华天酒店:2023年半年度财务报告

华天酒店集团股份有限公司2023年半年度财务报告
华天酒店集团股份有限公司
2023年半年度财务报告
（未经审计）
2023年8月
1华天酒店集团股份有限公司2023年半年度财务报告
2023年半年度财务报告
一、审计报告半年度报告是否经过审计
□是□否公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：华天酒店集团股份有限公司
2023年06月30日
单位：元项目2023年6月30日2023年1月1日
流动资产：
货币资金164438774.63185801319.14结算备付金拆出资金交易性金融资产衍生金融资产应收票据
应收账款51867147.6630678822.28应收款项融资
预付款项17912852.9911931807.95应收保费应收分保账款应收分保合同准备金
其他应收款35650035.51102778357.67
其中：应收利息应收股利买入返售金融资产
存货715795874.21740626708.53合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产4246667.605936236.44
流动资产合计989911352.601077753252.01
2华天酒店集团股份有限公司2023年半年度财务报告
非流动资产：
发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款
长期股权投资421286908.06427980810.77
其他权益工具投资60009374.4360009374.43其他非流动金融资产
投资性房地产56115301.4457372273.01
固定资产2413418683.172462245427.00
在建工程428769625.82427293170.68生产性生物资产油气资产
使用权资产221742741.59254059698.84
无形资产408735757.52414883783.22开发支出商誉
长期待摊费用76699786.5589758843.91递延所得税资产
其他非流动资产25866042.0724556647.70
非流动资产合计4112644220.654218160029.56
资产总计5102555573.255295913281.57
流动负债：
短期借款1691311429.501688384765.63向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债
应付票据9729330.54
应付账款220409650.45221204792.98
预收款项1874786.364263173.47
合同负债56098481.5655812755.67卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款
应付职工薪酬9252655.9811840316.68
应交税费5957616.3120598403.94
其他应付款1128638881.021153837046.26
其中：应付利息应付股利
3华天酒店集团股份有限公司2023年半年度财务报告
应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债
一年内到期的非流动负债134991661.10180420866.34
其他流动负债3340211.643354093.47
流动负债合计3261604704.463339716214.44
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款290000000.00290441283.33应付债券
其中：优先股永续债
租赁负债149878737.46160493591.64
长期应付款22977276.4019851280.00长期应付职工薪酬
预计负债10378370.9210378370.92
递延收益980434.351326144.95
递延所得税负债87996673.0089699815.30其他非流动负债
非流动负债合计562211492.13572190486.14
负债合计3823816196.593911906700.58
所有者权益：
股本1018926000.001018926000.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积1452046237.701452046237.70
减：库存股
其他综合收益25220057.1425220057.14专项储备
盈余公积84959968.3384959968.33一般风险准备
未分配利润-848875747.73-774170542.82
归属于母公司所有者权益合计1732276515.441806981720.35
少数股东权益-453537138.78-422975139.36
所有者权益合计1278739376.661384006580.99
负债和所有者权益总计5102555573.255295913281.57
法定代表人：杨宏伟主管会计工作负责人：谢彩平会计机构负责人：李猛
4华天酒店集团股份有限公司2023年半年度财务报告
2、母公司资产负债表
单位：元项目2023年6月30日2023年1月1日
流动资产：
货币资金139089687.07126014743.87交易性金融资产衍生金融资产应收票据
应收账款46799.27应收款项融资
预付款项462605.021338074.44
其他应收款4659635552.724747523214.07
其中：应收利息应收股利
存货4560.004560.00合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产48921.63
流动资产合计4799239204.084874929514.01
非流动资产：
债权投资其他债权投资长期应收款
长期股权投资942770737.70908652071.22
其他权益工具投资35009374.4335009374.43其他非流动金融资产投资性房地产
固定资产132042809.05135101975.04在建工程生产性生物资产油气资产使用权资产
无形资产33395007.1034156648.23开发支出商誉
长期待摊费用225019.75256723.87递延所得税资产
其他非流动资产1166426.3323584.91
非流动资产合计1144609374.361113200377.70
资产总计5943848578.445988129891.71
流动负债：
5华天酒店集团股份有限公司2023年半年度财务报告
短期借款1691277367.001688384765.63交易性金融负债衍生金融负债
应付票据9729330.542000000.00
应付账款932536.92932536.92预收款项
合同负债728722.26730768.77
应付职工薪酬3201793.813418543.96
应交税费495903.69448248.77
其他应付款975283036.151021554316.69
其中：应付利息应付股利持有待售负债一年内到期的非流动负债
其他流动负债43723.3343846.12
流动负债合计2681692413.702717513026.86
非流动负债：
长期借款290000000.00290441283.33应付债券
其中：优先股永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益
递延所得税负债8406685.718406685.71其他非流动负债
非流动负债合计298406685.71298847969.04
负债合计2980099099.413016360995.90
所有者权益：
股本1018926000.001018926000.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积1505139040.471505139040.47
减：库存股
其他综合收益25220057.1425220057.14专项储备
盈余公积84959968.3384959968.33
未分配利润329504413.09337523829.87
所有者权益合计2963749479.032971768895.81
负债和所有者权益总计5943848578.445988129891.71
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3、合并利润表
单位：元项目2023年半年度2022年半年度
一、营业总收入305506528.97223880382.79
其中：营业收入305506528.97223880382.79利息收入已赚保费手续费及佣金收入
二、营业总成本426373004.83421933223.51
其中：营业成本238689457.07203936092.16利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用
税金及附加19980658.1720338141.87
销售费用8047602.017608599.12
管理费用96186863.39119475867.46研发费用
财务费用63468424.1970574522.90
其中：利息费用52635629.1364567021.39
利息收入832502.42667096.15
加：其他收益3072446.103235341.26
投资收益（损失以“－”号填列）-5365579.51-3483129.82
其中：对联营企业和合营企业的
-6693902.71-8258453.27投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“－”号填列）公允价值变动收益（损失以“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”号填
15501043.121084654.67
列）资产减值损失（损失以“-”号填
146624.65
列）资产处置收益（损失以“-”号填
254997.3862835842.49
列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列）-107256944.12-134380132.12
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加：营业外收入642137.241551429.48
减：营业外支出420227.803833503.96
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）-107035034.68-136662206.60
减：所得税费用-1767830.35-1388282.25
五、净利润（净亏损以“－”号填列）-105267204.33-135273924.35
（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以“－”号-105267204.33-135273924.35
填列）2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
（二）按所有权归属分类1.归属于母公司股东的净利润（净亏损-74705204.91-122930968.12以“-”号填列）2.少数股东损益（净亏损以“-”号填-30561999.42-12342956.23
列）
六、其他综合收益的税后净额归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收
益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益
的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额-105267204.33-135273924.35
归属于母公司所有者的综合收益总额-74705204.91-122930968.12
归属于少数股东的综合收益总额-30561999.42-12342956.23
八、每股收益：
（一）基本每股收益-0.0733-0.1206
（二）稀释每股收益-0.0733-0.1206
法定代表人：杨宏伟主管会计工作负责人：谢彩平会计机构负责人：李猛
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4、母公司利润表
单位：元项目2023年半年度2022年半年度
一、营业收入8684775.698576446.72
减：营业成本3140150.786132852.58
税金及附加1373352.901552660.62
销售费用794932.62678712.89
管理费用10799719.0111383013.52研发费用
财务费用2622974.931037174.38
其中：利息费用368406.461475740.68
利息收入657608.76475495.90
加：其他收益529362.7947641.38
投资收益（损失以“－”号填列）118666.4832094972.64
其中：对联营企业和合营企业的投
118666.48-1445884.08
资收益以摊余成本计量的金融资产
终止确认收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“－”号填列）公允价值变动收益（损失以“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”号填
1379090.50-88714.00
列）资产减值损失（损失以“-”号填列）资产处置收益（损失以“-”号填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填列）-8019234.7819845932.75
加：营业外收入
减：营业外支出182.00
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）-8019416.7819845932.75
减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“－”号填列）-8019416.7819845932.75
（一）持续经营净利润（净亏损以“－”-8019416.7819845932.75号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收
益
9华天酒店集团股份有限公司2023年半年度财务报告
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益
的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额-8019416.7819845932.75
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元项目2023年半年度2022年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金302135955.19217669895.01客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还832142.5710983827.23
收到其他与经营活动有关的现金4230500.304188281.19
经营活动现金流入小计307198598.06232842003.43
购买商品、接受劳务支付的现金97283401.5674643206.64客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额
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支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金109850422.1690155208.88
支付的各项税费42753319.5325517327.60
支付其他与经营活动有关的现金28564481.3641436836.10
经营活动现金流出小计278451624.61231752579.22
经营活动产生的现金流量净额28746973.451089424.21
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金40706361.72
取得投资收益收到的现金1245183.55
处置固定资产、无形资产和其他长期资产
254997.3880032666.12
收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净
-143.42额
收到其他与投资活动有关的现金38677597.00
投资活动现金流入小计79638956.1081277706.25
购建固定资产、无形资产和其他长期资产
14225500.0053949576.72
支付的现金投资支付的现金质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计14225500.0053949576.72
投资活动产生的现金流量净额65413456.1027328129.53
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金852000000.001334992659.44收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计852000000.001334992659.44
偿还债务支付的现金849000000.001174856915.63
分配股利、利润或偿付利息支付的现金60039133.2253358623.82
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金58419078.15122838102.40
筹资活动现金流出小计967458211.371351053641.85
筹资活动产生的现金流量净额-115458211.37-16060982.41
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额-21297781.8212356571.33
加：期初现金及现金等价物余额182154466.83177631734.48
六、期末现金及现金等价物余额160856685.01189988305.81
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6、母公司现金流量表
单位：元项目2023年半年度2022年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金108588.15106042.23
收到的税费返还20376.43
收到其他与经营活动有关的现金70295725.0248675647.07
经营活动现金流入小计70424689.6048781689.30
购买商品、接受劳务支付的现金1420552.181563167.80
支付给职工以及为职工支付的现金16947619.118533205.82
支付的各项税费1734522.611821175.62
支付其他与经营活动有关的现金15189882.7584456763.60
经营活动现金流出小计35292576.6596374312.84
经营活动产生的现金流量净额35132112.95-47592623.54
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金52343526.00
取得投资收益收到的现金1245183.55
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计52343526.001245183.55
购建固定资产、无形资产和其他长期资产
87867.71
支付的现金
投资支付的现金31000000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计31000000.0087867.71
投资活动产生的现金流量净额21343526.001157315.84
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金852000000.001332000000.00收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计852000000.001332000000.00
偿还债务支付的现金849000000.001121000000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金40248451.3139303434.97
支付其他与筹资活动有关的现金6152444.444853698.61
筹资活动现金流出小计895400895.751165157133.58
筹资活动产生的现金流量净额-43400895.75166842866.42
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额13074743.20120407558.72
加：期初现金及现金等价物余额126014943.8776679374.57
六、期末现金及现金等价物余额139089687.07197086933.29
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7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2023年半年度
归属于母公司所有者权益其他权项目减
益工具专：一般少数股东权益所有者权益合计其他综合收项其股本优永资本公积库盈余公积风险未分配利润小计其益储他先续存准备他备股债股
一、上年期末1018926000145204625220057-1806981720-
84959968.331384006580.99
余额.00237.70.14774170542.82.35422975139.36
加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他
二、本年期初1018926000145204625220057-1806981720-
84959968.331384006580.99
余额.00237.70.14774170542.82.35422975139.36
三、本期增减变动金额（减--74705204.91-30561999.42-105267204.33
少以“－”号74705204.91
填列）
（一）综合收-
-74705204.91-30561999.42-105267204.33
益总额74705204.91
（二）所有者
13华天酒店集团股份有限公司2023年半年度财务报告
投入和减少资本
1．所有者投
入的普通股
2．其他权益
工具持有者投入资本
3．股份支付
计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余
公积
2．提取一般
风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积
弥补亏损
4．设定受益
计划变动额结转留存收益
14华天酒店集团股份有限公司2023年半年度财务报告
5．其他综合
收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末1018926000145204625220057-1732276515-
84959968.331278739376.66
余额.00237.70.14848875747.73.44453537138.78上年金额
单位：元
2022年半年度
归属于母公司所有者权益其他权项目减益工具专
：一般其他综合收项其少数股东权益所有者权益合计股本优永资本公积库盈余公积风险未分配利润小计其益储他先续存准备他备股债股
一、上年期末101892600014520420643598-2113107374.
83587945.68-322778631.421790328743.04
余额.006237.70.50462096407.4246
加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他
15华天酒店集团股份有限公司2023年半年度财务报告
二、本年期初101892600014520420643598-2113107374.
83587945.68-322778631.421790328743.04
余额.006237.70.50462096407.4246
三、本期增减变动金额（减---45366123.91-168297092.03
少以“－”号122930968.12122930968.12
填列）
（一）综合收--
-12342956.23-135273924.35
益总额122930968.12122930968.12
（二）所有者
投入和减少资-10536274.76-10536274.76本
1．所有者投
入的普通股
2．其他权益
工具持有者投入资本
3．股份支付
计入所有者权益的金额
4．其他-10536274.76-10536274.76
（三）利润分
-22486892.92-22486892.92配
1．提取盈余
公积
2．提取一般
风险准备
3．对所有者（或股东）的-22486892.92-22486892.92分配
4．其他
16华天酒店集团股份有限公司2023年半年度财务报告
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积
弥补亏损
4．设定受益
计划变动额结转留存收益
5．其他综合
收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末101892600014520420643598-1990176406.
83587945.68-368144755.331622031651.01
余额.006237.70.50585027375.5434
17华天酒店集团股份有限公司2023年半年度财务报告
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2023年半年度
其他权益工具
项目减：专项其股本优先永续其资本公积库存其他综合收益盈余公积未分配利润所有者权益合计储备他股债他股
一、上年期末余额1018926000.001505139040.4725220057.1484959968.33337523829.872971768895.81
加：会计政策变更前期差错更正其他
二、本年期初余额1018926000.001505139040.4725220057.1484959968.33337523829.872971768895.81
三、本期增减变动金额
（减少以“－”号填-8019416.78-8019416.78列）
（一）综合收益总额-8019416.78-8019416.78
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者
投入资本
3．股份支付计入所有者
权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）
的分配
3．其他
（四）所有者权益内部
18华天酒店集团股份有限公司2023年半年度财务报告
结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额
结转留存收益
5．其他综合收益结转留
存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额1018926000.001505139040.4725220057.1484959968.33329504413.092963749479.03上年金额
单位：元
2022年半年度
项目其他权益工具减：
专项其股本优先永续其资本公积库存其他综合收益盈余公积未分配利润所有者权益合计储备他股债他股
一、上年期末余额1018926000.001505139040.4720643598.5083587945.68325175626.072953472210.72
加：会计政策变更前期差错更正其他
二、本年期初余额1018926000.001505139040.4720643598.5083587945.68325175626.072953472210.72
三、本期增减变动金额
（减少以“－”号填19845932.7519845932.75列）
19华天酒店集团股份有限公司2023年半年度财务报告
（一）综合收益总额19845932.7519845932.75
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者
投入资本
3．股份支付计入所有者
权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）
的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额
结转留存收益
5．其他综合收益结转留
存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额1018926000.001505139040.4720643598.5083587945.68345021558.822973318143.47
20华天酒店集团股份有限公司2023年半年度财务报告
三、公司基本情况
华天酒店集团股份有限公司（以下简称公司或本公司）系经湖南省体改委湘体改字〔1994〕34号文批准，并经湖南省人民政府湘政办函〔1995〕210号文同意由华天实业控股集团有限公司（以下简称华天集团）发起设立，于1996年8月3日在湖南省市场监督管理局登记注册，总部位于湖南省长沙市。公司现持有统一社会信用代码为914300006167701771的营业执照，注册资本1018926000.00元，股份总数1018926000股（每股面值1元）。其中，有限售条件的流通股份43500股，无限售条件的股份1018882500股。公司股票于1996年8月8日在深圳证券交易所挂牌交易。
本公司及子公司属酒店服务行业。主要经营范围包括：酒店商贸及洗涤、家政等生活服务业。主要产品或提供的劳务：酒店住宿和餐饮，生活服务。
本财务报表业经公司第八届董事会第六次会议批准对外报出。
本公司将湖南国际金融大厦有限公司（以下简称国金公司）、株洲华天大酒店有限公司（以下简称株洲华天（大酒店））和湖南灰汤温泉华天城置业有限责任公司（以下简称灰汤华天城）、益阳市资阳商贸投资开发有限公司（以下简称益阳商贸投公司）、张家界华天酒店管理有限责任公司（以下简称张家界华天（大酒店））、邵阳华天物业管理有限
责任公司（以下简称邵阳物业公司）、永州华天酒店管理有限责任公司（以下简称永州华天（大酒店））、永州华天置
业有限责任公司（以下简称永州华天城）等27家子公司纳入本期合并财务报表范围。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
2、持续经营
本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、固定资产折旧、无形资产摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
21华天酒店集团股份有限公司2023年半年度财务报告
2、会计期间
会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
采用人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
（2）非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
6、合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
1.合营安排分为共同经营和合营企业。
2.当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
(1)确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；
(2)确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；
22华天酒店集团股份有限公司2023年半年度财务报告
(3)确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
(4)按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；
(5)确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。
8、现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、金融工具
1.金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1)以摊余成本计量的金融资产；(2)以公允价值计量且其变动计入其他
综合收益的金融资产；(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；(2)金融资产转
移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；(3)不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；(4)以摊余成本计量的金融负债。
2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
(1)金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第14号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。
(2)金融资产的后续计量方法
1)以摊余成本计量的金融资产
采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
23华天酒店集团股份有限公司2023年半年度财务报告
采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。
(3)金融负债的后续计量方法
1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债
按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。
3)不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺
在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：*按照金融工具的减值规定确定的损失准备金额；*
初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。
4)以摊余成本计量的金融负债
采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。
(4)金融资产和金融负债的终止确认
1)当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：
*收取金融资产现金流量的合同权利已终止；
*金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。
2)当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
3.金融资产转移的确认依据和计量方法
公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2)保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移
24华天酒店集团股份有限公司2023年半年度财务报告的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。
4.金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
(1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
(2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产
或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；
(3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。
5.金融工具减值
(1)金融工具减值计量和会计处理
公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
对于租赁应收款、由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成，且不含重大融资成分或者公司不考虑不超过一年的合同中的融资成分的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。
公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允
25华天酒店集团股份有限公司2023年半年度财务报告
价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
(2)按组合评估预期信用风险并采用三阶段模型计量预期信用损失的金融工具项目确定组合的依据计量预期信用损失的方法
其他应收款——应收政府
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来款项组合
款项性质经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内其他应收款——应收押金或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失保证金组合
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来其他应收款——合并报表本公司合并范围内
经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内范围内关联方组合关联方往来款项
或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来其他应收款——账龄组合账龄
经济状况的预测，计算预期信用损失
(3)采用简化计量方法，按组合计量预期信用损失的应收款项及合同资产
1)具体组合及计量预期信用损失的方法
项目确定组合的依据计量预期信用损失的方法
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来应收账款——合并报表范本公司合并范围内
经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期围内关联方组合关联方往来款项
信用损失率，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来应收账款——账龄组合账龄经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失
2)应收账款——账龄组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表
应收账款账龄
预期信用损失率（%）
1年以内（含，下同）6
1-2年10
2-3年20
3-4年30
4年以上100
3)对于单项风险特征明显的应收款项，根据应收款项类似信用风险特征(债务人根据合同条款偿还欠款的能力)，按
历史款项的损失情况及债务人的经济状况预计可能存在的损失，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
6.金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1)公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；(2)公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
26华天酒店集团股份有限公司2023年半年度财务报告
10、存货
1.存货的分类
非房地产业：存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
房地产业：存货包括在开发经营过程中为出售或耗用而持有的开发用土地、开发产品、意图出售而暂时出租的开发
产品、周转房、库存材料、库存设备和低值易耗品等，以及在开发过程中的开发成本。
2.发出存货的计价方法
非房地产行业：原材料、物料用品、低值易耗品发出领用时采用月末一次加权平均法核算。
房地产行业：(1)项目开发时，开发用土地按开发产品占地面积计算分摊计入项目的开发成本。(2)开发产品按实际成本入账，发出开发产品按可售建筑面积平均法核算。(3)公共配套设施按实际成本入账。如果公共配套设施早于有关开发产品完工的，在公共配套设施完工决算后，按有关开发项目的建筑面积分配计入有关开发项目的开发成本；如果公共配套设施晚于有关开发产品完工的，则先由有关开发产品预提公共配套设施费，待公共配套设施完工决算后再按实际发生数与预提数之间的差额调整有关开发产品成本。
3.存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4.存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
5.低值易耗品和包装物的摊销方法
(1)低值易耗品按照一次转销法进行摊销。
(2)包装物按照一次转销法进行摊销。
11、合同资产
公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。
27华天酒店集团股份有限公司2023年半年度财务报告
12、合同成本
与合同成本有关的资产包括合同取得成本和合同履约成本。
公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。
公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：
1.该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客
户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
2.该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；
3.该成本预期能够收回。
公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。
如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将
要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
13、持有待售资产
1.持有待售的非流动资产或处置组的分类
公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：(1)根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；(2)出售极可能发生，即公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。
公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的条件，且短期（通常为
3个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取得日将其划分为持有待售类别。
因公司无法控制的下列原因之一，导致非关联方之间的交易未能在一年内完成，且公司仍然承诺出售非流动资产或处置组的，继续将非流动资产或处置组划分为持有待售类别：(1)买方或其他方意外设定导致出售延期的条件，公司针对这些条件已经及时采取行动，且预计能够自设定导致出售延期的条件起一年内顺利化解延期因素；(2)因发生罕见情况，导致持有待售的非流动资产或处置组未能在一年内完成出售，公司在最初一年内已经针对这些新情况采取必要措施且重新满足了持有待售类别的划分条件。
2.持有待售的非流动资产或处置组的计量
(1)初始计量和后续计量
初始计量和在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。除企业合并中取得的非流动资产或处置组外，由非
28华天酒店集团股份有限公司2023年半年度财务报告
流动资产或处置组以公允价值减去出售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。
对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。
(2)资产减值损失转回的会计处理
后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。
后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。
持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。
(3)不再继续划分为持有待售类别以及终止确认的会计处理非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售
的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：1)划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；2)可收回金额。
终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。
14、长期股权投资
1.共同控制、重大影响的判断
按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
2.投资成本的确定
(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
29华天酒店集团股份有限公司2023年半年度财务报告
(2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
1)在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
2)在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的
交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。
3.后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。
4.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法
(1)个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。
(2)合并财务报表
1)通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
2)通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
30华天酒店集团股份有限公司2023年半年度财务报告
15、投资性房地产
投资性房地产计量模式：成本法计量
折旧或摊销方法：
（1）投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。
（2）投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。
16、固定资产
（1）确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
（2）折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率
房屋及建筑物年限平均法20-504、4.51.91-4.775
机器设备年限平均法104、109-9.6
运输工具年限平均法54、1018-19.2
电子设备年限平均法54、1018-19.2
其他设备年限平均法54、1018-19.2
17、在建工程
（1）在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
（2）在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
18、借款费用
1.借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；
其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2.借款费用资本化期间
(1)当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费用已经发生；3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用
的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
31华天酒店集团股份有限公司2023年半年度财务报告
(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。
3.借款费用资本化率以及资本化金额为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
19、使用权资产
使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1)租赁负债的初始计量金额；2)在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；3)承租人发生的初始直接费用；4)承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
20、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
1）无形资产包括土地使用权及管理软件，按成本进行初始计量。
2）使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，
无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：
项目摊销年限（年）
土地使用权40－50管理软件5
（2）内部研究开发支出会计政策
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：*完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；*具有完成该无形资产并使用或出售的意图；*无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；*有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；*归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
21、长期资产减值
对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本模式计量的使用权资产、使
32华天酒店集团股份有限公司2023年半年度财务报告
用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。
22、长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
23、合同负债
公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。
24、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
（2）离职后福利的会计处理方法离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1)在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2)对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
1)根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计，计量设
定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
2)设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为
一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
3)期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额以及重新
计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
33华天酒店集团股份有限公司2023年半年度财务报告
（3）辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；(2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
25、租赁负债
在租赁期开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。
26、预计负债
（1）因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司承担的现时义务，履行
该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。
（2）公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
27、收入
收入确认和计量所采用的会计政策
1.收入确认原则
于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。
满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：(1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2)客户能够控制公司履约过程中在建商品；(3)公司履约过程中所产
出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
34华天酒店集团股份有限公司2023年半年度财务报告
对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：(1)公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2)公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3)公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5)客户已接受该商品；(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
2.收入计量原则
(1)公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取
的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。
(2)合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。
(3)合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。
(4)合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。
3.收入确认的具体方法
(1)房地产销售收入
公司房地产销售属于在某一时点履行的履约义务。收入确认需满足以下条件：开发产品已经完工、验收合格并达到销售合同约定的交付条件；公司签订了销售合同并履行了合同规定的义务，客户已接受该开发产品，已收取货款或取得了收款权力且相关的经济利益很可能流入。
(2)酒店客房、生活及娱乐服务收入
公司酒店客房、生活及娱乐服务业务属于在某一时段履行的履约义务。公司对外提供酒店客房、生活及娱乐服务的，在提供相关服务的期间内按履约进度确认收入。本公司采用产出法确认履约进度，即根据已转移给客户的商品或服务对于客户的价值确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
(3)餐饮及商品销售收入
餐饮及商品销售业务属于在某一时点履行的履约义务，公司对外提供餐饮服务及商品销售的，在餐饮服务及商品销售提供给客户的时点确认收入。
(4)加盟（托管）费收入
合同或协议规定一次性收取使用费，且不提供后续服务的，在取得收款权利的凭据时—次性确认收入；需要提供后续服务的，在合同或协议规定的有效期内分期确认收入。
合同或协议规定分期收取使用费或管理费的，按合同或协议规定的收款时间和金额或规定的收费方法计算确定的金额分期确认收入。
同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况
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28、政府补助
1.政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1)公司能够满足政府补助所附的条件；(2)公司能够收到政府补助。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
2.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
3.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
4.与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动
无关的政府补助，计入营业外收支。
5.政策性优惠贷款贴息的会计处理方法
(1)财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为
借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
(2)财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。
29、递延所得税资产/递延所得税负债1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据
表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以
抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1)企业合
36华天酒店集团股份有限公司2023年半年度财务报告
并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
30、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
（2）融资租赁的会计处理方法在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。在租赁期的各个期间，公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。
公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
31、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
□适用□不适用
（2）重要会计估计变更
□适用□不适用会计估计变更的内容和原因审批程序开始适用的时点备注
2022年12月29日召开了根据《企业会计准则第4号—固
第八届董事会第四次会议定资产》等相关法律法规的规详见2022年12月30日
和第八届监事会第十一次定，公司对部分固定资产折旧年披露的《关于会计估计变会议，审议通过了《关于2023年01月01日限进行调整，决定将房屋及建筑更的公告》，公告编号：
会计估计变更的议案》，物的折旧年限由20至35年变更2022-090。
独立董事对此事项发表了为20至50年。
同意的独立意见。
（3）2023年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
□适用□不适用
37华天酒店集团股份有限公司2023年半年度财务报告
六、税项
1、主要税种及税率
税种计税依据税率以按税法规定计算的销售货物和应税
劳务收入为基础计算销项税额，扣除增值税3%、5%、6%、13%
当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税
城市维护建设税实际缴纳的流转税税额7%
企业所得税应纳税所得额25%、20%
有偿转让国有土地使用权及地上建筑实行四级超率累进税率30%～60%或由土地增值税物和其他附着物产权产生的增值额税务局核定征收
从价计征的，按房产原值一次减除房产税20%后余值的1.2%计缴；从租计征1.2%、12%的，按租金收入的12%计缴教育费附加实际缴纳的流转税税额3%
地方教育附加实际缴纳的流转税税额2%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率
湖南华天像数健康管理有限公司20%
除上述以外的其他纳税主体25%
2、税收优惠
1.增值税(1)增值税免征。根据《财政部税务总局关于明确增值税小规模纳税人减免增值税等政策的公告》（2023年第1号）规定，自2023年1月1日至2023年12月31日，对月销售额10万元以下（含本数）的增值税小规模纳税人，免征增值税。本公司子公司湖南华天像数健康管理有限公司属于小规模纳税人。
(2)增值税加计扣除。根据财政部、税务总局及海关总署颁布的《关于深化增值税改革有关政策的公告》(财政部税务总局海关总署公告〔2019〕39号)、财政部和税务总局颁布的《关于明确生活性服务业增值税加计抵减政策的公告》（财政部税务总局公告(2019)87号）以及财政部和税务总局颁布的《关于促进服务业领域困难行业纾困发展有关增值税政策的公告》的相关规定，本公司及下属子公司，属于生活性服务企业的，延续至2023年1月1日至2023年12月31日，按照当期可抵扣进项税额加计10%抵减增值税应纳税额。
2.企业所得税
根据《关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第6号）和《财政部税务总局关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第12号）文件有关规定，自2023年1月1日至2027年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。本公司子公司湖南华天像数健康管理有限公司享受上述企业所得税优惠政策。
38华天酒店集团股份有限公司2023年半年度财务报告
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元项目期末余额期初余额
库存现金268391.33465681.89
银行存款162934614.35185191092.86
其他货币资金1235768.95144544.39
合计164438774.63185801319.14
其中：因抵押、质押或冻结等对
3582089.623646852.31
使用有限制的款项总额其他说明
1)期末银行存款中受限金额为3521372.45元。
2)期末其他货币资金系投标保证金60717.17元以及未受限的其他货币资金1175051.78元。
2、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元期末余额期初余额类别账面余额坏账准备账面价账面余额坏账准备账面价金额比例金额计提比例值金额比例金额计提比例值按单项计提坏账准23368233682271422714
27.67%100.00%0.0036.83%100.00%0.00
备的应收386.30386.30952.39952.39账款
其中：
按组合计提坏账准610809213651867389668287230678
72.33%15.08%63.17%21.27%
备的应收813.9766.31147.66034.5112.23822.28账款
其中：
84449325825186761680100.003100230678
合计100.00%38.58%50.26%
200.27052.61147.66986.90%164.62822.28
按单项计提坏账准备：23368386.30
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例计提理由
历年离职员工担保9652898.779652898.77100.00%预期无法收回
万鸿冰、李驰1221855.661221855.66100.00%预期无法收回存在商业纠纷的应收
4831264.184831264.18100.00%预期无法收回
账款
失联客户3203902.293203902.29100.00%预期无法收回
39华天酒店集团股份有限公司2023年半年度财务报告
曾康乐1839455.881839455.88100.00%预期无法收回
其他2619009.522619009.52100.00%预期无法收回
合计23368386.3023368386.30
按组合计提坏账准备：9213666.31
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
1年以内46728194.912803691.696.00%
1-2年8108940.91810894.0910.00%
2-3年200799.7240159.9420.00%
3-4年691368.35207410.5130.00%
4年以上5351510.085351510.08100.00%
合计61080813.979213666.31
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用□不适用按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）46728194.91
1至2年9380067.72
2至3年724737.19
3年以上27616200.45
3至4年843494.35
4至5年2567982.44
5年以上24204723.66
合计84449200.27
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
单项计提坏账22714952.323368386.3
0.00281595.17935029.08
准备90按组合计提坏
8287212.23332758.60593695.489213666.31
账准备
31002164.632582052.6
合计332758.60281595.170.001528724.56
21
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：不适用
40华天酒店集团股份有限公司2023年半年度财务报告
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元占应收账款期末余额合计数单位名称应收账款期末余额坏账准备期末余额的比例
新邵县卫生健康局2993448.003.54%299344.80
曾康乐1839455.882.18%1839455.88
张敏1520058.301.80%1520058.30
宁乡市卫生健康局1435904.401.70%86154.26
万鸿冰、李驰1221855.661.45%1221855.66
合计9010722.2410.67%
3、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例
1年以内9596624.3053.57%10996827.4592.16%
1至2年7654191.7742.73%839867.317.04%
2至3年662036.923.70%95113.190.80%
合计17912852.9911931807.95
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
单位名称账面余额占预付款项余额的比例(%)
融通地产（广西）有限责任公司1891100.0010.56%
国网湖南省电力有限公司1762835.789.84%
国网汇通金财（北京）信息科技有限公司1705773.869.52%
衡阳雁归来商贸有限公司1182015.786.60%
湖南名正电力建设有限公司1043296.005.82%
小计7585021.4242.34%
4、其他应收款
单位：元项目期末余额期初余额
其他应收款35650035.51102778357.67
合计35650035.51102778357.67
41华天酒店集团股份有限公司2023年半年度财务报告
（1）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额
北京浩搏公司应收暂付款622891287.48661807203.57
应收暂付款92383087.1796388289.64
股权转让款40706361.72
押金保证金8971400.048835997.96
应收关联方款项4151903.894869078.96
合计728397678.58812606931.85
2）坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计
损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失
值)值)
2023年1月1日余额3100233.961788223.98704940116.24709828574.18
2023年1月1日余额
在本期
--转入第二阶段-525240.63525240.63
--转入第三阶段-1643674.261643674.26
本期计提205610.71205610.71
本期转回-2385827.73-13371989.53-15757817.26
其他变动-1528724.56-1528724.56
2023年6月30日余
189165.60875401.06691683076.41692747643.07
额损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）3441844.98
1至2年9137910.61
2至3年24077791.98
3年以上691740131.01
3至4年7064365.97
4至5年61516758.50
5年以上623159006.54
合计728397678.58
42华天酒店集团股份有限公司2023年半年度财务报告
3）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元占其他应收款坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄期末余额合计额数的比例
2-3年10022.96元；3-4
北京浩搏公司应收暂付款622891287.48年106560.24元；4年以85.52%622891287.48
上622774704.28元
北京德瑞特公司垫付及索赔款24050000.004年以上3.30%24050000.00
1-2年120.00元2-3年
9988987.19元；3-4年
华惯科技应收暂付款12959839.861.78%3990650.27
66255.00元；4年以上
2904477.67元
2-3年1004400.00元；
湖南曙光建设有
应收暂付款10956532.573-4年2607136.00元；41.50%10956532.57限公司
年以上7344996.57元湖南兴湘资本管
押金保证金5000000.002-3年以内0.69%理有限公司
合计675857659.9192.79%661888470.32
5、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求参照披露
（1）存货分类
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“房地产业”的披露要求
按性质分类：
单位：元期末余额期初余额项目存货跌价准备存货跌价准备账面余额或合同履约成账面价值账面余额或合同履约成账面价值本减值准备本减值准备
开发成本477550899.060.00477550899.06501550899.060.00501550899.06
开发产品249407518.9722312087.78227095431.19249530852.3122312087.78227218764.53
原材料10934676.960.0010934676.9611585992.220.0011585992.22
库存商品208550.590.00208550.59233516.130.00233516.13
周转材料6316.410.006316.4137536.590.0037536.59
合计738107961.9922312087.78715795874.21762938796.3122312087.78740626708.53
43华天酒店集团股份有限公司2023年半年度财务报告
按下列格式披露“开发成本”主要项目及其利息资本化情况：
单位：元本期
本期其中：
预计本期其（开利息资本开工时预计总转入期末余本期利项目名称竣工期初余额他减少发成化累计金资金来源间投资开发额息资本时间金额本）额产品化金额增加灰汤温泉2011年
22000095505395505391078银行贷
住宅项目08月
000.0038.32338.3229.06款、其他
（二期）01日灰汤温泉2012年
320000128219128219546040银行贷
住宅项目01月
000.00122.71122.7104.85款、其他
（三期）01日灰汤温泉住宅项目46857546857218860银行贷
（温泉小30.97530.9770.92款、其他镇）灰汤天峪23096824000206968380381银行贷
收储土地907.06000.00907.0650.67款、其他
54000050155024000477550153636
合计
000.00899.06000.00899.06055.50
按下列格式项目披露“开发产品”主要项目信息：
单位：元
其中：本利息资本化累项目名称竣工时间期初余额本期增加本期减少期末余额期利息资计金额本化金额益阳华天城市2016年06月
157714680.10157714680.1045342023.71
广场01日
2009年12月
乐活小镇1205617.441205617.44
01日
2010年12月
华天苑77434079.34123333.3477310746.001755903.51
01日
灰汤温泉住宅2011年12月
13176475.4313176475.437945051.40
项目(一期)01日
合计249530852.31123333.34249407518.9755042978.62
（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备
按下列格式披露存货跌价准备金计提情况：
按性质分类：
单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额备注计提其他转回或转销其他
开发成本0.000.00
开发产品22312087.7822312087.78
合计22312087.7822312087.78
按主要项目分类：不适用。
44华天酒店集团股份有限公司2023年半年度财务报告
（3）存货期末余额中利息资本化率的情况
1)开发成本期末余额中含有的借款费用资本化金额为153636055.50元。
2)开发产品期末余额中含有的借款费用资本化金额为55042978.62元。
6、其他流动资产
单位：元项目期末余额期初余额
待摊费用326457.70770768.93
预缴税费80338.00226365.56
待抵扣增值税3839871.904939101.95
合计4246667.605936236.44
7、长期股权投资
单位：元本期增减变动期初余额期末余额被投资单权益法
（账面价其他综其他宣告发放计提减值准备期位追加减少下确认其
（账面价值）合收益权益现金股利减值末余额投资投资的投资他值）调整变动或利润准备损益
一、合营企业
二、联营企业湖南银河
-
金谷商务42932904195248.3
98042.
服务有限.740
44
公司北京星亿华天文化
旅游产业0.000.00发展有限公司北京世纪华天酒店
管理有限-
4236875417091659
公司(以65958
20.03.76
下简称北60.27京世纪华
天)
114211011421100.11421100
北京浩搏
0.0000.00
-
439401943270800811421100
小计66939
10.77.06.00
02.71
-
439401943270800811421100
合计66939
10.77.06.00
02.71
其他说明：无
45华天酒店集团股份有限公司2023年半年度财务报告
8、其他权益工具投资
单位：元项目期末余额期初余额
华惯科技有限公司35009374.4335009374.43
北京星亿东方文化科技服务有限公司25000000.0025000000.00
合计60009374.4360009374.43分项披露本期非交易性权益工具投资
单位：元指定为以公允价其他综合收其他综合收益值计量且其变动项目名称确认的股利收入累计利得累计损失益转入留存转入留存收益计入其他综合收收益的金额的原因益的原因
华惯科技有限公司1328323.20
其他说明：无
9、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
□适用□不适用
单位：元
项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计
一、账面原值
1.期初余额100449193.97100449193.97
2.本期增加金额
（1）外购
（2）存货\固定资
产\在建工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额100449193.97100449193.97
二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额16451037.9116451037.91
2.本期增加金额1256971.571256971.57
（1）计提或摊销1256971.571256971.57
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
46华天酒店集团股份有限公司2023年半年度财务报告
4.期末余额17708009.4817708009.48
三、减值准备
1.期初余额26625883.0526625883.05
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额26625883.0526625883.05
四、账面价值
1.期末账面价值56115301.4456115301.44
2.期初账面价值57372273.0157372273.01
（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产
□适用□不适用
10、固定资产
单位：元项目期末余额期初余额
固定资产2413418683.172462245427.00
合计2413418683.172462245427.00
（1）固定资产情况
单位：元房屋及建筑项目机器设备电子设备运输工具其他设备合计物
一、账面原值：
3544397586151023.68913245.012746869.215231958.4427440352
1.期初余额
255.186869237.21
1439950.
2.本期增加金额60098.79524814.210.00193784.192218647.53
34
1439950.
（1）购置60098.79443000.540.00193784.192136833.86
34
（2）在建工程转入
（3）企业合并增加
（4）其他0.000.0081813.670.000.0081813.67
3.本期减少金额0.006896754.841405739.11140226.00346136.478788856.42
（1）处置
0.005569374.471397943.06140226.00336886.477444430.00
或报废
（2）其他0.001327380.377796.050.009250.001344426.42
47华天酒店集团股份有限公司2023年半年度财务报告
3545837579314367.68032320.112606643.215079606.4420870143
4.期末余额
205.526369209.32
二、累计折旧
1151843527356036.62433005.910467932.185752479.1937852490
1.期初余额
035.737581463.23
39573802
2.本期增加金额6441171.98840720.14216904.393809137.2250881735.74.01
39573802
（1）计提6441171.98840490.88216904.393809137.2250881506.48.01
（2）其他0.000.00229.260.000.00229.26
3.本期减少金额0.006793326.851361976.66134616.96335280.338625200.80
（1）处置
0.005519041.691358858.16134616.96331347.177343863.98
或报废
（2）其他0.001274285.163118.500.003933.161281336.82
1191416527003881.61911749.410550219.189226336.1980109025
4.期末余额
837.748865752.17
三、减值准备
27342434
1.期初余额27342434.98.98
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或报废
27342434
4.期末余额27342434.98.98
四、账面价值
232707752310485.72056424.325853269.52413418683
1.期末账面价值6120570.70
932.80557.17
236521158794986.92278937.729479478.72462245427
2.期初账面价值6480239.08
784.47384.00
（2）通过经营租赁租出的固定资产
单位：元项目期末账面价值
房屋及建筑物220996076.39
（3）未办妥产权证书的固定资产情况
单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因
永州华天大酒店房屋及建筑物34198636.22在建设中，尚未办理权证娄底华天大酒店地下车库3728540.00政策因素，暂无法审批总店立体车库3949770.76报建手续不全
邵阳华天大酒店锅炉房368646.12尚未结算审计，尚未办妥权证小计42245593.10
48华天酒店集团股份有限公司2023年半年度财务报告
11、在建工程
单位：元项目期末余额期初余额
在建工程428769625.82427293170.68
合计428769625.82427293170.68
（1）在建工程情况
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值灰汤温泉酒店
129480950.160.00129480950.16129167350.16129167350.16
工程张家界华天酒
214009157.130.00214009157.13214009157.13214009157.13
店工程娄底华天酒店
84089140.450.0084089140.4584089140.4584089140.45
工程
其他零星工程1190378.080.001190378.0827522.9427522.94
合计428769625.82428769625.82427293170.68427293170.68
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位：元本期
本期工程累工其中：本期本期转入利息资项目名期初余其他期末余计投入程本期利利息资金预算数增加固定本化累称额减少额占预算进息资本资本来源金额资产计金额金额比例度化金额化率金额灰汤温120012916金融
313612948066300
泉酒店000007350.0.000.0088.63%89%机构
00.00950.16182.86
工程0.0016贷款张家界100021400金融
21400927507
华天酒000009157.0.0079.51%80%机构
157.13610.20
店工程0.0013贷款娄底华5300084089金融
8408913455
天酒店0000.140.40.000.0079.47%80%机构
140.45100.15
工程005贷款
1272
其他零27522109611903
545.0.00其他
星工程.9490.6278.08
76
2730427291586
1096428769107262
合计000003170.145.0.00
90.62625.82893.21
0.006876
49华天酒店集团股份有限公司2023年半年度财务报告
12、使用权资产
单位：元项目房屋建筑物合计
一、账面原值
1.期初余额625593795.78625593795.78
2.本期增加金额
3.本期减少金额591442.20591442.20
4.期末余额625002353.58625002353.58
二、累计折旧
1.期初余额371534096.94371534096.94
2.本期增加金额32097745.5932097745.59
（1）计提32097745.5932097745.59
3.本期减少金额372230.54372230.54
（1）处置372230.54372230.54
4.期末余额403259611.99403259611.99
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值221742741.59221742741.59
2.期初账面价值254059698.84254059698.84
13、无形资产
（1）无形资产情况
单位：元项目土地使用权专利权非专利技术管理软件合计
一、账面原值
1.期初余额551810228.797195996.78559006225.57
2.本期增加金额2360.562360.56
（1）购置2360.562360.56
（2）内部研发
（3）企业合并增加
50华天酒店集团股份有限公司2023年半年度财务报告
3.本期减少金额93539.8293539.82
（1）处置93539.8293539.82
4.期末余额551812589.357102456.96558915046.31
二、累计摊销
1.期初余额138671716.775450725.58144122442.35
2.本期增加金额5925214.86224424.866149639.72
（1）计提5925214.86224424.866149639.72
3.本期减少金额92793.2892793.28
（1）处置92793.2892793.28
4.期末余额144596931.635582357.16150179288.79
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值407215657.721520099.80408735757.52
2.期初账面价值413138512.021745271.20414883783.22
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0.00%
14、长期待摊费用
单位：元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额
总店酒店装修改造8904893.430.002024106.360.006880787.07
芙蓉华天改造2233625.300.002233625.300.000.00
益阳华天评星改造4341425.580.00560859.240.003780566.34
潇湘华天装修6062963.45568407.081182520.530.005448850.00
经济型酒店改造5544232.240.001860319.73117574.533566337.98
长春华天装修改造8836898.63212504.12911462.710.008137940.04
株洲华天装修改造1576336.590.00448958.460.001127378.13
星沙华天装修改造1217610.410.00221627.520.00995982.89
邵阳华天装修工程3675.000.000.000.003675.00
张家界酒店改造78451.430.0042430.660.0036020.77灰汤华天酒店养老
22987563.160.002952522.780.0020035040.38
公寓装修
华天精选酒店装修20210893.210.001125007.510.0019085885.70
其他7760275.482016080.221559637.71615395.747601322.25
合计89758843.912796991.4215123078.51732970.2776699786.55
51华天酒店集团股份有限公司2023年半年度财务报告
15、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税负债
单位：元期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债其他权益工具投资公
33626742.848406685.7133626742.848406685.71
允价值变动剩余股权按公允价值
318359949.1679589987.29325172518.3181293129.59
计量
合计351986692.0087996673.00358799261.1589699815.30
16、其他非流动资产
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
预付工程及设备款3410813.073410813.072101418.702101418.70
预付土地购买款22455229.0022455229.0022455229.0022455229.00
合计25866042.0725866042.0724556647.7024556647.70
17、短期借款
（1）短期借款分类
单位：元项目期末余额期初余额
抵押借款1387911139.661404984475.79
信用借款100127300.6690127300.66
抵押及保证借款99140030.7299140030.72
抵押及质押借款104132958.4694132958.46
合计1691311429.501688384765.63
短期借款分类的说明：
（2）已逾期未偿还的短期借款情况本报告期末无逾期未偿还的短期借款。
18、应付票据
单位：元种类期末余额期初余额
商业承兑汇票9729330.54
合计9729330.54本期末已到期未支付的应付票据总额为0元。
52华天酒店集团股份有限公司2023年半年度财务报告
19、应付账款
（1）应付账款列示
单位：元项目期末余额期初余额
货物采购款61429216.7856238631.28
工程款158980433.67164966161.70
合计220409650.45221204792.98
20、预收款项
（1）预收款项列示
单位：元项目期末余额期初余额
租金1874786.364263173.47
合计1874786.364263173.47
21、合同负债
单位：元项目期末余额期初余额
酒店餐饮业53293447.9249359715.16
其他2805033.646453040.51
合计56098481.5655812755.67
22、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
一、短期薪酬4354531.9892337845.1992978779.983713597.19
二、离职后福利-设定
6468935.5412237147.0413385772.255320310.33
提存计划
三、辞退福利1016849.16676197.501474298.20218748.46
合计11840316.68105251189.73107838850.439252655.98
（2）短期薪酬列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、工资、奖金、津贴
1468315.9372837282.5772877300.711428297.79
和补贴
53华天酒店集团股份有限公司2023年半年度财务报告
2、职工福利费72849.476523959.046592763.034045.48
3、社会保险费179577.476534316.796601948.02111946.24
其中：医疗保险费99424.525974120.565970777.20102767.88
工伤保险费80152.95560196.23631170.829178.36
4、住房公积金428979.245035176.525305382.26158773.50
5、工会经费和职工教
2204809.871407110.271601385.962010534.18
育经费
合计4354531.9892337845.1992978779.983713597.19
（3）设定提存计划列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、基本养老保险6358827.9111651367.2312781210.585228984.56
2、失业保险费110107.63585779.81604561.6791325.77
合计6468935.5412237147.0413385772.255320310.33
23、应交税费
单位：元项目期末余额期初余额
增值税1587035.001024995.64
企业所得税793522.1514873077.47
个人所得税669242.45206424.23
城市维护建设税203099.42148697.12
土地增值税1476658.333287259.87
房产税871866.67703122.29
土地使用税8467.977283.81
教育费附加及地方教育附加153823.79114106.43
其他税费193900.53233437.08
合计5957616.3120598403.94
24、其他应付款
单位：元项目期末余额期初余额
其他应付款1128638881.021153837046.26
合计1128638881.021153837046.26
54华天酒店集团股份有限公司2023年半年度财务报告
（1）其他应付款
1）按款项性质列示其他应付款
单位：元项目期末余额期初余额
押金保证金36382950.7231105583.06
工程款93512464.1297618282.84
应付暂收款23512173.5724559046.72
关联方往来款936337396.64931996454.55
其他38893895.9768557679.09
合计1128638881.021153837046.26
25、一年内到期的非流动负债
单位：元项目期末余额期初余额
一年内到期的长期借款62655164.7262655164.72
一年内到期的长期应付款28990920.0053008334.70
一年内到期的租赁负债43345576.3864757366.92
合计134991661.10180420866.34
26、其他流动负债
单位：元项目期末余额期初余额
待转销项税额3340211.643354093.47
合计3340211.643354093.47
27、长期借款
（1）长期借款分类
单位：元项目期末余额期初余额
抵押借款290000000.00290441283.33
合计290000000.00290441283.33
28、租赁负债
单位：元项目期末余额期初余额
租赁应付款159656924.38181046887.85
减：未确认融资费用-9778186.92-20553296.21
合计149878737.46160493591.64
55华天酒店集团股份有限公司2023年半年度财务报告
29、长期应付款
单位：元项目期末余额期初余额
长期应付款22977276.4019851280.00
合计22977276.4019851280.00
（1）按款项性质列示长期应付款
单位：元项目期末余额期初余额
设备款15977276.4012851280.00
湖南省益中投资公司7000000.007000000.00
其他说明：
1)湖南省恒德利投资有限公司（原名湖南省益中投资有限公司）系子公司灰汤华天城的少数股东，期末余额
7000000.00元系该股东为灰汤华天城提供的财务资助款。
2)设备款系公司向北京相数贸易咨询服务有限公司及北京像数健康管理有限公司采购机器设备，价款共计
18577276.40元，累计已支付2600000.00元，尚余15977276.40元。
30、预计负债
单位：元项目期末余额期初余额形成原因
未决诉讼10378370.9210378370.92
合计10378370.9210378370.92
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
1.根据王玉辉诉公司子公司灰汤华天城工程款一审判决结果计提预计负债8126534.88元；
2.公司子公司酒店管理公司旗下酒店由于整体出租，要求租赁户退租需赔偿租赁户装修款和部分家具购置费用，根
据双方初步协商金额计提预计负债2151717.57元。
31、递延收益
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因
政府补助1326144.95345710.60980434.35与资产相关
合计1326144.95345710.60980434.35
32、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计
10189261018926
股份总数
000.00000.00
56华天酒店集团股份有限公司2023年半年度财务报告
33、资本公积
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
资本溢价（股本溢价）1403464532.631403464532.63
其他资本公积48581705.0748581705.07
合计1452046237.701452046237.70
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
34、其他综合收益
单位：元本期发生额
减：前期计
项目期初余额本期所减：前期计入其减：所税后归税后归入其他综合期末余额得税前他综合收益当期得税费属于母属于少收益当期转发生额转入留存收益用公司数股东入损益
一、不能重分
2522005725220057.
类进损益的其.1414他综合收益其他权益
2522005725220057.
工具投资公允.1414价值变动
其他综合收益2522005725220057.合计.1414
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：无
35、盈余公积
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
法定盈余公积84959968.3384959968.33
合计84959968.3384959968.33
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：无
36、未分配利润
单位：元项目本期上期
调整前上期末未分配利润-774170542.82-462096407.42
调整后期初未分配利润-774170542.82-462096407.42
加：本期归属于母公司所有者的净利润-74705204.91-310702112.75
减：提取法定盈余公积1372022.65
期末未分配利润-848875747.73-774170542.82
57华天酒店集团股份有限公司2023年半年度财务报告
37、营业收入和营业成本
单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务305273884.33238529483.79223789469.67203852677.78
其他业务232644.64159973.2890913.1283414.38
合计305506528.97238689457.07223880382.79203936092.16
收入相关信息：
单位：元合同分类分部1分部2合计商品类型
其中：
餐饮100824330.96100824330.96
客房123985621.63123985621.63
娱乐6118624.436118624.43
其他57456631.9757456631.97按经营地区分类
其中：
湖南地区267933513.10267933513.10
吉林地区20451695.8920451695.89市场或客户类型
其中：
合同类型
其中：
按商品转让的时间分类
其中：
在某一时点确认收入145328742.21145328742.21在某一时段内确认收
143056466.78143056466.78
入按合同期限分类
其中：
按销售渠道分类
其中：
合计
与履约义务相关的信息：无
58华天酒店集团股份有限公司2023年半年度财务报告
38、税金及附加
单位：元项目本期发生额上期发生额
城市维护建设税361340.65221993.31
教育费附加266934.66169345.29
房产税16834098.8716740021.95
土地使用税2261738.222463619.15
车船使用税1320.00
印花税110572.31496220.02
其它145973.46245622.15
合计19980658.1720338141.87
39、销售费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
职工薪酬7090971.086547697.92
广告及推广费400710.17321783.24
业务招待费、办公费、差旅费228655.81222917.10
物料用品86986.6532765.07
其他240278.30483435.79
合计8047602.017608599.12
40、管理费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
折旧费、摊销费34538408.8240374938.18
职工薪酬40497566.5139774113.87
水电及能源费9089354.1226131496.73
租赁费843610.45737628.26
中介机构费用578851.623391402.25
修理费3511353.052802640.80
办公费、业务招待费、差旅费1733611.201458987.89
物料用品、制服费286118.52789163.89
保险费、环保费、邮电费981246.401137439.91
其他支出4126742.702878055.68
合计96186863.39119475867.46
59华天酒店集团股份有限公司2023年半年度财务报告
41、财务费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
利息支出52635629.1364567021.39
减：利息收入832502.42667096.15
未确认融资费用摊销7307368.916220689.41
金融机构手续费及其他4357928.57453908.25
合计63468424.1970574522.90
42、其他收益
单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额
与资产相关的政府补助345710.60336759.00
与收益相关的政府补助1461632.691595104.38
增值税加计扣除1149946.501169231.68
代扣个人所得税手续费返还115156.31134246.20
合计3072446.103235341.26
43、投资收益
单位：元项目本期发生额上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益-6693902.71-8258453.27
处置长期股权投资产生的投资收益3530139.90其他权益工具投资在持有期间取得的
1328323.201245183.55
股利收入
合计-5365579.51-3483129.82
44、信用减值损失
单位：元项目本期发生额上期发生额
其他应收款坏账损失15501043.121084654.67
合计15501043.121084654.67
45、资产减值损失
单位：元项目本期发生额上期发生额
一、坏账损失146624.65
合计146624.65
60华天酒店集团股份有限公司2023年半年度财务报告
46、资产处置收益
单位：元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额
非流动资产处置收益254997.3862835842.49
47、营业外收入
单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额
非流动资产毁损报废利得3338.0078544.193338.00
诉讼赔偿款1457727.000.00
违约金收入637470.95637470.95
其他1328.2915158.291328.29
合计642137.241551429.48642137.24
48、营业外支出
单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额
税收滞纳金及罚款支出112881.0059662.56112881.00
预计诉讼赔款0.00
赔偿款38862.862830969.2438862.86
非流动资产毁损报废损失196428.1519989.33196428.15
其他72055.79922882.8372055.79
合计420227.803833503.96420227.80
49、所得税费用
（1）所得税费用表
单位：元项目本期发生额上期发生额
当期所得税费用-64688.05314860.05
递延所得税费用-1703142.30-1703142.30
合计-1767830.35-1388282.25
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位：元项目本期发生额
利润总额-107035034.68
61华天酒店集团股份有限公司2023年半年度财务报告
按法定/适用税率计算的所得税费用-26758758.67
子公司适用不同税率的影响679136.51
调整以前期间所得税的影响-139043.36
非应税收入的影响1703142.30
不可抵扣的成本、费用和损失的影响32414.56本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣
22715278.31
亏损的影响
所得税费用-1767830.35
50、其他综合收益
详见附注五(一)34
51、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
利息收入832502.42666605.83
政府补助2726735.502959544.80
受限的货币资金净减少64762.69
其他606499.69562130.56
合计4230500.304188281.19
收到的其他与经营活动有关的现金说明：无
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
销售费用的付现支出798942.691016963.57
管理费用的付现支出18354012.2935867387.91
支付的信用卡佣金及银行手续费892327.88452165.85
税收滞纳金及罚款112881.0059662.56
其他8406317.504040656.21
合计28564481.3641436836.10
支付的其他与经营活动有关的现金说明：无
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
收到浩搏破产清算款38677597.00
合计38677597.00
收到的其他与投资活动有关的现金说明：无
62华天酒店集团股份有限公司2023年半年度财务报告
（4）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
归还融资租赁款23792659.5624061809.87
租赁付款额34626418.5949624258.51
归还资金拆借款及利息49152034.02
合计58419078.15122838102.40
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：无
52、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位：元补充资料本期金额上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润-105267204.33-135273924.35
加：资产减值准备-15647667.771084654.67
固定资产折旧、油气资产折耗、生产
52138478.05109140507.45
性生物资产折旧
使用权资产折旧32097745.5922428611.87
无形资产摊销6149639.726258446.43
长期待摊费用摊销15123078.5113287431.66
处置固定资产、无形资产和其他长期
-254997.38-62837042.49
资产的损失（收益以“－”号填列）固定资产报废损失（收益以“－”号
0.00
填列）公允价值变动损失（收益以“－”号
0.00
填列）
财务费用（收益以“－”号填列）59942998.0470787710.80
投资损失（收益以“－”号填列）5365579.513483129.82递延所得税资产减少（增加以“－”
0.00号填列）递延所得税负债增加（减少以“－”-1703142.30号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列）830834.32-651270.42经营性应收项目的减少（增加以-31500040.38-73821138.17“－”号填列）经营性应付项目的增加（减少以
11471671.8747202306.94“－”号填列）其他
经营活动产生的现金流量净额28746973.451089424.21
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活
动：
债务转为资本
63华天酒店集团股份有限公司2023年半年度财务报告
一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额160856685.01189988305.81
减：现金的期初余额182154466.83177631734.48
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额-21297781.8212356571.33
（2）现金和现金等价物的构成
单位：元项目期末余额期初余额
一、现金160856685.01182154466.83
其中：库存现金268391.33465681.89
可随时用于支付的银行存款159413241.90181634648.64可随时用于支付的其他货币资
1175051.7854136.30
金
三、期末现金及现金等价物余额160856685.01182154466.83
53、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元项目期末账面价值受限原因
监管受限3459713.21元，其他冻结货币资金3582089.62
61659.24元，投标保证金60717.17元
固定资产1807549956.91借款抵押
无形资产224090266.63借款抵押
长期股权投资417091659.76兴湘集团公司拆借质押
在建工程79155908.82借款抵押
合计2531469881.74
54、政府补助
（1）政府补助基本情况
单位：元种类金额列报项目计入当期损益的金额
燃煤小锅炉淘汰改造项目980434.35递延收益345710.60
房产税返还832142.57其他收益832142.57
增值税减免7140.12其他收益7140.12
稳岗补贴457772.70其他收益457772.70
其他164577.30其他收益164577.30
合计2442067.041807343.29
64华天酒店集团股份有限公司2023年半年度财务报告
（2）政府补助退回情况
□适用□不适用
八、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成持股比例子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接湖南华天大酒店有限
长沙市长沙市住宿和餐饮业100.00%投资设立公司湖南国际金融大厦有非同一控制下
长沙市长沙市住宿和餐饮业100.00%限公司企业合并
湖南灰汤温泉华天城住宿和餐饮业、
宁乡县宁乡县62.00%投资设立置业有限责任公司房地产业湖南华天酒店管理有
长沙市长沙市住宿和餐饮业90.00%投资设立限公司株洲华天大酒店有限同一控制下企
株洲市株洲市住宿和餐饮业44.71%
公司[注]业合并张家界华天酒店管理
张家界市张家界市住宿和餐饮业94.42%投资设立有限责任公司邵阳华天大酒店有限
邵阳市邵阳市住宿和餐饮业70.00%投资设立责任公司
益阳华天大酒店有限住宿和餐饮业、
益阳市益阳市100.00%投资设立
公司[注2]房地产业湖南华天湘菜产业发
长沙市长沙市商业85.00%投资设立展股份有限公司湖南华天餐饮管理有
长沙市长沙市商业70.00%投资设立限公司华天（湖南）投资有
长沙市长沙市投资管理70.00%投资设立限责任公司邵阳华天物业管理有
邵阳市邵阳市房地产业70.00%投资设立
限责任公司[注3]永州华天酒店管理有
永州市永州市住宿和餐饮业100.00%投资设立限责任公司娄底华天酒店管理有
娄底市娄底市住宿和餐饮业60.00%投资设立限责任公司永州华天城置业有限同一控制下企
永州市永州市房地产业70.00%责任公司业合并湖南华天文化娱乐发同一控制下企
长沙市长沙市住宿和餐饮业75.00%展有限公司业合并长沙华盾实业有限公非同一控制下
长沙市长沙市房地产业100.00%司的企业合并
65华天酒店集团股份有限公司2023年半年度财务报告
益阳市资阳商贸投资非同一控制下
益阳市益阳市房地产业100.00%开发有限公司企业合并益阳银城华天酒店管非同一控制下
益阳市益阳市住宿和餐饮业100.00%理有限责任公司企业合并湖南华星物业管理有
长沙市长沙市房地产业57.00%分立限责任公司湖南华天教育咨询有
长沙市长沙市教育咨询100.00%投资设立限责任公司湖南华天资产管理有
长沙市长沙市资产管理100.00%投资设立限责任公司湖南华天生活服务有
长沙市长沙市电子商务100.00%投资设立限公司
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
[注1]本公司持有株洲华天（大酒店）44.71%的股权为该公司的第一大股东该公司的董事长、总经理及财务负责
人均由本公司派出，且本公司在该公司董事会中占有2个席位，能够主导该公司的财务和经营决策，并能据以从该公司的经营活动中获取利益，故将其纳入合并财务报表范围[注2]益阳华天大酒店有限公司曾用名益阳华天置业有限公司
[注3]邵阳华天物业管理有限责任公司曾用名邵阳华天置业有限责任公司
（2）重要的非全资子公司
单位：元本期归属于少数股东本期向少数股东宣告期末少数股东权益余子公司名称少数股东持股比例的损益分派的股利额
酒店管理公司10.00%532579.651548751.98
灰汤华天城38.00%-23553897.04-516202515.66
张家界华天（大酒店）5.58%-143914.1916343903.03
株洲华天（大酒店）55.29%735350.0754479814.61
邵阳华天（大酒店）30.00%-2935419.73-21019383.75
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元期末余额期初余额子公司名非流非流非流非流流动资产流动负债流动资产流动负债称动资动负动资动负资产合计负债合计资产合计负债合计产债产债酒店260680512686245774502531239016482555240845322453
管理1973500.71233314579.83715595347339424542280.7770
公司8.66929.580.34509.845.26.208.464.69515.20
10101588293129461029163429152930
灰汤5780151260471512
283336637764549259576703
华天5289653409646534
430.6328.7466.7001.5926.3566.5764.9299.8
城8.15.880.19.88
16199842
张家5424573662793350335051855809632833733373
界华91589449436442160.00421605988397345753975397
天.160.448.600.790.79.116.925.039.819.81
66华天酒店集团股份有限公司2023年半年度财务报告
（大酒
店）株洲华天5146720312342496249651527425125728582858
（大44421018954683270.00832783293245815743284328酒.25.991.24.10.10.05.084.13.36.36
店）邵阳华天1831217523583059305916922220238929922992
（大06526163722936900.00369072203388611040984098酒.039.761.794.334.33.353.343.693.803.80
店）
单位：元本期发生额上期发生额子公司名称综合收益经营活动综合收益经营活动营业收入净利润营业收入净利润总额现金流量总额现金流量
--酒店管理301041253257965325796544402725403373602843
35413093541309
公司0.73.48.48.585.68.98.48.48
----
灰汤华天161332613423861825082809873.6
6198393619839369068096906809
城8.98.806.200
9.599.591.561.56
张家界华-----
229184983310901393168
天（大酒25791072579107101475910147593320170
7.30.181.25
店）.41.412.072.070.18
株洲华天--
186159813298881329888905932916202881166169
（大酒13954011395401
2.17.37.37.730.14.05
店）.37.37
邵阳华天-----
996205611451889917733
（大酒97847329784732112209.311028401102840.163.41.49
店）.43.4344.834.83
2、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业持股比例对合营企业或联合营企业或联主要经营地注册地业务性质营企业投资的会营企业名称直接间接计处理方法
银河金谷公司长沙市长沙市其他金融业25.00%权益法核算北京星亿华天
文化旅游产业北京市北京市服务业50.00%权益法核算发展有限公司世纪华天（大北京市北京市服务业49.00%权益法核算
酒店）
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：不适用
持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：不适用
67华天酒店集团股份有限公司2023年半年度财务报告
（2）重要联营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额湖南银河金谷北京星亿华天湖南银河金谷北京星亿华天商务服务有限北京世纪华天文化旅游产业商务服务有限北京世纪华天文化旅游产业公司发展有限公司公司发展有限公司
77058947.157723722.2
流动资产4985523.54378.774497604.615166.33
79
15332724.1228889911.15332724.1193291494.
非流动资产14226.1414226.14
585558
20318247.6305948859.19830328.7251015216.
资产合计14604.9119392.47
902687
67616347.914693634.749964192.913574712.8
流动负债3537254.422657165.73
7938
36839224.0
非流动负债0.000.00
0
104455571.14693634.749964192.913574712.8
负债合计3537254.422657165.73
97938
少数股东权益
--
归属于母公司16780993.2201493287.17173163.0201051023.
14679029.813555320.4
股东权益705394
81
按持股比例计
98731710.698515001.7
算的净资产份4195248.304293290.74
52
额调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
318359949.325172518.
--其他
1131
对联营企业权
417091659.423687520.
益投资的账面4195248.304293290.74
7603
价值存在公开报价的联营企业权
0.00
益投资的公允价值
25266212.5
营业收入21461.087130953.080.004019.49
8
--
净利润-392169.76442263.11-179596.46-431995.06
2730378.191081791.80
终止经营的净利润其他综合收益
--
综合收益总额-392169.76442263.11-179596.46-431995.06
2730378.191081791.80
本年度收到的来自联营企业的股利
68华天酒店集团股份有限公司2023年半年度财务报告
其他说明：
[注]公司于2017年12月转让原子公司世纪华天（大酒店）51%股权，剩余股权比例为49%，剩余股权在处置日按公允价值进行持续计量，本期由此在合并报表层面调增对世纪华天（大酒店）的长期股权投资账面价值318359949.11元，调整后期末对世纪华天（大酒店）的长期股权投资账面价值为417091659.76元；同时，本期因补计资产(公允价值与个表账面价值差额)折旧摊销调减合并报表对世纪华天（大酒店）的投资收益6812569.19元，调整后公司本期对世纪华天（大酒店）的投资收益为-6595860.27元。
九、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
（一）信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
1.信用风险管理实务
(1)信用风险的评价方法公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：
1)定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；
2)定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化并
将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。
(2)违约和已发生信用减值资产的定义
当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信用减值的定义一致：
1)债务人发生重大财务困难；
2)债务人违反合同中对债务人的约束条款；
3)债务人很可能破产或进行其他财务重组；
4)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步。
2.预期信用损失的计量
69华天酒店集团股份有限公司2023年半年度财务报告预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
3.金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注五(一)2、五(一)4之说明。
4.信用风险敞口及信用风险集中度
本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。
(1)货币资金
本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
(2)应收款项
本公司定期对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。
由于本公司的应收账款风险点分布于多个合作方和多个客户，截至2023年6月30日，本公司应收账款的10.67%
（2022年12月31日：15.57%）源于余额前五名客户，本公司不存在重大的信用集中风险。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。
（二）流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
金融负债按剩余到期日分类期末数项目账面价值1年以内1年以上
银行借款2043966594.221753966594.22290000000.00
应付账款220409650.45220409650.45
其他应付款1128638881.021128638881.02
长期应付款(含一年内到期)51968196.4028990920.0022977276.40
租赁负债(含一年内到期)193224313.8443345576.38149878737.46
小计3638207635.933175351622.07462856013.86
（三）市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
1.利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。固定利率的带息金融工具
70华天酒店集团股份有限公司2023年半年度财务报告
使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。本公司面临的现金流量利率风险主要与本公司以浮动利率计息的银行借款有关。
2.外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司于中国内地经营，且主要活动以人民币计价。因此，本公司所承担的外汇变动市场风险不重大。
十、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元期末公允价值
项目第一层次公允价值第二层次公允价值第三层次公允价值合计计量计量计量
一、持续的公允价值计量--------
（三）其他权益工具投资60009374.4360009374.43
持续以公允价值计量的资产总额60009374.4360009374.43
二、非持续的公允价值计量--------
2、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
对于在活跃市场中没有报价的其他权益工具投资，其公允价值根据预计未来很有可能收回的现金流现值进行估计。
十一、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本的持股比例的表决权比例湖南阳光华天旅游发展集团有限责任公司（以长沙市实业投资100亿元32.48%32.48%下简称湖南旅游集团）
本企业的母公司情况的说明：本报告期无变化。
本企业最终控制方是湖南省人民政府国有资产监督管理委员会。
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注其他主体中的权益之说明。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注其他主体中的权益之说明。
71华天酒店集团股份有限公司2023年半年度财务报告
4、其他关联方情况
其他关联方名称其他关联方与本企业关系湖南华天国际旅行社有限责任公司受同一实际控制人控制湖南华天装饰有限公司受同一实际控制人控制湖南省工艺美术研究所有限公司受同一实际控制人控制湖南省湘绣研究所有限公司受同一实际控制人控制湖南芙蓉华天大酒店有限责任公司受同一实际控制人控制
湖南兴湘投资控股集团有限公司过去十二个月内的控股股东[注1]湖南省国企并购重组基金管理有限公司受兴湘集团公司控制湖南星城兴湘物业服务有限公司受同一实际控制人控制湖南兴睿企业管理有限公司受兴湘集团公司控制湖南兴湘新兴产业投资基金管理有限公司受兴湘集团公司控制湖南兴湘资本管理有限公司受兴湘集团公司控制湖南兴湘资产经营管理集团有限公司受兴湘集团公司控制兴湘企业管理长春有限公司受兴湘集团公司控制
兴湘资产经营（湖北）有限责任公司受兴湘集团公司控制
银河(长沙)高科技实业有限公司受兴湘集团公司控制长沙景江房屋租赁有限责任公司受同一实际控制人控制湖南省中南建设装饰有限公司受兴湘集团公司托管北京相数贸易咨询服务有限公司重要股东控制的公司北京像数健康管理有限公司重要股东控制的公司湖南像数健康管理有限公司重要股东控制的公司中科恒源科技股份有限公司重要股东控制的公司北京世纪华天酒店管理有限公司联营企业湖南银河金谷商务服务有限公司联营企业娄底市城市发展集团有限公司子公司少数股东
北京浩搏基业房地产开发有限公司原子公司[注2]
其他说明：
[注1]2022年4月7日，兴湘集团公司已将其持有的华天酒店无限售流通股330908920股（占公司总股本的
32.48%）过户至湖南旅游集团。本次过户完成后，湖南旅游集团直接持有华天酒店无限售流通股330908920股，占公
司总股本的32.48%，兴湘集团公司不再持有公司股份。
[注2]本公司原子公司北京浩搏因亏损严重，资不抵债，经债权人申请，北京市密云区人民法院于2018年7月27日裁定北京浩搏进入破产重整程序，并聘请破产管理人对北京浩搏进行了接管，本公司自2018年8月1日开始不再将北京浩搏纳入合并范围。
72华天酒店集团股份有限公司2023年半年度财务报告
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度是否超过交易额度上期发生额
华天装饰公司酒店装修10000000.00否1877894.32
中南装饰公司酒店装修0.00否500000.00
出售商品/提供劳务情况表
单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额
兴湘集团公司酒店消费、销售商品、提供劳务1648786.16115286.00
星城兴湘物业公司酒店消费、销售商品271043.7130296.00
湖南旅游集团酒店消费、销售商品1794431.04311621.72
世纪华天（大酒店）酒店消费85545.08
兴睿管理公司酒店消费、销售商品183048.3699987.30
华天国旅公司酒店消费67175.0063210.00
华天装饰公司酒店消费6496.0092583.00
兴湘长春公司销售商品0.00
兴湘湖北公司销售商品27690.10
兴湘投资基金公司酒店消费132951.17
九汇现代中药公司酒店消费46725.00
兴湘资产公司酒店消费18825.02
省国企并购重组基金公司酒店消费129353.50
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明：无
（2）关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位：元承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入
湖南旅游集团房屋建筑物1350373.851160959.64
华天国旅公司房屋建筑物357636.30333798.00
省国企并购重组基金公司房屋建筑物285841.25
兴湘投资基金公司房屋建筑物285841.25
本公司作为承租方：
单位：元
73华天酒店集团股份有限公司2023年半年度财务报告
简化处理的短期租未纳入租赁负债赁和低价值资产租计量的可变租赁承担的租赁负债利支付的租金增加的使用权资产出租方租赁资赁的租金费用（如付款额（如适息支出名称产种类适用）用）本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发生额生额生额生额生额生额生额生额生额生额兴湘资房屋建20982098315752412128500
产公司筑物325.8125.81916.658.75189.13北京相数贸易
17100
咨询服设备
00.00
务有限公司
13095
兴湘长房屋建133132060
238.1
春公司筑物492.27400.45
0
芙蓉华房屋建1062351716037
天公司筑物499.99041.624.94景江租房屋建190490530
赁公司筑物762.858.56
关联租赁情况说明：无
（3）关联担保情况本公司作为担保方
单位：元被担保方担保金额担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕
兴湘资产公司437195400.002018年10月09日2023年12月31日否本公司作为被担保方
单位：元担保方担保金额担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕
兴睿管理公司60000000.002023年04月01日2024年03月31日否
兴睿管理公司60000000.002023年04月07日2024年04月06日否
兴睿管理公司13000000.002023年06月27日2024年06月25日否
兴睿管理公司40000000.002022年11月09日2023年11月08日否
（4）关联方资金拆借
单位：元关联方拆借金额起始日到期日说明拆入
兴湘集团公司（本公司）500000000.002023年01月01日2023年06月30日
兴湘资产公司（本公司）265336302.012023年01月01日2023年06月30日
娄底城发公司8000000.00拆出
74华天酒店集团股份有限公司2023年半年度财务报告
（5）关键管理人员报酬
单位：元项目本期发生额上期发生额
关键管理人员报酬995425.00961000.00
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位：元期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备应收账款
兴湘长春公司3692.501107.753692.50738.50
湖南旅游集团379323.7835745.91324662.0619479.72
景江租赁公司2472.00148.32
华天国旅公司63210.765456.2527031.431854.83兴湘投资基金公司
兴湘湖北公司29661.542055.691971.44197.14
星城兴湘物业公司90072.007605.172310.002184.40兴睿管理公司
小计565960.5851970.77362139.4324602.91预付款项
兴湘长春公司2278761.802566145.72
小计2278761.802566145.72其他应收款
景江租赁公司1320000.001320000.00
兴湘湖北公司184405.3230548.08167341.8115214.14
银河金谷公司25038.7025004.8625002.7020942.00
华天国旅公司3232060.03539975.612838528.11282374.74
星城兴湘物业公司710399.84152859.641838206.341052152.86
兴湘资本公司5000000.005000000.00
北京浩搏公司622950122.59622950122.59661807203.57638298184.52
小计633422026.48623698510.78672996282.53639668868.26
（2）应付项目
单位：元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额应付账款
华天装饰公司42941914.4246967270.81
中南装饰公司13331502.2814973563.75
兴睿管理公司1245.52
75华天酒店集团股份有限公司2023年半年度财务报告
湖南像数公司42723.66
湘绣研究所337.00
工艺美术研究所1410.00
小计56273416.7061986550.74预收款项
兴湘投资基金公司11000.00
小计11000.00合同负债
兴睿管理公司2830.192830.19
世纪华天（大酒店）4253.174253.17
华天装饰公司79398.11267305.65
兴湘集团公司169458.37169439.50
小计255939.84443828.51其他应付款
兴湘集团公司[注]500000000.00499804019.49
华天装饰公司22380618.9525846302.55
兴湘资产公司388787455.60380869222.35银河高科公司
娄底城发公司9049723.848215643.40
世纪华天（大酒店）6730296.736137323.71
中南装饰公司4943458.205870246.20
兴湘投资基金公司0.00100000.00
省国企并购重组基金公司0.00100000.00
中科恒源公司672126.06461688.84
兴湘长春公司0.00
兴睿管理公司3236807.133305290.66
星城兴湘物业公司0.0097505.11
湖南像数公司0.00631093.22
张家界华天城92105.5080570.50
湘绣研究所0.0012869.84
北京相数公司200000.00400000.00
北京像数公司241748.8764678.68
小计936334340.88931996454.55一年内到期的非流动负债
北京相数公司2741414.70
小计2741414.70长期应付款
北京相数公司15977276.4012851280.00
小计15977276.4012851280.00
76华天酒店集团股份有限公司2023年半年度财务报告
十二、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺：
1.2012年至2013年，本公司及子公司国金公司、益阳华天大酒店有限公司采用“售后租回”方式出售部分房产业务，其具体操作模式为：(1)公司将部分酒店客房以公允价值出售给非特定的客户，并在买受人付清全部房款后办理产权过户及交接手续，同时约定，业主将其所购房产租赁给公司经营，租赁期限为10－15年。(2)租金为市场公允价，租赁期满后，同等条件下，公司有优先续租权。(3)租赁期达到一定的年限后，如业主对所拥有的房产进行转让，转让价款不高于合同约定的价款时公司有优先购买权。
截至2023年6月30日，在剩余租赁期内上述租赁合同租金总计20376.52万元，其中已预付租金8972.87万元，未付租金11403.65万元。
2．2016年至2017年，子公司国金公司采用“售后租回并回购”的模式出售部分酒店客房业务，合同约定公司将酒
店客户出售给业主的同时租回经营，租期5年，租赁到期后由公司强制回购。截至2023年6月30日，尚有部分酒店客房未完成回购在剩余租赁期内上述租赁合同租金总计124.39万元。
综上，截至2023年6月30日，售后租回业务本公司未来需支付的产权式酒店租金及“售后租回”酒店客房租金总额为20500.91万元，其中已预付租金8972.87万元未付租金11528.04万元，具体情况如下：
金额单位:人民币万元合同应付租金已预付的租金以后年度需支付租金年度
A B C=A-B
2023年2412.86258.522154.34
2024年4616.21450.174166.04
2025年4358.61297.174061.44
2026年4166.963143.291023.67
2027年4025.243902.69122.55
2028年906.32906.32-
2029年14.7114.71-
合计20500.918972.8711528.04
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
2022年11月，公司收到宁乡市人民法院转来的《起诉状》，因土地承包经营权转让合同纠纷，湖南长花灰韶旅游
公路建设投资有限公司(以下简称长花灰韶公司)向宁乡市人民法院提起诉讼。
2006年9月21日，长花灰韶公司与宁乡县人民政府(现为宁乡市人民政府)签订《合作开发协议书》，约定长花灰
韶公司从宁乡县人民政府取得宁乡县灰汤镇乌江河以东13000亩土地，作为规划和开发建设灰汤温泉国际旅游度假区用地。2009年1月16日，长花灰韶公司、公司及宁乡县人民政府签订《开发经营权转让协议》，约定长花灰韶公司以人
77华天酒店集团股份有限公司2023年半年度财务报告
民币18000万元向被告转让上述13000亩建设用地的开发经营权，宁乡县人民政府认可双方的转让。2012年6月7日，长花灰韶公司与公司又签订《〈开发经营权转让协议〉补充协议》，约定被告实付转让款扣减后为15700万元，被告于补充协议签订后五个工作日内向原告支付经营权转让款1400万元，剩余14300万元在双方合作进行房地产开发的销售收入回款利润中按30%比例由被告向原告支付，直至付清全部剩余价款。后各方发生纠纷，解除了各方签订的《合作合同》及其补充协议。长花灰韶公司要求公司支付土地开发转让价款及支付逾期利息提起诉讼，并将公司持有的国金公司50%股权予以司法冻结。
长花灰韶公司诉讼请求:(1)请求判令被告向原告支付建设用地开发经营权转让价款14300万元及逾期付款利息
642.3 万元，本息总额为 14942.30 万元(前述逾期利息以 14300 万元为本金，暂按照一年期 LPR 标准 3.85%，自 2021 年
3月10日计算至2022年5月10日，以后继续计至被告付清全部款项之日)；(2)判令被告承担本案受理费、保全费等。截至本财务报表批准报出日前，该诉讼尚在审理阶段。
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明公司不存在需要披露的重要或有事项。
十三、其他重要事项
1、分部信息
（1）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
本公司资产、负债为各个产品共同占有，故无报告分部。
2、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
（1）星亿东方投资款可回收情况
公司2016年3月通过全资子公司湖南华天资产管理有限责任公司（以下简称华天资管公司），以现金出资2500万元，增资参股星亿东方，取得星亿东方1.695%的股权（增资后）。华天资管公司与创始方解策进、北京中鸿嘉业投资有限公司、高西西、齐文君及星亿东方签署了增资协议，增资协议约定，若星亿东方未能实现承诺目标，创始方及星亿东方将采取回购股权、创始方以无偿股份反补等方式对华天资管公司予以补偿。因星亿东方在约定期间未完成增资协议约定的业绩承诺，星亿东方及创始方也未依据增资协议约定回购股权，基于星亿东方及创始方已经构成违约，华天资管公司于2019年7月以高西西、齐文君、解策进、北京中鸿嘉业投资有限公司为被申请人向北京仲裁委员会申请仲裁。北京仲裁委员会于2020年5月做出仲裁，裁定四位被申请人截至2019年7月5日需向华天资管公司支付股权回购款、违约金等共计46017716.61元。截至本财务报表批准报出日，公司已向法院申请强制执行，案件已进入强制执行阶段。
华天资管公司已向北京市第一中级人民法院申请冻结高西西持有星亿东方的38.24%的股权，冻结（轮候）高西西持有北京世希文化传媒有限公司51%的股权，冻结高西西持有北京中鼎伟业投资管理中心（普通合伙）33%的股权。截至2023年6月30日，公司已收到对方回款1376067.84元，本公司公司正采取措施积极催收。
（2）北京浩搏公司其他应收款减值本公司子公司北京浩搏公司因亏损严重，资不抵债，2018年6月4日债权人华天集团向北京市密云区人民法院（以
78华天酒店集团股份有限公司2023年半年度财务报告下简称密云区法院）提出对北京浩搏公司破产清算申请。2018年7月27日，北京市密云区人民法院对北京浩搏公司下达《民事裁定书》（〔2018〕京0118破申9号），裁定受理华天集团提出的破产清算申请，并聘请破产管理人对北京浩搏公司进行了接管，故本公司自2018年8月1日开始不再将北京浩搏公司纳入合并范围。
2018年12月6日，华天集团考虑到北京浩搏公司资产具有重整的可行性，向密云区法院提出破产重整，密云区法
院于2019年1月25日下达《民事裁定书》（〔2018〕京0118破7号），裁定自2019年1月25日起对北京浩搏公司进行破产重整。
2020年7月28日，公司收到密云法院下发的《民事裁定书》（〔2018〕京0118破7号之四），裁定北京浩搏公司
终止重整程序并宣告破产。
2021年2月25日，破产管理人根据债权人会议表决通过的《破产财产变价方案》对北京金方商贸大厦在建工程以
77129.04万元的起拍价进行了公开拍卖。此次公开拍卖以流拍结束。
2021年3月30日，破产管理人根据债权人会议表决通过的《破产财产变价方案》对北京金方商贸大厦在建工程以
72000万元的起拍价进行了公开拍卖。此次拍卖以72000万元的价格被北京逸瑞商贸有限公司竞拍成功。
截至2022年12月31日，本次司法拍卖买受人北京逸瑞商贸有限公司已累计支付拍卖成交总价的100%，本公司已收到北京浩搏公司破产分配款27087.59万元，本公司于资产负债表日根据北京浩搏公司的债务清偿比例对可收回的债权金额进行了重新测算，北京浩搏公司的债权余额为66180.72万元，本期末计提坏账准备余额为63829.82万元。
2023年3月，公司收到密云法院下发的《民事裁定书》，分别对《北京浩搏基业房地产开发有限公司第三次破产财产清偿分配方案》和终结破产清算程序的申请作出了裁定。至此，北京浩搏破产财产分配工作已完成。
截至2023年6月30日，本次司法拍卖买受人北京逸瑞商贸有限公司已累计支付拍卖成交总价的100%，本公司已收到北京浩搏公司破产分配款30866.54万元，本公司于资产负债表日根据北京浩搏公司的债务清偿比例对可收回的债权金额进行了重新测算，北京浩搏公司的债权余额为62295.01万元，本期末计提坏账准备余额为62295.01万元。
十四、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面计提比计提比金额比例金额值金额比例金额价值例例
按单项计提坏账440545.88.05440545100.0044054597.78440545.100.00
准备的应收账款06%.06%.06%06%
其中：
按组合计提坏账59786.411.9512987.46799.10000.10000.0100.00
21.72%2.22%0.00
准备的应收账款6%1927000%
其中：
500331.100.045353246799.450545100.0450545.100.00
合计90.65%
520%.2527.060%06%
79华天酒店集团股份有限公司2023年半年度财务报告
按单项计提坏账准备：440545.06
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例计提理由
其他440545.06440545.06100.00%预期无法收回
合计440545.06440545.06
按组合计提坏账准备：12987.19
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
1年以内49786.462987.196.00%
4年以上10000.0010000.00100.00%
合计59786.4612987.19
确定该组合依据的说明：无
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用□不适用按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）49786.46
3年以上450545.06
3至4年40832.29
5年以上409712.77
合计500331.52
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他单项计提坏账
440545.06440545.06
准备按组合计提坏
10000.002987.1912987.19
账准备
合计450545.062987.19453532.25
80华天酒店集团股份有限公司2023年半年度财务报告
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元占应收账款期末余额合计单位名称应收账款期末余额坏账准备期末余额数的比例
腾讯云49786.469.95%2987.19
中信证券股份有限公司江苏分公司10000.002.00%10000.00
合计59786.4611.95%
2、其他应收款
单位：元项目期末余额期初余额
其他应收款4659635552.724747523214.07
合计4659635552.724747523214.07
（1）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额
内部往来组合4670084506.624702481973.84
押金保证金5010000.005010000.00
应收暂付款46611856.9983532235.70
北京浩博往来款42032383.6850682650.68
关联方4032166.1415333792.25
合计4767770913.434857040652.47
2）坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信整个存续期预期信未来12个月预期信用合计
用损失(未发生信用用损失(已发生信用损失
减值)减值)
2023年1月1日余额3322341.371330111.28104864985.75109517438.40
2023年1月1日余额
在本期
--转入第二阶段-154416.39154416.39
--转入第三阶段-1329440.701329440.70
本期计提-2891601.20102273.691407249.82-1382077.69
2023年6月30日余额276323.78257360.66107601676.27108135360.71
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用
81华天酒店集团股份有限公司2023年半年度财务报告
按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）78656305.60
1至2年1145814727.94
2至3年3195022782.26
3年以上348277097.63
3至4年209122698.40
4至5年67715958.02
5年以上71438441.21
合计4767770913.43
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
单项计提坏账104705700.104705700.准备0000
按组合计提坏-
4811738.403429660.71
账准备1382077.69
109517438.-108135360.
合计0.00
401382077.6971
4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元占其他应收款坏账准备单位名称款项的性质期末余额账龄期末余额合计期末余额数的比例
长沙华盾实业有1-2年8549599.96元；
内部往来1006747309.2321.12%
限公司2-3年998197709.27元
湖南华天资产管1-2年25092040.32元；
内部往来741568054.4715.55%
理有限责任公司2-3年716476014.15元；
1年以内19142706.38元；
湖南灰汤温泉华
1-2年141030040.45元；
天城置业有限责内部往来504776957.4110.59%
2-3年171870264.32元；
任公司
3-4年172733946.26元
1年以内4579887.22元；
娄底华天酒店管1-2年38299711.80元；
内部往来382811604.238.03%
理有限责任公司2-3年272226813.83元；
3-4年67705191.38元
1年以内7666674.68元；
湖南国际金融大
内部往来353298941.551-2年64916000.00元；7.41%厦有限公司
2-3年280716266.87元
合计2989202866.8962.70%
82华天酒店集团股份有限公司2023年半年度财务报告
3、长期股权投资
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
943784878.103941100.839843778.909784878.103941100.805843778.
对子公司投资
760076760076
对联营、合营102926958.102926958.102808292.102808292.企业投资94944646
104671183103941100.942770737.101259317103941100.908652071.
合计
7.7000701.220022
（1）对子公司投资
单位：元本期增减变动期末余额期初余额（账面减值准备期被投资单位（账面价价值）计提减值追加投资减少投资其他末余额准备值）湖南华天文化娱乐15106875
15106875.00
有限公司.00
酒店管理公司900000.00900000.00长沙华盾实业有限56923152
56923152.10
公司.10益阳华天大酒店有10000000
限公司.00华天（湖南）投资3000000.10000000
7000000.00
有限责任公司00.00
6155001.
国金公司6155001.00
00
湖南华天湘菜产业17520000
发展股份有限公司.00
11000000
永州华天酒店公司110000000.00
0.00
62000000
灰汤置业公司.00
14000000
邵阳物业公司14000000.00.00
52196120
株洲华天公司52196120.01.01
湖南华天餐饮管理2100000.
2100000.00
有限公司00
益阳市资阳商贸投9014647.
9014647.00
资开发有限公司00
70000000
邵阳华天公司70000000.00.00张家界华天酒店公40600000
406000000.00
司0.00
11421100
北京浩搏公司.00
83华天酒店集团股份有限公司2023年半年度财务报告
32547983
永州华天置业公司32547983.65.65
湖南华星物业管理5700000.
5700000.00
有限责任公司00湖南华天资产管理10000000
10000000.00
有限责任公司.00
湖南华天生活服务3000000.有限公司00
宁乡华天职业技能1000000.
1000000.00
培训学校有限公司00
湖南华天像数健康7200000.
7200000.00
管理有限公司00
长春北方华天酒店3000000.3000000.管理有限公司0000湖南华天大酒店有2000000020000000
限公司.00.00
长沙华天精选酒店8000000.8000000.有限公司0000
340000008398437710394110
合计805843778.76.008.760.00
（2）对联营、合营企业投资
单位：元本期增减变动期初余额权益法宣告发期末余额减值准投资单位（账面价其他综计提追加减少下确认其他权放现金其（账面价备期末值）合收益减值投资投资的投资益变动股利或他值）余额调整准备损益利润
一、合营企业
二、联营企业
-
银河金谷42932904195248.
98042.
公司.7430
44
北京世纪985150021670898731710
华天公司1.72.92.64
102808211866610292695
小计
92.46.488.94
102808211866610292695
合计
92.46.488.94
4、营业收入和营业成本
单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务8486238.602980177.508486238.606049438.20
其他业务198537.09159973.2890208.1283414.38
合计8684775.693140150.788576446.726132852.58
收入相关信息：
84华天酒店集团股份有限公司2023年半年度财务报告
单位：元合同分类分部1分部2合计商品类型
其中：
其他198537.09198537.09按经营地区分类
其中：
湖南地区198537.09198537.09市场或客户类型
其中：
合同类型
其中：
按商品转让的时间分类
其中：
服务（在某一时段内
198537.09198537.09
提供）按合同期限分类
其中：
按销售渠道分类
其中：
合计
与履约义务相关的信息：无
5、投资收益
单位：元项目本期发生额上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益18180892.15
权益法核算的长期股权投资收益118666.48-1445884.08
处置长期股权投资产生的投资收益14114781.02其他权益工具投资在持有期间取得的
1245183.55
股利收入
合计118666.4832094972.64
85华天酒店集团股份有限公司2023年半年度财务报告
十五、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
□适用□不适用
单位：元项目金额说明非流动资产处置损益（包括已计提资
61907.23产减值准备的冲销部分）越权审批或无正式批准文件的税收返
832142.57详见政府补助附注
还、减免计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策
975200.72详见政府补助附注
规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外）与公司正常经营业务无关的或有事项
598608.09
产生的损益单独进行减值测试的应收款项减值准对北京浩搏公司的其他应收款坏账转
15348061.93
备转回回除上述各项之外的其他营业外收入和
-183608.50支出
其他符合非经常性损益定义的损益项增值税加计扣除1149946.50元、个
1265102.81
目税手续费返还115156.31元
减：所得税影响额60379.25
少数股东权益影响额240353.72
合计18596681.88--
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明
□适用□不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益报告期利润加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）归属于公司普通股股东的净
-4.22%-0.0733-0.0733利润扣除非经常性损益后归属于
-5.27%-0.0916-0.0916公司普通股股东的净利润
86