合并财务报表中，因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，应当调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。
*本公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权
母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。
*本公司处置对子公司长期股权投资且丧失控制权一次交易处置
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。
与原子公司的股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益变动，在丧失控制权时转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
7、现金及现金等价物的确定标准本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
8、外币业务和外币报表折算
（1）外币业务
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本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率或采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益或其他综合收益。
（2）外币报表折算
对企业境外经营财务报表进行折算前先调整境外经营的会计期间和会计政策，使之与企业会计期间和会计政策相一致，再根据调整后会计政策及会计期间编制相应货币（记账本位币以外的货币）的财务报表，再按照以下方法对境外经营财务报表进行折算：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率或即期汇率近似汇率折算。外币现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率或即期汇率近似汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
年初未分配利润为上一年折算后的期末未分配利润；年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后
资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益。年初数和上期实际数按照上期财务报表折算后的数额列示。
9、金融工具
在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
（1）金融资产的分类、确认和计量
本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。
*以摊余成本计量的金融资产
本公司管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。
*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本公司对此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。
此外，本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。本公司将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。
*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
本公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此外，在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，
24深圳达实智能股份有限公司2023年半年度财务报告
将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，本公司采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
（2）金融负债的分类、确认和计量金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。
被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其余公允价值变动计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，本公司将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。
*其他金融负债
除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同外的其他金融负
债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：*收取该金融资产现金流量的合同权利终止；*该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；*该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；
保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
（4）金融负债的终止确认
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。本公司（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，终止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。
金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
25深圳达实智能股份有限公司2023年半年度财务报告
（5）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
（6）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。
金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。在估值时，公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可输入值。
（7）权益工具
权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。本公司不确认权益工具的公允价值变动。
本公司权益工具在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生的“利息”）的，作为利润分配处理。
10、金融资产减值
本公司需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债
务工具投资、租赁应收款，主要包括应收票据、应收账款、其他应收款、债权投资、其他债权投资、长期应收款等。此外，对合同资产及部分财务担保合同，也按照本部分所述会计政策计提减值准备和确认信用减值损失。
（1）预期信用损失的计量
本公司以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法（一般方法或简化方法）计提减值准备并确认信用减值损失。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
预期信用损失计量的一般方法是指，本公司在每个资产负债表日评估金融资产（含合同资产等其他适用项目，下同）的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，本公司按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。本公司在评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，选择按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。
（2）信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊情况外，本公司采用未来12个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计，来确定自初始确认后信用风险是否显著增加。
（3）以组合为基础评估预期信用风险的组合方法
本公司对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，如：与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项、合同资产；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项、合同资产等。
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除了单项评估信用风险的金融资产外，本公司基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组别，在组合的基础上评估信用风险。
（4）金融资产减值的会计处理方法期末，本公司计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于其当前减值准备的账面金额，将其差额确认为减值损失；如果小于当前减值准备的账面金额，则将差额确认为减值利得。
（5）各类金融资产信用损失的确定方法
*应收票据本公司对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。除单项评估信用风险的应收票据外，基于应收票据的信用风险特征，将其划分为不同组合：
项目确定组合的依据银行承兑汇票承兑人为信用风险较小的银行商业承兑汇票以商业承兑汇票的账龄作为信用风险特征
*应收账款及合同资产
对于不含重大融资成分的应收款项和合同资产，本公司按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
对于包含重大融资成分的应收款项、合同资产和租赁应收款，本公司选择始终按照相当于存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
除了单项评估信用风险的应收账款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
项目确定组合的依据
应收账款：
组合1：账龄组合本组合以应收账款的账龄作为信用风险特征
组合2：合并范围内关联方组合本组合为合并范围内关联方款项
合同资产：
组合1：已完工未结算工程本组合为业主尚未结算的建造工程款项
组合2：尚未到期质保金本组合为质保金
A、应收账款账龄组合预期信用损失率如下：
账龄预期信用损失率（%）
1年以内（含1年，下同）3.00
1-2年5.00
2-3年10.00
3年以上50.00
到期而未收到应收融资租赁款
账龄预期信用损失率（%）
1年以内（含1年）3.00
1－2年5.00
2－3年10.00
27深圳达实智能股份有限公司2023年半年度财务报告
3年以上50.00
B、合同资产组合预期信用损失率计算具体方法：
组合预期减值损失计提方法
已完工未结算工程按各事业部、子公司近三年已完工结算项目的结算额与其合同额（含有效变更增补）的偏差率尚未到期质保金按各公司近三年质保金损失率
*其他应收款
本公司依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。
除了单项评估信用风险的其他应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
项目确定组合的依据账龄组合本组合以其他应收款的账龄作为信用风险特征。
合并范围内关联方组合本组合为合并范围内关联方款项。
组合中，账龄组合预期信用损失率如下：
账龄预期信用损失率（%）
1年以内（含1年，下同）3.00
1-2年5.00
2-3年10.00
3年以上50.00
*债权投资
债权投资主要核算以摊余成本计量的债券投资等。本公司依据其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。
*其他债权投资其他债权投资主要核算以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债券投资等。本公司依据其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。
*长期应收款（包含重大融资成分的应收款项和租赁应收款除外）
本公司依据其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量长期应收款减值损失。除了单项评估信用风险的长期应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
项目确定组合的依据账龄组合本组合以长期应收款的账龄作为信用风险特征合并范围内关联方组合本组合为合并范围内关联方款项
11、应收款项融资
分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款，自取得起期限在一年内（含一年）的部分，列示为应收款项融资；自取得起期限在一年以上的，列示为其他债权投资。其相关会计政策参见本报告第十节财务报告之五、9、“金融工具”及五、10、“金融资产减值”。
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12、存货
（1）存货的分类
存货主要包括原材料、生产成本、合同履约成本、库存商品、发出商品、低值易耗品、委托加工材料等。
（2）存货取得和发出的计价方法
存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出时按加权平均计价。
建造合同成本核算方法为：按照单个项目为核算对象，分别核算合同履约成本；项目未完工前，按单个项目归集所发生的实际成本。期末按合同履约进度确认合同收入，按配比原则结转至营业成本；累计已发生的建造合同成本大于合同履约进度×合同预计总成本的差额在存货中列示。项目完工时，按照累计实际发生的合同履约成本扣除以前会计期间累计已确认成本后的金额，确认为当期合同履约成本，并结转至营业成本。
（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。
对于工程施工成本，对预计工程总成本超过预计总收入的工程项目，按照预计工程总成本超过预计总收入的部分，计提存货跌价准备。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
（4）存货的盘存制度为永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。
13、合同资产
本公司将客户尚未支付合同对价，但本公司已经依据合同履行了履约义务，且不属于无条件（即仅取决于时间流逝）向客户收款的权利，在资产负债表中列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。
合同资产预期信用损失的确定方法和会计处理方法参见本报告第十节财务报告之五、10、“金融资产减值”。
14、合同成本
合同成本分为合同履约成本与合同取得成本。本公司为履行合同而发生的成本，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：
*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本。
*该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。
*该成本预期能够收回。本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。
与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司将对于超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失，并进一步考虑是否应计提亏损合同有关的预计负债：
*因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
*为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
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上述资产减值准备后续发生转回的，转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
15、持有待售资产
本公司若主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，则将其划分为持有待售类别。具体标准为同时满足以下条件：某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；本公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺；
预计出售将在一年内完成。其中，处置组是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。处置组所属的资产组或资产组组合按照《企业会计准则第8号——资产减值》分摊了企业合并中取得的商誉的，该处置组应当包含分摊至处置组的商誉。
本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于处置组，所确认的资产减值损失先抵减处置组中商誉的账面价值，再按比例抵减该处置组内适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》（以下简称“持有待售准则”）的计量规定的各项非流动资产的账面价值。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用持有待售准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益，并根据处置组中除商誉外适用持有待售准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重按比例增加其账面价值；已抵减的商誉账面价值，以及适用持有待售准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。
非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时，本公司不再将其继续划分为持有待售类别或将非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量：（1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；（2）可收回金额。
16、长期股权投资
本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其会计政策详见本报告第十节财务报告之五、9、“金融工具”。
共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
（1）投资成本的确定
对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合
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并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益。
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币
性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。
（2）后续计量及损益确认方法
对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
*成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
*权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计
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入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
*收购少数股权在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
*处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本报告"第十节财务报告"之"五、6、合并财务报表编制的方法"中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；
处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
17、投资性房地产
投资性房地产计量模式成本法计量折旧或摊销方法
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。
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投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，在发生时计入当期损益。
本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权一致的政策进行折旧或摊销。
投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见本报告第十节财务报告之五、23、“长期资产减值”。
自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时，按转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。
当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。
投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。
18、固定资产
（1）确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。
（2）折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率
房屋及建筑物年限平均法20-275%3.52%-4.75%
电子及其他设备年限平均法55%19%
运输设备年限平均法55%19%
节能专用设备年限平均法主要受益期----
（3）减值测试方法及减值准备计提方法
固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注本报告第十节财务报告之五、23、“长期资产减值”。
（4）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
（5）其他说明
与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。
当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
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本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。
19、在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见本报告第十节财务报告之五、23、“长期资产减值”。
20、借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款
的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
21、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
各项无形资产的使用寿命如下：
项目使用寿命（年）土地使用权50软件5专利权5非专利技术5
PPP 项目收益权 合同约定受益期期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
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（2）内部研究开发支出会计政策本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
*完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
*具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
*无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
*有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
*归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
（3）减值测试方法及减值准备计提方法
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见本报告第十节财务报告之五、23、“长期资产减值”。
22、长期资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联
营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
23、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。
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24、合同负债
合同负债，是指本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。如果在本公司向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本公司已经取得了无条件收款权，本公司在客户实际支付款项和到期应支付款项孰早时点，将该已收或应收款项列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。
25、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利。
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、
工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。
（2）离职后福利的会计处理方法
离职后福利包括基本养老保险、失业保险等。离职后福利计划为设定提存计划。
公司根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而向单独主体缴存的提存金，确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。
（3）辞退福利的会计处理方法
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。
26、租赁负债
在租赁期开始日，本公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债，短期租赁和低价值资产租赁除外。在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用承租人增量借款利率作为折现率。本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益，但另有规定计入相关资产成本的除外。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益，但另有规定计入相关资产成本的除外。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债。
27、预计负债
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。
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在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
（1）亏损合同
亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执行合同变成亏损合同，且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将合同预计损失超过合同标的资产已确认的减值损失（如有）的部分，确认为预计负债。
（2）重组义务
对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确认条件的情况下，按照与重组有关的直接支出确定预计负债金额。对于出售部分业务的重组义务，只有在本公司承诺出售部分业务（即签订了约束性出售协议时），才确认与重组相关的义务。
28、股份支付
（1）股份支付的会计处理方法股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
*以权益结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。
在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或费用，并相应调整资本公积。
用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，按照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加股东权益。
*以现金结算的股份支付
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
（2）权益工具公允价值的确定方法
*存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定。
*不存在活跃市场的，采用估值技术确定，包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
（3）修改、终止股份支付计划的相关会计处理
本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少
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了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。
29、收入
收入是指公司在日常活动中形成的、会导致所有者权益增加的、与所有者投入资本无关的经济利益的总流入。公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时确认收入。
履约义务，是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品或服务的承诺。本公司在合同开始日即对合同进行评估，识别该合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是某一时点履行。满足下列条件之一的，属于在某一时间段内履行的履约义务，本公司按照履约进度，在一段时间内确认收入：*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；*客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；*本公司履约过程中
所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。否则，本公司在客户取得相关商品或服务控制权的时点确认收入。
（1）销售商品合同收入
本公司与客户之间的销售商品合同，在综合考虑下列因素的基础上，以控制权转移时点确认收入：取得商品的现时收款权利；商品所有权上的主要风险和报酬的转移；商品的法定所有权的转移；商品实物资产的转移；客户接受该商品。
（2）提供服务合同收入
本公司与客户之间的提供服务合同，属于某一时段内履行的履约义务，按照履约进度确认收入，本公司采用产出法，即按照已完成的合同工作量占合同预计总工作量的比例确定恰当的履约进度。对在同一会计年度内开始并完成的服务，于完成服务时确认收入；如果服务的开始和完成分属不同的会计年度，则于期末按履约进度确认相关的服务收入。
（3）建造合同收入
本公司与客户之间的建造合同，属于某一时段内履行的履约义务，按照履约进度确认收入，本公司采用产出法，即按照已完成的合同工作量占合同预计总工作量的比例确定恰当的履约进度。当履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
按工程履约进度划分，公司工程项目一般处于三种状态：未完工、竣工、结算。公司确认项目工作量主要依靠客户
或第三方监理单位确认的工程完工进度单或关键节点的正式报告（如工程竣工报告及工程结算报告）。
公司建造工程收入确认的资料依据:提供方内容文件名称
中间进度确认报告《工作联系单》、《工作进度确认函》或《工程形象进度报告》
客户或监理单位竣工报告《工程竣工验收单》或《工程竣工报告》
结算报告《工程结算书》或《工程结算报告》
公司工程部门完工进度资料《工程实施进度表》或《项目完工结算表》
建造工程的合同履约进度=已完成的合同工作量/合同预计总工作量×100%
建造工程项目预计的总工作量根据建造工程预算资料合理预计，建造工程预算资料是由本公司工程预算部门按工程合同约定的工程材料和工程量等进行计算、编制。
建造工程收入确认方法：
未完工结算建造工程的合同收入=履约进度×合同总收入－以前会计年度累计已确认的合同收入
竣工未结算建造工程的合同收入=预计结算收入－以前会计年度累计已确认的合同收入
已完工结算建造工程的合同收入=结算收入（或已全额结算收入）－以前会计年度累计已确认的合同收入
38深圳达实智能股份有限公司2023年半年度财务报告
当履约进度不能合理确定时，且本公司已经发生的成本预计不能够得到补偿的，合同成本于发生时立即确认为费用，不确认收入。
如果合同预计总成本将超过合同预计总收入，超过部分作为预计损失立即计入当期费用。
（4）节能服务合同业务收入
节能服务合同业务基本情况：公司利用自身技术，通过为客户节约能源，获得节能分成来达到盈利目的；项目服务期通常为3-15年；在经营过程中，公司为节能项目提供相应的设备；在经营期间，相应设备由客户代为保管；在项目进行过程中，公司为客户提供相关节能的服务；在项目结束后，公司会将相应设备转移给其客户，不再另行收费；在项目结束后，客户如需后续服务，公司会予以提供，但需另行收费。
节能服务合同业务收入在满足收入确认条件时按双方约定的节能效果来计算确定，公司用于节能项目的设备作为固定资产处理，使用寿命按项目期确定，计提折旧的年限按项目主要受益期确定，计提的折旧计入节能服务业务成本，与节能服务相关的费用计入当期费用。
（5）其他合同收入
租赁服务费收入按照合同约定确认收入，租息收入以天为基数按照权责发生制原则计入当月收入.利息收入金额，按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。
使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
30、政府补助
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；（2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定企业制定的；（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；（4）根据本公司和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件（如有）。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。
同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。
与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关成本费用；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
39深圳达实智能股份有限公司2023年半年度财务报告
已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；
属于其他情况的，直接计入当期损益。
31、递延所得税资产/递延所得税负债
1）当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。
（2）递延所得税资产及递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始
确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（3）所得税费用所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
32、租赁租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。
本公司作为承租人
本公司于租赁期开始日确认使用权资产，并按尚未支付的租赁付款额的现值确认租赁负债。租赁付款额包括固定付款额，以及在合理确定将行使购买选择权或终止租赁选择权的情况下需支付的款项等。按销售额的一定比例确定的可变租金不纳入租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。本公司将自资产负债表日起一年内(含一年)支付的租赁负债，列示为一年内到期的非流动负债。
40深圳达实智能股份有限公司2023年半年度财务报告
本公司的使用权资产包括租入的房屋及建筑物、机器设备、运输工具等。使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括租赁负债的初始计量金额、租赁期开始日或之前已支付的租赁付款额、初始直接费用等，并扣除已收到的租赁激励。本公司能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；若无法合理确定租赁期届满时是否能够取得租赁资产所有权，则在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。当可收回金额低于使用权资产的账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额。
对于租赁期不超过12个月的短期租赁和单项资产全新时价值较低的低价值资产租赁，本公司选择不确认使用权资产和租赁负债，将相关租金支出在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。
租赁发生变更且同时符合下列条件时，本公司将其作为一项单独租赁进行会计处理：(1)该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；(2)增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
当租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理时，本公司在租赁变更生效日重新确定租赁期，并采用修订后的折现率对变更后的租赁付款额进行折现，重新计量租赁负债。租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。
本公司作为出租人实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁为融资租赁。其他的租赁为经营租赁。
本公司经营租出自有的房屋建筑物，经营租赁的租金收入在租赁期内按照直线法确认。本公司将按销售额的一定比例确定的可变租金在实际发生时计入租金收入。
33、其他重要的会计政策和会计估计
无
34、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
□适用□不适用
（2）重要会计估计变更
□适用□不适用
（3）2023年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
□适用□不适用
六、税项
1、主要税种及税率
税种计税依据税率
增值税应税销售额13%、9%、6%、5%、3%
城市维护建设税应纳增值税额5%、7%
企业所得税应纳税所得额15%、16.5%、20%、25%
41深圳达实智能股份有限公司2023年半年度财务报告
教育费附加应纳增值税额3%
地方教育费附加应纳增值税额2%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率
深圳达实智能股份有限公司15%
江苏达实久信医疗科技有限公司15%
常州丹迪医疗器械有限公司20%
江苏达实久信数字医疗科技有限公司15%
江苏达实久信智慧物流系统有限公司20%
江苏久信净化设备有限公司20%
深圳达实信息技术有限公司25%
深圳达实融资租赁有限公司25%
昌都市达实投资咨询有限公司15%
遵义达实绿色智慧发展有限公司25%
珠海达实科技发展有限公司20%
淮南达实智慧城市投资发展有限公司25%
深圳达实软件有限公司15%
雄安达实智慧科技有限公司15%
江苏洪泽湖达实智慧医养有限公司25%
深圳市小鹿暖暖科技有限公司20%
湖南桃江达实智慧医养有限公司25%
仁怀达实绿色智慧发展有限公司25%
达实智能科技（成都）有限公司20%
淮南达实智慧医疗有限公司25%
青岛达实智慧科技有限公司20%
深圳达实物联网技术有限公司15%
上海沧洱实业有限公司20%
深圳达实云技术有限公司20%
平行建设工程有限公司16.5%
宿州达实智慧医疗科技有限公司20%
保定达实智慧医疗科技有限公司20%
2、税收优惠（1）根据2016年3月23日发布的财税[2016]36号《财政部国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》中附件3《营业税改征增值税试点过渡政策的规定》第一条第二十七款规定“一、下列项目免征增值税：（二十七）同时符合下列条件的合同能源管理服务：*节能服务公司实施合同能源管理项目相关技术，应当符合国家质量监督检验检疫总局和国家标准化管理委员会发布的《合同能源管理技术通则》（GB/T24915-2010）规定的技术要求。* 节能服务公司与用能企业签订节能效益分享型合同，其合同格式和内容，符合《中华人民共和国合同法》和《合同能源管理技术通则》（GB/T24915-2010）等规定”。本公司提供的节能服务业务符合该政策，享受免征增值税优惠。
（2）本公司及子公司江苏达实久信医疗科技有限公司、江苏达实久信数字医疗科技有限公司、雄安达实智慧科技有
限公司、深圳达实物联网技术有限公司、深圳达实软件有限公司均系国家级高新技术企业，依据企业所得税法的规定适用15%的企业所得税税率。
（3）根据西藏自治区企业所得税政策实施办法(暂行)第三条规定“自2021年1月1日至2030年12月31日，按照《财政部税务总局国家发展改革委关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》(财政部税务总局国家发展改革委公告
2020年第23号)规定，对从事我区鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税。”，子公司深圳达实融资租赁有限
公司所属三级企业昌都市达实投资咨询有限公司符合该政策。
（4）自2011年1月1日起根据财政部、国家税务总局财税[2011]100号《关于软件产品增值税政策的通知》执行软
件产品增值税政策，增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品，按13%税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策。
42深圳达实智能股份有限公司2023年半年度财务报告（5）根据财政部税务总局公告2023年第12号《财政部税务总局关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》“三、对小型微利企业减按25%计算应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税政策，延续执行至
2027年12月31日。”和“五、本公告所称小型微利企业，是指从事国家非限制和禁止行业，且同时符合年度应纳税所得额不超过300万元、从业人数不超过300人、资产总额不超过5000万元等三个条件的企业。”，常州丹迪医疗器械有限公司、江苏达实久信智慧物流系统有限公司、江苏久信净化设备有限公司、珠海达实科技发展有限公司、深圳市小鹿
暖暖科技有限公司、达实智能科技（成都）有限公司、青岛达实智慧科技有限公司、深圳达实云技术有限公司、保定达
实智慧医疗科技有限公司、宿州达实智慧医疗科技有限公司、上海沧洱实业有限公司符合小型微利企业条件。
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“软件与信息技术服务业”的披露要求
报告期内公司享受软件产品增值税即征即退优惠政策，增加其他收益5416405.04元。
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元项目期末余额期初余额
库存现金143637.85144234.38
银行存款1211268819.661364096829.24
其他货币资金141787845.7987438412.95
合计1353200303.301451679476.57
其中：存放在境外的款项总额122.58708.32
因抵押、质押或冻结等对
141787845.7987438327.03
使用有限制的款项总额
单位：元项目期末余额期初余额
保函保证金28060283.2626146219.08
银票保证金68100282.0359079289.64
法院冻结款44613200.001200000.00
农民工工资保证金1014080.501012818.31
合计141787845.7987438327.03
2、交易性金融资产
单位：元项目期末余额期初余额以公允价值计量且其变动计入当期损
211371412.00221273454.00
益的金融资产
43深圳达实智能股份有限公司2023年半年度财务报告
其中：
权益工具投资1371412.001273454.00
保本型结构性存款210000000.00220000000.00
其中：
合计211371412.00221273454.00其他说明
注：截止2023年06月30日，结构性存款为存放于银行的短期保本浮动收益结构性存款。
3、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位：元项目期末余额期初余额
银行承兑票据12543976.823414348.56
商业承兑票据26382402.299948232.26
合计38926379.1113362580.82
单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比值计提比金额比例金额金额比例金额值例例其
中：
按组合计提坏
39742815950389261367030767713362
账准备100.00%2.05%100.00%2.25%
329.70.59379.11258.11.29580.82
的应收票据其
中：
银行承12543125433414334143
31.56%0.00%24.98%0.00%
兑汇票976.82976.8248.5648.56商业承27198815950263821025530767799482
68.44%3.00%75.02%3.00%
兑汇票352.88.59402.29909.55.2932.26
39742815950389261367030767713362
合计100.00%2.05%100.00%2.25%
329.70.59379.11258.11.29580.82
按组合计提坏账准备：815950.59
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
银行承兑汇票12543976.82
商业承兑汇票27198352.88815950.593.00%
合计39742329.70815950.59
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
44深圳达实智能股份有限公司2023年半年度财务报告
□适用□不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
组合计提307677.29508273.30815950.59
合计307677.29508273.300.000.000.00815950.59
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用□不适用
（3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额
银行承兑票据6265721.58
商业承兑票据600000.0016984000.00
合计6865721.5816984000.00
（4）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
单位：元项目期末转应收账款金额
商业承兑票据1065377.79
合计1065377.79
4、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项计提坏
879502661857217645893448667383226064
账准备44.51%75.25%44.46%74.70%
718.45406.69311.76313.95334.83979.12
的应收账款其
中：
单项金
686818511489175328701939519784182155
额重大34.76%74.47%34.93%74.05%
307.50815.64491.86203.74021.52182.22
单独计
45深圳达实智能股份有限公司2023年半年度财务报告
提坏账准备的应收账款单项金额不重大但单
1926841503674231619150914759943909
独计提9.75%78.04%9.53%77.07%
410.95591.05819.90110.21313.31796.90
坏账准备的应收账款按组合计提坏109641116110172
10177099471898843
账准备89174.55.49%9.28%03999.55.54%8.86%60040.
603.90570.68959.07
的应收586962账款其
中：
109641116110172
账龄组10177099471898843
89174.55.49%9.28%03999.55.54%8.86%60040.
合603.90570.68959.07
586962
19759121232009512433
763628766227
合计91893.100.00%38.65%63882.52313.100.00%38.13%25019.
010.59293.90
03446474
按单项计提坏账准备：661857406.69
单位：元期末余额名称计提比账面余额坏账准备计提理由例
客户信用风险加大，抵押资产过户困难，云浮市华地投资有限公司97810565.1948905282.6050.00%款项回收困难遵义市新区开发投资有限责
58096278.8916255338.8327.98%款项逾期，回收期延长
任公司
儋州智源旅游开发有限公司16716644.4115880812.1995.00%客户信用风险加大，款项回收困难遵义医学院第二附属医院15074589.954217870.2727.98%款项逾期，回收期延长镇江华龙广场置业有限公司13000000.006500000.0050.00%项目烂尾，失信执行人，难以收回重庆睿和鑫实业发展有限公
10811765.8810811765.88100.00%期限长，破产重整，款项回收困难
司
前海君临实业发展（深圳）
8720448.698205170.3094.09%客户信用风险加大，款项回收困难
有限公司
儋州信恒旅游开发有限公司8050572.277648043.6695.00%客户信用风险加大，款项回收困难儋州一帆旅游运营管理有限
7810650.707251486.0692.84%客户信用风险加大，款项回收困难
公司其他单项计提坏账的应收款
643411202.47536181636.9083.33%客户信用风险加大，款项回收困难
项
合计879502718.45661857406.69
按组合计提坏账准备：101770603.90
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
1年以内668263202.5820047896.073.00%
1-2年216539990.2410826999.515.00%
46深圳达实智能股份有限公司2023年半年度财务报告
2-3年87368206.458736820.6510.00%
3年以上124317775.3162158887.6750.00%
合计1096489174.58101770603.90
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用□不适用按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）756999379.41
1至2年360614294.34
2至3年608013897.61
3年以上250364321.67
3至4年116536347.13
4至5年41818144.06
5年以上92009830.48
合计1975991893.03
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
单项计提667383334.836199643.8711452521.01273051.00661857406.69
信用风险组合计提98843959.073046852.79420.00119787.96101770603.90
合计766227293.909246496.6611452941.01392838.96763628010.59
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位：元项目核销金额
实际核销的应收账款392838.96
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元占应收账款期末余额合计数单位名称应收账款期末余额坏账准备期末余额的比例
第一名97810565.194.95%48905282.60
第二名70212550.803.55%2106376.52
第三名58096278.892.94%1912424.52
47深圳达实智能股份有限公司2023年半年度财务报告
第四名43846618.372.22%4341279.70
第五名36241000.001.83%1368700.00
合计306207013.2515.49%
5、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例
1年以内120747234.5588.30%98450809.8986.70%
1至2年6242829.554.57%8618738.447.59%
2至3年4674144.833.42%1953977.731.72%
3年以上5080554.483.71%4529640.343.99%
合计136744763.41113553166.40
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
单位：元
单位名称款项的性质期末余额账龄占预付款项期末余额合计数的比例（%）
第一名材料采购款5598969.931年以内4.09
第二名购房款5215690.131年以内3.81
第三名材料采购款5205000.001年以内3.81
第四名材料采购款5024417.861年以内3.67
第五名材料采购款3500000.001年以内2.56
合计24544077.9217.94
6、其他应收款
单位：元项目期末余额期初余额
其他应收款42976801.9946514237.40
合计42976801.9946514237.40
（1）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额
备用金5705887.135536924.48
押金保证金41903647.9945466027.55
往来款3814065.933594768.46
48深圳达实智能股份有限公司2023年半年度财务报告
企业资金拆借款684000.00684000.00
其他3211240.562962940.89
合计55318841.6158244661.38
2）坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计
损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失
值)值)
2023年1月1日余额8705651.123024772.8611730423.98
2023年1月1日余额
在本期
--转入第三阶段-105899.00105899.00
本期计提516815.25204435.00721250.25
本期转回3735.603735.60
本期核销105899.00105899.00
2023年6月30日余
9112831.763229207.8612342039.62
额损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）23772479.95
1至2年7797726.69
2至3年6716448.52
3年以上17032186.45
3至4年3802868.29
4至5年1923847.32
5年以上11305470.84
合计55318841.61
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
单项计提3024772.86204435.003229207.86
信用风险特征组合计提8705651.12516815.253735.60105899.009112831.76
合计11730423.98721250.253735.60105899.0012342039.62
49深圳达实智能股份有限公司2023年半年度财务报告
4）本期实际核销的其他应收款情况
单位：元项目核销金额
实际核销的其他应收款105899.00
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例
第一名质保金5823010.585年以上10.53%2911505.29
第二名往来款2752383.222-3年4.98%1376191.61
第三名履约保证金1848056.601年以内3.34%55441.70
第四名履约保证金1536004.401-2年2.78%76800.22
第五名履约保证金1418942.601年以内2.57%42568.28
合计13378397.4024.18%4462507.10
7、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否
（1）存货分类
单位：元期末余额期初余额项目存货跌价准备或存货跌价准备账面余额合同履约成本减账面价值账面余额或合同履约成账面价值值准备本减值准备
原材料43879201.87711969.0843167232.7943490098.51726823.5642763274.95
在产品13701915.5213701915.525000664.535000664.53
库存商品14455852.89524453.0913931399.8013145190.59475406.0212669784.57合同履约
412036410.3049268219.27362768191.03455186133.0848479676.39406706456.69
成本
发出商品15233769.6715233769.6710111484.5510111484.55
合计499307150.2550504641.44448802508.81526933571.2649681905.97477251665.29
（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他
原材料726823.56-14854.48711969.08
库存商品475406.0249047.07524453.09
合同履约成本48479676.392050611.591262068.7149268219.27
50深圳达实智能股份有限公司2023年半年度财务报告
合计49681905.972084804.181262068.7150504641.44
8、合同资产
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
一、单项计提
152343320.98184325.154158995.2157089556.100917288.56172267.8
减值准备的合
372519372
同资产
二、按组合计提减值准备的合同资产
组合1：已完11200771018695957.111013811411532202923089860.6113013043
工未结算工程6.5039.376.8696.17
组合2：尚未203410445.202338438.174690024.173793180.
1072006.58896843.27
到期质保金24661083
147583087117952288.135787858148499987124903992.136009588
合计
2.11833.287.15334.82
如是按照预期信用损失一般模型计提合同资产减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□适用□不适用
本期合同资产计提减值准备情况：
单位：元
项目本期计提本期转回本期转销/核销原因
单项计提的减值准备1719040.644452003.89按组合计提的减值准备
组合计提1：已完工未结算工程-4393903.56
组合计提2：尚未到期质保金175163.31
合计-2499699.614452003.89其他说明本期转销数转入应收账款坏账
9、一年内到期的非流动资产
单位：元项目期末余额期初余额
一年内到期的长期应收款11744274.6517826011.13
一年内到期的长期待摊费用51077.96
合计11795352.6117826011.13
10、其他流动资产
单位：元项目期末余额期初余额
增值税进项待抵扣税款88920017.7763985023.46
预缴税费6316299.599638233.19
达实大厦专项维修基金8131417.588128195.58
51深圳达实智能股份有限公司2023年半年度财务报告
房租156095.47127907.52
其他1602591.671510331.26
合计105126422.0883389691.01
11、长期应收款
（1）长期应收款情况
单位：元期末余额期初余额项目折现率区间账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值
2307298.2307298.
融资租赁款812471.83812471.83
3434
其中：
未实现融资157617.75157617.75671737.84671737.84收益分期收款提152807862621319012659467168277222494568614333154
供劳务5.69.565.139.68.273.41
153620332621319012740714170584522494568614563884
合计
7.52.566.968.02.271.75
坏账准备减值情况
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计
损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失
值)值)
2023年1月1日余额24945686.2724945686.27
2023年1月1日余额
在本期
本期计提1267504.291267504.29
2023年6月30日余
26213190.5626213190.56
额损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用
12、长期股权投资
单位：元本期增减变动期初余期末余被投资额（账权益法宣告发减值准其他综额（账单位面价追加投减少投下确认其他权放现金计提减备期末合收益其他面价
值）资资的投资益变动股利或值准备余额调整值）损益利润
一、合营企业
二、联营企业山东茗
5162130525293
信股权
916.333.30439.63
投资管
52深圳达实智能股份有限公司2023年半年度财务报告
理有限公司泰山健康保险1280
股份有000.00限公司深圳达
实旗云13349-10873
智慧医007.22475676.6
疗有限3330.612公司
18511-16167
1280
小计923.52344116.2
000.00
6807.315
18511-16167
1280
合计923.52344116.2
000.00
6807.315
其他说明
13、其他权益工具投资
单位：元项目期末余额期初余额深圳市嘉诚富通基金管理合伙企业
1429939.473704015.88（有限合伙）
北京达实德润能源科技有限公司447955.36462732.80
威立雅能源科技（上海）有限公司17885248.7118938774.31
合计19763143.5423105522.99分项披露本期非交易性权益工具投资
单位：元指定为以公允其他综合收益价值计量且其其他综合收益确认的股利收项目名称累计利得累计损失转入留存收益变动计入其他转入留存收益入的金额综合收益的原的原因因公司持有股份既以收取合同现金流量为目北京中轨股权标又以出售该投资中心（有3000000.00项金融资产为限合伙）目标，且持有目的并非为了短期内出售公司持有股份既以收取合同深圳市嘉诚富现金流量为目通基金管理合标又以出售该
6818965.59伙企业（有限项金融资产为合伙）目标，且持有目的并非为了短期内出售北京达实德润公司持有股份
能源科技有限127044.64既以收取合同公司现金流量为目
53深圳达实智能股份有限公司2023年半年度财务报告
标又以出售该项金融资产为目标，且持有目的并非为了短期内出售公司持有股份既以收取合同现金流量为目威立雅能源科
43314751.2标又以出售该技（上海）有
9项金融资产为
限公司目标，且持有目的并非为了短期内出售
53260761.5
合计
2
其他说明：
14、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
□适用□不适用
单位：元
项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计
一、账面原值
1.期初余额621674414.02621674414.02
2.本期增加金额18064228.0918064228.09
（1）外购
（2）存货\
固定资产\在建工程转18064228.0918064228.09入
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额639738642.11639738642.11
二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额82642744.8582642744.85
2.本期增加金额12486129.3012486129.30
（1）计提或
11270418.2711270418.27
摊销
（2）固定资产转入1215711.031215711.03
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
54深圳达实智能股份有限公司2023年半年度财务报告
4.期末余额95128874.1595128874.15
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值544609767.96544609767.96
2.期初账面价值539031669.17539031669.17
（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产
□适用□不适用
15、固定资产
单位：元项目期末余额期初余额
固定资产352611661.10380967109.38
合计352611661.10380967109.38
（1）固定资产情况
单位：元项目房屋及建筑物运输工具电子及其他设备节能专用设备合计
一、账面原值：
1.期初余额428875474.5510392319.3138637961.7388075434.90565981190.49
2.本期增加
24178.75745023.8669134.51838337.12
金额
（1）购
24178.75745023.86769202.61
置
（2）在
69134.5169134.51
建工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减少
18064228.091140375.22440360.781201426.9720846391.06
金额
（1）处
1140375.22440360.781201426.972782162.97
置或报废
（2）固定资产18064228.0918064228.09转出
55深圳达实智能股份有限公司2023年半年度财务报告
4.期末余额410811246.469276122.8438942624.8186943142.44545973136.55
二、累计折旧
1.期初余额90421789.268374112.8024898430.9061319748.15185014081.11
2.本期增加
7999105.76232770.622215328.601808174.1612255379.14
金额
（1）计
7999105.76232770.622215328.601808174.1612255379.14
提
3.本期减少
1215711.031083356.46417272.491191644.823907984.80
金额
（1）处
1083356.46417272.491191644.822692273.77
置或报废
（2）固定资产
1215711.031215711.03
转出
4.期末余额97205183.997523526.9626696487.0161936277.49193361475.45
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加
金额
（1）计提
3.本期减少
金额
（1）处置或报废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面
313606062.471752595.8812246137.8025006864.95352611661.10
价值
2.期初账面
338453685.292018206.5113739530.8326755686.75380967109.38
价值
16、在建工程
单位：元项目期末余额期初余额
在建工程331002.17
合计331002.17
（1）在建工程情况
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
样品间改造331002.17331002.17
合计331002.17331002.17
56深圳达实智能股份有限公司2023年半年度财务报告
（2）重要在建工程项目本期变动情况无
17、使用权资产
单位：元项目房屋及建筑物合计
一、账面原值
1.期初余额2822101.482822101.48
2.本期增加金额
3.本期减少金额250973.90250973.90
（1）处置或报废250973.90250973.90
4.期末余额2571127.582571127.58
二、累计折旧
1.期初余额1840790.261840790.26
2.本期增加金额398434.82398434.82
（1）计提398434.82398434.82
3.本期减少金额204344.46204344.46
（1）处置204344.46204344.46
4.期末余额
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额2034880.622034880.62
四、账面价值
1.期末账面价值536246.96536246.96
2.期初账面价值981311.22981311.22
18、无形资产
（1）无形资产情况
单位：元软件及软件著项目土地使用权专利权非专利技术项目收款权合计作权
一、账面原值
1.期初余27313471.014580681.2847052388.258984528.114793106
额0928288.85
2.本期增34852913.119159370.354012283.4
加金额303
（1
589415.90589415.90
）购置
57深圳达实智能股份有限公司2023年半年度财务报告
（218569954.418569954.4）内部研发00
（3）企业合并增加
（4）34852913.134852913.1其他转入33
3.本期减
413518.17413518.17
少金额
（1
413518.17413518.17
）处置
4.期末余27313471.014580681.2881905301.277730380.120152983
额0941414.11
二、累计摊销
1.期初余14482341.485986021.1138064736.244799749.
6266650.46
额120807
2.本期增39075282.022069176.261473153.4
315868.2012826.92
加金额675
（139075282.022069176.261473153.4
315868.2012826.92
）计提675
3.本期减
少金额
（1）处置
4.期末余14495168.3125061303.160133912.306272902.
6582518.66
额3183552
三、减值准备
1.期初余
额
2.本期增
加金额
（1）计提
3.本期减
少金额
（1）处置
4.期末余
额
四、账面价值
1.期末账20730952.3756843998.117596468.895256931.
85512.96
面价值4230659
2.期初账21046820.5761066367.120919792.903131319.
98339.88
面价值4162078
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例23.60%
58深圳达实智能股份有限公司2023年半年度财务报告
19、开发支出
单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额转入其确认为无形资期末余额内部开发支出当期他产损益
达实 AIoT 智能物联网管控平台 3528397.50 13544880.21 17073277.71
达实 C3-IOT身份识别与管控平
台与智能终端产品研发及产业10253744.0810253744.08
化项目-C3-IoT V3.0
达实 C3-IOT身份识别与管控平
台与智能终端产品研发及产业4221596.084186930.988408527.06
化项目-人脸识别终端
达实 C3-IOT身份识别与管控平
台与智能终端产品研发及产业3784358.573388386.107172744.67
化项目-达实物联智能门锁
基于 AIoT 平台的达实轨道交通
综合监控系统与主要应用软件3584962.643469067.817054030.45研发
基于 AIoT 平台的空间与设备场
3323710.773122908.576446619.34
景控制系统研发
物联网基础支撑平台5537347.195537347.19
国密门禁控制器1353834.891310188.562664023.45
基于 AIoT 平台的节能控制与低
853652.75777378.451631031.20
碳管理系统研发达实智能园区运营管理系统
1447330.341447330.34
v2.2
手术室智慧管理平台 V2.5 2828721.61 1131982.49 3960704.10 0.00基于空间场景的智慧建筑移动
1986158.841986158.840.00
运营平台达实轨道交通智慧地铁综合运
5056426.865056426.860.00
营平台软件 v2.0
达实智能运维管理系统 v2.1 4876436.61 4876436.61 0.00
达实智能智能边缘计算网关988837.16988837.160.00基于多元化城市轨道交通的新
862964.66862964.660.00
型清分系统
药品智能管理系统 V2.0 424908.00 424908.00
其他项目412566.88951.29413518.170.00
合计44647303.3541611326.5418569954.4067688675.49
20、商誉
（1）商誉账面原值
单位：元本期增加本期减少被投资单位名称或形成商誉的事项期初余额期末余额企业合并形成的处置
江苏达实久信医疗科技有限公司621786969.96621786969.96
深圳市小鹿暖暖科技有限公司2826403.282826403.28
合计624613373.24624613373.24
59深圳达实智能股份有限公司2023年半年度财务报告
（2）商誉减值准备
单位：元本期增加本期减少被投资单位名称或形成商誉的事项期初余额期末余额计提处置
江苏达实久信医疗科技有限公司621786969.96621786969.96
深圳市小鹿暖暖科技有限公司2826403.282826403.28
合计624613373.24624613373.24商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
公司并购江苏达实久信医疗科技有限公司、深圳市小鹿暖暖科技有限公司产生的相关商誉，截止上期末已全额计提商誉减值准备。
21、长期待摊费用
单位：元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额
装修费65131487.143394402.826351398.5451077.9662123413.46
合计65131487.143394402.826351398.5451077.9662123413.46
22、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产
资产减值准备915616233.81141426107.36924095679.17141352133.48
内部交易未实现利润31081980.364309666.6734078995.845084385.95
固定资产折旧、无形
48405407.937260811.1947651800.167147770.03
资产摊销
政府补助4520000.00678000.006964000.001044600.00
合计999623622.10153674585.221012790475.17154628889.46
（2）未确认递延所得税资产明细
单位：元项目期末余额期初余额
可抵扣亏损188808352.87183462986.28
合计188808352.87183462986.28
（3）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元年份期末金额期初金额备注
2023年6478922.046548307.39
2024年13029384.0619557847.75
2025年12522277.5312694383.84
60深圳达实智能股份有限公司2023年半年度财务报告
2026年108749671.76116514824.87
2027年25959106.0528147622.43
2028年22068991.43
合计188808352.87183462986.28
23、其他非流动资产
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
持有待售抵债19602957.015475796.821027322.016056826.1
4127160.164970495.82
不动产1519
山南医院 PPP 607675916. 607675916. 471939319. 471939319.项目31316363洪泽湖医养融155537362155537362136686872136686872
合体 PPP 项目 7.03 7.03 9.43 9.43
宿州医院项目1877867.401877867.40
218265250217852534186171323185674274
合计4127160.164970495.82
0.350.198.472.65
24、短期借款
（1）短期借款分类
单位：元项目期末余额期初余额
保证借款46974000.0049990000.00
信用借款195600000.00349100000.00
应付利息229894.61659487.90
合计242803894.61399749487.90
（2）已逾期未偿还的短期借款情况无
25、应付票据
单位：元种类期末余额期初余额
商业承兑汇票49168292.5439925983.21
银行承兑汇票440511550.36470609459.06
合计489679842.90510535442.27
本期末已到期未支付的应付票据总额为0.00元。
61深圳达实智能股份有限公司2023年半年度财务报告
26、应付账款
（1）应付账款列示
单位：元项目期末余额期初余额
1年以内1105953003.831125101196.28
1-2年251782169.92321032738.16
2-3年113459454.13109518104.25
3年以上192735965.07154407812.03
合计1663930592.951710059850.72
（2）账龄超过1年的重要应付账款
单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因
第一名28362500.00未结算
第二名8658683.97未结算
第三名6670597.99未结算
第四名5618916.41未结算
第五名4289000.00未结算
合计53599698.37
27、预收款项
（1）预收款项列示
单位：元项目期末余额期初余额
1年以内1068387.31372777.34
1-2年176926.00
2-3年5257.035257.03
3年以上
合计1250570.34378034.37
（2）账龄超过1年的重要预收款项无
28、合同负债
单位：元项目期末余额期初余额
合同负债448610690.85495235442.44
合计448610690.85495235442.44
62深圳达实智能股份有限公司2023年半年度财务报告
29、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
一、短期薪酬66093910.90220135221.44249557578.6336671553.71
二、离职后福利-设定
9240.0018527660.2718496822.2340078.04
提存计划
三、辞退福利1692956.771692956.77
合计66103150.90240355838.48269747357.6336711631.75
（2）短期薪酬列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、工资、奖金、津贴
65905630.91202859342.06232299624.0036465348.97
和补贴
2、职工福利费3612098.013612098.01
3、社会保险费5743.407149291.837122600.2332435.00
其中：医疗保险
5600.006172039.746145898.5431741.20
费工伤保险
143.40416651.81416101.41693.80
费生育保险
560600.28560600.28
费
4、住房公积金5189441.855189441.85
5、工会经费和职工教
182536.591325047.691333814.54173769.74
育经费
合计66093910.90220135221.44249557578.6336671553.71
（3）设定提存计划列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、基本养老保险8960.0018132380.1818101417.1439923.04
2、失业保险费280.00395280.09395405.09155.00
合计9240.0018527660.2718496822.2340078.04
30、应交税费
单位：元项目期末余额期初余额
增值税5668229.8018958832.18
企业所得税7661505.2121289758.20
个人所得税1738544.671652672.16
63深圳达实智能股份有限公司2023年半年度财务报告
城市维护建设税253666.661273272.09
教育费附加108629.61545555.06
地方教育费附加72419.73363703.35
土地使用税149969.97113498.55
房产税4273264.86118675.42
印花税302221.24573142.50
合计20228451.7544889109.51
31、其他应付款
单位：元项目期末余额期初余额
其他应付款104694263.44113710801.07
合计104694263.44113710801.07
（1）其他应付款
1）按款项性质列示其他应付款
单位：元项目期末余额期初余额
备用金1295759.217113505.73
押金保证金77011900.0684721911.41
其他26386604.1721875383.93
合计104694263.44113710801.07
2）账龄超过1年的重要其他应付款
单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因
深圳虾皮信息科技有限公司12853902.50租赁押金
深圳市中恒华里酒店管理有限公司3588130.80租赁押金
四川聚雅科技有限公司2700000.00未到约定付款时间
中兴新通讯有限公司1599353.50租赁押金
深圳虾皮物流网络科技有限公司1011005.06租赁押金
合计21752391.86
32、一年内到期的非流动负债
单位：元项目期末余额期初余额
一年内到期的长期借款362434799.02432581420.66
一年内到期的租赁负债310481.24608055.51
合计362745280.26433189476.17
33、其他流动负债
单位：元
64深圳达实智能股份有限公司2023年半年度财务报告
项目期末余额期初余额
待转销项税额100258851.63103272422.34
应付长期借款利息5876220.884747606.00
合计106135072.51108020028.34
34、长期借款
（1）长期借款分类
单位：元项目期末余额期初余额
信用借款63500000.00110500000.00
保证、抵押、质押借款2252318389.122263085945.12
合计2315818389.122373585945.12
长期借款分类的说明：
(1)本公司所属子公司深圳达实信息技术有限公司于2020年1月16日与平安银行股份有限公司深圳分行签订平银(深
圳)固贷字第 C268202001140001号贷款合同，贷款金额为 75000.00万元，用于“归还股东借款及裙楼扩建改造和装修”，贷款期限为十五年。截止至2023年06月30日，借款余额为71960.25万元。本笔贷款由本公司所持有深圳达实信息技术有限公司 100%股权作为质押外，深圳达实信息技术有限公司以南山街道科技南一路高新工业村 C2 栋厂房(粤(2018)深圳市不动产权第0210712号)及南山街道科技南一路达实大厦101(粤(2018)深圳市不动产权第0215894号)房产和全部租金
收入为本笔贷款提供抵押及质押担保。另深圳达实信息技术有限公司与平安银行股份有限公司深圳分行签订平银(深圳)综字第 A268202001220001 号综合授信额度合同，合同金额 17000.00 万元。截止至 2023 年 06 月 30 日，借款余额
11028.64 万元。本笔贷款由深圳达实信息技术有限公司以南山街道科技南一路高新工业村 C2 栋厂房及南山街道科技南
一路达实大厦101房产和全部租金收入提供最高额不超过22100.00万元的抵押及质押担保。
（2）2017年6月27日，本公司所属子公司淮南达实智慧城市投资发展有限公司与徽商银行股份有限公司淮南国庆
中路支行签订授信字第186032017032301号固定资产贷款授信协议，授信金额9000.00万元，截至2023年06月30日，贷款余额为2298.92万元。本笔贷款以所属子公司淮南达实智慧城市投资发展有限公司与淮南市人民政府信息化工作办公室签订的淮南智慧城市民生领域建设（智慧医疗）PPP 项目协议中未来 9年应收淮南市政府共计 23850.00万元款项作为质押担保。
（3）本公司所属子公司江苏洪泽湖达实智慧医养有限公司于2019年9月10日签订编号为0111000013-2019年（洪泽）字00128号《中国银行业协会银团贷款合同》其中中国工商银行股份有限公司江苏省分行作为牵头行，中国工商银行股份有限公司淮安分行、上海浦东发展银行股份有限公司淮安分行作为贷款人，贷款合同授信金额110000.00万元，中国工商银行股份有限公司淮安洪泽支行作为代理行。截至2023年06月30日，贷款余额为81791.00万元。同时签订编号为 201909110111000244619560 号最高额质押合同，约定以洪泽区人民医院异地新建工程 PPP 项目协议中洪泽区人民医院支付的资产使用费以及政府可行性缺口补助额的应收账款，作为债权的质押担保。本公司于2019年9月10日签订编号为0111000013-2019洪泽（保）字091001号《中国银行业协会银团贷款保证合同》，保证方式为连带责任保证，保证期间为本合同生效日起至洪泽区人民医院及当地政府按 PPP 合同约定支付完第一年相关费用后止。
（4）本公司所属子公司湖南桃江达实智慧医养有限公司与中国建设银行桃江支行签订
HTZ430677400GDZC201900002 号 固 定 资 产 贷 款 合 同 贷 款 合 同 授 信 金 额 46200.00 万 元 。 同 时 签 订HTC430677400YSZK201900001 号最高额应收账款（收费权）质押合同，约定以桃江县人民医院南院院区建设工程 PPP项目协议中政府对缺口部分进行补贴的应收账款及由桃江县人民医院支付的可用性服务费应收账款，作为债权的质押担保。截至2023年06月30日，贷款余额为45397.51万元。
（5）本公司所属子公司淮南达实智慧医疗有限公司于2020年01月17日签订编号为建银团20200116号《中国银行业协会银团贷款合同》，其中中国建设银行股份有限公司淮南市分行作为牵头行，中国建设银行股份有限公司淮南市分
65深圳达实智能股份有限公司2023年半年度财务报告
行、交通银行股份有限公司淮南分行作为贷款人，贷款合同授信金额86600.00万元，中国建设银行股份有限公司淮南市分行作为代理行。截至 2023 年 06 月 30 日，贷款余额为 42787.00 万元。同时签订 ZGEZY-20200116 号最高额质押合同，约定以安徽省淮南市山南新区综合医院 PPP 项目（一期）合同中淮南市人民政府的应收账款，作为债权的质押担保。本公司于 2020 年 1 月 17 日签订编号为建银团保证 20200116 号《安徽省淮南市山南新区综合医院 PPP 项目一期人民币
86600万元银团贷款保证合同》，保证方式为连带责任保证，保证期间为本合同生效日起至淮南市山南新区综合医院
PPP 项目（一期）竣工验收合格之日止或项目建成并正式运营之日，以早到者为准。
（6）2021年12月8日，本公司所属子公司宿州达实智慧医疗科技有限公司与徽商银行股份有限公司宿州埇桥支行
签订固借字第01202112087001号固定资产借款合同，合同金额2700.00万元。截至2023年06月30日，贷款余额为1625.00万元。本笔贷款以所属子公司宿州达实智慧医疗科技有限公司与宿州卫生健康委员会签订的《宿州市全民健康信息平台 PPP 项目合同》中 7974.31万元应收款项作为质押担保。
（7）2022年11月22日，本公司所属子公司保定达实智慧医疗科技有限公司与兴业银行股份有限公司保定分行签
订兴银（保）贷字第220613号项目融资借款合同贷款合同授信金额2472.00万元。同时签订兴银（保）质字第220613号质押合同，约定以保定市全民健康信息平台项目 PPP 合同项下现有的权益及收益权，作为债权的质押担保。截至 2023年06月30日，贷款余额为2447.00万元。本公司与兴业银行股份有限公司保定分行于2022年10月27日签订编号为兴银（保）保字第220613号保证合同，保证方式为连带责任保证，保证期间为：主债务履行期限开始至保定达实智慧医疗科技有限公司在足额收到河北省保定市全民健康信息平台 PPP 项目当地财政第一笔缺口补助款止。
35、租赁负债
单位：元项目期末余额期初余额
租金216157.49255015.28
合计216157.49255015.28
36、递延收益
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因尚不符合收入
政府补助6964000.002301800.004745800.004520000.00确认条件
合计6964000.002301800.004745800.004520000.00
涉及政府补助的项目：
单位：元本期本期与资计入其冲减产相本期新增补助营业本期计入其他他
负债项目期初余额成本期末余额关/与金额外收收益金额变费用收益入金动金额相关额深圳集中式空调能效与收管控技术工程研究中
3444000.001301800.004745800.00益相
心提升项目深发改关
（2019）1100号
承接‘基于 5G 网络的与收室内分布式定位技术
2520000.002520000.00益相
研发’的产业化应用关研究
城市轨道交通智慧节1000000.001000000.002000000.00与收
66深圳达实智能股份有限公司2023年半年度财务报告
能控制系统关键技术益相研发关
合计6964000.002301800.004745800.004520000.00
37、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计
股份总数1910371429.00210210210.00210210210.002120581639.00
其他说明：
经中国证券监督管理委员会《关于核准深圳达实智能股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可〔2022〕2838号）核准，公司非公开发行人民币普通股（A 股）210210210股，股本增加 210210210股，新增股份上市日为 2023 年 3月16日。
38、资本公积
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价（股本溢
141716366.84480715872.89622432239.73
价）
其他资本公积22498827.1422498827.14
合计164215193.98480715872.89644931066.87
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
经中国证券监督管理委员会《关于核准深圳达实智能股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可〔2022〕2838号）核准，公司非公开发行人民币普通股（A 股）210210210股，发行价格为 3.33元/股，新增股份上市日为 2023 年 3 月16日。募集资金总额为人民币699999999.30元，扣除与各项发行有关的费用计人民币9073916.41元（不含税）后，
实际募集资金净额为人民币690926082.89元，资本公积增加480715872.89元。
39、库存股
无
40、其他综合收益
单位：元本期发生额
减：前期减：前期税后
减：
项目期初余额计入其他计入其他归属本期所得税所得税后归属于期末余额综合收益综合收益于少前发生额税费母公司当期转入当期转入数股用损益留存收益东
一、不能重
--
分类进损益907620.55907620.55
54168382.0753260761.52
的其他综合
67深圳达实智能股份有限公司2023年半年度财务报告
收益其他权
益工具投资--
907620.55907620.55
公允价值变54168382.0753260761.52动
二、将重分类进损益的
29625.21-740.93-740.9328884.28
其他综合收益外币财
务报表折算29625.21-740.93-740.9328884.28差额
其他综合收--
906879.62906879.62
益合计54138756.8653231877.24
41、盈余公积
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
法定盈余公积155067613.818162469.37163230083.18
合计155067613.818162469.37163230083.18
42、未分配利润
单位：元项目本期上期
调整前上期末未分配利润550738061.73353244142.89
调整后期初未分配利润550738061.73353244142.89
加：本期归属于母公司所有者的净利
76676190.1188768116.75
润
减：提取法定盈余公积8162469.37
应付普通股股利127234898.34-918176.00
期末未分配利润492134237.15442930435.64
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0.00元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0.00元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0.00元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0.00元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润0.00元。
43、营业收入和营业成本
单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务1641021749.061223745629.241442272177.261026430141.75
其他业务15611873.4516368554.3618165997.0515217670.20
68深圳达实智能股份有限公司2023年半年度财务报告
合计1656633622.511240114183.601460438174.311041647811.95
与履约义务相关的信息：
本公司提供的工程承包类服务通常整体构成单项履约义务，并属于在某一时段内履行的履约义务。截至2023年06月30日，本公司部分工程承包类服务合同尚在履行过程中，分摊至尚未履行（或部分未履行）履约义务的交易价格与每个工程承包类服务合同的履约进度相关，并将于每个工程承包类服务合同的未来履约期内按履约进度确认为收入。
44、税金及附加
单位：元项目本期发生额上期发生额
城市维护建设税2169440.022342862.96
教育费附加941016.541022151.69
房产税4391940.284337176.26
土地使用税263468.52878819.09
车船使用税9360.006900.30
印花税641387.911372658.86
地方教育费附加626403.01681436.44
河道费6088.4243810.15
其他162298.49
合计9049104.7010848114.24
45、销售费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
职工薪酬106439375.7893190145.83
业务及劳务费10280479.078311198.80
差旅费6909620.323083048.64
折旧及摊销9979928.079805320.82
工程及售后维护费10097228.536128798.68
房租费2495217.342019380.06
会务及展览费2804211.87918245.94
咨询会员费、设计费4033401.7811521379.22
办公印刷费819872.04772897.73
汽车运杂费1504259.841557633.80
其他项小计3862416.674166639.97
合计159226011.31141474689.49
46、管理费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
职工薪酬44992234.5741161987.76
折旧及摊销29243414.4527528485.26
房租及水电物管费2455832.722959079.36
咨询及审计费5388370.933612908.93
业务费4051484.892473477.57
差旅费2031285.60725102.39
办公费1963571.631714239.07
69深圳达实智能股份有限公司2023年半年度财务报告
其他项小计6111786.173121797.04
合计96237980.9683297077.38
47、研发费用
单位：元项目本期发生额上期发生额基于大数据和人工智能技术应用的新
5853495.98
一代建筑智能化运营管理系统
全围术期智能手术室大数据研究5144223.38
达实轨道交通智慧地铁 AFC 平台软件
5052768.52
V1.0
智慧社区移动互联网运营服务平台3936374.82
数字物联智慧手术室系统3408738.672656102.30城市轨道交通智慧节能控制系统关键
3169577.562401850.26
技术研发
基于 AI 调优的数据中心能效管控系统 3156836.57承接“基于 5G 网络的室内分布式定位
3076989.243027201.75技术研发”的产业化应用研究
手供一体医用存储周转系统2277825.141879653.78
高洁净手术室智能成套系统的研发2122629.281619649.14
分布式数字化手术室系统 V1.0 1610550.86
基于 5G 应用的远程重症监护系统
1319020.91
V2.0
智慧手术部巡航管理系统 V1.0 959200.52
围术期护工智能手环系统 V1.0 877107.56
基于空间场景的 SaaS 运营服务平台的
730117.99
研发
基于“云+边缘+端”的智慧建筑综合
410513.68
管理平台
基于身份认证的游客出入管理系统277657.24265305.84
病区药品智能管理系统 V1.0 208188.40
达实 AIoT 智能物联网管控平台 6047122.38全围术期智能手术室成套系统的研发
3870813.51
及产业化
基于场景的智慧园区移动运营平台3452589.28
达实智能园区运营管理系统 v2.2 3290960.20基于多元化城市轨道交通的新型清分
3251884.40
系统
手术室智慧管理平台 V2.5 3217141.93
物联网基础支撑平台2856620.54达实轨道交通智慧地铁综合运营平台
2518892.02
软件 v2.0
达实智能运维管理系统 v2.1 2313968.26
自助发卡打印终端873156.23
门禁控制器852775.54
达实智能智能边缘计算网关832747.65
数字一体化手术室系统 V3.2 507642.50
语音消费机462985.57
药品智能管理系统 V2.0 271727.92
其他项目3103.911272176.57
合计43594920.2347742967.57
70深圳达实智能股份有限公司2023年半年度财务报告
48、财务费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
利息支出41023376.3539749976.21
减：利息收入6873586.258759042.51
汇兑损益-70091.50-34458.01
手续费877759.88814324.71
减：现金折扣404147.80
合计34553310.6831770800.40
49、其他收益
单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额
即征即退增值税5416405.045202505.63深圳市发展和改革委员会深圳集中式
4745800.00
空调能效管控技术工程
高新技术企业奖励金2017000.00700000.00
工业企业扩产增效奖励1250000.00
个人所得税手续费返还318342.60357030.00
创意发展奖励300000.00
科普示范基地资助270000.00
扩岗、稳岗补助244923.89360622.85
企业新型学徒制补助160000.00
大数据企业补贴100000.00
财政扶持金46000.001129100.00
创新人才补助29415.0010000.00
招用残疾人就业奖励12635.82
著作权登记资助11400.00
增值税减免3618.32
开票软件维护费560.00280.00
留工培训补助593750.00
50强纳税表彰30000.00
合计14926100.678383288.48
50、投资收益
单位：元项目本期发生额上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益-2344807.31-2603498.05
处置交易性金融资产取得的投资收益3661552.25其他权益工具投资在持有期间取得的
3586334.46
股利收入以摊余成本计量的金融资产终止确认
-1746885.07-794749.72收益
合计-430140.13188086.69
51、公允价值变动收益
单位：元
71深圳达实智能股份有限公司2023年半年度财务报告
产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额
交易性金融资产97958.00
合计97958.00
52、信用减值损失
单位：元项目本期发生额上期发生额
其他应收款坏账损失-723311.032087196.63
长期应收款坏账损失-1267504.29392478.31
应收票据坏账损失-508273.30115209916.76
应收账款坏账损失2212240.74-120890749.70
合计-286847.88-3201158.00
53、资产减值损失
单位：元项目本期发生额上期发生额存货跌价损失及合同履约成本减值损
-2084804.1865214.31失
合同资产减值损失6951703.50-1642221.20
合计4866899.32-1577006.89
54、资产处置收益
单位：元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额划分为持有待售的资产处置利得或损
50581.40-14878.38
失未划分为持有待售的资产处置利得或
-39591.09-5650.98损失
其中：固定资产处置收益-22605.70-5650.98
合计10990.31-20529.36
55、营业外收入
单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额
违约金收入410405.09
其他113904.714462270.55113904.71
合计113904.714872675.64113904.71
56、营业外支出
单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额
72深圳达实智能股份有限公司2023年半年度财务报告
对外捐赠542200.00220000.00542200.00
非流动资产报废损失1584.0260438.401584.02
债务重组损失543993.99100000.71543993.99
其他441534.19661299.32441534.19
合计1529312.201041738.431529312.20
57、所得税费用
（1）所得税费用表
单位：元项目本期发生额上期发生额
当期所得税费用13510348.9322391969.73
递延所得税费用954305.00509406.16
合计14464653.9322901375.89
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位：元项目本期发生额
利润总额91627663.83
按法定/适用税率计算的所得税费用13744149.57
子公司适用不同税率的影响162867.59
调整以前期间所得税的影响49731.73
非应税收入的影响351721.10
不可抵扣的成本、费用和损失的影响671826.46
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-1535027.64本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣
3518255.41
亏损的影响
减：税法规定的额外可扣除费用2809818.08
其他310947.79
所得税费用14464653.93
58、其他综合收益
详见附注七、40其他综合收益
59、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
施工、投标等保证金收支净额5200933.452954037.83
其他收益、递延收益收到的政府补助6610935.967181332.21
利息收入6832721.248688045.68
保函及票据保证金收支净额4821370.625724189.09
73深圳达实智能股份有限公司2023年半年度财务报告
其他2312766.97202661.23
合计25778728.2424750266.04
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
管理费用、销售费用等51796437.8142887783.84
对外捐赠63200.00220000.00
施工、投标、保函等保证金收支净额7872199.9757474.44
保函保证金收支净额14404430.5025648255.27
其他72441605.4620954409.80
合计146577873.7489767923.35
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
保本型结构性存款赎回733000000.00
合计733000000.00
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
购买保本型结构性存款723000000.00
合计723000000.00
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
应收票据贴现收到的现金16984000.0030000000.00
取得非金融企业借款15700000.00
其他2073916.41
合计34757916.4130000000.00
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
应付票据到期支付的现金30000000.0030000000.00
其他1015500.325569879.96
限制性股票回购款22473200.00
合计31015500.3258043079.96
74深圳达实智能股份有限公司2023年半年度财务报告
60、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位：元补充资料本期金额上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流
量：
净利润77163009.9088358955.52
加：资产减值准备-4580051.444778164.89
固定资产折旧、油气资产折
23525797.4124453562.07
耗、生产性生物资产折旧
使用权资产折旧398434.821012137.01
无形资产摊销61473153.4528933901.27
长期待摊费用摊销6351398.545688897.80
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号-10990.3120529.36填列）固定资产报废损失（收益以
1584.0260438.40“－”号填列）公允价值变动损失（收益以
97958.00“－”号填列）财务费用（收益以“－”号填
41023376.3539749911.21
列）投资损失（收益以“－”号填
430140.13-188086.69
列）递延所得税资产减少（增加以
954304.24484108.64“－”号填列）递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）存货的减少（增加以“－”号
27626421.0120927991.72
填列）经营性应收项目的减少（增加-238308101.1485121346.15以“－”号填列）经营性应付项目的增加（减少-192719909.80-342484606.80以“－”号填列）其他
经营活动产生的现金流量净额-196573474.82-43082749.45
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资
活动：
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额1211412457.511207143639.02
减：现金的期初余额1364241149.541318061778.85
加：现金等价物的期末余额
75深圳达实智能股份有限公司2023年半年度财务报告
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额-152828692.03-110918139.83
（2）现金和现金等价物的构成
单位：元项目期末余额期初余额
一、现金1211412457.511364241149.54
其中：库存现金143637.85180939.70
可随时用于支付的银行存款1211268819.661206962699.32可随时用于支付的其他货币资
85.92
金
三、期末现金及现金等价物余额1211412457.511364241149.54
61、所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
无
62、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元项目期末账面价值受限原因
保函及票据保证金、农民工保证金、
货币资金141787845.79法院冻结款等，详见本附注七、1货币资金
固定资产305680260.19抵押贷款
投资性房地产544155711.84抵押贷款
合计991623817.82
63、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位：元项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额
货币资金1710527.98
其中：美元231537.357.2258001673042.58欧元
港币40657.500.92198037485.40应收账款
其中：美元欧元港币
76深圳达实智能股份有限公司2023年半年度财务报告
长期借款
其中：美元欧元港币
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及
选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□适用□不适用
64、政府补助
（1）政府补助基本情况
单位：元种类金额列报项目计入当期损益的金额
即征即退增值税5416405.04其他收益5416405.04深圳市发展和改革委员会深
圳集中式空调能效管控技术4745800.00其他收益4745800.00工程
高新技术企业奖励金2017000.00其他收益2017000.00
工业企业扩产增效奖励1250000.00其他收益1250000.00
个人所得税手续费返还318342.60其他收益318342.60
创意发展奖励300000.00其他收益300000.00
科普示范基地资助270000.00其他收益270000.00
扩岗、稳岗补助244923.89其他收益244923.89
企业新型学徒制补助160000.00其他收益160000.00
大数据企业补贴100000.00其他收益100000.00
财政扶持金46000.00其他收益46000.00
创新人才补助29415.00其他收益29415.00
招用残疾人就业奖励12635.82其他收益12635.82
著作权登记资助11400.00其他收益11400.00
增值税减免3618.32其他收益3618.32
开票软件维护费560.00其他收益560.00
（2）政府补助退回情况
□适用□不适用
65、其他
八、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成子公司名称主要经营地注册地业务性质持股比例取得方式
77深圳达实智能股份有限公司2023年半年度财务报告
直接间接
江苏达实久信医院净化、物非同一控制下
医疗科技有限常州常州流工程研发、100.00%企业合并
公司设计、安装。
常州丹迪医疗医疗器械销非同一控制下
常州常州100.00%器械有限公司售。企业合并室内空气净化江苏久信净化非同一控制下
常州常州器制造、销100.00%设备有限公司企业合并售、安装。
江苏达实久信传输物流系统非同一控制下
智慧物流系统常州常州的设计、安100.00%企业合并
有限公司装、销售。
数字化手术室江苏达实久信系统软件的研非同一控制下
数字医疗科技常州常州100.00%
发、销售、安企业合并有限公司装。
自有物业租深圳达实信息非同一控制下
深圳深圳赁；物业管理100.00%技术有限公司企业合并服务。
融资租赁业深圳达实融资通过设立方式
深圳深圳务；租赁业75.00%25.00%租赁有限公司取得务。
昌都市达实投通过设立方式
资咨询有限公昌都昌都咨询服务。100.00%取得司遵义达实绿色智慧城市建通过设立方式
智慧发展有限遵义遵义100.00%设。取得公司珠海达实科技研发能源管理通过设立方式
珠海珠海100.00%发展有限公司产品。取得淮南达实智慧
智慧城市 PPP 通过设立方式
城市投资发展淮南淮南70.00%项目投资。取得有限公司雄安达实智慧智能建筑系统通过设立方式
雄安雄安100.00%科技有限公司开发与集成。取得江苏洪泽湖达医疗和健康养通过设立方式
实智慧医养有淮安淮安生项目投资、69.77%取得
限公司建设、运营。
深圳市小鹿暖计算机软件设非同一控制下
暖科技有限公深圳深圳100.00%计。企业合并司湖南桃江达实医疗和健康养通过设立方式
智慧医养有限益阳益阳生项目投资、90.00%取得
公司建设、运营。
建筑智能化及仁怀达实绿色机电设备工通过设立方式
智慧发展有限仁怀仁怀程、净化工程100.00%取得
公司设计、采购、集成及安装。
云计算服务；
达实智能科技
技术开发、技通过设立方式（成都）有限成都成都100.00%
术咨询、销售取得公司与集成服务。
深圳达实物联开发、集成、
网技术有限公深圳深圳销售物联网系100.00%达实信息分立司统。
深圳达实软件深圳深圳软件开发、销100.00%通过设立方式
78深圳达实智能股份有限公司2023年半年度财务报告有限公司售。取得青岛达实智慧医疗投资管通过设立方式
青岛青岛100.00%科技有限公司理。取得医疗和健康养淮南达实智慧通过设立方式
淮南淮南生项目投资、99.00%医疗有限公司取得建设、运营。
建设工程、信平行建设工程购买少数股东
香港香港息管理及营销100.00%有限公司权益方式取得咨询。
信息传输、软深圳达实云技通过设立方式
深圳深圳件和信息技术86.90%术有限公司取得服务。
房地产咨询，建筑防水建设上海沧洱实业非同一控制下
上海上海工程专业施100.00%有限公司企业合并工，建筑劳务分包。
软件开发、运宿州达实智慧行维护服务；通过设立方式
医疗科技有限宿州宿州70.00%
智慧城市 PPP 取得公司项目投资。
医学研究和试验发展。应用保定达实智慧软件开发（不通过设立方式
医疗科技有限保定保定含教育软100.00%取得公司件），信息系统设计和运行维护服务。
（2）重要的非全资子公司
单位：元本期归属于少数股东本期向少数股东宣告期末少数股东权益余子公司名称少数股东持股比例的损益分派的股利额淮南达实智慧城市投
30.00%538084.808228207.27
资发展有限公司江苏洪泽湖达实智慧
30.23%-59685.29141249422.60
医养有限公司湖南桃江达实智慧医
10.00%-132606.0719330865.85
养有限公司
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元期末余额期初余额子公司名非流非流非流非流流动资产流动负债流动资产流动负债称动资动负动资动负资产合计负债合计资产合计负债合计产债产债淮南达实智慧376136387400323914174657310143527454301818724891城市596665862553634588505195820868905098675746001357
投资.14.99.13.56.00.56.16.64.80.23.00.23发展有限
79深圳达实智能股份有限公司2023年半年度财务报告
公司江苏洪泽湖达155516541186136615541087
986052466621187834737400
实智449057808992809363
786698271000175353171000
慧医575.8442.7277.7243.0773.7171.3.927.700.000.721.370.00养有570027限公司湖南桃江达实984066317615148441975682764069247688144342995742智慧239645084748517687063882779287919571099351066099
医养.948.465.406.950.006.95.798.851.642.460.002.46有限公司
单位：元本期发生额上期发生额子公司名称综合收益经营活动综合收益经营活动营业收入净利润营业收入净利润总额现金流量总额现金流量淮南达实
-
智慧城市13901241793616179361623748261359905100069.9100069.9
3511806
投资发展3.02.00.00.586.6099.73有限公司江苏洪泽
-----
湖达实智1921100433807.57258490
197437.2197437.22520159823521.2823521.2
慧医养有9.1420.95
880.2500
限公司湖南桃江
---
达实智慧4785800--4303752
132606013260604970096
医养有限7.7761357.6361357.639.78.73.73.47公司
2、在合营安排或联营企业中的权益
（1）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额
合营企业：
下列各项按持股比例计算的合计数
联营企业：
投资账面价值合计16167116.2518511923.56下列各项按持股比例计算的合计数
--净利润-2344807.31-2603498.05
--综合收益总额-2344807.31-2603498.05
（2）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明无
80深圳达实智能股份有限公司2023年半年度财务报告
（3）合营企业或联营企业发生的超额亏损无
（4）与合营企业投资相关的未确认承诺无
（5）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债无
九、与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具包括应收票据、应收款项、短期借款、应付款项等，各项金融工具的详细情况说明见本附注相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
1、市场风险
（1）外汇风险
外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。本公司仅持有少量美元现金和港币银行存款，因此本公司管理层认为公司所面临的外汇风险不大。
（2）利率风险本公司因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险主要与浮动利率银行借款。目前本公司及下属公司银行借款存在采用浮动利率的情况，如发生贷款基准利率大幅波动的情况，将对本公司的利润总额和股东权益产生较大的影响。
2、信用风险
可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本公司金融资产产生的损失。
为降低信用风险，本公司采取投标及合同评审制度及风控委员会评估风险制度、进行风险评估及合同审批，并执行其他监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本公司于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本公司管理层认为本公司所承担的信用风险已经大为降低。
本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。
3、流动风险
管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。
本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。
81深圳达实智能股份有限公司2023年半年度财务报告
十、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元期末公允价值
项目第一层次公允价值计第二层次公允价值计第三层次公允价值计合计量量量
一、持续的公允价值
--------计量
（一）交易性金融资
1371412.00210000000.00211371412.00
产
1.以公允价值计量且
其变动计入当期损益1371412.00210000000.00211371412.00的金融资产
（1）权益工具投资1371412.001371412.00
(2)保本型结构性存款210000000.00210000000.00
（二）其他权益工具
19763143.5419763143.54
投资
二、非持续的公允价
--------值计量
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
公司第一层次以公允价值计量的交易性金融资产系公司持有的股票，公司以在活跃市场中的报价作为公允价值的确定依据。
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
公司第三层次以公允价值计量的其他权益工具投资系公司持有无控制、共同控制和重大影响的“三无”股权投资，公司以享有的被投资单位期末净资产份额作为公允价值的合理估计进行计量。
公司第三层次以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产系公司持有的保本型结构性存款，公司按投资成本作为公允价值的合理估计进行计量。
十一、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本的持股比例的表决权比例投资兴办实业
（具体项目另昌都市达实投资报）、国内商
昌都市20000000.0013.74%13.74%
发展有限公司业、物资供销业；软件技术开
发、经济信息咨
82深圳达实智能股份有限公司2023年半年度财务报告询；通讯产品销售及研发；自营和代理各类商品及技术的净出口业务。
本企业的母公司情况的说明本企业的母公司情况的说明
本公司实际控制人为刘磅，系昌都市达实投资发展有限公司的第一大股东，本公司董事长、总经理。
本企业最终控制方是刘磅。
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注八、1、在子公司中的权益。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注八、2、在合营企业或联营企业中的权益。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称与本企业关系深圳达实旗云健康科技有限公司联营企业
4、其他关联方情况
其他关联方名称其他关联方与本企业关系深圳市诺达自动化技术有限公司公司董事实际控制的公司合肥达实数字科技有限公司同受公司实际控制人控制的公司合肥中正物业管理有限公司同受公司实际控制人控制的公司深圳市雷奥数字科技发展有限公司实际控制人兄弟担任执行董事的公司
威立雅能源科技（上海）有限公司本公司的参股公司北京达实德润能源科技有限公司本公司的参股公司上海岱嘉医学信息系统有限公司联营企业的控股子公司
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元是否超过交易额关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度上期发生额度
北京达实德润能采购商品/接受劳
507579.83否609398.05
源科技有限公司务合肥达实数字科
房租物业水电38528.96否39030.62技有限公司
上海岱嘉医学信采购商品/接受劳
458713.27否
息系统有限公司务
深圳达实旗云健采购商品/接受劳
13040047.53否36893635.22
康科技有限公司务
深圳市雷奥数字装修工程款否95000.00
83深圳达实智能股份有限公司2023年半年度财务报告
科技发展有限公司威立雅能源科技
采购商品/接受劳（上海）有限公否5922378.81务司
合计14044869.5943559442.70
出售商品/提供劳务情况表
单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额
合肥达实数字科技有限公司出售商品884.9627699.11深圳达实旗云健康科技有限
出售商品/提供劳务137668.7211609.20公司深圳市诺达自动化技术有限
出售商品/提供劳务68462.5567693.51公司
合计207016.23107001.82
（2）关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位：元承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入
深圳市诺达自动化技术有限公司新型产业用房443482.02552034.92
深圳达实旗云健康科技有限公司新型产业用房721139.55129538.68
合计1164621.57681573.60
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位：元期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备深圳达实旗云健
应收账款835065.0025051.951044336.6131330.10康科技有限公司深圳达实旗云健
其他应收款64950.003247.0064950.001948.50康科技有限公司深圳达实旗云健
合同资产114955.75114955.75康科技有限公司深圳市诺达自动
应收账款100286.753008.60化技术有限公司
合计1014970.7528298.951324529.1136287.20
（2）应付项目
单位：元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额深圳市诺达自动化技术有限
预收账款6000.00公司深圳市诺达自动化技术有限
其他应付款221674.64221674.64公司
84深圳达实智能股份有限公司2023年半年度财务报告
深圳达实旗云健康科技有限
其他应付款1074216.44404066.14公司深圳前海雷奥数字科技有限
应付账款76705.9176705.91公司深圳达实旗云健康科技有限
应付账款14970327.7211517432.38公司北京达实德润能源科技有限
应付账款193886.14263663.31公司
威立雅能源科技（上海）有
应付账款1226836.581226836.58限公司
威立雅能源科技（上海）有
其他应付款725830.00725830.00限公司
合计18495477.4314436208.96
十二、股份支付
1、股份支付总体情况
□适用□不适用
2、以权益结算的股份支付情况
□适用□不适用
3、以现金结算的股份支付情况
□适用□不适用
4、股份支付的修改、终止情况
5、其他
十三、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
截至2023年6月30日，本公司无需要披露的重大承诺事项。
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
*2022年12月1日，深圳雷安泰克科技有限公司与深圳达实智能股份有限公司因买卖合同纠纷，深圳雷安泰克科技有限公司向深圳市南山区人民法院提起诉讼，要求本公司向其支付合同款项1149920.00元资金占用损失、律师费、保全保险费及受理费。2023年3月1日，根据南山区人民法院查封、扣押、冻结财产通知书（2023）粤0305民初945号民事裁定书，裁定冻结本公司中国民生银行账户内的存款人民币1200000.00元，冻结期限：壹年。
2023年6月27日，深圳市融汇仁和生命科技有限公司与深圳达实智能股份有限公司合伙合同纠纷一案，深圳市融
汇仁和生命科技有限公司向南山区人民法院提起诉讼，要求本公司向其支付合同款项30万元及其利息。2023年6月27
85深圳达实智能股份有限公司2023年半年度财务报告日，根据南山区人民法院（2023）粤0305民初14046号民事裁定书，裁定冻结本公司中国民生银行账户内的存款人民币300000.00元，冻结期限：壹年。
2023年4月11日，南京美众医疗设备有限公司因买卖合同货款纠纷起诉江苏洪泽湖达实智慧医养有限公司设备款
及逾期付款违约金共计4311.32万元，其中货款共计2836.25万元，违约金共计1475.07万元。2023年5月5日，根据淮安市洪泽区人民法院(2023)苏0813民初1060号之一民事裁定书，裁定冻结中国工商银行账户内的存款人民币
15345400.00元，冻结期限：壹年。2023年6月15日，根据淮安市洪泽区人民法院(2023)苏0813民初1060号之二民
事裁定书，裁定冻结中国工商银行账户内的存款人民币27767800.00元，冻结期限：壹年。
*为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响担保对象担保期限担保额度截至2023年06月30日实际提款金额担保受益人担保方式备注
2016-8-8
连带责任
中煤矿建总医院至2027-8-80000000.0020000000.00中国建设银行——担保7
*已背书的商业承兑汇票
截至2023年06月30日，本公司已背书给他方但尚未到期的应收票据共有23849721.58元，其中商业承兑汇票
17584000.00元。上述商业承兑汇票可能存在票据到期时出票人拒付风险。
*其他或有负债及其财务影响
截至2023年06月30日，本公司为承接工程项目出具的未到期投标、履约、预付款及工资等保函262份，投标、履约、预付款及工资等保函金额为647207516.35元，存入未到期保函保证金金额为28060283.26元；应付票据金额为
489679842.90元，其保证金为68100282.03元；信用证金额为4201600.00元；投标、履约、预付款及工资保函未到期
前十明细如下：
受益人金额保函押金到期日开具银行深圳市前海建设投资控股集深圳市中小企业信用融资担保集
59054572.822023/11/19
团有限公司团有限公司中国银行股份有限公司深圳市分
成都轨道交通集团有限公司39348142.102025/3/31行深圳市中小企业信用融资担保集
淮南市卫生健康委员会30000000.002023/10/21团有限公司中国银行股份有限公司深圳市分
深圳市地铁集团有限公司23818473.892023/6/30行深圳市前海建设投资控股集深圳市中小企业信用融资担保集
20999935.802023/11/19
团有限公司团有限公司华润（深圳）有限公司17551924.161755192.422023/6/30工商银行新区支行
深圳市地铁集团有限公司16470058.292024/8/31平安银行股份有限公司深圳分行
深圳市地铁集团有限公司16470058.292024/2/29平安银行股份有限公司深圳分行
北京城建集团有限责任公司14570688.931457174.132023/12/13中国银行新北支行
上海一建建筑装饰有限公司13847339.671385086.802023/11/15中国银行新北支行
其他395076322.4023462829.91----
合计647207516.3528060283.26----
注：若公司未按合同履约，将在有效期内向受益人支付不超过保函金额的赔偿额。
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明公司不存在需要披露的重要或有事项。
86深圳达实智能股份有限公司2023年半年度财务报告
十四、资产负债表日后事项无
十五、其他重要事项无
十六、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项计提坏
768434600350168084782369605864176504
账准备51.28%78.13%52.49%77.44%
813.89051.02762.87005.10574.87430.23
的应收账款其
中：
单项金额重大单独计
578626452858125767593747461153132594
提坏账38.61%78.26%39.83%77.67%
769.78826.81942.97666.02032.69633.33
准备的应收账款单项金额不重大但单
1898081474914231618862114471143909
独计提12.67%77.71%12.65%76.72%
044.11224.21819.90339.08542.18796.90
坏账准备的应收账款按组合计提坏
7301084116268894670815640723667433
账准备48.72%5.64%47.51%5.75%
918.41812.46105.95981.99407.90574.09
的应收账款其
中：
账龄组4763464116243518445422540723413502
31.79%8.64%30.47%8.97%
合915.81812.46103.35839.67407.90431.77合并范
253762253762253931253931
围内关16.93%17.04%
002.60002.60142.32142.32
联方组
87深圳达实智能股份有限公司2023年半年度财务报告
合
1498514905
641512857030646587843938
合计43732.100.00%42.81%25987.100.00%43.38%
863.48868.82982.77004.32
3009
按单项计提坏账准备：600350051.02
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例计提理由
遵义市新区开发投资款项逾期，回收期延
58096278.8916255338.8327.98%
有限责任公司长
儋州智源旅游开发有客户信用风险加大，
16716644.4115880812.1995.00%
限公司款项回收困难
遵义医学院第二附属款项逾期，回收期延
15074589.954217870.2727.98%
医院长
镇江华龙广场置业有项目烂尾，失信执行
13000000.006500000.0050.00%
限公司人，难以收回重庆睿和鑫实业发展期限长，破产重整，
10811765.8810811765.88100.00%
有限公司款项回收困难
前海君临实业发展客户信用风险加大，
8720448.698205170.3094.09%（深圳）有限公司款项回收困难
儋州信恒旅游开发有客户信用风险加大，
8050572.277648043.6695.00%
限公司款项回收困难
儋州一帆旅游运营管客户信用风险加大，
7810650.707251486.0692.84%
理有限公司款项回收困难
廊坊京御房地产开发客户信用风险加大，
6938524.236938524.23100.00%
有限公司款项回收困难
重庆尖置房地产有限客户信用风险加大，
6672993.136035561.7590.45%
公司款项回收困难
莱芜恒大金碧天下置客户信用风险加大，
6466386.946246181.9996.59%
业有限公司款项回收困难
项目烂尾，期限长，大连飞通房地产开发
6358905.646358905.64100.00%失信被执行人，款项
有限公司回收困难
五年以上账龄，法院石家庄勒泰房地产开
6174384.006174384.00100.00%强制执行多年无结
发有限公司果，款项回收困难客户信用风险加大，其他单项小计597542669.16491826006.2182.31%款项回收困难
合计768434813.89600350051.02
按组合计提坏账准备：41162812.46
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
1年以内300100165.919003004.973.00%
1-2年83159573.654157978.685.00%
2-3年46354398.294635439.8310.00%
3年以上46732777.9623366388.9850.00%
合计476346915.8141162812.46
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用□不适用按账龄披露
88深圳达实智能股份有限公司2023年半年度财务报告
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）642598345.34
1至2年227233877.75
2至3年468989524.26
3年以上159721984.95
3至4年78889536.66
4至5年15955674.98
5年以上64876773.31
合计1498543732.30
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
605864574.11452521.0600350051.
单项计提6208748.16270751.00
87102
信用风险组合40723407.941162812.4
558966.92119562.36
计提06
646587982.11452521.0641512863.
合计6767715.08390313.36
77148
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位：元项目核销金额
实际核销的应收账款390313.36
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元占应收账款期末余额合计数单位名称应收账款期末余额坏账准备期末余额的比例
第一名58096278.893.88%1912424.52
第二名43846618.372.93%4341279.70
第三名24174173.471.61%781295.75
第四名20311012.681.36%609330.38
第五名17185851.821.15%515575.55
合计163613935.2310.93%
2、其他应收款
单位：元项目期末余额期初余额
其他应收款67346482.3936670093.81
89深圳达实智能股份有限公司2023年半年度财务报告
合计67346482.3936670093.81
（1）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额
备用金913064.00781234.55
押金保证金22178501.2426184502.65
往来款159887.5167450.72
合并范围内单位往来款48034330.5913635185.03
其他1552690.651460199.98
合计72838473.9942128572.93
2）坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计
损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失
值)值)
2023年1月1日余额3878397.871580081.255458479.12
2023年1月1日余额
在本期
--转入第三阶段-105899.00105899.00
本期计提-16688.52156100.00139411.48
本期核销105899.00105899.00
2023年6月30日余
3755810.351736181.255491991.60
额损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）50880754.14
1至2年1998859.04
2至3年2895339.81
3年以上17063521.00
3至4年3956137.29
4至5年4577923.32
5年以上8529460.39
合计72838473.99
90深圳达实智能股份有限公司2023年半年度财务报告
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
单项计提1580081.25156100.001736181.25信用风险组合
3878397.87-16688.52105899.003755810.35
计提
合计5458479.12139411.48105899.005491991.60
4）本期实际核销的其他应收款情况
单位：元项目核销金额
实际核销的其他应收款105899.00
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例
第一名投标押金800000.001年以内1.10%24000.00
第二名投标押金800000.001年以内1.10%24000.00
第三名履约押金700000.003年以上0.96%350000.00
第四名履约押金660830.003年以上0.91%330415.00
第五名投标押金600000.003年以上0.82%300000.00
合计3560830.004.89%1028415.00
3、长期股权投资
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
242516051242516051228516051228516051
对子公司投资
8.078.078.078.07
对联营、合营17901283.316621283.320246090.618966090.6
1280000.001280000.00
企业投资7788
244306180244178180230540660230412660
合计1280000.001280000.00
1.441.448.758.75
（1）对子公司投资
单位：元本期增减变动期初余额（账面价期末余额（账面价减值准备被投资单位值）减少计提减其追加投资值）期末余额投资值准备他
深圳达实信息技术169955806.56169955806.56
91深圳达实智能股份有限公司2023年半年度财务报告
有限公司上海沧洱实业有限
41990490.9941990490.99
公司
平行咨询有限公司88000000.0088000000.00深圳达实融资租赁
150000000.00150000000.00
有限公司遵义达实绿色智慧
10000000.0010000000.00
发展有限公司珠海达实科技发展
3100000.003100000.00
有限公司江苏达实久信医疗
974266850.00974266850.00
科技有限公司淮南达实智慧城市
21000000.0021000000.00
投资发展有限公司仁怀达实绿色智慧
10000000.0010000000.00
发展有限公司深圳达实物联网技
132361250.00120000000.00252361250.00
术有限公司雄安达实智慧科技
33023760.0033023760.00
有限公司江苏洪泽湖达实智
328900000.00328900000.00
慧医养有限公司湖南桃江达实智慧
178231700.00178231700.00
医养有限公司深圳达实云技术有
11100000.0011100000.00
限公司深圳市小鹿暖暖科
8377140.528377140.52
技有限公司淮南达实智慧医疗
110000000.0020000000.00130000000.00
有限公司江苏达实久信数字
334620.00334620.00
医疗科技有限公司宿州达实智慧医疗
8318900.008318900.00
科技有限公司保定达实智慧医疗
6200000.006200000.00
科技有限公司
合计2285160518.07140000000.002425160518.07
（2）对联营、合营企业投资
单位：元本期增减变动其他其宣告计投资期初余额（账追减综他发放提期末余额（账减值准备期末单位面价值）加少权益法下确认合权现金减其面价值）余额投投的投资损益收益股利值他资资益变或利准调动润备整
一、合营企业
二、联营企业山东
茗信5162916.33130523.305293439.63股权
92深圳达实智能股份有限公司2023年半年度财务报告
投资管理有限公司泰山健康保险
1280000.00
股份有限公司深圳达实旗云
健康13803174.35-2475330.6111327843.74科技有限公司
小计18966090.68-2344807.3116621283.371280000.00
合计18966090.68-2344807.3116621283.371280000.00
4、营业收入和营业成本
单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务1096749023.67864001439.501108399764.94867465152.13
其他业务16865320.9613855216.402200912.90
合计1113614344.63877856655.901110600677.84867465152.13
与履约义务相关的信息：
本公司提供的工程承包类服务通常整体构成单项履约义务，并属于在某一时段内履行的履约义务。截至2023年06月30日，本公司部分工程承包类服务合同尚在履行过程中，分摊至尚未履行（或部分未履行）履约义务的交易价格与每个工程承包类服务合同的履约进度相关，并将于每个工程承包类服务合同的未来履约期内按履约进度确认为收入。
5、投资收益
单位：元项目本期发生额上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益12740584.12
权益法核算的长期股权投资收益-2344807.31-2603498.05
处置交易性金融资产取得的投资收益1454876.31其他权益工具投资在持有期间取得的
3586334.46
股利收入以摊余成本计量的金融资产终止确认
-1746885.07-794749.72收益
合计-2636816.0712928670.81
93深圳达实智能股份有限公司2023年半年度财务报告
十七、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
□适用□不适用
单位：元项目金额说明非流动资产处置损益（包括已计提资
9406.29固定资产及其他非流动资产处置损益产减值准备的冲销部分）计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策参见本报告“第十节财务报告”之
9191353.03
规定、按照一定标准定额或定量持续“七、49、其他收益”享受的政府补助除外）
债务重组损益-543993.99除同公司正常经营业务相关的有效套
期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值
97958.00
变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益单独进行减值测试的应收款项减值准
11452521.01
备转回
参见本报告“第十节财务报告”之
除上述各项之外的其他营业外收入和“七、55、营业外收入”及“第十-869829.48支出节财务报告”之“七、55、营业外支出”
减：所得税影响额2784691.00
少数股东权益影响额30725.05
合计16521998.81--
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明
□适用□不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益报告期利润加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）归属于公司普通股股东的净
2.38%0.03750.0375
利润扣除非经常性损益后归属于
1.87%0.02940.0294
公司普通股股东的净利润
94深圳达实智能股份有限公司2023年半年度财务报告
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用□不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用□不适用
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称无
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