精华制药:2023年半年度财务报告

精华制药集团股份有限公司2023年半年度财务报告
精华制药集团股份有限公司
2023年半年度财务报告
2023年08月
1精华制药集团股份有限公司2023年半年度财务报告
一、审计报告半年度报告是否经过审计
□是□否公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：精华制药集团股份有限公司
单位：元项目2023年6月30日2023年1月1日
流动资产：
货币资金751208813.22933266979.42结算备付金拆出资金
交易性金融资产302436945.20124953391.18衍生金融资产
应收票据46535252.0622839625.35
应收账款270166486.82219069324.58
应收款项融资79879290.6097249349.90
预付款项17091897.3420389534.30应收保费应收分保账款应收分保合同准备金
其他应收款1687048.372703334.96
其中：应收利息应收股利买入返售金融资产
存货320565518.02307653469.48合同资产持有待售资产
一年内到期的非流动资产2438333.32115500.00
其他流动资产1741731.64802570.84
流动资产合计1793751316.591729043080.01
非流动资产：
发放贷款和垫款债权投资其他债权投资
长期应收款44000000.0044000000.00
2精华制药集团股份有限公司2023年半年度财务报告
长期股权投资39637069.3140116827.21
其他权益工具投资4950000.004950000.00
其他非流动金融资产1900000.00
投资性房地产261723329.33266277563.32
固定资产617813075.44644999088.21
在建工程63728495.8161511622.34生产性生物资产油气资产
使用权资产1107727.861905202.91
无形资产63793145.5865064381.94开发支出
商誉167944061.40167944061.40长期待摊费用
递延所得税资产11977191.0512348670.42
其他非流动资产944871.001617071.00
非流动资产合计1277618966.781312634488.75
资产总计3071370283.373041677568.76
流动负债：
短期借款10008637.5021026016.66向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债
应付票据25817381.4416578921.54
应付账款145458992.02123026667.91预收款项
合同负债14954223.8845098403.86卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款
应付职工薪酬45990148.8260419240.20
应交税费22295427.0333510247.25
其他应付款74522502.3088611568.49
其中：应付利息应付股利应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债
一年内到期的非流动负债505686.64679435.08
其他流动负债1645311.985680267.37
流动负债合计341198311.61394630768.36
3精华制药集团股份有限公司2023年半年度财务报告
非流动负债：
保险合同准备金长期借款应付债券
其中：优先股永续债
租赁负债451228.37912755.67长期应付款长期应付职工薪酬预计负债
递延收益10188221.1610532224.28
递延所得税负债12230388.3111736384.58
其他非流动负债109552.22121918.22
非流动负债合计22979390.0623303282.75
负债合计364177701.67417934051.11
所有者权益：
股本814180908.00814180908.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积905923399.69905923399.69
减：库存股其他综合收益
专项储备4112612.902887068.40
盈余公积100975384.39100975384.39一般风险准备
未分配利润666472182.12576999323.18
归属于母公司所有者权益合计2491664487.102400966083.66
少数股东权益215528094.60222777433.99
所有者权益合计2707192581.702623743517.65
负债和所有者权益总计3071370283.373041677568.76
法定代表人：尹红宇主管会计工作负责人：吴玉祥会计机构负责人：赵丽
2、母公司资产负债表
单位：元项目2023年6月30日2023年1月1日
流动资产：
货币资金319811887.54353075455.68
交易性金融资产161284575.3450330555.56衍生金融资产
应收票据7781906.404527533.58
应收账款135675420.59109957928.65
应收款项融资19446445.2134526675.11
预付款项3778025.073250331.97
其他应收款728455162.48716302372.76
4精华制药集团股份有限公司2023年半年度财务报告
其中：应收利息应收股利
存货73243394.1661362222.59合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产316213.41353152.62
流动资产合计1449793030.201333686228.52
非流动资产：
债权投资其他债权投资长期应收款
长期股权投资839528657.98839876383.99
其他权益工具投资4950000.004950000.00
其他非流动金融资产1900000.00
投资性房地产36511.5141979.19
固定资产124603168.07129198495.35
在建工程66371.68生产性生物资产油气资产
使用权资产143981.97191975.97
无形资产7000521.417303496.99开发支出商誉长期待摊费用
递延所得税资产1737622.761579162.23其他非流动资产
非流动资产合计978000463.70985107865.40
资产总计2427793493.902318794093.92
流动负债：
短期借款交易性金融负债衍生金融负债
应付票据8683857.237841740.19
应付账款15206140.9810708959.19预收款项
合同负债5357667.0821496843.99
应付职工薪酬25113693.3331839886.14
应交税费8875785.5510282953.71
其他应付款262224701.04201458157.16
其中：应付利息应付股利
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持有待售负债
一年内到期的非流动负债96685.8694488.99
其他流动负债696496.732794589.76
流动负债合计326255027.80286517619.13
非流动负债：
长期借款应付债券
其中：优先股永续债
租赁负债32712.6581611.10长期应付款长期应付职工薪酬预计负债
递延收益315354.91319025.79
递延所得税负债2871989.722728886.75
其他非流动负债109552.22121918.22
非流动负债合计3329609.503251441.86
负债合计329584637.30289769060.99
所有者权益：
股本814180908.00814180908.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积747974435.61747974435.61
减：库存股其他综合收益
专项储备4331582.633984159.76
盈余公积100327072.24100327072.24
未分配利润431394858.12362558457.32
所有者权益合计2098208856.602029025032.93
负债和所有者权益总计2427793493.902318794093.92
3、合并利润表
单位：元项目2023年半年度2022年半年度
一、营业总收入795349522.37791546445.79
其中：营业收入795349522.37791546445.79利息收入已赚保费手续费及佣金收入
二、营业总成本591680301.70620119325.63
其中：营业成本405568737.46408764983.80利息支出手续费及佣金支出退保金
6精华制药集团股份有限公司2023年半年度财务报告
赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用
税金及附加10846794.1610771019.19
销售费用107721313.92103691335.33
管理费用52832928.9967818490.45
研发费用28779866.1433842005.34
财务费用-14069338.97-4768508.48
其中：利息费用1305106.384058311.48
利息收入12264507.416149786.95
加：其他收益1586680.4313788569.87投资收益（损失以“－”号填-606281.351283691.45
列）
其中：对联营企业和合营
-479795.85企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益汇兑收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“－”号填列）公允价值变动收益（损失以
2814109.583070852.05“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”号-2931415.29-4810850.13
填列）资产减值损失（损失以“-”号-2040105.75-6346353.82
填列）资产处置收益（损失以“-”号-58912.28-341.73
填列）三、营业利润（亏损以“－”号填
202433296.01178412687.85
列）
加：营业外收入811096.3517980.25
减：营业外支出49239.35129485.29四、利润总额（亏损总额以“－”号
203195153.01178301182.81
填列）
减：所得税费用29630280.7127009936.83五、净利润（净亏损以“－”号填
173564872.30151291245.98
列）
（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以
173564872.30151291245.98“－”号填列）2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净利润
154607331.58130082099.19（净亏损以“-”号填列）2.少数股东损益（净亏损以“-”18957540.7221209146.79
7精华制药集团股份有限公司2023年半年度财务报告号填列）
六、其他综合收益的税后净额归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额173564872.30151291245.98归属于母公司所有者的综合收益总
154607331.58130082099.19
额
归属于少数股东的综合收益总额18957540.7221209146.79
八、每股收益：
（一）基本每股收益0.18990.1598
（二）稀释每股收益0.18990.1598
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。
法定代表人：尹红宇主管会计工作负责人：吴玉祥会计机构负责人：赵丽
4、母公司利润表
单位：元项目2023年半年度2022年半年度
一、营业收入260353929.70197702875.74
减：营业成本64657244.9445491065.83
税金及附加4200721.253702202.44
销售费用96481093.6472336678.00
管理费用17240706.9118162774.29
研发费用9451940.568834570.04
财务费用-14495283.31-11710560.52
其中：利息费用2443247.421523511.97
利息收入16152021.7012239270.44
8精华制药集团股份有限公司2023年半年度财务报告
加：其他收益728837.25788908.05投资收益（损失以“－”号填
61248576.7556048241.78
列）
其中：对联营企业和合营企
-347726.01业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“－”号填列）公允价值变动收益（损失以
1284575.34717578.01“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”号-1345453.27-1143835.83
填列）资产减值损失（损失以“-”号
289049.71-418509.69
填列）资产处置收益（损失以“-”号填列）二、营业利润（亏损以“－”号填
145023091.49116878527.98
列）
加：营业外收入342854.32152.44
减：营业外支出22808.355.00三、利润总额（亏损总额以“－”号
145343137.46116878675.42
填列）
减：所得税费用11372264.028787462.01四、净利润（净亏损以“－”号填
133970873.44108091213.41
列）
（一）持续经营净利润（净亏损以
133970873.44108091213.41“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
9精华制药集团股份有限公司2023年半年度财务报告
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额133970873.44108091213.41
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元项目2023年半年度2022年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金718210274.68743602377.01客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还916529.721725757.57
收到其他与经营活动有关的现金22178616.6750789455.59
经营活动现金流入小计741305421.07796117590.17
购买商品、接受劳务支付的现金286953025.73334631686.53客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金163245843.01158051743.67
支付的各项税费101013319.2458455817.63
支付其他与经营活动有关的现金90329921.07102424340.85
经营活动现金流出小计641542109.05653563588.68
经营活动产生的现金流量净额99763312.02142554001.49
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金51900000.00323770293.77
取得投资收益收到的现金277734.292684599.27
处置固定资产、无形资产和其他长
55280.0044180.00
期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计52233014.29326499073.04
购建固定资产、无形资产和其他长
13753846.7125032394.25
期资产支付的现金
投资支付的现金225000000.00352000000.00质押贷款净增加额
10精华制药集团股份有限公司2023年半年度财务报告
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金68867.60
投资活动现金流出小计238822714.31377032394.25
投资活动产生的现金流量净额-186589700.02-50533321.21
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金5000000.0025300000.00收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计5000000.0025300000.00
偿还债务支付的现金16000000.00137050000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的
92473184.1473195680.24
现金
其中：子公司支付给少数股东的股
利、利润支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计108473184.14210245680.24
筹资活动产生的现金流量净额-103473184.14-184945680.24
四、汇率变动对现金及现金等价物的
2867861.772482673.55
影响
五、现金及现金等价物净增加额-187431710.37-90442326.41
加：期初现金及现金等价物余额927419599.40638391493.48
六、期末现金及现金等价物余额739987889.03547949167.07
6、母公司现金流量表
单位：元项目2023年半年度2022年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金244564933.98218880130.98收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金221430325.56263113203.94
经营活动现金流入小计465995259.54481993334.92
购买商品、接受劳务支付的现金48981205.6630511472.61
支付给职工以及为职工支付的现金85909015.2872474590.59
支付的各项税费42715111.3732998557.49
支付其他与经营活动有关的现金206427526.12286138018.65
经营活动现金流出小计384032858.43422122639.34
经营活动产生的现金流量净额81962401.1159870695.58
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金51900000.0094270293.77
取得投资收益收到的现金61926858.3256427203.12
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计113826858.32150697496.89
购建固定资产、无形资产和其他长
4093249.411908785.00
期资产支付的现金
投资支付的现金160000000.00150000000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
11精华制药集团股份有限公司2023年半年度财务报告
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计164093249.41151908785.00
投资活动产生的现金流量净额-50266391.09-1211288.11
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金取得借款收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的
67615931.5950294208.37
现金
支付其他与筹资活动有关的现金123000000.00
筹资活动现金流出小计67615931.59173294208.37
筹资活动产生的现金流量净额-67615931.59-173294208.37
四、汇率变动对现金及现金等价物的
872833.821070741.64
影响
五、现金及现金等价物净增加额-35047087.75-113564059.26
加：期初现金及现金等价物余额352241957.98217910077.70
六、期末现金及现金等价物余额317194870.23104346018.44
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2023年半年度
归属于母公司所有者权益所少其他权益工具其一有减未数
项目资他专盈般者：分股股优永本综项余风其小权库配东本其先续公合储公险他计益他存利权股债积收备积准合股润益益备计
2426
814905100576222
280023
1892979977
一、上年期87966743
0933539374
末余额0680851
08.99.84.23.33..403.67.6
0069391899
65
加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他
2426
814905100576222
280023
1892979977
二、本年期87966743
0933539374
初余额0680851
08.99.84.23.33..403.67.6
0069391899
65
12精华制药集团股份有限公司2023年半年度财务报告
三、本期增8990-83
12
减变动金额47269872449
25
（减少以85404906
544
“－”号填8.93.43394.0.50
列）44.395
15415418173
606095756
（一）综合
73735448
收益总额
31.31.0.772.
5858230
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者
投入的普通股
2．其他权
益工具持有者投入资本
3．股份支
付计入所有者权益的金额
4．其他
----
65652691
（三）利润134134838973分配47478027
2.62.60.02.6
4404
1．提取盈
余公积
2．提取一
般风险准备
----
65652691
3．对所有
134134838973
者（或股
47478027
东）的分配
2.62.60.02.6
4404
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公
积转增资本（或股本）
2．盈余公
积转增资本（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
13精华制药集团股份有限公司2023年半年度财务报告
益计划变动额结转留存收益
5．其他综
合收益结转留存收益
6．其他
121263118
（五）专项25259157
储备5445449.8464.50.509.39
57572279
1．本期提04041721
取853853124977.76.76.12.88
----
44441560
2．本期使
79798564
用
309309204513.26.26.23.49
（六）其他
2427
814905100666215
419107
1892974752
四、本期期12664192
0933532180
末余额6124858
08.99.84.82.94..907.11.7
0069391260
00
上年金额
单位：元
2022年半年度
归属于母公司所有者权益所少其他权益工具其一有减未数
项目资他专盈般者：分股股优永本综项余风其小权本其库配东先续公合储公险他计益他存利权股债积收备积准合股润益益备计
102225
83513287426333
16113569
72208727271
一、上年期58041838556
4302470179
末余额176185444
74.40.4.042.01.
3.8.202.53.7
001445726
306
加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他
14精华制药集团股份有限公司2023年半年度财务报告
102225
83513287426333
16113569
72208727271
二、本年期58041838556
4302470179
初余额176185444
74.40.4.042.01.
3.8.202.53.7
001445726
306
---
三、本期增8183-81
2111013219
减变动金额23121414793
543652083
（减少以24522141
466702283
“－”号填4.78.21152.3
6.074.40..55
列）16.942
01414
13013021151
080820929
（一）综合
20201412
收益总额
99.99.6.745.
1919998
---
21110132263263
（二）所有
54365209797
者投入和减
4667025.65.6
少资本
6.074.40.33
01414
1．所有者
投入的普通股
2．其他权
益工具持有者投入资本
3．股份支
付计入所有者权益的金额
---
21110132263263
54365209797
4．其他
4667025.65.6
6.074.40.33
01414
----
48482372
（三）利润850850274125分配85859277
4.44.40.04.4
8808
1．提取盈
余公积
2．提取一
般风险准备
----
48482372
3．对所有
850850274125
者（或股
85859277
东）的分配
4.44.40.04.4
8808
15精华制药集团股份有限公司2023年半年度财务报告
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公
积转增资本（或股本）
2．盈余公
积转增资本（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动额结转留存收益
5．其他综
合收益结转留存收益
6．其他
191938023
（五）专项83836863
储备2832831.6965.55.554.19
50501061
1．本期提57576321
取965965775741.93.93.99.92
----
303068337
2．本期使
74740957
用
6826824.3776.38.385.73
（六）其他
2326
81490587507332
311951
18928729529
四、本期期24053349
0933471367
末余额9010785
08.99.4.087.85..750.76.0
006942832
68
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2023年半年度
其他权益工具所有
项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计
一、上年期814174793984100336252029
末余额80907443159.27075845025
16精华制药集团股份有限公司2023年半年度财务报告
8.005.61762.247.32032.9
3
加：会计政策变更前期差错更正其他
2029
81417479398410033625
二、本年期025
80907443159.27075845
初余额032.9
8.005.61762.247.32
3
三、本期增减变动金额68836918
3474
（减少以64003823
22.87
“－”号填.80.67
列）
13391339
（一）综合
70877087
收益总额
3.443.44
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者
投入的普通股
2．其他权
益工具持有者投入资本
3．股份支
付计入所有者权益的金额
4．其他
--
（三）利润65136513分配44724472.64.64
1．提取盈
余公积
--
2．对所有
65136513
者（或股
44724472
东）的分配.64.64
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公
积转增资本（或股本）
2．盈余公
积转增资本
17精华制药集团股份有限公司2023年半年度财务报告（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动额结转留存收益
5．其他综
合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项34743474
储备22.8722.87
1．本期提61196119
取89.6889.68
--
2．本期使
26452645
用
66.8166.81
（六）其他
2098
81417479433110034313
四、本期期208
80907443582.27079485
末余额856.6
8.005.61632.248.12
0
上年金额
单位：元
2022年半年度
其他权益工具所有
项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计
1952
835785861322348387872993
一、上年期829
243731200024546.24741792
末余额292.0
4.009.750.1434.048.08
7
加：会计政策变更前期差错更正其他
1952
835785861322348387872993
二、本年期829
243731200024546.24741792
初余额292.0
4.009.750.1434.048.08
7
三、本期增
---减变动金额59245961
2154110613223755
（减少以03585869
34665677002411.03
“－”号填.93.96.004.140.14
列）
（一）综合10801080收益总额91219121
18精华制药集团股份有限公司2023年半年度财务报告
3.413.41
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者
投入的普通股
2．其他权
益工具持有者投入资本
3．股份支
付计入所有者权益的金额
4．其他
-----
（三）利润21541106132248854885分配34665677002408540854.004.140.14.48.48
1．提取盈
余公积
--
2．对所有
48854885
者（或股
08540854
东）的分配.48.48
---
215411061322
3．其他
346656770024.004.140.14
（四）所有者权益内部结转
1．资本公
积转增资本（或股本）
2．盈余公
积转增资本（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动额结转留存收益
5．其他综
合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项37553755
储备11.0311.03
11681168
1．本期提
669.669.
取
4444
19精华制药集团股份有限公司2023年半年度财务报告
--
2．本期使
79317931
用
58.4158.41
（六）其他
2012
81417479385987873585
四、本期期445
80907443057.24745828
末余额162.0
8.005.6137.047.01
3
三、公司基本情况
精华制药集团股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）的前身是南通中药厂，1996年11月改制为南通中诚制药有限公司。2002年6月，根据南通市人民政府通政复[2002]22号文《市政府关于同意重组设立南通精华制药有限公司的批复》及公司股东会决议，与南通制药总厂重组设立为南通精华制药有限公司。
根据公司2009年2月8日召开的2008年度股东大会通过的《关于申请首次公开发行境内人民币普通股（A 股）股票并上市的议案》，并经 2010 年 1 月 11 日中国证券监督管理委员会证监许可[2010]38号《关于核准精华制药集团股份有限公司首次公开发行股票的批复》核准，公司2010年1月
20日采取“网下向配售对象询价配售和网上向社会公众投资者定价发行相结合”的方式，公开发行人民
币普通股（A股）2000 万股，每股面值 1.00 元，发行价为每股人民币 19.80元。2010 年 2 月 3 日公司股票在深圳证券交易所挂牌上市。
根据公司2014年第一次临时股东大会决议和修改后章程的规定，并于2014年9月19日经中国证劵监督管理委员会以证监许可[2014]981号文《关于核准精华制药集团股份有限公司非公开发行股票的批复》核准，公司非公开发行6000万股新股，每股发行价格为人民币11.59元。变更后公司的注册资本为人民币260000000.00元。
根据公司2015年第三次临时股东大会决议，并于2015年11月3日经中国证劵监督管理委员会以证监许可[2015]2459号文《关于核准精华制药集团股份有限公司向蔡炳洋等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》核准，公司通过发行股份及支付现金的方式，向蔡炳洋、张建华和蔡鹏3名自然人购买其持有的如东东力企业管理有限公司(以下简称“东力企管”)100.00%股权，其中发行股份
17544394.00股，每股发行价格为人民币26.28元，同时非公开发行2652160股新股募集本次发行
股份购买资产的配套资金，每股发行价格为人民币29.41元。变更后公司的注册资本为人民币
280196554.00元。
20精华制药集团股份有限公司2023年半年度财务报告
根据2016年2月23日公司2015年度股东大会决议，公司以资本公积转增股本，以
280196554股为基准每10股转增5股，共计转增140098277股，转增后公司注册资本为人民币
420294831.00元。
根据2017年3月3日公司2016年度股东大会决议，公司以资本公积转增股本，以420294831股为基准每10股转增10股，共计转增420294831股，转增后公司注册资本为人民币
840589662.00元。
根据2018年2月26日公司召开的第四届董事会第九次会议、2018年3月21日公司召开的2017年年度股东大会，审议通的《关于定向回购及注销东力企管原股东蔡炳洋、张建华和蔡鹏应补偿股份的议案》、《关于提请股东大会授权董事会全权办理回购及注销事宜的议案》。公司以1元总价回购4865288股股份并予以注销，其中蔡炳洋先生应补偿股份数为3790060股，回购金额0.78元；
张建华先生应补偿股份数为1070363股，回购金额0.22元；蔡鹏先生应补偿股份数为4865股，回购金额0.00元。此次定向回购及注销后，公司注册资本为人民币835724374.00元。
根据公司2018年8月20日、2018年9月7日召开的第四届董事会第十三次会议、2018年第二
次临时股东大会，公司通过股票回购专用证券账户以集中竞价交易方式累计回购股份21543466股，占回购股份方案实施前公司总股本的2.58%。公司已于2022年3月在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理完成了上述回购股份的注销手续。本次股份注销后，公司股份总数由835724374股变更为814180908股。
公司属于医药制造业，主要从事中药制剂、原料药及医药中间体、中药材及中药饮片、生物制品的生产与销售。公司经营范围：生产、加工、销售：片剂、丸剂、散剂、冲剂、颗粒剂、胶囊剂、注射剂、糖浆剂、煎膏剂、酒剂、滋补保健品、药茶、饮料、口服液、合剂；包装材料及相关技术的进
出口业务；经营本企业生产、科研所需要的原辅料、药材、农副产品（除专营）、机械设备、仪器仪
表、零配件及相关技术的进口业务；开发咨询服务；承办中外合资经营、合作生产及开展“三来一补”业务；汽车货物自运。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）公司注册地：江苏省南通市港闸经济开发区兴泰路9号。
公司总部地址：江苏省南通市崇川区青年中路 198号国城生活广场办公楼 A幢 20层至 25 层。
公司统一社会信用代码：91320600138297660P。
21精华制药集团股份有限公司2023年半年度财务报告
公司的组织框架：公司已根据《公司法》和《章程》的规定，设置了股东大会、董事会、监事会、总经理等组织机构，股东大会是公司的权力机构。
本财务报表经本公司董事会于2023年8月24日决议批准报出。
本公司报告期内纳入合并范围的子公司共17户，详见本附注九“在其他主体中的权益”。本公司本年度合并范围与上年度同期相比减少6户。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》及具体会计准则、应用指南、解释以及其他相关规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。
2、持续经营
本公司董事会相信本公司拥有充足的营运资金，将能自本财务报表批准日后不短于12个月的可预见未来期间内持续经营。因此，董事会继续以持续经营为基础编制本公司截至2023年6月30日止的
2023年半年度财务报表。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
无。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
2、会计期间
以公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。
3、营业周期
公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
22精华制药集团股份有限公司2023年半年度财务报告
4、记账本位币
以人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下企业合并
参与合并的各方在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制下企业合并。合并方在企业合并中取得的资产和负债，以被合并方的资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础，进行相关会计处理。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。合并日为合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
通过多次交易分步实现的同一控制下企业合并，合并方在取得被合并方控制权之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下企业合并。购买方支付的合并成本是为取得被购买方控制权而支付的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券在
购买日的公允价值之和。付出资产的公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。购买日是指购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
购买方在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益以及其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
23精华制药集团股份有限公司2023年半年度财务报告
6、合并财务报表的编制方法合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，包括本公司及本公司的子公司（指被本公司控制的主体，包括企业、被投资单位中可分割部分、以及企业所控制的结构化主体等）。子公司的经营成果和财务状况由控制开始日起至控制结束日止包含于合并财务报表中。
本公司通过同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时，视同被合并子公司在本公司最终控制方对其实施控制时纳入合并范围，并对合并财务报表的期初数以及前期比较报表进行相应调整。
本公司通过非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整，并自购买日起将被合并子公司纳入合并范围。
子公司所采用的会计期间或会计政策与本公司不一致时，在编制合并财务报表时按本公司的会计期间或会计政策对子公司的财务报表进行必要的调整。合并范围内企业之间所有重大交易、余额以及未实现损益在编制合并财务报表时予以抵消。内部交易发生的未实现损失，有证据表明该损失是相关资产减值损失的，则不予抵消。
子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中股东权益项目下和合并利润表中净利润项目下单独列示。
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额应当冲减少数股东权益。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需考虑各项交易是否构成一揽子交易，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
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不属于一揽子交易的，对其中每一项交易分别按照前述进行会计处理；若各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
共同经营的合营方应当确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：（一）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；（二）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；（三）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；（四）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；（五）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
合营方向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经营出售给第三方之前，应当仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，合营方应当全额确认该损失。
合营方自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方之前，应当仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会计准则
第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，合营方应当按其承担的份额确认该部分损失。
对共同经营不享有共同控制的参与方，如果享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的，应当按照前述规定进行会计处理。
8、现金及现金等价物的确定标准
现金是指库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
发生外币交易时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。
于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额，除根据借款费用核算方法应予资本化的，计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，于资产负债表日仍采用交易发生日的即期汇率折算。
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10、金融工具
金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。
（1）金融工具的确认和终止确认
当本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，应当终止确认：（一）收取该金融资产现金流量的合同权利终止。
（二）转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承担了及时将收取的现金流量全额支
付给第三方的义务；并且实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，或虽然实质上既没有
转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产的控制。
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
对于以常规方式购买或出售金融资产的，公司在交易日确认将收到的资产和为此将承担的负债，或者在交易日终止确认已出售的资产。
（2）金融资产的分类和计量
在初始确认金融资产时本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
1）金融资产的初始计量：
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收款，本公司按照预期有权收取的对价初始计量。
2）金融资产的后续计量：
*以摊余成本计量的债务工具投资
金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且公司管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标的，本公司将其分类为以摊余成本计量的金融资产。该金融资产采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销、减值及终止确认产生的利得或损失，计入当期损益。
*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流
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量为目标又以出售为目标的，本公司将其分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
该金融资产采用实际利率法确认的利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益，其余公允价值变动计入其他综合收益。终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入当期损益。
*指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
初始确认时，本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。本公司将其相关股利收入计入当期损益，其公允价值变动计入其他综合收益。该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。
*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本公司将持有的未划分为以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
在初始确认时，为消除或显著减少会计错配，本公司可将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法
本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关金融资产，并相应确认相关负债。
（4）金融负债的分类和计量金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。
1）金融负债的初始计量
金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于以摊余成本计量的金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
2）金融负债的后续计量
*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
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包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益；终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。其余公允价值变动计入当期损益。如果前述会计处理会造成或扩大损益中的会计错配，将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。
*其他金融负债
除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同
外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
（5）金融资产和金融负债的抵销
同时满足下列条件的，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
（6）金融工具的公允价值确定
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本集团釆用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。
（7）金融工具减值（不含应收款项）
本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、财务担保合同等计提减值准备并确认信用减值损失。
本公司在评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。
本公司在每个资产负债表日评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果某项金融工具在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融工具的信用风险显著增加。
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如果信用风险自初始确认后未显著增加，处于第一阶段，本公司按照未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值，处于第二阶段，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；金融工具自初始确认后已发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。
11、应收票据
本公司应收款项主要包括应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、债权投资、其他债权投资和长期应收款。
对于因销售产品或提供劳务而产生的应收款项及租赁应收款，本公司按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
对其他类别的应收款项，本公司在每个资产负债表日评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果某项金融工具在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融工具的信用风险显著增加。通常情况下，如果逾期超过30日，则表明应收款项的信用风险已经显著增加。
如果信用风险自初始确认后未显著增加，处于第一阶段，本公司按照未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值，处于第二阶段，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；应收款项自初始确认后已发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的应收款项，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。
对于划分为组合的银行承兑汇票，期限较短，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，预计不存在预期信用损失，不计提信用损失准备。
对于商业承兑汇票组合，视同应收账款确定预期信用损失。
12、应收账款
本公司应收款项主要包括应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、债权投资、其他债权投资和长期应收款。
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对于因销售产品或提供劳务而产生的应收款项及租赁应收款，本公司按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
对其他类别的应收款项，本公司在每个资产负债表日评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果某项金融工具在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融工具的信用风险显著增加。通常情况下，如果逾期超过30日，则表明应收款项的信用风险已经显著增加。
如果信用风险自初始确认后未显著增加，处于第一阶段，本公司按照未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值，处于第二阶段，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；应收款项自初始确认后已发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的应收款项，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。
单独评估信用风险的应收款项，如：偶发的长期应收款项；与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。
除了单独评估信用风险的应收款项外，本公司基于共同风险特征将应收款项划分为不同的组别，在组合的基础上评估信用风险。不同组合的确定依据：
项目确定组合的依据银行承兑汇票组合本组合为日常经营活动中收取的银行承兑汇票商业承兑汇票组合信用风险较高的商业承兑汇票合并范围内关联方组合本组合为合并报表范围内关联方应收款项
本组合为日常经常活动中应收取的各类保证金、押金、备用其他应收款组合金及代垫往来款等应收款项应收出口退税组合款项性质应收款项信用风险特征组合本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征
对于划分为组合的银行承兑汇票，期限较短，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，预计不存在预期信用损失，不计提信用损失准备。
对于商业承兑汇票组合，视同应收账款确定预期信用损失。
对于合并范围内关联方组合，一般不计提信用损失准备，但已有明显迹象表明回收困难的应收款项，应根据其不能回收的可能性提取信用损失准备。
对于划分为组合的其他应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，在每个资产负债表日评估信用风险，并划分为三个阶段，计算预期信用损失。
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应收出口退税组合，预计不存在预期信用损失，不计提信用损失准备。
对于划分为账龄组合的应收款项，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收款项账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
账龄应收款项计提比例（%）
1年以内（含1年）5
1至2年10
2至3年30
3至4年50
4至5年50
5年以上100
13、应收款项融资
对于合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，且公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标的应收票据及应收账款，本公司将其分类为应收款项融资，以公允价值计量且其变动计入其他综合收益。应收款项融资采用实际利率法确认的利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益，其余公允价值变动计入其他综合收益。终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入当期损益。
14、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法见应收账款的会计政策。
15、存货
（1）本公司存货包括原材料、委托加工材料、自制半成品、产成品、库存商品和周转材料等。
（2）原材料、产成品发出时采用加权平均法核算。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
存货可变现净值按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定。
期末，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备，计入当期损益；以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额应当予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备。
（4）本公司存货盘存采用永续盘存制。
（5）周转材料包括低值易耗品和包装物等，在领用时采用一次转销法进行摊销。
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16、合同资产
合同资产是指本公司已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。本公司拥有的无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。
合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法，与本附注应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法一致。
17、合同成本
（1）取得合同的成本
本公司为取得合同发生的增量成本(即不取得合同就不会发生的成本)预期能够收回的，确认为一项资产，并采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。若该项资产摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。本公司为取得合同发生的其他支出，在发生时计入当期损益，明确由客户承担的除外。
（2）履行合同的成本
本公司为履行合同发生的成本，不属于除收入准则外的其他企业会计准则范围且同时满足下列条件的，确认为一项资产：*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关；*该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；*该成本预期能够收回。确认的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。
（3）合同成本减值
合同成本账面价值高于下列两项的差额的，计提减值准备，并确认为资产减值损失：*因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价；*为转让该相关商品估计将要发生的成本。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得前款*减*的差额高于合同成本账面价值的，应当转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的合同成本账面价值不应超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
18、持有待售资产
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：
（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
（2）出售极可能发生，即企业已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求企业相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，应当已经获得批准。
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初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
19、债权投资
20、其他债权投资
21、长期应收款
22、长期股权投资
（1）投资成本确定
*企业合并形成的长期股权投资，按以下方法确定投资成本：
A、对于同一控制下企业合并形成的对子公司投资，以在合并日取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中账面价值的份额作为长期股权投资的投资成本。
分步实现的同一控制下企业合并，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本与达到合并前长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资/股本溢价），资本公积不足冲减的，冲减留存收益。合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产总
除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。其中，处置后的剩余股权根据本准则采用成本法或权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益应按比例结转，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益应全部结转。
B、对于非同一控制下企业合并形成的对子公司投资，以企业合并成本作为投资成本。
追加投资能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本；购买日之前持有的被购买
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方的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当在改按成本法核算时转入当期损益。
*除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按以下方法确定投资成本：
A、以支付现金取得的长期股权投资，按实际支付的购买价款作为投资成本。
B、以发行权益性证券取得的长期股权投资，按发行权益性证券的公允价值作为投资成本。
*因追加投资等原因，能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，应当按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当转入改按权益法核算的当期损益。
（2）后续计量及损益确认方法
*对子公司投资
在合并财务报表中，对子公司投资按附注三、6进行处理。
在母公司财务报表中，对子公司投资采用成本法核算，在被投资单位宣告分派的现金股利或利润时，确认投资收益。
*对合营企业投资和对联营企业投资
对合营企业投资和对联营企业投资采用权益法核算，具体会计处理包括：
对于初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额包含在长期股权投资成本中；对于初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资成本。
取得对合营企业投资和对联营企业投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资损益和其他综合收益并调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的现金股利或利润应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。
在计算应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础确定，对于被投资单位的会计政策或会计期间与本公司不同的，权益法核算时按照本公司的会计政策或会计期间对被投资单位的财务报表进行必要调整。与合营企业和联营企业之间内部
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交易产生的未实现损益按照持股比例计算归属于本公司的部分，在权益法核算时予以抵消。内部交易产生的未实现损失，有证据表明该损失是相关资产减值损失的，则全额确认该损失。
对合营企业或联营企业发生的净亏损，除本公司负有承担额外损失义务外，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。被投资企业以后实现净利润的，在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。处置该项投资时，将原计入资本公积的部分按相应比例转入当期损益。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。
重大影响指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
（4）处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额计入当期损益，采用权益法核算的长
期股权投资，处置时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，应当在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。处置后剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或重大影响的，按《企业会计
准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制权之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
23、投资性房地产
投资性房地产计量模式成本法计量折旧或摊销方法
本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，在使用寿命内扣除预计净残值后按年限平均法计提折旧或进行摊销。
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类别使用寿命预计净残值率年折旧（摊销）率
房屋建筑物205%4.75%
24、固定资产
（1）确认条件
（1）固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
（2）固定资产中除原料药部分的机器设备按双倍余额递减法外其他固定资产均按年限平均法计提折旧，即固定资产原值减去预计残值后除以预计使用年限。
（2）折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率
房屋建筑物年限平均法20-30年53.17-4.75机器设备（年限平均年限平均法10年59.50
法）
运输设备年限平均法5年519.00
办公设备年限平均法5年519.00
本公司至少在每年年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
25、在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。
达到预定可使用状态前产出的产品或副产品对外销售的，按照《企业会计准则第14号——收入》、《企业会计准则第1号——存货》等规定，对试运行销售相关的收入和成本分别进行会计处理，计入当期损益。
26、借款费用
（1）借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用计入当期损益。
36精华制药集团股份有限公司2023年半年度财务报告
（2）当资产支出已经发生、借款费用已经发生且为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要
的购建或者生产活动已经开始时，开始借款费用的资本化。符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。当所购建或者生产的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止借款费用的资本化，以后发生的借款费用计入当期损益。
（3）借款费用资本化金额的计算方法*为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款所发生的借款费用（包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用、外币专门借款本金和利息的汇兑差额），其资本化金额为在资本化期间内专门借款实际发生的借款费用减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额。
*为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款所发生的借款费用（包括借款利息、折价或溢价的摊销），其资本化金额根据在资本化期间内累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定。
27、生物资产
28、油气资产
29、使用权资产
使用权资产，是指承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。
本公司按照成本对使用权资产进行初始计量，该成本包括：（1）租赁负债的初始计量金额；（2）在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；（3）承租人发生的初始直接费用；（4）承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
本公司参照《企业会计准则第4号——固定资产》有关折旧规定，对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值时，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。
37精华制药集团股份有限公司2023年半年度财务报告
30、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
（1）无形资产按照取得时的成本进行初始计量。
（2）无形资产的摊销方法
*对于使用寿命有限的无形资产，在使用寿命期限内，采用直线法摊销。
类别使用寿命土地使用权50年软件4年非专利技术5年本公司至少于每年年度终了对无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
*对于使用寿命不确定的无形资产，不摊销。于每年年度终了，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，并按其使用寿命进行摊销。
（2）内部研究开发支出会计政策
（3）内部研究开发项目
*划分公司内部研究开发项目研究阶段和开发阶段的具体标准研究是指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查。开发是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于一项或若干项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品或获得新工序等。
*研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出，同时满足下列条件的，予以资本化：
A、完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
B、具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
C、无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性；
D、有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
E、归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
38精华制药集团股份有限公司2023年半年度财务报告
*研发过程中产出的产品或副产品对外销售的，按照《企业会计准则第14号——收入》、《企业会计准则第1号——存货》等规定，对试运行销售相关的收入和成本分别进行会计处理，计入当期损益。
31、长期资产减值
本公司在资产负债表日根据内部及外部信息以确定长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地
产、固定资产、在建工程、采用成本模式计量的生产性生物资产、油气资产、使用权资产、无形资产等
长期资产是否存在减值的迹象，对存在减值迹象的长期资产进行减值测试，估计其可收回金额。此外，无论是否存在减值迹象，本公司至少于每年年度终了对商誉、使用寿命不确定的无形资产以及尚未达到可使用状态的无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。
可收回金额的估计结果表明上述长期资产可收回金额低于其账面价值的，其账面价值会减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的减值准备。
可收回金额是指资产（或资产组、资产组组合，下同）的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者。
资产组是可以认定的最小资产组合，其产生的现金流入基本上独立于其他资产或者资产组。资产组由创造现金流入相关的资产组成。在认定资产组时，主要考虑该资产组能否独立产生现金流入，同时考虑管理层对生产经营活动的管理方式、以及对资产使用或者处置的决策方式等。
资产的公允价值减去处置费用后的净额，是根据市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格减去可直接归属于该资产处置费用的金额确定。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的税前折现率对其进行折现后的金额加以确定。
与资产组或者资产组组合相关的减值损失，先抵减分摊至该资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值，但抵减后的各资产的账面价值不得低于该资产的公允价值减去处置费用后的净额（如可确定的）、该资产预计未来现金流量的现值（如可确定的）和零三者之中最高者。
前述长期资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
32、长期待摊费用
长期待摊费用在受益期内采用直线法摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益的，将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
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33、合同负债
合同负债，是指本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
34、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债。公司按规定参加由政府机构设立的职工社会保障体系，包括基本养老保险、医疗保险、住房公积金及其他社会保障制度，相应的支出于发生时计入相关资产成本或当期损益。
（2）离职后福利的会计处理方法
本公司的离职后福利计划为设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划。设定提存计划包括基本养老保险、失业保险等，在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
（3）辞退福利的会计处理方法
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，本公司在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定收益计划进行会计处理。
35、租赁负债在租赁期开始日，本公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债（短期租赁和低价值资产租赁除外）。在计算租赁付款额的现值时，采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用承租人增量借款利率作为折现率。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。
40精华制药集团股份有限公司2023年半年度财务报告
本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内利息费用，并计入当期损益，按照其他准则规定应当计入相关资产成本的，从其规定。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益，按照其他准则规定应当计入相关资产成本的，从其规定。
租赁期开始日后，因续租选择权、终止租赁选择权或购买选择权的评估结果或实际行使情况发生变化的，重新确定租赁付款额，并按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。
租赁期开始日后，根据担保余值预计的应付金额发生变动，或者因用于确定租赁付款额的指数或比率变动而导致未来租赁付款额发生变动的，按照变动后租赁付款额的现值重新计量租赁负债。
在针对上述原因或因实质固定付款额变动重新计量租赁负债时，相应调整使用权资产的账面价值。
使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。
36、预计负债
（1）与或有事项相关的义务同时满足下列条件的，应当确认为预计负债：
*该义务是企业承担的现时义务；
*履行该义务很可能导致经济利益流出企业；
*该义务的金额能够可靠地计量。
（2）预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。
如所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值确定。
在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：
*或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。
*或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。
37、股份支付
（1）股份支付的种类股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
*以权益结算的股份支付
用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。
该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行
41精华制药集团股份有限公司2023年半年度财务报告
权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用，在授予后立即可行权时，在授予日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，按照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加股东权益。
*以现金结算的股份支付
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
（2）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。修改以现金结算的股份支付协议中的条款和条件，使其成为以权益结算的股份支付的，如果由于修改延长或缩短了等待期，按照修改后的等待期进行会计处理，无需考虑不利修改的有关会计处理规定。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。
38、优先股、永续债等其他金融工具
39、收入
收入确认和计量所采用的会计政策收入确认和计量所采用的会计政策
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊至该项履约义务的交易价格确认收入。
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合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。对于附有质量保证条款的销售，如果该质量保证在向客户保证所销售商品或服务符合既定标准之外提供了一项单独的服务，该质量保证构成单项履约义务。否则，本公司按照《企业会计准则第13号——或有事项》规定对质量保证责任进行会计处理。
交易价格，是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，但不包含代第三方收取的款项以及本公司预期将退还给客户的款项。合同中存在可变对价的，本公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数。包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。合同中存在应付客户对价的，除非该对价是为了向客户取得其他可明确区分商品或服务的，本公司将该应付对价冲减交易价格，并在确认相关收入与支付(或承诺支付)客户对价二者孰晚的时点冲减当期收入。合同中如果存在重大融资成分，本公司将根据合同中的融资成分调整交易价格；对于控制权转移与客户支付价款间隔未超过一年的，本公司不考虑其中的融资成分。
本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断从事交易时本公司的身份是主要责任人还是代理人。本公司在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，本公司为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入，该金额按照已收或应收对价总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额确定。
公司与客户之间的商品销售合同通常仅包含转让中、西药制剂药品、医药化学品等的单项履约义务。
公司通常在综合考虑下列因素的基础上，以商品的控制权转移时点确认收入：取得商品的现时收款权利、商品所有权上的主要风险和报酬的转移、商品的法定所有权的转移、商品实物资产的转移、客户接受该商品。
收入确认的具体方法为：国内销售：根据和客户签订的产品销售合同组织发货，产品送达客户指定地点后，由客户检验核对，未提出异议时确认收入；国外销售：为公司产品发出，经海关报关出口后，即确认收入。
同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况
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40、政府补助
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。
政府补助同时满足下列条件的，予以确认：（1）企业能够满足政府补助所附条件；（2）企业能够收到政府补助。与企业日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与企业日常活动无关的政府补助，计入营业外收入。
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿企业已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益或冲减相关资产的账面价值。并在相关资产使用寿命内按照在资产使用寿命内平均分配的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，应当将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
41、递延所得税资产/递延所得税负债
除与直接计入股东权益的交易或事项有关的所得税影响计入股东权益外，当期所得税费用和递延所得税费用（或收益）计入当期损益。
当期所得税费用是按本年度应纳税所得额和税法规定的税率计算的预期应交所得税，加上对以前年度应交所得税的调整。
资产负债表日，如果纳税主体拥有以净额结算的法定权利并且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，那么当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列示。
44精华制药集团股份有限公司2023年半年度财务报告
递延所得税资产和递延所得税负债分别根据可抵扣暂时性差异和应纳税暂时性差异确定，按照预期收回资产或清偿债务期间的适用税率计量。暂时性差异是指资产或负债的账面价值与其计税基础之间的差额，包括能够结转以后年度抵扣的亏损和税款递减。递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的非企业合并交易中产生的资产或
负债初始确认形成的暂时性差异，不确认递延所得税。商誉的初始确认导致的暂时性差异也不产生递延所得税。
资产负债表日，根据递延所得税资产和负债的预期收回或结算方式，依据已颁布的税法规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量该递延所得税资产和负债的账面金额。
资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示：
（1）纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
（2）递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关
或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。
42、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
（1）租赁的识别
在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁，如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。为确定合同是否让渡了在一定期间内控制已识别资产使用的权利，本公司评估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益，并有权在该使用期间主导已识别资产的使用。
租赁期
租赁期是本公司有权使用租赁资产且不可撤销的期间。有续租选择权，即有权选择续租该资产，且合理确定将行使该选择权的，租赁期还包含续租选择权涵盖的期间。本公司有终止租赁选择权，即有权选择终止租赁该资产，但合理确定将不会行使该选择权的，租赁期包含终止租赁选择权涵盖的期间。发生本公司可控范围内的重大事件或变化，且影响是否合理确定将行使相应选择权的，本公司对其是否合理确定将行使续租选择权、购买选择权或不行使终止租赁选择权进行重新评估。
租赁变更
45精华制药集团股份有限公司2023年半年度财务报告
租赁变更是原合同条款之外的租赁范围、租赁对价、租赁期限的变更，包括增加或终止一项或多项租赁资产的使用权，延长或缩短合同规定的租赁期等。
租赁发生变更且同时符合下列条件的，将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：
（1）该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
（2）增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，重新确定租赁期，并采用修订后的折现率对变更后的租赁付款额进行折现，以重新计量租赁负债。
租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，应当相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，承租人应当相应调整使用权资产的账面价值。
（3）承租人会计处理
本公司将在租赁期开始日，租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；
将单项租赁资产为全新资产时价值较低（不超过人民币40000元）的租赁认定为低价值资产租赁。转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。本公司对短期租赁和低价值资产租赁选择不确认使用权资产和租赁负债。在租赁期内各个期间按照直线法计入相关的资产成本或当期损益。
除上述简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，本公司对已识别租赁确认使用权资产和租赁负债。
使用权资产和租赁负债的初始及后续计量见附注29及附注35。
（2）融资租赁的会计处理方法本公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。
融资租赁，是指实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。其所有权最终可能转移，也可能不转移。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。但原租赁为短期租赁，且转租出租人对原租赁进行简化处理的，本公司将该转租赁分类为经营租赁。
在租赁期开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。对应收融资租赁款进行初始计量时，以租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。未实现融资收益在租赁期内采用固定的周期性利率计算确认当期利息收入。取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。
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在租赁期内各个期间，本公司采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。取得的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。
43、其他重要的会计政策和会计估计
（1）安全生产费
公司按照财政部、应急部发布的《企业安全生产费用提取和使用管理办法》财资(2022)136号)的
规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时记入“专项储备”科目。使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产，同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧，该固定资产在以后期间不再计提折旧。
44、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
□适用□不适用
（2）重要会计估计变更
□适用□不适用
（3）2023年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
□适用□不适用
45、其他
六、税项
1、主要税种及税率
税种计税依据税率销售货物或提供应税劳务过程中产生
增值税13%、10%、9%、6%、3%的增值额
城市维护建设税实缴流转税额5%、7%
企业所得税应纳税所得额25%、20%、8.25%、15%
教育费附加实缴流转税额5%
以房产原值的70%、80%或租金收入为
房产税1.2%或12%计税依据
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
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纳税主体名称所得税税率
精华制药集团股份有限公司15%
精华制药集团南通有限公司15%东力（南通）化工有限公司15%
南通季德胜科技有限公司20%注
保和堂（亳州）制药有限公司10%注
陇西保和堂药业有限责任公司20%
南通宁宁大药房有限公司20%
焦作康普怀药有限公司20%
上海苏通生物科技有限公司20%
江苏森萱医药股份有限公司25%
南通森萱药业有限公司15%
山东鲁化森萱新材料有限公司15%
宁夏森萱药业有限公司25%
如东东力企业管理有限公司20%
东力投资（香港）有限公司8.25%
如东东力化工贸易有限公司20%
南通药业有限公司20%
南通季德胜中药研究所有限公司20%
注：注1公司子公司保和堂（亳州）制药有限公司及陇西保和堂药业有限责任公司从事农产品初加工的项目所得免征企业所得税。
注2公司子公司保和堂（亳州）制药有限公司及陇西保和堂药业有限责任公司从事农产品初加工的项目所得免征企业所得税。
2、税收优惠
母公司：公司于2020年进行高新技术企业资格重新认定并获通过，于2020年12月2日获取GR202032004072 号《高新技术企业证书》，有效期为三年。根据《中华人民共和国企业所得税法》、《中华人民共和国企业所得税法实施条例》、《高新技术企业认定管理办法》（国科发火[2008]172号）等相关规定，公司企业所得税自2020年起三年继续减按15%计缴。
子公司：（1）根据《中华人民共和国企业所得税法》、《中华人民共和国企业所得税法实施条例》
第八十六条的有关规定，公司子公司保和堂（亳州）制药有限公司及陇西保和堂药业有限责任公司从事农产品初加工的项目所得免征企业所得税。
（2）公司子公司精华制药集团南通有限公司于2021年进行高新技术企业资格重新认定并获通过，有效期三年，根据《中华人民共和国企业所得税法》、《中华人民共和国企业所得税法实施条例》、《高新技术企业认定管理办法》（国科发火[2008]172号）等相关规定，公司企业所得税自2021年起三年减按15%计缴。
（3）公司子公司东力（南通）化工有限公司于 2020年 12月 2日取得 GR202032006204号《高新技术企业证书》，有效期为三年。根据《中华人民共和国企业所得税法》、《中华人民共和国企业所得税法实施条例》、《高新技术企业认定管理办法》（国科发火[2008]172号）等相关规定，公司企业所得税自2020年起减按15%计缴。
48精华制药集团股份有限公司2023年半年度财务报告（4）公司子公司南通森萱药业有限公司于 2020年 12月 2日取得 GR202032007099号《高新技术企业证书》，有效期为三年。根据《中华人民共和国企业所得税法》、《中华人民共和国企业所得税法实施条例》、《高新技术企业认定管理办法》（国科发火[2008]172号）等相关规定，公司企业所得税自2020年起减按15%计缴。
（5）公司子公司山东鲁化森萱新材料有限公司于 2022 年 12 月 22日取得 GR202237006147号《高新技术企业证书》，有效期为三年。根据《中华人民共和国企业所得税法》、《中华人民共和国企业所得税法实施条例》、《高新技术企业认定管理办法》（国科发火[2008]172号）等相关规定，公司企业所得税自2022年起减按15%计缴。
（6）根据《财政部税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》(财税[2019]13号)规定，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。公司子公司南通季德胜科技有限公司、南通宁宁大药房有限公司、焦作康普怀药有限公司、上海苏通生物科技有限公司、如东东力企业管理有限公司、如东东力化
工贸易有限公司、南通药业有限公司、南通季德胜中药研究所有限公司2023年度均按20%的税率缴纳企业所得税。
3、其他
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元项目期末余额期初余额
库存现金16304.1129401.62
银行存款741968183.46929390173.31
其他货币资金9224325.653847404.49
合计751208813.22933266979.42
因抵押、质押或冻结等对
11220924.195847380.02
使用有限制的款项总额其他说明
49精华制药集团股份有限公司2023年半年度财务报告
2、交易性金融资产
单位：元项目期末余额期初余额以公允价值计量且其变动计入当期损
302436945.20124953391.18
益的金融资产
其中：
银行理财产品302436945.20124953391.18
其中：
合计302436945.20124953391.18其他说明
3、衍生金融资产
单位：元项目期末余额期初余额其他说明
4、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位：元项目期末余额期初余额
银行承兑票据46535252.0622839625.35
合计46535252.0622839625.35
单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例其
中：
按组合计提坏
46535465352283922839
账准备100.00%100.00%
252.06252.06625.35625.35
的应收票据其
中：
银行承46535465352283922839
100.00%100.00%
兑汇票252.06252.06625.35625.35
46535465352283922839
合计100.00%100.00%
252.06252.06625.35625.35
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
50精华制药集团股份有限公司2023年半年度财务报告
□适用□不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用□不适用
（3）期末公司已质押的应收票据
单位：元项目期末已质押金额
（4）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额
银行承兑票据53602939.94
合计53602939.94
（5）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
单位：元项目期末转应收账款金额
其他说明：
（6）本期实际核销的应收票据情况
单位：元项目核销金额
其中重要的应收票据核销情况：
单位：元款项是否由关联单位名称应收票据性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生
应收票据核销说明：
51精华制药集团股份有限公司2023年半年度财务报告
5、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比值计提比金额比例金额金额比例金额值例例按单项计提坏
175630175630175498175498
账准备38.14%100.00%43.17%100.00%
440.78440.78911.16911.16
的应收账款其
中：
按组合计提坏
2849061474027016623103811969219069
账准备61.86%5.17%56.83%5.18%
843.87357.05486.82703.28378.70324.58
的应收账款其
中：
账龄组合计提2849061474027016623103811969219069
61.86%5.17%56.83%5.18%
坏账准843.87357.05486.82703.28378.70324.58备
460537190370270166406537187468219069
合计100.00%100.00%
284.65797.83486.82614.44289.86324.58
按单项计提坏账准备：
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例计提理由北京国和本草医药有
90855057.0690855057.06100.00%预计无法收回
限公司康美（亳州）世纪国
55384172.0055384172.00100.00%预计无法收回
药中药有限公司
保和堂（焦作）制药
27563524.8027563524.80100.00%预计无法收回
有限公司山东东阿胶城阿胶生
396700.00396700.00100.00%预计无法收回
物技术有限公司襄阳夏绿二骨炎风湿
46550.0046550.00100.00%预计无法收回
病专科门诊部山东沃华医药科技股
18800.0018800.00100.00%预计无法收回
份有限公司
泗县人民医院20816.0020816.00100.00%预计无法收回安徽联众医药有限公
75630.0075630.00100.00%预计无法收回
司舟山方舟医药连锁有
31233.3031233.30100.00%预计无法收回
限公司深圳市康顺药业发展
940000.00940000.00100.00%预计无法收回
有限公司
52精华制药集团股份有限公司2023年半年度财务报告
圣光集团医药物流有
39766.6239766.62100.00%预计无法收回
限公司
高桂红63840.0063840.00100.00%预计无法收回
李强64830.0064830.00100.00%预计无法收回
刘伟15281.0015281.00100.00%预计无法收回
杨卫东40390.0040390.00100.00%预计无法收回
张巨成20700.0020700.00100.00%预计无法收回
张艺飞8960.008960.00100.00%预计无法收回
赵彦林44190.0044190.00100.00%预计无法收回
合计175630440.78175630440.78
按组合计提坏账准备：14740357.05
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
1年以内276325488.5813816274.435.00%
1至2年8256699.89825669.9910.00%
2至3年319575.3495872.6030.00%
3至4年5080.062540.0350.00%
4至5年50.00%
5年以上100.00%
合计284906843.8714740357.05
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用□不适用按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）276325488.58
1至2年8256699.89
2至3年686267.34
3年以上175268828.84
3至4年1125579.22
4至5年90949261.82
5年以上83193987.80
合计460537284.65
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
按单项计提坏175498911.175630440.
131529.62
账准备1678
53精华制药集团股份有限公司2023年半年度财务报告
按组合计提坏11969378.714740357.0
2770978.35
账准备05
187468289.190370797.
合计2902507.97
8683
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元单位名称收回或转回金额收回方式
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位：元项目核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元款项是否由关联单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生
应收账款核销说明：
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元占应收账款期末余额合计数单位名称应收账款期末余额坏账准备期末余额的比例
北京国和本草医药有限公司90855057.0619.73%90855057.06康美（亳州）世纪国药中药
55384172.0012.03%55384172.00
有限公司
保和堂（焦作）制药有限公
27563524.805.99%27563524.80
司
河北兰海医药有限公司17108473.993.71%855423.70
上药控股如皋有限公司10471305.542.27%523565.28
合计201382533.3943.73%
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
54精华制药集团股份有限公司2023年半年度财务报告
6、应收款项融资
单位：元项目期末余额期初余额
应收票据79879290.6097249349.90
合计79879290.6097249349.90应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
□适用□不适用
如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□适用□不适用
其他说明：
7、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例
1年以内16634840.4397.33%20301351.7799.57%
1至2年245088.001.43%2915.000.01%
2至3年211968.911.24%85267.530.42%
合计17091897.3420389534.30
账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况往来单位名称与本公司关系金额占预付款项总额的比例
连云港建邦化工科技有限公司非关联方5120655.2829.96%
长治市霍家工业有限公司非关联方1749400.0010.24%
如东洋口环保热电有限公司非关联方1497302.938.76%
成都创合丰生物科技有限公司非关联方1492890.008.73%
如东县新天地投资发展有限公司非关联方1237785.557.24%
合计11098033.7664.93%
55精华制药集团股份有限公司2023年半年度财务报告
其他说明：
8、其他应收款
单位：元项目期末余额期初余额
其他应收款1687048.372703334.96
合计1687048.372703334.96
（1）应收利息
1）应收利息分类
单位：元项目期末余额期初余额
2）重要逾期利息
单位：元是否发生减值及其判借款单位期末余额逾期时间逾期原因断依据
其他说明：
3）坏账准备计提情况
□适用□不适用
（2）应收股利
1）应收股利分类
单位：元项目（或被投资单位）期末余额期初余额
2）重要的账龄超过1年的应收股利
单位：元
项目（或被投资单是否发生减值及其判期末余额账龄未收回的原因
位）断依据
56精华制药集团股份有限公司2023年半年度财务报告
3）坏账准备计提情况
□适用□不适用
其他说明：
（3）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额
职工备用金及借款20610.4061500.00
保证金及押金461528.191000723.19
应收出口退税109912.8343911.94
应收代垫职工社保13274.18
应收单位往来款2297838.993033961.10应收政府补助
其他476903.93200803.20
合计3366794.344354173.61
2）坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计
损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失
值)值)
2023年1月1日余额1638961.3511877.301650838.65
2023年1月1日余额
在本期
本期计提28907.3228907.32
2023年6月30日余
1667868.6711877.301679745.97
额损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）553720.26
1至2年182440.68
2至3年47613.92
3年以上2583019.48
3至4年1815934.76
4至5年113876.81
5年以上653207.91
57精华制药集团股份有限公司2023年半年度财务报告
合计3366794.34
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他其他应收款坏
1650838.6528907.321679745.97
账准备
合计1650838.6528907.321679745.97
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元单位名称转回或收回金额收回方式
4）本期实际核销的其他应收款情况
单位：元项目核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元款项是否由关联单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生
其他应收款核销说明：
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例江苏万年长药业
应收单位往来款1725150.003-4年51.24%862575.00有限公司如东县国土资源
应收单位往来款390672.005年以上11.60%390672.00局中交小洋口如东
开发建设有限公应收单位往来款194163.551年以内、1-2年5.77%12448.19司河南天丰钢结构
其他单位往来款139385.934-5年，5年以上4.14%137196.02建设有限公司
58精华制药集团股份有限公司2023年半年度财务报告
河南六建建筑集2-3年，3-4年，其他单位往来款128248.783.81%73762.69
团有限公司4-5年，5年以上合计2577620.2676.56%1476653.90
6）涉及政府补助的应收款项
单位：元
预计收取的时间、金单位名称政府补助项目名称期末余额期末账龄额及依据
7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
9、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否
（1）存货分类
单位：元期末余额期初余额项目存货跌价准备存货跌价准备账面余额或合同履约成账面价值账面余额或合同履约成账面价值本减值准备本减值准备
109734249.104171346.107861984.97953287.9
原材料5562903.719908696.62
9120575
31060870.831060870.831548891.731548891.7
在产品
9933
库存商品9953144.58171688.379781456.219348801.15195258.959153542.20
周转材料6926077.84384891.996541185.856536226.68406705.786129520.90
177959878.169010658.175418390.12550163.8162868226.
产成品8949219.19
068754470
335634221.15068703.2320565518.330714294.23060825.1307653469.
合计
2860267948
（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元项目期初余额本期增加金额本期减少金额期末余额
59精华制药集团股份有限公司2023年半年度财务报告
计提其他转回或转销其他
原材料9908696.62650351.874996144.785562903.71
库存商品195258.9523570.58171688.37
周转材料406705.7821813.79384891.99
12550163.8
产成品2111753.655712698.308949219.19
4
23060825.110754227.415068703.2
合计2762105.52
956
（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
（4）合同履约成本本期摊销金额的说明
10、合同资产
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
合同资产的账面价值在本期内发生的重大变动金额和原因：
单位：元项目变动金额变动原因
如是按照预期信用损失一般模型计提合同资产减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□适用□不适用
本期合同资产计提减值准备情况：
单位：元
项目本期计提本期转回本期转销/核销原因其他说明
11、持有待售资产
单位：元项目期末账面余额减值准备期末账面价值公允价值预计处置费用预计处置时间其他说明
60精华制药集团股份有限公司2023年半年度财务报告
12、一年内到期的非流动资产
单位：元项目期末余额期初余额
一年内到期的非流动资产2438333.32115500.00
合计2438333.32115500.00
重要的债权投资/其他债权投资
单位：元期末余额期初余额债权项目面值票面利率实际利率到期日面值票面利率实际利率到期日
其他说明：
13、其他流动资产
单位：元项目期末余额期初余额
增值税进项税额1741094.87798456.95
预缴企业所得税394.373871.49
其他242.40242.40
合计1741731.64802570.84
其他说明：
14、债权投资
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值重要的债权投资
单位：元期末余额期初余额债权项目面值票面利率实际利率到期日面值票面利率实际利率到期日减值准备计提情况
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计
损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失
值)值)
2023年1月1日余额
在本期损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用
61精华制药集团股份有限公司2023年半年度财务报告
其他说明：
15、其他债权投资
单位：元累计在其他综合收本期公允累计公允项目期初余额应计利息期末余额成本益中确认备注价值变动价值变动的损失准备重要的其他债权投资
单位：元其他债权期末余额期初余额项目面值票面利率实际利率到期日面值票面利率实际利率到期日减值准备计提情况
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计
损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失
值)值)
2023年1月1日余额
在本期损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用
其他说明：
16、长期应收款
（1）长期应收款情况
单位：元期末余额期初余额项目折现率区间账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值
44000000440000004400000044000000
长期应收款.00.00.00.00
44000000440000004400000044000000
合计.00.00.00.00坏账准备减值情况
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计
损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失
值)值)
62精华制药集团股份有限公司2023年半年度财务报告
2023年1月1日余额
在本期损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用
（2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款
（3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额其他说明
17、长期股权投资
单位：元本期增减变动期初余期末余权益法宣告发减值准被投资额（账其他综额（账单位面价追加投减少投下确认其他权放现金计提减备期末合收益其他面价资资的投资益变动股利或值准备余额值）调整值）损益利润
一、合营企业
二、联营企业江苏金
丝利药40116-39637
业股份827.247975069.3
有限公17.901司
40116-39637
小计827.247975069.3
17.901
40116-39637
合计827.247975069.3
17.901
其他说明
18、其他权益工具投资
单位：元项目期末余额期初余额
中智精华医药健康科技有限公司4950000.004950000.00
合计4950000.004950000.00分项披露本期非交易性权益工具投资
63精华制药集团股份有限公司2023年半年度财务报告
单位：元指定为以公允其他综合收益价值计量且其其他综合收益确认的股利收项目名称累计利得累计损失转入留存收益变动计入其他转入留存收益入的金额综合收益的原的原因因
其他说明：
19、其他非流动金融资产
单位：元项目期末余额期初余额南通联泰精华大健康产业投资基金企
0.001900000.00业（有限合伙）
合计1900000.00
其他说明：
南通联泰精华大健康产业投资基金企业（有限合伙）已注销。
20、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
□适用□不适用
单位：元
项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计
一、账面原值
1.期初余额278952280.2333228827.83312181108.06
2.本期增加金额
（1）外购
（2）存货\
固定资产\在建工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额278952280.2333228827.83312181108.06
二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额17849791.126626117.0524475908.17
64精华制药集团股份有限公司2023年半年度财务报告
2.本期增加金额4214624.93339609.064554233.99
（1）计提或
4214624.93339609.064554233.99
摊销
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额22064416.056965726.1129030142.16
三、减值准备
1.期初余额21427636.5721427636.57
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额21427636.5721427636.57
四、账面价值
1.期末账面价值235460227.6126263101.72261723329.33
2.期初账面价值239674852.5426602710.78266277563.32
（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产
□适用□不适用
（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况
单位：元项目账面价值未办妥产权证书原因其他说明
21、固定资产
单位：元项目期末余额期初余额
固定资产617813075.44644999088.21
合计617813075.44644999088.21
（1）固定资产情况
单位：元
65精华制药集团股份有限公司2023年半年度财务报告
项目房屋建筑物机器设备运输设备办公设备其他合计
一、账面原
值：
1.期初余577340022.582695852.44790174.8121252442
7698375.69
额129635.60
2.本期增
3710686.205382662.60116548.68654717.179864614.65
加金额
（1
613351.155283684.2461061.95601619.836559717.17
）购置
（2）在建工程转1940546.1098978.3655486.7353097.342148108.53入
（3）企业合并增加
（4）其
1156788.951156788.95
他
3.本期减
539571.77396556.94936128.71
少金额
（1
539571.77396556.94936128.71
）处置或报废
4.期末余581050708.587538943.45444892.0122145291
7418367.43
额327901.54
二、累计折旧
1.期初余191373449.309577923.35369438.6541704325.
5383514.00
额4200507
2.本期增12483083.622275128.136841274.2
305721.431777340.96
加金额896
（112483083.622275128.136841274.2
305721.431777340.96
）计提896
3.本期减
377347.61349427.94726775.55
少金额
（1
377347.61349427.94726775.55
）处置或报废
4.期末余203856533.331475703.37146779.6577818823.
5339807.49
额1058178
三、减值准备
1.期初余16039936.325821012.3
9737053.6144022.36
额52
2.本期增
加金额
（1）计提
3.本期减
少金额
（1
66精华制药集团股份有限公司2023年半年度财务报告
）处置或报废
4.期末余16039936.325821012.3
9737053.6144022.36
额52
四、账面价值
1.期末账367457121.240023303.617813075.
2078559.948254090.03
面价值618644
2.期初账376229519.257077993.644999088.
2314861.699376713.82
面价值096121
（2）暂时闲置的固定资产情况
单位：元项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注
（3）通过经营租赁租出的固定资产
单位：元项目期末账面价值
（4）未办妥产权证书的固定资产情况
单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因
南通森萱五金仓库、机修车间及传达
672745.60正在办理过程中
室等
宁夏森萱办公楼、车间、辅房等2279928.05正在办理过程中
合计2952673.65其他说明
（5）固定资产清理
单位：元项目期末余额期初余额
其他说明：
22、在建工程
单位：元项目期末余额期初余额
在建工程63728495.8161511622.34
合计63728495.8161511622.34
67精华制药集团股份有限公司2023年半年度财务报告
（1）在建工程情况
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
本部零星工程66371.6866371.68宁夏森萱企业污水处理“一
1638156.631638156.63企一管”项目工程保和堂（亳
33555.1033555.1053555.1053555.10
州）零星工程亳州道地中药材规模化无硫
136264692.101579318.34685373.9135754233.101579318.34174915.2
加工及中药产
2633354331
业化生产基地建设项目亳州保和堂趁
鲜加工设备技54099741.729707416.924392324.854099741.729707416.924392324.8改亳州保和堂918918固定资产技改东力仓库改造
464166.48464166.48464166.48464166.48
工程东力甲基肼一
2064591.502064591.50657912.18657912.18
车间改造
东力零星工程376432.57376432.5764220.1864220.18双电源回路增
1712051.351712051.35
设
195015231.131286735.63728495.8192798357.131286735.61511622.3
合计
0524158244
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位：元其工程
本期利息中：
本期累计本期本期转入资本本期项目预算期初其他期末投入工程利息资金增加固定化累利息名称数余额减少余额占预进度资本来源金额资产计金资本金额算比化率金额额化金例额本部
66376637
零星其他
1.681.68
工程宁夏森萱企业污水
246516381940
处理302378.72
000.156.546.0.00100%其他“一89.47%
006310
企一管”项目工程保和5355126032603355其他
68精华制药集团股份有限公司2023年半年度财务报告
堂5.106.686.685.10
（亳州）零星工程亳州道地中药材规模化无硫
7184135713621766金融
加工510469.19
56805423646972%503.机构
及中58.72%
0.003.542.2660贷款
药产业化生产基地建设项目亳州保和堂趁鲜加工设
54095409
备技
9741974126%其他
改亳.79.79州保和堂固定资产技改东力
仓库80004641464158.02
60%其他
改造00.0066.4866.48%工程东力甲基300014062064
657968.82
肼一000.679.591.75%其他
12.18%
车间003250改造东力
6422365353093764
零星其他
0.1809.737.3432.57
工程双电
200017121712
源回85.60
000.051.051.90%其他
路增%
003535
设陇西
55485548
零星
6.736.73
工程
726719274364214819501766
合计21809835982.108.1523503.
0.007.5800531.0560
（3）本期计提在建工程减值准备情况
单位：元
69精华制药集团股份有限公司2023年半年度财务报告
项目本期计提金额计提原因其他说明
（4）工程物资
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
其他说明：
23、生产性生物资产
（1）采用成本计量模式的生产性生物资产
□适用□不适用
（2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□适用□不适用
24、油气资产
□适用□不适用
25、使用权资产
单位：元项目土地及房屋建筑物机器设备合计
一、账面原值
1.期初余额3594250.243594250.24
2.本期增加金额
3.本期减少金额721114.89
（1）处置721114.89
4.期末余额2873135.352873135.35
二、累计折旧
1.期初余额1689047.331689047.33
2.本期增加金额517326.53517326.53
（1）计提517326.53517326.53
3.本期减少金额440966.37
（1）处置440966.37
4.期末余额1765407.491765407.49
70精华制药集团股份有限公司2023年半年度财务报告
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值1107727.861107727.86
2.期初账面价值1905202.911905202.91
其他说明：
26、无形资产
（1）无形资产情况
单位：元项目土地使用权专利权非专利技术软件合计
一、账面原值
1.期初余额82656080.108522296.506023146.2897201522.88
2.本期增加
23584.9123584.91
金额
（1）购
23584.9123584.91
置
（2）内部研发
（3）企业合并增加
3.本期减少
金额
（1）处置
4.期末余额82656080.108522296.506046731.1997225107.79
二、累计摊销
1.期初余额19293916.607684213.115159011.2332137140.94
2.本期增加
850474.18182874.18261472.911294821.27
金额
（1）计
850474.18182874.18261472.911294821.27
提
3.本期减少
71精华制药集团股份有限公司2023年半年度财务报告
金额
（1）处置
4.期末余额20144390.787867087.295420484.1433431962.21
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加
金额
（1）计提
3.本期减少
金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面
62511689.32655209.21626247.0563793145.58
价值
2.期初账面
63362163.50838083.39864135.0565064381.94
价值本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因其他说明
27、开发支出
单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额内部开发确认为无转入当期期末余额其他支出形资产损益合计其他说明
72精华制药集团股份有限公司2023年半年度财务报告
28、商誉
（1）商誉账面原值
单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额企业合并形成期末余额的事项其他处置其他的保和堂（亳
17675805.717675805.7
州）制药有限
44
公司江苏森萱医药
24784330.924784330.9
化工股份有限
66
公司
如东东力企业567448931.567448931.管理有限公司3030
609909068.609909068.
合计
0000
（2）商誉减值准备
单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额期末余额的事项计提其他处置其他保和堂（亳
17675805.717675805.7
州）制药有限
44
公司
如东东力企业424289200.424289200.管理有限公司8686
441965006.441965006.
合计
6060
商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
公司期末对与商誉相关的各资产组进行了减值测试，首先将该商誉及归属于少数股东权益的商誉包括在内，调整各资产组的账面价值，然后将调整后的各资产组账面价值与其可收回金额进行比较，以确定各资产组（包括商誉）是否发生了减值。
说明商誉减值测试过程、关键参数（如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期等）及商誉减值损失的确认方法：
商誉减值测试的影响其他说明
29、长期待摊费用
单位：元
73精华制药集团股份有限公司2023年半年度财务报告
项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额其他说明
30、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产
资产减值准备28878042.134585589.5928919789.794595473.42
内部交易未实现利润11251956.631643687.9216178036.862375918.35
可抵扣亏损21632830.645408207.6620059702.835014925.71
递延收益1358823.52339705.881449411.76362352.94
合计63121652.9211977191.0566606941.2412348670.42
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位：元期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债固定资产及无形资产
3804371.27570655.693951443.87592716.58
公允价值
500万以下设备一次
71654851.2910940967.5571654851.2910940967.55
性扣除交易性金融资产公允
3436945.20718765.07953391.18202700.45
价值
合计78896167.7612230388.3176559686.3411736384.58
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元递延所得税资产和负抵销后递延所得税资递延所得税资产和负抵销后递延所得税资项目债期末互抵金额产或负债期末余额债期初互抵金额产或负债期初余额
递延所得税资产11977191.0512348670.42
递延所得税负债12230388.3111736384.58
（4）未确认递延所得税资产明细
单位：元项目期末余额期初余额
可抵扣暂时性差异362288349.19361795548.04
可抵扣亏损7947242.527424903.61
合计370235591.71369220451.65
74精华制药集团股份有限公司2023年半年度财务报告
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元年份期末金额期初金额备注其他说明
31、其他非流动资产
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值预付设备工程
944871.00944871.001617071.001617071.00
款
合计944871.00944871.001617071.001617071.00
其他说明：
32、短期借款
（1）短期借款分类
单位：元项目期末余额期初余额
信用借款6000000.0011000000.00
抵押借款4000000.0010000000.00
短期借款利息8637.5026016.66
合计10008637.5021026016.66
短期借款分类的说明：
（2）已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
单位：元借款单位期末余额借款利率逾期时间逾期利率其他说明
33、交易性金融负债
单位：元项目期末余额期初余额
其中：
75精华制药集团股份有限公司2023年半年度财务报告
其中：
其他说明：
34、衍生金融负债
单位：元项目期末余额期初余额
其他说明：
35、应付票据
单位：元种类期末余额期初余额
应付票据25817381.4416578921.54
合计25817381.4416578921.54本期末已到期未支付的应付票据总额为元。
36、应付账款
（1）应付账款列示
单位：元项目期末余额期初余额
购买商品或接受劳务145458992.02123026667.91
合计145458992.02123026667.91
（2）账龄超过1年的重要应付账款
单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因
应付工程款16115824.60暂未结算完毕
合计16115824.60
其他说明：
37、预收款项
（1）预收款项列示
单位：元项目期末余额期初余额
76精华制药集团股份有限公司2023年半年度财务报告
（2）账龄超过1年的重要预收款项
单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因
其他说明：
38、合同负债
单位：元项目期末余额期初余额
合同负债14954223.8845098403.86
合计14954223.8845098403.86报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
单位：元变动金项目变动原因额
39、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
一、短期薪酬50257864.02140208078.74154612774.9735853167.79
二、离职后福利-设定
10161376.188745379.718769774.8610136981.03
提存计划
合计60419240.20148953458.45163382549.8345990148.82
（2）短期薪酬列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、工资、奖金、津贴
36808295.02119544987.66134466139.3521887143.33
和补贴
2、职工福利费10832.007162375.657162375.6510832.00
3、社会保险费3629658.744991211.724991757.963629112.50
其中：医疗保险
2627141.394537031.644553460.982610712.05
费工伤保险
930008.85452982.36437099.26945891.95
费生育保险
72508.501197.721197.7272508.50
费
4、住房公积金103658.126323109.186325337.74101429.56
5、工会经费和职工教
9705420.142186394.531667164.2710224650.40
育经费
77精华制药集团股份有限公司2023年半年度财务报告
合计50257864.02140208078.74154612774.9735853167.79
（3）设定提存计划列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、基本养老保险9274705.368312333.538343974.199243064.70
2、失业保险费886670.82263105.38255859.87893916.33
3、企业年金缴费169940.80169940.80
合计10161376.188745379.718769774.8610136981.03其他说明
40、应交税费
单位：元项目期末余额期初余额
增值税7657802.6316233863.57
企业所得税10961482.3512042388.39
个人所得税52852.1986840.07
城市维护建设税559194.621379612.05
教育费附加719698.511459415.26
房产税1139798.271129186.52
各项基金111274.96102711.85
土地使用税901747.85901654.94
印花税166978.81143542.93
环保税24596.8431031.67
合计22295427.0333510247.25其他说明
41、其他应付款
单位：元项目期末余额期初余额
其他应付款74522502.3088611568.49
合计74522502.3088611568.49
（1）应付利息
单位：元项目期末余额期初余额
重要的已逾期未支付的利息情况：
单位：元
78精华制药集团股份有限公司2023年半年度财务报告
借款单位逾期金额逾期原因
其他说明：
（2）应付股利
单位：元项目期末余额期初余额
其他说明，包括重要的超过1年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
（3）其他应付款
1）按款项性质列示其他应付款
单位：元项目期末余额期初余额
收取的保证金及押金31527829.5932794598.33
应付各项营销及其他费用38480944.2753287467.17
应付其他往来款4513728.442529502.99
合计74522502.3088611568.49
2）账龄超过1年的重要其他应付款
单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因其他说明
42、持有待售负债
单位：元项目期末余额期初余额其他说明
43、一年内到期的非流动负债
单位：元项目期末余额期初余额
一年内到期的租赁负债505686.64679435.08
合计505686.64679435.08
其他说明：
79精华制药集团股份有限公司2023年半年度财务报告
44、其他流动负债
单位：元项目期末余额期初余额
应交税费-应交增值税-待转销项税1645311.985680267.37
合计1645311.985680267.37
短期应付债券的增减变动：
单位：元按面值债券名发行日债券期发行金期初余本期发溢折价本期偿期末余面值计提利称期限额额行摊销还额息合计
其他说明：
45、长期借款
（1）长期借款分类
单位：元项目期末余额期初余额
长期借款分类的说明：
其他说明，包括利率区间：
46、应付债券
（1）应付债券
单位：元项目期末余额期初余额
（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
单位：元按面值债券名发行日债券期发行金期初余本期发溢折价本期偿期末余面值计提利称期限额额行摊销还额息合计
80精华制药集团股份有限公司2023年半年度财务报告
（3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
（4）划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位：元发行在外期初本期增加本期减少期末的金融工具数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值其他金融工具划分为金融负债的依据说明其他说明
47、租赁负债
单位：元项目期末余额期初余额
租赁负债451228.37912755.67
合计451228.37912755.67
其他说明：
48、长期应付款
单位：元项目期末余额期初余额
（1）按款项性质列示长期应付款
单位：元项目期末余额期初余额
其他说明：
（2）专项应付款
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因
其他说明：
81精华制药集团股份有限公司2023年半年度财务报告
49、长期应付职工薪酬
（1）长期应付职工薪酬表
单位：元项目期末余额期初余额
（2）设定受益计划变动情况
设定受益计划义务现值：
单位：元项目本期发生额上期发生额
计划资产：
单位：元项目本期发生额上期发生额
设定受益计划净负债（净资产）
单位：元项目本期发生额上期发生额
设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：
设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：
其他说明：
50、预计负债
单位：元项目期末余额期初余额形成原因
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
51、递延收益
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因
政府补助10532224.28344003.1210188221.16
合计10532224.28344003.1210188221.16
涉及政府补助的项目：
单位：元
82精华制药集团股份有限公司2023年半年度财务报告
本期计入本期计入本期冲减与资产相本期新增
负债项目期初余额营业外收其他收益成本费用其他变动期末余额关/与收益补助金额入金额金额金额相关大柴胡颗
252692.5249021.7与资产相
粒的研发3670.88
91关
与产业化省级传承与收益相
66333.2066333.20
人补助关陇西中药
15333331486666与资产相
材规模化46666.68.25.57关生产项目亳州道地中药材规模化无硫48333334749999与资产相
83333.34
加工生产.33.99关基地建设项目
2019年度
中药材初
2290681102912.32187768与收益相
加工定点.030.73关企业市级补贴资金中药材净切制关键
106439.1与收益相
技术与智16831.6889607.44
2关
能设备研究及运用
氯/氟系列医药中间14494111358823与资产相
90588.24
体数字化.76.52关车间
1053222327171.41018822
合计16831.68
4.2841.16
其他说明：
52、其他非流动负债
单位：元项目期末余额期初余额
原制药总厂分流人员政府补偿金109552.22121918.22
合计109552.22121918.22
其他说明：
53、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计
8141809081418090
股份总数
8.008.00
83精华制药集团股份有限公司2023年半年度财务报告
其他说明：
54、其他权益工具
（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位：元发行在外期初本期增加本期减少期末的金融工具数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
其他说明：
55、资本公积
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价（股本溢
695318931.11695318931.11
价）
其他资本公积210604468.58210604468.58
合计905923399.69905923399.69
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
56、库存股
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
57、其他综合收益
单位：元本期发生额
项目期初余额本期所得减：前期减：前期税后归属减：所得税后归属期末余额税前发生计入其他计入其他于少数股税费用于母公司额综合收益综合收益东
84精华制药集团股份有限公司2023年半年度财务报告
当期转入当期转入损益留存收益
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
58、专项储备
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
安全生产费2887068.405704853.764479309.264112612.90
合计2887068.405704853.764479309.264112612.90
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
59、盈余公积
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
法定盈余公积100975384.39100975384.39
合计100975384.39100975384.39
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
60、未分配利润
单位：元项目本期上期
调整前上期末未分配利润576999323.18426720142.57
调整后期初未分配利润576999323.18426720142.57
加：本期归属于母公司所有者的净利
154607331.58130082099.19
润
应付普通股股利65134472.6448850854.48
期末未分配利润666472182.12507951387.28
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润元。
61、营业收入和营业成本
单位：元项目本期发生额上期发生额
85精华制药集团股份有限公司2023年半年度财务报告
收入成本收入成本
主营业务787323165.07398760723.13782556192.06404652892.81
其他业务8026357.306808014.338990253.734112090.99
合计795349522.37405568737.46791546445.79408764983.80
收入相关信息：
单位：元合同分类分部1分部2本期发生额上期发生额合计商品类型
其中：
中药制剂260413181.72197393341.94化学原料药及医
181740687.39180782555.15
药中间体
化工医药中间体236508630.04268967768.85中药材及中药饮
115168028.7954010290.68
片
其他1518994.4390392489.17
合计795349522.37791546445.79按经营地区分类
其中：
市场或客户类型
其中：
国内709262675.79704438262.51
国外86086846.5887108183.28
合计795349522.37791546445.79合同类型
其中：
按商品转让的时间分类
其中：
在某一时点确认795349522.37791546445.79
合计795349522.37791546445.79按合同期限分类
其中：
按销售渠道分类
其中：
合计
与履约义务相关的信息：
无。
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元，其中，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。
86精华制药集团股份有限公司2023年半年度财务报告
其他说明
62、税金及附加
单位：元项目本期发生额上期发生额
城市维护建设税3376334.163004190.63
教育费附加2773767.432442552.30
房产税2378558.723024886.51
土地使用税1830455.321949770.71
车船使用税4603.975308.80
印花税344106.27194715.82
环保税44441.42115223.80
其他94526.8734370.62
合计10846794.1610771019.19
其他说明：
城市维护建设税按实际缴纳流转税额的7%或5%计缴；教育费附加按实际缴纳流转税额的5%计缴。
63、销售费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
营销费用52886157.1053219409.51
职工薪酬49536912.3543666552.92
差旅费用442112.33345972.88
会务费182707.5420000.00
业务招待费829719.31555140.02
业务宣传费3043233.874529158.99
展览费73267.32
其他727204.101355101.01
合计107721313.92103691335.33
其他说明：
64、管理费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
职工薪酬31662348.7932418561.37
折旧及摊销8058962.9719422675.47
行政办公费用3107334.772840685.53
业务招待费877496.451296341.86
中介机构费用2277127.173610844.76
停产费用1967846.52
其他4881812.328229381.46
合计52832928.9967818490.45
87精华制药集团股份有限公司2023年半年度财务报告
其他说明
65、研发费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
职工薪酬14284844.4615850183.12
折旧及摊销2286009.173409624.94
物料消耗10556065.2911386593.75
其他1652947.223195603.53
合计28779866.1433842005.34其他说明
66、财务费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
利息支出1305106.384058311.48
减：利息收入12264507.416149786.95
手续费160945.98142336.57
汇兑损益-3270883.92-2819369.58
合计-14069338.97-4768508.48其他说明
67、其他收益
单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额
大柴胡的研发与产业化3670.8825484.34工业转型升级和信息产业发展专项资
46666.6846666.68
金
个税手续费补贴163940.9986833.03
中药材初加工定点企业补贴收入102912.301024459.84
绿色金融奖补资金4318.0017400.00
退役士兵抵减增值税45750.0030000.00
扩岗补贴20500.00亳州道地中药材规模化无硫加工生产
83333.34
基地建设项目
2022年参加重点农业展会项目企业补
3000.00
贴
就业补贴2000.00
博士后工作站建站奖励补贴200000.00
氟/氯系列医药中间体数字化车间政府
90588.24
补助
研发费用奖励200000.00
区长质量奖400000.00
科技创新70000.00
88精华制药集团股份有限公司2023年半年度财务报告
高新技术企业奖100000.00现代丝收入（“甘味”企业商标品牌
50000.00以奖代补）
重点帮扶企业招聘补贴1000.00
稳岗补贴353689.98
2019年外贸经济发展资金24000.00
财政资助科技经费400000.00
工贸专项质量信用奖励40000.00行财专项崇川区企业获评重点项目或
10000.00
荣誉奖励
环境管理体系认证10000.00
宁夏2022年自治区数字化车间1540000.00
如东县经济建设专项资金294000.00
省工程研究中心100000.00
双创人才奖励72000.00
滕州市高新技术企业奖励200000.00滕州市木石镇人民政府突出贡献企业
60000.00
奖励
小巨人企业培育3200000.00宜兴市财政局2022年宜兴市民营养老
340000.00
机构一次性纾困补贴
宜兴市财政局慰问金10000.00
宜兴市财政局养老机构床位补贴5900000.00中国宜兴环保科技工业园管理委员会
3036.00
财政审计局实习补贴
合计1586680.4313788569.87
68、投资收益
单位：元项目本期发生额上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益-479757.90
处置交易性金融资产取得的投资收益170623.201283691.45
其他-297146.65
合计-606281.351283691.45其他说明
69、净敞口套期收益
单位：元项目本期发生额上期发生额其他说明
70、公允价值变动收益
单位：元产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额
交易性金融资产2814109.583070852.05
89精华制药集团股份有限公司2023年半年度财务报告
合计2814109.583070852.05
其他说明：
71、信用减值损失
单位：元项目本期发生额上期发生额
其他应收款坏账损失-28907.32-499614.67
应收账款坏账损失-2902507.97-4311235.46
合计-2931415.29-4810850.13其他说明
72、资产减值损失
单位：元项目本期发生额上期发生额
二、存货跌价损失及合同履约成本减
-2040105.75-6346353.82值损失
合计-2040105.75-6346353.82
其他说明：
73、资产处置收益
单位：元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额
固定资产处置收益-58912.28-341.73
74、营业外收入
单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额
罚款收入5000.001000.005000.00
其他806096.3516980.25806096.35
合计811096.3517980.25811096.35
计入当期损益的政府补助：
单位：元补贴是否与资产相是否特殊本期发生上期发生
补助项目发放主体发放原因性质类型影响当年关/与收益补贴金额金额盈亏相关
其他说明：
90精华制药集团股份有限公司2023年半年度财务报告
75、营业外支出
单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额
对外捐赠5000.00
非流动资产报废损失18563.3387662.7718563.33
各项罚款、违约及滞纳金支
29290.0234090.8029290.02
出
其他1386.002731.721386.00
合计49239.35129485.2949239.35
其他说明：
76、所得税费用
（1）所得税费用表
单位：元项目本期发生额上期发生额
当期所得税费用28225518.7027145487.59
递延所得税费用1404762.01-135550.76
合计29630280.7127009936.83
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位：元项目本期发生额
利润总额203195153.01
按法定/适用税率计算的所得税费用30479272.95
子公司适用不同税率的影响1805786.00
调整以前期间所得税的影响1077745.70
非应税收入的影响71963.69
不可抵扣的成本、费用和损失的影响-343441.19
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-1334.08本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣
109271.04
亏损的影响
前期已确认本期未确认递延所得税资产的影响712959.18
税率调整导致递延所得税资产/负债余额的变化2435.84
研发费加计扣除的影响-4284378.42
所得税费用29630280.71其他说明
91精华制药集团股份有限公司2023年半年度财务报告
77、其他综合收益
详见附注
78、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
收到的往来款17691534.12
收到的补贴收入1198209.4014145991.29
收到的利息收入9945542.843955797.36
收到的各项保证金及押金1769016.007418661.60
其他9265848.437577471.22
合计22178616.6750789455.59
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
支付的各项营销费用62326907.9457084284.93
技术开发费3883432.393996081.26
运输费10954513.19
业务宣传费1137923.001493593.00
各项行政办公相关费用722568.48713399.48
业务招待费1846439.831729079.78
支付的各类保证金押金49100.004267327.30
支付的各项往来款9735658.52
其他20363549.4312450403.39
合计90329921.07102424340.85
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
其他68867.60
92精华制药集团股份有限公司2023年半年度财务报告
合计68867.60
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
79、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位：元补充资料本期金额上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流
量：
净利润173564872.30151291245.98
加：资产减值准备4971521.0411157203.95
固定资产折旧、油气资产折
41395508.2552681210.69
耗、生产性生物资产折旧
使用权资产折旧517326.53500589.63
无形资产摊销1294821.272145454.47
长期待摊费用摊销1244396.06
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号58912.28341.73填列）固定资产报废损失（收益以“－”号填列）公允价值变动损失（收益以-2814109.58-3070852.05“－”号填列）财务费用（收益以“－”号填
1305106.38-4768508.48
列）投资损失（收益以“－”号填
606281.35-1283691.45
列）递延所得税资产减少（增加以371479.38-1231230.33
93精华制药集团股份有限公司2023年半年度财务报告“－”号填列）递延所得税负债增加（减少以
494003.73232394.11“－”号填列）存货的减少（增加以“－”号-4919926.61-17242990.57
填列）经营性应收项目的减少（增加-54047966.90-15560093.41以“－”号填列）经营性应付项目的增加（减少-63034517.40-33541468.84以“－”号填列）其他
经营活动产生的现金流量净额99763312.02142554001.49
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资
活动：
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额739987889.03547949167.07
减：现金的期初余额927419599.40638391493.48
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额-187431710.37-90442326.41
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
单位：元金额
其中：
其中：
其中：
其他说明：
（3）本期收到的处置子公司的现金净额
单位：元金额
其中：
其中：
其中：
其他说明：
94精华制药集团股份有限公司2023年半年度财务报告
（4）现金和现金等价物的构成
单位：元项目期末余额期初余额
一、现金739987889.03927419599.40
其中：库存现金16304.1129401.62
可随时用于支付的银行存款739954039.02927376028.87可随时用于支付的其他货币资
17545.9014168.91
金
三、期末现金及现金等价物余额739987889.03927419599.40
其他说明：
80、所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
81、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元项目期末账面价值受限原因
货币资金11220924.19定期存单利息、银承保证金
固定资产16491011.03借款抵押
无形资产1619730.18借款抵押
应收款项融资13903076.16质押用于开具银行承兑汇票
合计43234741.56
其他说明：
82、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位：元项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额
货币资金78372602.73
其中：美元10828643.087.225878245609.23
欧元16121.867.8771126993.50港币
应收账款19027101.71
其中：美元2633217.327.225819027101.71欧元
95精华制药集团股份有限公司2023年半年度财务报告
港币长期借款
其中：美元欧元港币
其他应付款818501.71
其中：美元113274.897.2258818501.71
其他说明：
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及
选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□适用□不适用
83、套期
按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息：
84、政府补助
（1）政府补助基本情况
单位：元种类金额列报项目计入当期损益的金额
大柴胡颗粒的研发与产业化252692.59递延收益/其他收益3670.88
省级传承人补助66333.20递延收益工业转型升级和信息产业发
1533333.25递延收益/其他收益46666.68
展专项资金亳州道地中药材规模化无硫
4833333.33递延收益/其他收益83333.34
加工生产基地建设项目中药材初加工定点企业级补
2290681.03递延收益/其他收益102912.30
贴资金中药材净切制关键技术与智
106439.12冲管理费用16831.68
能设备研究及运用
氟/氯系列医药中间体数字
1449411.76递延收益/其他收益90588.24
化车间政府补助
个税手续费补贴163940.99其他收益163940.99
绿色金融奖补资金4318.00其他收益4318.00
退役士兵抵减增值税45750.00其他收益45750.00
扩岗补贴20500.00其他收益20500.00
2022年参加重点农业展会
3000.00其他收益3000.00
项目企业补贴
就业补贴2000.00其他收益2000.00
博士后工作站建站奖励补贴200000.00其他收益200000.00
研发费用奖励200000.00其他收益200000.00
区长质量奖400000.00其他收益400000.00
科技创新70000.00其他收益70000.00
96精华制药集团股份有限公司2023年半年度财务报告
高新技术企业奖100000.00其他收益100000.00现代丝收入（“甘味”企业
50000.00其他收益50000.00商标品牌以奖代补）
合计11791733.271603512.11
（2）政府补助退回情况
□适用□不适用
其他说明：
85、其他
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1）本期发生的非同一控制下企业合并
单位：元购买日至购买日至被购买方股权取得股权取得股权取得股权取得购买日的期末被购期末被购购买日名称时点成本比例方式确定依据买方的收买方的净入利润
其他说明：
（2）合并成本及商誉
单位：元合并成本
--现金
--非现金资产的公允价值
--发行或承担的债务的公允价值
--发行的权益性证券的公允价值
--或有对价的公允价值
--购买日之前持有的股权于购买日的公允价值
--其他合并成本合计
减：取得的可辨认净资产公允价值份额
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额
合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：
97精华制药集团股份有限公司2023年半年度财务报告
大额商誉形成的主要原因：
其他说明：
（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
单位：元购买日公允价值购买日账面价值
资产：
货币资金应收款项存货固定资产无形资产
负债：
借款应付款项递延所得税负债净资产
减：少数股东权益取得的净资产
可辨认资产、负债公允价值的确定方法：
企业合并中承担的被购买方的或有负债：
其他说明：
（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□是□否
（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
（6）其他说明
98精华制药集团股份有限公司2023年半年度财务报告
2、同一控制下企业合并
（1）本期发生的同一控制下企业合并
单位：元合并当期合并当期构成同一企业合并期初至合期初至合比较期间比较期间被合并方控制下企合并日的中取得的合并日并日被合并日被合被合并方被合并方名称业合并的确定依据权益比例并方的收并方的净的收入的净利润依据入利润
其他说明：
（2）合并成本
单位：元合并成本
--现金
--非现金资产的账面价值
--发行或承担的债务的账面价值
--发行的权益性证券的面值
--或有对价
或有对价及其变动的说明：
其他说明：
（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值
单位：元合并日上期期末
资产：
货币资金应收款项存货固定资产无形资产
负债：
借款应付款项净资产
减：少数股东权益
99精华制药集团股份有限公司2023年半年度财务报告
取得的净资产
企业合并中承担的被合并方的或有负债：
其他说明：
3、反向购买
交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照
权益性交易处理时调整权益的金额及其计算：
4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□是□否是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□是□否
5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
6、其他
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成持股比例子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接
技术开发、咨上海苏通生物询及货物和技
上海市上海市100.00%出资设立科技有限公司术的进口业务等
化妆品、保健南通季德胜科
南通市南通市用品等的研68.89%出资设立技有限公司
发、销售药品零售及医南通宁宁大药
南通市南通市疗器械、设备100.00%出资设立房有限公司的销售
南通季德胜中南通市南通市中药的研究、100.00%出资设立
100精华制药集团股份有限公司2023年半年度财务报告
药研究所有限开发、转让公司精华制药集团原料药的生产
南通市南通市100.00%出资设立南通有限公司及销售南通药业有限非同一控制下
南通市南通市销售100.00%公司企业合并江苏森萱医药非同一控制下
泰兴市泰兴市生产销售72.31%股份有限公司企业合并如东东力企业非同一控制下
南通市南通市企业管理100.00%管理有限公司企业合并东力投资（香非同一控制下香港香港投资100.00%
港）有限公司企业合并东力（南通）非同一控制下
南通市南通市生产销售100.00%化工有限公司企业合并陇西保和堂药非同一控制下
业有限责任公陇西市陇西市生产销售40.00%企业合并司保和堂（亳非同一控制下
州）制药有限亳州市亳州市生产销售51.00%企业合并公司焦作康普怀药
焦作市焦作市销售100.00%出资设立有限公司南通森萱药业
南通市南通市生产销售100.00%出资设立有限公司山东鲁化森萱
新材料有限公山东滕州市山东滕州市生产销售60.00%出资设立司宁夏森萱药业
石嘴山市石嘴山市生产销售51.00%出资设立有限公司如东东力化工
南通市南通市销售100.00%出资设立贸易有限公司
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
（2）重要的非全资子公司
单位：元本期归属于少数股东本期向少数股东宣告期末少数股东权益余子公司名称少数股东持股比例的损益分派的股利额
保和堂（毫州）制药
49.00%-6904657.52-126360767.46
有限公司
江苏森萱医药化工股27.69%25732047.7326838800.00369854520.30
101精华制药集团股份有限公司2023年半年度财务报告
份有限公司陇西保和堂药业有限
60.00%-79850.87-28083725.94
责任公司
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
其他说明：
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元期末余额期初余额子公司名非流非流非流非流流动资产流动负债流动资产流动负债称动资动负动资动负资产合计负债合计资产合计负债合计产债产债保和堂
（毫103238714903741270277482833939324766713172307204州）4705109157960970376.37089191259325128265453.1310
制药3.840.584.425.51161.67.707.929.625.59489.07有限公司江苏森萱
12501293
医药7831467090569733100380404891125910421363
208147
化工354572968252872.021204934296615449708651
414.3896.3
股份1.982.33.59565.155.061.250.23.530.76
11
有限公司陇西保和堂药439331187511120414861219442031677588121015331225
业有7156271798743941666.26088623325318772166333.5500
限责.74.38.127.46574.03.88.42.309.17252.42任公司
单位：元本期发生额上期发生额子公司名称综合收益经营活动综合收益经营活动营业收入净利润营业收入净利润总额现金流量总额现金流量保和堂
-----（毫州）75502344552748
14091131409113489506.01674722167472232680.92
制药有限4.961.74
7.807.8054.074.07
公司江苏森萱医药化工31758878051641805164157999343513676101797610179767977694
股份有限72.547.507.509.2567.6528.2728.276.84公司陇西保和
-----
堂药业有5452173969875.81695546
133084.7133084.730254613025461168912.2
限责任公3.1594.43
99.48.489
司
102精华制药集团股份有限公司2023年半年度财务报告
其他说明：
（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
其他说明：
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
单位：元
购买成本/处置对价
--现金
--非现金资产的公允价值
购买成本/处置对价合计
减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额差额
其中：调整资本公积调整盈余公积调整未分配利润其他说明
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业持股比例对合营企业或合营企业或联联营企业投资主要经营地注册地业务性质营企业名称直接间接的会计处理方法江苏金丝利药
江苏省无锡市江苏省无锡市医药制造业18.60%权益法核算业股份有限公
103精华制药集团股份有限公司2023年半年度财务报告
司
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
（2）重要合营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额流动资产
其中：现金和现金等价物非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计少数股东权益归属于母公司股东权益按持股比例计算的净资产份额调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他对合营企业权益投资的账面价值存在公开报价的合营企业权益投资的公允价值营业收入财务费用所得税费用净利润终止经营的净利润其他综合收益综合收益总额本年度收到的来自合营企业的股利其他说明
（3）重要联营企业的主要财务信息
单位：元
104精华制药集团股份有限公司2023年半年度财务报告
期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额江苏金丝利药业股份有限公司江苏金丝利药业股份有限公司
流动资产108150526.2596897791.84
非流动资产273735904.04279256160.78
资产合计381886430.29376153952.62
流动负债152218403.91143549304.22
非流动负债19389935.7518457224.60
负债合计171608339.66162006528.82
少数股东权益-2878458.16-1588468.56
归属于母公司股东权益213156548.79215735892.36
按持股比例计算的净资产份额39637069.3140116827.21调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他
对联营企业权益投资的账面价值39637069.3140116827.21存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值
营业收入112106752.60
净利润-3869333.18终止经营的净利润其他综合收益
综合收益总额-3869333.18本年度收到的来自联营企业的股利其他说明
（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额
合营企业：
下列各项按持股比例计算的合计数
联营企业：
下列各项按持股比例计算的合计数其他说明
（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
105精华制药集团股份有限公司2023年半年度财务报告
（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损
单位：元本期未确认的损失（或本期合营企业或联营企业名称累积未确认前期累计的损失本期末累积未确认的损失分享的净利润）其他说明
（7）与合营企业投资相关的未确认承诺
（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
4、重要的共同经营
持股比例/享有的份额共同经营名称主要经营地注册地业务性质直接间接
在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：
共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：
其他说明
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
6、其他
十、与金融工具相关的风险（以下如无特别说明，均以2023年6月30日为截止日，金额以人民币元为单位）本公司的主要金融工具包括权益投资，借款，应收及其他应收款，应付账款，其他应付款及银行存款等。相关金融工具详情于各附注披露。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采
106精华制药集团股份有限公司2023年半年度财务报告
取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产生的影响。
由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。
1、市场风险
（1）外汇风险，外汇风险是指影响本公司财务成果和现金流的外汇汇率的变动中的风险。公司承
受外汇风险主要与所持有美元的货币资金及应收账款有关，由于美元与本公司的功能货币之间的汇率变动使公司面临外汇风险。但本公司管理层认为，该等美元的货币资金及应收账款于本公司总资产所占比例较小，此外本公司主要经营活动均以人民币结算，故本公司所面临的外汇风险并不重大。本公司财务部门负责监控公司外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的外汇风险。
截止2023年6月30日，公司主要的外币资产及外币负债的余额如下：
资产负债项目期末余额期初余额期末余额期初余额
美元97399704.44129139688.64818501.71709019.95
敏感性分析：
本公司承受外汇风险主要与美元与人民币的汇率变化有关。下表列示了本公司相关外币与人民币汇率变动5%假设下的敏感性分析。在管理层进行敏感性分析时，5%的增减变动被认为合理反映了汇率变化的可能范围。汇率可能发生的合理变动对当期归属于母公司所有者净利润的影响如下：
本年利润增加/减美元影响少期末余额期初余额
人民币贬值3239180.544309245.36
人民币升值-3239180.54-4309245.36
（2）利率风险－公允价值变动风险
本公司的因利率变动引起金融工具公允价值变动的风险主要来自固定利率的长、短期借款。由于固定利率的借款均为长、短期借款，因此本公司认为利率风险－公允价值变动风险并不重大。本公司目前并无利率对冲的政策。
（3）利率风险－现金流量变动风险
本公司无以浮动利率计息的短期借款，故无因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险。
（4）其他价格风险
107精华制药集团股份有限公司2023年半年度财务报告
公司持有的在资产负债表日以其公允价值列示的交易性金融资产均为理财产品。因此，本公司存在的价格风险较低。
2、信用风险
可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本公司金
融资产产生的损失，本公司主要面临赊销导致的客户信用风险。
为降低信用风险，本公司控制信用额度、进行信用审批，并执行其他监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本公司于每个资产负债表日根据应收款项的回收情况，计提充分的坏账准备。
因此，本公司管理层认为所承担的信用风险已经大为降低。
此外，本公司的货币资金存放在信用评级较高的银行，故货币资金的信用风险较低。
3、流动风险
流动性风险是指公司无法及时获得充足资金，满足业务发展需要或偿付到期债务以及其他支付义务的风险。管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要、并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。
由于公司流动资金较为充足，流动比率较高，因此不存在流动性风险。
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元期末公允价值
项目第一层次公允价值计第二层次公允价值计第三层次公允价值计合计量量量
一、持续的公允价值
--------计量
（一）交易性金融资
0.000.00302436945.20302436945.20
产
1.以公允价值计量且
其变动计入当期损益0.000.00302436945.20302436945.20的金融资产
（4）理财产品302436945.20302436945.20
（三）其他权益工具
4950000.004950000.00
投资
（八）应收款项融资79879290.6079879290.60
108精华制药集团股份有限公司2023年半年度财务报告
持续以公允价值计量
0.0079879290.60307386945.20387266235.80
的负债总额
二、非持续的公允价
--------值计量
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
9、其他
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本的持股比例的表决权比例南通产业控股集国有资产经营管
南通市128000万元34.39%34.39%团有限公司理本企业的母公司情况的说明
109精华制药集团股份有限公司2023年半年度财务报告
本企业最终控制方是南通市国有资产监督管理委员会。
其他说明：
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注九。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注九.3。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称与本企业关系江苏金丝利药业股份有限公司公司的联营企业其他说明
4、其他关联方情况
其他关联方名称其他关联方与本企业关系南通三越中药饮片有限公司关联法人控制的企业南通国信环境科技有限公司控股股东对其有重大影响南通江天化学股份有限公司控股股东控制的公司中海油销售南通有限公司控股股东对其有重大影响南通醋酸化工股份有限公司控股股东对其有重大影响其他说明
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元是否超过交易额关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度上期发生额度南通三越中药饮
采购商品否139.91片有限公司江苏金丝利药业
采购商品9424.78否股份有限公司
出售商品/提供劳务情况表
单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额
南通产业控股集团有限公司销售商品64759.74
南通醋酸化工股份有限公司销售商品12962.83
110精华制药集团股份有限公司2023年半年度财务报告
南通江天化学股份有限公司销售商品32743.36
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
单位：元
托管收益/承本期确认的托
委托方/出包受托方/承包受托/承包资受托/承包起受托/承包终
包收益定价依管收益/承包方名称方名称产类型始日止日据收益
关联托管/承包情况说明
本公司委托管理/出包情况表：
单位：元
委托方/出包受托方/承包委托/出包资委托/出包起委托/出包终托管费/出包本期确认的托
方名称方名称产类型始日止日费定价依据管费/出包费
关联管理/出包情况说明
（3）关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位：元承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入
本公司作为承租方：
单位：元简化处理的短期未纳入租赁负债租赁和低价值资计量的可变租赁承担的租赁负债增加的使用权资支付的租金出租方租赁资产租赁的租金费付款额（如适利息支出产名称产种类用（如适用）用）本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发生额生额生额生额生额生额生额生额生额生额关联租赁情况说明
（4）关联担保情况本公司作为担保方
单位：元担保是否已经履行完被担保方担保金额担保起始日担保到期日毕本公司作为被担保方
111精华制药集团股份有限公司2023年半年度财务报告
单位：元担保是否已经履行完担保方担保金额担保起始日担保到期日毕关联担保情况说明
（5）关联方资金拆借
单位：元关联方拆借金额起始日到期日说明拆入拆出
（6）关联方资产转让、债务重组情况
单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额
（7）关键管理人员报酬
单位：元项目本期发生额上期发生额
（8）其他关联交易
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位：元期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备南通产业控股集
应收账款1100.0055.00团有限公司
（2）应付项目
单位：元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额
应付账款南通三越中药饮片有限公司12690.2912690.29
应付账款南通醋酸化工股份有限公司71.7971.79江苏金丝利药业股份有限公
应付账款22168.14司
112精华制药集团股份有限公司2023年半年度财务报告
7、关联方承诺
8、其他
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
□适用□不适用
2、以权益结算的股份支付情况
□适用□不适用
3、以现金结算的股份支付情况
□适用□不适用
4、股份支付的修改、终止情况
5、其他
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明公司不存在需要披露的重要或有事项。
113精华制药集团股份有限公司2023年半年度财务报告
3、其他
十五、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
单位：元对财务状况和经营成果的影项目内容无法估计影响数的原因响数
2、利润分配情况
3、销售退回
4、其他资产负债表日后事项说明
十六、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1）追溯重述法
单位：元受影响的各个比较期间报表会计差错更正的内容处理程序累积影响数项目名称
（2）未来适用法会计差错更正的内容批准程序采用未来适用法的原因
2、债务重组
3、资产置换
（1）非货币性资产交换
114精华制药集团股份有限公司2023年半年度财务报告
（2）其他资产置换
4、年金计划
5、终止经营
单位：元归属于母公司项目收入费用利润总额所得税费用净利润所有者的终止经营利润其他说明
6、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
（2）报告分部的财务信息
单位：元项目分部间抵销合计
（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
（4）其他说明
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
8、其他
115精华制药集团股份有限公司2023年半年度财务报告
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项计提坏
979766979766940000940000
账准备0.68%100.00%0.80%100.00%.62.62.00.00的应收账款其
中：
按组合计提坏
1429397264413567511591759597109957
账准备99.32%5.08%99.20%5.14%
873.4552.86420.59699.8671.21928.65
的应收账款其
中：
账龄组合计提1429207264413565611423259597108272
99.31%5.08%97.75%5.22%
坏账准708.9552.86256.09347.4471.21576.23备合并范
围内关19164.19164.1685316853
0.01%1.44%0.00%
联方组505052.4252.42合
1439198244213567511685768997109957
合计100.00%5.73%100.00%5.90%
640.0719.48420.59699.8671.21928.65
按组合计提坏账准备：
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
1年以内140552360.607027618.035.00%
1至2年2368348.35236834.8310.00%
2至3年
3至4年
4至5年
5年以上
合计142920708.957264452.86
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
116精华制药集团股份有限公司2023年半年度财务报告
□适用□不适用按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）140571525.10
1至2年2368348.35
3年以上979766.62
3至4年940000.00
4至5年39766.62
合计143919640.07
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他按单项计提坏
940000.0039766.62979766.62
账准备按组合计提坏
5959771.211304681.657264452.86
账准备
合计6899771.211344448.278244219.48
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元单位名称收回或转回金额收回方式
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位：元项目核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元款项是否由关联单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生
应收账款核销说明：
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元单位名称应收账款期末余额占应收账款期末余额合计数坏账准备期末余额
117精华制药集团股份有限公司2023年半年度财务报告
的比例
河北兰海医药有限公司17108473.9911.89%855423.70
上药控股如皋有限公司10471305.547.28%523565.28
江苏省医药有限公司9083081.636.31%454154.08
上药控股南通有限公司8226821.115.72%411341.06
广东鹏源药业股份有限公司5985605.114.16%299280.26
合计50875287.3835.36%
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
2、其他应收款
单位：元项目期末余额期初余额
其他应收款728455162.48716302372.76
合计728455162.48716302372.76
（1）应收利息
1）应收利息分类
单位：元项目期末余额期初余额
2）重要逾期利息
单位：元是否发生减值及其判借款单位期末余额逾期时间逾期原因断依据
其他说明：
3）坏账准备计提情况
□适用□不适用
118精华制药集团股份有限公司2023年半年度财务报告
（2）应收股利
1）应收股利分类
单位：元
项目(或被投资单位)期末余额期初余额
2）重要的账龄超过1年的应收股利
单位：元是否发生减值及其判
项目(或被投资单位)期末余额账龄未收回的原因断依据
3）坏账准备计提情况
□适用□不适用
其他说明：
（3）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额
保证金及押金24500.00415172.00
应收单位往来款12477.3011720.16
应收合并范围内关联方款728432542.48716279347.76
其他402392.1611877.30
合计728871911.94716718117.22
2）坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计
损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失
值)值)
2023年1月1日余额403867.1611877.30415744.46
2023年1月1日余额
在本期
本期计提1005.001005.00
2023年6月30日余
404872.1611877.30416749.46
额损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用按账龄披露
119精华制药集团股份有限公司2023年半年度财务报告
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）24515042.35
1至2年139320546.69
2至3年107870588.53
3年以上457165734.37
3至4年87451464.91
4至5年268511877.30
5年以上101202392.16
合计728871911.94
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他其他应收款坏
415744.461005.00416749.46
账准备
合计415744.461005.00416749.46
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元单位名称转回或收回金额收回方式
4）本期实际核销的其他应收款情况
单位：元项目核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元款项是否由关联单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生
其他应收款核销说明：
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例
120精华制药集团股份有限公司2023年半年度财务报告
1-2年、2-3年、保和堂（亳州）应收合并范围内
619272334.143-4年、4-5年、84.97%
制药有限公司关联方款
5年以上
陇西保和堂药业应收合并范围内1-2年、2-3年、
109160208.3414.98%
有限责任公司关联方款5年以上如东县国土资源
其他390672.005年以上0.05%390672.00局南通轨道置业有
保证金20100.001年以内；1-2年0.00%1980.00限公司江苏达泰物流有
其他单位往来款11877.305年以上0.00%11877.30限公司
合计728855191.78100.00%404529.30
6）涉及政府补助的应收款项
单位：元
预计收取的时间、金单位名称政府补助项目名称期末余额期末账龄额及依据
7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
3、长期股权投资
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
116742645362441298.804985156.116742645362441298.804985156.
对子公司投资
4.2100214.210021
对联营、合营34543501.734543501.734891227.734891227.7企业投资7788
120196995362441298.839528657.120231768362441298.839876383.
合计
5.9800981.990099
（1）对子公司投资
单位：元期初余额本期增减变动期末余额减值准备期被投资单位（账面价计提减值准（账面价追加投资减少投资其他末余额值）备值）
南通药业有10266331102663310.00
121精华制药集团股份有限公司2023年半年度财务报告
限公司.44.44保和堂（亳
12060000
州）制药有0.00
0.00
限公司南通季德胜
600000.00600000.00
中药研究所江苏森萱医
3203601232036012
药股份有限
2.772.77
公司如东东力企
449758704497587024184129
业管理有限
2.002.008.00
公司陇西保和堂
2400000024000000
药业有限责.00.00任公司
804985158049851536244129
合计
6.216.218.00
（2）对联营、合营企业投资
单位：元本期增减变动期初余期末余投资单额（账权益法宣告发减值准其他综额（账位面价追加投减少投下确认其他权放现金计提减备期末合收益其他面价
值）资资的投资益变动股利或值准备余额调整值）损益利润
一、合营企业
二、联营企业江苏金
丝利药34891-34543
业股份227.734772501.7
有限公86.017司
34891-34543
小计227.734772501.7
86.017
34891-34543
合计227.734772501.7
86.017
（3）其他说明
4、营业收入和营业成本
单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务258163786.7064302459.59195498033.7245385660.29
其他业务2190143.00354785.352204842.02105405.54
合计260353929.7064657244.94197702875.7445491065.83
122精华制药集团股份有限公司2023年半年度财务报告
收入相关信息：
单位：元合同分类分部1分部2本期发生额上期发生额合计商品类型
其中：
中成药236013506.87177527867.55
西药21779706.3817826456.81
其他2560716.452348551.38
小计260353929.70197702875.74按经营地区分类
其中：
东北3405025.281761141.82
华北33506027.1829653785.89
华东163514265.26136695680.00
华南15749988.845618169.98
华中24388182.2511958984.21
西北5152791.823759758.54
西南14637649.078255355.30
小计260353929.70197702875.74
合计260353929.70197702875.74市场或客户类型
其中：
合同类型
其中：
按商品转让的时间分类
其中：
在某一时点确认260353929.70197702875.74
合计260353929.70197702875.74按合同期限分类
其中：
按销售渠道分类
其中：
合计
与履约义务相关的信息：
无
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为5357667.08元，其中，
5357667.08元预计将于2023年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。
其他说明：
123精华制药集团股份有限公司2023年半年度财务报告
5、投资收益
单位：元项目本期发生额上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益61744868.0055570381.20
权益法核算的长期股权投资收益-347726.01
处置交易性金融资产取得的投资收益74879.23477860.58
其他-223444.47
合计61248576.7556048241.78
6、其他
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
□适用□不适用
单位：元项目金额说明非流动资产处置损益（包括已计提资-58912.28产减值准备的冲销部分）计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策
1586680.43
规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外）计入当期损益的对非金融企业收取的
2438333.32
资金占用费除同公司正常经营业务相关的有效套
期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值
2207828.23
变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益除上述各项之外的其他营业外收入和
761857.00
支出
减：所得税影响额1448809.29
少数股东权益影响额1164584.68
合计4322392.73--
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明
□适用□不适用
124精华制药集团股份有限公司2023年半年度财务报告
2、净资产收益率及每股收益
每股收益报告期利润加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）归属于公司普通股股东的净
6.24%0.18990.1899
利润扣除非经常性损益后归属于
6.06%0.18460.1846
公司普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用□不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用□不适用
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称
4、其他
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