新纶新材:2023年半年度财务报告

新纶新材料股份有限公司2023年半年度财务报告
新纶新材料股份有限公司
2023年半年度财务报告
2023年08月
1新纶新材料股份有限公司2023年半年度财务报告
一、审计报告半年度报告是否经过审计
□是□否公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：新纶新材料股份有限公司
2023年06月30日
单位：元项目2023年6月30日2023年1月1日
流动资产：
货币资金16218245.5334582029.25结算备付金拆出资金
交易性金融资产640000.00衍生金融资产
应收票据850000.00
应收账款157311049.06200026356.08
应收款项融资45601135.3158800068.72
预付款项43111517.1115853672.75应收保费应收分保账款应收分保合同准备金
其他应收款289104783.58278944880.19
其中：应收利息应收股利买入返售金融资产
存货172294313.10188391544.25
合同资产132354236.30151489521.19持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产10317013.5215495045.98
流动资产合计867162293.51944223118.41
非流动资产：
发放贷款和垫款债权投资
2新纶新材料股份有限公司2023年半年度财务报告
其他债权投资
长期应收款18947991.1321184502.93
长期股权投资97527178.3297516287.75其他权益工具投资
其他非流动金融资产12600000.0012600000.00
投资性房地产177921765.13180835494.52
固定资产1343707139.481379070223.58
在建工程87830358.1694962430.65生产性生物资产油气资产
使用权资产35674902.8628761270.92
无形资产432343376.86452199413.84
开发支出69474853.4667630820.15
商誉326416321.27326416321.27
长期待摊费用28541415.6936124302.90
递延所得税资产225495114.02217994082.63
其他非流动资产932862702.08942534436.53
非流动资产合计3789343118.463857829587.67
资产总计4656505411.974802052706.08
流动负债：
短期借款1444964507.151478739182.04向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债
应付票据5763624.7223161911.04
应付账款396001258.51376502733.65
预收款项12820335.3912181100.00
合同负债43750550.6511712366.38卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款
应付职工薪酬34027240.3029427942.57
应交税费58375355.9154240720.11
其他应付款591316541.58498326804.85
其中：应付利息287909100.67212101025.78应付股利应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债
一年内到期的非流动负债456721372.89456211165.99
3新纶新材料股份有限公司2023年半年度财务报告
其他流动负债30000000.0064597467.93
流动负债合计3073740787.103005101394.56
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款314833690.43315652807.12应付债券
其中：优先股永续债
租赁负债29375790.8522419555.00
长期应付款63109872.0063109872.00长期应付职工薪酬
预计负债126752242.6095137542.60
递延收益137110301.84144522474.98递延所得税负债其他非流动负债
非流动负债合计671181897.72640842251.70
负债合计3744922684.823645943646.26
所有者权益：
股本1152214592.001152214592.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积3236259642.363234386074.10
减：库存股
其他综合收益801083.99-2795460.50专项储备
盈余公积49559707.7149559707.71一般风险准备
未分配利润-3527578494.05-3280594827.53
归属于母公司所有者权益合计911256532.011152770085.78
少数股东权益326195.143338974.04
所有者权益合计911582727.151156109059.82
负债和所有者权益总计4656505411.974802052706.08
法定代表人：廖垚主管会计工作负责人：李洪流会计机构负责人：李洪流
2、母公司资产负债表
单位：元项目2023年6月30日2023年1月1日
流动资产：
货币资金1431252.312565353.35交易性金融资产衍生金融资产应收票据
应收账款35544383.4445365522.32
4新纶新材料股份有限公司2023年半年度财务报告
应收款项融资300000.001197574.50
预付款项22574428.0612758484.18
其他应收款497205537.73508336274.73
其中：应收利息12600.0012600.00
应收股利4144700.004144700.00
存货11300564.213544104.69
合同资产72795368.6889761692.16持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产5565224.657754147.21
流动资产合计646716759.08671283153.14
非流动资产：
债权投资其他债权投资
长期应收款18947991.1321184502.93
长期股权投资2022419413.162021684871.99其他权益工具投资其他非流动金融资产
投资性房地产19764317.0411181605.10
固定资产8534403.2419672100.17
在建工程7348115.04生产性生物资产油气资产
使用权资产3591084.794039970.41
无形资产80840714.5387194644.95开发支出商誉
长期待摊费用18400461.3425825815.12递延所得税资产
其他非流动资产929777899.88938661769.33
非流动资产合计3102276285.113136793395.04
资产总计3748993044.193808076548.18
流动负债：
短期借款815497532.89820685752.99交易性金融负债衍生金融负债
应付票据4861374.728596239.04
应付账款137059413.24128878393.84预收款项
合同负债300525.55328789.56
应付职工薪酬6111398.052730868.01
应交税费24233482.0326538111.75
5新纶新材料股份有限公司2023年半年度财务报告
其他应付款907320848.27831746981.58
其中：应付利息282103854.08207785084.61应付股利持有待售负债
一年内到期的非流动负债400985876.97400951115.04
其他流动负债30000000.0030000000.00
流动负债合计2326370451.722250456251.81
非流动负债：
长期借款262180000.00262680000.00应付债券
其中：优先股永续债
租赁负债3271955.303533976.74长期应付款长期应付职工薪酬
预计负债126752242.6095137542.60
递延收益3942511.284773595.40递延所得税负债其他非流动负债
非流动负债合计396146709.18366125114.74
负债合计2722517160.902616581366.55
所有者权益：
股本1152214592.001152214592.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积3301087645.913301087645.91
减：库存股其他综合收益专项储备
盈余公积49559707.7149559707.71
未分配利润-3476386062.33-3311366763.99
所有者权益合计1026475883.291191495181.63
负债和所有者权益总计3748993044.193808076548.18
3、合并利润表
单位：元项目2023年半年度2022年半年度
一、营业总收入302798742.06500073724.99
其中：营业收入302798742.06500073724.99利息收入已赚保费手续费及佣金收入
二、营业总成本526060384.62656044033.96
6新纶新材料股份有限公司2023年半年度财务报告
其中：营业成本279742081.11416184328.38利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用
税金及附加8920748.158974935.81
销售费用21017600.5826299435.94
管理费用74192003.1681766870.85
研发费用22841581.9230953261.92
财务费用119346369.7091865201.06
其中：利息费用121875115.0298095791.29
利息收入3157160.527524969.18
加：其他收益10674116.9510124044.90
投资收益（损失以“－”号填列）10890.5710761681.36
其中：对联营企业和合营企
10890.5710741650.23
业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“－”号填列）公允价值变动收益（损失以“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”号-297901.1561021327.32
填列）资产减值损失（损失以“-”号-6825433.55-6206338.41
填列）资产处置收益（损失以“-”号-242540.62-1464511.72
填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列）-219942510.36-81734105.52
加：营业外收入664336.15286143.29
减：营业外支出33772168.2914310534.39四、利润总额（亏损总额以“－”号填-253050342.50-95758496.62
列）
减：所得税费用-4927465.34-2339648.21
五、净利润（净亏损以“－”号填列）-248122877.16-93418848.41
（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以“－”-248122877.16-93418848.41号填列）2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
（二）按所有权归属分类1.归属于母公司股东的净利润（净-246983666.52-91152521.29
7新纶新材料股份有限公司2023年半年度财务报告亏损以“-”号填列）2.少数股东损益（净亏损以“-”-1139210.64-2266327.12号填列）
六、其他综合收益的税后净额3596544.498134628.32归属母公司所有者的其他综合收益
3596544.498134628.32
的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合
3596544.498134628.32
收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额3596544.498134628.32
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额-244526332.67-85284220.09归属于母公司所有者的综合收益总
-243387122.03-83017892.97额
归属于少数股东的综合收益总额-1139210.64-2266327.12
八、每股收益：
（一）基本每股收益-0.2144-0.0791
（二）稀释每股收益-0.2144-0.0791
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。
法定代表人：廖垚主管会计工作负责人：李洪流会计机构负责人：李洪流
4、母公司利润表
单位：元项目2023年半年度2022年半年度
一、营业收入3131331.4262006092.43
减：营业成本3535883.7550974126.84
税金及附加14674.261349519.20
销售费用43211.38374296.66
管理费用33165264.8227857048.23
研发费用2424654.05
财务费用103295058.4683339542.97
其中：利息费用102539538.5088927522.43
8新纶新材料股份有限公司2023年半年度财务报告
利息收入306252.067495093.61
加：其他收益3118654.591200783.74
投资收益（损失以“－”号填列）10890.571891972.93
其中：对联营企业和合营企业
10890.571891972.93
的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“－”号填列）公允价值变动收益（损失以“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”号
2049939.5268119010.84
填列）资产减值损失（损失以“-”号填列）资产处置收益（损失以“-”号-3373922.34
填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填列）-131743276.57-36475250.35
加：营业外收入53430.263711.89
减：营业外支出33329452.0310268135.50三、利润总额（亏损总额以“－”号填-165019298.34-46739673.96
列）
减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“－”号填列）-165019298.34-46739673.96
（一）持续经营净利润（净亏损以-165019298.34-46739673.96“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
9新纶新材料股份有限公司2023年半年度财务报告
六、综合收益总额-165019298.34-46739673.96
七、每股收益：
（一）基本每股收益-0.1432-0.0406
（二）稀释每股收益-0.1432-0.0406
5、合并现金流量表
单位：元项目2023年半年度2022年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金285449768.82335693075.85客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还2728846.7888499743.99
收到其他与经营活动有关的现金30161386.3234046398.34
经营活动现金流入小计318340001.92458239218.18
购买商品、接受劳务支付的现金162265402.78244445338.41客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金80282067.11105382813.78
支付的各项税费14391302.729529976.61
支付其他与经营活动有关的现金37033732.6777973697.09
经营活动现金流出小计293972505.28437331825.89
经营活动产生的现金流量净额24367496.6420907392.29
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金2000000.0038100000.00
取得投资收益收到的现金20031.11
处置固定资产、无形资产和其他长期
1033262.0131015512.44
资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金9715600.00
投资活动现金流入小计3033262.0178851143.55
购建固定资产、无形资产和其他长期
5315737.244730859.29
资产支付的现金
投资支付的现金24021.0028100000.00质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的
10新纶新材料股份有限公司2023年半年度财务报告
现金净额支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计5339758.2432830859.29
投资活动产生的现金流量净额-2306496.2346020284.26
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金4020.001050000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到
1050000.00
的现金
取得借款收到的现金133160391.93314580532.00
收到其他与筹资活动有关的现金7666.605416394.70
筹资活动现金流入小计133172078.53321046926.70
偿还债务支付的现金145731009.39307523790.62
分配股利、利润或偿付利息支付的现
29177839.7660816889.80
金
其中：子公司支付给少数股东的股
利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金3246184.2110905690.32
筹资活动现金流出小计178155033.36379246370.74
筹资活动产生的现金流量净额-44982954.83-58199444.04
四、汇率变动对现金及现金等价物的影
-56788.99-64549.51响
五、现金及现金等价物净增加额-22978743.418663683.00
加：期初现金及现金等价物余额30037868.7715910098.97
六、期末现金及现金等价物余额7059125.3624573781.97
6、母公司现金流量表
单位：元项目2023年半年度2022年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金21145565.7246648676.31收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金40204542.0173464868.21
经营活动现金流入小计61350107.73120113544.52
购买商品、接受劳务支付的现金12908654.6728269039.84
支付给职工以及为职工支付的现金15866205.9017282766.79
支付的各项税费72013.501840197.55
支付其他与经营活动有关的现金13083482.7950501731.54
经营活动现金流出小计41930356.8697893735.72
经营活动产生的现金流量净额19419750.8722219808.80
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金2000000.00取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期
790662.015846183.43
资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金9715600.00
投资活动现金流入小计2790662.0115561783.43
购建固定资产、无形资产和其他长期
939447.25456932.00
资产支付的现金
投资支付的现金723650.6020506340.60取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
11新纶新材料股份有限公司2023年半年度财务报告
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计1663097.8520963272.60
投资活动产生的现金流量净额1127564.16-5401489.17
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金10160391.93119411132.00收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计10160391.93119411132.00
偿还债务支付的现金18576612.0393998776.21
分配股利、利润或偿付利息支付的现
12060060.9739541536.34
金
支付其他与筹资活动有关的现金473248.001760000.00
筹资活动现金流出小计31109921.00135300312.55
筹资活动产生的现金流量净额-20949529.07-15889180.55
四、汇率变动对现金及现金等价物的影
135.71-147.75
响
五、现金及现金等价物净增加额-402078.33928991.33
加：期初现金及现金等价物余额407376.61120774.76
六、期末现金及现金等价物余额5298.281049766.09
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2023年半年度
归属于母公司所有者权益所少其他权益工具其一有未数
项目资减：他专盈般者分股股优永本库综项余风其小权配东本其先续公存合储公险他计益权他利股债积股收备积准合润益益备计
-249
5234280523356
795559
一、上年期2143865977038109
4670
末余额5907480897405
0.57.7
2.04.127.5.7.049.8
01
005382
加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他
1132-249-31111
33
52347955592805256
二、本年期38
214386467059770109
初余额974
59070.57.7480805.04
2.04.10127.5.79.8
12新纶新材料股份有限公司2023年半年度财务报告
005382
三、本期增-24-24-3-24
1835
减变动金额691501245
7396
（减少以83137726
568544
“－”号填6665538.9332.26.49
列）.52.770.67
-24-24-1-24
35
693313945
（一）综合96
83872126
收益总额544
6661220.6332.49.52.034.67
-1
1818
（二）所有873
7373
者投入和减56
568568
少资本8.2.26.26
6
-1
1818
873
1．所有者投7373
56
入的普通股568568
8.2.26.26
6
2．其他权益
工具持有者投入资本
3．股份支付
计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余
公积
2．提取一般
风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积
转增资本（或股本）
2．盈余公积
转增资本（或股本）
3．盈余公积
弥补亏损
4．设定受益
计划变动额结转留存收益
13新纶新材料股份有限公司2023年半年度财务报告
5．其他综合
收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
49911911
5236801527326
5592558
四、本期期214259085719
706527
末余额59643.9845.1
7.732.27.
2.02.3994.4
10115
0605
上年金额
单位：元
2022年半年度
归属于母公司所有者权益所少其他权益工具其一有未数
项目资减：他专盈般者分股股优永本库综项余风其小权本其配东先续公存合储公险他计益他利权股债积股收备积准合润益益备计
-649
5240047881589
232559
一、上年期2145476939905904
0870
末余额5906020487391
6.27.7
2.01.130.4.0.727.8
51
095780
加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他
-649
5240047881589
232559
二、本年期2145476939905904
0870
初余额5906020487391
6.27.7
2.01.130.4.0.727.8
51
095780
三、本期增-91-83-1-84
81
减变动金额150121623
34
（减少以25783242
628
“－”号填21.92.7.120..32
列）2997209
14新纶新材料股份有限公司2023年半年度财务报告
-91-83-2-85
81
150126628
（一）综合34
25783242
收益总额628
21.92.7.120..32
2997209
1010
（二）所有
5050
者投入和减
000000
少资本.00.00
1010
1．所有者投5050
入的普通股000000.00.00
2．其他权益
工具持有者投入资本
3．股份支付
计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余
公积
2．提取一般
风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积
转增资本（或股本）
2．盈余公积
转增资本（或股本）
3．盈余公积
弥补亏损
4．设定受益
计划变动额结转留存收益
5．其他综合
收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
15新纶新材料股份有限公司2023年半年度财务报告
2．本期使用
（六）其他
49
5240191380528905
559
四、本期期214547028438154670
70
末余额590654227156.669
7.7
2.01.1.0751.1.107.7
1
098611
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2023年半年度
其他权益工具所有
项目其他未分资本减：库专项盈余者权股本优先永续综合配利其他其他公积存股储备公积益合股债收益润计
11523301-3311191
4955
一、上年期2140871366495
9707
末余额592.0645.9763.181.6.71
01993
加：会计政策变更前期差错更正其他
11523301-3311191
4955
二、本年期2140871366495
9707
初余额592.0645.9763.181.6.71
01993
三、本期增
减变动金额-165-165
（减少以01920192“－”号填98.3498.34
列）
-165-165
（一）综合
01920192
收益总额
98.3498.34
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投
入的普通股
2．其他权益
工具持有者投入资本
3．股份支付
计入所有者权益的金额
16新纶新材料股份有限公司2023年半年度财务报告
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余
公积
2．对所有者（或股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积
转增资本（或股本）
2．盈余公积
转增资本（或股本）
3．盈余公积
弥补亏损
4．设定受益
计划变动额结转留存收益
5．其他综合
收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
11523301-3471026
4955
四、本期期2140876386475
9707
末余额592.0645.9062.883.2.71
01339
上年金额
单位：元
2022年半年度
其他权益工具所有
项目其他未分资本减：库专项盈余者权股本优先永续综合配利其他其他公积存股储备公积益合股债收益润计
115233013801
一、上年期214087714
97071478
末余额592.0645.9138.3.7107.30
012
加：会
17新纶新材料股份有限公司2023年半年度财务报告
计政策变更前期差错更正其他
115233013801
二、本年期214087714
97071478
初余额592.0645.9138.3.7107.30
012
三、本期增
减变动金额-467-467
（减少以39673967“－”号填3.963.96
列）
-467-467
（一）综合
39673967
收益总额
3.963.96
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投
入的普通股
2．其他权益
工具持有者投入资本
3．股份支付
计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余
公积
2．对所有者（或股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积
转增资本（或股本）
2．盈余公积
转增资本（或股本）
3．盈余公积
弥补亏损
4．设定受益
计划变动额结转留存收
18新纶新材料股份有限公司2023年半年度财务报告
益
5．其他综合
收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
115233013754
四、本期期214087974
97078874
末余额592.0645.9464.3.7181.26
016
三、公司基本情况
（一）基本情况
新纶新材料股份有限公司（以下简称本公司或公司）于2002年12月25日经深圳市工商局核准，持有统一社会信用代码为914403007451834971的企业法人营业执照。2010年1月14日，经中国证券监督管理委员会“证监许可[2009]1405号”文核准，向社会公开发行人民币普通股1900万股（每股面值1元），并经深圳证券交易所深证上[2010]30号文同意，本公司发行的人民币普通股股票在深圳证券交易所上市，经过历年的派送红股、配售新股、转增股本及增发新股，截止2023年6月30日，本公司的总股本为人民币1152214592.00，每股面值人民币1元。侯毅为公司的最终控制人。
本公司总部地址位于深圳市福田区梅林街道梅都社区中康路136号深圳新一代产业园5栋5层。
本公司证券简称为“新纶新材”，公司股票代码为“002341”。
（二）业务性质和主要经营活动
公司专业从事先进功能性高分子材料的研发、生产、销售以及净化工程业务。公司以高端精密涂布技术为核心，以“固根基、扬优势、补短板、强弱项”的国家产业政策为导向，以破解新材料领域“卡脖子”技术难题为目标，在新材料行业的多个细分领域实现技术突破，打破了国际巨头数十年以来的产业垄断和技术封锁。公司致力于成为新材料领域数一数二的服务商，助力国家在高分子新材料产业实现全面化国产替代和技术升级。
（三）财务报表的批准本财务报表由公司董事会于2023年8月29日批准报出。
公司合并财务报表范围以控制为基础给予确定，包括公司、全部子公司的财务报表。纳入本年度合并报表范围的子公司共25家。
19新纶新材料股份有限公司2023年半年度财务报告
合并报表范围的变更详见本附注八“合并范围的变更”，子公司相关情况详见本附注九“在其他主体中的权益”相关内容。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则—基本准则》和其他各项具体会计准则、应用指南、准则解释、其他有关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）的相关规定，并基于以下所述重要会计政策、会计估计编制财务报表。
2、持续经营
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则—基本准则》和其他各项具体会计准则、应用指南、准则解释、其他有关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）的相关规定，并基于以下所述重要会计政策、会计估计编制财务报表。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。
1、遵循企业会计准则的声明
公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。
2、会计期间
公司会计年度为公历年度，即每年1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
20新纶新材料股份有限公司2023年半年度财务报告
4、记账本位币
人民币为本公司、境内子公司及境外子公司新纶科技（香港）有限公司（以下简称“香港新纶公司”）
经营所处的主要经济环境中的货币，本公司、境内子公司及境外子公司香港新纶公司以人民币为记账本位币；本公司之境外子公司新纶科技美国公司（以下简称“美国新纶公司”）根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定美金为其记账本位币；本公司之境外子公司新纶材料日本株式社会社（以下简称“新纶材料日本公司”）根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定日元为其记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1、同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价)；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
2、非同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可
21新纶新材料股份有限公司2023年半年度财务报告
辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注五、（22）“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表
和合并财务报表进行相关会计处理：
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）
6、合并财务报表的编制方法
1、合并范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制，是指投资方拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。公司将拥有实际控制权的子公司（包括母公司所控制的单独主体）纳入合并财务报表范围。
2、合并报表编制的原则、程序及方法
（1）合并报表编制的原则、程序及基本方法。所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会
计政策、会计期间与公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与公司不一致的，在编制合并财务报表时，按公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。合并财务报表以母公司和纳入合并范围的子公
22新纶新材料股份有限公司2023年半年度财务报告
司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资，在抵销母公司权益性资本投资与子公司所有者权益中母公司所持有的份额和公司内部之间重大交易及内部往来后由公司编制而成。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有份额而形成的余额，若公司章程或协议未规定少数股东有义务承担的，该余额冲减公司的股东权益；若公司章程或协议规定由少数股东承担的，该余额冲减少数股东权益。
（2）报告期内增加或处置子公司的处理方法。在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司的，则调整合并资产负债表的期初账面余额；将子公司合并当期期初至报告年末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司合并当期期初至报告年末的现金流量纳入合并现金流量表。若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表期初账面余额；将子公司自购买日至报告年末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司自购买日至报告年末的现金流量纳入合并现金流量表。在报告期内，公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
1.合营安排的分类
合营安排分为共同经营和合营企业。
2.共同经营参与方的会计处理
合营方确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
*确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
*确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
*确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
*按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
*确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
合营方自共同经营购买资产等(该资产构成业务的除外)，在将该资产等出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，合营方按其承担的份额确认该部分损失。
对共同经营不享有共同控制的参与方，如果享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的，按照上述方法进行会计处理；否则，按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
23新纶新材料股份有限公司2023年半年度财务报告
8、现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，公司将库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。
公司将同时具备持有期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转化为已知金额
的现金、价值变动风险很小等条件的投资（包括三个月内到期的债券投资，但不包括权益性投资），确定为现金等价物。
9、外币业务和外币报表折算
1、外币业务
公司发生的外币交易，采用交易发生日的即期汇率折合为本位币记账。
资产负债表日，对各种外币货币性项目，按资产负债表日即期汇率进行折算，由此产生的折算差额，属于与购建固定资产有关的外币专门借款产生的汇兑损益，按照借款费用资本化的原则进行处理，其他部分计入当期损益；以公允价值模式计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，其折算差额作为公允价值变动损益或确认为其他综合收益；以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算。
2、外币财务报表的折算
境外经营的资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益中除未分配利润项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。境外经营的利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率。上述折算产生的外币报表折算差额，在资产负债表中所有者权益中项目下单独列示。境外经营的现金流量项目，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。
10、金融工具
金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。当公司成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。
1、金融资产的分类、确认和计量
公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售
24新纶新材料股份有限公司2023年半年度财务报告
产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。
（1）摊余成本计量的金融资产。公司管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。公司对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。公司管理此类金融资产的业务模式为
既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。公司对此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。此外，公司将部分非交易性权益工具投资，指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，并将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。
（3）公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以
公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，公司为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；对于此类金融资产，公司采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
2、金融资产减值
本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资等，以预期信用损失为基础确认损失准备。
本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，计算并确认预期信用损失。
3、金融资产终止确认
金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：（1）收取该金融资产现金流量的合同权利终止；（2）该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；（3）该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
25新纶新材料股份有限公司2023年半年度财务报告
其他权益工具投资终止确认时，其账面价值与收到的对价以及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额，计入留存收益；其余金融资产终止确认时，其账面价值与收到的对价以及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额，计入当期损益。
4、金融负债的分类、确认和计量
金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债，其公允价值变动中源于自身信用风险变动的部分计入其他综合收益，其余部分计入当期损益。金融负债源于企业自身信用风险变动产生的计入其他综合收益的累计利得或损失，在终止确认时不得转入当期损益。
（2）其他金融负债。除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融
负债、财务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
5、金融负债的终止确认
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，公司终止确认该金融负债或义务已解除的部分。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。
6、金融资产和金融负债的公允价值确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。
11、应收票据
详见本附注五、12
26新纶新材料股份有限公司2023年半年度财务报告
12、应收账款
公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的贷款
承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。公司持有的其他以公允价值计量的金融资产不适用预期信用损失模型，包括以公允价值计量且其变动计入当期损益的债券投资或权益工具投资、指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投、以及衍生金融资产。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
对于不含重大融资成分或者公司不考虑不超过一年的合同中的融资成分的应收款项，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
应收款项包括应收票据、应收账款、应收款项融资、合同资产及其他应收款等。公司对应收款项，无论是否包含重大融资成分，始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。如果有客观证据表明某项应收款项已经发生信用减值，则本公司对该应收款项单项计提预期信用损失并确认预期信用损失。
1、对于应收票据，无论是否包含重大融资成分，公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损
失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
应收票据期限较短、违约风险较低，在短期内履行其支付合同现金流量义务的能力很强，因此公司将应收票据视为较低信用风险的金融工具，直接做出信用风险自初始确认后未显著增加的假定，考虑历史违约率为零的情况下，因此公司对应收票据的固定坏账准备率为零。如果有客观证据表明某项应收票据已经发生信用减值，则公司对该应收票据单计提坏账准备并确认预期信用损失。
2、对于应收账款、合同资产，无论是否包含重大融资成分，公司始终按照相当于整个存续期内
预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
计提方法如下：（1）如果有客观证据表明某项应收账款已经发生信用减值，则公司对该应收账
27新纶新材料股份有限公司2023年半年度财务报告
款单项计提损失准备并确认预期信用损失。（2）当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，公司依据信用风险特征划分应收账款组合，在组合基础上计算预期信用损失。
除了单项评估信用风险的应收账款和合同资产外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
项目确定组合的依据计提预期信用损失准备的外部应收以应收款项的账龄为信用风险特征划分组合账款计提预期信用损失准备的关联方应合并范围内关联方款项收账款
A、以账龄为信用风险特征划分组合的预期信用损失准备计提比例进行估计如下：
应收账款、合同资产计提比例（%）
1年以内5
1-2年10
2-3年20
3-4年50
4-5年80
5年以上100
B、对于合并范围内关联方款项在未实际形成损失时不计提坏账。
3、对于其他应收款，公司按照下列情形计量预期信用损失准备：信用风险自初始确认后未显著增
加的金融资产，公司按照未来12个月的预期信用损失的金额计量损失准备；信用风险自初始确认后已显著增加的金融资产，公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；购买或源生已发生信用减值的金融资产，公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
对于其他应收款，公司在单项工具层面无法以合理成本获得关于信用风险显著增加的充分证据，而在组合的基础上评估信用风险是否显著增加是可行，所以公司按照金融工具类型、信用风险评级、初始确认日期、剩余合同期限为共同风险特征，对其他应收款进行分组并以组合为基础考虑评估信用风险是否显著增加。
除了单项评估信用风险的其他应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
28新纶新材料股份有限公司2023年半年度财务报告
项目确定组合的依据计提预期信用损失准备的外部应收以应收款项的账龄为信用风险特征划分组合账款计提预期信用损失准备的关联方应合并范围内关联方款项收账款
（1）以账龄为信用风险特征划分组合的预期信用损失准备计提比例进行估计如下：
其他应收款计提比例（%）
1年以内5
1-2年10
2-3年20
3-4年50
4-5年80
5年以上100
（2）对于合并范围内关联方款项在未实际形成损失时不计提坏账。
4、对于应收款项融资，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。除了单项
评估信用风险的应收款项融资外，基于应收款项融资的信用风险特征，将其划分为以下组合：
组合预期信用损失计提方法
由于银行承兑汇票信用风险较低，考虑历史违约率为零的情况下，本公司对银行承兑汇票类应收票据一般不计提预组合1：银行承兑汇票期信用损失。如果有客观证据表明此类应收票据已经发生信用减值，则本公司对该类应收票据单项计提预期信用损失并确认预期信用损失。
组合2：商业承兑汇票计提方法同“（2）应收账款”。
5、除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的
29新纶新材料股份有限公司2023年半年度财务报告
金额计量损失准备。公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
13、应收款项融资
详见本附注五、12
14、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
详见本附注五、12
15、存货
1、存货的分类
存货是指公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程
或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、在产品、自制半成品、产成品、周转材料等。
周转材料包括低值易耗品及包装物等。
2、发出存货的计价方法
存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时，采用加权平均法确定其发出的实际成本。
3、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。公司确定存货的可变现净值，以取得的确凿证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素。
为生产而持有的材料等，用其生产的产成品的可变现净值高于成本的，该材料仍然按照成本计量；
材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本的，该材料按照可变现净值计量。
为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算。持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
4、存货的盘存制度
30新纶新材料股份有限公司2023年半年度财务报告
公司的存货盘存制度为永续盘存制。盘盈利得和盘亏损失计入当期损益。
5、周转材料的摊销方法
低值易耗品按照一次转销法进行摊销。
16、合同资产
1.合同资产本公司将已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利（且该权力取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。合同资产的减值准备计提参照金融工具预期信用损失法。本公司对于合同资产（无论是否含重大融资成分），均采用简化方法计量损失准备。
2.合同负债
本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。
17、合同成本
合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。
为取得合同发生的增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金等）。该成本预期能够收回的，本公司将其作为合同取得成本确认为一项资产。本公司为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出于发生时计入当期损益。
为履行合同发生的成本，不属于存货等其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，本公司将其作为合同履约成本确认为一项资产：
*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
*该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；
*该成本预期能够收回。
合同取得成本确认的资产和合同履约成本确认的资产（以下简称“与合同成本有关的资产”）采用
与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。摊销期限不超过一年则在发生时计入当期损益。
当与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：
*本公司因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
*为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
31新纶新材料股份有限公司2023年半年度财务报告
确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“存货”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。
确认为资产的合同取得成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“其他流动资产”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。
18、持有待售资产
1、持有待售
公司主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换）而非持续使用一项非流动资产或处置
组收回其账面价值时，该非流动资产或处置组被划分为持有待售类别。上述非流动资产不包括采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、采用公允价值减去出售费用后的净额计量的生物资产、职工薪
酬形成的资产、金融资产、递延所得税资产及保险合同产生的权利。
处置组，是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。在特定情况下，处置组包括企业合并中取得的商誉。
公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组确认为持有待售：*根据类似交易中出售此类资产
或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；*出售极可能发生，即公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。
公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的规定条件，且短期（通常为3个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，公司在取得日将其划分为持有待售类别。
因公司无法控制的下列原因之一，导致非关联方之间的交易未能在一年内完成，且有充分证据表明公司仍然承诺出售非流动资产或处置组的，公司应当继续将非流动资产或处置组划分为持有待售类别：
*买方或其他方意外设定导致出售延期的条件，公司针对这些条件已经及时采取行动，且预计能够自设定导致出售延期的条件起一年内顺利化解延期因素；*因发生罕见情况，导致持有待售的非流动资产或处置组未能在一年内完成出售，公司在最初一年内已经针对这些新情况采取必要措施且重新满足了持有待售类别的划分条件。
公司因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权的，无论出售后公司是否保留部分权益性投资，在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。
32新纶新材料股份有限公司2023年半年度财务报告
公司初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。
后续资产负债表日持有待售的非流动资产或处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值不得转回。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。
非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或非流动
资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：
*划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；
*可收回金额。
2、终止经营
终止经营，是指满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被公司处置或划归为持有待售类别：（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区。（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分。（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。
3、列报
公司在资产负债表中区别于其他资产单独列示持有待售的非流动资产或持有待售的处置组中的资产，区别于其他负债单独列示持有待售的处置组中的负债。持有待售的非流动资产或持有待售的处置组中的资产与持有待售的处置组中的负债不相互抵销，分别作为流动资产和流动负债列示。
公司在利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益。对于当期列报的终止经营，公司在当期财务报表中，将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的终止经营损益列报。终止经营不再满足持有待售类别划分条件的，公司在当期财务报表中，将原来作为终止经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的持续经营损益列报。
33新纶新材料股份有限公司2023年半年度财务报告
19、债权投资
20、其他债权投资
21、长期应收款
22、长期股权投资
公司长期股权投资主要包括公司持有的能够对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的权益性投资。
长期股权投资的投资成本确定
对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本；非同一控制
下的企业合并，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本；以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付的购买价款；以发行权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公允价值；通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计
准则第12号——债务重组》的有关规定确定；非货币性资产交换取得的长期股权投资，初始投资成本按
照《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》的有关规定确定。
长期股权投资的后续计量及损益确认方法
公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。公司对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，公司按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定处理，并对其余部分采用权益法核算。
3、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
如果公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大影响的活动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为公司与其他参与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。
合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断公司对该单独主体的净资产享有权利时，将该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断公司并非对该单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，公司确认与共同经营利益份额相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
34新纶新材料股份有限公司2023年半年度财务报告
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。公司通过以下一种或多种情形，并综合考虑所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响。（1）在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；（2）参与被投资单位财务和经营政策制定过程；（3）与被投资单位之间发生重要交易；（4）向被投资单位派出
管理人员；（5）向被投资单位提供关键技术资料。
23、投资性房地产
投资性房地产计量模式成本法计量折旧或摊销方法折旧或摊销方法
公司投资性房地产的类别，包括出租的土地使用权、出租的建筑物、持有并准备增值后转让的土地使用权。投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量。
1、投资性房地产的确认
投资性房地产同时满足下列条件，才能确认：（1）与投资性房地产有关的经济利益很可能流入企业。
（2）该投资性房地产的成本能够可靠计量。
2、投资性房地产初始计量
（1）外购投资性房地产的成本，包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出。
（2）自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
（3）以其他方式取得的投资性房地产的成本，按照相关会计准则的规定确定。
（4）与投资性房地产有关的后续支出，满足投资性房地产确认条件的，计入投资性房地产成本；不满足确认条件的在发生时计入当期损益。
3、投资性房地产的后续计量
本公司采用成本模式对所有投资性房地产进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率对建筑物和土地使用权计提折旧或摊销。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧（摊销）率列示如下：
无形资产类别预计使用寿命（年）预计净残值率（%）年折旧（摊销率（%）
房屋建筑物20-3010.003.00-4.50
4、投资性房地产的转换
公司有确凿证据表明房地产用途发生改变，将投资性房地产转换为其他资产，或将其他资产转换为投资性房地产，将房地产转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
35新纶新材料股份有限公司2023年半年度财务报告
24、固定资产
（1）确认条件
固定资产指同时满足与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业和该固定资产的成本能够可靠地计量条件的，为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
（2）折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率
房屋建筑物年限平均法20年-40年10.00%2.25%-4.50%
运输设备年限平均法5年10.00%18.00%
机器设备年限平均法10年-20年10.00%4.50%-9.00%
办公设备年限平均法5年10.00%18.00%
净化工程系统年限平均法5年-15年10.00%6.00%-18.00%
除已提足折旧仍继续使用的固定资产和按照规定单独估价作为固定资产入账的土地等情况外，公司对所有固定资产计提折旧。折旧方法为平均年限法。
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的在租赁资产使用寿命内计提折旧，无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
25、在建工程
1、在建工程计价
按各项工程所发生的实际成本核算。工程达到预定可使用状态时，按工程项目的实际成本结转固定资产。工程完工交付使用前发生的允许资本化的借款费用支出计入工程造价；交付使用后，其有关利息支出计入当期损益。
2、在建工程结转固定资产的标准和时点
公司在建工程在工程完工达到预定可使用状态时，结转固定资产。预定可使用状态的判断标准，应符合下列情况之一：
（1）固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成；
（2）已经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品，或者试运行结果表明其能够正常运转或营业；
（3）该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；
36新纶新材料股份有限公司2023年半年度财务报告
（4）所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。
26、借款费用
借款费用，是指公司因借款而发生的利息及其他相关成本，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产的成本。其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
1、借款费用资本化的确认原则
借款费用同时满足下列条件的，才能开始资本化：资产支出已经发生；借款费用已经发生；为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2、借款费用资本化期间
资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态必要的程序，借款费用的资本化继续进行。
购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时计入当期损益。
3、借款费用资本化金额的计算方法
在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金额，按照下列规定确定：
（1）为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。
（2）为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，公司根据累计资产支出超过专门
借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
37新纶新材料股份有限公司2023年半年度财务报告
27、生物资产
28、油气资产
29、使用权资产
本公司对使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：
1）租赁负债的初始计量金额；
2）在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
3）本公司发生的初始直接费用；
4）本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预
计将发生的成本（不包括为生产存货而发生的成本）。在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量。
能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。
无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。对计提了减值准备的使用权资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值参照上述原则计提折旧。
30、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
1、无形资产的确认标准
无形资产是指公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。在同时满足下列条件时才能确认无形资产：（1）符合无形资产的定义；（2）与该资产相关的预计未来经济利益很可能流入公司；
（3）该资产的成本能够可靠计量。
2、无形资产的初始计量
无形资产按照成本进行初始计量。实际成本按以下原则确定：
（1）外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除按照《企业会计
准则第17号-借款费用》可予以资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。
（2）投资者投入无形资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不公允的除外。
38新纶新材料股份有限公司2023年半年度财务报告（3）非货币性资产交换、债务重组、政府补助和企业合并取得的无形资产的成本，分别按照《企业会计准则第7号-非货币性资产交换》、《企业会计准则第12号-债务重组》、《企业会计准则第16号-政府补助》、《企业会计准则第20号-企业合并》的有关规定确定。
3、无形资产的后续计量
公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。无形资产的使用寿命为有限的，估计该使用寿命的年限或者构成使用寿命的产量等类似计量单位数量；无法预见无形资产为公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。
使用寿命有限的无形资产，应当自无形资产可供使用时起，至不再作为无形资产确认时止，在使用寿命期采用直线法摊销，使用寿命不确定的无形资产不应摊销。公司于每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法进行复核。并于每个会计期间，对使用寿命不确定的无形资产的预计使用寿命进行复核，对于有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，则估计其使用寿命并在预计使用寿命内摊销。
（2）内部研究开发支出会计政策
公司内部研究开发项目的支出，区分研究阶段支出与开发阶段支出。内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产
自身存在市场，无形资产将在内部使用的，证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
自行开发的无形资产，其成本包括自满足无形资产确认规定后至达到预定用途前所发生的支出总额。
以前期间已经费用化的支出不再调整。
39新纶新材料股份有限公司2023年半年度财务报告
31、长期资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、
合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。
如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。
可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。
资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述长期资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
32、长期待摊费用
公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用，长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
33、合同负债
本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。
40新纶新材料股份有限公司2023年半年度财务报告
34、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法职工薪酬为企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予各种形式的报酬或补偿。职工薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
短期薪酬主要包括：1）职工工资、奖金、津贴和补贴；2）职工福利费；3）医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费；4）住房公积金；5）工会经费和职工教育经费；6）短期带薪缺勤；7）短期利润分享计划；8）其他短期薪酬。在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，其他相关会计准则要求或允许计入资产成本的除外。
（2）离职后福利的会计处理方法
离职后福利主要包括：设定提存计划（如基本养老保险费、失业保险费、企业年金缴费）。对于设定提存计划，公司根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而应向单独主体缴存的提存金，确认为职工薪酬负债，并计入当期损益或相关资产成本。
（3）辞退福利的会计处理方法辞退福利主要包括：1）在职工劳动合同尚未到期前，不论职工本人是否愿意，企业决定解除与职工的劳动关系而给予的补偿；2）在职工劳动合同尚未到期前，为鼓励职工自愿接受裁减而给予的补偿，职工有权利选择继续在职或接受补偿离职。向职工提供辞退福利的，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
其他长期职工福利。公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，应当按照有关设定提存计划的规定进行处理；除此外，根据设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。
35、租赁负债
本公司对租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用本公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额包括：
1）扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额；
41新纶新材料股份有限公司2023年半年度财务报告
2）取决于指数或比率的可变租赁付款额；
3）在本公司合理确定将行使该选择权的情况下，租赁付款额包括购买选择权的行权价格；
4）在租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权的情况下，租赁付款额包括行使终止租赁选择权需
支付的款项；
5）根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。
本公司按照固定的折现率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额应当在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。
36、预计负债
1、预计负债的确认标准
或有事项相关义务同时符合下列条件，确认为预计负债：（1）该义务是公司承担的现时义务；（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；（3）该义务的金额能够可靠计量。
2、预计负债的计量方法
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，如所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；如涉及多个项目，按照各种可能结果及相关概率计算确定最佳估计数。
资产负债表日应当对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数，应当按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
37、股份支付
1、股份支付的种类
包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2、权益工具公允价值的确定方法
（1）存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定；
（2）不存在活跃市场的，采用估值技术确定，包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场
交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
3、确定可行权权益工具最佳估计数的依据
根据最新取得的可行权职工数变动等后续信息进行估计。
4、实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
42新纶新材料股份有限公司2023年半年度财务报告
（1）以权益结算的股份支付。授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予
日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。
（2）以现金结算的股份支付。授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予
日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。
（3）修改、终止股份支付计划。如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具
公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；
如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。
38、优先股、永续债等其他金融工具
1、金融负债和权益工具的划分
公司发行的优先股、永续债（例如长期限含权中期票据）、认股权、可转换公司债券等，按照以下原则划分为金融负债或权益工具：
（1）通过交付现金、其他金融资产或交换金融资产或金融负债结算的情况。如果公司不能无条件地
避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。
43新纶新材料股份有限公司2023年半年度财务报告
（2）通过自身权益工具结算的情况。如果发行的金融工具须用或可用公司自身权益工具结算，作为
现金或其他金融资产的替代品，该工具是公司的金融负债；如果为了使该工具持有人享有在公司扣除所有负债后的资产中的剩余权益，则该工具是公司的权益工具。
（3）对于将来须用或可用公司自身权益工具结算的金融工具的分类，应当区分衍生工具还是非衍生工具。对于非衍生工具，如果公司未来没有义务交付可变数量的自身权益工具进行结算，则该非衍生工具是权益工具；否则，该非衍生工具是金融负债。对于衍生工具，如果公司只能通过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产进行结算，则该衍生工具是权益工具；如果公司以固定数量自身权益工具交换可变金额现金或其他金融资产，或以可变数量自身权益工具交换固定金额现金或其他金融资产，或在转换价格不固定的情况下以可变数量自身权益工具交换可变金额现金或其他金融资产，则该衍生工具应当确认为金融负债或金融资产。
2、优先股、永续债的会计处理
公司对于归类为金融负债的金融工具在“应付债券”科目核算，在该工具存续期间，计提利息并对账面的利息调整进行调整等的会计处理，按照金融工具确认和计量准则中有关金融负债按摊余成本后续计量的规定进行会计处理。公司对于归类为权益工具的在“其他权益工具”科目核算，在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生的利息）的，作为利润分配处理。
39、收入
收入确认和计量所采用的会计政策
1、收入确认原则
于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。
满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：（1）客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；（2）客户能够控制公司履约过程中在
建商品或服务；（3）公司履约过程中所产出的商品或服务具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：（1）公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；（2）公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法
44新纶新材料股份有限公司2023年半年度财务报告
定所有权；（3）公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；（4）公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；（5）客户已接受该商品；（6）其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
2、收入计量原则
（1）公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转让商品或服
务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。
（2）合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包
含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。
（3）合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应
付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
（4）合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单
独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。
3、收入确认的具体方法
公司收入主要包括商品销售收入等。
（1）商品销售收入。对于不需要安装的商品销售，在合同约定的标的物交付，买方验收合格出具验
收单时确认销售收入；对于需要安装和检验的商品销售，在合同约定的标的物已交付并取得买方确认的安装验收报告时确认销售收入。
（2）建造合同
公司与客户之间的建造合同通常包含水电通风等设施建设履约义务，由于客户能够控制本公司履约过程中的在建资产，本公司将其作为在某一时段内履行的履约义务，按照履约进度确认收入，履约进度不能合理确定的除外。本公司按照投入法，根据发生的成本确定提供服务的履约进度。对于履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况
45新纶新材料股份有限公司2023年半年度财务报告
40、政府补助
1、政府补助类型
政府补助，是公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。主要包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助两种类型。
2、区分与资产相关政府补助和与收益相关政府补助的标准
与资产相关的政府补助，是指取得的、用于构建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。
3、政府补助的计量
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额（1元）计量。
4、政府补助会计处理
（1）与资产相关的政府补助，应当确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照平均分配的方法分期计入当期损益（与公司日常活动相关的，计入其他收益；与公司日常活动无关的，计入营业外收入）。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产
在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
（2）与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：*用于补偿企业以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与公司日常活动相关的，计入其他收益；与公司日常活动无关的，计入营业外收入或冲减相关成本；*用于补偿企业已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与公司日常活动相关的，计入其他收益；与公司日常活动无关的，计入营业外收入或冲减相关成本。
（3）公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：*财政将贴息资金
拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。*财政将贴息资金直接拨付给公司的，公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
46新纶新材料股份有限公司2023年半年度财务报告
41、递延所得税资产/递延所得税负债
公司所得税包括当期所得税和递延所得税。当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但下述情况除外：（1）由于企业合并产生的所得税调整商誉；（2）与直接计入股东权益的交易或者事项相关的所得税计入股东权益。
公司于资产负债表日，对资产或负债的账面价值与其计税基础之间的暂时性差异，按照资产负债表债务法确认递延所得税资产或递延所得税负债。
公司对所有应纳税暂时性差异均确认为递延所得税负债，除非应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：（1）商誉的初始确认，或者同时具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该项交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；（2）对于子公司、联营公司及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产，除非可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：（1）该项交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；（2）对于子公司、联营公司及合营企业投资相关
的可抵扣暂时性差异，未能同时满足暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
公司于资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。
公司于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
42、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
作为承租人，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。后续参照固定资产有关折旧规定，对使用权资产计提折旧。按照资产减值相关的规定，确定使用权资产是否发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。本公司对短期租赁以及低价值资产租赁，选择不确认使用权资产和租赁负债。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租
47新纶新材料股份有限公司2023年半年度财务报告赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。本公司将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计入当期损益或相关资产成本。
作为出租人，本公司在租赁期内各个期间采用直线法，将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。
本公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入相同的确认基础分期计入当期收益。
（2）融资租赁的会计处理方法
作为承租人，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。后续参照固定资产有关折旧规定，对使用权资产计提折旧。按照资产减值相关的规定，确定使用权资产是否发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。
作为出租人，本公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。本公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始入账价值中。
43、其他重要的会计政策和会计估计
44、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
□适用□不适用
（2）重要会计估计变更
□适用□不适用
（3）2023年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
□适用□不适用
45、其他
六、税项
1、主要税种及税率
税种计税依据税率
增值税销售货物或提供应税劳务13%、9%、6%、5%、3%消费税无无
城市维护建设税应缴流转税税额7%、5%、1%、3.5%
48新纶新材料股份有限公司2023年半年度财务报告
企业所得税应纳税所得额25%、20%、16.5%、15%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率
新纶新材料股份有限公司15%
深圳市金耀辉科技有限公司15%
深圳鹏阔精密工业有限公司20%
厦门鹏阔精密工业有限公司25%
深圳市新纶先进材料科学研究院有限公司25%
聚纶材料科技（深圳）有限公司20%
新纶精密制造(安徽)有限公司15%
千洪电子（印度）私人有限公司适用印度相关税收政策
天津新纶科技有限公司25%
新纶电子材料（常州）有限公司15%
新纶光电材料（常州）有限公司15%
新纶科技（香港）有限公司16.5%新纶科技美国公司适用美国相关税收政策
新纶新能源材料（常州）有限公司15%新纶材料日本株式社会社适用日本相关税收政策
新纳新材料(常州)有限公司25%新纶（常州）光电材料科技有限公司25%新纶（常州）新能源材料技术有限公司25%
苏州新纶超净技术有限公司25%
宁波新纶超净技术有限公司25%
深圳市新纶超净工程有限公司25%
深圳市新纶医疗有限公司20%
新纶功能材料（深圳）有限公司25%
新纶锂电材料（江西）有限公司25%
新纶光电材料（深圳）有限公司25%
深圳市新纶精密智造有限公司25%
2、税收优惠
（1）根据科技部、财政部、国家税务总局《高新技术企业认定办法》及指引，新纶新材料股份有限
公司于2009年6月27日获得深圳市科技和信息局、深圳市财政局、深圳市国家税务局、深圳市地方税
务局颁发的《高新技术企业证书》（证书编号：GR201044200180），认定有效期为 3 年。2021 年 12 月
23 日本公司第四次复审通过了高新技术企业认定，证书编号：GR202144202681，按 15%的税率计算所得税。
（2）根据科技部、财政部、国家税务总局《高新技术企业认定办法》及指引，新纶电子材料（常州）
有限公司于2015年7月6日获得江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、江苏省国家税务局、江苏省地方税
务局联合批准颁发的《高新技术企业证书》（证书编号：GR202132006213），认定有效期为 3年，按 15%的税率计算所得税。2021年 11月 30日第二次复审通过了高新技术企业认定，证书编号：GR201832002798，按15%的税率计算所得税。
（3）根据科技部、财政部、国家税务总局《高新技术企业认定办法》及指引，深圳市金耀辉科技有
限公司于2017年10月31日获得深圳市科技创新委员会、深圳市财政局、深圳市国家税务局、深圳市地
49新纶新材料股份有限公司2023年半年度财务报告
方税务局批准颁发的证书编号为 GR201744203814的《高新技术企业证书》，认定有效期为 3年。2020年
12 月 11日复审通过了高新技术企业认定，证书编号：GR202044204467，按 15%的税率计算所得税。
（4）根据科技部、财政部、国家税务总局《高新技术企业认定办法》及指引，新纶新能源材料（常州）有限公司于2018年11月28日获得江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、国家税务总局江苏省税务局
联合批准颁发的《高新技术企业证书》（证书编号：GR201832001861），认定有效期为 3 年。2021年 11月 30日第二次复审通过了高新技术企业认定，证书编号：GR202132007315，按 15%的税率计算所得税。
（5）根据科技部、财政部、国家税务总局《高新技术企业认定办法》及指引，新纶精密制造(安徽)
有限公司（以下简称“安徽新纶”）于2016年12月9日获得广东省科学技术厅、广东省财政厅、广东
省国家税务局和广东省地方税务局联合批准颁发的《高新技术企业证书》（证书编号：GR201644004575），认定有效期为 3年。2022年 10月 18日第二次复审通过了高新技术企业认定，证书编号：GR20334000840，按15%的税率计算所得税。
（6）根据科技部、财政部、国家税务总局《高新技术企业认定办法》及指引，新纶光电材料（常州）
有限公司（以下简称“光电材料常州”）于2019年11月7日获得江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、
国家税务总局江苏省税务局联合批准颁发的《高新技术企业证书》（证书编号：GR201932001937），认定有效期为 3年。2022年 12 月 12日第一次复审通过了高新技术企业认定，证书编号：GR202232016723，按15%的税率计算所得税。
（7）根据财政部、税务总局关于进一步实施小微企业“六税两费”减免政策的公告（财政部税务总局公告2022年第10号）相关规定，新纶功能材料（深圳）有限公司2022年度在50%的税额幅度内减征城市维护建设税、印花税（不含证券交易印花税）、教育费附加、地方教育附加。
3、其他
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元项目期末余额期初余额
库存现金2688.67107852.39
银行存款15220704.6034203331.73
其他货币资金994852.26270845.13
合计16218245.5334582029.25
其中：存放在境外的款项总额46239.821297738.17
因抵押、质押或冻结等对使
9159120.164544160.48
用有限制的款项总额其他说明
50新纶新材料股份有限公司2023年半年度财务报告
2、交易性金融资产
单位：元项目期末余额期初余额以公允价值计量且其变动计入当期损
640000.00
益的金融资产
其中：
其中：
合计640000.00其他说明
3、衍生金融资产
单位：元项目期末余额期初余额其他说明
4、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位：元项目期末余额期初余额
银行承兑票据850000.00
合计850000.00
单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价金计提比账面价值金比金计提比金额比例值额例额例额例
其中：
按组合计提坏账准备的应
850000.00850000.00
收票据
其中：
期限较短的组合850000.00100.00%850000.00
合计850000.00100.00%850000.00
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用□不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元类别期初余额本期变动金额期末余额
51新纶新材料股份有限公司2023年半年度财务报告
计提收回或转回核销其他
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用□不适用
（3）期末公司已质押的应收票据
单位：元项目期末已质押金额
（4）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额
银行承兑票据11192389.197378380.90
商业承兑票据1083527.33
合计11192389.198461908.23
（5）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
单位：元项目期末转应收账款金额
其他说明：
（6）本期实际核销的应收票据情况
单位：元项目核销金额
其中重要的应收票据核销情况：
单位：元款项是否由关联单位名称应收票据性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生
应收票据核销说明：
5、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比金额比例金额值计提比金额比例金额值例例按单项
3651736517364863643253610.
计提坏14.96%100.00%0.0012.72%99.85%
906.42906.42588.06978.0600
账准备
52新纶新材料股份有限公司2023年半年度财务报告
的应收账款
其中：
按组合计提坏
2076515034015731125042050447199972
账准备85.04%24.24%87.28%20.15%
429.38380.32049.06600.10854.02746.08
的应收账款
其中：
账龄组2076515034015731125042050447199972
85.04%24.24%87.28%20.15%
合429.38380.32049.06600.10854.02746.08合并内
0.000.00%
关联方
2441698685815731128690786880200026
合计100.00%35.57%100.00%30.28%
335.80286.74049.06188.16832.08356.08
按单项计提坏账准备：36517906.42
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例计提理由惠州威博精密科技有
60065.5060065.50100.00%预计无法收回
限公司深圳市桑蒲通信设备
1345773.001345773.00100.00%预计无法收回
有限公司四川中世建设工程有
875200.00875200.00100.00%预计无法收回
限公司宁波宝捷光电科技有
30573.0030573.00100.00%预计无法收回
限公司兰州凯博药业股份有
2683646.292683646.29100.00%预计无法收回
限公司宜昌博高建筑工程有
1325685.701325685.70100.00%预计无法收回
限公司宜昌御龙光电股份有
7200000.007200000.00100.00%预计无法收回
限公司苏州依格斯电子材
2507272.182507272.18100.00%预计无法收回
料有限公司东莞市胜大光电科技
278006.22278006.22100.00%预计无法收回
有限公司深圳市万莱德光电科
699377.96699377.96100.00%预计无法收回
技有限公司创世（香港）科技有限
859454.64859454.64100.00%预计无法收回
公司
GRACEFUL RICH I
NVESTMENT
LIM/MINGBO 477038.48 477038.48 100.00% 预计无法收回
FURNITURE
MANUFACTURER常州韩保保护膜有限
781302.80781302.80100.00%预计无法收回
公司东莞市山玉实业有限
634520.00634520.00100.00%预计无法收回
公司苏州弘燊电子有限
290750.71290750.71100.00%预计无法收回
公司
苏州众垦电子材料280533.11280533.11100.00%预计无法收回
53新纶新材料股份有限公司2023年半年度财务报告
有限公司深圳市汇利拓奇光
80000.0080000.00100.00%预计无法收回
电有限公司深圳市宝耀光电科
35562.9335562.93100.00%预计无法收回
技有限公司东莞市金源电池科
218400.00218400.00100.00%预计无法收回
技有限公司湖州南浔遨优电池
363601.99363601.99100.00%预计无法收回
有限公司浙江钱江锂电科技
2894594.852894594.85100.00%预计无法收回
有限公司肇庆遨优动力电池
5912056.355912056.35100.00%预计无法收回
有限公司浙江遨优动力系统
234391.50234391.50100.00%预计无法收回
有限公司苏州临兆电子科技
4874248.414874248.41100.00%预计无法收回
有限公司深圳市海盈科技有
1051090.801051090.80100.00%预计无法收回
限公司深圳市鑫世鸿机械
457600.00457600.00100.00%预计无法收回
有限公司东莞市昂富五金科
67160.0067160.00100.00%预计无法收回
技有限公司
合计36517906.4236517906.42
按组合计提坏账准备：50340380.32
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
1年以内139960719.806998035.975.00%
1-2年14816340.701481634.0810.00%
2-3年7906659.561581331.9120.00%
3-4年4084933.182042466.5950.00%
4-5年13229321.9110583457.5380.00%
5年以上27653454.2327653454.23100.00%
合计207651429.3850340380.32
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用□不适用按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）128133482.30
1至2年15339186.34
2至3年9828019.59
3年以上90868647.57
3至4年24356758.31
4至5年14468580.27
5年以上52043308.99
54新纶新材料股份有限公司2023年半年度财务报告
合计244169335.80
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他应收账款坏账
86880832.0822545.3486858286.74
准备
合计86880832.0822545.3486858286.74
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位：元项目核销金额
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元占应收账款期末余额合计数单位名称应收账款期末余额坏账准备期末余额的比例
第一名11439455.044.69%0.00
第二名7694538.963.15%0.00
第三名7506045.003.07%6004836.00
第四名7200000.002.95%7200000.00
第五名7085517.352.90%354275.87
合计40925556.3516.76%
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
6、应收款项融资
单位：元项目期末余额期初余额
银行承兑汇票41371170.1141231634.46
商业承兑汇票4229965.2017568434.26
合计45601135.3158800068.72应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
□适用□不适用
如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□适用□不适用
其他说明：
于2023年6月30日，本公司认为所持有的应收款项融资均不存在重大的信用风险，不会因违约而产生重大损失。
55新纶新材料股份有限公司2023年半年度财务报告
7、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例
1年以内28468996.3966.04%11432836.5272.12%
1至2年2672739.436.20%2071717.3313.07%
2至3年1600009.443.71%602876.053.80%
3年以上10369771.8524.05%1746242.8511.01%
合计43111517.1115853672.75
账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
单位名称与公司关系期末账面余额（元）占预付账款总额比例
第一名非关联5400000.0012.53%
第二名非关联3967638.659.20%
第三名非关联3080000.007.14%
第四名非关联3029089.807.03%
第五名非关联2076067.974.82%
合计17552796.4240.71%
其他说明：
8、其他应收款
单位：元项目期末余额期初余额
其他应收款289104783.58278944880.19
合计289104783.58278944880.19
56新纶新材料股份有限公司2023年半年度财务报告
（1）应收利息
1）应收利息分类
2）重要逾期利息
3）坏账准备计提情况
□适用□不适用
（2）应收股利
1）应收股利分类
2）重要的账龄超过1年的应收股利
3）坏账准备计提情况
□适用□不适用
其他说明：
（3）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额
押金及备用金11971323.27624173.97
保证金5868097.0410573252.95
租金1477600.00
应收股权转让款项44100000.0044100000.00
其他往来888960586.02887841285.46
减：预期信用损失-663272822.75-664193832.19
合计289104783.58278944880.19
2）坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计
损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失
值)值)
2023年1月1日余额126618102.95537575729.24664193832.19
2023年1月1日余额
在本期
--转入第二阶段0.00
--转入第三阶段-83870547.0883870547.080.00
--转回第二阶段0.00
57新纶新材料股份有限公司2023年半年度财务报告
--转回第一阶段0.00
本期计提0.00
本期转回-921009.44-921009.44
本期转销0.00
本期核销0.00
其他变动0.00
2023年6月30日余额41826546.43621446276.32663272822.75
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）43870541.11
1至2年105568279.72
2至3年340303431.32
3年以上462635354.18
3至4年36241927.75
4至5年175852699.74
5年以上250540726.69
合计952377606.33
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
其他应收款坏664193832.-7457878.0663272822.
6536868.62
账准备19675
664193832.-7457878.0663272822.
合计6536868.62
19675
4）本期实际核销的其他应收款情况
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例
第一名往来款285034700.393-5年29.86%82691992.81实控人承诺代偿
第二名70400000.002-3年7.37%70400000.00款项实控人承诺归还
第三名56200000.003-4年5.89%56200000.00款项
58新纶新材料股份有限公司2023年半年度财务报告
实控人承诺代偿
第四名49395000.003-3年5.17%49395000.00款项
第五名应收股权款44100000.002-3年4.62%8820000.00
合计505129700.3952.92%267506992.81
6）涉及政府补助的应收款项7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
9、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否
（1）存货分类
单位：元期末余额期初余额项目存货跌价准备或合存货跌价准备或合账面余额同履约成本减值准账面价值账面余额同履约成本减值准账面价值备备原材
69081102.4119311817.6249769284.7965553524.9819302863.7646250661.22
料在产
6682491.982605221.794077270.1918345929.242605221.7915740707.45
品库存
141672659.6651495009.2690177650.4092842694.8261925821.9530916872.87
商品周转
0.0070646.6170646.61
材料消耗性生
0.000.00
物资产合同
履约8566140.088566140.084450288.024450288.02成本发出
3959889.123046690.73913198.3976633035.145446303.6471186731.50
商品半成
25408095.296673572.5818734522.7128118467.188342830.6019775636.58
品低值易耗
品及56246.5456246.540.000.00包装物
合计255426625.0883132311.98172294313.10286014585.9997623041.74188391544.25
（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元
59新纶新材料股份有限公司2023年半年度财务报告
本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他
原材料19302863.761473228.071464274.2119311817.62
在产品2605221.790.002605221.79
库存商品61925821.954286731.2114717543.9051495009.26
半成品8342830.601148936.572818194.596673572.58
发出商品5446303.642399612.913046690.73
合计97623041.746908895.850.0021399625.610.0083132311.98
（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
（4）合同履约成本本期摊销金额的说明
10、合同资产
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值工程承包项
155415593.1923061356.89132354236.30178009422.1526519900.96151489521.19
目
合计155415593.1923061356.89132354236.30178009422.1526519900.96151489521.19
合同资产的账面价值在本期内发生的重大变动金额和原因：
单位：元项目变动金额变动原因
如是按照预期信用损失一般模型计提合同资产减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□适用□不适用
本期合同资产计提减值准备情况：
单位：元
项目本期计提本期转回本期转销/核销原因南京强新癌症靶向药
合同资产减值准备1241455.934700000.00物研发与生产平台安装工程已判决
合计1241455.934700000.00其他说明
11、持有待售资产
12、一年内到期的非流动资产
13、其他流动资产
单位：元项目期末余额期初余额
预付租金18825.5261676.35
60新纶新材料股份有限公司2023年半年度财务报告
待抵扣进项税金4061390.294275872.10
预缴的税金4335992.037092013.51
其他1900805.684065484.02
合计10317013.5215495045.98
14、债权投资
15、其他债权投资
16、长期应收款
（1）长期应收款情况
单位：元期末余额期初余额折现率区项目坏账准坏账准账面余额账面价值账面余额账面价值间备备分期收款安居
18947991.1318947991.1321184502.9321184502.93
房
合计18947991.1318947991.1321184502.9321184502.93坏账准备减值情况
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计
损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失
值)值)
2023年1月1日余额
在本期损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用
（2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款
（3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
17、长期股权投资
单位：元本期增减变动减值准被投资期初余额（账面追减其他宣告发其他计提期末余额（账面备单位价值）加少权益法下确认综合放现金权益减值其他价值）期投投的投资损益收益股利或变动准备末资资调整利润余额
一、合营企业
二、联营企业
61新纶新材料股份有限公司2023年半年度财务报告
深圳市通新源
物业管22994566.78-151924.9122842641.87理有限公司上海瀚广科技
（集74516069.69160815.4874676885.17团）有限公司深圳市艾墨科技有限公司新纶高分子材
料（广5651.282000.007651.28东）有限公司
小计97516287.7510890.570.000.000.000.000.0097527178.32
合计97516287.7510890.570.000.000.000.000.0097527178.32其他说明
18、其他权益工具投资
19、其他非流动金融资产
单位：元项目期末余额期初余额分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
其中：成都新晨新材料科技有限公司12600000.0012600000.00
合计12600000.0012600000.00
20、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
□适用□不适用
单位：元
项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计
一、账面原值
1.期初余额362604008.54362604008.54
2.本期增加金额20988164.220.000.0020988164.22
（1）外购
（2）存货\
固定资产\在建工程转20988164.2220988164.22入
（3）企业合并增加
62新纶新材料股份有限公司2023年半年度财务报告
3.本期减少金额18989931.290.000.0018989931.29
（1）处置
（2）其他转
18989931.2918989931.29
出
4.期末余额364602241.470.000.00364602241.47
二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额59184794.0859184794.08
2.本期增加金额16883661.630.000.0016883661.63
（1）计提或
4478209.354478209.35
摊销
12405452.2812405452.28
3.本期减少金额11971699.310.000.0011971699.31
（1）处置
（2）其他转
11971699.3111971699.31
出
4.期末余额64096756.400.000.0064096756.40
三、减值准备
1.期初余额122583719.94122583719.94
2.本期增加金额0.000.000.000.00
（1）计提
3.本期减少金额0.000.000.000.00
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额122583719.940.000.00122583719.94
四、账面价值
1.期末账面价值177921765.130.000.00177921765.13
2.期初账面价值180835494.520.000.00180835494.52
（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产
□适用□不适用
（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况
21、固定资产
单位：元项目期末余额期初余额
固定资产1343707139.481379070223.58
63新纶新材料股份有限公司2023年半年度财务报告
合计1343707139.481379070223.58
（1）固定资产情况
单位：元项目房屋及建筑物机器设备运输设备办公设备净化工程系统合计
一、账面
原值：
1.期
834098091.34989976920.8418066712.2437469209.77108501035.231988111969.42
初余额
2.本
期增加金19464132.58306020.361456299.42747663.3021974115.66额
（
474201.29306020.361456299.42747663.302984184.37
1）购置
（
2）在建工
程转入
（
3）企业合
并增加
(4)投资
18989931.2918989931.29
性房地产转入
3.本
期减少金20988164.223346579.153536193.95564785.8828435723.20额
（
1）处置或3346579.153536193.95562800.907445574.00
报废
（2）汇率1984.981984.98变动
(3)投资
20988164.22
性房地产转出
4.期
832574059.70986936362.0515986817.7137652087.19108501035.231981650361.88
末余额
二、累计折旧
1.期
146588454.75319412582.4917468417.3031005447.8229078670.61543553572.97
初余额
2.本
期增加金20681846.3721582265.10772917.61810588.602860928.8046708546.48额
（
11113432.8821582265.10772917.61810588.602860928.8037140132.99
1）计提
9568413.499568413.49
(2)投资
64新纶新材料股份有限公司2023年半年度财务报告
性房地产转入
3.本
期减少金12405452.281827384.683182574.56249308.1917664719.71额
（
1）处置或1827384.683182574.56249137.135259096.37
报废
（2）汇率171.06171.06变动
(3)投资
12405452.2812405452.28
性房地产转出
4.期
154864848.84339167462.9115058760.3531566728.2331939599.41572597399.74
末余额
三、减值准备
1.期
39780713.7825524932.597896.20174630.3065488172.87
初余额
2.本
期增加金额
（
1）计提
3.本
期减少金142350.21142350.21额
（
1）处置或
报废
142350.21142350.21
（2）转销
4.期
39780713.7825382582.387896.20174630.3065345822.66
末余额
四、账面价值
1.期
末账面价637928497.08622386316.76920161.165910728.6676561435.821343707139.48值
2.期
初账面价647728922.81645039405.76590398.746289131.6579422364.621379070223.58值
（2）暂时闲置的固定资产情况
单位：元项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注
机器设备101670790.3846630528.2513255864.4341784397.70
65新纶新材料股份有限公司2023年半年度财务报告
（3）通过经营租赁租出的固定资产
（4）未办妥产权证书的固定资产情况
（5）固定资产清理
22、在建工程
单位：元项目期末余额期初余额
在建工程87830358.1694962430.65
合计87830358.1694962430.65
（1）在建工程情况
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
新纶新能源22026133.367992403.3614033730.0022026133.367992403.3614033730.00
技术研发中心537990.00537990.00537990.00537990.00
东莞1#栋1层
有机硅车间洁2079466.982079466.982079466.982079466.98净室改造工程
东莞2#栋1层
有机硅车间洁0.000.000.000.00净室改造工程新纶新能源设
33628.3233628.3233628.3233628.32
备安装工程苏州三期配电
2728604.672728604.670.002728604.672728604.670.00
增容项目炼化专用设备
/500L 动力混合 0.00 0.00 0.00 0.00
机（30KW/30KW）
500L 压料机 0.00 0.00 0.00 0.00
光明消防控制
室修复工程和40600.0040600.000.0040600.0040600.000.00待验收设备洁净车间安装
0.000.000.000.00
工程
资产管理系统216042.55216042.550.000.00深圳新纶新一
7348115.047348115.04
代产业园装修新纶新能源第
0.000.000.000.00
三条设备三重工厂搬迁
70929500.3170929500.3170929500.3170929500.31
项目
合计98591966.1910761608.0387830358.16105724038.6810761608.0394962430.65
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位：元
项目预算期初本期本期本期期末工程工程利息其中：本期资金
66新纶新材料股份有限公司2023年半年度财务报告
名称数余额增加转入其他余额累计进度资本本期利息来源金额固定减少投入化累利息资本资产金额占预计金资本化率金额算比额化金例额新纶131822022202
15.51
电子00006133613310%
%
材料0.00.36.36新纶新能源二3527
3362336251.62
期设519092%
8.328.32%
备安1.00装工程苏州三期450027282728
60.64
配电000.604.604.50%
%增容006767项目
489024782478
合计519083660.000.008366
1.00.35.35
（3）本期计提在建工程减值准备情况
（4）工程物资
23、生产性生物资产
（1）采用成本计量模式的生产性生物资产
□适用□不适用
（2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□适用□不适用
24、油气资产
□适用□不适用
25、使用权资产
单位：元项目房屋及建筑物合计
一、账面原值
1.期初余额40946114.9140946114.91
2.本期增加金额14723443.8614723443.86
3.本期减少金额4748156.004748156.00
67新纶新材料股份有限公司2023年半年度财务报告
4.期末余额50921402.7750921402.77
二、累计折旧
1.期初余额12184843.9912184843.99
2.本期增加金额5132171.925132171.92
（1）计提5132171.925132171.92
3.本期减少金额2070516.002070516.00
（1）处置2070516.002070516.00
4.期末余额15246499.9115246499.91
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值35674902.8635674902.86
2.期初账面价值28761270.9228761270.92
26、无形资产
（1）无形资产情况
单位：元项目土地使用权专利权非专利技术软件商标合计
一、账面原值
1.期初
234743945.22345303747.25126729218.5545319213.652678474.79754774599.46
余额
2.本期
增加金额
（1）购置
（2）内部研发
（3）企业合并增加
3.本期
减少金额
（1）处置
68新纶新材料股份有限公司2023年半年度财务报告
4.期末
234743945.22345303747.25126729218.5545319213.652678474.79754774599.46
余额
二、累计摊销
1.期初
40122619.60135455879.8062342058.4622964505.57705888.48261590951.91
余额
2.本期
2301749.2115588486.861958322.927477.9919856036.98
增加金额
（1
2301749.2115588486.861958322.927477.9919856036.98
）计提
3.本期
减少金额
（1）处置
4.期末
42424368.81151044366.6662342058.4624922828.49713366.47281446988.89
余额
三、减值准备
1.期初
4619134.9836349773.5115325.2240984233.71
余额
2.本期
增加金额
（1）计提
3.本期
减少金额
（1）处置
4.期末
4619134.9836349773.5115325.2240984233.71
余额
四、账面价值
1.期末
187700441.43157909607.0864387160.0920381059.941965108.32432343376.86
账面价值
2.期初
190002190.64173498093.9464387160.0922339382.861972586.31452199413.84
账面价值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例45.75%
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况期末无未办妥产权证书的土地使用权。
27、开发支出
单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额内部开发支出其确认为转入
69新纶新材料股份有限公司2023年半年度财务报告
他无形资当期产损益光电保护膜新能源动力电池用阻燃导热有机硅材料的关键技术研究有机硅导热材料的轻量化研究有机硅导热材料的阻燃性能研究
苹果专案89872.7589872.75
一种耐高温 PU 保护膜 318522.00 318522.00
一种汽车整车出货用保护膜185412.30185412.30
一种抗紫外线保护膜153224.90153224.90一种柔性印刷电路板固定用可再剥离型
49403.2949403.29
特种双面粘合片
PU 胶及保护膜 1950332.00 1950332.00
丙烯酸材料研发3941766.003941766.00
光学材料研发476100.80476100.80
防水缓冲材料研发860762.10860762.10
OCA/AB 光学胶研发 1747688.00 1747688.00
光学保护膜组研发2161178.002161178.00
功能胶带组研发1091708.001091708.00
导电导热组研发471034.90471034.90
功能压敏胶1316942.001316942.00
电磁屏蔽1313183.001313183.00
触摸显示材料1451021.001451021.00
OLED 保护膜 3397137.00 3397137.00
丙烯酸功能材料1445736.001445736.00
柔性 OCA 研发 788640.90 788640.90
缓冲功能材料研发335449.40335449.40
手机后盖光致变色防爆膜1656262.00150013.001806275.00
车载全贴合 OCA 2038537.00 177270.70 2215807.70
功能压敏材料3788985.00333640.304122625.30
全贴合 OCA 1180595.00 161816.40 1342411.40
丙烯酸压敏胶463001.2024184.18487185.38
缓冲泡棉材料822820.7069192.10892012.80
手机保护膜576226.5036642.09612868.59
CPP 薄膜开发 0.00
NY PET 外层材料研发 0.00
黑色品铝塑膜研发0.00
热法品绝缘改善研发6516434.006516434.00
PP 原料国产化 4604062.00 4604062.00
H 品外层材料自制 372420.20 372420.20
H 品热法 7988836.00 7988836.00
TAC 膜项目 8250567.00 544860.00 8795427.00
新型光学薄膜970873.80970873.80
30um CPP 二供开发 156742.70 15746.88 172489.58
热法铝塑膜用弹性体二供开发177186.8023605.17200791.97
三价铬钝化液国产化开发0.00
3C 用极耳胶研究与开发 175898.20 16318.71 192216.91
低温热开封铝塑膜研究与开发881048.6025467.73906516.33
内层胶水二供开发434732.5036723.23471455.73
高性能外层胶水研究与开发项目385807.3028846.11414653.41
新型结构动力铝塑膜研究与开发960447.10-145147.00815300.10
封装强度的基础研究429745.9040303.43470049.33
成型深度的基础研究609340.30101706.70711047.00
尼龙国产化开发645136.10645136.10
H* 255570IV-E 23672.57 23672.57
70新纶新材料股份有限公司2023年半年度财务报告
H156-DL/H152-EL 140898.80 140898.80
H25C80III-D 884.96 884.96
N113-EL/N25C40III-D/N118-DL 37387.16 37387.16
合计67630820.151844033.2269474853.46
28、商誉
（1）商誉账面原值
单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额企业合并形成期末余额的事项处置的
深圳市金耀辉38893327.138893327.1科技有限公司77深圳鹏阔精密
706645.51706645.51
工业有限公司
新纶材料日本326416321.326416321.株式社会社2727新纶精密制造
125139772125139772
(安徽)有限公
4.024.02
司新纶锂电材料
23464916.623464916.6（江西）有限
44
公司
164087893164087893
合计
4.614.61
（2）商誉减值准备
单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额期末余额的事项计提处置
深圳市金耀辉38893327.138893327.1科技有限公司77深圳鹏阔精密
706645.51706645.51
工业有限公司新纶精密制造
125139772125139772
(安徽)有限公
4.024.02
司新纶锂电材料
23464916.623464916.6（江西）有限
44
公司
131446261131446261
合计
3.343.34
商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
*深圳鹏阔精密工业有限公司为2012年非同一控制下收购取得70.20%股权，溢价形成商誉。2023年6月30日，该商誉资产组与收购时一致，无变化。以前年度已全额计提商誉减值准备。
71新纶新材料股份有限公司2023年半年度财务报告
*深圳市金耀辉科技有限公司为2016年收购取得，溢价形成商誉。2023年6月30日，该商誉资产组与收购时一致，无变化。以前年度已全额计提商誉减值准备。
*新纶精密制造(安徽)有限公司为2017年收购取得，溢价形成商誉。2023年6月30日，该商誉资产组与收购时一致，无变化。以前年度已全额计提商誉减值准备。
*新纶锂电材料（江西）有限公司为2020年收购取得，溢价形成商誉。2023年6月30日，该商誉资产组与收购时一致，无变化。以前年度已全额计提商誉减值准备。
说明商誉减值测试过程、关键参数（如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期等）及商誉减值损失的确认方法：
商誉减值测试的影响其他说明
29、长期待摊费用
单位：元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额
装修费9788895.059058078.041950801.5116896171.58
会籍费250653.000.0058464.27192188.73
工程资质认证费448415.910.0064059.42384356.49
融资费用25513990.480.0014499715.5611014274.92
其他122348.460.0067924.4954423.97
合计36124302.909058078.0416640965.2528541415.69其他说明
30、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产
资产减值准备106286108.2716476814.16115341041.3417858645.30
可抵扣亏损254496891.9343030501.07209329232.8735040223.47
商誉减值准备1067608884.73160141332.711067608884.73160141332.71
其他38976440.535846466.0833025874.344953881.15
合计1467368325.46225495114.021425305033.28217994082.63
（2）未经抵销的递延所得税负债
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元递延所得税资产和负抵销后递延所得税资递延所得税资产和负抵销后递延所得税资项目债期末互抵金额产或负债期末余额债期初互抵金额产或负债期初余额
递延所得税资产225495114.02217994082.63
72新纶新材料股份有限公司2023年半年度财务报告
（4）未确认递延所得税资产明细
单位：元项目期末余额期初余额
可抵扣暂时性差异1548017019.132942378538.14
可抵扣亏损1519617413.57
其他695362400.9351268548.09
合计2243379420.064513264499.80
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元年份期末金额期初金额备注
第1-5年509523939.18429584427.75
第6年36367224.7334359599.55
第7年197405242.65169291234.29
第8年264845449.33252313632.49
第9年326854451.15326732529.07
第10年213020712.09307335990.42
合计1548017019.131519617413.57其他说明
31、其他非流动资产
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值预付长期
资产3084802.203084802.2010756536.6510756536.65购置款投资
1100023790.32170245890.44929777899.881102023790.32170245890.44931777899.88
款
合计1103108592.52170245890.44932862702.081112780326.97170245890.44942534436.53
32、短期借款
（1）短期借款分类
单位：元项目期末余额期初余额
保证借款378536107.72570951880.31
信用借款342661602.692000000.00
抵押加保证借款452399636.03516527648.33
质押加保证借款255400000.00331286602.69
质押、抵押加保证借款0.0034459764.03
票据贴现借款15967160.7123513286.68
73新纶新材料股份有限公司2023年半年度财务报告
合计1444964507.151478739182.04
（2）已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为861633690.45元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
单位：元借款单位期末余额借款利率逾期时间逾期利率
江苏银行34000000.004.79%2023年05月30日7.18%
中信银行2727228.555.22%2022年09月26日7.83%
中信银行10000000.005.22%2022年09月26日7.83%
中信银行2263870.005.22%2022年09月26日7.83%
浦发银行园区支行5109872.005.22%2022年08月24日7.83%农业银行深圳皇岗支
25700000.006.53%2020年07月03日9.79%
行3249农业银行深圳皇岗支
49986602.696.53%2020年07月05日9.79%
行3249
广发银行130921353.186.00%2020年10月24日9.00%
建设银行44850000.005.46%2023年04月27日8.18%中信银行深圳高新区
22700000.007.96%2021年10月27日11.94%
支行1958中信银行深圳高新区
59000000.007.96%2022年06月17日11.94%
支行1958中信银行深圳高新区
42220000.007.96%2022年09月24日11.94%
支行1958
兴业银行45300000.005.66%2020年02月20日8.48%
兴业银行55000000.005.66%2020年02月20日8.48%
兴业银行41995000.005.66%2020年02月20日8.48%
北京银行34459764.035.66%2019年09月14日8.48%深圳市高新投融资担
255400000.0012.20%2022年04月11日18.30%
保有限公司
合计861633690.45------
33、交易性金融负债
34、衍生金融负债
35、应付票据
单位：元种类期末余额期初余额
商业承兑汇票5763624.7223161911.04
合计5763624.7223161911.04本期末已到期未支付的应付票据总额为元。
36、应付账款
（1）应付账款列示
单位：元项目期末余额期初余额
应付货款、材料款330470803.15203093483.20
74新纶新材料股份有限公司2023年半年度财务报告
应付分包工程款39582683.5351997886.54
应付工程、设备款12005502.82109558428.99
应付加工费4000955.363500.00
其他9941313.6511849434.92
合计396001258.51376502733.65
（2）账龄超过1年的重要应付账款
单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因
客商一2939397.11未支付
客商二2650970.60未支付
客商三2000000.00未支付
客商四1551409.20未支付
客商五1493930.43未支付
客商六1357314.00未支付
客商七1320546.00未支付
客商八1282797.80未支付
客商九1069920.58未支付
客商十954114.23未支付
合计16620399.95
37、预收款项
（1）预收款项列示
单位：元项目期末余额期初余额
1年以内12820335.3912181100.00
合计12820335.3912181100.00
（2）账龄超过1年的重要预收款项
注：本期预收款项为预收江天精密制造科技（苏州）有限公司拟受让苏州产业园三期款项12181100元，预收租金
639235.39元。
38、合同负债
单位：元项目期末余额期初余额
预收货款16714811.838238928.76
预收工程款26332386.413473127.88
其他703352.41309.74
合计43750550.6511712366.38
39、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位：元
75新纶新材料股份有限公司2023年半年度财务报告
项目期初余额本期增加本期减少期末余额
一、短期薪酬26187683.5187951914.1683875969.6030263628.07
二、离职后福利-设定
3133207.105307586.985762896.822677897.26
提存计划
三、辞退福利107051.963111287.482132624.471085714.97
合计29427942.5796370788.6291771490.8934027240.30
（2）短期薪酬列示项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、工资、奖金、津贴
22845377.3381820575.5078192718.6126473234.22
和补贴
2、职工福利费3832.31423689.11427521.420.00
3、社会保险费774259.472347020.812412109.16709171.12
其中：医疗保险费568582.451917853.111961110.10525325.46工伤保险
60320.10184063.86203834.3340549.63
费生育保险
145356.92245103.84247164.73143296.03
费
4、住房公积金144643.252492076.982296436.74340283.49
5、工会经费和职工教
2419571.15868551.76547183.672740939.24
育经费
合计26187683.5187951914.1683875969.6030263628.07
单位：元
（3）设定提存计划列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、基本养老保险3039518.825176110.075614670.792600958.10
2、失业保险费93688.28131476.91148226.0376939.16
合计3133207.105307586.985762896.822677897.26
40、应交税费
单位：元项目期末余额期初余额
增值税40806245.4339280650.87
企业所得税1233002.031136683.88
个人所得税416370.822612592.67
城市维护建设税1484399.741518847.85
教育费附加994214.741064439.62
印花税549859.11612486.28
房产税10582836.096463096.80
土地使用税2115745.371540834.48
76新纶新材料股份有限公司2023年半年度财务报告
其他192682.5811087.66
合计58375355.9154240720.11
41、其他应付款
单位：元项目期末余额期初余额
应付利息287909100.67212101025.78
其他应付款303407440.91286225779.07
合计591316541.58498326804.85
（1）应付利息
单位：元项目期末余额期初余额
短期借款应付利息145366958.60109839328.80
非金融机构借款利息142542142.10102261697.00
合计287909100.67212101025.78
重要的已逾期未支付的利息情况：
单位：元借款单位逾期金额逾期原因
广发银行-深圳深圳湾支行35117737.14未支付
汇丰银行-深圳分行145596.67未支付
建设银行-深圳分行中心区支行1974680.21未支付
农业银行-深圳皇岗支行26878383.95未支付
深圳市高新投融资担保有限公司91607723.34未支付
沈阳格林华怡房地产开发有限公司2736986.30未支付
兴业银行-深圳文锦支行48096872.21未支付中国东方资产管理股份有限公司天津
39952558.18未支付
市分公司
中信银行-深圳高新区支行23044116.41未支付
合计269554654.41
（2）应付股利
（3）其他应付款
1）按款项性质列示其他应付款
单位：元项目期末余额期初余额
往来单位款11761641.737752294.12
应付个人款5977868.64172576.31
应付赔偿金232507901.59237047062.57
未终止确认票据18634278.7930617252.43
其他34525750.1610636593.64
合计303407440.91286225779.07
77新纶新材料股份有限公司2023年半年度财务报告
2）账龄超过1年的重要其他应付款
单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因
投资者诉讼赔偿款90003657.85
沈阳格林华怡房地产开发有限公司30750000.00
江西中山资产评估有限责任公司1960238.56
合计122713896.41
42、持有待售负债
43、一年内到期的非流动负债
单位：元项目期末余额期初余额
一年内到期的长期应付款446385245.81447301711.14
一年内到期的租赁负债10336127.088909454.85
合计456721372.89456211165.99
44、其他流动负债
单位：元项目期末余额期初余额
非金融机构借款30000000.0063595410.17
预收待抵扣税款1002057.76
合计30000000.0064597467.93
45、长期借款
（1）长期借款分类
单位：元项目期末余额期初余额
保证借款127090476.24128826058.26
质押加保证借款295000000.00295000000.00
抵押加保证借款339128460.00339128460.00
减：一年内到期的长期借款-446385245.81-447301711.14
合计314833690.43315652807.12
长期借款分类的说明：
1）保证借款：
*保证借款4490.00万元为本公司全资子公司新纶新能源材料（常州）有限公司于2020年6月、2020年7月向江苏银行
股份有限公司常州分行借款共计5000.00万元，到期日分别为2021年6月、2021年7月，担保人为新纶新材料股份有限公司、侯毅、刘昕。2021年6月江苏银行股份有限公司常州分行起诉公司偿还本息，2021年6月10日经江苏省常州市天宁区人民法院调解后达成剩余未偿还本金4490.00万元延至2023年11月30日前偿还，本期转入一年内到期的非流动负债核算。
78新纶新材料股份有限公司2023年半年度财务报告
*保证借款2818.00万元为本公司向汇丰银行（中国）有限公司深圳分行（以下简称“汇丰银行深圳分行”）短期借款共
计2968.75万元，到期日为2019年9月，担保人侯毅。归还借款100.75万元。2022年12月28日，本公司与汇丰银行深圳分行达成续贷协议，协议约定借款到期日延长至2024年12月25日，借款利率6%，本期归还借款50万元。
*保证借款5200.00万元为本公司全资子公司新纶电子材料（常州）有限公司向中国银行股份有限公司常州武进支行（以下简称“中国银行武进支行”）短期借款，担保人为新纶新材料股份有限公司、新纶新能源材料（常州）有限公司、侯毅、刘昕。2022年6月24日，本公司与中国银行武进支行签订补充协议，协议约定借款到期日延长至2026年12月20日，借款利率4.785%。
*保证借款58.33万元为本公司全资子公司深圳市新纶超净工程有限公司于2022年8月22日向深圳前海微众银行股份有
限公司借入本金299.00万元，借款期限2年，借款利率9.99%，还款方式为等额还本，保证人为岳亮。
*保证借款142.71万元为本公司全资子公司厦门鹏阔精密工业有限公司于2022年2月18至2022年4月19日向深圳前海
微众银行股份有限公司借入本金300.00万元，借款期限2年，借款利率10.08%，还款方式为等额还本，保证人为魏琦。
（2）质押加保证借款：为本公司向中国光大银行股份有限公司深圳分行借款本金29500.00万元，该借款于2021年8月到期，本公司于2021年12月向中国光大银行股份有限公司深圳分行完成续贷，贷款期限为三年，该短期借款转为三年期流动资金贷款。以本公司持有的联营企业“深圳市通新源物业管理有限公司”股权、关联方深圳鸿银投资合伙企业（有限合伙）持有的“常州欣盛半导体技术股份有限公司”2000万股质押，由侯毅、子公司苏州新纶超净技术有限公司、新纶电子材料（常州）有限公司、新纶新能源材料（常州）有限公司、新纶光电材料（常州）有限公司提供担保。
（3）抵押加保证借款：为本公司于2016年9月29日与兴业金融租赁有限责任公司（以下简称“兴业金融租赁”）签订《联合融资租赁合同》，以子公司天津新纶科技有限公司、苏州新纶超净技术有限公司的房产及土地使用权提供抵押担保向兴业金融租赁取得融资款5.9亿元，期限66个月。因本公司2020年3月逾期未按期还款，经协商后，兴业金融租赁将本公司债务339128460.00元转让予中国东方资产管理股份有限公司天津市分公司（以下简称“东方资产天津分公司”），重组债务期限为2020年10月9日至2023年10月8日，每年12月10日支付东方资产天津分公司重组收益。2022年11月
30日东方资产天津分公司签订《债务重组协议之补充协议三》，协议约定：对本公司欠付的第二期重组收益1371.34万
元及2021年12月10日向应清偿的第三期重组收益共计2750.71万元，本公司在2022年11月至2023年10月分期偿还上述全部欠付的重组收益，本公司按约定如期归还欠付重组收益后，东方资产天津分公司可决定是否豁免本公司因逾期支付产生的部分或全部违约金额。
46、应付债券
（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
（3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
（4）划分为金融负债的其他金融工具说明
47、租赁负债
单位：元项目期末余额期初余额
应付租赁负债45862689.6133547397.22
减：未确认融资费用-4531051.12-2218387.37
减：一年内到期-11955847.64-8909454.85
79新纶新材料股份有限公司2023年半年度财务报告
合计29375790.8522419555.00
48、长期应付款
单位：元项目期末余额期初余额
专项应付款63109872.0063109872.00
合计63109872.0063109872.00
（1）按款项性质列示长期应付款
单位：元项目期末余额期初余额
专项应付款63109872.0063109872.00
（2）专项应付款
单位：元本期增本期减项目期初余额期末余额形成原因加少
新纶光电材料（常州）有限公司常州产尚未达到确认政府补助所
63109872.0063109872.00
业园政府补助附的条件
合计63109872.0063109872.00
49、长期应付职工薪酬
50、预计负债
单位：元项目期末余额期初余额形成原因
未决诉讼124914955.6091956955.60诉讼赔偿
其他1837287.003180587.00赔偿款
合计126752242.6095137542.60
51、递延收益
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因
政府补助144522474.987412173.14137110301.84收到财政拨款
合计144522474.987412173.14137110301.84
涉及政府补助的项目：
单位：元本期本期计本期计入其他收本期冲其与资产负债项目期初余额期末余额
新增入营业益金额减成本他相关/与
80新纶新材料股份有限公司2023年半年度财务报告
补助外收入费用金变收益相金额金额额动关高分子防静电导电与资产
1123549.30250000.02873549.28
材料产业化项目相关液晶配向摩擦布技与资产
240000.0090000.00150000.00
改项目相关
2013年深圳市新材
料产业发展专项企与资产
785823.99150000.18635823.81
业技术中心建设项相关目超薄高导热石墨烯
/碳纳米管复合薄与资产
509465.9590000.00419465.95
膜散热材料提升专相关项战略性新兴产业发与资产
展专项资金2014年322939.2148440.88274498.33相关
第四批（新材料）两化融合项目政府
补助-深圳市经济与资产
0.000.000.00
贸易和信息化委员相关会战略新兴发展专项与资产
资金-深圳市财政675394.12101559.12573835.00相关委员会用于触摸屏的改性与资产
有机硅材料的研究1020001.3494031.52925969.82相关项目新能源动力电池用与资产
阻燃导热有机硅材96421.497052.4089369.09相关料的关键技术研发常州新纶2015年省与资产
级战略新兴产业发3266809.88250000.023016809.86相关展专项资金补助常州新纶三位一体与资产
1589685.37142126.981447558.39
及转型升级补助相关常州新纶省级工业与资产
和信息产业转型专1346338.50118499.461227839.04相关项资金补助西太湖政府贷款利与资产
2640246.79105425.942534820.85
息补贴款相关西太湖三位一体生与资产
3901079.77351213.003549866.77
产设备补贴款相关
“三位一体”企业与资产
147726.6531500.00116226.65
转型升级专项补贴相关工业和信息产业转与资产
型升级专项资金补254917.5549999.98204917.57相关助建筑差价政府补助与资产
2780239.16141790.622638448.54
-变电站补助相关常州西太湖科技产与资产
业园政府补助-土15087072.801204232.8813882839.92相关地补贴
2018年经济工作会
与资产
议政策兑现奖励-84149.2611749.9872399.28相关设备补助款与资产
设备补贴款581408.7727394.20554014.57相关
81新纶新材料股份有限公司2023年半年度财务报告
与资产
石墨烯集群1000000.001000000.00相关与资产
土地契税补助635165.267272.90627892.36相关
2018年技术改造专
与资产
项中央预算内投资15441849.492119952.8813321896.61相关款
2017年西太湖补贴与资产
6373433.126373433.12
设备补助款相关
2019年三位一体专与资产
959500.02227357.34732142.68
项资金补助款相关
2020年增强制造业
与资产
核心竞争力专项资32390709.101180200.0031210509.10相关金天津工业园软土地与资产
48683548.09612372.8448071175.25
基整改补贴相关超净纤维抹布研发项目专项资助资金与收益
1350000.001350000.00
（小巨人科技补相关贴）天津市工业技术改与资产
1235000.001235000.00
造专项资金相关
52、其他非流动负债
53、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计
11522141152214
股份总数
592.00592.00
54、其他权益工具
（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
55、资本公积
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
资本溢价（股本溢价）3212746074.103212746074.10
其他资本公积21640000.001976034.06102465.8023513568.26
合计3234386074.101976034.06102465.803236259642.36
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
其中：本期增加1976034.06元是购买新纶锂电材料（江西）有限公司少数股东股权5%；本期减少102465.80元为新纶
光电材料（深圳）有限公司少数股东股权变动。
82新纶新材料股份有限公司2023年半年度财务报告
56、库存股
57、其他综合收益
单位：元本期发生额本期税后
减：前期计入减：前期计入
项目期初余额所得减：所归属其他综合收其他综合收益税后归属于母期末余额税前得税费于少益当期转入当期转入留存公司发生用数股损益收益额东
二、将重分类进损益的
-2795460.503596544.49801083.99其他综合收益外币财
务报表折算-2795460.503596544.49801083.99差额其他综合收
-2795460.503596544.49801083.99益合计
58、专项储备
59、盈余公积
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
法定盈余公积49559707.7149559707.71
合计49559707.7149559707.71
60、未分配利润
单位：元项目本期上期
调整前上期末未分配利润-3280594827.53-2047690230.57
调整后期初未分配利润-3280594827.53-2047690230.57
加：本期归属于母公司所有者的净利润-246190380.54-1232904596.96
期末未分配利润-3527578494.05-3280594827.53
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0.00元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0.00元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0.00元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0.00元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润0.00元。
61、营业收入和营业成本
单位：元
83新纶新材料股份有限公司2023年半年度财务报告
本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务296700094.49276259002.87478242315.80398919895.80
其他业务6098647.573483078.2421831409.1917264432.58
合计302798742.06279742081.11500073724.99416184328.38
与履约义务相关的信息：
无
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为102845448.38元，其中，
102845448.38元预计将于2023年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。
其他说明
62、税金及附加
单位：元项目本期发生额上期发生额
城市维护建设税882187.48365097.64
教育费附加251977.27274228.91
房产税6197328.286548695.47
土地使用税1357341.401394467.64
印花税198511.42359101.01
堤围防护费16181.6611633.22
其他17220.6421711.92
合计8920748.158974935.81
63、销售费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
职工薪酬9907187.9712512154.96
运输费1193892.02
售后维修费0.00
业务招待费5433982.095621501.93
租赁费203860.49174151.78
差旅费1601637.32836979.54
展览费186174.35158633.81
汽车费11870.0065607.97
折旧及摊销510695.31324477.25
办公费26475.89130209.70
广告费823475.87536259.81
审计评估咨询费290772.30586107.06
机物料消耗640658.984112.45
通讯费6128.8813875.02
其他180789.115335364.66
合计21017600.5826299435.94
84新纶新材料股份有限公司2023年半年度财务报告
64、管理费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
职工薪酬31455117.1136689143.94
折旧费7314930.2510475123.70
资产摊销费用11642935.1112797743.87
租赁费5170997.734768927.68
办公费462823.27597341.76
业务招待费5312005.372197285.20
物业管理费1299841.831476051.58
汽车费409420.19566661.99
差旅费1239252.78564406.12
水电费798580.391009530.13
审计评估咨询费6710685.984553167.14
通讯费397880.87178921.77
会议费115747.191255.98
修理费237068.10264837.88
低值易耗品58503.0656941.45
其他1566213.935569530.66
合计74192003.1681766870.85
65、研发费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
直接投入费用4907169.176884396.95
无形资产摊销7603737.948060223.19
折旧费1132291.671455268.74
人员人工费用7364725.6810969393.55
其他费用1833657.463583979.49
合计22841581.9230953261.92
66、财务费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
利息支出121875115.0298095791.29
减：利息收入-3157160.52-7524969.18
汇兑损益-1117507.83-1774963.32
银行手续费及其他1745923.033069342.27
合计119346369.7091865201.06
67、其他收益
单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额
高分子防静电导电材料产业化项目250000.02235537.92
液晶配向摩擦布技改项目90000.0089999.85
2013年深圳市新材料产业发展专项企
150000.18162856.74
业技术中心建设项目
85新纶新材料股份有限公司2023年半年度财务报告
超薄高导热石墨烯/碳纳米管复合薄膜
90000.0044425.31
散热材料提升专项战略性新兴产业发展专项资金2014年
48440.880.00
第四批（新材料）
两化融合项目政府补助-深圳市经济贸
0.000.00
易和信息化委员会
战略新兴发展专项资金-深圳市财政委
101559.12195000.00
员会用于触摸屏的改性有机硅材料的研究
94031.5294031.57
项目新能源动力电池用阻燃导热有机硅材
7052.400.00
料的关键技术研发
2015年收到省工程补助款0.0028235.28
常州新纶2015年省级战略新兴产业发
250000.02474041.37
展专项资金补助
常州新纶三位一体及转型升级补助142126.98190698.27常州新纶省级工业和信息产业转型专
118499.46159852.33
项资金补助
西太湖政府贷款利息补贴款105425.94139217.79
西太湖三位一体生产设备补贴款351213.0031500.00
“三位一体”企业转型升级专项补贴31500.0049999.98工业和信息产业转型升级专项资金补
49999.98205782.81
助
建筑差价政府补助-变电站补助141790.62375000.00
常州西太湖科技产业园政府补助-土地
1204232.881806349.29
补贴
2018年经济工作会议政策兑现奖励-设
11749.9811749.98
备补助款
设备补贴款27394.2041872.77
土地契税补助7272.907272.90
2018年技术改造专项中央预算内投资
2119952.882119952.89
款
2017年西太湖设备补助款0.00202107.36
2019年三位一体专项资金补助款227357.3425250.00
2020年增强制造业核心竞争力专项资
1180200.001225800.00
金
天津工业园软土地基整改补贴612372.84612372.84
高新研发奖励365000.000.00
个税手续费返还69723.73209626.21
博士后工作站科研资款-深圳市人力资
150000.00100000.00
源和
深圳国家知识产权局专利代办处-商标
0.001000.00
资助
收到稳岗补贴1500.000.00
落户补贴2000000.000.00
产业园补贴500000.000.00
稳岗补贴0.00201012.41
稳岗及留工补助20959.368750.00
武进倍增工程项目补贴0.0060000.00
常州领军人才补贴公司部分50*0.30.00150000.00收到2021年度常州市工业互联网专项
0.0022461.00
资金收到2021年度西太湖政策奖励专项资
0.00380000.00
金
高新奖励9000.00200000.00
小微企业社保补贴0.0049638.20
其他100709.4910000.00
86新纶新材料股份有限公司2023年半年度财务报告
债务重组45051.23200502.91
退税收入2146.92
合计10674116.9510124044.90
68、投资收益
单位：元项目本期发生额上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益10890.572565611.37
处置长期股权投资产生的投资收益8176038.86
处置交易性金融资产取得的投资收益20031.13
合计10890.5710761681.36
69、净敞口套期收益
70、公允价值变动收益
71、信用减值损失
单位：元项目本期发生额上期发生额
其他应收款坏账损失921009.4468680078.45
合同资产减值损失-1241455.93-3156001.95
应收账款坏账损失22545.34-4502749.18
合计-297901.1561021327.32
72、资产减值损失
单位：元项目本期发生额上期发生额
二、存货跌价损失及合同履约成本减值
-6825433.55-3163188.06损失
十、无形资产减值损失-3043150.35
合计-6825433.55-6206338.41
73、资产处置收益
单位：元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额
非流动资产处置损益-242540.62-1464511.72
74、营业外收入
单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额
政府补助122840.00
87新纶新材料股份有限公司2023年半年度财务报告
其他664336.15163303.29664336.15
合计664336.15286143.29664336.15
75、营业外支出
单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额
对外捐赠1200000.000.00
罚款及滞纳金286364.25181924.45286364.25
资产报废损失203033.082534530.33203033.08
赔偿支出32958000.0010352960.2332958000.00
其他324770.9641119.38324770.96
合计33772168.2914310534.3933772168.29
76、所得税费用
（1）所得税费用表
单位：元项目本期发生额上期发生额
当期所得税费用269603.561441056.43
递延所得税费用-5197068.90-3780704.64
合计-4927465.34-2339648.21
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位：元项目本期发生额
利润总额-253050342.50
按法定/适用税率计算的所得税费用-37838558.48
子公司适用不同税率的影响-549810.92
非应税收入的影响177029.99
不可抵扣的成本、费用和损失的影响2262408.43
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-722258.62本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣
35231001.08
亏损的影响
加计扣除费用的影响-3487276.82
所得税费用-4927465.34
77、其他综合收益
详见附注57
88新纶新材料股份有限公司2023年半年度财务报告
78、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
政府补助收入3261943.813950792.61
利息收入3157160.5241074.00
往来及其他23742281.9930054531.73
合计30161386.3234046398.34
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
付现费用29501709.4866138408.41
往来及其他7532023.1911835288.68
合计37033732.6777973697.09
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
本期收回以前年度处置子公司股权转让款9715600.00
合计9715600.00
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
收到外部单位借款5416394.70
收回融资担保费7666.60
合计7666.605416394.70
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
融资租赁分期付款额3131344.219565690.32
其他114840.001340000.00
合计3246184.2110905690.32
89新纶新材料股份有限公司2023年半年度财务报告
79、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位：元补充资料本期金额上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润-248122877.16-93418848.41
加：资产减值准备7123334.70-54814988.91
固定资产折旧、油气资产折耗、
41618342.3447410354.64
生产性生物资产折旧
使用权资产折旧5132171.924036820.80
无形资产摊销19856036.9821737518.87
长期待摊费用摊销16640965.252347094.87
处置固定资产、无形资产和其他
-242540.621464511.72
长期资产的损失（收益以“－”号填列）固定资产报废损失（收益以“－”
203033.082534530.33号填列）公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）120349960.1998095791.29
投资损失（收益以“－”号填列）-10890.57-10761681.36递延所得税资产减少（增加以-7501031.39-3330123.62“－”号填列）递延所得税负债增加（减少以-450581.02“－”号填列）存货的减少（增加以“－”号填
16097231.1536753408.37
列）经营性应收项目的减少（增加以-6241114.054187621.37“－”号填列）经营性应付项目的增加（减少以
59464874.82-34884036.65“－”号填列）其他
经营活动产生的现金流量净额24367496.6420907392.29
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资
活动：
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额7059125.3624573781.97
减：现金的期初余额30037868.7715910098.97
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额-22978743.418663683.00
90新纶新材料股份有限公司2023年半年度财务报告
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
（3）本期收到的处置子公司的现金净额
（4）现金和现金等价物的构成
单位：元项目期末余额期初余额
一、现金7059125.3630037868.77
其中：库存现金2688.6712995.87
可随时用于支付的银行存款7056436.6924560786.10
三、期末现金及现金等价物余额7059125.3630037868.77
其中：母公司或集团内子公司使用受限
46239.822743449.13
制的现金和现金等价物
80、所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
81、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元项目期末账面价值受限原因
货币资金9159120.16诉讼冻结、保证金、政府专用账户资金
存货77000000.00借款抵押
固定资产1034474713.89借款抵押、融资租赁
无形资产188528470.38借款抵押、借款质押
投资性房地产167616761.68借款抵押
新纶新能源材料（常州）有限公司股权174255508.36借款质押
新纶光电材料（常州）有限公司102355349.08诉讼冻结
深圳市通新源物业管理有限公司股权22842641.87借款质押
合计1776232565.42
其他说明：
注：*新纶新能源材料（常州）有限公司为本公司全资子公司，期末余额为本期末净资产余额的49%；新纶光电材料（常州）有限公司为本公司全资子公司，期末余额为本期末净资产余额的33.33%。*深圳市通新源物业管理有限公司为本公司联营企业，期末余额为长期股权投资期末账面余额。
82、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位：元项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额货币资金
其中：美元1914.437.225813833.29
91新纶新材料股份有限公司2023年半年度财务报告
欧元
港币16413.370.9219815132.80日元13269879.550.050094664741.35应收账款
其中：美元欧元
港币5295382.100.921984882236.39长期借款
其中：美元欧元港币其他应收款
其中：美元4955737.417.225835809167.38
港币23600.000.9219821758.73日元262888463.000.05009413169134.66预付账款
其中：美元14216.927.2258102728.68日元67859000.000.0500943399328.75应付账款
其中：美元
港币568714.180.92198524343.10日元450446799.000.05009422564681.95其他应付款
日元3421849.000.050094171414.10
其他说明：
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□适用□不适用重要境外经营实体境外主要经营地记账本位币选择依据新纶材料日本株式会社日本日元便利交易结算
83、套期
按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息：
84、政府补助
（1）政府补助基本情况
单位：元种类金额列报项目计入当期损益的金额
92新纶新材料股份有限公司2023年半年度财务报告
高分子防静电导电材料产业
250000.02其他收益250000.02
化项目
液晶配向摩擦布技改项目90000.00其他收益90000.00
2013年深圳市新材料产业发
展专项企业技术中心建设项150000.18其他收益150000.18目
超薄高导热石墨烯/碳纳米
管复合薄膜散热材料提升专90000.00其他收益90000.00项战略性新兴产业发展专项资
48440.88其他收益48440.88
金2014年第四批（新材料）
战略新兴发展专项资金-深
101559.12其他收益101559.12
圳市财政委员会用于触摸屏的改性有机硅材
94031.52其他收益94031.52
料的研究项目新能源动力电池用阻燃导热
7052.40其他收益7052.40
有机硅材料的关键技术研发常州新纶2015年省级战略
250000.02其他收益250000.02
新兴产业发展专项资金补助常州新纶三位一体及转型升
142126.98其他收益142126.98
级补助常州新纶省级工业和信息产
118499.46其他收益118499.46
业转型专项资金补助
西太湖政府贷款利息补贴款105425.94其他收益105425.94西太湖三位一体生产设备补
351213.00其他收益351213.00
贴款
“三位一体”企业转型升级
31500.00其他收益31500.00
专项补贴工业和信息产业转型升级专
49999.98其他收益49999.98
项资金补助
建筑差价政府补助-变电站
141790.62其他收益141790.62
补助常州西太湖科技产业园政府
1204232.88其他收益1204232.88
补助-土地补贴
2018年经济工作会议政策兑
11749.98其他收益11749.98
现奖励-设备补助款
设备补贴款27394.20其他收益27394.20
土地契税补助7272.90其他收益7272.90
2018年技术改造专项中央预
2119952.88其他收益2119952.88
算内投资款
2019年三位一体专项资金补
227357.34其他收益227357.34
助款
2020年增强制造业核心竞争
1180200.00其他收益1180200.00
力专项资金天津工业园软土地基整改补
612372.84其他收益612372.84
贴
高新研发奖励365000.00其他收益365000.00
个税手续费返还69723.73其他收益69723.73
博士后工作站科研资款-深
150000.00其他收益150000.00
圳市人力资源和
收到稳岗补贴1500.00其他收益1500.00
落户补贴2000000.00其他收益2000000.00
产业园补贴500000.00其他收益500000.00
稳岗及留工补助20959.36其他收益20959.36
高新奖励9000.00其他收益9000.00
其他100709.49其他收益100709.49
债务重组45051.23其他收益45051.23
93新纶新材料股份有限公司2023年半年度财务报告
（2）政府补助退回情况
□适用□不适用
其他说明：
85、其他
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（2）合并成本及商誉
（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□是□否
（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
（6）其他说明
2、同一控制下企业合并
（1）本期发生的同一控制下企业合并
（2）合并成本
（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值
3、反向购买
交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权
益性交易处理时调整权益的金额及其计算：
4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□是□否是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□是□否
5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
94新纶新材料股份有限公司2023年半年度财务报告
6、其他
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成主要经营注册持股比例子公司名称业务性质取得方式地地直接间接非同一控制下企业
深圳鹏阔精密工业有限公司深圳深圳制造业70.20%合并非同一控制下企业
厦门鹏阔精密工业有限公司厦门厦门制造业70.20%合并非同一控制下企业
深圳市金耀辉科技有限公司深圳深圳制造业100.00%合并深圳市新纶先进材料科学研究院有
深圳深圳服务业70.00%设立限公司科技推广与技术服
聚纶材料科技（深圳）有限公司深圳深圳70.00%设立务业
新纶科技（香港）有限公司香港香港服务业100.00%设立
新纶科技美国公司美国美国服务业100.00%设立
天津新纶科技有限公司天津天津制造及服务业100.00%设立
新纶电子材料（常州）有限公司常州常州制造及服务业100.00%设立
新纶光电材料（常州）有限公司常州常州制造业100.00%设立
新纶新能源材料（常州）有限公司常州常州制造业100.00%设立非同一控制下企业
新纶材料日本株式会社日本日本制造业100.00%合并
新纳新材料(常州)有限公司常州常州服务业100.00%设立新纶（常州）光电材料科技有限公
常州常州制造业100.00%设立司新纶（常州）新能源材料技术有限
常州常州制造业100.00%设立公司宁国非同一控制下企业
新纶精密制造（安徽）有限公司东莞制造业100.00%市合并
千洪电子（印度）私人有限公司印度印度制造业100.00%设立
苏州新纶超净技术有限公司苏州苏州制造及服务业100.00%设立
宁波新纶超净技术有限公司宁波宁波制造业51.00%设立
深圳市新纶超净工程有限公司深圳深圳制造业100.00%设立
深圳市新纶医疗有限公司深圳深圳制造业100.00%设立
新纶功能材料（深圳）有限公司深圳深圳贸易100.00%设立非同一控制下企业
新纶锂电材料（江西）有限公司南昌南昌制造业75.00%25.00%合并
新纶光电材料（深圳）有限公司深圳深圳制造业49.09%设立
深圳市新纶精密智造有限公司深圳深圳批发业100.00%设立
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
95新纶新材料股份有限公司2023年半年度财务报告
（2）重要的非全资子公司
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业持股比例主要经营注册对合营企业或联营企业投资的会合营企业或联营企业名称业务性质地地间直接计处理方法接深圳市通新源物业管理有限
深圳深圳房地产开发30.09%权益法公司
上海瀚广科技（集团）有限
上海上海工程施工20.00%权益法公司软件及信息技术
深圳市艾墨科技有限公司深圳深圳25.00%权益法服务业
新纶高分子材料（广东）有
深圳深圳批发20.00%权益法限公司
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
（2）重要合营企业的主要财务信息
（3）重要联营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额
深圳市通新源物业管上海瀚广科技（集团）深圳市通新源物业管上海瀚广科技（集团）理有限公司有限公司理有限公司有限公司
流动资产8970893.11295195122.428172440.14311659331.79
非流动资产62264592.8320823828.4063565101.6521257719.55
资产合计71235485.94316018950.8271737541.79332917051.34
流动负债172376.35167740761.50169550.34185072994.62
非流动负债174756948.996701675.61
负债合计172376.35141262001.83169550.34191774670.23少数股东权益
96新纶新材料股份有限公司2023年半年度财务报告
归属于母公司股东权
71063109.59174756948.9971567991.45141142381.11
益按持股比例计算的净
21382889.6834951389.8021534808.6328228476.22
资产份额调整事项
--商誉1287593.471287593.47
--内部交易未实现利润
--其他1459752.1938437901.901459758.1545000000.00对联营企业权益投资
22842641.8774676885.1722994566.7874516069.69
的账面价值存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值
营业收入1685745.80146683751.243293707.51267008374.02
净利润-504881.86804077.43-2289830.591095153.73终止经营的净利润其他综合收益
综合收益总额-504881.86804077.43-2289830.591095153.73本年度收到的来自联营企业的股利
（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损
单位：元本期未确认的损失（或本期合营企业或联营企业名称累积未确认前期累计的损失本期末累积未确认的损失分享的净利润）
深圳市艾墨科技有限公司-186562.03-2780.25-189342.28
（7）与合营企业投资相关的未确认承诺
（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
4、重要的共同经营
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
6、其他十、与金融工具相关的风险
97新纶新材料股份有限公司2023年半年度财务报告
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
9、其他
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本的持股比例的表决权比例
侯毅19.76%19.76%本企业的母公司情况的说明本企业最终控制方是侯毅。
本企业最终控制方是。
其他说明：
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注九、在其他主体中的权益。。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注九、在其他主体中的权益。。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称与本企业关系深圳市通新源物业管理有限公司本公司联营企业
上海瀚广科技（集团）有限公司本公司联营企业深圳市艾墨科技有限公司本公司联营企业
新纶高分子材料（广东）有限公司本公司联营企业
98新纶新材料股份有限公司2023年半年度财务报告
其他说明
4、其他关联方情况
其他关联方名称其他关联方与本企业关系深圳恒益大通投资控股集团有限公司实际控制人控制的其他企业深圳前海祥瑞资产管理有限公司实际控制人任职其他企业高管
深圳红粹投资企业（有限合伙）实际控制人控制的其他企业深圳恒益大通投资咨询有限公司实际控制人控制的其他企业深圳恒益大通置业有限公司实际控制人控制的其他企业深圳红尊投资控股有限公司实际控制人控制的其他企业贵州福斯特生物科技有限公司实际控制人控制的其他企业深圳恒益联合置业有限公司实际控制人控制的其他企业深圳诺坦药物技术有限公司实际控制人控制的其他企业深圳市上元资本管理有限公司实际控制人控制的其他企业
深圳鸿银投资合伙企业(有限合伙)公司参股的结构化主体东莞首道超净技术有限公司公司参股公司深圳市新纶超净科技有限公司公司参股公司深圳市金麒麟环境科技有限公司本期处置参股公司南昌洁净易超净科技有限公司公司参股公司合肥洁易超净技术有限公司公司参股公司成都洁净易超净技术有限公司公司参股公司成都新晨新材料科技有限公司公司参股公司
江天精密制造科技（苏州）有限公司本期处置联营企业上海罡瑞信息科技有限公司其他关联方成都德睿科技有限公司其他关联方英诺激光科技股份有限公司其他关联方常州英微激光科技有限公司其他关联方常州英诺激光科技有限公司其他关联方深圳市宇声航空科技有限公司其他关联方
深圳市新纶嘉创科技产业运营合伙企业（有限合伙）公司参股的结构化主体
廖垚董事长、总裁市东一元董事罗凌董事牛秋芳独立董事许明伟独立董事程国强独立董事熊政平独立董事朱宁独立董事李洪流副总裁
杨栋副总裁（离任）李洪亮副总裁曾琰监事会主席杨军监事张波监事李靖彬独立董事岳亮子公司超净工程原法定代表人
魏琦子公司金耀辉原法定代表人、执行董事
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
99新纶新材料股份有限公司2023年半年度财务报告
单位：元本期发生获批的交易是否超过交易关联方关联交易内容上期发生额额额度额度深圳市通新源物业管理有
物业管理否66033.10限公司
深圳市新纶超净科技有限采购防静电/洁净室产品、清
36831.85否6660078.06
公司洗劳务
（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
（3）关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位：元承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入深圳市新纶超净科技有限公
场地租赁1110008.32司苏州分公司
本公司作为承租方：
单位：元简化处理的短期租赁和低价未纳入租赁负债承担的租赁增加的使用值资产租赁的租金费用（如适计量的可变租赁支付的租金负债利息支权资产
用）付款额（如适用）出租赁出租方名资产本本上本上称种类期期期期期本期发本期发上期发上期发生额发上期发生额发发发发生额生额生额生生生生生额额额额额深圳恒益大通投资场地
1025000.001025000.00
控股集团租赁有限公司关联租赁情况说明本公司与深圳市新纶超净科技有限公司苏州分公司的场地租赁2023年已终止。
（4）关联担保情况本公司作为担保方本公司作为被担保方
单位：元担保是否已经履行完担保方担保金额担保起始日担保到期日毕
侯毅295000000.002021年12月30日2027年10月25日否
侯毅150000000.002018年12月06日2022年02月20日否
侯毅135000000.002019年10月24日2022年10月24日否
侯毅48000000.002022年04月28日2026年04月27日否
侯毅268000000.002020年10月29日2025年09月24日否
侯毅、成都新晨新材料
100000000.002019年05月24日2022年05月23日否
科技有限公司
100新纶新材料股份有限公司2023年半年度财务报告
侯毅28680000.002022年12月29日2024年12月25日否
侯毅夫妇9250000.002023年03月31日2023年11月03日否
侯毅、成都新晨新材料
200000000.002019年12月03日2022年07月05日否
科技有限公司
侯毅255400000.002021年10月17日2022年04月11日否
侯毅夫妇339128500.002020年10月09日2023年10月08日否
侯毅70000000.002021年10月25日2024年08月24日否
侯毅53000000.002021年09月26日2025年09月26日否
侯毅夫妇50000000.002021年07月26日2026年05月30日否
侯毅70000000.002022年08月23日2023年08月23日否
侯毅夫妇77500000.002021年12月30日2026年12月20日否
侯毅50000000.002022年12月13日2023年12月13日否
侯毅150000000.002023年03月27日2023年09月27日否
侯毅夫妇36000000.002023年01月18日2026年07月13日否
侯毅48000000.002022年08月29日2023年09月13日否
侯毅180000000.002022年08月23日2023年08月23日否
侯毅30000000.002022年12月14日2023年12月13日否
侯毅80000000.002023年05月24日2023年09月02日否
侯毅夫妇50000000.002021年06月16日2023年11月03日否
侯毅夫妇45000000.002023年01月29日2024年01月29日否
侯毅夫妇25000000.002023年05月17日2024年05月17日否
魏琦3000000.002022年04月14日2023年04月18日否
岳亮5000000.002022年08月22日2024年08月21日否
（5）关联方资金拆借
单位：元关联方拆借金额起始日到期日说明拆入深圳鸿银投资合伙企
3688750.002022年02月21日2024年02月09日业（有限合伙）深圳鸿银投资合伙企
3040321.002022年03月02日2024年02月09日业（有限合伙）深圳鸿银投资合伙企
12098691.002022年03月03日2024年02月09日业（有限合伙）深圳鸿银投资合伙企
7153696.002022年03月04日2024年02月09日业（有限合伙）深圳鸿银投资合伙企
1788424.002022年03月04日2024年02月09日业（有限合伙）深圳鸿银投资合伙企
4000000.002022年03月31日2024年02月09日业（有限合伙）深圳鸿银投资合伙企
4080000.002022年04月21日2024年02月09日业（有限合伙）深圳鸿银投资合伙企
13250000.002022年04月27日2024年02月09日业（有限合伙）深圳鸿银投资合伙企
4800000.002022年10月20日2024年02月09日业（有限合伙）深圳鸿银投资合伙企
4000000.002022年11月29日2024年02月09日业（有限合伙）深圳鸿银投资合伙企
3000000.002022年12月01日2024年02月09日业（有限合伙）深圳鸿银投资合伙企
3000000.002022年12月06日2024年02月09日业（有限合伙）深圳鸿银投资合伙企
2000000.002022年12月09日2024年02月09日业（有限合伙）
101新纶新材料股份有限公司2023年半年度财务报告
深圳鸿银投资合伙企
15000000.002022年12月23日2024年02月09日业（有限合伙）深圳鸿银投资合伙企
11800000.002022年12月29日2024年02月09日业（有限合伙）深圳鸿银投资合伙企
6800000.002022年12月30日2024年02月09日业（有限合伙）深圳鸿银投资合伙企
1000000.002023年03月17日2024年02月09日业（有限合伙）深圳鸿银投资合伙企
1000000.002023年03月17日2024年02月09日业（有限合伙）拆出
（6）关联方资产转让、债务重组情况
单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额
深圳市新纶超净科技有限公司出售固定资产15840.71
（7）关键管理人员报酬
单位：元项目本期发生额上期发生额
关键管理人员报酬4392651.154272607.64
（8）其他关联交易
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位：元期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备
应收账款苏州依格斯电子材料有限公司2416638.682416638.682416638.682416638.68
应收账款深圳市宇声航空科技有限公司2000000.001000000.002000000.001000000.00
应收账款新纶高分子材料（广东）有限公司22859.801142.9952066.562603.33其他应收深圳恒益大通投资控股集团有限公
1321504.00913203.201821504.001163203.20
款司其他应收
成都德睿科技有限公司44100000.008820000.0044100000.008820000.00款其他应收
成都新晨新材科技有限公司285034700.3982691992.81285034700.3990149870.87款其他应收
深圳市新纶超净科技有限公司168930.8115444.04117525.7712172.39款其他应收
苏州依格斯电子材料有限公司15741175.1915741175.1915741175.1915741175.19款其他应收
苏州依格斯电子有限公司50258189.9550258189.9550258189.9550258189.95款其他应收
魏琦2798000.001384600.002798000.001191664.07款其他应收
深圳市金麒麟环境科技有限公司30663.471533.1730663.471533.17款
102新纶新材料股份有限公司2023年半年度财务报告
预付款项合肥洁易超净技术有限公司80936.8680936.86
（2）应付项目
单位：元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额
应付账款上海瀚广实业有限公司2650970.602650970.60深圳市金麒麟环境科技有限
应付账款1034783.391034783.39公司深圳市新纶超净科技有限公
应付账款185498.16894135.65司
其他应付款宁波航津贸易有限公司1600000.001600000.00深圳市上元资本管理有限公
短期借款2000000.00司
7、关联方承诺
8、其他
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
□适用□不适用
2、以权益结算的股份支付情况
□适用□不适用
3、以现金结算的股份支付情况
□适用□不适用
4、股份支付的修改、终止情况
5、其他
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
（一）投资者诉讼
103新纶新材料股份有限公司2023年半年度财务报告
本公司因涉嫌信息披露违法违规于2019年6月被证监会立案调查，2020年5月收到证监会下发的处罚决定书，该事项导致部分投资者向深圳市中级人民法院及深圳市调解中心起诉，向公司提出索赔诉讼。
截止财务报表批准日，已陆续收到共计2749宗投资者因上述行政处罚涉及虚假陈述责任事项对新纶新材料公司提起诉讼要求，该类未决诉讼诉求金额较大。本期新增计提3295.8万元赔偿损失，截至2023年
6月30日，公司预计与该项诉讼相关的损失共计人民币41666.27万元，已累计支付4195.5万元。根
据法律相关规定，公司证券虚假陈述责任纠纷系列案件诉讼时效原则上已于2023年5月8日到期，但在
2023年5月8日之前已通过向公司发送律师函等方式导致诉讼时效中断的情形除外，该预计损失具有不确定性。
（二）未决诉讼本公司原四名员工分别于2022年1月及3月对本公司提起诉讼，诉请解除其与本公司签订的《2017年员工持股计划之认购协议》，并返还股权计划申购款、支付利息、预期收益损失、合理维权支出等，诉讼金额共计1630510.42元。截止2023年6月30日该诉讼尚未开庭，无法可靠地计量可能产生的损失金额，本期未确认预计负债。
（三）借款合同诉讼原告被告诉讼标的进展情况新纶新材料股份有限公司
3657.48万元，其中：本金3445.98万元，
北京银行股份有限公司深圳分行成都新晨新材科技有限公司一审已判决，持续协商利息211.50万元。
侯毅、廖敏苏州新纶超净技术有限公司
3716.56万元，其中：期末本金1499.382022年已归还2500.50万
中信银行股份有限公司苏州分行新纶新材料股份有限公司万元，本期已归还部分本金。元侯毅苏州新纶超净技术有限公司
4708.92万元，其中：期末本金2800.002022年已归还2200.00万
上海浦东发展银行股份有限公司苏州分行新纶新材料股份有限公司万元，本期已归还部分本金。元侯毅、刘昕新纶新材料股份有限公司
天津新纶科技有限公司15484.23万元其中：本金14229.50万法院于2021年2月23日兴业银行股份有限公司深圳分行
苏州新纶超净技术有限公司元；利息1254.73万元出具执行通知书侯毅新纶新材料股份有限公司
13506.75元，其中:本金：13092.14万元；法院于2022年3月11日
广发银行股份有限公司深圳分行天津新纶科技有限公司
利息：414.61万元出具执行通知书侯毅
104新纶新材料股份有限公司2023年半年度财务报告
新纶电子材料（常州）有限公司
3594.32万元，其中：本金：3516万元利
苏州银行股份有限公司唯亭西区支行侯毅一审已判决，持续协商息：78.32万元新纶新材料股份有限公司
新纶新能源材料（常州）有限公司
2540.59万元，其中：本金：2484万元利
苏州银行股份有限公司唯亭西区支行侯毅一审已判决，持续协商息：56.59新纶新材料股份有限公司
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
十五、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
2、利润分配情况
3、销售退回
4、其他资产负债表日后事项说明
2023年8月收到法院送达的中国民生银行股份有限公司常州支行（原告）诉新纶电子材料（常州）
有限公司、新纶新材料股份有限公司、苏州新纶超净技术有限公司、新纶新能源材料（常州）有限公司、侯毅（被告）的金融借款合同纠纷起诉立案材料，涉及金额35375146.60元，截至报告披露日，案件已立案，8月29日开庭，尚未判决，公司正积极与原告达成调解方案。
105新纶新材料股份有限公司2023年半年度财务报告
十六、其他重要事项
1、前期会计差错更正
2、债务重组
3、资产置换
4、年金计划
5、终止经营
6、分部信息
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
8、其他
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元期末余额期初余额类账面余额坏账准备账面余额坏账准备别计提账面价值计提账面价值金额比例金额金额比例金额比例比例按单项计提坏
账135209417.261352094100.0135701815.631357018100.0
准3.49%3.490%1.49%1.490%备的应收账款其
中：
按组
648147382.74292703545.163554438732277584.37278622338.054536552
合
4.05%0.61%3.443.92%1.60%2.32
计提
106新纶新材料股份有限公司2023年半年度财务报告
坏账准备的应收账款其
中：
账
龄590612375.40292703549.562979088674742577.74278622341.293961202
组4.94%0.61%4.334.81%1.60%3.21合关联
575349957534995753499
方7.34%6.63%.11.11.11组合
合7833567100.0427912954.6335544388679793100.0414324147.734536552
计7.540%4.10%3.445.410%3.09%2.32
按单项计提坏账准备：13520943.49
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例计提理由惠州威博精密科技
60065.5060065.50100.00%预计无法收回
有限公司深圳市桑蒲通信设
1345773.001345773.00100.00%预计无法收回
备有限公司四川中世建设工程
875200.00875200.00100.00%预计无法收回
有限公司宁波宝捷光电科技
30573.0030573.00100.00%预计无法收回
有限公司兰州凯博药业股份
2683646.292683646.29100.00%预计无法收回
有限公司宜昌博高建筑工程
1325685.701325685.70100.00%预计无法收回
有限公司宜昌御龙光电股份
7200000.007200000.00100.00%预计无法收回
有限公司
合计13520943.4913520943.49
按组合计提坏账准备：29270350.61
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
1年以内11029101.67551455.085.00%
1-2年12202037.901220203.7910.00%
2-3年7732431.411546486.2820.00%
3-4年310378.55155189.2850.00%
4-5年9951346.137961076.9080.00%
5年以上17835939.2817835939.28100.00%
107新纶新材料股份有限公司2023年半年度财务报告
合计59061234.9429270350.61
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用□不适用按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）13679048.80
1至2年15266323.77
2至3年7735431.41
3年以上41654873.56
3至4年10563332.35
4至5年10857119.13
5年以上20234422.08
合计78335677.54
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
41432413.042791294.1
应收账款坏账1358881.01
90
41432413.042791294.1
合计1358881.01
90
（3）本期实际核销的应收账款情况
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元占应收账款期末余额合计数单位名称应收账款期末余额坏账准备期末余额的比例
客商一7506045.009.58%6004836.00
客商二7200000.009.19%7200000.00
客商三5311165.006.78%5311165.00
客商四4475175.285.71%895035.06
客商五4399521.575.62%219976.08
合计28891906.8536.88%
108新纶新材料股份有限公司2023年半年度财务报告
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
2、其他应收款
单位：元项目期末余额期初余额
应收利息12600.0012600.00
应收股利4144700.004144700.00
其他应收款493048237.73504178974.73
合计497205537.73508336274.73
（1）应收利息
1）应收利息分类
单位：元项目期末余额期初余额
其他12600.0012600.00
合计12600.0012600.00
3）坏账准备计提情况
□适用□不适用
（2）应收股利
1）应收股利分类
单位：元
项目(或被投资单位)期末余额期初余额
深圳市金耀辉科技有限公司4144700.004144700.00
合计4144700.004144700.00
2）重要的账龄超过1年的应收股利
单位：元是否发生减值及其判
项目(或被投资单位)期末余额账龄未收回的原因断依据
深圳市金耀辉科技有因经营发展需要，延期
4144700.003-4年未发生减值
限公司支付
合计4144700.00
3）坏账准备计提情况
□适用□不适用
109新纶新材料股份有限公司2023年半年度财务报告
（3）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额
押金、备用金及保证金380204.003335511.25
员工借款1883144.85
往来款628702819.70607559302.51
应收股权款44100000.0044100000.00
控股股东担保款项59222585.5090978585.50
其他0.00501713.74
减：预期信用损失-239357371.47-244179283.12
合计493048237.73504178974.73
2）坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计
损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失
值)值)
2023年1月1日余额244179283.12244179283.12
2023年1月1日余额
在本期
--转入第三阶段-213175906.70213175906.70
本期转回4821911.654821911.65
2023年6月30日余额239357371.47239357371.47
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）38275674.13
1至2年140063920.18
2至3年159189253.94
3年以上394876760.95
3至4年30080844.67
4至5年150552734.26
5年以上214243182.02
合计732405609.20
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
110新纶新材料股份有限公司2023年半年度财务报告
本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
其他应收款坏244179283.239357371.
2635966.417457878.06
账1247
244179283.239357371.
合计2635966.417457878.06
1247
4）本期实际核销的其他应收款情况
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
6）涉及政府补助的应收款项
7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
3、长期股权投资
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
402833018214884342187948675402760653214884342187876310
对子公司投资
4.368.935.433.768.934.83
对联营、合营142932657.142932657.142921767.142921767.企业投资73731616
417126284214884342202241941417052830214884342202168487
合计
2.098.933.160.928.931.99
（1）对子公司投资
单位：元本期增减变动
期初余额（账面价计提期末余额（账面价被投资单位减少其减值准备期末余额值）追加投资减值值）投资他准备苏州新纶超净技术
225142132.72
有限公司
新纶科技（香港）
6439532.006439532.00
有限公司天津新纶科技有限
374701296.21
公司新纶电子材料（常
420000000.00420000000.00
州）有限公司深圳市新纶先进材
料科学研究院有限700000.00700000.00公司新纶光电材料（常
450000000.00450000000.00
州）有限公司新纶新能源材料
400000000.00400000000.00（常州）有限公司
111新纶新材料股份有限公司2023年半年度财务报告
深圳鹏阔精密工业
3510000.003510000.00
有限公司新纶材料日本株式
475778720.21475778720.21
会社聚纶材料科技（深
22688352.6222688352.62
圳）有限公司新纶精密制造（安
1500000000.00
徽）有限公司深圳市金耀辉科技
49000000.00
有限公司深圳市新纶超净工
39000000.0039000000.00
程有限公司新纶锂电材料（江
56000000.0056000000.00
西）有限公司新纶光电材料（深
4646500.00723650.605370150.60
圳）有限公司
合计1878763104.83723650.601879486755.432148843428.93
（2）对联营、合营企业投资
单位：元本期增减变动其宣告计减值期初余额（账面追减其他他发放提期末余额（账面准备投资单位价值）加少权益法下确认综合权现金减其价值）期末投投的投资损益收益益股利值他余额资资调整变或利准动润备
一、合营企业
二、联营企业深圳市通新源物业
22994566.78-151924.9122842641.87
管理有限公司上海瀚广
科技（集
119921549.10160815.48120082364.58
团）有限公司深圳市艾墨科技有限公司新纶高分子材料
5651.282000.007651.28（广东）有限公司
小计142921767.1610890.57142932657.73
合计142921767.1610890.57142932657.73
（3）其他说明
4、营业收入和营业成本
单位：元
112新纶新材料股份有限公司2023年半年度财务报告
本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务2430484.992315288.2558310989.4248459370.12
其他业务700846.431220595.503695103.012514756.72
合计3131331.423535883.7562006092.4350974126.84
5、投资收益
单位：元项目本期发生额上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益10890.571891972.93
合计10890.571891972.93
6、其他
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
□适用□不适用
单位：元项目金额说明非流动资产处置损益（包括已计提资产-242540.62减值准备的冲销部分）计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规
10629065.72
定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外）
债务重组损益45051.23单独进行减值测试的应收款项减值准
7457878.06
备转回除上述各项之外的其他营业外收入和
-33107832.14计提中小投资者诉讼赔偿支出
减：所得税影响额1365059.71
少数股东权益影响额-8528.98
合计-16574908.48--
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明
□适用□不适用
113新纶新材料股份有限公司2023年半年度财务报告
2、净资产收益率及每股收益
每股收益报告期利润加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）归属于公司普通股股东的净
-24.00%-0.2144-0.2144利润扣除非经常性损益后归属于
-22.39%-0.2000-0.2000公司普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用□不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用□不适用
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称
4、其他
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