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海王生物:2023年半年度财务报告

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海王生物:2023年半年度财务报告

炒股 发表于 2023-8-29 00:00:00 浏览:  465 回复:  0 [显示全部楼层] 复制链接
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深圳市海王生物工程股份有限公司2023年半年度财务报告
深圳市海王生物工程股份有限公司
2023年半年度财务报告
2023年8月
1深圳市海王生物工程股份有限公司2023年半年度财务报告
第一节财务报告
一、审计报告半年度报告是否经过审计
□是□否公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：深圳市海王生物工程股份有限公司
2023年06月30日
单位：元项目2023年6月30日2023年1月1日
流动资产：
货币资金3211278912.563100839202.51结算备付金拆出资金
交易性金融资产168738355.48217714209.38衍生金融资产
应收票据1367587960.891271184146.97
应收账款19943223496.6518812836510.75
应收款项融资130841015.61141442826.44
预付款项700888228.231269249678.20应收保费应收分保账款应收分保合同准备金
其他应收款1915817195.891932530344.74
其中：应收利息
应收股利1602579.121602579.12买入返售金融资产
存货3697133677.694193040385.13合同资产持有待售资产
一年内到期的非流动资产268997543.96388483040.09
其他流动资产351086111.87197228482.57
流动资产合计31755592498.8331524548826.78
非流动资产：
2深圳市海王生物工程股份有限公司2023年半年度财务报告
发放贷款和垫款债权投资其他债权投资
长期应收款5471120.0014636968.66
长期股权投资215735414.81212440678.49
其他权益工具投资193787760.00193787760.00其他非流动金融资产
投资性房地产79810698.6084855046.95
固定资产1105983683.701154193342.52
在建工程48253201.2128886948.72生产性生物资产油气资产
使用权资产160231445.09191518516.29
无形资产395776599.19409889063.07
开发支出113830943.97108556859.19
商誉1745538435.251745538435.25
长期待摊费用37001827.7840615663.21
递延所得税资产389353029.50392333398.45
其他非流动资产168262539.39150474462.80
非流动资产合计4659036698.494727727143.60
资产总计36414629197.3236252275970.38
流动负债：
短期借款11880751715.1311410259205.03向中央银行借款拆入资金
交易性金融负债173160267.64235583013.79衍生金融负债
应付票据2012048746.952147418157.41
应付账款7944604494.597912296527.04
预收款项4688559.562567021.77
合同负债628190447.39708133282.07卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款
应付职工薪酬83033639.11117466205.80
应交税费207802580.75262424185.14
其他应付款6263334282.766288109695.49
其中：应付利息
应付股利118804975.32110049178.49应付手续费及佣金应付分保账款
3深圳市海王生物工程股份有限公司2023年半年度财务报告
持有待售负债
一年内到期的非流动负债233318510.92205248992.78
其他流动负债410344430.65404436419.08
流动负债合计29841277675.4529693942705.40
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款264019223.14287231643.08应付债券
其中：优先股永续债
租赁负债89078980.14112348108.08
长期应付款7421884.977175708.70
长期应付职工薪酬305445.94305445.94预计负债
递延收益24199976.3426487314.86
递延所得税负债13677215.5714354316.17其他非流动负债
非流动负债合计398702726.10447902536.83
负债合计30239980401.5530141845242.23
所有者权益：
股本2750833257.002750833257.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积2215333618.402224157257.38
减：库存股275118243.17275118243.17
其他综合收益-19373050.40-19373050.40专项储备
盈余公积52141669.2252141669.22一般风险准备
未分配利润45991583.72-41687125.40
归属于母公司所有者权益合计4769808834.774690953764.63
少数股东权益1404839961.001419476963.52
所有者权益合计6174648795.776110430728.15
负债和所有者权益总计36414629197.3236252275970.38
法定代表人：张锋主管会计工作负责人：沈大凯会计机构负责人：李爽
2、母公司资产负债表
单位：元项目2023年6月30日2023年1月1日
流动资产：
货币资金10762138.5726118301.47
交易性金融资产102686300.00102686300.00衍生金融资产应收票据
4深圳市海王生物工程股份有限公司2023年半年度财务报告
应收账款应收款项融资预付款项
其他应收款7810513751.148897477171.39
其中：应收利息应收股利存货合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产9926054.868995497.71
流动资产合计7933888244.579035277270.57
非流动资产：
债权投资其他债权投资长期应收款
长期股权投资672166785.41672284830.79
其他权益工具投资800000.00800000.00其他非流动金融资产
投资性房地产60741825.1562588790.27
固定资产3939111.974301032.40在建工程生产性生物资产油气资产
使用权资产1777718.213111006.83
无形资产17373887.2616190456.33
开发支出117583498.14110937332.99商誉
长期待摊费用1902333.642369839.42
递延所得税资产159096356.22159096356.22
其他非流动资产1741083.152152472.25
非流动资产合计1037122599.151033832117.50
资产总计8971010843.7210069109388.07
流动负债：
短期借款1057000000.001098657868.51交易性金融负债衍生金融负债应付票据应付账款预收款项合同负债
应付职工薪酬406284.78415707.35
5深圳市海王生物工程股份有限公司2023年半年度财务报告
应交税费2537066.302539532.85
其他应付款3360713297.284303691670.25
其中：应付利息应付股利持有待售负债
一年内到期的非流动负债22927548.832777485.86其他流动负债
流动负债合计4443584197.195408082264.82
非流动负债：
长期借款60000000.00100000000.00应付债券
其中：优先股永续债
租赁负债476537.91长期应付款长期应付职工薪酬预计负债
递延收益6160000.007660000.00递延所得税负债其他非流动负债
非流动负债合计66160000.00108136537.91
负债合计4509744197.195516218802.73
所有者权益：
股本2750833257.002750833257.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积2713708171.112713708171.11
减：库存股275118243.17275118243.17
其他综合收益-4000000.40-4000000.40专项储备
盈余公积52141669.2252141669.22
未分配利润-776298207.23-684674268.42
所有者权益合计4461266646.534552890585.34
负债和所有者权益总计8971010843.7210069109388.07
3、合并利润表
单位：元项目2023年半年度2022年半年度
一、营业总收入19953807547.4318121348433.23
其中：营业收入19953807547.4318121348433.23利息收入已赚保费手续费及佣金收入
二、营业总成本19699182312.5717897836267.88
6深圳市海王生物工程股份有限公司2023年半年度财务报告
其中：营业成本17863525109.9116096085253.46利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用
税金及附加51968260.5451379296.63
销售费用755558781.10734288684.47
管理费用599008672.98642535803.29
研发费用23003143.2125799167.35
财务费用406118344.83347748062.68
其中：利息费用430468506.40374101497.30
利息收入42349602.0639632653.29
加：其他收益13310278.5230264250.27投资收益（损失以“－”号填
24393439.4913951415.94
列）
其中：对联营企业和合营
877997.07
企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益汇兑收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“－”号填列）公允价值变动收益（损失以
425930.50199160.00“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”号-21781476.54-2369185.28
填列）资产减值损失（损失以“-”号-117095.77-1389003.71
填列）资产处置收益（损失以“-”号
544973.44-1460536.78
填列）三、营业利润（亏损以“－”号填
271401284.50262708265.79
列）
加：营业外收入13060253.325533128.25
减：营业外支出4463964.7210765663.94四、利润总额（亏损总额以“－”号
279997573.10257475730.10
填列）
减：所得税费用116020010.9877322515.33五、净利润（净亏损以“－”号填
163977562.12180153214.77
列）
（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以
180153214.77“－”号填列）2.终止经营净利润（净亏损以
7深圳市海王生物工程股份有限公司2023年半年度财务报告“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净利润
87678709.12113744181.03（净亏损以“-”号填列）2.少数股东损益（净亏损以“-”
76298853.0066409033.74号填列）
六、其他综合收益的税后净额归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额163977562.12180153214.77归属于母公司所有者的综合收益总
87678709.12113744181.03
额
归属于少数股东的综合收益总额76298853.0066409033.74
八、每股收益：
（一）基本每股收益0.03190.0414
（二）稀释每股收益0.03190.0414
法定代表人：张锋主管会计工作负责人：沈大凯会计机构负责人：李爽
4、母公司利润表
单位：元项目2023年半年度2022年半年度
一、营业收入32948584.675169694.93
减：营业成本1846965.122126273.52
税金及附加15247.2287666.85销售费用
管理费用51394016.1442321500.30研发费用
财务费用71249524.22-8752344.65
8深圳市海王生物工程股份有限公司2023年半年度财务报告
其中：利息费用128601406.08151261010.20
利息收入57413956.22160067935.37
加：其他收益737841.91187238.76投资收益（损失以“－”号填-118045.38-999999.00
列）
其中：对联营企业和合营企
-118045.38业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“－”号填列）公允价值变动收益（损失以“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”号
1441.35
填列）资产减值损失（损失以“-”号填列）资产处置收益（损失以“-”号填列）二、营业利润（亏损以“－”号填-90937371.50-31424719.98
列）
加：营业外收入0.039563.13
减：营业外支出686567.3450118.60三、利润总额（亏损总额以“－”号-91623938.81-31465275.45
填列）
减：所得税费用-7866318.86四、净利润（净亏损以“－”号填-91623938.81-23598956.59
列）
（一）持续经营净利润（净亏损以-91623938.81-23598956.59“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
9深圳市海王生物工程股份有限公司2023年半年度财务报告
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额-91623938.81-23598956.59
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元项目2023年半年度2022年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金19437445893.6620631586138.75客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还7518503.4013407598.07
收到其他与经营活动有关的现金1368561287.161552652464.40
经营活动现金流入小计20813525684.2222197646201.22
购买商品、接受劳务支付的现金17219998817.8217438261615.39客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金518158362.03508720383.23
支付的各项税费527295230.57578457638.03
支付其他与经营活动有关的现金2331596746.152886952370.21
经营活动现金流出小计20597049156.5721412392006.86
经营活动产生的现金流量净额216476527.65785254194.36
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金20655526.1357862232.83
取得投资收益收到的现金1146310.901219944.46
处置固定资产、无形资产和其他长
1780258.91289426.65
期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的
22463892.72
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金629693.00
投资活动现金流入小计23582095.9482465189.66
购建固定资产、无形资产和其他长
51314248.7240111977.62
期资产支付的现金
10深圳市海王生物工程股份有限公司2023年半年度财务报告
投资支付的现金6317739.25212600000.00质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的
62067774.8950479074.17
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金160012510.59160000000.00
投资活动现金流出小计279712273.45463191051.79
投资活动产生的现金流量净额-256130177.51-380725862.13
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金529100.003800000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收
529100.00
到的现金
取得借款收到的现金7744746560.935658285189.43
收到其他与筹资活动有关的现金3782362784.621605149758.97
筹资活动现金流入小计11527638445.557267234948.40
偿还债务支付的现金7133747400.455792477948.23
分配股利、利润或偿付利息支付的
380273049.72320255609.14
现金
其中：子公司支付给少数股东的股
62567596.8736270712.76
利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金4031010044.121875626609.99
筹资活动现金流出小计11545030494.297988360167.36
筹资活动产生的现金流量净额-17392048.74-721125218.96
四、汇率变动对现金及现金等价物的
2013.62
影响
五、现金及现金等价物净增加额-57043684.98-316596886.73
加：期初现金及现金等价物余额962502319.86979828538.38
六、期末现金及现金等价物余额905458634.88663231651.65
6、母公司现金流量表
单位：元项目2023年半年度2022年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金
收到的税费返还311946.65
收到其他与经营活动有关的现金3930671082.523648450868.20
经营活动现金流入小计3930671082.523648762814.85
购买商品、接受劳务支付的现金
支付给职工以及为职工支付的现金39260979.0238178547.45
支付的各项税费8348555.224458408.57
支付其他与经营活动有关的现金3668129365.763213997763.14
经营活动现金流出小计3715738900.003256634719.16
经营活动产生的现金流量净额214932182.52392128095.69
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金35000000.00取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的
1.00
现金净额收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计0.0035000001.00
购建固定资产、无形资产和其他长
1868954.854328843.20
期资产支付的现金
投资支付的现金185550000.00
11深圳市海王生物工程股份有限公司2023年半年度财务报告
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计1868954.85189878843.20
投资活动产生的现金流量净额-1868954.85-154878842.20
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金459310000.00697000000.00
收到其他与筹资活动有关的现金446200000.00
筹资活动现金流入小计905510000.00697000000.00
偿还债务支付的现金507690000.00897100000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的
46721720.8739830537.40
现金
支付其他与筹资活动有关的现金579015013.24
筹资活动现金流出小计1133426734.11936930537.40
筹资活动产生的现金流量净额-227916734.11-239930537.40
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额-14853506.44-2681283.91
加：期初现金及现金等价物余额20424252.0814643243.28
六、期末现金及现金等价物余额5570745.6411961959.37
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2023年半年度
归属于母公司所有者权益所少其他权益工具其一有减未数
项目资他专盈般者：分股股优永本综项余风其小权其库配东本先续公合储公险他计益他存利权股债积收备积准合股润益益备计
2722--461461
27552
50241941901910
11141
一、上年期833157373687953476430
8266
末余额25250512769672
43.9.2
7.07.30.45.44.63.58.1
172
0800325
加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他
2722275-52-461461
二、本年期5024111914141901910初余额8331578237366687953476430
252543.059.212769672
12深圳市海王生物工程股份有限公司2023年半年度财务报告
7.07.3170.425.44.63.58.1
0800325
-
三、本期增-877864
14
减变动金额88678855218
637
（减少以23700706
00
“－”号填6389.10.17.6
2.5
列）.98242
2
878776163
67867829897
（一）综合
70708575
收益总额
9.19.13.062.
22012
---
（二）所有888888者投入和减232323少资本638638638.98.98.98
1．所有者
投入的普通股
2．其他权
益工具持有者投入资本
3．股份支
付计入所有者权益的金额
-
88
4．其他23
638.98
--
9090
（三）利润935935分配8585
5.55.5
22
1．提取盈
余公积
2．提取一
般风险准备
--
9090
3．对所有
935935
者（或股
8585
东）的分配
5.55.5
22
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公
积转增资本
13深圳市海王生物工程股份有限公司2023年半年度财务报告（或股本）
2．盈余公
积转增资本（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动额结转留存收益
5．其他综
合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提
取
2．本期使
用
（六）其他
2722-471461
2755245
501519690474
11141991
四、本期期833333373808839648
826658
末余额256105839679
43.9.23.7
7.08.40.44.71.05.7
1722
000707
上年金额
单位：元
2022年半年度
归属于母公司所有者权益所少其他权益工具其一有减未数
项目资他专盈般者：分股股优永本综项余风其小权库配东本其先续公合储公险他计益他存利权股债积收备积准合股润益益备计
2723-581473
27552985
501910228608
1114168
一、上年期833532950126131258
826676
末余额258655598747
43.9.201.
7.09.44.68.87.66.5
17205
023932
加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并
14深圳市海王生物工程股份有限公司2023年半年度财务报告
其他
2723-581473
27552985
501910228608
1114168
二、本年期833532950126131258
826676
初余额258655598747
43.9.201.
7.09.44.68.87.66.5
17205
023932
三、本期增-113103-99减变动金额99747441570
（减少以9941487456“－”号填31181.69.3036.3
列）.310372.366
11311366180
747440915
（一）综合
41410332
收益总额
81.81.3.714.
0303477
---
（二）所有999999者投入和减999999少资本311311311.31.31.31
1．所有者
投入的普通股
2．其他权
益工具持有者投入资本
3．股份支
付计入所有者权益的金额
---
999999
4．其他999999
311311311.31.31.31
--
7070
（三）利润583583分配3333
7.17.1
00
1．提取盈
余公积
2．提取一
般风险准备
--
7070
3．对所有
583583
者（或股
3333
东）的分配
7.17.1
00
4．其他
15深圳市海王生物工程股份有限公司2023年半年度财务报告
（四）所有者权益内部结转
1．资本公
积转增资本（或股本）
2．盈余公
积转增资本（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动额结转留存收益
5．其他综
合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提
取
2．本期使
用
（六）其他
2723-10591474
27552
50091099258107
11141
四、本期期833533950431871957829
8266
末余额25555578465704
43.9.2
7.08.14.62.08.64.22.8
172
0138178
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2023年半年度
其他权益工具所有
项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计
27502713--4552
27515214
一、上年期83370840006846890
18241669
末余额257.0171.1000.7426585.3
3.17.22
01408.424
加：会
0.00
计政策变更前
0.00
期差错更正
16深圳市海王生物工程股份有限公司2023年半年度财务报告
其他
27502713--4552
27515214
二、本年期83370840006846890
0.000.000.0018240.0016690.00
初余额257.0171.1000.7426585.3
3.17.22
01408.424
三、本期增
--减变动金额
91629162
（减少以0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00
39383938
“－”号填.81.81
列）
--
（一）综合91629162收益总额39383938.81.81
（二）所有
者投入和减0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00少资本
1．所有者
投入的普通0.00股
2．其他权
益工具持有0.00者投入资本
3．股份支
付计入所有
0.00
者权益的金额
4．其他0.00
（三）利润
0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00
分配
1．提取盈
0.00
余公积
2．对所有
者（或股0.00东）的分配
3．其他0.00
（四）所有
者权益内部0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00结转
1．资本公
积转增资本0.00（或股本）
2．盈余公
积转增资本0.00（或股本）
3．盈余公
0.00
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动
0.00
额结转留存收益
17深圳市海王生物工程股份有限公司2023年半年度财务报告
5．其他综
合收益结转0.00留存收益
6．其他0.00
（五）专项
0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00
储备
1．本期提
0.00
取
2．本期使
0.00
用
（六）其他0.00
27502713--4461
27515214
四、本期期83370840007762266
0.000.000.0018240.0016690.00
末余额257.0171.1000.9820646.5
3.17.22
01407.233
上年金额
单位：元
2022年半年度
其他权益工具所有
项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计
27502911--5119
27515214
一、上年期83312029203169148
18241669
末余额257.0482.8000.0845709.5
3.17.22
00006.305
加：会计政策变更前期差错更正其他
27502911--5119
27515214
二、本年期83312029203169148
18241669
初余额257.0482.8000.0845709.5
3.17.22
00006.305
三、本期增
---减变动金额
180223592038
（减少以
203189561926
“－”号填
1.69.598.28
列）
--
（一）综合23592359收益总额89568956.59.59
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者
投入的普通股
18深圳市海王生物工程股份有限公司2023年半年度财务报告
2．其他权
益工具持有者投入资本
3．股份支
付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈
余公积
2．对所有
者（或股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公
积转增资本（或股本）
2．盈余公
积转增资本（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动额结转留存收益
5．其他综
合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提
取
2．本期使
用
--
18021802
（六）其他
20312031
1.691.69
27502730--4915
27515214
四、本期期83390029203405329
18241669
末余额257.0171.1000.0741441.2
3.17.22
01002.897
19深圳市海王生物工程股份有限公司2023年半年度财务报告
三、公司基本情况
1、公司概况
深圳市海王生物工程股份有限公司（以下简称“本公司或海王生物”）是一家在广东省深圳市注册的股份有限公司，注册资本：275083.3257 万元，统一社会信用代码：91440300192444086R，法定代表人：张锋。本公司所发行的人民币普通股 A股在深圳证券交易所上市。本公司总部位于深圳市南山区科技园科技中三路 1 号海王银河科技大厦 24 楼。
本公司前身为深圳蛇口海王生物工程有限公司，1992年12月13日经深圳市南山区人民政府以深南府复（1992）118号文批准成立。1996年7月25日，本公司经深圳市证券监督管理办公室以深证办复（1996）68号文批准，进行公众股份公司改组。1997年4月16日，经深圳市工商局核准拟募集设立的股份公司名称为深圳市海王生物工程股份有限公司，股本为
5730万元。1998年8月4日，中国证券监督管理委员会以证监发字[1998]214号文批准本公司向社会公众发行人民币普通
股1910万股，并于1998年12月18日在深圳证券交易所挂牌交易，发行新股后公司的注册资本变更为7640万元。1999年4月29日，本公司实施了1998年利润分配和资本公积金每10股送2股红股转增8股的股东会决议，共计转增股本7640万股，转增后注册资本变更为15280万元。2000年经中国证券监督管理委员会证监发字[2000]214号文件批准，增发普通股 A 股 6900 万股，增发后注册资本变更为 22180 万元。2001 年度本公司股东大会决议通过以 2001 年底股份总数 22180万股为基数，用资本公积向全体股东每10股转增股本5股，共计转增股本11090万股，转增后注册资本变更为33270万元。2006年本公司完成股权分置改革方案，以本公司当时的流通股股本16080万股为基数，用资本公积金向全体流通股股东转增股本，流通股股东获得每10股转增8.85股的股份，股权分置改革方案实施后本公司注册资本增至47500.80万元。
2007年6月19日，根据本公司2006年股东大会审议通过《2006年度利润分配预案》以原有流通股股本47500.8万股为基数，向全体股东按照每10股转增3股的比例用资本公积转增股本14250.24万股，增资后注册资本总额为61751.04万元。
2008年6月3日，根据本公司2007年股东大会审议通过《海王集团关于追送股份的提案》以2008年6月3日登记在
册的无限售条件流通股转增注册资本3500万股，增资后注册资本总额为65251.0385万元。
2012年9月21日，中国证券监督管理委员会核发文件（证监许可【2012】1266号）予以批准，同意本公司非公开发
行人民币普通股（A 股）不超过 14371.87 万股，截至 2013 年 3 月 19 日，本公司向深圳市厚易投资有限公司、民生加银基金管理有限公司共两家特定投资者非公开发行 A股 7920.3470 万股，每股面值 1.00 元，每股增发价 7.43 元。增发后，注册资本增至人民币73171.3855万元。
2015年5月，本公司向部分董事、高级管理人员、核心管理人员、核心技术及业务骨干发行限制性股票2080万股，
发行后本公司注册资本增至人民币75251.3855万元。
2016年5月19日，根据本公司2015年股东大会审议通过《2015年度利润分配及资本公积转增股本预案》以原有流通
股股本75251.39万股为基数，向全体股东按照每10股转增15股的比例用资本公积转增股本112877.08万股，增资后注册资本总额为188128.4637万元。
2016年1月13日，中国证券监督管理委员会核发文件（证监许可【2016】63号）予以批准，同意本公司非公开发行
人民币普通股（A 股）不超过 30621.2448 万股，因公司在发行前实施了 2015 年度资本公积转增股本方案，调整后的发行股数为 76530.612万股。截至 2016年 6月 8日，本公司向深圳海王集团股份有限公司特定投资者非公开发行 A股 76530.612万股，每股面值1.00元，每股发行价3.92元。增发后，注册资本增至人民币264659.0757万元。
2016年6月，本公司向部分中层管理人员发行限制性股票275万股，发行后本公司注册资本增至人民币264934.0757万元。2016年8月，本公司回购注销已获授尚未解锁的限制性股票113万股，回购注销后本公司注册资本减至人民币
264821.0757万元。
20深圳市海王生物工程股份有限公司2023年半年度财务报告
2017年7月，本公司回购注销已获授尚未解锁的限制性股票159.75万股，回购注销后本公司注册资本减至264661.3257万股。
2019年1月，本公司回购注销授予但未解锁的限制性股票1549万股，回购注销后公司注册资本减至263112.3257万股。
2019年1月，公司向部分管理人员发行限制性股票13146万股，发行后公司注册资本增至人民币276258.3257万元。
2020年11月，本公司回购注销授予但未解锁的限制性股票1175.00万股，回购注销后公司注册资本减至275083.3257万元。
本公司建立了股东大会、董事局、监事会的法人治理结构，目前设总裁办公室、董事局办公室、人力资源部、内控审计部、财务部、信息管理部等部门。
本公司及其子公司业务性质和主要经营范围：药品生产制造及流通、保健品及食品销售、医疗器械。
2、合并财务报表范围
序号子公司名称子公司简称
1深圳市海王银河医药投资有限公司银河投资
2深圳市海王英特龙生物技术股份有限公司海王英特龙
3深圳海王东方投资有限公司东方投资
4孝感海王银河投资有限公司孝感投资
5湖北海王医药集团有限公司湖北海王
6艾斯特生物科技有限公司艾斯特
7苏鲁海王医药集团有限公司苏鲁海王
8山东海王银河医药有限公司山东银河
9枣庄海王银河投资有限公司枣庄投资
10威海海王银河投资有限公司威海投资
11菏泽海王银河投资有限公司菏泽投资
12河南东森医药有限公司河南东森
13福州海王福药制药有限公司海王福药
14深圳海王长健医药有限公司海王长健
15深圳市银河科技有限公司银河科技
16河南海王医药集团有限公司河南海王
17菏泽海王医药有限公司菏泽海王
18威海海王医药有限公司威海海王
19烟台海王医药有限公司烟台海王
20福州福药医药有限公司福药医药
21福州海王金象中药制药有限公司金象中药
22安徽海王医疗器械有限公司安徽海王
23佳木斯海王医药有限公司佳木斯海王
24湖北海王朋泰医药有限公司湖北朋泰
25湖北海王德明医药有限公司湖北德明
26滨州海王黄河医药有限公司滨州黄河
27山东海王银河医疗器械有限公司医疗器械
28滕州海王医药有限公司滕州海王
21深圳市海王生物工程股份有限公司2023年半年度财务报告
29东明金鑫药业有限公司东明金鑫
30济宁海王华森医药有限公司济宁华森
31海王（武汉）医药有限公司武汉医药
32黑龙江省海王医药有限公司黑龙江海王
33濮阳海王医药有限公司濮阳海王
34深圳市深业医药发展有限公司深业医药
35深圳海王医药科技研究院有限公司研究院
36深圳市海融国际医疗发展有限公司海融国际
37深圳中美海惠国际医疗发展有限公司中美海惠
38亳州海王银河医药有限公司亳州海王
39蚌埠海王银河医药销售有限公司安庆海王
40新疆海王欣嘉医药有限公司新疆欣嘉
41河南海王汇通医药有限公司河南汇通
42陕西海王银河医疗科技有限公司陕西海王
43海王百草堂药业有限公司河南百草堂
44河南国联医疗科技有限公司河南国联
45平顶山海王银河医药销售有限公司平顶山海王
46河南海王医疗器械有限公司河南医疗器械
47湖北海王恩施医药有限公司湖北恩施
48广西海王银河医药有限公司广西海王
49海王建昌（北京）医疗器械有限公司北京海王
50山东海王医药集团有限公司山东集团
51安徽海王医药集团有限公司安徽集团
52广东海王医药集团有限公司广州龙康
53山东康诺盛世医药有限公司烟台康诺
54海王医疗配送服务（广东）有限公司广东国腾
55广东海王新健医药有限公司江门新健
56青岛华仁医药配送有限公司青岛华仁
57山东海王新晨医药有限公司山东新晨
58黑龙江海王华通医疗器械开发有限公司黑龙江华通
59湖北海王凯安晨医药有限公司湖北凯安晨
60周口市仁和药业有限公司周口仁和
61河南海王康瑞药业有限公司河南康瑞
62安阳恒峰医药有限公司安阳恒峰
63河南冠宝云统药业有限公司河南冠宝
64甘肃海王医药有限公司甘肃海王
65安徽海王国安医药有限公司安徽国安
66广西桂林海王医药有限公司桂林海王
67湖南海王医药有限公司湖南海王
68湖南康福来医药有限公司湖南康福来
69邵阳海王医药有限公司邵阳海王
70河南德济堂医药有限公司河南德济堂
71海王医药安庆有限公司安徽天禾
72海王（武汉）医药发展有限公司武汉发展
73威海市儒泰药品销售有限公司威海儒泰
74山东明阳医药有限公司山东明阳
75黑龙江海王康莱德生物科技有限公司黑龙江康莱德
76河南康弘药业有限公司河南康弘
22深圳市海王生物工程股份有限公司2023年半年度财务报告
77安徽天禾大药房有限公司天禾药房
78安徽海王皖南医药有限公司皖南天禾
79海王医疗器械（上海）有限公司上海医疗器械
80河南海王银河医药有限公司河南百悦
81海王医疗配送服务（福建）有限公司福建医疗配送
82黑龙江海王银海医药集团有限公司黑龙江银海
83宜昌海王银河医药有限公司宜昌海王
84河南海王医疗科技有限公司河南医疗科技
85宁波建昌中兴国际贸易有限公司宁波海王
86上海海王医疗器械集团有限公司上海海王
87山东兰德医疗器械配送有限公司山东兰德
88山东海王阳光信诺医药有限公司山东信诺
89常德海王医药有限公司常德海王
90河南恩济药业有限公司河南恩济
91河南佐今明医药有限公司河南佐今明
92喀什海王银河医药有限公司喀什银河
93喀什海王弘康医疗器械有限公司喀什弘康
94河南天晟药业有限公司河南天晟
95安徽海王天成医药有限公司安徽天成
96海王（天津）医疗技术有限公司天津医疗技术
97四川海王医疗科技有限公司四川医疗科技
98成都瑞希商贸有限责任公司成都瑞希
99海王（湛江）医药有限公司湛江海王
100海王（韶关）医药有限公司韶关海王
101海王（清远）医药有限公司清远海王
102阳春市八方医药有限公司阳春八方
103海王医药（佛山）有限公司佛山海王
104中山市昌健药业有限公司中山昌健
105湖南海王医用科技有限公司湖南医用科技
106尉氏县医药有限责任公司尉氏县医药
107宁夏海王医药有限公司宁夏海王
108新疆海王医药有限公司新疆海王
109六安海王医药有限公司六安海王
110芜湖海王阳光医药有限公司芜湖阳光
111海王医疗配送服务(湖南)有限公司湖南医疗配送
112海王医疗配送服务（广西）有限公司广西医疗配送
113江苏海王医疗器械有限公司江苏医疗器械
114四川帆远商贸有限公司四川帆远
115临沂东瑞医药有限公司临沂东瑞
116上海方承医疗器械有限公司上海方承
117安徽聚赢医疗科技有限公司安徽聚赢
118海王业威医疗科技（上海）有限公司海王业威
119吉林海王长健实业有限公司吉林长健
120河南海王文峰医药有限公司河南南阳文峰
121宿州海王医药有限公司宿州海王
122湖北海王医疗器械有限公司湖北器械
123山东瀚迪医疗器械科技有限公司山东瀚迪
124吉林海王银河医药投资有限公司吉林银河
23深圳市海王生物工程股份有限公司2023年半年度财务报告
125新乡银海医学检验实验室有限公司新乡银海
126苏鲁海王医疗器械有限公司苏鲁器械
127烟台龙树企业管理咨询有限公司烟台龙树
128潍坊新正信息科技有限公司潍坊新正
129济宁安瑞泰医药科技有限公司济宁安瑞泰
130河南东森宛都医疗器械有限公司河南宛都
131广州海鸿医药科技发展有限公司广州海鸿
132南宁海鸿医药科技发展有限公司南宁海鸿
133咸宁德弘信息咨询有限公司咸宁德弘
134合肥健源信息咨询有限公司合肥健源
135黑龙江省禾嘉明熙投资有限公司黑龙江禾嘉明熙
136深圳市海王医药健康有限责任公司深圳医药健康
137深圳市海王健康产业发展有限公司深圳健康发展
138浙江海王数据服务有限公司浙江海王数据
139海南佳驰科技有限责任公司海南佳驰
140北京海王中新药业股份有限公司北京海王中新
141江苏海王医药有限公司江苏海王
142长春市坤兰农业科技有限公司长春坤兰
143深圳市海王星云服务有限公司海王星云
144浙江柏荟医疗科技有限公司浙江柏荟
145上海海王企业发展有限公司上海海王企业
146浙江兴杭医疗科技有限公司浙江兴杭
147杭州无限火力品牌管理有限公司杭州无限火力
148湖北海鋆通医疗器械有限公司湖北海鋆通
149河南海王东森医疗科技有限公司河南东森医疗
150海南海王长健贸易有限公司海南长健
151河南豫资东森医疗器械设备有限公司河南豫资东森
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本财务报表按照财政部发布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称“企业会计准则”）编制。此外，本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号—财务报告的一般规定》（2014年修订）披露有关财务信息。
本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
2、持续经营
本财务报表以持续经营为基础列报。
24深圳市海王生物工程股份有限公司2023年半年度财务报告
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本公司根据自身生产经营特点，确定收入确认政策，具体会计政策见相关政策说明。
1、遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2023年6月30日的合并及公司财务状况以及2023年1-
6月的合并及经营成果和合并及公司现金流量等有关信息。
2、会计期间
本公司会计期间采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
本公司的营业周期为12个月。
4、记账本位币
本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下的企业合并
对于同一控制下的企业合并，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，按合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。合并对价的账面价值与合并中取得的净资产账面价值的差额调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并
在个别财务报表中，以合并日持股比例计算的合并日应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为该项投资的初始投资成本；初始投资成本与合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
在合并财务报表中，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方在取得被合并方控制权之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
25深圳市海王生物工程股份有限公司2023年半年度财务报告
（2）非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日，取得的被购买方的资产、负债及或有负债按公允价值确认。
对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，按成本扣除累计减值准备进行后续计量；对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。
所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。
（3）通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，购买日对这部分其他综合收益不作处理，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因被投资方除净损益、其他综合
收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在处置该项投资时转入处置期间的当期损益。购买日之前持有的股权投资采用公允价值计量的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入留存收益。
在合并财务报表中，合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权在购买日的公允价值之和。对于购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额计入当期投资收益；购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日当期收益，由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（4）企业合并中有关交易费用的处理
为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制，是指本公司拥有对被投资单位的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。子公司，是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分、结构化主体等）。
（2）合并财务报表的编制方法
合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司编制。在编制合并财务报表时，本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间的重大交易和往来余额予以抵销。
在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同受最终控制方控制之日起纳入本公司的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的经营成果、现金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。
在报告期内因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表。
26深圳市海王生物工程股份有限公司2023年半年度财务报告
子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分，作为少数股东权益在合并资产负债表中股东权益项下单独列示；子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权益。
（3）购买子公司少数股东股权因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资
产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
（4）丧失子公司控制权的处理
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量；
处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值的份额与商誉之和，形成的差额计入丧失控制权当期的投资收益。
与原有子公司的股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转入当期损益，由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司合营安排分为共同经营和合营企业。
（1）共同经营共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
A、确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
B、确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
C、确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
D、按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
E、确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
（2）合营企业合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。
8、现金及现金等价物的确定标准
现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
27深圳市海王生物工程股份有限公司2023年半年度财务报告
9、外币业务和外币报表折算
本公司发生外币业务，按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。
资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，根据非货币性项目的性质计入当期损益或其他综合收益。
10、金融工具
金融工具是指形成一方的金融资产，并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。
（1）金融工具的确认和终止确认本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
*收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
*该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。
（2）金融资产分类和计量
本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产分为以下三类：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
以摊余成本计量的金融资产
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：
本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；
该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
28深圳市海王生物工程股份有限公司2023年半年度财务报告
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：
本公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标；
该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，为消除或显著减少会计错配，本公司将部分本应以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。
但是，对于非交易性权益工具投资，本公司在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行方的角度符合权益工具的定义。
初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。满足条件的股利收入计入损益，其他利得或损失及公允价值变动计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
管理金融资产的业务模式，是指本公司如何管理金融资产以产生现金流量。业务模式决定本公司所管理金融资产现金流量的来源是收取合同现金流量、出售金融资产还是两者兼有。本公司以客观事实为依据、以关键管理人员决定的对金融资产进行管理的特定业务目标为基础，确定管理金融资产的业务模式。
本公司对金融资产的合同现金流量特征进行评估，以确定相关金融资产在特定日期产生的合同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。其中，本金是指金融资产在初始确认时的公允价值；利息包括对货币时间价值、与特定时期未偿付本金金额相关的信用风险、以及其他基本借贷风险、成本和利润的对价。此外，本公司对可能导致金融资产合同现金流量的时间分布或金额发生变更的合同条款进行评估，以确定其是否满足上述合同现金流量特征的要求。
仅在本公司改变管理金融资产的业务模式时，所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。
29深圳市海王生物工程股份有限公司2023年半年度财务报告
（3）金融负债分类和计量
本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、以摊余成本计量的金融负债。
对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，相关交易费用计入其初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
以摊余成本计量的金融负债
其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
金融负债与权益工具的区分
金融负债，是指符合下列条件之一的负债：
*向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务。
*在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务。
*将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同将交付可变数量的自身权益工具。
*将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。
权益工具，是指能证明拥有某个企业在扣除所有负债后的资产中剩余权益的合同。
如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。
如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是本公司的金融负债；如果是后者，该工具是本公司的权益工具。
（4）衍生金融工具及嵌入衍生工具
初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。因公允价值变动而产生的任何不符合套期会计规定的利得或损失，直接计入当期损益。
对包含嵌入衍生工具的混合工具，如主合同为金融资产的，混合工具作为一个整体适用金融资产分类的相关规定。如主合同并非金融资产，且该混合工具不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
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（5）金融工具的公允价值
金融资产和金融负债的公允价值确定方法见审计报告附注三、11。
（6）金融资产减值
本公司以预期信用损失为基础，对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备：
以摊余成本计量的金融资产；
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收款项和债权投资；
《企业会计准则第14号——收入》定义的合同资产；
租赁应收款；
财务担保合同（以公允价值计量且其变动计入当期损益、金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的除外）。
预期信用损失的计量
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。
本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。
本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于
第一阶段，本公司按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发
生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。
整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内（若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期）可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。
在计量预期信用损失时，本公司需考虑的最长期限为企业面临信用风险的最长合同期限（包括考虑续约选择权）。
本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。
应收票据、应收账款和合同资产
对于应收票据、应收账款、合同资产，无论是否存在重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征对应收票据和应收账款划分组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
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A、应收票据
应收票据组合1：银行承兑汇票
应收票据组合2：商业承兑汇票
B、应收账款
应收账款组合1：应收药品类医院客户
应收账款组合2：应收器械类医院客户
应收账款组合3：应收非医院客户
应收账款组合4：应收合并范围内关联方其他应收款
本公司依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
其他应收款组合1：应收质押金和保证金
其他应收款组合1：应收抵押债权
其他应收款组合3：应收其他款项
对划分为组合的其他应收款，本公司通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
长期应收款本公司的长期应收款包括应收分期收款销售商品款等款项。
对于应收分期收款销售商品款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
除应收分期收款销售商品款之外的划分为组合的其他应收款和长期应收款，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
债权投资、其他债权投资
对于债权投资和其他债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的各种类型，通过违约风险敞口和未来
12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
信用风险显著增加的评估
本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括：
债务人未能按合同到期日支付本金和利息的情况；
已发生的或预期的金融工具的外部或内部信用评级（如有）的严重恶化；
已发生的或预期的债务人经营成果的严重恶化；
32深圳市海王生物工程股份有限公司2023年半年度财务报告
现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化，并将对债务人对本公司的还款能力产生重大不利影响。
根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。
已发生信用减值的金融资产本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
发行方或债务人发生重大财务困难；
债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；
本公司出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；
债务人很可能破产或进行其他财务重组；
发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。
预期信用损失准备的列报
为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
核销
如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。但是，按照本公司收回到期款项的程序，被减记的金融资产仍可能受到执行活动的影响。
已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。
（7）金融资产转移
金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。
本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
（8）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
33深圳市海王生物工程股份有限公司2023年半年度财务报告
11、应收票据
相关政策见10、金融工具
12、应收账款
相关政策见10、金融工具
13、应收款项融资
相关政策见10、金融工具
14、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
相关政策见10、金融工具
15、存货
（1）存货的分类
本公司存货分为原材料、在产品、低值易耗品、库存商品、发出商品等。
（2）发出存货的计价方法
本公司存货取得时按实际成本计价。原材料、库存商品等发出时采用加权平均法计价。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
资产负债表日，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本公司通常按照单个存货项目计提存货跌价准备，资产负债表日，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。
（4）存货的盘存制度本公司存货盘存制度采用永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法本公司低值易耗品领用时采用一次转销法摊销。
周转用包装物按照预计的使用次数分次计入成本费用。
34深圳市海王生物工程股份有限公司2023年半年度财务报告
16、合同资产
本公司已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产，合同资产以预期信用损失为基础计提减值（参见本节10（6）金融资产减值）。
合同资产的减值见金融工具。
17、合同成本
合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。
为取得合同发生的增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金等）。该成本预期能够收回的，本公司将其作为合同取得成本确认为一项资产。本公司为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出于发生时计入当期损益。
为履行合同发生的成本，不属于存货等其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，本公司将其作为合同履约成本确认为一项资产：
*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
*该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；
*该成本预期能够收回。
合同取得成本确认的资产和合同履约成本确认的资产（以下简称“与合同成本有关的资产”）采用与该资产相关的商品或服
务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。
当与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：
*本公司因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
*为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“存货”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。
确认为资产的合同取得成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“其他流动资产”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。
18、持有待售资产
不适用
19、债权投资
不适用
35深圳市海王生物工程股份有限公司2023年半年度财务报告
20、其他债权投资
不适用
21、长期应收款
本公司的长期应收款包括应收分期收款销售商品款等款项。
对于应收分期收款销售商品款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
除应收分期收款销售商品款之外的划分为组合的其他应收款和长期应收款，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
22、长期股权投资
长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，为本公司的联营企业。
（1）初始投资成本确定
形成企业合并的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额作为投资成本；非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。
对于其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本；发行权益性证券取得的长期股权投资，以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
（2）后续计量及损益确认方法
对子公司的投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件；对联营企业和合营企业的投资，采用权益法核算。
采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，对长期股权投资的账面价值进行调整，差额计入投资当期的损益。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积（其他资本公积）。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，并按照本公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，在转换日，按照原股权的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原股权分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资的，与其相关的原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按权益法核算时转入留存收益。
36深圳市海王生物工程股份有限公司2023年半年度财务报告
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日改按《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》进行会计处理，公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；原股权投资相关的其他所有者权益变动转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，按照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资扩股而增加净资产的份额，与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间的差额计入当期损益；然后，按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。
本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属于本公司的部分，在抵销基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断是否由所有参与方或参与方组合集体控制该安排，其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排；如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。
当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含20%）以上但低于50%的表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响；本公司拥有被投资单位20%（不含）以下的表决权股份时，一般不认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下能够参与被投资单位的生产经营决策，形成重大影响。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，计提资产减值的方法见本节“31、长期资产减值”。
23、投资性房地产
投资性房地产计量模式成本法计量折旧或摊销方法
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。本公司投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。
本公司投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量，并按照固定资产或无形资产的有关规定，按期计提折旧或摊销。
37深圳市海王生物工程股份有限公司2023年半年度财务报告
类别折旧年限（年）预计残值率（%）年折旧率（%）
房屋建筑物20-305-104.75-3采用成本模式进行后续计量的投资性房地产，计提资产减值方法见本节”31、长期资产减值“。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
24、固定资产
（1）确认条件
本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，固定资产才能予以确认。
本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。
与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入本公司且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；不符合固定资产资本化后续支出条件的固定资产日常修理费用，在发生时按照受益对象计入当期损益或计入相关资产的成本。对于被替换的部分，终止确认其账面价值。
（2）折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率
房屋及建筑物年限平均法20年-30年5%-10%4.75%-3%
机器设备年限平均法10年5%9.50%
运输设备年限平均法5年-10年5%19%-9.50%
其他设备年限平均法5年-10年5%19%-9.50%
本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。
其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算确定折旧率。
1、固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法见本节”31、长期资产减值“。2、每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。
使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值。
3、固定资产处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
38深圳市海王生物工程股份有限公司2023年半年度财务报告
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法不适用。
25、在建工程
本公司在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。
在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。
在建工程计提资产减值方法见本节“31、长期资产减值”。
26、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：
*资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
*借款费用已经发生；
*为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）借款费用资本化期间
本公司购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化；
正常中断期间的借款费用继续资本化。
（3）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
27、生物资产
不适用
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28、油气资产
不适用
29、使用权资产
（1）使用权资产确认条件使用权资产是指本公司作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。
在租赁期开始日，使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：租赁负债的初始计量金额；在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；本公司作为承租人发生的初始直接费用；本公司作为承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。本公司作为承租人按照《企业会计准则第13号——或有事项》对拆除复原等成本进行确认和计量。后续就租赁负债的任何重新计量作出调整。
（2）使用权资产的折旧方法
本公司采用直线法计提折旧。本公司作为承租人能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
（3）使用权资产的减值测试方法、减值准备计提方法见本节“31、长期资产减值”。
30、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
本公司无形资产包括土地使用权、专有技术、非专利技术、业务软件、商标权等。
无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。
使用寿命有限的无形资产摊销方法如下：
类别使用寿命摊销方法备注
土地使用权40-70年直线法土地使用权专有技术10年直线法专有技术
软件3-10年直线法软件
本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。
资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。
40深圳市海王生物工程股份有限公司2023年半年度财务报告
无形资产计提资产减值方法见本节“31、长期资产减值”。
（2）内部研究开发支出会计政策
本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发支出计入当期损益。
本公司研究开发项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立项后，进入开发阶段。
已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日转为无形资产。
具体研发项目的资本化条件：
本公司在取得国家药监局《临床试验批件》之前(含取得《临床试验批件》之时点)所从事的工作为研究阶段，该阶段所发生的支出全部费用化，计入当期损益。取得国家药监局《临床试验批件》之后所从事的工作为开发阶段，该阶段所发生的支出在符合上述开发阶段资本化的条件时予以资本化，否则其所发生的支出全部计入当期损益。如果确实无法区分应归属于取得国家药监局《临床试验批件》之前或之后发生的支出，则将其发生的支出全部费用化，计入当期损益。一致性评价费用在 BE 试验备案、开始进行 BE 临床试验时予以资本化，若豁免 BE 的，在一致性评价办公室审核通过豁免时开始资本化。
31、长期资产减值
对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、采用成本模式进行后续计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使
用权资产、无形资产、商誉等（存货、按公允价值模式计量的投资性房地产、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定：
于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。
对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
41深圳市海王生物工程股份有限公司2023年半年度财务报告
就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。
减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
32、长期待摊费用
本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。
33、合同负债
本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项列示。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务作为合同负债。
34、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。
根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职工薪酬”项目。
本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
（2）离职后福利的会计处理方法
离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。
设定提存计划
设定提存计划包括基本养老保险、失业保险等。
在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划
对于设定受益计划，在年度资产负债表日由独立精算师进行精算估值，以预期累积福利单位法确定提供福利的成本。本公司设定受益计划导致的职工薪酬成本包括下列组成部分：
42深圳市海王生物工程股份有限公司2023年半年度财务报告
*服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，当期服务成本，是指职工当期提供服务所导致的设定受益计划义务现值的增加额；过去服务成本，是指设定受益计划修改所导致的与以前期间职工服务相关的设定受益计划义务现值的增加或减少。
*设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息。
*重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。
除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，本公司将上述第*和*项计入当期损益；第*项计入其他综合收益且不会在后续会计期间转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。
（3）辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
实行职工内部退休计划的，在正式退休日之前的经济补偿，属于辞退福利，自职工停止提供服务日至正常退休日期间，拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等一次性计入当期损益。正式退休日期之后的经济补偿（如正常养老退休金），按照离职后福利处理。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述关于设定提存计划的有关规定进行处理。符合设定受益计划的，按照上述关于设定受益计划的有关规定进行处理，但相关职工薪酬成本中“重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动”部分计入当期损益或相关资产成本。
35、租赁负债
租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额采用租赁内含利率计算的现值进行初始计量，无法确定租赁内含利率的，采用增量借款利率作为折现率。
36、预计负债
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。本公司于资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。
43深圳市海王生物工程股份有限公司2023年半年度财务报告
如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。
37、股份支付
（1）股份支付的种类本公司股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
（2）权益工具公允价值的确定方法
本公司对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值。选用的期权定价模型考虑以下因素：A、期权的行权价格；B、期权的有效期；C、标的股份的现行价格；D、股价预计波动率；E、股份的预计股利；F、期权有效期内的无风险利率。
（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据
等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量应当与实际可行权数量一致。
（4）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；若修改增加了所授予权益工具的数量，则将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。
权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式修改股份支付计划的条款和条件，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具（因未满足可行权条件的非市场条件而被取消的除外），本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。
38、优先股、永续债等其他金融工具
不适用
44深圳市海王生物工程股份有限公司2023年半年度财务报告
39、收入
收入确认和计量所采用的会计政策
（1）一般原则
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时确认收入。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
满足下列条件之一时，本公司属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：
*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
*客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。
*本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司会考虑下列迹象：
*本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务。
*本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。
*本公司已将该商品的实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。
*本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。
*客户已接受该商品或服务。
*其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
本公司已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产，合同资产以预期信用损失为基础计提减值（参见第十节第七项“71、信用减值损失”。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项列示。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务作为合同负债。
同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，净额为借方余额的，根据其流动性在“合同资产”或“其他非流动资产”项目中列示；净额为贷方余额的，根据其流动性在“合同负债”或“其他非流动负债”项目中列示。
（2）具体方法
本公司的商品销售主要分为医药商业流通、医药制造、保健品及食品、医疗器械四大类，收入确认的具体方法如下：
*医药商业流通
45深圳市海王生物工程股份有限公司2023年半年度财务报告
本公司医药商业流通包括经销商销售模式及直接销售模式。
经销商销售模式下，本公司按销售合同约定的时间、地点将产品交付客户，待客户验收后确认销售收入；直接销售模式下的客户为各大医院，该模式又可细分为买断式销售模式与共管药房销售模式，买断式销售模式下，本公司按销售合同约定的时间、地点将产品交付给客户，待客户验收后确认销售收入；共管药房销售模式下，本公司按销售合同约定的时间将产品运送至各医院共管药房，待药品最终销售给患者后，根据医院出具的销售清单确认销售收入。
*药品制造
本公司按销售合同约定的时间、地点将产品交付客户，待客户检验验收后确认销售收入。
*保健品及食品
本公司按销售合同约定的时间、地点将产品交付给客户，待客户验收后确认销售收入。
*医疗器械
本公司按销售合同约定的时间、地点将产品交付给客户，待客户验收后确认销售收入。
同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况
40、政府补助
政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。
对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。对于非货币性资产的政府补助，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额1元计量。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；除此之外，作为与收益相关的政府补助。
对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值，或者确认为递延收益在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法分期计入损益。与收益相关的政府补助，用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，则计入递延收益，于相关成本费用或损失确认期间计入当期损益或冲减相关成本。
按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。本公司对相同或类似的政府补助业务，采用一致的方法处理。
与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收入。
已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。
46深圳市海王生物工程股份有限公司2023年半年度财务报告
41、递延所得税资产/递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当期损益。
本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。
各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：
（1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：
（1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资
产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。
于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
42、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
1、租赁的识别
在合同开始日，本公司作为承租人或出租人评估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益，并有权在该使用期间主导已识别资产的使用。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则本公司认定合同为租赁或者包含租赁。
2、本公司作为承租人
在租赁期开始日，本公司对所有租赁确认使用权资产和租赁负债，简化处理的短期租赁和低价值资产租赁除外。
使用权资产的会计政策见本节“29、使用权资产”。
租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额采用租赁内含利率计算的现值进行初始计量，无法确定租赁内含利率的，采用增量借款利率作为折现率。租赁付款额包括：固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金
47深圳市海王生物工程股份有限公司2023年半年度财务报告额；取决于指数或比率的可变租赁付款额；购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；以及根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项。后续按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
短期租赁
短期租赁是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月的租赁，包含购买选择权的租赁除外。
本公司将短期租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计入相关资产成本或当期损益。
对于短期租赁，本公司按照租赁资产的类别将下列资产类型中满足短期租赁条件的项目选择采用上述简化处理方法。
低价值资产租赁低价值资产租赁是指单项租赁资产为全新资产时价值低于4万元的租赁。
本公司将低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计入相关资产成本或当期损益。
对于低价值资产租赁，本公司根据每项租赁的具体情况选择采用上述简化处理方法。
租赁变更
租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：*该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。
租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。
其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。
3、本公司作为出租人
本公司作为出租人时，将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。
经营租赁
经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法或其他更为系统合理的方法确认当期损益。发生的与经营租赁有关的初始直接费用应当资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。
租赁变更
48深圳市海王生物工程股份有限公司2023年半年度财务报告
经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
（2）融资租赁的会计处理方法
本公司作为出租人时，将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。
融资租赁
融资租赁中，在租赁期开始日本公司按租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值，租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。本公司作为出租人按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。本公司作为出租人取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
应收融资租赁款的终止确认和减值按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》和《企业会计准则第23号——金融资产转移》的规定进行会计处理。
融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：*该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
融资租赁发生变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：*假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；*假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》关于修改或重新议定合同的规定进行会计处理。
43、其他重要的会计政策和会计估计
1、回购股份
本公司回购的股份在注销或者转让之前，作为库存股管理，回购股份的全部支出转作库存股成本。股份回购中支付的对价和交易费用减少所有者权益，回购、转让或注销本公司股份时，不确认利得或损失。
转让库存股，按实际收到的金额与库存股账面金额的差额，计入资本公积，资本公积不足冲减的，冲减盈余公积和未分配利润。注销库存股，按股票面值和注销股数减少股本，按注销库存股的账面余额与面值的差额，冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减盈余公积和未分配利润。
2、限制性股票
股权激励计划中，本公司授予被激励对象限制性股票，被激励对象先认购股票，如果后续未达到股权激励计划规定的解锁条件，则本公司按照事先约定的价格回购股票。向职工发行的限制性股票按有关规定履行了注册登记等增资手续的，在授予日，本公司根据收到的职工缴纳的认股款确认股本和资本公积（股本溢价）；同时就回购义务确认库存股和其他应付款。
3、重大会计判断和估计
本公司根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键假设进行持续的评价。很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计估计和关键假设列示如下：
49深圳市海王生物工程股份有限公司2023年半年度财务报告
金融资产的分类本公司在确定金融资产的分类时涉及的重大判断包括业务模式及合同现金流量特征的分析等。
本公司在金融资产组合的层次上确定管理金融资产的业务模式，考虑的因素包括评价和向关键管理人员报告金融资产业绩的方式、影响金融资产业绩的风险及其管理方式、以及相关业务管理人员获得报酬的方式等。
本公司在评估金融资产的合同现金流量是否与基本借贷安排相一致时，存在以下主要判断：本金是否可能因提前还款等原因导致在存续期内的时间分布或者金额发生变动；利息是否仅包括货币时间价值、信用风险、其他基本借贷风险以及与成
本和利润的对价。例如，提前偿付的金额是否仅反映了尚未支付的本金及以未偿付本金为基础的利息，以及因提前终止合同而支付的合理补偿。
应收账款预期信用损失的计量
本公司通过应收账款违约风险敞口和预期信用损失率计算应收账款预期信用损失，并基于违约概率和违约损失率确定预期信用损失率。在确定预期信用损失率时，本公司使用内部历史信用损失经验等数据，并结合当前状况和前瞻性信息对历史数据进行调整。在考虑前瞻性信息时，本公司使用的指标包括经济下滑的风险、外部市场环境、技术环境和客户情况的变化等。本公司定期监控并复核与预期信用损失计算相关的假设。
商誉减值
本公司至少每年评估商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组的使用价值进行估计。估计使用价值时，本公司需要估计未来来自资产组的现金流量，同时选择恰当的折现率计算未来现金流量的现值。
开发支出
确定资本化的金额时，管理层必须做出有关资产的预期未来现金的产生、应采用的折现率以及预计受益期间的假设。
递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，应就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
44、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
□适用□不适用
*企业会计准则解释第15号
财政部于2021年12月发布了《企业会计准则解释第15号》（财会〔2021〕35号）（以下简称“解释第15号”）。
解释第15号规定，企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售（以下统称试运行销售）的，应当按照《企业会计准则第14号——收入》、《企业会计准则第1号——存货》等规定，对试运行销售相关的收入和成本分别进行会计处理，计入当期损益，不应将试运行销售相关收入抵销相关成本后的净额冲减固定资产成本或者研发支出。试运行产出的有关产品或副产品在对外销售前，符合《企业会计准则第1号——存货》规定的应当确认为存货，符合其他相关企业会计准则中有关资产确认条件的应当确认为相关资产。
50深圳市海王生物工程股份有限公司2023年半年度财务报告本公司自2022年1月1日起执行解释第15号“关于企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理”的规定，进行追溯调整。
解释第15号规定，亏损合同中“履行合同义务不可避免会发生的成本”应当反映退出该合同的最低净成本，即履行该合同的成本与未能履行该合同而发生的补偿或处罚两者之间的较低者。企业履行该合同的成本包括履行合同的增量成本和与履行合同直接相关的其他成本的分摊金额。其中，履行合同的增量成本包括直接人工、直接材料等；与履行合同直接相关的其他成本的分摊金额包括用于履行合同的固定资产的折旧费用分摊金额等。
本公司自2022年1月1日起执行解释第15号“关于亏损合同的判断”的规定，追溯调整2022年1月1日留存收益，不调整前期比较财务报表数据。
采用解释第15号未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
*企业会计准则解释第16号
财政部于2022年11月发布了《企业会计准则解释第16号》（财会〔2022〕31号）（以下简称“解释第16号”）。
解释第16号规定，对于分类为权益工具的永续债等金融工具，企业应当在确认应付股利时，确认与股利相关的所得税影响。
对于所分配的利润来源于以前产生损益的交易或事项，该股利的所得税影响应当计入当期损益；对于所分配的利润来源于以前确认在所有者权益中的交易或事项，该股利的所得税影响应当计入所有者权益项目。
本公司对分类为权益工具的金融工具确认应付股利发生在本年度的，涉及所得税影响按照上述解释第16号的规定进行会计处理，对发生在2022年1月1日之前且相关金融工具在2022年1月1日尚未终止确认的，涉及所得税影响进行追溯调整。
解释第16号规定，企业修改以现金结算的股份支付协议中的条款和条件，使其成为以权益结算的股份支付的，在修改日，企业应当按照所授予权益工具当日的公允价值计量以权益结算的股份支付，将已取得的服务计入资本公积，同时终止确认以现金结算的股份支付在修改日已确认的负债，两者之间的差额计入当期损益。如果由于修改延长或缩短了等待期，企业应当按照修改后的等待期进行上述会计处理（无需考虑不利修改的有关会计处理规定）。
本公司本年度发生的以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付，按照上述解释第16号的规定进行会计处理，对于2022年1月1日之前发生的该类交易调整2022年1月1日留存收益及其他相关财务报表项目，对可比期间信息不予调整。
采用解释第16号未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
（2）重要会计估计变更
□适用□不适用
（3）2023年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
□适用□不适用
45、其他不适用。
51深圳市海王生物工程股份有限公司2023年半年度财务报告
六、税项
1、主要税种及税率
税种计税依据税率应纳税增值额（应纳税额按应纳税销增值税售额乘以适用税率扣除当期允许抵扣13%、9%、6%、3%、0%的进项税后的余额计算）
城市维护建设税实际缴纳的流转税额7%、5%
企业所得税应纳税所得额25%
教育费附加应纳流转税额3%
地方教育费附加应纳流转税额2%、1%
房产税房屋原值扣除30%1.20%
房产税出租收入12%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率
山东新晨20%
常德海王20%
中药饮片20%
福药医药20%
威海儒泰20%
山东瀚迪20%
宿州海王20%
天禾药房20%
湖南医疗配送20%
黑龙江禾嘉明熙20%
海王福药15%
金象中药15%
北京中新15%
宁夏海王15%
新疆海王15%
喀什银河15%
2、税收优惠
（1）本公司之子公司山东新晨、常德海王、中药饮片、福药医药、威海儒泰、山东瀚迪、宿州海王、天禾药房、湖南医疗
配送、黑龙江禾嘉明熙属于《财政部税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税〔2019〕13号）规定
的小微企业，企业所得税税率为20%。
（2）本公司之子公司海王福药2021年12月15日通过高新技术企业的复核，根据企业所得税法及相关规定，自2021年度
起的三年内，企业所得税税率为15%。
（3）本公司之子公司金象中药2022年12月14日通过高新技术企业的复核，根据企业所得税法及相关规定，自2022年度
起的三年内，企业所得税税率为15%。
（4）本公司之子公司宁夏海王属于中华人民共和国国家发展和改革委员会令第40号《西部地区鼓励类产业目录(2020年本)》（九）宁夏回族自治区第21项医疗机构经营条例认定企业，满足西部大开发优惠条件，企业所得税适用税率为15%。
52深圳市海王生物工程股份有限公司2023年半年度财务报告（5）本公司之子公司新疆海王、喀什银河属于中华人民共和国国家发展和改革委员会令第40号《西部地区鼓励类产业目
录(2020年本)》（十）新疆维吾尔自治区（含新疆生产建设兵团）第30项医疗机构经营条例认定企业，满足西部大开发优惠条件，企业所得税适用税率为15%。
（6）本公司之子公司北京中新2022年12月30日通过高新技术企业的复核，根据企业所得税法及相关规定，自2022年度
起的三年内，企业所得税税率为15%。
3、其他不适用。
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元项目期末余额期初余额
库存现金1543170.001844817.50
银行存款903915464.88960657502.36
其他货币资金2305820277.682138336882.65
合计3211278912.563100839202.51
因抵押、质押或冻结等对
2305820277.682138336882.65
使用有限制的款项总额其他说明期末，本公司因抵押、质押或冻结对使用受到限制的款项明细如下：
项目2023.6.302022.12.31
票据保证金2035451878.611862028767.81
存单质押1300000.00
贷款保证金26195618.3124537818.96
履约保证金226710758.76240151603.09
法院冻结款项13340890.092957026.79
三方资金监管账户4121131.912361666.00
定期存款5000000.00
合计2305820277.682138336882.65
2、交易性金融资产
单位：元项目期末余额期初余额
其中：
指定以公允价值计量且其变动计入当
168738355.48217714209.38
期损益的金融资产
其中：
理财产品26170000.0071170000.00
53深圳市海王生物工程股份有限公司2023年半年度财务报告
待收股权款32972577.2336948431.13
权益工具投资109595778.25109595778.25
合计168738355.48217714209.38
3、衍生金融资产不适用。
4、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位：元项目期末余额期初余额
银行承兑票据552679815.62501633195.24
商业承兑票据814908145.27769550951.73
合计1367587960.891271184146.97
单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例其
中：
按组合计提坏
137193434669136758127584465620127118
账准备100.00%0.32%100.00%0.36%
4653.002.117960.890347.130.164146.97
的应收票据其
中：
商业承818304339623814908772947339623769550
59.65%0.42%60.58%0.44%
兑汇票384.399.12145.27190.859.12951.73
银行承553630950452.552679502893125996501633
40.35%0.17%39.42%0.25%
兑汇票268.6199815.62156.281.04195.24
137193434669136758127584465620127118
合计100.00%0.32%100.00%0.36%
4653.002.117960.890347.130.164146.97
按组合计提坏账准备：
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
商业承兑汇票818304384.393396239.120.42%
银行承兑汇票553630268.61950452.990.17%
合计1371934653.004346692.11
确定该组合依据的说明：
54深圳市海王生物工程股份有限公司2023年半年度财务报告
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用□不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
应收票据4656200.16309508.054346692.11
合计4656200.16309508.054346692.11
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用□不适用
（3）期末公司已质押的应收票据
单位：元项目期末已质押金额
银行承兑票据71526819.35
商业承兑票据385000000.00
合计456526819.35
（4）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额
银行承兑票据426256918.28
商业承兑票据378116958.37
合计804373876.65
（5）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据不适用。
（6）本期实际核销的应收票据情况不适用。
5、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元期末余额期初余额类别账面余额坏账准备账面价账面余额坏账准备账面价
55深圳市海王生物工程股份有限公司2023年半年度财务报告
计提比值计提比值金额比例金额金额比例金额例例按单项计提坏
904784787704117080907814790733117080
账准备0.44%87.06%0.47%87.10%
80.0310.3069.7355.4385.7069.73
的应收账款其
中：
按组合计提坏202858199315191440188011
354323342924
账准备38774.399.56%1.75%15426.952472.399.53%1.79%28441.0
347.45031.36
的应收7282账款其
中：
应收药131160129339127729125967
182042176202
品医院41477.564.37%1.39%99292.372239.566.41%1.38%69659.8
185.22579.67
客户6425应收器
484507895314475554421108858633412522
械医院23.78%1.85%21.89%2.04%
4085.3311.092674.246120.3658.362762.00
客户应收非
232472827497224197215999808580207913
医院客11.41%3.56%11.23%3.74%
3211.4851.143460.344112.5093.336019.17
户
203763199432192348188128
433093421997
合计17254.4100.00%2.13%23496.633927.8100.00%2.19%36510.7
757.75417.06
0515
按单项计提坏账准备：
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例计提理由
蒙阴县中医医院17940486.6612643771.5470.48%已发生信用减值九州方圆医药湖北有
13603505.409863505.4072.51%已发生信用减值
限公司
内乡菊潭医院12373021.9612373021.96100.00%预计无法收回国科（湖北）医药有
12007171.8010007171.8083.34%已发生信用减值
限公司宝鸡市虹源生物科技
7241450.007241450.00100.00%预计无法收回
有限公司广东康朗医药有限公
5614189.675614189.67100.00%预计无法收回
司
桐柏毛集新区医院5170654.205170654.20100.00%预计无法收回北京中锎普瑞投资管
3700000.003700000.00100.00%预计无法收回
理有限公司甘肃众友健康医药股
3245593.732574239.1279.31%已发生信用减值
份有限公司娄底市湘中煤炭医院
2743908.442743908.44100.00%预计无法收回
有限公司广东瑞福源医药有限
2007932.892007932.89100.00%预计无法收回
公司陕西众友健康医药有
1495896.561495896.56100.00%预计无法收回
限公司
56深圳市海王生物工程股份有限公司2023年半年度财务报告
山东润生药业有限责
1445816.001445816.00100.00%预计无法收回
任公司
利川市恒爱医院1045083.531045083.53100.00%预计无法收回乐山职业技术学院附
704662.00704662.00100.00%预计无法收回
属医院
其他139107.19139107.19100.00%预计无法收回
合计90478480.0378770410.30
按组合计提坏账准备：
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例应收药品医院客户
1年以内11953256451.3026619937.020.22%
1至2年951834551.2642547004.444.47%
2至3年143573753.8345498522.5931.69%
3年以上67376721.1767376721.17100.00%
应收器械医院客户
1年以内4314415260.7313369861.290.31%
1至2年451714699.4319965789.714.42%
2至3年42615895.6219867530.5446.62%
3年以上36328229.5536328229.55100.00%
应收非医院客户
1年以内2099731348.1710532252.440.50%
1至2年135745092.899922966.297.31%
2至3年42565126.3715612888.3636.68%
3年以上46681644.0546681644.05100.00%
合计20285838774.37354323347.45
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用□不适用按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）18390826949.60
1至2年1543591482.26
2至3年236088701.61
3年以上205810120.93
3至4年81655909.07
4至5年92312651.29
5年以上31841560.57
合计20376317254.40
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
57深圳市海王生物工程股份有限公司2023年半年度财务报告
本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
应收账款421997417.0616902809.86302975.403605259.921898233.85433093757.75
合计421997417.0616902809.86302975.403605259.921898233.85433093757.75
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元单位名称收回或转回金额收回方式
桐柏毛集新区医院150000.00现金回款
广东瑞福源医药有限公司152975.40现金回款
合计302975.40
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位：元项目核销金额
实际核销的应收账款3605259.92
其中重要的应收账款核销情况：
不适用。
应收账款核销说明：
不适用。
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元占应收账款期末余额合计数单位名称应收账款期末余额坏账准备期末余额的比例
潍坊市人民医院593713840.352.91%521734.66
南阳市中心医院406596753.042.00%793316.98
滨州医学院烟台附属医院320684814.471.57%5749704.42
滕州市中心人民医院287975783.021.41%499527.69
枣庄市立医院281586325.371.38%163919.64
合计1890557516.259.27%
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款不适用。
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额不适用。
58深圳市海王生物工程股份有限公司2023年半年度财务报告
6、应收款项融资
单位：元项目期末余额期初余额
应收票据130841015.61141442826.44
合计130841015.61141442826.44应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
□适用□不适用
如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□适用□不适用
其他说明：
本公司所属部分子公司视其日常资金管理的需要将一部分银行承兑汇票进行贴现和背书，故将该子公司的银行承兑汇票分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
本公司无单项计提减值准备的银行承兑汇票。本期末，本公司认为所持有的银行承兑汇票不存在重大信用风险，不会因银行违约而产生重大损失。
7、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例
1年以内640008839.5791.31%1213267055.8695.59%
1至2年43847989.306.26%38126772.863.00%
2至3年10332869.551.47%15305303.771.21%
3年以上6698529.810.96%2550545.710.20%
合计700888228.231269249678.20
账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
本公司期末无账龄超过1年的金额重要预付账款。
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况预付款项占预付款项期末余额单位名称
期末余额合计数的比例%
山东卓荦医疗科技有限公司10120784.001.44
山东宜荣医疗器械有限公司10000000.001.43
云南白药集团股份有限公司8256899.021.18
华夏生生医药(北京)有限公司8177245.011.17
西门子医疗系统有限公司6812500.000.97
合计43367428.036.19
59深圳市海王生物工程股份有限公司2023年半年度财务报告
8、其他应收款
单位：元项目期末余额期初余额
应收股利1602579.121602579.12
其他应收款1914214616.771930927765.62
合计1915817195.891932530344.74
（1）应收利息
1）应收利息分类不适用。
2）重要逾期利息不适用。
3）坏账准备计提情况
□适用□不适用
（2）应收股利
1）应收股利分类
单位：元项目（或被投资单位）期末余额期初余额河南省南水北调对口协作产业投资基
1602579.121602579.12金（有限合伙）
合计1602579.121602579.12
2）重要的账龄超过1年的应收股利不适用。
3）坏账准备计提情况
□适用□不适用
（3）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额
备用金24079017.7421135664.36
60深圳市海王生物工程股份有限公司2023年半年度财务报告
质押金、保证金736591285.16741747879.88
供应商返利622765359.80610207008.58
往来款783816641.03811273678.98
其他36152891.5632407227.35
合计2203405195.292216771459.15
2）坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计
损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失
值)值)
2023年1月1日余额175416458.70110427234.83285843693.53
2023年1月1日余额
在本期
本期计提5491150.135491150.13
本期核销707119.49707119.49
其他变动1437145.651437145.65
2023年6月30日余
178763343.69110427234.83289190578.52
额损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）1102983573.74
1至2年356089251.15
2至3年179315267.28
3年以上565017103.12
3至4年187675112.03
4至5年160013215.06
5年以上217328776.03
合计2203405195.29
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
其他应收款285843693.535491150.13707119.491437145.65289190578.52
合计285843693.535491150.13707119.491437145.65289190578.52
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
61深圳市海王生物工程股份有限公司2023年半年度财务报告不适用。
4）本期实际核销的其他应收款情况
单位：元项目核销金额
实际核销的其他应收款707119.49
其中重要的其他应收款核销情况：
不适用。
其他应收款核销说明：
不适用。
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例滨州医学院烟台
保证金101191081.993年以上4.59%附属医院
广东鸿钰药业有1年以内、2年以
往来款77818217.753.53%48444802.75限公司内汝州市第一人民
往来款46091556.601-2年、2-3年2.09%11910376.30医院枣庄市台儿庄区
保证金41182500.001-2年1.87%人民医院南京科蕴玺商贸
股权收购诚意金38333600.001年以内1.74%2270435.46有限公司
合计304616956.3413.82%62625614.51
6）涉及政府补助的应收款项不适用。
7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款不适用。
8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额不适用。
9、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否
62深圳市海王生物工程股份有限公司2023年半年度财务报告
（1）存货分类
单位：元期末余额期初余额项目存货跌价准备存货跌价准备账面余额或合同履约成账面价值账面余额或合同履约成账面价值本减值准备本减值准备
原材料78510695.196775647.1971735048.0083932016.986662167.8877269849.10
在产品41662749.6441662749.6449484921.9949484921.99
3505476180.3460427644.3958098380.3910193192.
库存商品45048536.2447905188.11
48246655
发出商品111719666.5153671.07111665995.44153177612.0553671.07153123940.98
低值易耗品11642240.3711642240.372968480.512968480.51
3749011532.3697133677.4247661412.4193040385.
合计51877854.5054621027.06
19691913
（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他
原材料6662167.88113479.316775647.19
库存商品47905188.11465360.312757752.84564259.3445048536.24
发出商品53671.0753671.07
合计54621027.06578839.622757752.84564259.3451877854.50本期转回或转销
确定可变现净值/剩余对价与将要发生的成本的具体依项目
据存货跌价准备/合同履约成本减值准备的原因可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时
原材料估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的价值回升或出售金额确定可变性净值按商品估计售价减去估计的销售费用和相关库存商品价值回升或出售税费后的金额确定
（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明不适用。
63深圳市海王生物工程股份有限公司2023年半年度财务报告
（4）合同履约成本本期摊销金额的说明不适用。
10、合同资产不适用。
11、持有待售资产不适用。
12、一年内到期的非流动资产
单位：元项目期末余额期初余额
1年内到期的长期应收款5533481.935063217.46
1年内到期的定期存单263464062.03383419822.63
合计268997543.96388483040.09
重要的债权投资/其他债权投资不适用。
13、其他流动资产
单位：元项目期末余额期初余额
待抵扣进项税额134251089.93157539769.65
预缴所得税13263796.7622837617.31
一年内到期的定期存款160000000.00
其他43571225.1816851095.61
合计351086111.87197228482.57
14、债权投资不适用。
15、其他债权投资不适用。
16、长期应收款
（1）长期应收款情况
单位：元
64深圳市海王生物工程股份有限公司2023年半年度财务报告
期末余额期初余额项目折现率区间账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值
分期收款销11004601.911004601.919700186.119700186.1售商品3322
减：1年内
----到期的长期
5533481.935533481.935063217.465063217.46
应收款
14636968.614636968.6
合计5471120.005471120.00
66
坏账准备减值情况不适用。
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用
（2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款不适用。
（3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额不适用。
17、长期股权投资
单位：元本期增减变动期初余期末余被投资额（账权益法宣告发减值准其他综额（账单位面价追加投减少投下确认其他权放现金计提减备期末合收益其他面价
值）资资的投资益变动股利或值准备余额调整值）损益利润
一、合营企业
二、联营企业珠海海王华夏
-股权投3565335535
118045
资基金869.63824.25.38
（有限合伙）山东康力医疗
125090990410126081
器械科
617.26.43027.69
技有限公司中科银河医疗1969919699
科技有883.26883.26限公司
65深圳市海王生物工程股份有限公司2023年半年度财务报告
潍坊海王银河
1144211442
医疗新
06.7306.73
技术有限公司深圳市泰恒医
298525632.029857
疗投资
101.612733.63
有限公司杭州柒易杉广
1000010000
告发展
00.0000.00
有限公司滨州国融医疗
2416724167
投资管
39.2539.25
理有限公司
21244024167877997215735
小计
678.4939.25.07414.81
21244024167877997215735
合计
678.4939.25.07414.81
18、其他权益工具投资
单位：元项目期末余额期初余额
Provision Healthcare 152050000.00 152050000.00河南省南水北调对口协作产业投资基
40147760.0040147760.00金（有限合伙）
江苏量点科技有限公司800000.00800000.00
深圳海王食品有限公司790000.00790000.00
合计193787760.00193787760.00分项披露本期非交易性权益工具投资不适用。
其他说明：
由于上述项目是本公司出于战略目的而计划长期持有的投资，因此本公司将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
19、其他非流动金融资产不适用。
66深圳市海王生物工程股份有限公司2023年半年度财务报告
20、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
□适用□不适用
单位：元
项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计
一、账面原值
1.期初余额149847486.29149847486.29
2.本期增加金额
（1）外购
（2）存货\
固定资产\在建工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减少金额647606.88647606.88
（1）处置647606.88647606.88
（2）其他转出
4.期末余额149199879.41149199879.41
二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额64992439.3464992439.34
2.本期增加金额4595644.624595644.62
（1）计提或
4595644.624595644.62
摊销
3.本期减少金额198903.15198903.15
（1）处置198903.15198903.15
（2）其他转出
4.期末余额69389180.8169389180.81
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
67深圳市海王生物工程股份有限公司2023年半年度财务报告
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值79810698.6079810698.60
2.期初账面价值84855046.9584855046.95
（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产
□适用□不适用
（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况不适用。
21、固定资产
单位：元项目期末余额期初余额
固定资产1105983683.701154193342.52
合计1105983683.701154193342.52
（1）固定资产情况
单位：元项目房屋及建筑物机器设备运输设备电子设备其他设备合计
一、账面原
值：
1.期初余1072660139.2145911174.
516825514.12171481483.66172588708.80212355328.24
额5133
2.本期增
3006719.979825007.036329472.046067996.152068878.6027298073.79
加金额
（1
1857102.329294474.486329472.046050238.592068878.6025600166.03
）购置
（2）在建工程转1149617.65530532.5517757.561697907.76入
（3）企业合并增加
（4）投资性房地产转入
3.本期减
9789906.006662568.523681650.47897490.4121031615.40
少金额
（1
7816216.306524238.393681650.47642909.1318665014.29
）处置或报废
（2）其他减
1973689.70138330.13254581.282366601.11
少
4.期末余1075666859.2152177632.
516860615.15171148387.18174975054.48213526716.43
额4872
68深圳市海王生物工程股份有限公司2023年半年度财务报告
二、累计折旧
1.期初余
290205911.93306326655.17113978460.83135049907.01143350957.98988911892.92
额
2.本期增
18757043.0926398107.798192168.398623844.429585184.9171556348.60
加金额
（1
18757043.0926398107.798192168.398623844.429585184.9171556348.60
）计提
3.本期减
7871801.255136853.783396574.64840135.0417245364.71
少金额
（1
6247773.185005440.163396574.64640417.0815290205.06
）处置或报废
（2）其他减
1624028.07131413.62199717.961955159.65
少
4.期末余1043222876.
308962955.02324852961.71117033775.44140277176.79152096007.85
额81
三、减值准备
1.期初余
2805938.892805938.89
额
2.本期增
165133.32165133.32
加金额
（1
165133.32165133.32
）计提
3.本期减
少金额
（1）处置或报废
4.期末余
2971072.212971072.21
额
四、账面价值
1.期末账1105983683.
766703904.46189036581.2354114611.7434697877.6961430708.58
面价值70
2.期初账1154193342.
782454227.58207692920.0657503022.8337538801.7969004370.26
面价值52
（2）暂时闲置的固定资产情况不适用。
（3）通过经营租赁租出的固定资产不适用。
（4）未办妥产权证书的固定资产情况
单位：元
69深圳市海王生物工程股份有限公司2023年半年度财务报告
项目账面价值未办妥产权证书的原因
安徽海王医疗器械仓库17248408.69办理中
安阳恒峰办公楼16164606.07办理中
天晟医药园11958001.97办理中
济宁华森物流园13128747.04暂未办理
山东海王银河房产13135259.77未付清款项
周口仁和房屋8745147.33办理中
（5）固定资产清理不适用。
22、在建工程
单位：元项目期末余额期初余额
在建工程48253201.2128886948.72
合计48253201.2128886948.72
（1）在建工程情况
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值山东康诺现代
1409172.311409172.311409172.301409172.30
物流中心安徽静配中心
79500.0079500.0079500.0079500.00
工程北京中新物流
10907749.2710907749.2710771028.2510771028.25
园
济南物流园1752404.531752404.531219354.961219354.96智慧医药物流
14753094.8114753094.81
园项目
2023年药品产
能提升技术改1328925.071328925.07
造-固体制剂
2023年度药品
产能提升技术1228885.871228885.87
改造-仓库扩容
其他零星工程15043469.3515043469.3514307893.2114307893.21漯河医专二附
院静脉用药调1750000.001750000.001100000.001100000.00配中心工程
合计48253201.2148253201.2128886948.7228886948.72
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位：元本期本期本期工程利息其本期项目预算期初期末工程资金
增加转入其他累计资本中：利息名称数余额余额进度来源金额固定减少投入化累本期资本
70深圳市海王生物工程股份有限公司2023年半年度财务报告
资产金额占预计金利息化率金额算比额资本例化金额北京
120001077110907
中新341722050092.6195.00企业
000.0028.2749.2
物流8.357.33%%自筹
057
园济南50000
1219533041752企业
物流0000.8.56%8.56%
354.969.57404.53自筹
园00
2023年药品产能提
20601328132864.5164.51企业
升技
000.00925.07925.07%%自筹
术改
造-固体制剂
2023年度药品产能
15101228122881.3881.38企业
提升
000.00885.87885.87%%自筹
技术
改造-仓库扩容智慧
405651302414753
物流172836.3736.37企业
448.0904.5094.8
园项190.22%%自筹
391
目
55613137181645729971
20500
合计5448.573.4493.4059.5
7.33
03355
（3）本期计提在建工程减值准备情况不适用。
（4）工程物资不适用。
23、生产性生物资产
（1）采用成本计量模式的生产性生物资产
□适用□不适用
（2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□适用□不适用
71深圳市海王生物工程股份有限公司2023年半年度财务报告
24、油气资产
□适用□不适用
25、使用权资产
单位：元项目房屋及建筑物其他合计
一、账面原值
1.期初余额350596655.851729292.84352325948.69
2.本期增加金额13817855.8613817855.86
（1）新增租赁合同13817855.8613817855.86
3.本期减少金额11093548.4711093548.47
（1）减少租赁合同11093548.4711093548.47
4.期末余额353320963.241729292.84355050256.08
二、累计折旧
1.期初余额160245672.32561760.08160807432.40
2.本期增加金额36693728.0536693728.05
（1）计提36693728.0536693728.05
（2）增加租赁合同
3.本期减少金额2682349.462682349.46
（1）处置
（2）减少租赁合同2682349.462682349.46
4.期末余额194257050.91561760.08194818810.99
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值159063912.331167532.76160231445.09
2.期初账面价值190350983.531167532.76191518516.29
26、无形资产
（1）无形资产情况
单位：元专有技术及其项目土地使用权专利权非专利技术软件合计他
一、账面原值
72深圳市海王生物工程股份有限公司2023年半年度财务报告
1.期初余
341956746.67133259086.31109700369.49584916202.47
额
2.本期增
8204673.59102579.738307253.32
加金额
（1
8204673.59102579.738307253.32
）购置
（2）内部研发
（3）企业合并增加
3.本期减
4528916.80584678.425113595.22
少金额
（1
538776.96538776.96
）处置
（2）其他减
4528916.8045901.464574818.26
少
4.期末余
337427829.87140879081.48109802949.22588109860.57
额
二、累计摊销
1.期初余
60749925.0863392228.2450884986.08175027139.40
额
2.本期增
3615261.369036313.966125138.2118776713.53
加金额
（1
3615261.369036313.966125138.2118776713.53
）计提
3.本期减
930588.69540002.861470591.55
少金额
（1
512616.24512616.24
）处置
（2）其他
930588.6927386.62957975.31
减少
4.期末余
63434597.7571888539.3457010124.29192333261.38
额
三、减值准备
1.期初余
额
2.本期增
加金额
（1）计提
3.本期减
少金额
（1）处置
4.期末余
73深圳市海王生物工程股份有限公司2023年半年度财务报告
额
四、账面价值
1.期末账
273993232.1268990542.1452792824.93395776599.19
面价值
2.期初账
281206821.5969866858.0758815383.41409889063.07
面价值
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因
天晟医药园5686613.88暂未办理
27、开发支出
单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额内部开发确认为无转入当期期末余额其他支出形资产损益
57729154.57881805.
虎杖苷152651.00
8989
NEP015(萘 30428188. 30428188.普替尼)9090
15559129.16537097.
HW130 977968.15
7994
维生素 B6
142311.90142311.90
片
2391964.91858391.54250356.4
ABTL
224
西地那非2056101.11556826.23612927.4口崩片583研发部
（维保项目）-医疗
250007.64550516.14800523.78
设备精细化管理系
统 V4.0
WMS 系统 177731.69 177731.69
108556855274084.711383094
合计
9.1983.97
28、商誉
（1）商誉账面原值
单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额企业合并形成期末余额的事项处置的
山东海王银河24278449.4724278449.47
74深圳市海王生物工程股份有限公司2023年半年度财务报告
医药有限公司苏鲁海王医药
760000.00760000.00
集团有限公司安徽海王医疗
1904088.661904088.66
器械有限公司威海海王医药
1925000.001925000.00
有限公司菏泽海王医药
2153306.892153306.89
有限公司滨州海王黄河
5100000.005100000.00
医药有限公司滕州海王医药
2900000.002900000.00
有限公司海王（武汉）
30624430.0030624430.00
医药有限公司黑龙江省海王
32500000.0032500000.00
医药有限公司深圳市深业医
药发展有限公49670342.3749670342.37司亳州海王银河
3789000.003789000.00
医药有限公司蚌埠海王银河
医药销售有限4849752.194849752.19公司山东海王医药
54058757.5054058757.50
集团有限公司海王百草堂药
437500.00437500.00
业有限公司海王建昌（北京）医疗器械201683224.22201683224.22有限公司安徽海王医药
59641462.4659641462.46
集团有限公司广东海王医药
144000000.00144000000.00
集团有限公司山东康诺盛世
396000000.00396000000.00
医药有限公司海王医疗配送服务（广东）54147236.7354147236.73有限公司广东海王新健
20186830.2420186830.24
医药有限公司青岛华仁医药
110500000.00110500000.00
配送有限公司山东海王新晨
43000000.0043000000.00
医药有限公司黑龙江海王华
通医疗器械开54963763.6354963763.63发有限公司湖北海王凯安
晨医药有限公60480000.0060480000.00司周口市仁和药
71500000.0071500000.00
业有限公司河南海王康瑞
4900000.004900000.00
药业有限公司
75深圳市海王生物工程股份有限公司2023年半年度财务报告
安阳恒峰医药
104300000.00104300000.00
有限公司河南冠宝云统
91000000.0091000000.00
药业有限公司甘肃海王医药
6800000.006800000.00
有限公司安徽海王国安
202000000.00202000000.00
医药有限公司广西桂林海王
9800000.009800000.00
医药有限公司湖南海王医药
214400000.00214400000.00
有限公司湖南康福来医
126000000.00126000000.00
药有限公司邵阳海王医药
85178567.4185178567.41
有限公司河南德济堂医
180003000.00180003000.00
药有限公司海王医药安庆
110000000.00110000000.00
有限公司海王（武汉）
医药发展有限55890000.0055890000.00公司四川海王医疗
95959119.0695959119.06
科技有限公司河南恩济药业
96000000.0096000000.00
有限公司山东兰德医疗
器械配送有限71568794.9771568794.97公司河南佐今明医
67500000.0067500000.00
药有限公司海王（天津）
医疗技术有限61484102.2261484102.22公司山东海王阳光
信诺医药有限31000000.0031000000.00公司宁夏海王医药
38500000.0038500000.00
有限公司喀什海王银河
48132000.0048132000.00
医药有限公司安徽海王天成
43200000.0043200000.00
医药有限公司新疆海王医药
6288704.256288704.25
有限公司海王（韶关）
36786150.0936786150.09
医药有限公司中山市昌健药
23045804.3723045804.37
业有限公司尉氏县医药有
13000000.0013000000.00
限责任公司阳春市八方医
10050000.0010050000.00
药有限公司海王医药（佛
9580577.109580577.10
山）有限公司海王（湛江）7000000.007000000.00
76深圳市海王生物工程股份有限公司2023年半年度财务报告
医药有限公司六安海王医药
5600000.005600000.00
有限公司河南天晟药业
3000000.003000000.00
有限公司芜湖海王阳光
800000.00800000.00
医药有限公司临沂东瑞医药
4877404.134877404.13
有限公司上海方承医疗
46464705.6046464705.60
器械有限公司北京海王中新
医药股份有限96524196.3096524196.30公司
3437686269.3437686269.
合计
8686
（2）商誉减值准备
单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额期末余额的事项计提处置安徽海王医疗
1904088.661904088.66
器械有限公司菏泽海王医药
2153306.892153306.89
有限公司滨州海王黄河
5100000.005100000.00
医药有限公司海王（武汉）
30624430.0030624430.00
医药有限公司黑龙江省海王
11691667.0211691667.02
医药有限公司深圳市深业医
药发展有限公1566328.941566328.94司亳州海王银河
3789000.003789000.00
医药有限公司山东海王医药
54058757.5054058757.50
集团有限公司海王百草堂药
437500.00437500.00
业有限公司海王建昌（北京）医疗器械15962477.7115962477.71有限公司安徽海王医药
59641462.4659641462.46
集团有限公司广东海王医药
97081978.6397081978.63
集团有限公司山东康诺盛世
285195472.63285195472.63
医药有限公司海王医疗配送服务（广东）4532066.134532066.13有限公司广东海王新健
2805596.502805596.50
医药有限公司
77深圳市海王生物工程股份有限公司2023年半年度财务报告
青岛华仁医药
67361285.7567361285.75
配送有限公司黑龙江海王华
通医疗器械开54963763.6354963763.63发有限公司湖北海王凯安
晨医药有限公32215960.0032215960.00司安阳恒峰医药
15879796.2815879796.28
有限公司河南冠宝云统
22128902.2422128902.24
药业有限公司安徽海王国安
188205142.59188205142.59
医药有限公司广西桂林海王
9800000.009800000.00
医药有限公司湖南海王医药
214400000.00214400000.00
有限公司湖南康福来医
40912905.2940912905.29
药有限公司邵阳海王医药
28581583.4428581583.44
有限公司河南德济堂医
126323915.74126323915.74
药有限公司海王医药安庆
44153134.6144153134.61
有限公司海王（武汉）
医药发展有限30189392.3830189392.38公司河南恩济药业
33729188.9433729188.94
有限公司山东兰德医疗
器械配送有限71568794.9771568794.97公司宁夏海王医药
38500000.0038500000.00
有限公司海王（韶关）
36786150.0936786150.09
医药有限公司中山市昌健药
23045804.3723045804.37
业有限公司尉氏县医药有
13000000.0013000000.00
限责任公司海王医药（佛
9580577.109580577.10
山）有限公司六安海王医药
5600000.005600000.00
有限公司河南天晟药业
3000000.003000000.00
有限公司芜湖海王阳光
800000.00800000.00
医药有限公司临沂东瑞医药
4877404.124877404.12
有限公司
1692147834.1692147834.
合计
6161
78深圳市海王生物工程股份有限公司2023年半年度财务报告
29、长期待摊费用
单位：元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额
装修、维修费用28863031.592346463.647030283.4424179211.79
其他11752631.627628836.466538654.4020197.6912822615.99
合计40615663.219975300.1013568937.8420197.6937001827.78
30、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产
资产减值准备761892385.61181890196.35760408899.83181519324.91
内部交易未实现利润35745239.028936309.7646601397.8511650349.46
可抵扣亏损784465209.64196116302.41786557600.19196639400.05
递延收益8083076.922020769.239608717.952402179.49
未实现融资收益1557807.00389451.75488578.16122144.54
合计1591743718.19389353029.501603665193.98392333398.45
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位：元期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债非同一控制企业合并
53546594.1013677215.5756991264.6814354316.17
资产评估增值
合计53546594.1013677215.5756991264.6814354316.17
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元递延所得税资产和负抵销后递延所得税资递延所得税资产和负抵销后递延所得税资项目债期末互抵金额产或负债期末余额债期初互抵金额产或负债期初余额
递延所得税资产389353029.50392333398.45
递延所得税负债13677215.5714354316.17
（4）未确认递延所得税资产明细
单位：元项目期末余额期初余额
可抵扣暂时性差异20415086.5316880865.44
可抵扣亏损591051190.64517005068.67
79深圳市海王生物工程股份有限公司2023年半年度财务报告
合计611466277.17533885934.11
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元年份期末金额期初金额备注
2023年11417307.6111417307.61
2024年45771880.9645771880.96
2025年116086292.50116086292.50
2026年143712804.55143712804.55
2027年200016783.05200016783.05
2028年74046121.97
合计591051190.64517005068.67
31、其他非流动资产
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值无形资产预付
2410333.152410333.154477030.074477030.07
款
预付工程款1336600.001336600.002478481.862478481.86
预付房屋、设
5251728.545251728.546024731.636024731.63
备款一年以上定期
143208190.82143208190.82118116666.11118116666.11
存款
其他16055686.8816055686.8819377553.1319377553.13
合计168262539.39168262539.39150474462.80150474462.80
32、短期借款
（1）短期借款分类
单位：元项目期末余额期初余额
质押借款506949916.101050732863.74
抵押借款830079319.45845745688.02
保证借款5125860451.094929365277.17
信用借款148278221.88128606847.82
票据贴现5269583806.614455808528.28
合计11880751715.1311410259205.03
短期借款分类的说明：
（1）票据贴现系对于承兑行信用等级不够高的银行承兑汇票以及由企业承兑的商业承兑汇票，贴现不影响追索权，票据相
关的信用风险和延期付款风险仍没有转移，故未终止确认转为短期借款。
（2）公司用于抵押、质押的财产见第三节第五项“4、截至报告期末的资产权利受限情况”。
80深圳市海王生物工程股份有限公司2023年半年度财务报告
（2）已逾期未偿还的短期借款情况不适用。
33、交易性金融负债
单位：元项目期末余额期初余额
交易性金融负债173160267.64235583013.79
其中：
待付股权款173160267.64235583013.79
其中：
合计173160267.64235583013.79
34、衍生金融负债不适用。
35、应付票据
单位：元种类期末余额期初余额
银行承兑汇票2012048746.952147418157.41
合计2012048746.952147418157.41
36、应付账款
（1）应付账款列示
单位：元项目期末余额期初余额
货款7935542677.217907621668.43
工程款4052409.891925249.63
设备款及其他5009407.492749608.98
合计7944604494.597912296527.04
（2）账龄超过1年的重要应付账款
单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因
上海聚秉医疗器械销售中心19102461.00未结款
南宁市纳良医疗器械有限公司12616624.93未结款
民生集团河南医药有限公司6421561.98未结款
河南儒康药业有限公司5023116.17未结款
焦作博业顺医疗器械有限公司3805825.81未结款
焦作易康达医疗器械有限公司2663845.36未结款
孟州东泰医药有限公司2535744.57未结款
合计52169179.82
81深圳市海王生物工程股份有限公司2023年半年度财务报告
37、预收款项
（1）预收款项列示
单位：元项目期末余额期初余额
预收租金4688559.562567021.77
合计4688559.562567021.77
（2）账龄超过1年的重要预收款项不适用。
38、合同负债
单位：元项目期末余额期初余额
预收货款628190447.39708133282.07
合计628190447.39708133282.07
39、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
一、短期薪酬116220586.26484096336.42518410470.3981906452.29
二、离职后福利-设定
1245619.5440827784.8240946217.541127186.82
提存计划
合计117466205.80524924121.24559356687.9383033639.11
（2）短期薪酬列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、工资、奖金、津贴和
111702041.62423895847.01460211887.4075386001.23
补贴
2、职工福利费1080105.4524417926.4122330608.113167423.75
3、社会保险费1922557.0121295533.9421654385.001563705.95
其中：医疗保险费1891434.3519539440.3419907895.451522979.24
工伤保险费19781.121114066.031114369.9619477.19
生育保险费11341.54642027.57632119.5921249.52
4、住房公积金244111.4511350901.4011394550.61200462.24
5、工会经费和职工教育1271770.733136127.662819039.271588859.12
82深圳市海王生物工程股份有限公司2023年半年度财务报告
经费
合计116220586.26484096336.42518410470.3981906452.29
（3）设定提存计划列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、基本养老保险920776.1739266579.9939377494.51809861.65
2、失业保险费324843.371561204.831568723.03317325.17
合计1245619.5440827784.8240946217.541127186.82
40、应交税费
单位：元项目期末余额期初余额
增值税97308491.10117194525.92
企业所得税82435262.09113980167.93
个人所得税10023878.949500083.39
城市维护建设税3778395.905432467.33
教育费附加2865579.404157275.64
房产税2273256.162359755.75
土地使用税3944046.173555864.22
其他税金5173670.996244044.96
合计207802580.75262424185.14
41、其他应付款
单位：元项目期末余额期初余额
应付股利118804975.32110049178.49
其他应付款6144529307.446178060517.00
合计6263334282.766288109695.49
（1）应付利息不适用。
（2）应付股利
单位：元项目期末余额期初余额
法人股东70447915.6159910256.88
自然人股东48357059.7150138921.61
合计118804975.32110049178.49
其他说明，包括重要的超过1年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
83深圳市海王生物工程股份有限公司2023年半年度财务报告
股东名称应付股利金额未支付原因
法人股东15110253.61股东支持业务发展
自然人股东32761894.92股东支持业务发展
合计47872148.53
（3）其他应付款
1）按款项性质列示其他应付款
单位：元项目期末余额期初余额
往来款4216282691.554067549908.09
促销费589944757.74575860179.22
押金保证金1079995031.061047184621.70
股权激励回购义务6802316.05250867364.33
其他251504511.04236598443.66
合计6144529307.446178060517.00
2）账龄超过1年的重要其他应付款不适用。
42、持有待售负债不适用。
43、一年内到期的非流动负债
单位：元项目期末余额期初余额
一年内到期的长期借款54179086.6617264044.18
一年内到期的长期应付款4346480.113479348.63
一年内到期的租赁负债74792944.1584505599.97
南水北调基金100000000.00100000000.00
合计233318510.92205248992.78
其他说明：
（1）一年内到期的长期借款明细
项目2023.6.302022.12.31
质押借款11163889.39
抵押借款22000000.00
保证借款32179086.666100154.79
84深圳市海王生物工程股份有限公司2023年半年度财务报告
合计54179086.6617264044.18
公司用于抵押、质押的财产见第三节第五项“4、截至报告期末的资产权利受限情况”。
44、其他流动负债
单位：元项目期末余额期初余额
预提费用309168303.98307365394.33
待转销项税额101176126.6797071024.75
合计410344430.65404436419.08
短期应付债券的增减变动：
不适用。
45、长期借款
（1）长期借款分类
单位：元项目期末余额期初余额
质押借款35000000.0036163889.39
抵押借款102000000.00100000000.00
保证借款181198309.80168331797.87
减：一年内到期的长期借款-54179086.66-17264044.18
合计264019223.14287231643.08
长期借款分类的说明：
公司用于抵押、质押的财产见第三节第五项“4、截至报告期末的资产权利受限情况”。
其他说明，包括利率区间：
6%--8%
46、应付债券不适用。
47、租赁负债
单位：元项目期末余额期初余额
经营租赁资产163871924.29196512599.10
融资租赁资产341108.95
减：一年内到期的租赁负债-74792944.15-84505599.97
合计89078980.14112348108.08
85深圳市海王生物工程股份有限公司2023年半年度财务报告
其他说明：
2023年半年度计提的租赁负债利息费用金额为人民币545.85万元，计入财务费用-利息支出中。
48、长期应付款
单位：元项目期末余额期初余额
长期应付款7421884.977175708.70
合计7421884.977175708.70
（1）按款项性质列示长期应付款
单位：元项目期末余额期初余额
应付融资租赁款11768365.0810655057.33
小计11768365.0810655057.33
减：一年内到期长期应付款-4346480.11-3479348.63
合计7421884.977175708.70
（2）专项应付款不适用。
49、长期应付职工薪酬
（1）长期应付职工薪酬表
单位：元项目期末余额期初余额
应付内退福利603114.55603114.55
减：一年内到期的长期应付职工薪酬-297668.61-297668.61
合计305445.94305445.94
（2）设定受益计划变动情况
其他说明：
本公司部分员工已办理内退。资产负债表日，本公司内退福利采用的主要精算假设：
项目2023.6.302022.12.31
折现率5.47%5.47%
86深圳市海王生物工程股份有限公司2023年半年度财务报告
50、预计负债不适用。
51、递延收益
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因
政府补助26487314.860.002287338.5224199976.34
合计26487314.860.002287338.5224199976.34
涉及政府补助的项目：
单位：元本期计入本期计入本期冲减与资产相本期新增
负债项目期初余额营业外收其他收益成本费用其他变动期末余额关/与收益补助金额入金额金额金额相关
2016年应
用型科技
研发及重3000000.03000000.0与资产相大科技成00关果转化专项资金深圳市科技创新委员会中药
1500000.0与资产相
五类新药533500.00966500.000.00
0关
艾心酮片临床研究资助款创委
BRgN3vB 3160000.0 3160000.0 与资产相国家配套00关资金
土地扶持1948717.91923076.9与资产相
25641.03
基金52关
土地扶持1705507.91683310.4与资产相
22197.49
基金56关咸宁高新区拨付工
业项目基2087500.02012500.0与资产相
75000.00
础建设基00关金300万元咸宁高新区拨付工
业项目基5357916.95165416.9与资产相
192499.98
础建设基13关金770万元拨付河南海王汇通
2986500.02715000.0与资产相
医药有限271500.00
00关
公司基础设施建设
87深圳市海王生物工程股份有限公司2023年半年度财务报告
扶持资金濮阳市乡村振兴中药材产业示范项目
(一期)暨海3810000.03810000.0与资产相王百草堂00关中药材及农副产品深加工项目补助大宗中药材四大怀药的炮制
工艺、抗与收益相
新冠产品280172.41280172.41关的中药复方开发及其价值提升项目大容量注
射剂、小容量注射与资产相
400999.64200500.02200499.62
剂产品新关
版 GMP 改造项目一致性评与收益相
价研发补250000.00250000.00关助
26487314.1320838.524199976.
合计0.000.000.00966500.00
86234
52、其他非流动负债不适用。
53、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计
275083325275083325
股份总数
7.007.00
其他说明：
股本变动情况详见附注三、公司基本情况。
54、其他权益工具
（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况不适用。
88深圳市海王生物工程股份有限公司2023年半年度财务报告
（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表不适用。
55、资本公积
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价（股本溢
2080386244.832080386244.83
价）
其他资本公积111287531.108823638.98102463892.12
原制度资本公积转入32483481.4532483481.45
合计2224157257.388823638.982215333618.40
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
主要原因系报告期购买子公司少数股东股权。
56、库存股
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
股票回购275118243.17275118243.17
合计275118243.17275118243.17
57、其他综合收益
单位：元本期发生额
减：前期减：前期
项目期初余额本期所得计入其他计入其他税后归属减：所得税后归属期末余额税前发生综合收益综合收益于少数股税费用于母公司额当期转入当期转入东损益留存收益
一、不能
重分类进--
损益的其19373050.19373050.他综合收4040益其他
--权益工具
19373050.19373050.
投资公允
4040
价值变动
--其他综合
19373050.19373050.
收益合计
4040
58、专项储备不适用。
89深圳市海王生物工程股份有限公司2023年半年度财务报告
59、盈余公积
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
法定盈余公积44516230.9544516230.95
任意盈余公积7625438.277625438.27
合计52141669.2252141669.22
60、未分配利润
单位：元项目本期上期
调整前上期末未分配利润-41687125.40985687601.05
调整后期初未分配利润-41687125.40985687601.05
加：本期归属于母公司所有者的净利
87678709.12-1027374726.45
润
期末未分配利润45991583.72-41687125.40
61、营业收入和营业成本
单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务19867894309.5317820940493.0218030516342.7816082467017.05
其他业务85913237.9042584616.8990832090.4513618236.41
合计19953807547.4317863525109.9118121348433.2316096085253.46
收入相关信息：
单位：元合同分类分部1分部2合计商品类型
其中：
医药流通13993591247.2313993591247.23
医药制造398339278.02398339278.02
食品、保健品107604881.07107604881.07
医疗器械5368358903.215368358903.21
其他收入85913237.9085913237.90按经营地区分类
其中：
华中地区6681536591.286681536591.28
华东地区9826516895.369826516895.36
华南地区2206615837.522206615837.52
北方地区439861594.31439861594.31
其他地区713363391.06713363391.06合同类型
其中：
主营业务收入19867894309.5319867894309.53
90深圳市海王生物工程股份有限公司2023年半年度财务报告
其中：在某一时点确认19867894309.5319867894309.53
其他业务收入85913237.9085913237.90
合计19953807547.4319953807547.43
与履约义务相关的信息：
不适用。
62、税金及附加
单位：元项目本期发生额上期发生额
城市维护建设税19591165.4719417923.27
教育费附加13353499.9113445386.65
房产税4356251.414271891.30
土地使用税3421410.853914718.31
车船使用税150859.621225884.24
印花税10093702.397468913.01
水利建设基金891641.981067587.08
其他109728.91566992.77
合计51968260.5451379296.63
63、销售费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
市场开拓费435561934.35441637834.40
职工薪酬213714023.49202392875.06
办公费52302312.2247274013.08
广告宣传费16379936.336557404.94
差旅费17375018.3214929478.59
租赁费3979615.473123233.48
会议费7421524.785575394.57
其他8824416.1412798450.35
合计755558781.10734288684.47
64、管理费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
职工薪酬264700807.98242902082.34
办公费76164025.60127756901.83
折旧及摊销105861365.9163410647.52
中介机构费用95650006.9087665465.64
业务招待费39623963.5237126006.22
运杂费6116972.9819138078.23
差旅费7001720.465342445.86
财产损失1859344.114751699.94
其他2030465.5254442475.71
91深圳市海王生物工程股份有限公司2023年半年度财务报告
合计599008672.98642535803.29
65、研发费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
人工费14695784.9016086508.65
材料费863840.551066317.69
水电燃气费2419261.851908077.71
折旧费1502396.141335581.38
办公费141626.05156040.69
业务招待费117376.8752676.21
差旅费69016.7326790.00
产品开发费2478717.423303499.72
咨询顾问费34653.4798084.91
修理费96646.0031298.09
其他583823.231734292.30
合计23003143.2125799167.35
66、财务费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
利息支出430468506.40374101497.30
减：利息收入-42349602.06-39632653.29
手续费及其他17999440.4913279218.67
合计406118344.83347748062.68
67、其他收益
单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额深圳市科技创新委员会中药五类新药
533500.00
艾心酮片临床研究资助款
土地扶持资金25641.03
土地扶持资金22197.49咸宁高新区拨付工业项目基础建设基
75000.00
金300万元咸宁高新区拨付工业项目基础建设基
192499.98
金770万元拨付河南海王汇通医药有限公司基础
271500.00
设施建设扶持资金
大容量注射剂、小容量注射剂产品新
200500.02
版 GMP 改造项目
政府扶持基金2260084.00
税收返还2159509.97《濮阳市城乡高效配送试点建设项目
2000000.00和资金管理办法》建设项目补贴
进口商品展示中心运营补助1723907.78
92深圳市海王生物工程股份有限公司2023年半年度财务报告
稳岗补贴764023.40
个税手续费返还725161.82
研发经费补助484744.87
应急医疗物资储备补贴300600.00福州市晋安区工业和信息化局2022年
300000.00
福建省“专精特新”中小企业
福州市技术中心2022年企业奖励金300000.00
福建省2022年“专精特新”中小企业
300000.00
奖励金
其他159615.97
房租补贴100000.00
博士后补助100000.00
职业技能培训补贴98300.00
以工代训补贴63500.00西安高新区企业2021年度“三次创
60000.00业”系列优惠政策奖励
税收奖励50458.47福州市晋安区工业和信息化局2022第
20000.00
二季度增产增效奖励金
一次性吸收就业补贴18033.72
政府留工培训补助金1500.00
税收返还10207654.28
政府扶持基金4598059.94
企业奖励资金2893210.00
进口商品展示中心运营补助2680132.63
研发经费补助2354820.00
政府扶持基金2293697.49
稳岗补贴1643618.66海王百草堂中药材及农副产品深加工
1270000.00
项目补助
工业项目基础建设基金267499.98
疫情补助217803.29
大宗中药材四大怀药的炮制工艺、抗
新冠产品的中药复方开发及其价值提208333.33升项目
GMP 认证改造补助资金 200500.02
其他155682.93
一次性吸纳就业补贴150786.36
技改政府补助100000.00
武汉市武昌区税务局2021年度奖励100000.00
以工代训补贴53180.00
政府留工培训补助金41375.00
个税手续费返还755442.36
商务局补助25000.00
疫情防控补贴20000.00
职业技能培训补贴17454.00
限上企业补助10000.00
合计13310278.5230264250.27
68、投资收益
单位：元项目本期发生额上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益877997.0712494506.32
处置长期股权投资产生的投资收益21771006.52-137097.34
93深圳市海王生物工程股份有限公司2023年半年度财务报告
其它1744435.901594006.96
合计24393439.4913951415.94
69、净敞口套期收益不适用。
70、公允价值变动收益
单位：元产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额
交易性金融负债425930.50199160.00
合计425930.50199160.00
71、信用减值损失
单位：元项目本期发生额上期发生额
其他应收款坏账损失-5491150.13-3235513.59
应收票据坏账损失309508.059732.95
应收账款坏账损失-16599834.46856595.36
合计-21781476.54-2369185.28
72、资产减值损失
单位：元项目本期发生额上期发生额存货跌价损失及合同履约成本减
48037.55-1389003.71
值损失
固定资产减值损失-165133.32
合计-117095.77-1389003.71
73、资产处置收益
单位：元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额
固定资产处置利得（损失以"-"填列）189683.30-1460536.78使用权资产处置利得（损失以"-"填
355290.14
列）
74、营业外收入
单位：元
94深圳市海王生物工程股份有限公司2023年半年度财务报告
计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额
合计13060253.325533128.2513060253.32
计入当期损益的政府补助：
不适用。
75、营业外支出
单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额
对外捐赠1109058.584269185.691109058.58
其他3354906.146496478.253354906.14
合计4463964.7210765663.944463964.72
76、所得税费用
（1）所得税费用表
单位：元项目本期发生额上期发生额
当期所得税费用113039642.03112966013.73
递延所得税费用2980368.95-35643498.40
合计116020010.9877322515.33
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位：元项目本期发生额
利润总额279997573.10
按法定/适用税率计算的所得税费用69999393.28
子公司适用不同税率的影响-7429067.73
调整以前期间所得税的影响-284851.54
不可抵扣的成本、费用和损失的影响1115991.18
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-523097.64本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣
53141643.43
亏损的影响
所得税费用116020010.98
77、其他综合收益
详见附注七、合并报表项目注释57、其他综合收益。
95深圳市海王生物工程股份有限公司2023年半年度财务报告
78、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
利息收入42349602.0639632653.29
收到的补贴款7518503.4030264250.27
收到往来款1297156999.541454063022.20
其他21536182.1628692538.64
合计1368561287.161552652464.40
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
支付往来款1659465183.192172820072.19
付现营业费用和管理费用658315284.67703619481.75
其他13816278.2910512816.27
合计2331596746.152886952370.21
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
定期存款0.00629693.00
合计629693.00
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
定期存款160000000.00160000000.00
处置子公司收到的现金净额12510.59
合计160012510.59160000000.00
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
银行承兑汇票保证金351267583.29365868039.42
收到票据贴现款1870471701.33488681719.55
资金拆借1560623500.00750600000.00
合计3782362784.621605149758.97
96深圳市海王生物工程股份有限公司2023年半年度财务报告
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
支付银行承兑汇票保证金483591267.28367476030.92
支付银行承兑汇票款1895933397.28403150579.07
资金拆借1651485379.561105000000.00
合计4031010044.121875626609.99
79、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位：元补充资料本期金额上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流
量：
净利润163977562.12180153214.77
加：资产减值准备21898572.313758188.99
固定资产折旧、油气资产折
71556348.6064824903.16
耗、生产性生物资产折旧
使用权资产折旧36693728.0545282593.24
无形资产摊销18776713.5314977067.68
长期待摊费用摊销13568937.8415292253.37
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号-544973.44-1460536.78填列）固定资产报废损失（收益以“－”号填列）公允价值变动损失（收益以-425930.50“－”号填列）财务费用（收益以“－”号填
430468506.40374101497.30
列）投资损失（收益以“－”号填-24393439.49-13951415.94
列）递延所得税资产减少（增加以
2980368.95-35138009.83“－”号填列）递延所得税负债增加（减少以-677100.60“－”号填列）存货的减少（增加以“－”号
498649880.00437455059.14
填列）经营性应收项目的减少（增加-631114390.17263043075.08以“－”号填列）经营性应付项目的增加（减少-384938255.95-563083695.82以“－”号填列）
97深圳市海王生物工程股份有限公司2023年半年度财务报告
其他
经营活动产生的现金流量净额216476527.65785254194.36
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资
活动：
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额
减：现金的期初余额
加：现金等价物的期末余额905458634.88663231651.65
减：现金等价物的期初余额962502319.86979828538.38
现金及现金等价物净增加额-57043684.98-316596886.73
（2）本期支付的取得子公司的现金净额不适用。
（3）本期收到的处置子公司的现金净额
单位：元金额
本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物5199516.03
其中：
蚌埠贵康医药有限公司1250000.00
潍坊海王中药饮片有限公司1.00
江西德杏医药有限公司3949515.03
减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物13001648.54
其中：
蚌埠贵康医药有限公司9978.76
潍坊海王中药饮片有限公司10239114.95
江西德杏医药有限公司2752554.83
加：以前期间处置子公司于本期收到的现金或现金等价物7789621.92
其中：
海王（茂名）医药有限公司2000000.00海王（武汉）医药贸易有限公司1500000.00
上海海王运和医疗技术服务有限公司4289621.92
处置子公司收到的现金净额-12510.59
（4）现金和现金等价物的构成
单位：元项目期末余额期初余额
其中：库存现金1543170.001844817.50
可随时用于支付的银行存款903915464.88960657502.36
98深圳市海王生物工程股份有限公司2023年半年度财务报告
二、现金等价物905458634.88962502319.86
三、期末现金及现金等价物余额905458634.88962502319.86
80、所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
不适用。
81、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元项目期末账面价值受限原因
货币资金2035451878.61票据保证金
应收票据1335686183.29票据质押
存货67782356.28抵押贷款
固定资产416180298.84抵押贷款
无形资产76778954.86抵押贷款
货币资金226710758.76履约保证金
货币资金26195618.31贷款保证金
货币资金13340890.09法院冻结款项
货币资金4121131.91三方资金监管账户
应收账款6382505976.49质押贷款
交易性金融资产26700000.00结构性存款质押
其他非流动资产101563643.84长期存单
其他非流动资产45000000.00存单质押
投资性房地产146945379.82抵押贷款
一年内到期的非流动资产263464062.03定期存单
合计11168427133.13
82、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位：元项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额货币资金
其中：美元6384.487.2346132.98欧元
港币11980.920.9211046.17
99深圳市海王生物工程股份有限公司2023年半年度财务报告
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□适用□不适用
83、套期
按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息：
不适用。
84、政府补助
（1）政府补助基本情况
单位：元种类金额列报项目计入当期损益的金额
2016年应用型科技研发及
3000000.00与资产相关0.00
重大科技成果转化专项资金深圳市科技创新委员会中药
五类新药艾心酮片临床研究0.00与资产相关533500.00资助款
创委 BRgN3vB 国家配套资
3160000.00与资产相关0.00
金
土地扶持基金1923076.92与资产相关25641.03
土地扶持基金1683310.46与资产相关22197.49咸宁高新区拨付工业项目基
2012500.00与资产相关75000.00
础建设基金300万元咸宁高新区拨付工业项目基
5165416.93与资产相关192499.98
础建设基金770万元拨付河南海王汇通医药有限
2715000.00与资产相关271500.00
公司基础设施建设扶持资金濮阳市乡村振兴中药材产业
示范项目(一期)暨海王百草
3810000.00与资产相关0.00
堂中药材及农副产品深加工项目补助大宗中药材四大怀药的炮制
工艺、抗新冠产品的中药复280172.41与收益相关0.00方开发及其价值提升项目
大容量注射剂、小容量注射
200499.62与资产相关200500.02
剂产品新版 GMP 改造项目
一致性评价研发补助250000.00与收益相关0.00
政府扶持基金2260084.00与收益相关2260084.00
税收返还2159509.97与收益相关2159509.97《濮阳市城乡高效配送试点建设项目和资金管理办法》2000000.00与收益相关2000000.00建设项目补贴
进口商品展示中心运营补助1723907.78与收益相关1723907.78
稳岗补贴764023.40与收益相关764023.40
个税手续费返还725161.82与收益相关725161.82
研发经费补助484744.87与收益相关484744.87
应急医疗物资储备补贴300600.00与收益相关300600.00福州市晋安区工业和信息化
300000.00与收益相关300000.00局2022年福建省“专精特
100深圳市海王生物工程股份有限公司2023年半年度财务报告新”中小企业福州市技术中心2022年企
300000.00与收益相关300000.00
业奖励金
福建省2022年“专精特新”
300000.00与收益相关300000.00
中小企业奖励金
其他159615.97与收益相关159615.97
房租补贴100000.00与收益相关100000.00
博士后补助100000.00与收益相关100000.00
职业技能培训补贴98300.00与收益相关98300.00
以工代训补贴63500.00与收益相关63500.00西安高新区企业2021年度
“三次创业”系列优惠政策奖60000.00与收益相关60000.00励
税收奖励50458.47与收益相关50458.47福州市晋安区工业和信息化
局2022第二季度增产增效20000.00与收益相关20000.00奖励金
一次性吸收就业补贴18033.72与收益相关18033.72
政府留工培训补助金1500.00与收益相关1500.00
（2）政府补助退回情况
□适用□不适用
单位：元项目金额原因收深圳市科技创新委员会中药五类新
1500000.00课题终止，退回结余资金
药艾心酮片临床研究资助款
85、其他不适用。
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并不适用。
2、同一控制下企业合并不适用。
3、反向购买不适用。
4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
101深圳市海王生物工程股份有限公司2023年半年度财务报告
□是□否
单位：元处置价款与原与处丧失子公置投按照控制司股资对公允权之丧失丧失权投应的丧失价值日剩丧失控制控制资相合并控制重新余股丧失控制权之权之关的子公股权股权股权财务权之计量权公控制权时日剩日剩其他司名处置处置处置报表日剩剩余允价权的点的余股余股综合称价款比例方式层面余股股权值的时点确定权的权的收益享有权的产生确定依据账面公允转入该子比例的利方法价值价值投资公司得或及主损益净资损失要假的金产份设额额的差额蚌埠
2023
贵康控制
5450100.00年023095
医药转让权转0.00%
000.00%月13029.89
有限移日公司潍坊海王2023控制26991
中药100.00年03
1.00转让权转638.40.00%
饮片%月31移2有限日公司江西
2023
德杏控制
394970.00年0435072
医药转让权转0.00%
515.03%月259.31
有限移日公司是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□是□否
5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
本期注销子公司：武汉顺健信息咨询有限公司。
6、其他不适用。
102深圳市海王生物工程股份有限公司2023年半年度财务报告
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成持股比例子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接同一控制下企
海王英特龙深圳深圳医药制造70.38%3.13%业合并
东方投资深圳深圳股权投资100.00%设立或投资
银河投资深圳深圳医药投资100.00%设立或投资
孝感投资孝感孝感实业投资100.00%设立或投资
湖北海王孝感孝感医药流通17.63%82.37%设立或投资
艾斯特香港香港医药流通73.51%设立或投资非同一控制下
苏鲁海王枣庄枣庄医药流通20.00%80.00%企业合并非同一控制下
山东银河潍坊潍坊医药流通100.00%企业合并
枣庄投资枣庄枣庄实业投资100.00%设立或投资
威海投资威海威海实业投资100.00%设立或投资
菏泽投资菏泽菏泽实业投资100.00%设立或投资非同一控制下
河南东森南阳南阳医药流通93.28%企业合并同一控制下企
海王福药福州福州医药制造58.81%业合并
海王长健深圳深圳医药流通73.51%设立或投资
银河科技深圳深圳商业贸易5.00%95.00%设立或投资
河南海王郑州郑州医药流通19.17%80.83%设立或投资非同一控制下
菏泽海王菏泽菏泽医药流通88.24%企业合并非同一控制下
威海海王威海威海医药流通86.66%企业合并
烟台海王烟台烟台医药流通100.00%设立或投资非同一控制下
福药医药福州福州医药流通59.01%企业合并非同一控制下
金象中药福州福州医药制造5.00%55.87%企业合并非同一控制下
安徽海王合肥合肥医药流通65.00%企业合并非同一控制下
佳木斯海王佳木斯佳木斯医药流通100.00%企业合并
湖北朋泰安陆安陆医药流通70.00%设立或投资
湖北德明咸宁咸宁医药流通75.00%设立或投资非同一控制下
滨州黄河滨州滨州医药流通70.00%企业合并
医疗器械潍坊潍坊医药流通100.00%设立或投资非同一控制下
滕州海王滕州滕州医药流通100.00%企业合并非同一控制下
东明金鑫菏泽菏泽医药流通70.00%企业合并非同一控制下
济宁华森济宁济宁医药流通70.00%企业合并非同一控制下
武汉医药武汉武汉医药流通100.00%企业合并
103深圳市海王生物工程股份有限公司2023年半年度财务报告
非同一控制下
黑龙江海王哈尔滨哈尔滨医药流通65.00%企业合并
濮阳海王濮阳濮阳医药流通85.00%设立或投资非同一控制下
深业医药深圳深圳医药流通60.00%企业合并
研究院深圳深圳研发80.00%20.00%设立或投资
海融国际深圳深圳实业投资60.00%设立或投资
中美海惠深圳深圳医疗器械30.60%设立或投资非同一控制下
亳州海王亳州亳州医药流通100.00%企业合并非同一控制下
安庆海王安庆安庆医药流通75.00%企业合并
新疆欣嘉伊犁伊犁医药流通70.00%设立或投资非同一控制下
河南汇通南阳南阳医药流通64.40%企业合并
陕西海王西安西安医药流通60.00%设立或投资非同一控制下
河南百草堂濮阳濮阳医药流通70.00%企业合并非同一控制下
河南国联濮阳濮阳医药流通65.00%企业合并
平顶山海王平顶山平顶山医药流通70.00%设立或投资
河南医疗器械郑州郑州医药流通65.00%设立或投资
湖北恩施恩施恩施医药流通65.00%设立或投资
广西海王南宁南宁医药流通53.29%设立或投资非同一控制下
北京海王北京北京医药流通88.00%企业合并非同一控制下
山东集团济南济南医药流通100.00%企业合并非同一控制下
安徽集团合肥合肥医药流通20.00%80.00%企业合并非同一控制下
广州集团广州广州医药流通81.99%企业合并非同一控制下
烟台康诺烟台烟台医药流通80.00%企业合并非同一控制下
广东国腾珠海珠海医药流通52.00%企业合并非同一控制下
江门新健江门江门医药流通57.39%企业合并非同一控制下
青岛华仁青岛青岛医药流通65.00%企业合并非同一控制下
山东新晨济南济南医药流通100.00%企业合并非同一控制下
黑龙江华通哈尔滨哈尔滨医疗器械65.00%企业合并非同一控制下
湖北凯安晨武汉武汉医药流通70.00%企业合并非同一控制下
周口仁和周口周口医药流通100.00%企业合并非同一控制下
河南康瑞漯河漯河医药流通100.00%企业合并非同一控制下
安阳恒峰安阳安阳医药流通70.00%企业合并非同一控制下
河南冠宝南阳南阳医药流通70.00%企业合并非同一控制下
甘肃海王兰州兰州医药流通70.00%企业合并
安徽国安合肥合肥医药流通80.00%非同一控制下
104深圳市海王生物工程股份有限公司2023年半年度财务报告
企业合并非同一控制下
桂林海王桂林桂林医药流通81.99%企业合并非同一控制下
湖南海王长沙长沙医药流通70.00%企业合并非同一控制下
湖南康福来岳阳岳阳医药流通70.00%企业合并非同一控制下
邵阳海王邵阳邵阳医药流通75.00%企业合并非同一控制下
河南德济堂禹州禹州医药流通65.00%企业合并非同一控制下
安徽天禾安庆安庆医药流通80.00%企业合并非同一控制下
武汉发展武汉武汉医药流通70.00%企业合并非同一控制下
威海儒泰威海威海医药流通65.00%企业合并非同一控制下
山东明阳威海威海医药流通80.00%企业合并非同一控制下
黑龙江康莱德哈尔滨哈尔滨医药流通65.00%企业合并非同一控制下
河南康弘许昌许昌医药流通65.00%企业合并非同一控制下
天禾药房安庆安庆医药流通80.00%企业合并非同一控制下
皖南天禾安庆安庆医药流通80.00%企业合并非同一控制下
上海医疗器械上海上海医疗器械52.00%企业合并
河南百悦郑州郑州医药流通65.00%设立或投资
福建医疗配送福州福州医疗器械41.60%设立或投资
黑龙江银海哈尔滨哈尔滨医药流通20.00%80.00%设立或投资
宜昌海王宜昌宜昌医药流通65.00%设立或投资
河南医疗科技新乡新乡医疗器械65.00%设立或投资
宁波海王宁波宁波其他88.00%设立或投资
上海海王上海上海医疗器械80.00%设立或投资非同一控制下
山东兰德济宁济宁医疗器械65.00%企业合并非同一控制下
山东信诺济宁济宁医药流通70.00%企业合并
常德海王常德常德医药流通65.00%设立或投资非同一控制下
河南恩济洛阳洛阳医药流通64.00%企业合并非同一控制下
河南佐今明新乡新乡医药流通72.00%企业合并非同一控制下
喀什银河喀什喀什医药流通70.00%企业合并非同一控制下
喀什弘康喀什喀什医疗器械70.00%企业合并非同一控制下
河南天晟商丘商丘医药流通52.00%企业合并非同一控制下
安徽天成滁州滁州医药流通80.00%企业合并非同一控制下
天津医疗技术天津天津医疗器械70.40%企业合并非同一控制下
四川医疗科技成都成都医疗器械52.00%企业合并
105深圳市海王生物工程股份有限公司2023年半年度财务报告
非同一控制下
成都瑞希成都成都医疗器械52.00%企业合并非同一控制下
湛江海王湛江湛江医药流通57.39%企业合并非同一控制下
韶关海王韶关韶关医药流通57.39%企业合并
清远海王清远清远医药流通81.99%设立或投资非同一控制下
阳江海王阳江阳江医药流通54.93%企业合并非同一控制下
佛山海王佛山佛山医药流通57.39%企业合并非同一控制下
中山昌健中山中山医药流通73.79%企业合并
湖南医用科技岳阳岳阳医药流通70.00%设立或投资非同一控制下
尉氏县医药开封开封医药流通65.00%企业合并非同一控制下
宁夏海王银川银川医药流通70.00%企业合并非同一控制下
新疆海王乌鲁木齐乌鲁木齐医药流通100.00%企业合并非同一控制下
六安海王六安六安医药流通70.00%企业合并非同一控制下
芜湖阳光芜湖芜湖医药流通74.20%企业合并
湖南医疗配送长沙长沙医疗器械52.00%设立或投资
广西医疗配送南宁南宁医疗器械52.00%设立或投资
江苏医疗器械南京南京医疗器械64.00%设立或投资非同一控制下
四川帆远成都成都医药流通52.00%企业合并非同一控制下
临沂东瑞临沂临沂医药流通85.00%企业合并非同一控制下
上海方承上海上海医疗器械52.00%企业合并
安徽聚赢合肥合肥医疗器械71.00%设立或投资
海王业威上海上海医疗器械52.00%设立或投资
吉林长健吉林吉林医药流通73.51%设立或投资
河南南阳文峰南阳南阳医药流通51.00%设立或投资非同一控制下
宿州海王宿州宿州医药流通80.00%企业合并
湖北器械武汉武汉医疗器械75.00%设立或投资
山东瀚迪枣庄枣庄医疗器械59.62%设立或投资
吉林银河长春长春实业投资100.00%设立或投资非同一控制下
新乡银海新乡新乡医学检验65.00%企业合并
苏鲁器械济南济南医疗器械64.00%设立或投资
烟台龙树烟台烟台管理咨询100.00%设立或投资
潍坊新正潍坊潍坊管理咨询100.00%设立或投资
济宁安瑞泰济宁济宁管理咨询100.00%设立或投资
河南宛都南阳南阳医疗器械93.28%设立或投资
广州海鸿广州广州管理咨询81.99%设立或投资
南宁海鸿南宁南宁管理咨询81.99%设立或投资
咸宁德弘咸宁咸宁管理咨询100.00%设立或投资
合肥健源合肥合肥管理咨询100.00%设立或投资黑龙江禾嘉明
哈尔滨哈尔滨实业投资100.00%设立或投资熙非同一控制下
深圳医药健康深圳深圳医疗器械100.00%企业合并
106深圳市海王生物工程股份有限公司2023年半年度财务报告
深圳健康发展深圳深圳医疗器械100.00%设立或投资
浙江海王数据杭州杭州医药流通100.00%设立或投资非同一控制下
海南佳驰澄迈澄迈医药流通100.00%企业合并非同一控制下
北京海王中新北京北京医药制造37.49%企业合并
江苏海王徐州徐州医药流通80.00%设立或投资非同一控制下
长春坤兰长春长春管理咨询100.00%企业合并
海王星云深圳深圳商务服务100.00%设立或投资科技推广和应
浙江柏荟浙江浙江100.00%设立或投资用服务业科技推广和应
上海海王企业上海上海100.00%设立或投资用服务业科技推广和应
浙江兴杭浙江浙江90.53%设立或投资用服务业
杭州无限火力浙江浙江文化艺术业80.00%设立或投资专用设备制造
湖北海鋆通湖北湖北100.00%设立或投资业软件和信息技
河南东森医疗河南河南51.00%设立或投资术服务业
海南长健海南海南批发业73.51%设立或投资
河南豫资东森河南河南医疗器械33.66%设立或投资
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
持股比例按照本公司最终在该等子公司的净资产中所享有的权益比例填列。
（2）重要的非全资子公司
单位：元本期归属于少数股东本期向少数股东宣告期末少数股东权益余子公司名称少数股东持股比例的损益分派的股利额
上海医疗器械48.00%42434388.3541145302.6233545717.42
四川医疗科技48.00%9861051.1127948093.9328790669.90
海王福药41.19%12244104.730.00125870044.46
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元期末余额期初余额子公司名非流非流非流非流流动资产流动负债流动资产流动负债称动资动负动资动负资产合计负债合计资产合计负债合计产债产债上海1092123821216112210028113211951263713211229115491240
医疗188297952.0162555930367.258767284385734.6601236803104.491713
器械8.54330.875.6922.917.13141.274.1908.59四川54506160585611248511487605347117194551904373044070
24923393
医疗7282.361.35644.1252.3415.0785.606.85392.8387.1824.
162.38436.76
科技723057109737606743海王247062015944865127194504912765299291829848227190346509919100
福药0585.4241.4827.9669.9.620168.6790.2591.9382.9639.9.640639.
107深圳市海王生物工程股份有限公司2023年半年度财务报告
92706235974473177236
单位：元本期发生额上期发生额子公司名称综合收益经营活动综合收益经营活动营业收入净利润营业收入净利润总额现金流量总额现金流量
上海医疗1494149388404975.88404975.63853442.1115975619266681.19266681.27891427.器械12.8373732653.64575731
四川医疗3113739420543856.20543856.7601457.43329539725012437.25012437.14452962.科技9.97474723.15181856
--
2256405429725915.29725915.2080424422446429.22446429.
海王福药28037169.1737381.0
9.3084841.945454
477
（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制不适用。
（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持不适用。
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
2023年2月，深圳市明汇智融咨询管理合伙企业(有限合伙)向本公司之子公司深圳市海王银河医药投资有限公司转让所持
广东海王医药集团有限公司1.99167%股权，转让价格为17537200.00元，本公司持股比例由80.00%变为81.99167%。
（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
单位：元广东海王医药集团有限公司
购买成本/处置对价
--现金17537200.00
--非现金资产的公允价值
购买成本/处置对价合计17537200.00
减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额6895192.05差额
其中：调整资本公积10642007.95调整盈余公积调整未分配利润
108深圳市海王生物工程股份有限公司2023年半年度财务报告
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业持股比例对合营企业或合营企业或联联营企业投资主要经营地注册地业务性质营企业名称直接间接的会计处理方法
*联营企业山东康力医疗
器械科技有限枣庄枣庄医疗器械40.00%权益法公司
（2）重要合营企业的主要财务信息不适用。
（3）重要联营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额山东康力医疗器械科技有限公司山东康力医疗器械科技有限公司
流动资产191738018.57270389648.60
非流动资产140720467.06141389942.23
资产合计332458485.63411779590.83
流动负债34498171.6385823829.18
非流动负债16359610.7746745987.45
负债合计50857782.40132569816.63
净资产281600703.23279209774.20少数股东权益
归属于母公司股东权益281600703.23279209774.20
按持股比例计算的净资产份额112640281.29111683909.68
调整事项13406707.5813406707.58
--商誉13406707.5813406707.58
--内部交易未实现利润
--其他
对联营企业权益投资的账面价值126046988.87125090617.26存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值
营业收入70135797.89193715210.19
净利润2476001.3231944204.68终止经营的净利润其他综合收益
综合收益总额2476001.3231944204.68
本年度收到的来自联营企业的股利8181000.00
109深圳市海王生物工程股份有限公司2023年半年度财务报告
（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额
联营企业：
投资账面价值合计89654387.1287350061.23下列各项按持股比例计算的合计数
--净利润-112413.36-282408.89
--其他综合收益-112413.36-282408.89
--综合收益总额-112413.36-282408.89
（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明不适用。
（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损不适用。
（7）与合营企业投资相关的未确认承诺不适用。
（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
4、重要的共同经营
不适用
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
6、其他
十、与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具包括货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、一年内到期的非流动资产、其
他流动资产、交易性金融资产、其他权益工具投资、长期应收款、应付票据、应付账款、其他应付款、短期借款、交易性
110深圳市海王生物工程股份有限公司2023年半年度财务报告
金融负债、一年内到期的非流动负债、长期借款、应付债券、租赁负债及长期应付款。各项金融工具的详细情况已于相关附注内披露。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
1、风险管理目标和政策
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，力求降低金融风险对本公司财务业绩的不利影响。基于该风险管理目标，本公司已制定风险管理政策以辨别和分析本公司所面临的风险，设定适当的风险可接受水平并设计相应的内部控制程序，以监控本公司的风险水平。本公司会定期审阅这些风险管理政策及有关内部控制系统，以适应市场情况或本公司经营活动的改变。本公司的内部审计部门也定期或随机检查内部控制系统的执行是否符合风险管理政策。
本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险、市场风险。
董事局负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。
本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由风险管理委员会按照董事局批准的政策开展。风险管理委员会通过与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本公司的审计委员会。
本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。
（1）信用风险
信用风险，是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。
本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收款项等。
本公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，本公司预期银行存款不存在重大的信用风险。
对于应收款项，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。
本公司应收账款的债务人为分布于不同行业和地区的客户。本公司持续对应收账款的财务状况实施信用评估，并在适当时购买信用担保保险。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。
本公司应收账款中，前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额的9.27%（2022年：10.17%）；本公司其他应收款中，欠款金额前五大公司的其他应收款占本公司其他应收款总额的13.82%（2022年：14.34%）。
（2）流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产结算的义务时遇到资金短缺的风险。
111深圳市海王生物工程股份有限公司2023年半年度财务报告
管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。
本公司通过经营业务产生的资金及银行及其他借款来筹措营运资金。
期末，本公司持有的金融负债按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如下（单位：人民币万元）：
期末余额项目一年以内一年至五年以内五年以上合计
金融负债：
短期借款1188075.17----1188075.17
交易性金融负债17316.03----17316.03
应付票据201204.87----201204.87
应付账款794460.45----794460.45
其他应付款626333.43----626333.43一年内到期的非流动
23331.85----23331.85
负债其他流动负债（不含
41034.44----41034.44递延收益）
长期借款--26401.92--26401.92
租赁负债--8907.90--8907.90
长期应付款--742.188497--742.188497金融负债和或有负债
2891756.2436052.01--2927808.25
合计
上年年末，本公司持有的金融负债按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如下（单位：人民币万元）：
上年年末余额项目一年以内一年至五年以内五年以上合计
金融负债：
短期借款1141025.92----1141025.92
交易性金融负债23558.30----23558.30
应付票据214741.82----214741.82
应付账款791229.65----791229.65
其他应付款628810.97----628810.97一年内到期的非流动
20524.90----20524.90
负债
112深圳市海王生物工程股份有限公司2023年半年度财务报告其他流动负债（不含
40443.64----40443.64递延收益）
长期借款--28723.16--28723.16
租赁负债--11234.81--11234.81
长期应付款--717.57--717.57金融负债和或有负债
2860335.2040675.54--2901010.74
合计
上表中披露的金融负债金额为未经折现的合同现金流量，因而可能与资产负债表中的账面金额有所不同。
已签订的担保合同最大担保金额并不代表即将支付的金额。
（3）市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括利率风险、汇率风险和其他价格风险。
利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。利率风险可源于已确认的计息金融工具和未确认的金融工具（如某些贷款承诺）。
本公司的利率风险主要产生于长期银行借款及应付债券等长期带息债务。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。
本公司密切关注利率变动对本公司利率风险的影响。本公司目前并未采取利率对冲政策。但管理层负责监控利率风险，并将于需要时考虑对冲重大利率风险。
本公司持有的计息金融工具如下（单位：人民币万元）：
项目本期数上期数金融负债
其中：短期借款1188075.171141025.92
一年内到期的非流动负债23331.8520524.90
长期借款26401.9228723.16
长期应付款742.19717.57
合计1238551.131190991.55
于2023年6月30日，如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降50个基点，而其他因素保持不变，本公司的净利润及股东权益将减少或增加约3096.38万元（2022年12月31日：5954.96万元）。
对于资产负债表日持有的、使本公司面临公允价值利率风险的金融工具，上述敏感性分析中的净利润及股东权益的影响是假设在资产负债表日利率发生变动，按照新利率对上述金融工具进行重新计量后的影响。对于资产负债表日持有的、使本
113深圳市海王生物工程股份有限公司2023年半年度财务报告
公司面临现金流量利率风险的浮动利率非衍生工具，上述敏感性分析中的净利润及股东权益的影响是上述利率变动对按年度估算的利息费用或收入的影响。上一年度的分析基于同样的假设和方法。
汇率风险
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。汇率风险可源于以记账本位币之外的外币进行计价的金融工具。
本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。因此，本公司所承担的外汇变动市场风险不重大。
2、资本管理
本公司资本管理政策的目标是为了保障本公司能够持续经营，从而为股东提供回报，并使其他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。
为了维持或调整资本结构，本公司可能会调整融资方式、调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、发行新股与其他权益工具或出售资产以减低债务。
本公司以资产负债率（即总负债除以总资产）为基础对资本结构进行监控。于2023年6月30日，本公司的资产负债率为
83.04%（2022年12月31日：83.14%）。
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元期末公允价值
项目第一层次公允价值计第二层次公允价值计第三层次公允价值计合计量量量
一、持续的公允价值
--------计量
（一）交易性金融资
168738355.48168738355.48
产
（三）其他权益工具
193787760.00193787760.00
投资持续以公允价值计量
362526115.48362526115.48
的资产总额
（六）交易性金融负
173160267.64173160267.64
债持续以公允价值计量
173160267.64173160267.64
的负债总额
二、非持续的公允价
--------值计量
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
相同资产或负债在活跃市场中的报价（未经调整的）。
114深圳市海王生物工程股份有限公司2023年半年度财务报告
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息直接（即价格）或间接（即从价格推导出）地使用除第一层次中的资产或负债的市场报价之外的可观察输入值。
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
资产或负债使用了任何非基于可观察市场数据的输入值（不可观察输入值）。
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析不适用。
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策不适用。
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因不适用。
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
本公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、短期借款、应付
票据、应付账款、其他应付款、一年内到期的长期借款和长期借款等。
9、其他不适用。
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本的持股比例的表决权比例
生产、销售康复
仪器、医疗器
械、焊接设备、深圳海王集团股
深圳电子产品(涉及国12051.62万元44.22%44.22%份有限公司家特殊规定的除
外)、保健品和精细化工产品本企业的母公司情况的说明
深圳海王集团股份有限公司（以下简称“海王集团”）期末持有本公司股份1216445128.00股（均为无限售条件的流通股），持股44.22%，为本公司第一大股东。深圳海王控股集团有限公司持有海王集团59.68%的股权，为海王集团第一大
115深圳市海王生物工程股份有限公司2023年半年度财务报告股东；（香港）恒建企业有限公司持有海王集团20.32%的股权，为海王集团第二大股东；深圳市海合投资发展有限公司持有海王集团20.00%的股权，为海王集团第三大股东。张思民先生合计持有深圳海王控股集团有限公司100%股权、（香港）恒建企业有限公司100%的股权、深圳市海合投资发展有限公司100%股权。张思民先生通过海王控股、海合投资、香港恒建实际控制海王集团，并通过海王集团间接控股本公司，为本公司实际控制人。
报告期内，母公司注册资本变化如下：（单位：万元）期初余额本期增加本期减少期末余额
12051.62----12051.62
本企业最终控制方是张思民先生。
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注第十节第九项“1、在子公司中的权益”。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注第十节第九项“3、在合营企业和联营企业中的权益”。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称与本企业关系山东康力医疗器械科技有限公司联营企业中科银河医疗科技有限公司联营企业深圳市泰恒医疗投资有限公司联营企业
4、其他关联方情况
其他关联方名称其他关联方与本企业关系深圳市海王易点药医药有限公司及其子公司同一控制人深圳海王药业有限公司同一控制人杭州海王生物工程有限公司同一控制人深圳市全药网药业有限公司同一控制人深圳市海王健康实业有限公司同一控制人江苏海王健康生物科技有限公司同一控制人山东海王优品健康科技有限公司同一控制人深圳市宏阳物业管理有限公司同一控制人深圳市海王物业管理有限公司同一控制人吉林海王健康科技发展有限公司同一控制人深圳市海王健康科技发展有限公司同一控制人深圳市全药网科技有限公司同一控制人深圳市海王优品健康科技有限公司同一控制人深圳海王食品有限公司参股公司宁波海王食品有限公司参股公司子公司江苏量点科技有限公司参股公司深圳市容汇医疗发展有限公司子公司股东山东立健药店连锁有限公司及其子公司子公司关键管理人员控股的公司湖州海王健康产业发展有限公司关键管理人员任职的公司江苏德威兰医疗器械股份有限公司参股公司南京科蕴玺商贸有限公司参股公司
董事、经理、财务总监及董事会秘书关键管理人员
116深圳市海王生物工程股份有限公司2023年半年度财务报告
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元是否超过交易额关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度上期发生额度深圳海王药业有
采购商品61360892.13否35556164.29限公司山东海王优品健
采购商品50183311.45否153150.41康科技有限公司深圳市全药网药
采购商品4299849.16否198963287.91业有限公司山东康力医疗器
采购商品2329549.07否7502635.32械科技有限公司湖州海王健康产
采购商品682530.95否业发展有限公司吉林海王健康科
采购商品283057.53否1342784.12技发展有限公司江苏海王健康生
采购商品115024.77否40942.91物科技有限公司深圳市全药网科
采购商品5876.11否技有限公司山东海王星辰医
采购商品17.70否药有限公司杭州海王生物工
采购商品否435155.47程有限公司深圳市海王易点
采购商品否353601.39药医药有限公司
出售商品/提供劳务情况表
单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额山东立健药店连锁有限公司
销售商品48821834.30128021187.94及其子公司山东海王优品健康科技有限
销售商品44247787.61公司
山东海王星辰医药有限公司销售商品22448034.891413016.49山东潍坊海王星辰民康连锁
销售商品6803619.735720877.37药店有限公司深圳市海王优品健康科技有
销售商品5946345.86限公司吉林海王健康科技发展有限
销售商品4233258.63公司
江苏海王星辰医药有限公司销售商品3111189.802302123.89深圳市海王易点药医药有限
销售商品2797414.183674603.88公司辽宁省海王星辰医药贸易有
销售商品997021.72限公司深圳市海王健康实业有限公
销售商品780469.96673300.88司湖州海王健康产业发展有限
销售商品700000.00公司
117深圳市海王生物工程股份有限公司2023年半年度财务报告
深圳海王药业有限公司销售商品665163.45福州海王星辰健康药房连锁
销售商品108362.83有限公司青岛市海王星辰健康药房连
销售商品97434.36锁有限公司广州市海王星辰医药连锁有
销售商品68291.501228942.66限公司江苏海王健康生物科技有限
销售商品58619.47公司
深圳海王食品有限公司销售商品15053.10
宁波海王食品有限公司销售商品238.94
深圳市全药网药业有限公司销售商品-1449.2062598318.58山东康力医疗器械科技有限
销售服务344857.14公司
（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况不适用。
（3）关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位：元承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入山东康力医疗器械科技有限
办公楼568785.35332201.82公司
本公司作为承租方：
单位：元简化处理的短期未纳入租赁负债租赁和低价值资计量的可变租赁承担的租赁负债增加的使用权资支付的租金出租方租赁资产租赁的租金费付款额（如适利息支出产名称产种类用（如适用）用）本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发生额生额生额生额生额生额生额生额生额生额深圳市海王工
海王药14813913787114957.12100.业园仓0.00
业有限.22.213765库公司海王银海王集河科技343822735917267624170631299
0.00
团大厦办05.9052.24.79.1178.19公楼
（4）关联担保情况本公司作为担保方
单位：元被担保方担保金额担保起始日担保到期日担保是否已经履行完
118深圳市海王生物工程股份有限公司2023年半年度财务报告
毕吉林海王银河医药投
588880000.002023年06月27日2023年09月19日否
资有限公司吉林海王银河医药投
500000000.002023年01月19日2023年09月17日否
资有限公司长春市坤兰农业科技
455500000.002023年06月27日2023年09月19日否
有限公司深圳市深业医药发展
9000000.002023年03月22日2024年03月22日否
有限公司深圳市深业医药发展
20000000.002022年03月22日2023年03月22日否
有限公司陕西海王银河医疗科
10000000.002022年12月21日2023年12月20日否
技有限公司陕西海王银河医疗科
8000000.002023年06月21日2024年06月20日否
技有限公司陕西海王银河医疗科
10000000.002023年05月15日2025年05月14日否
技有限公司陕西海王银河医疗科
8000000.002023年04月25日2024年05月30日否
技有限公司浙江海王数据服务有
30000000.002022年08月10日2023年08月09日否
限公司山东海王医药集团有
40000000.002023年03月23日2023年09月17日否
限公司山东海王医药集团有
73500000.002022年03月22日2025年03月16日否
限公司滨州海王黄河医药有
2000000.002022年01月07日2030年01月06日否
限公司滨州海王黄河医药有
6000000.002023年01月04日2024年03月03日否
限公司滨州海王黄河医药有
5000000.002023年06月29日2024年06月28日否
限公司滨州海王黄河医药有
10000000.002023年01月11日2024年01月11日否
限公司苏鲁海王医药集团有
64000000.002021年09月01日2024年09月01日否
限公司苏鲁海王医药集团有
300000000.002022年09月14日2023年09月13日否
限公司苏鲁海王医药集团有
70000000.002021年08月20日2024年08月02日否
限公司苏鲁海王医药集团有
24330461.312022年10月14日2023年07月28日否
限公司苏鲁海王医药集团有
16697713.162023年03月31日2023年12月28日否
限公司苏鲁海王医药集团有
9669152.492022年10月17日2023年08月14日否
限公司苏鲁海王医疗器械有
20000000.002023年04月27日2026年04月25日否
限公司济宁海王华森医药有
50000000.002021年10月21日2022年10月20日否
限公司济宁海王华森医药有
8000000.002022年10月08日2025年10月08日否
限公司河南海王医药集团有
60000000.002021年04月25日2022年04月25日否
限公司河南海王医药集团有
60000000.002022年07月08日2023年07月08日否
限公司河南海王医药集团有
110000000.002021年02月24日2022年02月24日否
限公司
119深圳市海王生物工程股份有限公司2023年半年度财务报告
河南海王医药集团有
40000000.002021年12月24日2022年12月23日否
限公司河南海王医药集团有
50000000.002023年01月12日2023年12月30日否
限公司河南海王医药集团有
50000000.002022年10月18日2023年10月18日否
限公司河南海王医药集团有
30000000.002023年06月07日2024年12月06日否
限公司河南海王医药集团有
30410056.872021年07月14日2022年04月14日否
限公司河南海王医药集团有
34930000.002021年07月14日2022年04月14日否
限公司河南海王医药集团有
25631090.132021年07月14日2022年04月14日否
限公司河南东森医药有限公
40000000.002023年06月15日2024年05月31日否
司河南东森医药有限公
169000000.002022年05月07日2023年05月07日否
司河南东森医药有限公
100000000.002021年05月07日2022年05月07日否
司河南东森医药有限公
60000000.002023年01月09日2024年01月09日否
司河南东森医药有限公
52000000.002021年03月26日2022年03月22日否
司河南东森医药有限公
33000000.002023年05月19日2024年04月20日否
司河南东森医药有限公
65000000.002022年03月28日2023年03月27日否
司河南东森医药有限公
4900000.002023年03月23日2026年03月22日否
司河南东森医药有限公
30000000.002022年12月26日2024年12月25日否
司河南海王银河医药有
20000000.002021年01月22日2022年01月22日否
限公司河南海王银河医药有
52000000.002021年08月12日2022年08月12日否
限公司河南海王银河医药有
40000000.002021年09月13日2022年03月22日否
限公司河南海王银河医药有
40000000.002023年02月14日2024年01月13日否
限公司河南海王银河医药有
50000000.002023年05月23日2023年12月31日否
限公司河南佐今明医药有限
20000000.002021年04月30日2022年04月30日否
公司河南佐今明医药有限
52000000.002021年04月27日2022年04月26日否
公司河南佐今明医药有限
20000000.002022年12月06日2023年12月06日否
公司河南恩济药业有限公
19900000.002022年03月15日2024年03月06日否
司河南恩济药业有限公
33000000.002022年05月23日2023年05月23日否
司河南恩济药业有限公
60000000.002020年05月21日2023年05月21日否
司安阳恒峰医药有限公
10000000.002022年04月28日2023年04月27日否
司
安阳恒峰医药有限公10000000.002023年04月28日2024年03月17日否
120深圳市海王生物工程股份有限公司2023年半年度财务报告
司河南海王汇通医药有
30000000.002022年08月24日2023年08月24日否
限公司河南海王汇通医药有
30000000.002023年01月12日2024年01月12日否
限公司河南海王医疗器械有
19500000.002022年08月11日2023年08月11日否
限公司河南海王医疗器械有
14000000.002023年04月28日2023年10月28日否
限公司河南海王医疗器械有
20000000.002022年04月21日2023年04月21日否
限公司河南海王医疗器械有
30000000.002022年07月18日2023年07月18日否
限公司河南海王医疗器械有
50000000.002023年06月07日2024年06月06日否
限公司宁夏海王医药有限公
4000000.002023年05月22日2024年05月21日否
司宁夏海王医药有限公
4000000.002022年01月13日2023年01月11日否
司宁夏海王医药有限公
24000000.002023年02月10日2024年02月08日否
司宁夏海王医药有限公
10000000.002023年03月14日2024年03月12日否
司宁夏海王医药有限公
4000000.002023年04月13日2024年04月12日否
司宁夏海王医药有限公
4000000.002021年07月05日2022年07月04日否
司宁夏海王医药有限公
10000000.002022年05月26日2023年05月25日否
司宁夏海王医药有限公
9000000.002022年11月04日2023年11月02日否
司宁夏海王医药有限公
10000000.002023年02月28日2024年02月28日否
司宁夏海王医药有限公
30000000.002021年10月14日2022年10月14日否
司新疆海王弘康医药科
49000000.002023年03月24日2024年03月23日否
技有限公司新疆海王弘康医药科
20000000.002022年08月09日2023年08月09日否
技有限公司新疆海王弘康医药科
6500000.002023年03月08日2024年05月31日否
技有限公司新疆海王弘康医药科
20000000.002022年08月01日2023年08月01日否
技有限公司喀什海王银河医药有
10000000.002022年06月29日2023年06月28日否
限公司喀什海王银河医药有
49000000.002022年05月31日2025年05月30日否
限公司喀什海王银河医药有
30000000.002021年11月03日2024年11月02日否
限公司河南德济堂医药有限
8000000.002023年06月07日2027年06月06日否
公司河南冠宝云统药业有
36400000.002022年05月07日2023年05月07日否
限公司河南康弘药业有限公
4000000.002023年01月06日2023年07月14日否
司周口市仁和药业有限
8000000.002022年12月12日2023年12月12日否
公司
121深圳市海王生物工程股份有限公司2023年半年度财务报告
周口市仁和药业有限
26000000.002023年02月17日2023年08月22日否
公司濮阳海王医药有限公
31000000.002023年01月10日2023年11月09日否
司濮阳海王医药有限公
29000000.002023年05月24日2024年05月23日否
司新疆海王医药有限公
24000000.002022年06月10日2023年06月09日否
司新疆海王医药有限公
10000000.002023年03月22日2024年03月21日否
司河南海王康瑞药业有
15500000.002022年12月07日2024年01月04日否
限公司湖北海王医药集团有
60000000.002019年07月01日2024年07月01日否
限公司湖北海王医药集团有
24000000.002023年06月15日2025年06月15日否
限公司湖北海王德明医药有
43000000.002023年03月24日2024年03月22日否
限公司湖北海王德明医药有
40000000.002023年03月30日2024年03月20日否
限公司湖北海王朋泰医药有
9800000.002022年03月23日2023年03月23日否
限公司湖北海王朋泰医药有
11000000.002023年05月30日2024年05月30日否
限公司湖北海王朋泰医药有
9500000.002023年06月29日2024年06月29日否
限公司湖北海王朋泰医药有
8000000.002022年08月31日2023年09月30日否
限公司海王（武汉）医药有
10000000.002022年05月23日2025年05月23日否
限公司海王（武汉）医药有
11000000.002022年08月01日2023年08月01日否
限公司海王（武汉）医药发
60000000.002022年10月19日2024年08月30日否
展有限公司湖北海王凯安晨医药
15400000.002022年06月15日2027年06月15日否
有限公司湖北海王凯安晨医药
19000000.002022年03月22日2023年03月22日否
有限公司湖南海王医药有限公
20000000.002021年09月15日2022年09月15日否
司湖南海王医药有限公
12000000.002023年03月22日2024年03月22日否
司邵阳海王医药有限公
20000000.002022年09月13日2023年09月13日否
司邵阳海王医药有限公
60000000.002022年04月14日2024年04月14日否
司常德海王医药有限公
10000000.002021年03月29日2022年03月29日否
司常德海王医药有限公
10000000.002023年03月17日2026年03月17日否
司芜湖海王阳光医药有
10000000.002022年02月21日2023年02月21日否
限公司芜湖海王阳光医药有
5000000.002022年06月21日2023年06月21日否
限公司亳州海王银河医药有
39000000.002022年12月16日2023年12月16日否
限公司
安徽海王国安医药有100000000.002022年12月05日2023年11月07日否
122深圳市海王生物工程股份有限公司2023年半年度财务报告
限公司安徽海王国安医药有
12000000.002021年09月15日2022年09月15日否
限公司安徽海王国安医药有
52000000.002022年12月16日2023年12月16日否
限公司海王医药安庆有限公
52000000.002021年11月18日2022年11月18日否
司海王医药安庆有限公
5000000.002022年10月23日2023年10月23日否
司海王医药安庆有限公
20000000.002022年09月29日2023年09月29日否
司安徽海王皖南医药有
10000000.002023年05月11日2026年05月11日否
限公司安徽天禾大药房有限
10000000.002023年04月21日2024年04月21日否
公司安徽天禾大药房有限
5000000.002023年06月25日2024年06月25日否
公司安徽海王天成医药有
30000000.002022年05月27日2024年05月27日否
限公司黑龙江省海王医药有
30000000.002023年01月09日2024年01月08日否
限公司黑龙江省海王医药有
20000000.002022年11月09日2023年11月08日否
限公司黑龙江省海王医药有
20000000.002022年05月19日2023年05月18日否
限公司黑龙江海王康莱德生
10000000.002022年07月29日2022年11月22日否
物科技有限公司黑龙江海王康莱德生
10000000.002022年11月14日2023年11月13日否
物科技有限公司海王医疗器械（上
52000000.002022年02月21日2023年02月20日否
海）有限公司海王医疗器械（上
10000000.002023年02月16日2024年02月15日否
海）有限公司海王医疗器械（上
30000000.002022年07月15日2023年07月10日否
海）有限公司海王医疗器械（上
50000000.002022年12月29日2023年12月28日否
海）有限公司海王医疗器械（上
120000000.002023年03月30日2024年01月20日否
海）有限公司上海方承医疗器械有
85000000.002021年09月13日2022年09月12日否
限公司上海方承医疗器械有
10000000.002022年03月11日2023年03月10日否
限公司四川海王医疗科技有
150000000.002022年01月21日2025年01月21日否
限公司四川海王医疗科技有
30000000.002023年05月24日2023年11月24日否
限公司四川海王医疗科技有
5000000.002020年06月29日2022年06月27日否
限公司四川海王医疗科技有
7150000.002020年06月29日2022年06月27日否
限公司成都瑞希商贸有限责
5000000.002022年10月30日2023年10月30日否
任公司成都瑞希商贸有限责
5000000.002023年04月25日2024年04月25日否
任公司四川帆远商贸有限公
5000000.002022年10月30日2023年10月30日否
司
123深圳市海王生物工程股份有限公司2023年半年度财务报告
四川帆远商贸有限公
5000000.002023年04月25日2024年04月25日否
司海王医疗配送服务
17409593.062024年03月28日2026年03月28日否（广东）有限公司海王医疗配送服务
10000000.002023年03月20日2027年03月30日否（广东）有限公司海王医疗配送服务
15000000.002023年01月19日2024年01月19日否（广东）有限公司海王医疗配送服务
10000000.002022年05月31日2023年05月31日否（福建）有限公司江苏海王医疗器械有
10000000.002023年05月30日2024年05月19日否
限公司宁波建昌中兴国际贸
75000000.002022年07月26日2023年07月25日否
易有限公司
海王建昌（北京）医
11000000.002022年07月13日2023年07月13日否
疗器械有限公司海王（天津）医疗技
10000000.002023年05月10日2024年04月25日否
术有限公司海王（天津）医疗技
10000000.002023年04月19日2024年03月19日否
术有限公司海王（天津）医疗技
7000000.002023年03月08日2024年03月07日否
术有限公司广东海王医药集团有
80000000.002018年09月28日2025年12月31日否
限公司广东海王医药集团有
120000000.002023年02月13日2024年02月13日否
限公司广东海王医药集团有
60000000.002023年04月07日2024年04月07日否
限公司广东海王医药集团有
22000000.002022年03月28日2023年03月27日否
限公司广东海王医药集团有
26000000.002022年10月20日2024年04月20日否
限公司广东海王医药集团有
10000000.002022年03月31日2023年03月16日否
限公司广东海王新健医药有
30000000.002023年05月18日2024年04月20日否
限公司海王（湛江）医药有
45000000.002022年12月12日2023年11月30日否
限公司海王（湛江）医药有
30000000.002023年01月04日2024年01月03日否
限公司海王（韶关）医药有
30000000.002021年07月13日2027年07月12日否
限公司海王（韶关）医药有
16000000.002021年11月16日2024年11月15日否
限公司海王（韶关）医药有
10000000.002020年02月20日2023年02月20日否
限公司阳春市八方医药有限
9000000.002023年03月16日2028年03月16日否
公司海王（清远）医药有
45000000.002020年02月03日2025年02月10日否
限公司广西海王银河医药有
5000000.002022年12月13日2023年12月12日否
限公司广西桂林海王医药有
10000000.002020年12月02日2023年12月01日否
限公司广西桂林海王医药有
10000000.002022年11月23日2025年11月22日否
限公司
广西桂林海王医药有10000000.002023年04月28日2026年04月27日否
124深圳市海王生物工程股份有限公司2023年半年度财务报告
限公司广西桂林海王医药有
1000000.002023年04月28日2026年04月27日否
限公司本公司作为被担保方
单位：元担保是否已经履行完担保方担保金额担保起始日担保到期日毕
海王集团170000000.002022年10月18日2023年10月17日否
海王集团175000000.002022年09月20日2023年09月19日否
海王集团55000000.002022年07月20日2023年07月19日否
海王集团150000000.002023年06月26日2024年06月26日否
海王集团150000000.002023年04月07日2024年03月26日否
海王集团150000000.002023年04月10日2024年03月26日否
海王集团60000000.002021年12月29日2024年11月30日否
海王集团22000000.002021年12月29日2023年11月30日否
海王集团20000000.002022年12月13日2023年07月19日否
海王集团20000000.002022年12月13日2023年10月19日否
海王集团167000000.002022年12月13日2023年12月05日否
海王集团50000000.002022年07月28日2023年07月28日否
海王集团60000000.002022年08月10日2023年08月10日否
海王集团60000000.002022年08月19日2023年08月19日否
海王集团90000000.002022年11月02日2023年11月01日否
海王集团12000000.002022年11月08日2023年11月07日否
海王集团85000000.002022年11月17日2023年11月16日否
海王集团9000000.002023年04月07日2023年10月06日否
海王集团5000000.002023年05月30日2023年11月29日否
海王集团5000000.002023年05月31日2023年11月29日否
海王集团50000000.002023年04月24日2024年04月22日否
海王集团29000000.002022年09月01日2023年08月31日否
海王集团6800000.002022年09月05日2023年09月04日否
海王集团45000000.002022年10月19日2023年10月17日否
海王集团19200000.002022年12月02日2023年11月30日否
海王集团10000000.002022年09月22日2023年09月20日否
海王集团10000000.002022年09月02日2023年09月02日否
海王集团37000000.002022年09月05日2023年09月05日否
海王集团25000000.002022年09月06日2023年09月05日否
海王集团45000000.002022年09月06日2023年09月06日否
海王集团14911413.682023年04月28日2023年10月28日否
海王集团9987579.372023年05月30日2023年11月29日否
海王集团15981982.252023年05月30日2023年11月24日否
海王集团40000000.002022年12月06日2023年12月01日否
海王集团40000000.002022年12月06日2023年12月01日否
海王集团32000000.002022年12月16日2023年12月12日否
海王集团20000000.002022年12月23日2023年12月22日否
海王集团15000000.002023年06月30日2023年11月29日否
海王集团50000000.002022年09月05日2023年09月02日否
海王集团60000000.002022年09月05日2023年08月24日否
海王集团20000000.002022年02月22日2023年12月18日否
海王集团30000000.002022年02月22日2023年12月07日否
海王集团50000000.002023年04月12日2024年04月10日否
海王集团45700000.002023年04月24日2024年04月19日否
海王集团21500000.002023年03月27日2023年09月26日否
海王集团24497641.462023年04月25日2023年10月24日否
海王集团15700000.002023年06月26日2023年12月25日否
海王集团41500332.432022年01月29日2023年07月29日否
125深圳市海王生物工程股份有限公司2023年半年度财务报告
海王集团20000000.002022年11月14日2023年11月08日否
海王集团19999000.002023年05月31日2024年04月22日否
海王集团30000000.002022年01月31日2023年07月29日否
海王集团30000000.002022年02月22日2023年08月02日否
海王集团40000000.002022年11月07日2023年11月05日否
海王集团20000000.002022年12月22日2023年12月13日否
海王集团30000000.002023年04月11日2023年10月06日否
海王集团30000000.002023年04月13日2023年10月06日否
海王集团50000000.002022年12月14日2023年12月12日否
海王集团38000000.002023年03月30日2024年03月28日否
海王集团9000000.002023年03月20日2024年03月16日否
海王集团80000000.002023年03月07日2023年09月05日否
海王集团50000000.002023年03月17日2023年09月12日否
海王集团50000000.002023年05月18日2023年11月15日否
海王集团20000000.002023年05月23日2023年11月22日否
海王集团26459508.522022年10月12日2023年10月07日否
海王集团78474060.992023年06月29日2024年06月25日否
海王集团17500000.002023年05月30日2023年11月29日否
海王集团27500000.002023年05月05日2023年11月04日否
海王集团30000000.002023年04月10日2023年10月23日否
海王集团50000000.002023年04月11日2023年10月23日否
海王集团30000000.002023年06月30日2024年06月30日否
海王集团20000000.002023年03月30日2023年09月30日否
海王集团20000000.002023年05月31日2023年11月29日否
海王集团30000000.002023年06月28日2023年12月28日否
海王集团20000000.002023年03月13日2024年03月13日否
海王集团5000000.002023年02月15日2024年02月15日否
海王集团1746706.002023年04月21日2023年10月21日否
海王集团9139593.002023年03月31日2023年09月30日否
海王集团5168603.002023年02月15日2023年08月15日否
海王集团2945098.002023年04月26日2023年10月26日否
海王集团2992693.002023年06月07日2023年12月07日否
海王集团11269255.002023年06月27日2023年11月27日否
海王集团16557055.002022年12月09日2023年12月09日否
海王集团38988445.222022年08月04日2023年07月31日否
海王集团99912375.162023年04月27日2024年04月26日否
海王集团100108302.282023年05月09日2024年05月08日否
海王集团110922348.162023年01月05日2024年01月05日否
（5）关联方资金拆借
单位：元关联方拆借金额起始日到期日说明拆入
海王集团250000000.002023年01月11日2023年04月11日
海王集团150000000.002023年01月31日2023年06月27日
海王集团7000000.002023年02月23日2023年06月27日
海王集团5500000.002023年03月22日2023年06月27日
海王集团3000000.002023年03月24日2023年06月27日
海王集团50000000.002023年03月27日2023年06月27日
海王集团120000000.002023年04月06日未约定归还日期
海王集团5000000.002023年04月18日未约定归还日期
海王集团2000000.002023年05月24日未约定归还日期
海王集团2000000.002023年06月13日未约定归还日期
126深圳市海王生物工程股份有限公司2023年半年度财务报告
拆出
（6）关联方资产转让、债务重组情况不适用。
（7）关键管理人员报酬
单位：元项目本期发生额上期发生额
关键管理人员薪酬8118360.799009543.06
（8）其他关联交易不适用。
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位：元期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备山东康健医药有
应收账款28309031.1914805.5228974624.2515360.02限公司吉林海王健康科
应收账款11417169.34201328.3712723403.48338779.63技发展有限公司深圳市海王优品
应收账款健康科技有限公6719370.82司深圳市全药网药
应收账款4976076.1331115.964977934.738607.30业有限公司江苏海王星辰医
应收账款1146817.221358.97775419.5920905.31药有限公司山东海王星辰医
应收账款1117774.9410211.01549406.403516.20药有限公司深圳市海王易点
应收账款890054.4791076.161228815.3893767.90药医药有限公司深圳海王药业有
应收账款751634.70限公司山东潍坊海王星
应收账款辰民康连锁药店704084.934506.14628876.8618994.26有限公司湖州海王健康产
应收账款700000.00业发展有限公司山东立健药店连
应收账款448151.6784.39锁有限公司深圳市海王健康
应收账款139383.60295.29122167.50212.08实业有限公司
应收账款辽宁省海王星辰134058.59457.37496787.58862.42
127深圳市海王生物工程股份有限公司2023年半年度财务报告
医药贸易有限公司福州海王星辰健
应收账款康药房连锁有限10920.00公司湖南海王星辰健
应收账款康药房连锁有限6244.84376.846244.84376.84公司青岛市海王星辰
应收账款健康药房连锁有4279.29311.1557525.08368.16限公司深圳市海王星辰
应收账款健康药房连锁有4050.011003.194050.01135.30限公司广州市海王星辰
应收账款医药连锁有限公2562.007.2150771.94404.06司济南立健大药房
应收账款40951.652411.84有限公司
应收账款合计57481663.74356937.5850636979.29504701.32南京科蕴玺商贸
其他应收款38333600.002270435.4638333600.002270435.46有限公司江苏德威兰医疗
其他应收款器械股份有限公10000000.00540579.8710000000.00540579.87司深圳市泰恒医疗
其他应收款8755470.00193677.708755470.00193677.70投资有限公司江苏量点科技有
其他应收款6421585.985494950.166421585.985494950.16限公司中科银河医疗科
其他应收款4570000.003221897.424570000.003221897.42技有限公司深圳市全药网药
其他应收款1392061.11322.774689430.95322.77业有限公司
其他应收款海王集团954789.001034160.00深圳海王药业有
其他应收款849606.903773.62608695.383773.62限公司山东康力医疗器
其他应收款708510.8050402.011230397.8649752.01械科技有限公司深圳市海王健康
其他应收款科技发展有限公262725.94119014.85262725.94119014.85司深圳市海王物业
其他应收款135157.08135097.08管理有限公司深圳市宏阳物业
其他应收款79198.5979198.59管理有限公司湖州海王健康产
其他应收款46208.54508.29业发展有限公司深圳海王食品有
其他应收款8151.723692.738151.723692.73限公司青岛市海王星辰
其他应收款健康药房连锁有2200.00215.602200.00215.60限公司山东海王星辰医
其他应收款3220.00126.923220.00126.92药有限公司山东海王优品健
其他应收款443.20274.679494.20274.67康科技有限公司
其他应收款山东康健医药有2348854.6725837.40
128深圳市海王生物工程股份有限公司2023年半年度财务报告
限公司
其他应收款合计72522928.8611899872.0778492282.3711924551.18深圳海王药业有
预付账款7480864.90679865.54限公司湖州海王健康产
预付账款191966.38312248.67业发展有限公司山东康力医疗器
预付账款95134.511214530.99械科技有限公司深圳市全药网药
预付账款95529.7295529.72业有限公司杭州海王生物工
预付账款13059.7513059.75程有限公司江苏海王健康生
预付账款6014.516014.51物科技有限公司吉林海王健康科
预付账款1980.00技发展有限公司湖南海王星辰医
预付账款3900.00药有限公司山东海王优品健
预付账款1242.48康科技有限公司山东海王星辰医
预付账款747.79药有限公司
预付账款合计7884549.772327139.45
（2）应付项目
单位：元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额深圳市全药网药业有限公
应付账款9988925.3413513704.08司山东海王优品健康科技有
应付账款6811288.49248610.36限公司
应付账款深圳海王药业有限公司5060660.605423017.27山东康力医疗器械科技有
应付账款696778.07793930.66限公司吉林海王健康科技发展有
应付账款140929.2121238.94限公司江苏海王健康生物科技有限
应付账款115024.770.00公司
应付账款合计22813606.4820000501.31
其他应付款海王集团41395307.72366414413.68
其他应付款董靖21549607.0329911406.93深圳市容汇医疗发展有限公
其他应付款8678000.008678000.00司临沂立健医药城连锁有限公
其他应付款37181.8237181.82司
其他应付款山东海王星辰医药有限公司26895.4640644.62山东潍坊海王星辰民康连锁
其他应付款20760.338665.93药店有限公司青岛市海王星辰健康药房连
其他应付款4227.324227.32锁有限公司
其他应付款深圳海王药业有限公司4454.5028601054.50
其他应付款山东立健药店连锁有限公司4311.573321.48
其他应付款济南立健大药房有限公司2366.372366.37
其他应付款山东康健医药有限公司1033.67
其他应付款吉林海王健康科技发展有限163.728000163.73
129深圳市海王生物工程股份有限公司2023年半年度财务报告
公司深圳市海王易点药医药有限
其他应付款1820000.00公司山东海王优品健康科技有限
其他应付款272178.00公司深圳市海王物业管理有限公
其他应付款22947.64司
应付股利杨拴成7639414.347639414.34
其他应付款合计79363723.85451455986.36
合同负债山东海王星辰医药有限公司10349871.73福州海王星辰健康药房连锁
合同负债172911.50有限公司
合同负债山东立健药店连锁有限公司18599.5722362.38青岛市海王星辰健康药房连
合同负债13476.88锁有限公司
合同负债济南立健大药房有限公司6036.47336.54
合同负债江苏海王星辰医药有限公司1192.851192.85临沂立健医药城连锁有限公
合同负债810.35司
合同负债山东康健医药有限公司275.93
合同负债合计39305.7710547761.28
7、关联方承诺不适用。
8、其他不适用。
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
□适用□不适用
2、以权益结算的股份支付情况
□适用□不适用
3、以现金结算的股份支付情况
□适用□不适用
4、股份支付的修改、终止情况
□适用□不适用
130深圳市海王生物工程股份有限公司2023年半年度财务报告
5、其他
□适用□不适用
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项不适用。
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项不适用。
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他不适用。
十五、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项不适用。
2、利润分配情况不适用。
3、销售退回不适用。
4、其他资产负债表日后事项说明
1、本公司拟筹划重大事项
131深圳市海王生物工程股份有限公司2023年半年度财务报告
公司于2022年3月4日披露了《关于筹划重大事项的提示性公告》，本年度的专项重点工作将继续围绕重大事项的具体实施工作展开。公司始终在积极地推动重大事项的工作，工作内容包括完成财务审计、法律合规、资产评估等工作。截至目前，公司尚未签署正式协议。公司将继续严格按照有关法律法规及规范性文件的要求，根据重大事项的进展情况及时履行信息披露义务。具体内容详见公司在《证券时报》《证券日报》《中国证券报》《上海证券报》及巨潮资讯网刊登的相关公告。
十六、其他重要事项
1、前期会计差错更正不适用。
2、债务重组不适用。
3、资产置换不适用。
4、年金计划不适用。
5、终止经营不适用。
6、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策不适用。
（2）报告分部的财务信息不适用。
（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因不适用。
（4）其他说明不适用。
132深圳市海王生物工程股份有限公司2023年半年度财务报告
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项不适用。
8、其他不适用。
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款不适用。
2、其他应收款
单位：元项目期末余额期初余额
其他应收款7810513751.148897477171.39
合计7810513751.148897477171.39
（1）应收利息不适用。
（2）应收股利不适用。
（3）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额
备用金1947142.511144888.31
质押金、保证金761004.91747903.15
往来款7843085359.028930853953.37
其他498962.68509144.54
合计7846292469.128933255889.37
2）坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月预期信用整个存续期预期信用整个存续期预期信用合计
损失损失(未发生信用减损失(已发生信用减
133深圳市海王生物工程股份有限公司2023年半年度财务报告
值)值)
2023年1月1日余额23518900.7812259817.2035778717.98
2023年1月1日余额
在本期
2023年6月30日余
23518900.780.0012259817.2035778717.98
额损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）7760396177.97
1至2年68006422.31
2至3年1168833.39
3年以上16721035.45
3至4年2858089.11
4至5年9067511.23
5年以上4795435.11
合计7846292469.12
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
其他应收款35778717.9835778717.98
合计35778717.9835778717.98
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：不适用。
4）本期实际核销的其他应收款情况不适用。
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例深圳市海王银河
医药投资有限公往来款5333882028.771年以内67.98%司安徽海王医药集
往来款677686204.251年以内8.64%团有限公司
134深圳市海王生物工程股份有限公司2023年半年度财务报告
山东海王银河医
往来款250966461.241年以内3.20%药有限公司河南海王医疗器
往来款168062389.471年以内2.14%械有限公司潍坊银海医药有
往来款150000000.001年以内1.91%限公司
合计6580597083.7383.87%
6）涉及政府补助的应收款项不适用。
7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款不适用。
8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额不适用。
3、长期股权投资
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
对子公司投资633387882.90633387882.90633387882.90633387882.90
对联营、合营
38778902.5138778902.5138896947.8938896947.89
企业投资
合计672166785.41672166785.41672284830.79672284830.79
（1）对子公司投资
单位：元期初余额本期增减变动期末余额减值准备期被投资单位（账面价计提减值准（账面价值）追加投资减少投资其他末余额
备值）深圳市海王
英特龙生物109112329.109112329.技术股份有3939限公司深圳市海王
333022549.333022549.
银河医药投
6060
资有限公司福州海王金
象中药制药845003.91845003.91有限公司深圳海王东
600000.00600000.00
方投资有限
135深圳市海王生物工程股份有限公司2023年半年度财务报告
公司深圳海王医
80000000.080000000.0
药科技研究
00
院有限公司浙江海王数
据服务有限6500000.006500000.00公司深圳市海融
100000000.100000000.
国际医疗发
0000
展有限公司深圳市海王
医药健康有3300000.003300000.00限责任公司海南佳驰科
技有限责任8000.008000.00公司
633387882.633387882.
合计
9090
（2）对联营、合营企业投资
单位：元本期增减变动期初余期末余减值准投资单额（账权益法宣告发其他综额（账位面价追加投减少投下确认其他权放现金计提减备期末合收益其他面价资资的投资益变动股利或值准备余额值）调整值）损益利润
一、合营企业
二、联营企业珠海海王华夏
-股权投3889638778
118045
资基金947.89902.51.38
（有限合伙）
-
3889638778
小计118045
947.89902.51.38
-
3889638778
合计118045
947.89902.51.38
（3）其他说明不适用。
4、营业收入和营业成本
单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
其他业务32948584.671846965.125169694.932126273.52
136深圳市海王生物工程股份有限公司2023年半年度财务报告
合计32948584.671846965.125169694.932126273.52
5、投资收益
单位：元项目本期发生额上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益-118045.38
处置长期股权投资产生的投资收益-999999.00
合计-118045.38-999999.00
6、其他不适用。
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
□适用□不适用
单位：元项目金额说明非流动资产处置损益（包括已计提资
22315979.96--产减值准备的冲销部分）计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策
13310278.52--
规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外）
委托他人投资或管理资产的损益1744435.90--除同公司正常经营业务相关的有效套
期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值
425930.50--
变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益单独进行减值测试的应收款项减值准
302975.40--
备转回除上述各项之外的其他营业外收入和
8596288.60--
支出
减：所得税影响额6977785.03--
少数股东权益影响额6155010.97--
合计33563092.88--
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
137深圳市海王生物工程股份有限公司2023年半年度财务报告
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明
□适用□不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益报告期利润加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）归属于公司普通股股东的净
1.85%0.03190.0319
利润扣除非经常性损益后归属于
1.14%0.01970.0197
公司普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用□不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用□不适用
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称不适用。
4、其他不适用。
深圳市海王生物工程股份有限公司
法定代表人：张锋
二〇二三年八月二十八日
138
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