通源环境:2023年半年度报告

2023年半年度报告
公司代码：688679公司简称：通源环境安徽省通源环境节能股份有限公司
2023年半年度报告
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重要提示
一、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实性、准确性、完整性，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
二、重大风险提示
公司已在本报告中详细阐述公司在经营过程中可能面临的各种风险及应对措施，敬请查阅本报告
第三节“经营情况讨论与分析”中的“风险因素”部分。
三、公司全体董事出席董事会会议。
四、本半年度报告未经审计。
五、公司负责人杨明、主管会计工作负责人张云霞及会计机构负责人（会计主管人员）张云霞声
明：保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
六、董事会决议通过的本报告期利润分配预案或公积金转增股本预案无
七、是否存在公司治理特殊安排等重要事项
□适用√不适用
八、前瞻性陈述的风险声明
□适用√不适用
九、是否存在被控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况否
十、是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？否
十一、是否存在半数以上董事无法保证公司所披露半年度报告的真实性、准确性和完整性否
十二、其他
□适用√不适用
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目录
第一节释义.................................................4
第二节公司简介和主要财务指标........................................6
第三节管理层讨论与分析...........................................9
第四节公司治理..............................................23
第五节环境与社会责任...........................................25
第六节重要事项..............................................27
第七节股份变动及股东情况.........................................42
第八节优先股相关情况...........................................46
第九节债券相关情况............................................47
第十节财务报告..............................................48
载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表备查文件目录报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正文及公告的原稿
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第一节释义
在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：
常用词语释义
通源环境、公司、指安徽省通源环境节能股份有限公司本公司
通源科技指安徽省通源环保科技有限公司，公司全资子公司爱维斯指安徽省爱维斯环保科技有限公司，公司全资子公司淮北通源指淮北市通源环保科技有限公司，公司全资子公司贺州通源指贺州市通源环保科技有限公司，公司全资子公司凯里通源指凯里市通源环保科技有限公司，公司全资子公司西藏通源指西藏通源环保科技有限责任公司，公司全资子公司五河通源指五河通源环保科技有限公司，公司全资子公司肇东通源指肇东市通源环保科技有限公司，公司全资子公司央兴橡塑指上海央兴橡塑五金有限公司，公司全资子公司高新通源指安徽高新通源环保科技有限公司，公司全资子公司泗县通源指泗县通源环保科技有限公司，公司全资子公司和县通源指和县通源环保科技有限公司，公司全资子公司万山医废指巢湖市万山医疗废物处置有限责任公司，公司控股子公司通源达指铜陵通源达环保科技有限公司，公司控股子公司吉安通源指吉安市通源境美环保有限公司，公司控股子公司叶集通源指六安市叶集区通源环保科技有限责任公司，公司控股子公司广州绿冠指广州市绿冠环保设备有限公司，公司控股子公司华源智慧指安徽华源智慧环境科技有限公司，公司控股子公司金河通源指北京金河通源环境科技有限公司，公司控股子公司樾安环保指安徽省通源樾安环保科技有限公司，公司控股子公司通源修复指安徽省通源环境修复有限公司，公司全资子公司巢湖通源指巢湖市通源环保科技有限公司，公司全资子公司蜀韵环保指安徽通源蜀韵环保科技有限公司，公司全资子公司通源新能源指安徽通源新能源有限公司，公司新设控股子公司东华通源指安徽东华通源生态科技有限公司，公司参股公司泰达通源指黄山泰达通源环保有限公司，公司参股公司广西金投指广西金投环境科技有限公司，公司参股公司惠水星城指惠水星城建设有限公司，公司参股公司和通环境指安徽和通环境科技有限公司，公司参股公司新安江生态指安徽环境新安江生态科技有限公司，公司参股公司崇左金投指崇左市金投环境水务有限公司，公司参股公司易沃特指北京易沃特科技有限公司，公司参股公司邻利环保指安徽省邻利环保科技有限公司，公司参股公司芜湖城建指芜湖城市建设集团有限公司，公司参股公司源通投资指安徽源通股权投资合伙企业（有限合伙）
高干脱水指又称“深度脱水”，指采用机械脱水，进一步降低污泥含水率炭化指利用污泥中有机物的热不稳定性，在缺氧条件下对其加热，使有机物产生热裂解，形成利用价值较高的气相（热解气）和固相（固体残渣）产物
污泥基生物炭指利用热解工艺将市政污泥转化成的具有土壤结构改良、增强土壤保
肥效能、实现固碳效果的富炭物质
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压滤指利用一种特殊的过滤介质，对对象施加一定的压力，使液体渗出、实现固液分离的过程
渗滤液指固体废物在堆放或处置过程中由于雨水的淋沥、冲洗，以及地表水和地下水的浸泡，经过萃取、水解、发酵而产生的二次污染物，主要来自废物的内含水、废物分解过程中产生的液体以及大气降水
填埋气指填埋场中有机废物分解产生的气体，主要成分为甲烷和二氧化碳，以及脂肪烃、卤代脂肪烃、单环芳烃、醚和酮等5类22种化合物
泥膜共生 指 将强化脱氮除磷的活性污泥 AAO 工艺和生物膜法有机结合，形成微生物单位数量成几何倍数增加、超级高效氧化、极限硝化作用的生物系统
热脱附指通过直接或间接的热量交换方式，使污染土壤中的有机污染物和金属汞等受热挥发而与之分离，并对挥发出的污染物进行有效收集并处理的过程
碳达峰指在某一个时点，二氧化碳的排放不再增长达到峰值，之后逐步回落碳中和指国家、企业、产品、活动或个人在一定时间内直接或间接产生的二
氧化碳或温室气体排放总量，通过植树造林、节能减排等形式，以抵消自身产生的二氧化碳或温室气体排放量，实现正负抵消，达到相对“零排放”
光伏指利用光伏电池的光生伏特效应，将太阳辐射能直接转换成电能的发电系统
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第二节公司简介和主要财务指标
一、公司基本情况公司的中文名称安徽省通源环境节能股份有限公司公司的中文简称通源环境
公司的外文名称 Anhui Tongyuan Environment Energy Saving Co.Ltd.公司的外文名称缩写 Tongyuan Environment公司的法定代表人杨明公司注册地址安徽省合肥市包河区祁门路3966号公司注册地址的历史变更情况2022年9月27日，公司注册地址由“安徽省合肥市包河区金寨南路856号”变更为“安徽省合肥市包河区祁门路3966号”公司办公地址安徽省合肥市包河区祁门路3966号公司办公地址的邮政编码230009
公司网址 http://www.ahtongyuan.com
电子信箱 zqb_tongyuan@sina.com
报告期内变更情况查询索引/
二、联系人和联系方式
董事会秘书（信息披露境内代表）证券事务代表姓名齐敦卫吕莉莉联系地址安徽省合肥市包河区祁门路3966号安徽省合肥市包河区祁门路3966号
电话0551-651305700551-65121503
传真0551-655837390551-65583739
电子信箱 qi_dunwei@sina.com lily_tongyuan@sina.com
三、信息披露及备置地点变更情况简介
公司选定的信息披露报纸名称《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》
、《证券日报》
登载半年度报告的网站地址 www.sse.com.cn公司半年度报告备置地点公司证券事务部
报告期内变更情况查询索引/
四、公司股票/存托凭证简况
(一)公司股票简况
√适用□不适用公司股票简况股票种类股票上市交易所及板块股票简称股票代码变更前股票简称
人民币普通股（A股） 上海证券交易所科创板 通源环境 688679 不适用
(二)公司存托凭证简况
□适用√不适用
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五、其他有关资料
□适用√不适用
六、公司主要会计数据和财务指标
(一)主要会计数据
单位：元币种：人民币本报告期本报告期比上年主要会计数据上年同期
（1－6月）同期增减(%)
营业收入632692566.51525929106.4720.30
归属于上市公司股东的净利润18476477.9827525797.04-32.88归属于上市公司股东的扣除非
16631673.4023788835.77-30.09
经常性损益的净利润
经营活动产生的现金流量净额-132652607.1945683117.15不适用本报告期末比上本报告期末上年度末
年度末增减(%)
归属于上市公司股东的净资产1114867313.911109696665.630.47
总资产2430856278.612309730018.255.24
(二)主要财务指标本报告期本报告期比上年同期主要财务指标上年同期
（1－6月）增减(%)
基本每股收益（元／股）0.140.21-33.19
稀释每股收益（元／股）0.140.21-33.19扣除非经常性损益后的基本每股收
0.130.18-27.78益（元／股）
加权平均净资产收益率（%）1.652.54减少0.89个百分点扣除非经常性损益后的加权平均净
1.482.19减少0.71个百分点
资产收益率（%）
研发投入占营业收入的比例（%）4.093.94增加0.15个百分点公司主要会计数据和财务指标的说明
√适用□不适用
报告期内，公司归属于上市公司股东的净利润较上年同期下降32.88%，主要系本期坏账计提增加所致；本期每股收益较上年同期下降，主要系公司本期净利润及归母净利润较上年同期下降所致。
七、境内外会计准则下会计数据差异
□适用√不适用
八、非经常性损益项目和金额
√适用□不适用
单位:元币种:人民币
非经常性损益项目金额附注（如适用）
非流动资产处置损益-27147.62
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越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持1165554.35续享受的政府补助除外计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益非货币性资产交换损益委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生
金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融332030.97资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回对外委托贷款取得的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出-28893.26
其他符合非经常性损益定义的损益项目-77.86
减：所得税影响额-371859.79
少数股东权益影响额（税后）-31478.21
合计1844804.58
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义界定的非
经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。
□适用√不适用
九、非企业会计准则业绩指标说明
□适用√不适用
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第三节管理层讨论与分析
一、报告期内公司所属行业及主营业务情况说明
（一）所属行业
根据国家统计局颁布的《国民经济行业分类》，公司属于“N77生态保护和环境治理业”下面的“N772 环境治理业”；根据证监会《上市公司行业分类指引》（2012年修订），公司属于“N77生态保护和环境治理业”。
（二）主营业务
公司是一家专注于固废污染综合整治、污泥污水及水环境综合整治和环境修复业务的高新技术企业，主要为地方政府部门及下属单位、大型企业等客户提供集方案设计、装备研制、项目建设、运营服务为一体的环境整体解决方案。
（三）环保行业发展现状
环保行业是国民经济的重要组成部分，也是推动绿色转型发展的重要力量。我国节能环保产业发展主要受政策影响，在经历了发展早期(“十一五”期间)、历史机遇期(“十二五”期间)和发展成熟期(“十三五”期间)后，“十四五”期间，节能环保产业正处于新的战略机遇期。
随着国家及地方政策的不断推进，节能服务产业不断发育，产业总产值不断增长，呈逐年上涨趋势。尽管如此，我国经济目前仍将面临能源危机、国际贸易摩擦等不确定不稳定因素的影响，经济增速有所放缓，这给环保行业带来了一定的需求压力和资金困境。
党的二十大明确提出了“十四五”时期生态文明建设的主要目标任务，并强调要坚持走中国特色生态文明道路，落实最严格的生态环境保护制度，加快建设美丽中国。这为环保行业提供了强有力的政策支持。2023年，环保行业发展重点领域主要有以下几个方面：
1、碳达峰碳中和领域
党的二十大明确提出了到2030年实现碳达峰、到2060年实现碳中和的目标，并强调要加快推进能源生产和消费革命，加快发展清洁能源，加强碳排放控制和碳汇增加，加快建设低碳社会。
这为环保行业在碳达峰碳中和领域提供了巨大的发展机遇。
2、生态修复领域
党的二十大明确提出了到2035年基本实现国土绿化、到2050年基本建成美丽中国的目标，并强调要坚持山水林田湖草系统治理，加强生态保护和修复，提高生态系统质量和稳定性。这为环保行业在生态修复领域提供了巨大的发展机遇。生态修复主要包括土壤污染修复技术和水环境治理技术。
3、固废资源化领域
党的二十大明确提出了到2030年实现固体废物综合利用率达到75%、到2050年实现固体废
物零填埋的目标，并强调要坚持循环发展理念，加强固体废物减量化、资源化、无害化处理，推动建设资源节约型社会。这为环保行业在固废资源化领域提供了巨大的发展机遇，主要包括以下几个方面：一是垃圾分类处理技术，二是工业固废综合利用技术。
二、核心技术与研发进展
1.核心技术及其先进性以及报告期内的变化情况
公司核心技术方面主要包括：原位治理污染阻隔修复技术体系；污泥干化炭化技术系统；水生态系统调控技术；河湖底泥一体化处理处置；土壤地下水治理修复与风险管控技术体系等。
报告期内，公司针对市政污水、村镇污水、应急排口及水环境整治等业务领域，开发形成了污水处理处置技术体系；并针对园区污水厂光伏企业废水开发了工业废水核心处理处置技术体系，均取得了良好的实践应用效果。
国家科学技术奖项获奖情况
□适用√不适用
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国家级专精特新“小巨人”企业、制造业“单项冠军”认定情况
□适用√不适用
2.报告期内获得的研发成果
报告期内，公司共申请发明专利5项，实用新型专利4项，新增授权发明专利3项，实用新型专利5项，撰写论文11篇。截至报告期末，公司累计获得知识产权275项，其中发明专利24项、实用新型专利245项、外观设计专利2项、软件著作权4项。
报告期内获得的知识产权列表本期新增累计数量
申请数（个）获得数（个）申请数（个）获得数（个）发明专利539524实用新型专利45225245外观设计专利0022软件著作权0044其他0000合计98326275
3.研发投入情况表
单位：万元
本期数上年同期数变化幅度（%）
费用化研发投入2588.412070.9924.98
资本化研发投入---
研发投入合计2588.412070.9924.98
研发投入总额占营业收入比例（%）4.093.94增加0.15个百分点
研发投入资本化的比重（%）---研发投入总额较上年发生重大变化的原因
□适用√不适用研发投入资本化的比重大幅变动的原因及其合理性说明
□适用√不适用
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4.在研项目情况
√适用□不适用
单位：万元具体序预计总投资本期投入累计投入技术项目名称进展或阶段性成果拟达到目标应用号规模金额金额水平前景
1污泥干化300.0066.57290.541.贺州市污泥处理厂污泥炭化工艺升级把握污泥处理处置的市场方向，达到污泥
焚烧工艺改造项目环评获批复，贺州项目调试完准确掌握市政污泥协同有机废弃国内处理技术与装成。2.随州项目烟气改造。3.石柱污泥物的焚烧技术，同时开发高效、先进处置备集成研炭化项目调试完成，指导生产。节能、安全、环保和连续的市政水平领域究污泥协同有机废弃物焚烧炉。
2 800～ 350.00 57.04 293.00 已完成 500-10000m3/d 规模生活污水处 基于现有 ABVC工艺包技术进行 达到 市政
20000m3/d 理、河湖、排污口应急治理 ABVC工艺包 800～20000m3/d 规模系列化 国内 污水
规模装配 设备、厂站模型及仿真程序设计；完成 ABVC工艺包标准化装配式污水处 先进 处理
式城镇污 实景化 4500m3/d 规模生活污水处理 ABVC 理厂站的研究设计，同时改良现 水平 领域水处理厂 工艺包厂站通用可执行程序编译。 有 ABVC工艺包局部设计，通过工艺包产项目工程进行示范应用。
业化课题
3尾水人工800.00230.30230.30完成项目设计资料和造价资料整理和分掌握实际设计施工及运行参数，达到人工
湿地的工析；初步开展了相关的实验研究分析，有利于确定符合工程实际情况的国内湿地艺优化设购置了相关的研发装备等并开展了标准设计工艺流程；筛选出具有较好领先设计
计研究化、模块化的湿地设计，获得授权专利1实际工程应用价值的高性价比填水平领域项。料组合；形成具有良好可操作性和指导性的标准化设计文件，有利于未来湿地工程设计施工的迅速开展。
4原/异位化1000.00259.02259.02完成设计计算及校核，并对设计方案进形成原/异位化学氧化工艺体系达到土壤
学氧化工行优化进行试验和试制工作，申请专利2及配套技术装备。国内及地艺体系及项。领先下水配套技术水平修复装备研发领域
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5100吨/天800.00244.94244.94开展项目的系统风压及热量配比，提升研制100吨/天污泥热解炭化工达到城市
污泥热解炭化系统处理能力，根据项目试验，获艺装备，提高现有炭化系统处理国内污泥炭化工艺得了干化炭化系统最优化配风和热量分产能，降低运行成本。领先处理装备研发配；根据项目参数的调整，获取了影响水平处置产能的风量及热量分配参数，提升了随领域州项目的炭化系统产能，降低了系统运行的能源消耗，为后期项目设计提供基础数据支撑。
6自循环潜800.00253.12253.12结合调研数据完成了的重难点问题及市研发河道小水体循环净化系统，达到水环
水净化系面主流产品工艺设计情况；进行水环境固化为公司自有产品。为水环境行业境治统治理工程材料调研，并进行材料对比试治理工程中小水体运营维护提供领先理领验；完成 200m3/d设备工艺参数确定及 保障，提升公司的经济效益。 水平 域初步设计图纸完成。
7 表面涂覆 1000.00 387.54 387.54 开展表面涂覆 GCL防水毯试验，已委托 研发新型表面涂覆 GCL防水毯和 达到 固废
GCL防水 相关单位进行样品试制，初步确定试验 生活垃圾焚烧残渣在垂直防渗工 行业 填埋毯和生活方向，选定较好的防水材料；完成2篇程中的应用。领先场领垃圾焚烧实用新型专利申报。水平域残渣在垂直防渗工程中的应用研究
8垃圾渗滤2000.00709.15709.15完成光催化法降解垃圾渗滤液有机物实开发一套垃圾渗滤液全量化处理达到渗滤
液全量化验方案以及臭氧高级氧化降解渗滤液试处置工艺，形成集成设备及技术行业液和处理处置 验方案；完成污泥生物炭(WBC)、晶体化 体系。 领先 渗沥工艺及装 红磷(RP)、生物炭/红(WBC/RP)异质结、 水平 液处
备集成研 g-C3N4、生物炭/g-C3N4材料的制备。完 理领究成7种光催化高级氧化材料制备；完成域铝系与铁系盐混凝剂对垃圾渗滤液处理
效果试验，完成铝盐与铁盐混凝剂投加量优化试验，并检测处理前后渗滤液水质指标变化 COD、TN、TP、NH3-N、TDS
及电导率，完成两项专利申请。
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9高温催化300.00126.47126.47完成热脱附筒在过热蒸馏作用下土壤温实现对热脱附设备尾气的达标处国内土壤
难溶性尾度趋势数据及脱附筒外壁温度计量和热置，并形成完整的有机污染土壤技术污染气协同脱附设备工艺调试；获2项授权专利。热脱附修复工艺的尾气处置工艺领先环境SSTDT处 包。 治理理土壤领域
VOC工艺技术
10二氧化碳5000.00205.00205.00完成一款二氧化碳还原转化催化剂的设实现二氧化碳的绿色转化和资源国内绿色
资源化利计和制备，并对催化剂的性状、转化效化利用，研发形成稳定生产工艺技术低碳用研究率、合成条件及10克级制备；开展一款和催化剂产品，以及多种二氧化领先新材二氧化碳资源化利用产品并形成实验室碳资源化利用产品，降低生产成料小试产品，申请专利2项。本。
11直接加热120.0011.8211.821、扬料板的优化，提高污泥的干化炭化开发一种处理量大、维护方便、达到污泥
型污泥烘效率；2、炉头及炉尾采用浇注料加保工艺路线短、投资成本低的直接国内处理
干炭化设温，提高污泥的处理效率；3、干化段与加热型污泥烘干炭化设备。先进处置备的研发炭化段采用保温型输送机输送，降低燃水平领域料的成本；4、可燃气体、焦油、有害性
气体二次燃烧，达到以废治废。
12污泥干22.0020.4020.40完成部分预期目标，在关于降尘方面研降低粉尘；提高能源的使用效达到污泥
化、炭化发盘式干化设备上，通过市场调研及实率；降低热量的损耗；降低燃料国内处理联合热处际设备考察，由于该型设备机械传动复的消耗。先进处置理设备的杂，故障点多且易黏结或结垢、污染加水领域研发热面，在污泥干化炭化市场对盘式干燥机接受度较低，项目已结题。
13分散式农80.0011.7011.70设备采用模块化设计，安装、调试便丰富设备型号；优化工艺以达到达到村镇
村污水一 捷，创新设计了 AAAO 处理工艺和多段式 出水排放标准；设备采用智能控 国内 生活体化处理分配进水，能有效保障出水达标排放。制系统，以便及时消除设备故先进污水工艺设备已提交一项专利申请。障，同时根据进水水质的实测数水平处理研究据，调整设备参数。领域
14 基于 PLC 80.00 5.33 5.33 开发全流程智能控制系统，并接入思普 通过 PLC控制器利用峰值信号检 达到 村镇
的智能电云大数据平台，实现手机查看设备，降测，便于检测出载波信号；能够国内生活气柜远程低了设备维护和售后成本。有效保证信号频率的稳定。污水
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操作监控先进处理系统的设水平领域计和研发合
/12652.002588.413048.34////计
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5.研发人员情况
单位:万元币种:人民币基本情况本期数上年同期数
公司研发人员的数量（人）127132
研发人员数量占公司总人数的比例（%）14.8914.46
研发人员薪酬合计1308.781288.37
研发人员平均薪酬10.319.76教育程度
学历构成数量（人）比例(%)
博士研究生43.15
硕士研究生2922.83
本科5240.94
专科3124.41
高中及以下118.66
合计127100.00年龄结构
年龄区间数量（人）比例(%)
30岁以下（不含30岁）1914.96
30-40岁（含30岁，不含40岁）6954.33
40-50岁（含40岁，不含50岁）2922.83
50-60岁（含50岁，不含60岁）107.87
60岁及以上00
合计127100.00
6.其他说明
□适用√不适用
三、报告期内核心竞争力分析
(一)核心竞争力分析
√适用□不适用
1、技术和服务能力优势
公司为国家高新技术企业，密切关注国内外环保科技前沿最新动态，结合自身的优势组织力量持续开展自主创新，经过多年的投入和积累，取得了丰富的技术成果，掌握了多项核心技术，能够结合污染物特点及客户的具体需求为客户提供定制化整体解决方案。环境治理项目的实施路径、整体投入、最终效果都与方案设计具有直接的关系，为客户制定切实可行、科学有效的定制化整体解决方案是公司获取订单的重要竞争力。
2、品牌优势
公司经过二十余年发展，在固废污染和水污染治理行业积累了丰富的项目建设和运营服务经验，在行业内树立了良好的品牌形象和市场口碑，是细分领域的重要企业之一。凭借着专业化的服务体系，公司获得了行业内主管部门和单位的广泛认可，近年来公司在业务拓展方面取得了显著成效，公司收入也逐年增长。公司承接的示范项目、经典案例也不断增加，为持续承接新项目、扩大品牌影响力奠定了良好的基础，形成了良性循环。
3、人才团队优势
作为国家高新技术企业，公司注重多学科人才的培养和发展，拥有“博士后科研工作站”、“省认定企业技术中心”、“省发改委工程技术中心”、“省工程研究中心”、“首批省级研究生联合培养基地”、“合肥市技术创新中心”、“合肥市工程技术研究中心”、“合肥市228产
15/1662023年半年度报告业创新团队”和“庐州产业创新团队”；构建了一支高素质、专业化的研发团队，提升公司核心技术的竞争力。
4、业务资质优势
经过多年发展，公司拥有“环保工程专业承包壹级”、“市政公用工程施工总承包壹级”、“机电工程施工总承包贰级”等资质，同时拥有“环境工程（水污染防治工程、污染修复工程）专项乙级”、“市政行业（排水工程、给水工程）专业乙级”设计资质。凭借齐备的业务资质，公司能够充分发挥自身的专业能力，为客户提供整体解决方案，增强承揽业务的竞争力，同时有利于控制项目建设成本，提高项目建设效率，提升客户满意度。
(二)报告期内发生的导致公司核心竞争力受到严重影响的事件、影响分析及应对措施
□适用√不适用
四、经营情况的讨论与分析
2023年上半年，受国内外宏观经济条件不利因素的影响，环保行业的发展面临一定的需求
压力和资金困境。在此条件下，公司上下齐心协力，秉承“责任铸就、境善境美”的企业价值理念，始终坚持以市场为导向，以客户需求为中心，依托一体化环境整体解决方案提供商的优势，努力拓展客户群体，取得了一定的成果。
报告期内，公司实现营业收入63269.26万元，较去年同期上升20.30%；但受应收账款回收的影响，公司实现归属于公司股东的净利润1847.65万元，较去年同期下降32.88%；实现归属于公司股东的扣除非经常性损益的净利润1663.17万元，较上年同期下降30.09%。
报告期内，公司作为固废污染阻隔修复和存量垃圾治理领域的头部企业，继续发挥在生活垃圾填埋场综合治理业务的传统优势地位，凭借多年的施工和技术经验，在垃圾填埋存量项目继续实现突破。公司与联合体单位中标多个项目金额超亿元的封场修复和再生类工程项目，市场占有率高居行业前列。
乐山市生活垃圾应急填埋场项目实景图
报告期内，公司重点布局污水处理处理领域，在乡镇生活污水治理方面，通过改善乡镇水环境，助力乡村振兴战略的实施。在工业废水处理方面，通过对光伏、半导体废水等净化处理，提高工业用水利用率，实现节水减污新跃升，形成工业废水高效循环利用新格局。报告期内，公司相继中标凤阳经济开发区污水处理厂项目、枞阳县乡镇污水厂站提质增效工程项目等，标的金额均过亿元。凤台县乡镇水环境综合治理提质增效工程（一期）和蜀山区四季花海生态修复项目顺利完成竣工验收。
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合肥市蜀山区四季花海 C 区生态修复项目景观
报告期内，公司依赖在环保行业积累的客户资源及丰富的工程施工技术经验，与联合体成员共同承接了中标金额超3亿元的分布式光伏发电项目。该项目的顺利启动，为公司未来战略转型奠定了良好的基础，是公司进军新能源行业的一次勇敢尝试。
报告期内，公司紧密围绕国家“双碳”战略，积极与高校开展产学研合作，与安徽大学共同建设“通源环境-安徽大学二氧化碳资源化利用联合实验室”。双方将围绕二氧化碳绿色转化及资源化领域开展从基础到应用的系统性研究，开展相关工艺、装备研发和二氧化碳绿色转化与资源利用整体解决方案能力构建，形成“双碳”领域的技术储备和核心竞争力。同时，通过深入合作及协作研发，将促进公司专业化人才的培养与储备，提升公司研发技术团队的整体实力。
报告期内公司经营情况的重大变化，以及报告期内发生的对公司经营情况有重大影响和预计未来会有重大影响的事项
□适用√不适用
五、风险因素
√适用□不适用
1、业绩波动风险
公司所处行业市场竞争加剧，客户结构发生变化，材料成本及分包成本增长，造成项目毛利率有所降低。未来随着疫情的持续和市场竞争的加剧、公司若未能及时应对市场变化，将导致公司产品价格和毛利率继续降低，给公司盈利能力带来不利影响。
2、应收账款无法及时收回及发生坏账的风险
公司应收账款余额较大，且出现持续增长趋势。受国家政策调整等因素影响，导致地方政府资金支付压力加大，公司主要客户款项回收可能存在部分应收款项不能及时回收的风险，进而影响公司经营性现金流入，对公司带来不利影响。此外，如果客户丧失付款能力，公司将因发生坏账损失对公司利润造成负面影响。
3、项目管理风险
公司项目具有区域分布广、执行周期长、专业性强等特点。在项目的执行过程中，可能存在因自然灾害、暂不具备施工条件等客观因素导致项目暂停、延期和不能按期完工的情形，或因项目管理不到位或者操作不规范等因素而导致项目实施成本增加、工程质量不符合要求、进度滞后
以及发生安全事故等情形，可能造成项目预期收益无法实现，或使公司遭受额外经济损失，给公司后续业务开拓造成不利影响。
4、危废处理处置项目收益风险
受外部市场环境影响，公司以全资子公司爱维斯作为项目实施主体投资建设的废油、废乳化液处理处置项目和以控股子公司通源达作为项目实施主体投资建设的废酸处理处置项目产能利用率不高，收益均未达预期。若未来项目持续亏损，将给公司经营业绩造成不利影响。
5、财务风险
公司处于快速扩张阶段，应收账款和存货占用流动资金较多，且销售及采购环节收付款实际情况随市场情况、经济周期有所变化，导致公司经营活动产生的现金流量净额波动较大。若公司经营活动产生的现金流量净额持续为负或波动较大，将会给公司运营管理带来一定压力。
6、行业风险近年来，我国先后发布实施了若干重大环保产业政策，推动了行业的蓬勃发展，节能环保产业已成为国家可持续发展的重要战略性新兴产业。但随着近年来大型央企的加入，环保行业市场
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的竞争更为激烈。如果未来产业政策发生重大变化或者市场竞争进一步加剧，将会对公司业务发展和经营业绩产生重大不利影响。
六、报告期内主要经营情况
报告期内，公司实现营业收入63269.26万元，较去年同期上升20.30%；实现归属于公司股东的净利润1847.65万元，较去年同期下降32.88%；实现归属于公司股东的扣除非经常性损益的净利润1663.17万元，较上年同期下降30.09%。截至报告期末，公司总资产243085.63万元，较期初增加5.24%；归属于上市公司股东的净资产111486.73万元，较期初增加0.47%。
(一)主营业务分析
1财务报表相关科目变动分析表
单位:元币种:人民币
科目本期数上年同期数变动比例（%）
营业收入632692566.51525929106.4720.30
营业成本512311253.68425576691.9620.38
销售费用18848117.8016472514.7014.42
管理费用34721012.8435390455.82-1.89
财务费用4212212.301873450.00124.84
研发费用25884095.3220709854.4324.98
经营活动产生的现金流量净额-132652607.1945683117.15不适用
投资活动产生的现金流量净额-18200907.12-53705538.00-66.11
筹资活动产生的现金流量净额53474534.3250235061.866.45
财务费用变动原因说明:主要系本期银行借款增加所致。
投资活动产生的现金流量净额变动原因说明:主要系研发基地项目建设投入较同期减少所致。
2本期公司业务类型、利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明
□适用√不适用
(二)非主营业务导致利润重大变化的说明
□适用√不适用
(三)资产、负债情况分析
√适用□不适用
1.资产及负债状况
单位：元本期期上年期本期期末末金额末数占数占总资较上年项目名称本期期末数上年期末数总资产情况说明产的比例期末变的比例
（%）动比例
（%）
（%）
短期借款--1000000.000.04不适用主要系本期归还银行借款所致
交易性金--10208526.020.44不适用主要系本期理财产融资产品投资到期减少所致
18/1662023年半年度报告
应收票据12640201.860.526582514.240.2892.03主要系本期末银行承兑汇票较期初增加所致
应收款项19810.880.003148146.170.14-99.37主要系本期末持有
融资的6+9银行票据减少所致
预付款项16970589.150.75642947.840.24200.74主要系材料预付款及预付委外研发费用增加所致
其他应收28120954.761.1650942203.842.21-44.8主要系本期收回项款目保证金所致
长期待摊2782399.240.114086087.810.18-31.91主要系本期未发生费用新增的长期待摊费用所致
应付职工14959120.320.6233634916.981.46-55.53主要系本期发放绩薪酬效所致
应交税费20984346.000.8642323741.941.83-50.42主要系本期税款缴纳所致
其他流动60102793.882.4737882386.231.6458.66主要系本期待转销负债项税增加所致
长期借款201589783.868.29139166469.786.0344.86主要系本期银行借款增加所致其他说明无
2.境外资产情况
□适用√不适用
3.截至报告期末主要资产受限情况
√适用□不适用
单位：元项目期末账面价值受限原因
货币资金46587552.38共管账户资金（其中422.86万元为冻结资金）
货币资金46432690.22银行承兑汇票保证金
货币资金12130464.60保函保证金
长期股权投资67174529.06质押担保
固定资产22632239.01票据抵押、长期借款抵押
无形资产61999913.03长期借款抵押
投资性房地产1868752.16长期借款抵押
合计258826140.46/
4.其他说明
□适用√不适用
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(四)投资状况分析对外股权投资总体分析
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
报告期投资额（元）上年同期投资额（元）变动幅度
9977180.002487180.00301.14%
1.重大的股权投资
√适用□不适用
单位：元币种：人民币披露日期被投资公投资截至报告期末进展本期投主要业务投资金额持股比例资金来源及索引司名称方式情况资损益（如有）
通源新能太阳能发电技术服务；充电桩销售；光新设50000000.0045%自有首期实缴出资294//
源伏设备及元器件制造及销售；太阳能热万元，其中公司出利用产品销售；建设工程施工等资249万元
和通环境水污染治理、水系综合治理的技术开增资2487180.0015%自有无//
发、技术咨询及技术服务
肇东通源环保技术推广服务；污水处理及其再生增资5000000.00100%自有无//利用
合计//57487180.00/////
2.重大的非股权投资
□适用√不适用
3.以公允价值计量的金融资产
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
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计入权益本期计
本期公允价的累计公本期出售/赎回资产类别期初数提的减本期购买金额其他变动期末数值变动损益允价值变金额值动
交易性金融资产10208526.02331548.5330000000.0040540074.550.00
应收款项融资3148146.17-3128335.2919810.88
其他权益工具投资50331928.0750331928.07
合计63688600.26331548.5330000000.0040540074.55-3128335.2950351738.95证券投资情况
□适用√不适用私募基金投资情况
□适用√不适用衍生品投资情况
□适用√不适用
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(五)重大资产和股权出售
□适用√不适用
(六)主要控股参股公司分析
√适用□不适用
单位：万元序号公司名称主要业务注册资本总资产净资产净利润备注
1通源科技环保设备研制4000.008827.031992.59-989.79注1
2爱维斯废油处理9500.0020189.893489.76-1462.23注2
3淮北通源环境治理200.001329.74-66.46-36.89
4贺州通源环境治理1500.003224.051710.2421.54
5凯里通源环境治理1500.006278.823134.5130.55
6西藏通源环境治理3000.001517.771509.71-7.84
7五河通源环境治理200.00344.61344.61-0.03
环保装备
8央兴橡塑50.0038.9338.93-2.55
零配件
9肇东通源环境治理2300.007959.482161.26-101.50
10泗县通源环境治理200.00823.1917.7512.73
11广州绿冠环保设备制造100.0069.27-487.19-68.00
12万山医疗医废处理60.002006.82820.6185.83
13叶集通源环境治理1800.004995.702083.0326.07
14华源智慧垃圾分类5000.00281.25277.87-22.74
15通源达废酸处理3850.001203.37-116.64-129.32
16吉安通源环境治理804.952914.261189.12115.30
17樾安环保环境治理5000.0027.0317.66-2.50
18高新通源环境治理3000.001.97-0.03-0.02
19通源新能源光伏发电业务5000.00291.50185.51-108.49
工业废弃物
20东华通源10000.0036429.8711586.5756.00
处理
21广西金投环境治理10000.0040169.8410822.26-13.42
22黄山泰达环境治理2100.008095.913057.30111.32
23和通环境环境治理16581.2126538.3111179.65101.98
24新安江生态环境治理10569.0732545.1111369.8086.28
25崇左金投环境治理6849.6221320.606133.32-716.30注3
注1：报告期内，通源科技主营业务收入75.79万元，主营业务利润6.62万元；
注2：报告期内，爱维斯主营业务收入911.98万元，主营业务利润-379.73万元；
注3：报告期内，崇左金投主营业务收入51.06万元，主营业务利润-396.04万元。
(七)公司控制的结构化主体情况
□适用√不适用
七、其他披露事项
□适用√不适用
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第四节公司治理
一、股东大会情况简介决议刊登会议决议刊登的指定网召开日期的披露日会议决议届次站的查询索引期
20222023年4月上海证券交易所网2023年4月1.关于公司2022年度董事会工作报
年年27日站28日告的议案；2.关于公司2022年度监事
度股 （www.sse.com.cn） 会工作报告的议案；3.关于公司 2022
东大年度财务决算报告的议案；4.关于公
会司2022年度利润分配方案的议案；5.关于公司2022年年度报告及其摘要
的议案；6.关于公司2023年度董事、监事和高级管理人员薪酬方案的议案；7.关于2023年度日常关联交易预
计的议案；8.关于向银行申请综合授
信额度的议案；9.关于调整部分募投
项目内部结构并延期的议案；10.关于续聘2023年度审计机构的议案表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□适用√不适用股东大会情况说明
□适用√不适用
二、公司董事、监事、高级管理人员和核心技术人员变动情况
□适用√不适用
公司董事、监事、高级管理人员和核心技术人员变动的情况说明
□适用√不适用公司核心技术人员的认定情况说明
□适用√不适用
三、利润分配或资本公积金转增预案
半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案是否分配或转增否
每10股送红股数（股）0
每10股派息数(元)（含税）0
每10股转增数（股）0利润分配或资本公积金转增预案的相关情况说明无
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四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响
(一)相关股权激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的
□适用√不适用
(二)临时公告未披露或有后续进展的激励情况股权激励情况
□适用√不适用其他说明
□适用√不适用员工持股计划情况
□适用√不适用其他激励措施
□适用√不适用
24/1662023年半年度报告
第五节环境与社会责任
一、环境信息情况是否建立环境保护相关机制是
报告期内投入环保资金（单位：万元）不适用
(一)属于环境保护部门公布的重点排污单位的公司及其主要子公司的环保情况说明
□适用√不适用
(二)重点排污单位之外的公司的环保情况说明
√适用□不适用
1.因环境问题受到行政处罚的情况
√适用□不适用
因通源达违反了《中华人民共和国大气污染防治法》第一百八条和《中华人民共和国固体废物污染环境防治法》第一百零二条的规定，铜陵市生态环境局于2023年3月29日出具“皖铜环罚[2023]7号”《行政处罚决定书》，对通源达处以8.65万元罚款的行政处罚。
2.参照重点排污单位披露其他环境信息
√适用□不适用超排公标放司类主要污染物及特征污排排放方式口执行的污染物排放标准名别染物的名称放数称情量况
《无机化学工业污染物排放标准》
废硫酸雾、氨、颗粒物、无组织、有2 无 （GB31573-2015）、《大气污染物气锰及其化合物组织综合排放标准》（GB16297-1996）
化学需氧量、悬浮物、《无机化学工业污染物排放标准》
废间断排放、
pH、氨氮、动植物油、 1 无 （GB31573-2015）、城北污水厂接水流量稳定
五日生化需氧量、总磷管标准通委托有资质
废滤布、废包装材料、《危险废物贮存污染控制标准》
源单位处理处/无
废机油 （GB18597-2001）达置固滤渣进行综
废合利用，废滤渣、废含油抹布、生含油抹布、《一般工业固体废物贮存、处置场/无化垃圾 生化垃圾委 污染控制标准》（GB18599-2001）托环卫部门处理
烟尘、一氧化碳、二氧《危险废物焚烧污染控制标准》爱废 化硫、氯化氢、氮氧化 有组织、无 （GB18484-2001）、《大气污染物维5无气 物、氟化氢、汞及其化 组织 综合排放标准》（GB16297-1996）、斯合物、镉及其化合物、 《锅炉大气污染物排放标准》（GB
25/1662023年半年度报告砷、镍及其化合物、铅13271-2014）、《恶臭污染物排放及其化合物、铬、锡、 标准》（GB 14554-93）
锑、铜、锰及其化合物、
二噁英类、挥发性有机
物、颗粒物、非甲烷总
烃、氨（氨气）、硫化氢生活污水排废
COD、SS、氨氮 放口连续排 1 无 《污水综合排放标准》水放噪《工业企业厂界环境噪声排放标厂界噪声//无声 准》（GB12348-2008）
3.未披露其他环境信息的原因
□适用√不适用
(三)报告期内披露环境信息内容的后续进展或变化情况的说明
□适用√不适用
(四)有利于保护生态、防治污染、履行环境责任的相关信息
√适用□不适用
公司是一家专注于固废污染综合整治、污泥污水及水环境综合整治和环境修复业务的高新技术企业，主要为地方政府部门及下属单位、大型企业等客户提供集方案设计、装备研制、项目建设、运营服务为一体的环境整体解决方案，以优质的产品和服务切实履行环境责任，为保护生态、防治污染做出积极贡献。报告期内，公司积极响应国家“双碳”目标，与安徽大学共同建设“通源环境-安徽大学二氧化碳资源化利用联合实验室”，针对二氧化碳资源化和产业化应用推广开展联合研究。此外，公司始终不忘关注和支持环保行业发展，积极履行社会责任。
(五)在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果是否采取减碳措施是
减少排放二氧化碳当量（单位：吨）不适用减碳措施类型（如使用清洁能源发公司积极响应国家“双碳”目标，与安徽大学共同建设电、在生产过程中使用减碳技术、研“通源环境-安徽大学二氧化碳资源化利用联合实验发生产助于减碳的新产品等）室”，针对二氧化碳资源化和产业化应用推广开展联合研究。公司还将低碳、环保、绿色可持续发展理念融入到企业日常管理中，提高员工环保意识，努力实现资源及能源消耗最小化，降低碳排放。
具体说明
□适用√不适用
二、巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴等工作具体情况
□适用√不适用
26/1662023年半年度报告
第六节重要事项
一、承诺事项履行情况
(一)公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告期内的承诺事项
√适用□不适用如未能及是否是否如未能及时履行应承诺承诺承诺承诺时间及有履及时时履行应承诺方说明未完背景类型内容期限行期严格说明下一成履行的限履行步计划具体原因
股份杨明自公司股票上市之日起三十六个月内，不转让或者委托他人管理其直2020年5月是是不适用不适用限售接或间接持有的公司公开发行股票前已发行的股份，也不由公司回购8日；自公上述股份；在本人股份锁定期满后，担任公司董事、监事或高级管理司上市之日人员期间每年转让的公司股份不超过其持有的公司股份总数的百分之起36个月二十五；离职后半年内不转让本人持有的公司股份；本人作为核心技术人员，所持公司首发前股份限售期满之日起4年内，每年转让的首发前股份不得超过上市时所持公司首发前股份总数的25%，减持比例与首可以累积使用；本人在持有发行人股票锁定期届满后两年内拟减持次公的，减持价格将不低于发行价（如因公司上市后发生除权、除息等事开发项的，应作相应调整）；公司上市后6个月内如公司股票连续20个交行相易日的收盘价均低于公司首次公开发行股票时的发行价，或者上市后关的6个月期末收盘价低于公司首次公开发行股票时的发行价，其持有公承诺司股票的锁定期限自动延长6个月；如发行人存在《上市规则》规定
的重大违法情形，触及退市标准的，自相关行政处罚决定或者司法裁判作出之日起至发行人股票终止上市前，本人不减持发行人股份；锁定期满后，本人拟减持股份的，将认真遵守中国证监会、上交所关于股东减持的相关规定。本人不会因职务变更、离职等原因而拒绝履行上述承诺。
股份杨宁自公司股票上市之日起三十六个月内，不转让或者委托他人管理本人2020年5月是是不适用不适用限售持有的公司公开发行股票前已发行的股份，也不由公司回购上述股8日；自公
27/1662023年半年度报告份；本人在持有发行人股票锁定期届满后两年内拟减持的，减持价格司上市之日将不低于发行价（如因公司上市后发生除权、除息等事项的，应作相起36个月应调整）；公司上市后6个月内如公司股票连续20个交易日的收盘价
均低于公司首次公开发行股票时的发行价，或者上市后6个月期末收盘价低于公司首次公开发行股票时的发行价，其持有公司股票的锁定期限自动延长6个月；锁定期满后，本人拟减持股份的，将认真遵守中国证监会、上交所关于股东减持的相关规定。
股份源通投自公司股票上市之日起三十六个月内，不转让或者委托他人管理本企2020年5月是是不适用不适用限售资业所持有的公司首次公开发行股票前已发行的股份，也不由公司回购8日；自公上述股份；本企业在持有发行人股票锁定期届满后两年内拟减持的，司上市之日减持价格将不低于发行价（如因公司上市后发生除权、除息等事项起36个月的，应作相应调整）；公司上市后6个月内如公司股票连续20个交易日的收盘价均低于公司首次公开发行股票时的发行价，或者上市后6个月期末收盘价低于公司首次公开发行股票时的发行价，其持有公司股票的锁定期限自动延长6个月；锁定期满后，本企业拟减持股份的，将认真遵守中国证监会、上交所关于股东减持的相关规定。
股份周强、本人作为源通投资的合伙人，自公司股票上市之日起36个月内，不转2020年5月是是不适用不适用限售张云让或者委托他人管理其直接或间接持有的发行人股份，也不由发行人8日；自公霞、杨或源通投资回购其股份。在任职期间每年转让发行人股份不得超过本司上市之日龙人直接或间接持有发行人股份总数的25%；本人离职后半年内，不转起36个月让直接或间接持有的发行人股份；本人在持有发行人股票锁定期届满后两年内拟减持的，减持价格将不低于发行价（如因公司上市后发生除权、除息等事项的，应作相应调整）。公司上市后6个月内，如公司股票连续20个交易日的收盘价均低于发行价，或者上市后6个月期末收盘价低于发行价，本人持有公司股份的锁定期限自动延长6个月。如发行人存在《上市规则》规定的重大违法情形，触及退市标准的，自相关行政处罚决定或者司法裁判作出之日起至发行人股票终止上市前，本人不减持发行人股份。锁定期满后，本人拟减持股份的，将认真遵守中国证监会、上交所关于股东减持的相关规定。本人不会因职务变更、离职等原因而拒绝履行上述承诺。
28/1662023年半年度报告
股份张娜、本人作为源通投资的合伙人，自公司股票上市之日起36个月内，不2020年5月是是不适用不适用限售梁德转让或者委托他人管理其直接或间接持有的发行人股份，也不由发行8日；自公珍、李人或源通投资回购其股份。在任职期间每年转让发行人股份不得超过司上市之日恩胜本人直接或间接持有发行人股份总数的25%；本人离职后半年内，不起36个月转让直接或间接持有的发行人股份。如发行人存在《上市规则》规定的重大违法情形，触及退市标准的，自相关行政处罚决定或者司法裁判作出之日起至发行人股票终止上市前，本人不减持发行人股份。锁定期满后，本人拟减持股份的，将认真遵守中国证监会、上交所关于股东减持的相关规定。本人不会因职务变更、离职等原因而拒绝履行上述承诺。
股份刘帮樑本人作为源通投资的合伙人，自公司股票上市之日起36个月内，不2020年5月是是不适用不适用限售转让或者委托他人管理本人本次发行前直接或间接持有的发行人股8日；自公份，也不由发行人或源通投资回购其股份。在任职期间每年转让发行司上市之日人股份不得超过本人直接或间接持有发行人股份总数的25%；本人离起36个月
职后半年内，不转让直接或间接持有的发行人股份。本人作为核心技术人员，所持公司首发前股份限售期满之日起4年内，每年转让的首发前股份不得超过上市时所持公司首发前股份总数的25%，减持比例可以累积使用。本人在持有发行人股票锁定期届满后两年内拟减持的，减持价格将不低于发行价（如因公司上市后发生除权、除息等事项的，应作相应调整）。公司上市后6个月内，如公司股票连续20个交易日的收盘价均低于发行价，或者上市后6个月期末收盘价低于发行价，本人持有公司股份的锁定期限自动延长6个月。如发行人存在《上市规则》规定的重大违法情形，触及退市标准的，自相关行政处罚决定或者司法裁判作出之日起至发行人股票终止上市前，本人不减持发行人股份。锁定期满后，本人拟减持股份的，将认真遵守中国证监会、上交所关于股东减持的相关规定。本人不会因职务变更、离职等原因而拒绝履行上述承诺。
股份杨远琴本人自公司股票上市之日起三十六个月内，不转让或者委托他人管理2020年7月是是不适用不适用限售本人直接或间接持有的公司公开发行股票前已发行的股份，也不由公15日；自公司回购上述股份。锁定期满后，本人拟减持股份的，将认真遵守中国司上市之日起36个月
29/1662023年半年度报告
证监会、上交所关于股东减持的相关规定。本人不会因职务变更、离职等原因而拒绝履行上述承诺。
其他杨明、1、本人/本企业在所持公司股票锁定期届满后的两年内拟减持的，减2020年5月是是不适用不适用杨宁、持价格将不低于公司股票首次公开发行价格（若发生除权、除息事项8日；锁定杨龙、的，减持价格作相应调整）；如在锁定期满后，本人/本企业拟减持股期满后两年杨远琴份的，将认真遵守中国证监会、上交所关于股东减持的相关规定，审内及源通慎制定股份减持计划，明确并披露发行人的控制权安排，保证发行人投资持续稳定经营。2、本人/本企业所持公司股票在锁定期满后两年内减持的，将提前3个交易日公告减持计划，减持将通过上海证券交易所以竞价交易、大宗交易或证券监管部门认可的其他方式依法进行。3、如违反上述承诺，本人/本企业将在公司股东大会及中国证监会指定报刊上公开说明具体原因并向公司股东和社会公众投资者道歉，同时，本人/本企业违反前述承诺所获得的减持收益归公司所有。
其他公司及公司股票自上市之日起三年内，如出现连续20个交易日公司股票收盘2020年5月是是不适用不适用控股股价均低于公司最近一期定期报告披露的每股净资产（每股净资产=合并8日；自公东、实财务报表中归属于母公司普通股股东权益合计数/期末公司股份总数）司上市之日
际控制情形时（若发生除权除息等事项的，价格作相应调整），公司将启动起36个月人、董本预案以稳定公司股价。
事、高级管理人员
其他公司、本公司/本人保证本次公开发行股票并在科创板上市不存在任何欺诈发2020年5月否是不适用不适用
杨明行的情形；如本公司不符合发行上市条件，以欺骗手段骗取发行注册8日；长期并已经发行上市的，本公司及本人将在中国证监会等有权部门确认后有效
5个工作日内启动股份购回程序，购回本公司本次公开发行的全部新股。
其他杨明（1）不越权干预公司经营管理活动。（2）不侵占公司利益。（3）忠2020年5月否是不适用不适用实、勤勉地履行职责，维护公司和全体股东的合法利益。如本人违反8日；长期已做出的填补被摊薄即期回报措施切实履行的相关承诺，将无条件接有效受公司根据中国证监会、上海证券交易所的相关规定对本人的失信行为进行的处理。
30/1662023年半年度报告
其他董事、（1）不得无偿或以不公平条件向其他单位或者个人输送利益，也不得2020年5月否是不适用不适用高级管采用其他方式损害公司利益。（2）对董事和高级管理人员的职务消费8日；长期理人员行为进行约束。（3）不得动用公司资产从事与其履行职责无关的投有效资、消费活动。（4）由董事会或薪酬与考核委员会制订的薪酬制度与公司填补回报措施的执行情况相挂钩。（5）若公司未来实施股权激励计划，其行权条件将与公司填补回报措施的执行情况相挂钩。如本人违反已做出的填补被摊薄即期回报措施切实履行的相关承诺，将无条件接受公司根据中国证监会、上海证券交易所的相关规定对本人的失信行为进行的处理。
分红 公司 1、如公司本次公开发行人民币普通股（A 股）股票并在科创板上市的 2020年 5月 否 是 不适用 不适用
申请取得中国证监会同意注册，则公司公开发行股票前实现的滚存利8日；长期润由发行后的公司新老股东按照持股比例共享。2、依据《公司章程有效（草案）》作出决策和进行利润分配，严格实施《公司上市后未来三年股东回报规划》，实施积极的利润分配办法，增强公司现金分红的透明度，保护投资者利益。3、如果公司上市后未履行或者未完全履行上述承诺，公司将愿意承担一切法律责任。
分红杨明、1、本人将采取一切必要的合理措施，促使发行人按照股东大会审议通2020年5月否是不适用不适用董事、过的分红回报规划及发行人上市后生效的《公司章程（草案）》的相8日；长期
监事、关规定，严格执行相应的利润分配政策和分红回报规划。2、本人采取有效高级管的措施包括但不限于：（1）根据《公司章程（草案）》中规定的利润
理人员分配政策及分红回报规划，督促相关方提出利润分配预案；（2）在审议发行人利润分配预案的股东大会/董事会/监事会上，本人将对符合利润分配政策和分红回报规划要求的利润分配预案投赞成票；（3）督促发行人根据相关决议实施利润分配。
其他公司1、《招股说明书》不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，本公2020年5月否是不适用不适用司对其真实性、准确性、完整性承担相应的法律责任：2、如《招股说8日；长期明书》有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，致使投资者在证券交有效易中遭受损失的，本公司将在该事项经有权机关认定之日起30日内依法赔偿投资者损失。赔偿金额依据本公司与投资者协商确定的金额，或中国证监会、司法机关认定的方式或金额确定：3、如《招股说明书》有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，对判断本公司是否符合
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法律规定的发行条件构成重大、实质性影响的，在该事项经有权机关认定之日起30日内，本公司将在股东大会审批批准回购方案后依法回购首次公开发行的全部新股，回购价格按公司股票首次公开发行价格加计同期银行存款利息。若回购时，法律法规及中国证监会、上海证券交易所颁布的规范性文件有新规定的，从其规定。
其他杨明1、《招股说明书》不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，本人2020年5月否是不适用不适用对其真实性、准确性、完整性承担相应的法律责任；2、如《招股说明8日；长期书》有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，致使投资者在证券交易有效中遭受损失的，本人将在该事项经有权机关认定之日起30日内依法赔偿投资者损失。赔偿金额依据本公司与投资者协商确定的金额，或中国证监会、司法机关认定的方式或金额确定；3、如《招股说明书》有
虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，对判断公司是否符合法律规定的发行条件构成重大、实质影响的情形，则本人承诺督促公司依法回购其首次公开发行的全部新股。
其他董事、1、《招股说明书》不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，本人2020年5月否是不适用不适用监事、对其真实性、准确性、完整性承担相应的法律责任；2、如《招股说明8日；长期高级管书》有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，致使投资者在证券交易有效理人员中遭受损失的，本人将在该事项经有权机关认定之日起30日内依法赔偿投资者损失。赔偿金额依据本公司与投资者协商确定的金额，或中国证监会、司法机关认定的方式或金额确定。
其他公司发行人将严格履行本公司就首次公开发行股票并上市所作出的所有公2020年5月否是不适用不适用
开承诺事项，积极接受社会监督。如本公司未能履行公开承诺事项8日；长期的，需提出新的承诺（相关承诺需按法律、法规、公司章程的规定履有效行相关审批程序）并接受如下约束措施，直至新的承诺履行完毕或相应补救措施实施完毕：1、及时、充分披露承诺事项未能履行、无法履
行或无法按期履行的具体原因；2、以自有资金补偿公众投资者因依赖
相关承诺实施本公司股票交易而遭受的直接损失，补偿金额依据本公司与投资者协商确定的金额，或证券监督管理部门、司法机关认定的方式或金额确定；3、自本公司完全消除未履行相关承诺事项所有不利
影响之日起12个月期间内，本公司将不发行证券，包括但不限于股票、公司债券、可转换公司债券及证券监督管理部门认可的其他证券
32/1662023年半年度报告品种；4、自本公司未完全消除未履行相关承诺事项所有不利影响之前，本公司不以任何形式向董事、监事、高级管理人员增加薪酬或津贴。
其他杨明如本人未能履行公开承诺事项的，需提出新的承诺并接受如下约束措2020年5月否是不适用不适用施，直至新的承诺履行完毕或相应补救措施实施完毕：1、通过发行人8日；长期及时、充分披露承诺事项未能履行、无法履行或无法按期履行的具体有效原因；2、本人向投资者提出可以保障中小投资者权益的补充承诺或替代承诺，并根据需要提交发行人股东大会审议；3、本人违反承诺所得收益将归属于发行人，同时本人所持发行人的股票锁定期延长至本人完全消除未履行相关承诺事项所有不利影响之日；4、本人以自有资金补偿公众投资者因依赖相关承诺实施发行人股票交易而遭受的直接损失，补偿金额依据本人与投资者协商确定的金额，或证券监督管理部门、司法机关认定的方式或金额确定。
其他董事、如本人未能履行公开承诺事项的，需提出新的承诺并接受如下约束措2020年5月否是不适用不适用监事、施，直至新的承诺履行完毕或相应补救措施实施完毕：1、通过发行人8日；长期高级管及时、充分披露承诺事项未能履行、无法履行或无法按期履行的具体有效
理人员原因；2、向投资者提出可以保障中小投资者权益的补充承诺或替代承诺，并根据需要提交发行人股东大会审议；3、本人违反承诺所得收益将归属于发行人，因此给发行人或投资者造成损失的，依法对发行人或投资者予以赔偿；4、本人所持发行人的股票锁定期延长至本人完全
消除未履行相关承诺事项所有不利影响之日；5、本人完全消除未履行
相关承诺事项所有不利影响之前，本人将不以任何方式要求发行人增加薪酬或津贴，不以任何形式接受发行人增加支付的薪酬或津贴。
解决杨明1、本人目前不存在直接或间接经营任何与股份公司及其控股子公司经2020年5月否是不适用不适用
同业营的业务构成竞争或可能构成竞争业务的企业，也未参与投资任何与8日；长期竞争股份公司及其控股子公司生产经营的业务构成竞争或可能构成竞争的有效
其他企业；2、自承诺函签署之日起，本人不直接或间接经营任何与股份公司及其控股子公司经营的业务构成竞争或可能构成竞争业务的企业，也不参与投资任何与股份公司及其控股子公司生产经营的业务构成竞争或可能构成竞争的其他企业；3、本人不利用股份公司控股股东
/实际控制人的地位从事任何有损于股份公司生产经营的活动；4、如
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果因未能履行上述承诺而给股份公司造成损失的，本人将给予全部赔偿。
解决杨明、*本人/本企业将严格遵守《公司法》、《公司章程》、《关联交易决2020年5月否是不适用不适用关联源通投策制度》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》等关于关联8日；长期
交易资、董交易的管理规定，避免和减少关联交易，自觉维护发行人及全体股东有效事、监的利益，不利用本人/本企业在发行人中的地位，为本人/本企业、本事、高人/本企业控制的除发行人及其控股子公司以外的企业，在与发行人或级管理其控股子公司的关联交易中谋取不正当利益；*如果本人/本企业、本
人员人/本企业控制的除发行人及其控股子公司以外企业与发行人或其控股
子公司不可避免地出现关联交易，本人/本企业将严格执行相关回避制度，依法诚信地履行股东的义务，不会利用关联人的地位，就上述关联交易采取任何行动以促使发行人股东大会、董事会作出损害发行人
及其他股东合法权益的决议；*发行人或其控股子公司与本人/本企
业、本人/本企业控制的除发行人及其控股子公司以外的企业之间的关
联交易将遵循公正、公平的原则进行，确保交易价格公允，不损害发行人及其控股子公司的合法权益；*如本人/本企业违背承诺，本人/本企业愿向发行人赔偿一切直接和间接损失。
其他杨明如因发行人及下属子公司未为部分员工缴纳社会保险和住房公积金而2020年5月否是不适用不适用产生的补缴义务及如因未为部分员工缴纳社会保险和住房公积金而遭8日；长期
受的任何罚款或损失，由本人承担。有效二、报告期内控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况
□适用√不适用
三、违规担保情况
□适用√不适用
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四、半年报审计情况
□适用√不适用
五、上年年度报告非标准审计意见涉及事项的变化及处理情况
□适用√不适用
六、破产重整相关事项
□适用√不适用
七、重大诉讼、仲裁事项
□本报告期公司有重大诉讼、仲裁事项√本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项
八、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人涉嫌违法违规、受到处罚及整改情况
□适用√不适用
九、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明
□适用√不适用
十、重大关联交易
(一)与日常经营相关的关联交易
1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用√不适用
2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
√适用□不适用
与日常经营相关的关联交易详见“第十节财务报告”中的“十二、关联方及关联交易”。
3、临时公告未披露的事项
□适用√不适用
(二)资产收购或股权收购、出售发生的关联交易
1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用√不适用
2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用√不适用
3、临时公告未披露的事项
□适用√不适用
4、涉及业绩约定的，应当披露报告期内的业绩实现情况
□适用√不适用
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(三)共同对外投资的重大关联交易
1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用√不适用
2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用√不适用
3、临时公告未披露的事项
□适用√不适用
(四)关联债权债务往来
1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用√不适用
2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用√不适用
3、临时公告未披露的事项
□适用√不适用
(五)公司与存在关联关系的财务公司、公司控股财务公司与关联方之间的金融业务
□适用√不适用
(六)其他重大关联交易
□适用√不适用
(七)其他
□适用√不适用
十一、重大合同及其履行情况
(一)托管、承包、租赁事项
□适用√不适用
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(二)报告期内履行的及尚未履行完毕的重大担保情况
√适用□不适用
单位:万元币种:人民币
公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）担保是是否担保方与担保发生日担保担保反担担保担保担保担保主债务担保物否已经为关关联
上市公司被担保方担保金额期(协议签是否逾期保情
方起始日到期日类型情况（如有）履行完联方关系
的关系署日)逾期金额况毕担保
公司公司本部泰达通源1500.002019.12.162019.12.162024.12.16连带责否否是参股子任担保公司
公司公司本部安徽环境4800.002020.8.222020.8.222033.8.19一般担否否是其他关科技集团保联人股份有限公司
公司公司本部安徽环境2400.002021.6.212021.6.212034.7.21一般担否否是其他关科技集团保联人股份有限公司
公司公司本部广西投资325.002022.1.72022.1.72023.1.6连带责是否是其他关集团融资任担保联人担保有限公司
公司公司本部广投资本1625.002022.1.252022.1.252023.1.24连带责广西金投是否是其他关
管理集团任担保15.87%股联人有限公司权
公司公司本部广西中小325.002021.11.192022.6.202024.6.20连带责否否是其他关企业融资任担保联人担保有限公司
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公司公司本部东华通源6895.402022.11.302022.10.202030.5.24连带责东华通源否否是参股子
任担保39%股权公司
公司公司本部广西中小325.002022.12.92022.12.282023.12.21连带责否否是其他关企业融资任担保联人担保有限公司
报告期内担保发生额合计（不包括对子公司的担保）0.00
报告期末担保余额合计（A）（不包括对子公司的担保） 16245.40公司及其子公司对子公司的担保情况担担保保是否担保方与是否担保担保被担保方与上担保发生日期是存在上市公司被担保方担保金额担保起始日担保到期日担保类型已经逾期
方市公司的关系(协议签署日)否反担的关系履行金额逾保完毕期
公司公司本部吉安通源控股子公司436.002019.12.62019.12.62029.12.3连带责任担保否否否
公司公司本部吉安通源控股子公司436.002019.12.62020.11.32029.12.3连带责任担保否否否
公司公司本部叶集通源控股子公司1842.002018.11.162018.12.172029.12.14连带责任担保否否否
公司公司本部爱维斯全资子公司2740.002019.2.22019.2.22024.2.2连带责任担保否否否
公司公司本部爱维斯全资子公司1320.002019.2.22019.12.62024.1.6连带责任担保否否否
报告期内对子公司担保发生额合计0.00
报告期末对子公司担保余额合计（B） 6774.00
公司担保总额情况（包括对子公司的担保）
担保总额（A+B） 23019.40
担保总额占公司净资产的比例(%)20.52
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C） 0.00
直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的债务担保金额（D） 4710.00
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担保总额超过净资产50%部分的金额（E） 0.00
上述三项担保金额合计（C+D+E） 4710.00未到期担保可能承担连带清偿责任说明担保情况说明
(三)其他重大合同
□适用√不适用
十二、募集资金使用进展说明
√适用□不适用
(一)募集资金整体使用情况
√适用□不适用
单位：元截至报告期末本年度投募集调整后募集资金截至报告期末累累计投入金额占募集资金扣除发行费用后募集资金承诺投本年度投入金
资金募集资金总额承诺投资总额计投入募集资金入进度比（%）
到位时间募集资金净额资总额额（4）
来源(1)总额（2）（%）（5）
(3)＝=(4)/(1)
(2)/(1)首次
2020年
公开
12月18396715148.95332648932.28464926200.00332648932.28307332229.7992.3910543180.013.17
发行日股票
(二)募投项目明细
√适用□不适用
单位：元
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是本项项目可截至报项目投入投入否截至报目已行性是调整后告期末达到是进度进度报告节余是否使项目募告期末实现否发生募集募集资募集资累计投预定否是否未达期内的金项目项目涉及用集资金累计投的效重大变资金金到位金投资入进度可使已符合计划是否额及
名称性质变更超承诺投入募集益或化，如来源时间总额（%）用状结计划的具实现形成
投向募资总额资金总者研是，请
(1)(3)＝态日项的进体原效益原因
资额（2）发成说明具
(2)/(1)期度因金果体情况技术首次
2020年2024
中心不适公开649266492637169不适不适不适
研发12月18否57.25年12否否注1否
建设用发行200.00200.00752.77用用用日月项目股票补充首次
2020年
流动补流不适公开400000267722270162不适不适不适
12月18否100.91是是否
资金还贷用发行000.00732.28477.02用用用日项目股票
注1：公司募投项目中“技术中心建设项目”可行性研究报告于2020年编制完成，主要基于当时对环境修复及污染治理行业的发展状况，结合公司当时研发工作的具体需要，重点将该募投项目用于实验室软硬件设施提升、仪器设备采购、研发人员引进、环境修复及资源化利用技术研发。但随着近年来行业整体技术的进步以及公司项目经验的积累，原可研报告中的部分内容已经难以满足公司环境修复与资源化利用领域的实际需求。此外，因公司主营业务分布范围较广，部分应用研发项目需要结合工程化应用。因此，公司优化调整募投项目“技术中心建设项目”的内部结构，并将达到预定可使用状态时间延长至2024年12月。上述事项已经公司2022年年度股东大会审议通过。
(三)报告期内募投变更情况
□适用√不适用
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(四)报告期内募集资金使用的其他情况
1、募集资金投资项目先期投入及置换情况
□适用√不适用
2、用闲置募集资金暂时补充流动资金情况
□适用√不适用
3、对闲置募集资金进行现金管理，投资相关产品情况
□适用√不适用
4、用超募资金永久补充流动资金或归还银行贷款情况
□适用√不适用
5、其他
√适用□不适用
公司于2023年4月6日召开第三届董事会第十二次会议和第三届监事会第十次会议，审议通过了《关于部分募投项目结项并注销募集资金专户的议案》，同意公司将募投项目“补充流动资金项目”结项，并注销相应的募集资金专户。上述账户已于2023年4月完成注销，并将节余募集资金合计人民币2291.30元（含利息收入及理财收益）永久补充流动资金。
十三、其他重大事项的说明
□适用√不适用
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第七节股份变动及股东情况
一、股本变动情况
(一)股份变动情况表
1、股份变动情况表
报告期内，公司普通股股份总数及股本结构未发生变化。
2、股份变动情况说明
□适用√不适用3、报告期后到半年报披露日期间发生股份变动对每股收益、每股净资产等财务指标的影响（如有）
□适用√不适用
4、公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□适用√不适用
(二)限售股份变动情况
□适用√不适用
二、股东情况
(一)股东总数:
截至报告期末普通股股东总数(户)3791
截至报告期末表决权恢复的优先股股东总数（户）0
截至报告期末持有特别表决权股份的股东总数（户）0存托凭证持有人数量
□适用√不适用
(二)截至报告期末前十名股东、前十名无限售条件股东持股情况表前十名股东同时通过普通证券账户和证券公司客户信用交易担保证券账户持股的情形
□适用√不适用
单位:股前十名股东持股情况质
包含转融通押、持有有限售股东名称报告期内增期末持股数比例借出股份的标记股东条件股份数（全称）减量(%)限售股份数或冻性质量量结情况
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股份数状量态
杨明05938560045.105938560059385600无0境内自然人
安徽源通股权0119592009.081195920011959200无0境内投资合伙企业非国（有限合伙）有法人
安徽省中安海043614783.3104361478无0境内外技术引进投非国资合伙企业有法（有限合伙）人
安徽高新金通-7187839281222.9803928122无0境内安益二期创业非国投资基金（有有法限合伙）人
芜湖富海浩研-10841236715882.7903671588无0境内创业投资基金非国（有限合伙）有法人
冯桂忠+288845728884572.1902888457无0境内自然人
宁波庐熙股权-32100026790002.0302679000无0境内投资合伙企业非国（有限合伙）有法人
合肥国耀伟业-3500021650001.6402165000无0境内创业投资合伙非国
企业（有限合有法伙）人
虞玉明020161231.5302016123无0境内自然人海通兴泰（安-172372317877381.3601787738无0境内徽）新兴产业非国投资基金（有有法限合伙）人前十名无限售条件股东持股情况持有无限股份种类及数量售条件流股东名称通股的数种类数量量
安徽省中安海外技术引进投资合伙企业（有限合伙）4361478人民币普通股4361478
安徽高新金通安益二期创业投资基金（有限合伙）3928122人民币普通股3928122
芜湖富海浩研创业投资基金（有限合伙）3671588人民币普通股3671588
43/1662023年半年度报告
冯桂忠2888457人民币普通股2888457
宁波庐熙股权投资合伙企业（有限合伙）2679000人民币普通股2679000
合肥国耀伟业创业投资合伙企业（有限合伙）2165000人民币普通股2165000虞玉明2016123人民币普通股2016123
海通兴泰（安徽）新兴产业投资基金（有限合伙）1787738人民币普通股1787738
北京中科光荣创业投资中心（有限合伙）1395778人民币普通股1395778朱玲1224070人民币普通股1224070前十名股东中回购专户情况说明无
上述股东委托表决权、受托表决权、放弃表决权的说无明
上述股东关联关系或一致行动的说明杨明系源通股权实际控制人。除此之外，公司未知其他股东之间是否存在关联关系或一致行动关系。
表决权恢复的优先股股东及持股数量的说明无前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
√适用□不适用
单位：股持有的有限有限售条件股份可上市交易情况序有限售条件售条件股份可上市交易新增可上市交易限售条件号股东名称数量时间股份数量
1杨明593856002023.12.250自上市之日起36个月
2源通投资119592002023.12.250自上市之日起36个月
3杨宁6552002023.12.250自上市之日起36个月
上述股东关联关系杨明系源通投资实际控制人，杨明和杨宁系夫妻关系。
或一致行动的说明截至报告期末公司前十名境内存托凭证持有人情况表
□适用√不适用前十名有限售条件存托凭证持有人持有数量及限售条件
□适用√不适用
(三)截至报告期末表决权数量前十名股东情况表
□适用√不适用
(四)战略投资者或一般法人因配售新股/存托凭证成为前十名股东
□适用√不适用
三、董事、监事、高级管理人员和核心技术人员情况
(一)现任及报告期内离任董事、监事、高级管理人员和核心技术人员持股变动情况
√适用□不适用
单位:股报告期内股份姓名职务期初持股数期末持股数增减变动原因增减变动量
梁德珍监事02000+2000二级市场购买
44/1662023年半年度报告
其它情况说明
√适用□不适用
梁德珍本次增持行为构成窗口期违规交易，因此作出承诺：未来6个月不减持本次增持的公司股票，未来如出售该部分股票，所得收益归公司所有。
(二)董事、监事、高级管理人员和核心技术人员报告期内被授予的股权激励情况
1.股票期权
□适用√不适用
2.第一类限制性股票
□适用√不适用
3.第二类限制性股票
□适用√不适用
(三)其他说明
□适用√不适用
四、控股股东或实际控制人变更情况
□适用√不适用
五、存托凭证相关安排在报告期的实施和变化情况
□适用√不适用
六、特别表决权股份情况
□适用√不适用
45/1662023年半年度报告
第八节优先股相关情况
□适用√不适用
46/1662023年半年度报告
第九节债券相关情况
一、企业债券、公司债券和非金融企业债务融资工具
□适用√不适用
二、可转换公司债券情况
□适用√不适用
47/1662023年半年度报告
第十节财务报告
一、审计报告
□适用√不适用
二、财务报表合并资产负债表
2023年6月30日
编制单位:安徽省通源环境节能股份有限公司
单位:元币种:人民币项目附注2023年6月30日2022年12月31日
流动资产：
货币资金376502436.27444155141.96结算备付金拆出资金
交易性金融资产10208526.02衍生金融资产
应收票据12640201.866582514.24
应收账款831621945.18704598748.28
应收款项融资19810.883148146.17
预付款项16970589.155642947.84应收保费应收分保账款应收分保合同准备金
其他应收款28120954.7650942203.84
其中：应收利息应收股利买入返售金融资产
存货70172123.6865407301.94
合同资产261534368.09206481573.04持有待售资产
一年内到期的非流动资产4994406.924925315.55
其他流动资产22619450.7018110240.00
流动资产合计1625196287.491520202658.88
非流动资产：
发放贷款和垫款债权投资其他债权投资
长期应收款98650074.39101152142.93
长期股权投资76418181.7375733422.43
其他权益工具投资52819108.0750331928.07其他非流动金融资产
投资性房地产1868752.161936041.38
固定资产216697586.40223563127.73
在建工程156657622.43138654771.71
48/1662023年半年度报告
生产性生物资产油气资产
使用权资产4424544.534401391.44
无形资产148780299.81150532528.35开发支出商誉
长期待摊费用2782399.244086087.81
递延所得税资产21991581.3419772322.45
其他非流动资产24569841.0219363595.07
非流动资产合计805659991.12789527359.37
资产总计2430856278.612309730018.25
流动负债：
短期借款1000000.00向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债
应付票据116713820.5598273403.40
应付账款740042771.56700094462.55预收款项
合同负债28158123.1525796732.90卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款
应付职工薪酬14959120.3233634916.98
应交税费20984346.0042323741.94
其他应付款19135182.7819505405.94
其中：应付利息应付股利应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债
一年内到期的非流动负债75105476.9864204401.15
其他流动负债60102793.8837882386.23
流动负债合计1075201635.221022715451.09
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款201589783.86139166469.78应付债券
其中：优先股永续债
租赁负债3743762.223742785.23
长期应付款8211000.008211000.00长期应付职工薪酬
预计负债17194884.7515944335.39
递延收益3102456.393192382.65递延所得税负债
49/1662023年半年度报告
其他非流动负债
非流动负债合计233841887.22170256973.05
负债合计1309043522.441192972424.14所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本）131689675.00131689675.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积666255989.41666255989.41
减：库存股
其他综合收益-5309896.39-5309896.39
专项储备567442.77705586.99
盈余公积36707812.2136707812.21一般风险准备
未分配利润284956290.91279647498.41
归属于母公司所有者权益1114867313.911109696665.63（或股东权益）合计
少数股东权益6945442.267060928.48所有者权益（或股东权1121812756.171116757594.11益）合计
负债和所有者权益2430856278.612309730018.25（或股东权益）总计
公司负责人：杨明主管会计工作负责人：张云霞会计机构负责人：张云霞母公司资产负债表
2023年6月30日
编制单位:安徽省通源环境节能股份有限公司
单位:元币种:人民币项目附注2023年6月30日2022年12月31日
流动资产：
货币资金348360646.90414326221.47
交易性金融资产10208526.02衍生金融资产
应收票据12496609.464252083.20
应收账款890694131.55767411891.76
应收款项融资2937307.18
预付款项14526304.134937151.30
其他应收款122533748.48148615632.19
其中：应收利息应收股利
存货36276906.2443820266.39
合同资产261534368.09206481573.04持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产7384370.472873683.72
50/1662023年半年度报告
流动资产合计1693807085.321605864336.27
非流动资产：
债权投资其他债权投资长期应收款
长期股权投资322949726.73318206840.76
其他权益工具投资52819108.0750331928.07其他非流动金融资产投资性房地产
固定资产37269460.1338744388.54
在建工程155973107.81137391759.84生产性生物资产油气资产使用权资产
无形资产58464854.4859614470.84开发支出商誉
长期待摊费用1834445.342461912.80
递延所得税资产25218775.1123331633.35
其他非流动资产37221420.7324170514.59
非流动资产合计691750898.40654253448.79
资产总计2385557983.722260117785.06
流动负债：
短期借款1000000.00交易性金融负债衍生金融负债
应付票据116713820.5598273403.40
应付账款735069378.21697311057.73预收款项
合同负债25821620.2829343255.23
应付职工薪酬12623785.6529568344.60
应交税费19537814.9639772969.43
其他应付款87711589.4284443377.98
其中：应付利息应付股利持有待售负债
一年内到期的非流动负债30675000.0019625000.00
其他流动负债58926516.8135333995.17
流动负债合计1087079525.881034671403.54
非流动负债：
长期借款177345408.81113276604.97应付债券
其中：优先股永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬
预计负债3006524.393686771.14
51/1662023年半年度报告
递延收益递延所得税负债其他非流动负债
非流动负债合计180351933.20116963376.11
负债合计1267431459.081151634779.65所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本）131689675.00131689675.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积666344235.84666344235.84
减：库存股
其他综合收益-5309896.39-5309896.39
专项储备567442.77705586.99
盈余公积36707812.2136707812.21
未分配利润288127255.21278345591.76所有者权益（或股东权1118126524.641108483005.41益）合计
负债和所有者权益2385557983.722260117785.06（或股东权益）总计
公司负责人：杨明主管会计工作负责人：张云霞会计机构负责人：张云霞合并利润表
2023年1—6月
单位:元币种:人民币项目附注2023年半年度2022年半年度
一、营业总收入632692566.51525929106.47
其中：营业收入632692566.51525929106.47利息收入已赚保费手续费及佣金收入
二、营业总成本598464580.28503183944.80
其中：营业成本512311253.68425576691.96利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用
税金及附加2487888.343160977.89
销售费用18848117.8016472514.70
管理费用34721012.8435390455.82
研发费用25884095.3220709854.43
财务费用4212212.301873450.00
52/1662023年半年度报告
其中：利息费用5447667.423891829.07
利息收入1482688.502234398.10
加：其他收益1307963.952712747.23投资收益（损失以“－”号657321.631164569.79填列）
其中：对联营企业和合营企656917.051164569.79业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）汇兑收益（损失以“－”号填列）净敞口套期收益（损失以“-”号填列）公允价值变动收益（损失以331548.53112308.39“－”号填列）信用减值损失（损失以-11920041.065968868.47“-”号填列）资产减值损失（损失以-3119496.71-2547261.13“-”号填列）资产处置收益（损失以-27147.62-605.33“－”号填列）三、营业利润（亏损以“－”号填21458134.9530155789.09列）
加：营业外收入212184.702119509.90
减：营业外支出221270.26545124.28四、利润总额（亏损总额以“－”21449049.3931730174.71号填列）
减：所得税费用3380618.674692505.03五、净利润（净亏损以“－”号填18068430.7227037669.68列）
（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以18068430.7227037669.68“－”号填列）2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净利润18476477.9827525797.04（净亏损以“-”号填列）2.少数股东损益（净亏损以-408047.26-488127.36“-”号填列）
六、其他综合收益的税后净额
（一）归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额
1.不能重分类进损益的其他综
合收益
（1）重新计量设定受益计划变动额
53/1662023年半年度报告
（2）权益法下不能转损益的其他综合收益
（3）其他权益工具投资公允价值变动
（4）企业自身信用风险公允价值变动
2.将重分类进损益的其他综合
收益
（1）权益法下可转损益的其他综合收益
（2）其他债权投资公允价值变动
（3）金融资产重分类计入其他综合收益的金额
（4）其他债权投资信用减值准备
（5）现金流量套期储备
（6）外币财务报表折算差额
（7）其他
（二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额18068430.7227037669.68
（一）归属于母公司所有者的综18476477.9827525797.04合收益总额
（二）归属于少数股东的综合收-408047.26-488127.36益总额
八、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股)0.140.21
（二）稀释每股收益(元/股)0.140.21
公司负责人：杨明主管会计工作负责人：张云霞会计机构负责人：张云霞母公司利润表
2023年1—6月
单位:元币种:人民币项目附注2023年半年度2022年半年度
一、营业收入599546138.63492061104.70
减：营业成本482522312.75401735873.92
税金及附加1869254.762151109.54
销售费用16439729.3813454357.15
管理费用28682051.9228723699.54
研发费用25391582.5019791559.90
财务费用1293551.14-1314683.74
其中：利息费用2456137.90629886.79
利息收入1390222.032144080.15
加：其他收益473428.92223526.58投资收益（损失以“－”号-1336060.151066938.10填列）
54/1662023年半年度报告
其中：对联营企业和合营企684759.301066938.10业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“-”号填列）公允价值变动收益（损失以331548.53112308.39“－”号填列）信用减值损失（损失以-12826222.289689679.85“-”号填列）资产减值损失（损失以-3119496.71-837313.74“-”号填列）资产处置收益（损失以65912.05-4545.25“－”号填列）二、营业利润（亏损以“－”号填26936766.5437769782.32列）
加：营业外收入8024.152041843.11
减：营业外支出86000.0098938.64三、利润总额（亏损总额以“－”26858790.6939712686.79号填列）
减：所得税费用3381401.045769291.88四、净利润（净亏损以“－”号填23477389.6533943394.91列）
（一）持续经营净利润（净亏损23477389.6533943394.91以“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
55/1662023年半年度报告
7.其他
六、综合收益总额23477389.6533943394.91
七、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股)
（二）稀释每股收益(元/股)
公司负责人：杨明主管会计工作负责人：张云霞会计机构负责人：张云霞合并现金流量表
2023年1—6月
单位：元币种：人民币项目附注2023年半年度2022年半年度
一、经营活动产生的现金流
量：
销售商品、提供劳务收到的440487641.78563142698.71现金客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还142877.3918316417.63
收到其他与经营活动有关的32665685.9210791133.85现金
经营活动现金流入小计473296205.09592250250.19
购买商品、接受劳务支付的450616499.45408799335.74现金客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金
支付给职工及为职工支付的87866617.3778004158.33现金
56/1662023年半年度报告
支付的各项税费29427161.8428774397.77
支付其他与经营活动有关的38038533.6230989241.20现金
经营活动现金流出小计605948812.28546567133.04
经营活动产生的现金流-132652607.1945683117.15量净额
二、投资活动产生的现金流
量：
收回投资收到的现金10208526.02
取得投资收益收到的现金251327.66
处置固定资产、无形资产和53073.2513000.00其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计10512926.9313000.00
购建固定资产、无形资产和26199216.3851231358.00其他长期资产支付的现金
投资支付的现金2514617.672487180.00质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计28713834.0553718538.00
投资活动产生的现金流-18200907.12-53705538.00量净额
三、筹资活动产生的现金流
量：
吸收投资收到的现金450000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金80608316.4773333300.00收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计81058316.4773333300.00
偿还债务支付的现金7445000.003790000.00
分配股利、利润或偿付利息20138782.1519308238.14支付的现金
其中：子公司支付给少数股
东的股利、利润支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计27583782.1523098238.14
筹资活动产生的现金流53474534.3250235061.86量净额
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
57/1662023年半年度报告
五、现金及现金等价物净增加-97378979.9942212641.01额
加：期初现金及现金等价物368730709.06262455589.85余额
六、期末现金及现金等价物余271351729.07304668230.86额
公司负责人：杨明主管会计工作负责人：张云霞会计机构负责人：张云霞母公司现金流量表
2023年1—6月
单位:元币种:人民币项目附注2023年半年度2022年半年度
一、经营活动产生的现金流
量：
销售商品、提供劳务收到的409287951.62501340604.25现金
收到的税费返还135146.29212013.02
收到其他与经营活动有关的32611213.8620662809.09现金
经营活动现金流入小计442034311.77522215426.36
购买商品、接受劳务支付的433391522.30366361439.41现金
支付给职工及为职工支付的71504702.8466951578.26现金
支付的各项税费24328224.4822914769.69
支付其他与经营活动有关的36668678.9726471130.21现金
经营活动现金流出小计565893128.59482698917.57
经营活动产生的现金流量净-123858816.8239516508.79额
二、投资活动产生的现金流
量：
收回投资收到的现金10000000.00
取得投资收益收到的现金1950202.602000000.00
处置固定资产、无形资产和3000.002000.00其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位925.83收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计11954128.432002000.00
购建固定资产、无形资产和34183597.9651138751.94其他长期资产支付的现金
投资支付的现金7490000.002487180.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
58/1662023年半年度报告
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计41673597.9653625931.94
投资活动产生的现金流-29719469.53-51623931.94量净额
三、筹资活动产生的现金流
量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金79800000.0073333300.00收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计79800000.0073333300.00
偿还债务支付的现金4725000.00970000.00
分配股利、利润或偿付利息17156575.6916199249.59支付的现金支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计21881575.6917169249.59
筹资活动产生的现金流57918424.3156164050.41量净额
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加-95659862.0444056627.26额
加：期初现金及现金等价物338901788.57232999848.74余额
六、期末现金及现金等价物余243241926.53277056476.00额
公司负责人：杨明主管会计工作负责人：张云霞会计机构负责人：张云霞
59/1662023年半年度报告
合并所有者权益变动表
2023年1—6月
单位:元币种:人民币
2023年半年度
归属于母公司所有者权益其他权益工一项目减具般少数股东所有者权益合
：
实收资本风其权益计优永资本公积库其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润小计
(或股本)其险他先续存他准股债股备
一、上年期1316896766625598-5309896.39705586.993670782796474981109696667060928111675759
末余额5.009.4112.21.415.63.484.11
加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并
其他528040.72528040.72528040.72
二、本年期1316896766625598-5309896.39705586.993670782801755391110224707060928111728563
初余额5.009.4112.21-.136.35.484.83
三、本期增--4780751.7-4642607.56-4527121.34
减变动金额138144.22-8115486.2
（减少以2“－”号填
列）
（一）综合18476477.18476477.9-18068430.7
收益总额988408047.22
6
60/1662023年半年度报告
（二）所有-450000.0450000.00者投入和减0少资本
1．所有者450000.0450000.00
投入的普通0股
2．其他权
益工具持有者投入资本
3．股份支
付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润----
分配13695726.13695726.2156627.213852353.4
20099
1．提取盈
余公积
2．提取一
般风险准备
3．对所有----
者（或股13695726.13695726.2156627.213852353.4东）的分配20099
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公
积转增资本（或股本）
2．盈余公
积转增资本（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
61/1662023年半年度报告
4．设定受
益计划变动额结转留存收益
5．其他综
合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项--138144.22-138144.22
储备138144.22
1．本期提9767053.9767053.779767053.77
取77
2．本期使9905197.9905197.999905197.99
用99
（六）其他-811.67-811.67
四、本期期1316896766625598-5309896.39567442.773670782849562901114867316945442112181275
末余额5.009.4112.21.913.91.266.17
2022年半年度
归属于母公司所有者权益其他权益工一减项目具般少数股东权所有者权益
：
实收资本其他综合收风其益合计优永资本公积库专项储备盈余公积未分配利润小计
(或股本)其益险他先续存他准股债股备
一、上年期1316896766625598-580944.7633886825274332410779284801029856110882270
末余额5.009.417228284.530.89.89.38.8642.24
7
加：会计政策变更前期差错更正
62/1662023年半年度报告
同一控制下企业合并其他
二、本年期1316896766625598-580944.7633886825274332410779284801029856110882270
初余额5.009.417228284.530.89.89.38.8642.24
7
三、本期增174642.2311723028.11897670.99-11409543.
减变动金额76488127.3663
（减少以“－”号填
列）
（一）综合27525797.27525797.04-27037669.
收益总额04488127.3668
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者
投入的普通股
2．其他权
益工具持有者投入资本
3．股份支
付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润---
分配15802768.15802768.2815802768.
2828
1．提取盈
余公积
2．提取一
般风险准备
63/1662023年半年度报告
3．对所有---
者（或股15802768.15802768.2815802768.东）的分配2828
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公
积转增资本（或股本）
2．盈余公
积转增资本（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动额结转留存收益
5．其他综
合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项174642.23174642.23174642.23储备
1．本期提6793033.6793033.576793033.5
取577
2．本期使6618391.6618391.346618391.3
用344
（六）其他
四、本期期1316896766625598-755586.9933886826446635310898261519810434.10996365
末余额5.009.417228284.530.89.65.375085.87
7
公司负责人：杨明主管会计工作负责人：张云霞会计机构负责人：张云霞
64/1662023年半年度报告
母公司所有者权益变动表
2023年1—6月
单位:元币种:人民币
2023年半年度
其他权益工减
具：
项目实收资本(或股优永资本公积库其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计
本)其先续存他股债股
一、上年期末余额131689675.00666344235.84-5309896.39705586.9936707812.21278345591.761108483005.41
加：会计政策变更前期差错更正其他
二、本年期初余额131689675.00666344235.84--5309896.39705586.9936707812.21278345591.761108483005.41
---
三、本期增减变动金额-138144.22-9781663.459643519.23
（减少以“－”号填列）
（一）综合收益总额23477389.6523477389.65
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者
投入资本
3．股份支付计入所有者
权益的金额
4．其他
（三）利润分配-13695726.20-13695726.20
1．提取盈余公积-
2．对所有者（或股东）-13695726.20-13695726.20
的分配
65/1662023年半年度报告
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额
结转留存收益
5．其他综合收益结转留
存收益
6．其他
（五）专项储备-138144.22-138144.22
1．本期提取9767053.779767053.77
2．本期使用9905197.999905197.99
（六）其他
四、本期期末余额131689675.00666344235.84-5309896.39567442.7736707812.21288127255.211118126524.64
2022年半年度
其他权益工减
具：
项目实收资本(或股优永资本公积库其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计
本)其先续存他股债股
一、上年期末余额131689675.00666344235.84-7228284.57580944.7633886830.89268759528.171094032930.09
加：会计政策变更前期差错更正其他
二、本年期初余额131689675.00666344235.84-7228284.57580944.7633886830.89268759528.171094032930.09
三、本期增减变动金额174642.2318140626.6318315268.86
（减少以“－”号填列）
（一）综合收益总额33943394.9133943394.91
66/1662023年半年度报告
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者
投入资本
3．股份支付计入所有者
权益的金额
4．其他
（三）利润分配-15802768.28-15802768.28
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）-15802768.28-15802768.28
的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额
结转留存收益
5．其他综合收益结转留
存收益
6．其他
（五）专项储备174642.23174642.23
1．本期提取6793033.576793033.57
2．本期使用6618391.346618391.34
（六）其他
四、本期期末余额131689675.00666344235.84-7228284.57755586.9933886830.89286900154.801112348198.95
公司负责人：杨明主管会计工作负责人：张云霞会计机构负责人：张云霞
67/1662023年半年度报告
三、公司基本情况
1.公司概况
√适用□不适用安徽省通源环境节能股份有限公司系由安徽省通源环境节能有限公司整体改制设立的股份有限公司，于2015年8月6日在合肥市工商行政管理局办理了变更登记手续。公司设立时股本金额为7200万股。
2020年12月，经中国证券监督管理委员会《关于同意安徽省通源环境节能股份有限公司首次公开发行股票注册的批复》（证监许可[2020]3183号）核准同意，公司首次向社会公开发行人民币普通股股票3292.2419万股，每股面值1.00元，发行后股本为13168.9675万股，并在上海证券交易所科创板上市交易，股票简称“通源环境”，股票代码：688679。
2.合并财务报表范围
√适用□不适用
持股比例%序号子公司全称子公司简称直接间接
1凯里市通源环保科技有限公司凯里通源100—
2贺州市通源环保科技有限公司贺州通源100—
3安徽省通源环保科技有限公司通源科技100—
3-1上海央兴橡塑五金有限公司央兴橡塑—100
4淮北市通源环保科技有限公司淮北通源100—
5巢湖市万山医疗废物处置有限责任公司万山医废90—
6广州市绿冠环保设备有限公司广州绿冠95—
7西藏通源环保科技有限责任公司西藏通源100—
8安徽省爱维斯环保科技有限公司爱维斯100—
9铜陵通源达环保科技有限公司通源达68.48—
10北京金河通源环境科技有限公司北京通源51—
11六安市叶集区通源环保科技有限责任公司叶集通源90—
12安徽华源智慧环境科技有限公司华源智慧85—
13五河通源环保科技有限公司五河通源100—
14吉安市通源境美环保有限公司吉安通源51—
15肇东市通源环保科技有限公司肇东通源100—
16安徽省通源环境修复有限公司通源修复100—
17安徽高新通源环保科技有限公司高新通源100—
18巢湖市通源环保科技有限公司巢湖通源100—
19安徽省通源樾安环保科技有限公司樾安环保51—
20安徽通源蜀韵环保科技有限公司蜀韵环保100—
21和县通源环保科技有限公司和县通源100—
22泗县通源环保科技有限公司泗县通源100—
23安徽通源新能源有限公司通源新能源45—
四、财务报表的编制基础
1.编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
68/1662023年半年度报告
2.持续经营
√适用□不适用
本公司对自报告期末起12个月的持续经营能力进行了评估，未发现影响本公司持续经营能力的事项，本公司以持续经营为基础编制财务报表是合理的。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
√适用□不适用
本公司下列重要会计政策、会计估计根据企业会计准则制定。未提及的业务按企业会计准则中相关会计政策执行。
1.遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。
2.会计期间
本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
3.营业周期
√适用□不适用
本公司以一年作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4.记账本位币
本公司的记账本位币为人民币。
5.同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
√适用□不适用
（1）同一控制下的企业合并
本公司在企业合并中取得的资产和负债，在合并日按取得被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。其中，对于被合并方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同的，基于重要性原则统一会计政策，即按照本公司的会计政策对被合并方资产、负债的账面价值进行调整。本公司在企业合并中取得的净资产账面价值与所支付对价的账面价值之间存在差额的，首先调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）的余额不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。
通过分步交易实现同一控制下企业合并的会计处理方法见附注五、6（5）。
（2）非同一控制下的企业合并
本公司在企业合并中取得的被购买方各项可辨认资产和负债，在购买日按其公允价值计量。
其中，对于被购买方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同的，基于重要性原则统一会计政策，即按照本公司的会计政策对被购买方资产、负债的账面价值进行调整。本公司在购买日的合并成本大于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，确认为商誉；如果合并成本小于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，首先对合并成本以及在企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债的公允价值进行复核，经复核后合并成本仍小于取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的，其差额确认为合并当期损益。
通过分步交易实现非同一控制下企业合并的会计处理方法见附注五、6（5）。
（3）企业合并中有关交易费用的处理
为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
69/1662023年半年度报告
6.合并财务报表的编制方法
√适用□不适用
（1）合并范围的确定
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定不仅包括根据表决权（或类似表决权）本
身或者结合其他安排确定的子公司，也包括基于一项或多项合同安排决定的结构化主体。
控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。子公司是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的结构化主体等），结构化主体是指在确定其控制方时没有将表决权或类似权利作为决定性因素而设计的主体（注：有时也称为特殊目的主体）。
（2）合并财务报表的编制方法
本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。
本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策和会计期间，反映企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
*合并母公司与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目。
*抵销母公司对子公司的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的份额。
*抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响。内部交易表明相关资产发生减值损失的，应当全额确认该部分损失。
*站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。
（3）报告期内增减子公司的处理
*增加子公司或业务
A.同一控制下企业合并增加的子公司或业务
（a）编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的期初数，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
（b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
（c）编制合并现金流量表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
B.非同一控制下企业合并增加的子公司或业务
（a）编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。
（b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。
（c）编制合并现金流量表时，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
*处置子公司或业务
A.编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。
B.编制合并利润表时，将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表。
C.编制合并现金流量表时将该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
（4）合并抵销中的特殊考虑
*子公司持有本公司的长期股权投资，应当视为本公司的库存股，作为所有者权益的减项，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“减：库存股”项目列示。
子公司相互之间持有的长期股权投资，比照本公司对子公司的股权投资的抵销方法，将长期股权投资与其对应的子公司所有者权益中所享有的份额相互抵销。
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*“专项储备”和“一般风险准备”项目由于既不属于实收资本（或股本）、资本公积，也与留存收益、未分配利润不同，在长期股权投资与子公司所有者权益相互抵销后，按归属于母公司所有者的份额予以恢复。
*因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所属纳税
主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。
*本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当全额抵销“归属于母公司所有者的净利润”。子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对该子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。
*子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。
（5）特殊交易的会计处理
*购买少数股东股权
本公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在个别财务报表中，购买少数股权新取得的长期股权投资的投资成本按照所支付对价的公允价值计量。在合并财务报表中，因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的
净资产份额之间的差额，应当调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。
*通过多次交易分步取得子公司控制权的
A.通过多次交易分步实现同一控制下企业合并
在合并日，本公司在个别财务报表中，根据合并后应享有的子公司净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。
在合并财务报表中，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积（股本溢价/资本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。
合并方在取得被合并方控制权之前持有的股权投资且按权益法核算的，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合
收益以及其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益。
B.通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并
在合并日，在个别财务报表中，按照原持有的长期股权投资的账面价值加上合并日新增投资成本之和，作为合并日长期股权投资的初始投资成本。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益，但由于被合并方重新计量设定受益计划净资产或净负债变动而产生的其他综合收益除外。
本公司在附注中披露其在购买日之前持有的被购买方的股权在购买日的公允价值、按照公允价值重新计量产生的相关利得或损失的金额。
*本公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权
母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。
*本公司处置对子公司长期股权投资且丧失控制权
A.一次交易处置
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本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。
与原子公司的股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益变动，在丧失控制权时转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
B.多次交易分步处置
在合并财务报表中，应首先判断分步交易是否属于“一揽子交易”。
如果分步交易不属于“一揽子交易”的，在个别财务报表中，对丧失子公司控制权之前的各项交易，结转每一次处置股权相对应的长期股权投资的账面价值，所得价款与处置长期股权投资账面价值之间的差额计入当期投资收益；在合并财务报表中，应按照“母公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权”的有关规定处理。
如果分步交易属于“一揽子交易”的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；在个别财务报表中，在丧失控制权之前的每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益；在合并财务报表中，对于丧失控制权之前的每一次交易，处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额应当确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
各项交易的条款、条件以及经济影响符合下列一种或多种情况的，通常将多次交易作为“一揽子交易”进行会计处理：
（a）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的。
（b）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果。
（c）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生。
（d）一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
*因子公司的少数股东增资而稀释母公司拥有的股权比例
子公司的其他股东（少数股东）对子公司进行增资，由此稀释了母公司对子公司的股权比例。在合并财务报表中，按照增资前的母公司股权比例计算其在增资前子公司账面净资产中的份额，该份额与增资后按照母公司持股比例计算的在增资后子公司账面净资产份额之间的差额调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。
7.合营安排分类及共同经营会计处理方法
√适用□不适用
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司合营安排分为共同经营和合营企业。
（1）共同经营共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。
本公司确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
*确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
*确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
*确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
*按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
*确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
（2）合营企业合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。
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8.现金及现金等价物的确定标准
现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转
换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9.外币业务和外币报表折算
√适用□不适用
（1）外币交易时折算汇率的确定方法
本公司外币交易初始确认时采用交易发生日的即期汇率或采用按照系统合理的方法确定的、
与交易发生日即期汇率近似的汇率（以下简称即期汇率的近似汇率）折算为记账本位币。
（2）资产负债表日外币货币性项目的折算方法
在资产负债表日，对于外币货币性项目，采用资产负债表日的即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。
对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益。
（3）外币报表折算方法
对企业境外经营财务报表进行折算前先调整境外经营的会计期间和会计政策，使之与企业会计期间和会计政策相一致，再根据调整后会计政策及会计期间编制相应货币（记账本位币以外的货币）的财务报表，再按照以下方法对境外经营财务报表进行折算：
*资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。
*利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。
*外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。汇率变动对现金的影响额应当作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
*产生的外币财务报表折算差额，在编制合并财务报表时，在合并资产负债表中所有者权益项目下单独列示“其他综合收益”。
处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
10.金融工具
√适用□不适用
金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。
（1）金融工具的确认和终止确认
当本公司成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
*收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
*该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。本公司（借入方）与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，并同时确认新金融负债。本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，应当终止原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新的金融负债。
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。常规方式买卖金融资产，是指按照合同条款规定，在法规或市场惯例所确定的时间安排来交付金融资产。交易日，是指本公司承诺买入或卖出金融资产的日期。
（2）金融资产的分类与计量
本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。除非本公司改变管理金融资产的业务模
73/1662023年半年度报告式，在此情形下，所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。因销售商品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收票据及应收账款，本公司则按照收入准则定义的交易价格进行初始计量。
金融资产的后续计量取决于其分类：
*以摊余成本计量的金融资产
金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、按实际利率法摊销或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。
*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：
本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标；该
金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。除减值损失或利得及汇兑损益确认为当期损益外，此类金融资产的公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入当期损益。但是采用实际利率法计算的该金融资产的相关利息收入计入当期损益。
本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其
他综合收益的金融资产，仅将相关股利收入计入当期损益，公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入留存收益。
*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之
外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变动计入当期损益。
（3）金融负债的分类与计量
本公司将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、低于市场利率贷款的贷款承诺及财务担保合同负债及以摊余成本计量的金融负债。
金融负债的后续计量取决于其分类：
*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
该类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量
且其变动计入当期损益的金融负债。初始确认后，对于该类金融负债以公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，产生的利得或损失（包括利息费用）计入当期损益。但本公司对指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，由其自身信用风险变动引起的该金融负债公允价值的变动金额计入其他综合收益，当该金融负债终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得和损失应当从其他综合收益中转出，计入留存收益。
*贷款承诺及财务担保合同负债贷款承诺是本公司向客户提供的一项在承诺期间内以既定的合同条款向客户发放贷款的承诺。贷款承诺按照预期信用损失模型计提减值损失。
财务担保合同指，当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求本公司向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。财务担保合同负债以按照依据金融工具的减值原则所确定的损失准备金额以及初始确认金额扣除按收入确认原则确定的累计摊销额后的余额孰高进行后续计量。
*以摊余成本计量的金融负债
初始确认后，对其他金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。
除特殊情况外，金融负债与权益工具按照下列原则进行区分：
74/1662023年半年度报告
*如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。
*如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本公司须用或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或合同义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除本公司自身权益工具的市场价格以外变量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。
（4）衍生金融工具及嵌入衍生工具
衍生金融工具以衍生交易合同签订当日的公允价值进行初始计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。
除现金流量套期中属于套期有效的部分计入其他综合收益并于被套期项目影响损益时转出计入当
期损益之外，衍生工具公允价值变动而产生的利得或损失，直接计入当期损益。
对包含嵌入衍生工具的混合工具，如主合同为金融资产的，混合工具作为一个整体适用金融资产分类的相关规定。如主合同并非金融资产，且该混合工具不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同、单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果该嵌入衍生工具在取得日或后续资产负债表日的公允价值无法单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
（5）金融工具减值
本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权
投资、合同资产、租赁应收款、贷款承诺及财务担保合同等，以预期信用损失为基础确认损失准备。
*预期信用损失的计量
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。
未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内（若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期）可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。
于每个资产负债表日，本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。
金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，
处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确
认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。
本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。
对于应收票据、应收账款、应收款项融资及合同资产，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
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A.应收款项/合同资产
对于存在客观证据表明存在减值，以及其他适用于单项评估的应收票据、应收账款，其他应收款、应收款项融资、合同资产及长期应收款等单独进行减值测试，确认预期信用损失，计提单项减值准备。对于不存在减值客观证据的应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资、合同资产及长期应收款或当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资、合同资产及长期应收款等划
分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
a.应收票据确定组合的依据如下：
应收票据组合1商业承兑汇票应收票据组合2银行承兑汇票
对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
b.应收账款确定组合的依据如下：
应收账款组合1应收客户款项对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
c.其他应收款确定组合的依据如下：
其他应收款组合1应收利息其他应收款组合2应收股利
其他应收款组合3应收其他应收款对于划分为组合的其他应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
d.应收款项融资确定组合的依据如下：
应收款项融资组合1应收票据应收款项融资组合2应收账款
本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
e．合同资产确定组合的依据如下：
合同资产组合1工程施工项目合同资产组合2未到期质保金
本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
f．长期应收款确定组合的依据如下：
长期应收款组合1应收工程款、应收租赁款长期应收款组合2应收其他款项
本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
B.债权投资、其他债权投资
对于债权投资和其他债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的各种类型，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
*具有较低的信用风险
如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义
务的能力，该金融工具被视为具有较低的信用风险。
*信用风险显著增加本公司通过比较金融工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率与在初始确认时
所确定的预计存续期内的违约概率，以确定金融工具预计存续期内发生违约概率的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括：
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A.信用风险变化所导致的内部价格指标是否发生显著变化；
B.预期将导致债务人履行其偿债义务的能力是否发生显著变化的业务、财务或经济状况的不利变化；
C.债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；
D.作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化。这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；
E.预期将降低债务人按合同约定期限还款的经济动机是否发生显著变化；
F.借款合同的预期变更，包括预计违反合同的行为是否可能导致的合同义务的免除或修订、给予免息期、利率跳升、要求追加抵押品或担保或者对金融工具的合同框架做出其他变更；
G.债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；
H.合同付款是否发生逾期超过（含）30日。
根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。
通常情况下，如果逾期超过30日，本公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。除非本公司无需付出过多成本或努力即可获得合理且有依据的信息，证明虽然超过合同约定的付款期限
30天，但信用风险自初始确认以来并未显著增加。
*已发生信用减值的金融资产本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
发行方或债务人发生重大财务困难；债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；债务人很可能破产或进行其他财务重组；发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃
市场消失；以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
*预期信用损失准备的列报
为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
*核销
如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。
已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。
（6）金融资产转移
金融资产转移是指下列两种情形：
A.将收取金融资产现金流量的合同权利转移给另一方；
B.将金融资产整体或部分转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的合同权利，并承担将收取的现金流量支付给一个或多个收款方的合同义务。
*终止确认所转移的金融资产
已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，或既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，但放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产。
在判断是否已放弃对所转移金融资产的控制时，根据转入方出售该金融资产的实际能力。转入方能够单方面将转移的金融资产整体出售给不相关的第三方，且没有额外条件对此项出售加以限制的，则公司已放弃对该金融资产的控制。
77/1662023年半年度报告
本公司在判断金融资产转移是否满足金融资产终止确认条件时，注重金融资产转移的实质。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
A.所转移金融资产的账面价值；
B.因转移而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对于终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为根据《企业会计准则第22号-金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
A.终止确认部分在终止确认日的账面价值；
B.终止确认部分的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为根据《企业会计准则第22号-金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形）之和。
*继续涉入所转移的金融资产
既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，且未放弃对该金融资产控制的，应当按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
继续涉入所转移金融资产的程度，是指企业承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。
*继续确认所转移的金融资产
仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，应当继续确认所转移金融资产整体，并将收到的对价确认为一项金融负债。
该金融资产与确认的相关金融负债不得相互抵销。在随后的会计期间，企业应当继续确认该金融资产产生的收入（或利得）和该金融负债产生的费用（或损失）。
（7）金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债应当在资产负债表内分别列示，不得相互抵销。但同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：
本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
（8）金融工具公允价值的确定方法
公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。
本公司以主要市场的价格计量相关资产或负债的公允价值，不存在主要市场的，本公司以最有利市场的价格计量相关资产或负债的公允价值。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。
主要市场，是指相关资产或负债交易量最大和交易活跃程度最高的市场；最有利市场，是指在考虑交易费用和运输费用后，能够以最高金额出售相关资产或者以最低金额转移相关负债的市场。
存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。
以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。
*估值技术
本公司采用在当期情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，使用的估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。本公司使用与其中一种或多种估值技术相一致的方法计量公允价值，使用多种估值技术计量公允价值的，考虑各估值结果的合理性，选取在当期情况下最能代表公允价值的金额作为公允价值。
本公司在估值技术的应用中，优先使用相关可观察输入值，只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。可观察输入值，是指能够从市场数据中取得的输入值。该输入值反映了市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用的假设。不可观察
78/1662023年半年度报告输入值，是指不能从市场数据中取得的输入值。该输入值根据可获得的市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用假设的最佳信息取得。
*公允价值层次
本公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层次输入值，其次
使用第二层次输入值，最后使用第三层次输入值。第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
11.应收票据
应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用□不适用
对于存在客观证据表明存在减值，以及其他适用于单项评估的应收票据单独进行减值测试，确认预期信用损失，计提单项减值准备。对于不存在减值客观证据的应收票据或当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将应收票据划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下a.应收票据确定组合的依据如下：
组合1商业承兑汇票组合2银行承兑汇票
对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
组合1整个存续期预期信用损失率对照表：
账龄商业承兑汇票预期损失率（%）
1年以内5.00
1至2年10.00
2至3年30.00
3至4年50.00
4至5年80.00
5年以上100.00
组合2银行承兑汇票不计提坏账。
12.应收账款
应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用□不适用
对于存在客观证据表明存在减值，以及其他适用于单项评估的应收账款单独进行减值测试，确认预期信用损失，计提单项减值准备。对于不存在减值客观证据的应收账款或当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
应收账款确定组合的依据如下：
除了单项评估信用风险的应收账款外，基于其信用风险特征，将其划分为账龄组合：
项目确定组合的依据账龄组合本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征
对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
组合中，整个存续期预期信用损失率对照表：
79/1662023年半年度报告
账龄应收账款预期损失率（%）
1年以内5.00
1至2年10.00
2至3年30.00
3至4年50.00
4至5年80.00
5年以上100.00
13.应收款项融资
√适用□不适用
对于存在客观证据表明存在减值，以及其他适用于单项评估的应收款项融资单独进行减值测试，确认预期信用损失，计提单项减值准备。对于不存在减值客观证据的应收款项融资或当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将应收款项融资划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
应收款项融资组合1应收票据应收款项融资组合2应收账款
本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
不同组合计提坏账准备的计提方法：
应收款项融资组合计提方法
组合1：应收票据参照应收票据的计提方法执行
组合2：应收账款参照应收账款的计提方法执行
14.其他应收款
其他应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用□不适用
对于存在客观证据表明存在减值，以及其他适用于单项评估的其他应收款单独进行减值测试，确认预期信用损失，计提单项减值准备。对于不存在减值客观证据的其他应收款或当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：除了单项评估信用风险的其他应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
项目确定组合的依据账龄组合本组合以其他应收款的账龄作为信用风险特征
对于划分为组合的其他应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
组合中，整个存续期预期信用损失率对照表：
账龄其他应收款预期损失率（%）
1年以内5.00
1至2年10.00
2至3年30.00
80/1662023年半年度报告
3至4年50.00
4至5年80.00
5年以上100.00
15.存货
√适用□不适用
（1）存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在
生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等，包括原材料、低值易耗品、库存商品、合同履约成本等。
（2）发出存货的计价方法
本公司原材料、在产品、库存商品发出时采用加权平均法计价。
合同履约成本按实际成本计量，包括从合同签订开始至合同完成止所发生的、与执行合同有关的直接费用和间接费用。
（3）存货的盘存制度
本公司存货采用永续盘存制，每年至少盘点一次，盘盈及盘亏金额计入当年度损益。
（4）存货跌价准备的计提方法
资产负债表日按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。
在确定存货的可变现净值时，以取得的可靠证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素。
*产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，以合同价格作为其可变现净值的计量基础；如果持有存货的数量多于销售合同订购数量，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为计量基础。用于出售的材料等，以市场价格作为其可变现净值的计量基础。
*需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。如果用其生产的产成品的可变现净值高于成本，则该材料按成本计量；如果材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本，则该材料按可变现净值计量，按其差额计提存货跌价准备。
*存货跌价准备一般按单个存货项目计提；对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提。
*资产负债表日如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，则减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备的金额内转回，转回的金额计入当期损益。
（5）周转材料的摊销方法周转材料在领用时一次计入成本费用。
16.合同资产
(1).合同资产的确认方法及标准
√适用□不适用本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取的对价（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。合同资产和合同负债在资产负债表中单独列示。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，净额为借方余额的，根据其流动性在“合同资产”或“其他非流动资产”项目中列示；净额为贷方余额的，根据其流动性在“合同负债”或“其他非流动负债”项目中列示。不同合同下的合同资产和合同负债不能相互抵销。
81/1662023年半年度报告
(2).合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用□不适用
本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见附注五、10。
17.持有待售资产
√适用□不适用
（1）持有待售的非流动资产或处置组的分类
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：
*根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
*出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。
本公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的规定条件，且短期（通常为3个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，本公司在取得日将其划分为持有待售类别。
本公司因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权的，无论出售后本公司是否保留部分权益性投资，在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。
（2）持有待售的非流动资产或处置组的计量
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、采用公允价值减去出售费用后的净额计量
的生物资产、职工薪酬形成的资产、递延所得税资产、由金融工具相关会计准则规范的金融资产及由保险合同相关会计准则规范的保险合同所产生的权利的计量分别适用于其他相关会计准则。
初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。后续资产负债表日持有待售的非流动资产或处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值不得转回。
非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或
非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：
*划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；
*可收回金额。
（3）列报本公司在资产负债表中区别于其他资产单独列示持有待售的非流动资产或持有待售的处置组
中的资产，区别于其他负债单独列示持有待售的处置组中的负债。持有待售的非流动资产或持有待售的处置组中的资产与持有待售的处置组中的负债不予相互抵销，分别作为流动资产和流动负债列示。
18.债权投资
债权投资预期信用损失的确定方法及会计处理方法
□适用√不适用
19.其他债权投资
其他债权投资预期信用损失的确定方法及会计处理方法
□适用√不适用
82/1662023年半年度报告
20.长期应收款
长期应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用□不适用
本公司对长期应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见附注五、10。
21.长期股权投资
√适用□不适用
本公司长期股权投资包括对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对合营企业的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，为本公司的联营企业。
（1）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排，如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假
定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。
当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含20%）以上但低于50%的表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响。
（2）初始投资成本确定
*企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：
A.同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；
B.同一控制下的企业合并，合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；
C.非同一控制下的企业合并，以购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值确定为合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。
合并方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。
*除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：
A.以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出；
B.以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；
C.通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如果该项交换具有商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能可靠计量，则以换出资产的公允价值和相关税费作为初始投资成本，换出资产的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益；若非货币资产交换不同时具备上述两个条件，则按换出资产的账面价值和相关税费作为初始投资成本。
83/1662023年半年度报告
D.通过债务重组取得的长期股权投资，以所放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本确定其入账价值，并将所放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。
（3）后续计量及损益确认方法本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。
*成本法
采用成本法核算的长期股权投资，追加或收回投资时调整长期股权投资的成本；被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。
*权益法
按照权益法核算的长期股权投资，一般会计处理为：
本公司长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
本公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，应按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失属于资产减值损失的，应全额确认。
因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为其他权益工具投资的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计利得或损失应当在改按权益法核算的当期从其他综合收益中转出，计入留存收益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按公允价值计量，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
（4）持有待售的权益性投资
对联营企业或合营企业的权益性投资全部或部分分类为持有待售资产的，相关会计处理见附注五、17。
对于未划分为持有待售资产的剩余权益性投资，采用权益法进行会计处理。
已划分为持有待售的对联营企业或合营企业的权益性投资，不再符合持有待售资产分类条件的，从被分类为持有待售资产之日起采用权益法进行追溯调整。分类为持有待售期间的财务报表做相应调整。
（5）减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，计提资产减值的方法见附注五、30。
22.投资性房地产
(1).如果采用成本计量模式的：
折旧或摊销方法
本公司对投资性房地产成本减累计减值及净残值后按直线法计算折旧或摊销，投资性房地产的类别、估计的经济使用年限和预计的净残值率分别确定折旧年限和年折旧率如下：
84/1662023年半年度报告
类别折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）
房屋、建筑物15-30年5.006.33-3.17
23.固定资产
(1).确认条件
√适用□不适用
固定资产在同时满足下列条件时，按取得时的实际成本予以确认：
*与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。
*该固定资产的成本能够可靠地计量。
固定资产发生的后续支出，符合固定资产确认条件的计入固定资产成本；不符合固定资产确认条件的在发生时计入当期损益。
(2).折旧方法
√适用□不适用
类别折旧方法折旧年限（年）残值率年折旧率
房屋及建筑物年限平均法15-30年5.00%6.33%-3.17%
机器设备年限平均法5-10年5.00%19.00%-9.50%
电子设备年限平均法5-8年5.00%19.00%-11.88%
运输设备年限平均法5年5.00%19.00%
其他设备年限平均法3-5年5.00%31.67%-19.00%
(3).融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
□适用√不适用
24.在建工程
√适用□不适用
（1）在建工程以立项项目分类核算。
（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点，在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状
态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。包括建筑费用、机器设备原价、其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前为该项目专门借款所发生的借款费用及占用的一般借款发生的借款费用。本公司在工程安装或建设完成达到预定可使用状态时将在建工程转入固定资产。所建造的已达到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
25.借款费用
√适用□不适用
（1）借款费用资本化的确认原则和资本化期间本公司发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的借款费用在同时满足下列条件
时予以资本化计入相关资产成本：
*资产支出已经发生；
*借款费用已经发生；
*为使资产达到预定可使用状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
其他的借款利息、折价或溢价和汇兑差额，计入发生当期的损益。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。
85/1662023年半年度报告
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止其借款费用的资本化；以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。
（2）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定为专门借款利息费用的资本化金额。
购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，一般借款应予资本化的利息金额按累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
26.生物资产
□适用√不适用
27.油气资产
□适用√不适用
28.使用权资产
√适用□不适用
本公司对使用权资产会计处理方法详见附注五、42（三）。
29.无形资产
(1).计价方法、使用寿命、减值测试
√适用□不适用
1、无形资产的计价方法
按取得时的实际成本入账。
2、无形资产使用寿命及摊销
*使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
项目预计使用寿命依据土地使用权50年法定使用权软件5年参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命非专利技术5年参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命
特许经营权—合同约定年限
每年年度终了，公司对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。经复核，本期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
*无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。对于使用寿命不确定的无形资产，公司在每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果重新复核后仍为不确定的，于资产负债表日进行减值测试。
*无形资产的摊销
对于使用寿命有限的无形资产，本公司在取得时确定其使用寿命，在使用寿命内采用直线法系统合理摊销，摊销金额按受益项目计入当期损益。具体应摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额。已计提减值准备的无形资产，还应扣除已计提的无形资产减值准备累计金额。使用寿命有限的无形资产，其残值视为零，但下列情况除外：有第三方承诺在无形资产使用寿命结束时购买该无形资产或可以根据活跃市场得到预计残值信息，并且该市场在无形资产使用寿命结束时很可能存在。
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对使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命并在预计使用年限内系统合理摊销。
(2).内部研究开发支出会计政策
√适用□不适用
1、划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
*本公司将为进一步开发活动进行的资料及相关方面的准备活动作为研究阶段，无形资产研究阶段的支出在发生时计入当期损益。
*在本公司已完成研究阶段的工作后再进行的开发活动作为开发阶段。
2、开发阶段支出资本化的具体条件
开发阶段的支出同时满足下列条件时，才能确认为无形资产：
A.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
B.具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
C.无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
D.有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
E.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
30.长期资产减值
√适用□不适用
对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、采用成本模式进行后续计量的固定资产、在建工程、采用成本模式计量的无形资产、商誉等（存货、按公允价值模式计量的投资性房地产、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定：
于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。
减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
31.长期待摊费用
√适用□不适用长期待摊费用核算本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本公司长期待摊费用在受益期内平均摊销。
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32.合同负债
合同负债的确认方法
√适用□不适用本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。
本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。合同资产和合同负债在资产负债表中单独列示。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，净额为贷方余额的，根据其流动性在“合同负债”或“其他非流动负债”项目中列示。不同合同下的合同资产和合同负债不能相互抵销。
33.职工薪酬
(1)、短期薪酬的会计处理方法
√适用□不适用
职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本公司提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。
根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职工薪酬”项目。
（1）短期薪酬的会计处理方法
*职工基本薪酬（工资、奖金、津贴、补贴）
本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。
*职工福利费
本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。
*医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及工会经费和职工教育经费
本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为其提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。
*短期带薪缺勤
本公司在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时，确认与累积带薪缺勤相关的职工薪酬，并以累积未行使权利而增加的预期支付金额计量。本公司在职工实际发生缺勤的会计期间确认与非累积带薪缺勤相关的职工薪酬。
*短期利润分享计划
利润分享计划同时满足下列条件的，本公司确认相关的应付职工薪酬：
A.企业因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务；
B.因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。
(2)、离职后福利的会计处理方法
√适用□不适用
*设定提存计划
本公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的，本公司参照相应的折现率（根据资产负债表日与设定提存计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定），将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。
*设定受益计划
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A.确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本
根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等做出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的归属期间。本公司按照相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定）将设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本。
B.确认设定受益计划净负债或净资产
设定受益计划存在资产的，本公司将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。
设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
C.确定应计入资产成本或当期损益的金额
服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，除了其他会计准则要求或允许计入资产成本的当期服务成本之外，其他服务成本均计入当期损益。
设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息，均计入当期损益。
D.确定应计入其他综合收益的金额
重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动，包括：
（a）精算利得或损失，即由于精算假设和经验调整导致之前所计量的设定受益计划义务现值的增加或减少；
（b）计划资产回报，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额;（c）资产上限影响的变动，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额。
上述重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动直接计入其他综合收益并且在后
续会计期间不允许转回至损益，但本公司可以在权益范围内转移这些在其他综合收益中确认的金额。
(3)、辞退福利的会计处理方法
√适用□不适用
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：
*企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
*企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，参照相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定）将辞退福利金额予以折现，以折现后的金额计量应付职工薪酬。
(4)、其他长期职工福利的会计处理方法
√适用□不适用
*符合设定提存计划条件的
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。
*符合设定受益计划条件的
在报告期末，本公司将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：
A.服务成本；
B.其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额；
C.重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。
为简化相关会计处理，上述项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
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34.租赁负债
√适用□不适用
本公司对租赁负债会计处理方法详见附注五、42（三）。
35.预计负债
√适用□不适用
（1）预计负债的确认标准
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：
*该义务是本公司承担的现时义务；
*该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；
*该义务的金额能够可靠地计量。
（2）预计负债的计量方法
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
36.股份支付
√适用□不适用
（1）股份支付的种类本公司股份支付包括以现金结算的股份支付和以权益结算的股份支付。
（2）权益工具公允价值的确定方法
*对于授予职工的股份，其公允价值按公司股份的市场价格计量，同时考虑授予股份所依据的条款和条件（不包括市场条件之外的可行权条件）进行调整。*对于授予职工的股票期权，在许多情况下难以获得其市场价格。如果不存在条款和条件相似的交易期权，公司选择适用的期权定价模型估计所授予的期权的公允价值。
（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据
在等待期内每个资产负债表日，公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量，以作出可行权权益工具的最佳估计。
（4）股份支付计划实施的会计处理以现金结算的股份支付
*授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。并在结算前的每个资产负债表日和结算日对负债的公允价值重新计量，将其变动计入损益。
*完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日以对可行权情况的最佳估计为基础，按本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。
以权益结算的股份支付
*授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日以权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
*完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入成本或费用和资本公积。
（5）股份支付计划修改的会计处理
本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；若修改增加了所授予权益工具的数量，则将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不
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利于职工的方式修改股份支付计划的条款和条件，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。
（6）股份支付计划终止的会计处理如果在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），本公司：
*将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本应在剩余等待期内确认的金额；
*在取消或结算时支付给职工的所有款项均作为权益的回购处理，回购支付的金额高于该权益工具在回购日公允价值的部分，计入当期费用。
本公司如果回购其职工已可行权的权益工具，冲减企业的所有者权益；回购支付的款项高于该权益工具在回购日公允价值的部分，计入当期损益。
37.优先股、永续债等其他金融工具
□适用√不适用
38.收入
(1).收入确认和计量所采用的会计政策
√适用□不适用
收入是本公司在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本无关的经济利益的总流入。
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
交易价格是本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项。在确定合同交易价格时，如果存在可变对价，本公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，并以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额计入交易价格。合同中如果存在重大融资成分，本公司将根据客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销，对于控制权转移与客户支付价款间隔未超过一年的，本公司不考虑其中的融资成分。
满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：
*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；
*客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；
*本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司按照投入法确定提供服务的履约进度。当履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司会考虑下列迹象：
*本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；
*本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有了该商品的法定所有权；
*本公司已将该商品的实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；
*本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；
*客户已接受该商品。
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销售退回条款
对于附有销售退回条款的销售，公司在客户取得相关商品控制权时，按照因向客户转让商品而与其有权取得的对价金额确认收入，按照预期因销售退回将退还的金额确认为预计负债；同时，按照预期将退回商品转让时的账面价值，扣除收回该商品预计发生的成本（包括退回商品的价值减损）后的余额，确认为一项资产，即应收退货成本，按照所转让商品转让时的账面价值，扣除上述资产成本的净额结转成本。每一资产负债表日，公司重新估计未来销售退回情况，并对上述资产和负债进行重新计量。
质保义务
根据合同约定、法律规定等，本公司为所销售的商品、所建造的工程等提供质量保证。对于为向客户保证所销售的商品符合既定标准的保证类质量保证，本公司按照《企业会计准则第13号——或有事项》进行会计处理。对于为向客户保证所销售的商品符合既定标准之外提供了一项单独服务的服务类质量保证，本公司将其作为一项单项履约义务，按照提供商品和服务类质量保证的单独售价的相对比例，将部分交易价格分摊至服务类质量保证，并在客户取得服务控制权时确认收入。在评估质量保证是否在向客户保证所销售商品符合既定标准之外提供了一项单独服务时，本公司考虑该质量保证是否为法定要求、质量保证期限以及本公司承诺履行任务的性质等因素。
主要责任人与代理人
本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断从事交易时本公司的身份是主要责任人还是代理人。本公司在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，本公司是主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入。否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入，该金额应当按照已收或应收对价总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额，或者按照既定的佣金金额或比例等确定。
应付客户对价
合同中存在应付客户对价的，除非该对价是为了向客户取得其他可明确区分商品或服务的，本公司将该应付对价冲减交易价格，并在确认相关收入与支付（或承诺支付）客户对价二者孰晚的时点冲减当期收入。
客户未行使的合同权利
本公司向客户预收销售商品或服务款项的，首先将该款项确认为负债，待履行了相关履约义务时再转为收入。当本公司预收款项无需退回，且客户可能会放弃其全部或部分合同权利时，本公司预期将有权获得与客户所放弃的合同权利相关的金额的，按照客户行使合同权利的模式按比例将上述金额确认为收入；否则，本公司只有在客户要求履行剩余履约义务的可能性极低时，才将上述负债的相关余额转为收入。
合同变更
本公司与客户之间的建造合同发生合同变更时：
*如果合同变更增加了可明确区分的建造服务及合同价款，且新增合同价款反映了新增建造服务单独售价的，本公司将该合同变更作为一份单独的合同进行会计处理；
*如果合同变更不属于上述第*种情形，且在合同变更日已转让的建造服务与未转让的建造服务之间可明确区分的，本公司将其视为原合同终止，同时，将原合同未履约部分与合同变更部分合并为新合同进行会计处理；
*如果合同变更不属于上述第*种情形，且在合同变更日已转让的建造服务与未转让的建造服务之间不可明确区分，本公司将该合同变更部分作为原合同的组成部分进行会计处理，由此产生的对已确认收入的影响，在合同变更日调整当期收入。
(2).同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况
√适用□不适用
本公司收入的具体确认原则：
*环境工程收入
本公司与客户之间的建造合同包含环境工程建设的履约义务，由于客户能够控制本公司履约过程中在建的商品，本公司将其作为在某一时段内履行的履约义务，按照履约进度确认收入，履约进度不能合理确定的除外。本公司按照投入法确定提供服务的履约进度。履约进度按已经完成
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的为履行合同实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定。于资产负债表日，本公司对已完工或已完成劳务的进度进行重新估计，以使其能够反映履约情况的变化。
*产品销售收入
本公司与客户之间的销售商品合同包含转让商品的履约义务，属于在某一时点履行履约义务。对不需要提供安装服务的系统设备，于发货后并经客户验货取得验货回单时确认收入。对需要提供安装服务的系统设备，于安装完成后并经客户验收取得验收回单时确认收入。
*提供服务合同
本公司与客户之间的提供服务合同包含污水/污泥处置运营的履约义务，由于本公司履约的同时客户即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益本公司将其作为在某一时段内履行的履约义务，公司以被服务方确认的处理量和协议单价按期计算确认运营服务收入。
* PPP项目合同（自 2021年 1月 1日起适用）
本公司提供基础设施建设服务或发包给其他方等，按照收入准则确定本公司身份是主要责任人还是代理人，进行会计处理，确认合同资产。本公司将相关 PPP项目资产的对价金额或确认的建造收入金额确认为无形资产的部分，在相关建造期间确认的合同资产在资产负债表“无形资产”项目中列报；对于其他在建造期间确认的合同资产根据其预计是否自资产负债表日起一年内变现，在资产负债表“合同资产”或“其他非流动资产”项目中列报。
本公司根据 PPP项目合同约定，提供 PPP项目资产建造服务又提供建成后的运营服务、维护服务的，识别合同中的单项履约义务，并将交易价格按照各项履约义务的单独售价的相对比例分摊至各项履约义务。
合同规定本公司在项目运营期间，有权向获取公共产品和服务的对象收取费用，但收费金额不确定的，该权利不构成一项无条件收取现金的权利，本公司在 PPP项目资产达到预定可使用状态时，将相关 PPP项目资产的对价金额或确认的建造收入金额确认为无形资产。
合同规定本公司在项目运营期间，有权收取可确定金额的现金（或其他金融资产）条件的，本公司在拥有收取该对价的权利（该权利仅取决于时间流逝的因素）时，将相关 PPP项目资产的对价金额或确认的建造收入金额确认为应收款项。本公司在 PPP项目资产达到预定可使用状态时，将相关 PPP项目资产的对价金额或确认的建造收入金额，超过有权收取可确定金额的现金（或其他金融资产）的差额，确认为无形资产。
本公司根据 PPP项目合同，自政府方取得其他资产，该资产构成政府方应付合同对价的一部分的，按照收入准则的规定进行会计处理，不作为政府补助。
本公司在 PPP项目资产达到预定可使用状态后确认与运营服务相关的收入。
为使 PPP 项目资产保持一定的服务能力或在移交给政府方之前保持一定的使用状态，本公司从事的维护或修理，构成单项履约义务的，在服务提供时确认相关收入和成本；不构成单项履约义务的，发生的支出按照附注五、35所述的会计政策确认预计负债。
* BT合同
对于本公司提供基础设施建设服务的，于建设阶段，按照附注五、38（2）-*所述的会计政
策确认相关基础设施建设服务收入和成本，基础设施建设服务收入按照收取或有权收取的对价计量，在确认收入的同时确认合同资产，并对合同安排中的重大融资成分进行会计处理。待拥有无条件收取对价权利时，转入“长期应收款”，待收到业主支付的款项后，进行冲减。
39.合同成本
√适用□不适用合同成本分为合同履约成本与合同取得成本。
本公司为履行合同而发生的成本，在同时满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：
*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本。
*该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。
*该成本预期能够收回。
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。
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与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是
对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司将其在发生时计入当期损益。
与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司将对于超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失，并进一步考虑是否应计提亏损合同有关的预计负债：
*因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
*为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
上述资产减值准备后续发生转回的，转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“存货”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。
确认为资产的合同取得成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“其他流动资产”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。
40.政府补助
√适用□不适用
（1）政府补助的确认
政府补助同时满足下列条件的，才能予以确认：
*本公司能够满足政府补助所附条件；
*本公司能够收到政府补助。
（2）政府补助的计量
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额1元计量。
（3）政府补助的会计处理
*与资产相关的政府补助
公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助确认为递延收益，在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
*与收益相关的政府补助除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，分情况按照以下规定进行会计处理：
用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益；
用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。
对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。
与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与本公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
*政策性优惠贷款贴息
财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
财政将贴息资金直接拨付给本公司，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
*政府补助退回
已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。
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41.递延所得税资产/递延所得税负债
√适用□不适用
本公司通常根据资产与负债在资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法将应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异对所得税的影响额确认和计量为递延所得税负债或递延所得税资产。本公司不对递延所得税资产和递延所得税负债进行折现。
（1）递延所得税资产的确认
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，其对所得税的影响额按预计转回期间的所得税税率计算，并将该影响额确认为递延所得税资产，但是以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限。
同时具有下列特征的交易或事项中因资产或负债的初始确认所产生的可抵扣暂时性差异对所得税
的影响额不确认为递延所得税资产：
A.该项交易不是企业合并；
B.交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列两项条件的，其对所得税的影响额（才能）确认为递延所得税资产：
A.暂时性差异在可预见的未来很可能转回；
B.未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额；
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前期间未确认的递延所得税资产。
在资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（2）递延所得税负债的确认
本公司所有应纳税暂时性差异均按预计转回期间的所得税税率计量对所得税的影响，并将该影响额确认为递延所得税负债，但下列情况的除外：
*因下列交易或事项中产生的应纳税暂时性差异对所得税的影响不确认为递延所得税负债：
A.商誉的初始确认；
B.具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
*本公司对与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，其对所得税的影响额一般确认为递延所得税负债，但同时满足以下两项条件的除外：
A.本公司能够控制暂时性差异转回的时间；
B.该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
（3）特定交易或事项所涉及的递延所得税负债或资产的确认
*与企业合并相关的递延所得税负债或资产
非同一控制下企业合并产生的应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异，在确认递延所得税负债或递延所得税资产的同时，相关的递延所得税费用（或收益），通常调整企业合并中所确认的商誉。
*直接计入所有者权益的项目
与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的当期所得税和递延所得税，计入所有者权益。暂时性差异对所得税的影响计入所有者权益的交易或事项包括：其他债权投资公允价值变动等形成的
其他综合收益、会计政策变更采用追溯调整法或对前期（重要）会计差错更正差异追溯重述法调
整期初留存收益、同时包含负债成份及权益成份的混合金融工具在初始确认时计入所有者权益等。
*可弥补亏损和税款抵减
A.本公司自身经营产生的可弥补亏损以及税款抵减可抵扣亏损是指按照税法规定计算确定的准予用以后年度的应纳税所得额弥补的亏损。对于按照税法规定可以结转以后年度的未弥补亏损（可抵扣亏损）和税款抵减，视同可抵扣暂时性差异处理。在预计可利用可弥补亏损或税款抵减的未来期间内很可能取得足够的应纳税所得额时，以很
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可能取得的应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产，同时减少当期利润表中的所得税费用。
B.因企业合并而形成的可弥补的被合并企业的未弥补亏损
在企业合并中，本公司取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确认条件的，不予以确认。购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。
*合并抵销形成的暂时性差异
本公司在编制合并财务报表时，因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。
*以权益结算的股份支付
如果税法规定与股份支付相关的支出允许税前扣除，在按照会计准则规定确认成本费用的期间内，本公司根据会计期末取得信息估计可税前扣除的金额计算确定其计税基础及由此产生的暂时性差异，符合确认条件的情况下确认相关的递延所得税。其中预计未来期间可税前扣除的金额超过按照会计准则规定确认的与股份支付相关的成本费用，超过部分的所得税影响应直接计入所有者权益。
42.租赁
(1).经营租赁的会计处理方法
√适用□不适用
本公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。本公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
(2).融资租赁的会计处理方法
√适用□不适用
在租赁开始日，本公司按照租赁投资净额(未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率（折现的现值之和）确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。在租赁期的各个期间，本公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。
本公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
在租赁期开始日，本公司按照租赁资产公允价值与租赁收款额按市场利率折现的现值两者孰低确认收入，并按照租赁资产账面价值扣除未担保余值的现值后的余额结转销售成本，收入和销售成本的差额作为销售损益。
(3).新租赁准则下租赁的确定方法及会计处理方法
√适用□不适用自2021年1月1日起适用
（1）租赁的识别
在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁，如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。为确定合同是否让渡了在一定期间内控制已识别资产使用的权利，本公司评估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益，并有权在该使用期间主导已识别资产的使用。
（2）单独租赁的识别
合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。同时符合下列条件的，使用已识别资产的权利构成合同中的一项单独租赁：*承租人可从单独使用该资产或将其与易于获得的其他资源一起使用中获利；*该资产与合同中的其他资产不存在高度依赖或高度关联关系。
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（3）本公司作为承租人的会计处理方法
在租赁期开始日，本公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。本公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。
对于所有短期租赁和低价值资产租赁，本公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。
除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。
*使用权资产
使用权资产，是指承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。
在租赁期开始日，使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：
*租赁负债的初始计量金额；
*在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
*承租人发生的初始直接费用；
*承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。本公司按照预计负债的确认标准和计量方法对该成本进行确认和计量，详见附注五、35。前述成本属于为生产存货而发生的将计入存货成本。
使用权资产折旧采用年限平均法分类计提。对于能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产预计剩余使用寿命内，根据使用权资产类别和预计净残值率确定折旧率；
对于无法合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内，根据使用权资产类别确定折旧率：
*租赁负债租赁负债应当按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括以下五项内容:
*固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；
*取决于指数或比率的可变租赁付款额；
*购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；
*行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；
*根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项。
计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际
行权情况发生变化时，本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。
（4）本公司作为出租人的会计处理方法
在租赁开始日，本公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。
*经营租赁
本公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。本公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
*融资租赁
在租赁开始日，本公司按照租赁投资净额(未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率（折现的现值之和）确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。在租赁期的各个期间，本公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。
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本公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
在租赁期开始日，本公司按照租赁资产公允价值与租赁收款额按市场利率折现的现值两者孰低确认收入，并按照租赁资产账面价值扣除未担保余值的现值后的余额结转销售成本，收入和销售成本的差额作为销售损益。
（5）租赁变更的会计处理
*租赁变更作为一项单独租赁
租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：A.该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；B.增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
*租赁变更未作为一项单独租赁
A.本公司作为承租人
在租赁变更生效日，本公司重新确定租赁期，并采用修订后的折现率对变更后的租赁付款额进行折现，以重新计量租赁负债。在计算变更后租赁付款额的现值时，采用剩余租赁期间的租赁内含利率作为折现率；无法确定剩余租赁期间的租赁内含利率的，采用租赁变更生效日的增量借款利率作为折现率。
就上述租赁负债调整的影响，区分以下情形进行会计处理：
*租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益；
*其他租赁变更，相应调整使用权资产的账面价值。
B.本公司作为出租人
经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：如果租赁变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；如果租赁变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照关于修改或重新议定合同的规定进行会计处理。
（6）售后租回
本公司按照附注五、38的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。
*本公司作为卖方（承租人）
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债，并按照附注五、10对该金融负债进行会计处理。该资产转让属于销售的，本公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。
*本公司作为买方（出租人）
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产，并按照附注五、10对该金融资产进行会计处理。该资产转让属于销售的，
本公司根据其他适用的企业会计准则对资产购买进行会计处理，并对资产出租进行会计处理。
43.其他重要的会计政策和会计估计
□适用√不适用
44.重要会计政策和会计估计的变更
(1).重要会计政策变更
□适用√不适用
(2).重要会计估计变更
□适用√不适用
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(3).2023年起首次执行新会计准则或准则解释等涉及调整首次执行当年年初的财务报表
□适用√不适用
45.其他
□适用√不适用
六、税项
1.主要税种及税率
主要税种及税率情况
√适用□不适用税种计税依据税率
增值税应税销售收入、提供劳务13%，9%，6%，3%城市维护建设税应缴流转税7%，5%，1%企业所得税应纳税所得额25%
教育费附加应缴流转税3%
地方教育费附加应缴流转税2%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明√适用□不适用
纳税主体名称所得税税率（%）
本公司15%
贺州通源、淮北通源、万山医废、央兴橡塑、西藏通源、铜陵通源达、20%
广州绿冠、金河通源、华源智慧、五河通源、叶集通源、吉安通源、泗
县通源、樾安环保、高新通源、通源新能源
2.税收优惠
√适用□不适用
（1）增值税根据《财政部国家税务总局关于印发的通知》（财税[2015]78号）的相关规定，对满足资源综合利用产品和劳务增值税实行即征即退政策，本公司享受该项税收优惠。
（2）所得税
注*1：公司2021年9月18日经过高新技术企业重新认定，取得安徽省科学技术厅、安徽省财政厅、国家税务总局安徽省税务局核发的高新技术企业证书，证书号 GR202134001898，有效期三年。依据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条、《中华人民共和国企业所得税实施条例》第九十三条规定，2022年度公司企业所得税税率为15%。
注*2：根据财税〔2019〕13号、财税〔2021〕12号、财税财税〔2022〕13、财税〔2023〕6号规定，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税，企业所得税适用自2023年1月1日至2024年12月31日；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税，企业所得税适用自2022年1月1日至2024年12月31日。贺州通源、淮北通源、万山医废、央兴橡塑、西藏通源、铜陵通源达、广州绿冠、金河通源、华源智慧、五河通
源、叶集通源、吉安通源、泗县通源、樾安环保、高新通源、通源新能源公司2023年度享受上述优惠。
3.其他
√适用□不适用按国家和地方有关规定计算缴纳。
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七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
√适用□不适用
单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额
库存现金11160.2426753.50
银行存款317927954.00401463948.90
其他货币资金58563322.0342664439.56
合计376502436.27444155141.96
其中：存放在境外的款项总额存放财务公司款项
其他说明：
（1）银行存款2023年6月30日期末余额中，工程共管账户资金46587552.38元（其中
4428600.00元为冻结资金）。
（2）其他货币资金期末余额中：银行承兑汇票保证金46432690.22元，保函保证金
12130464.60元，支付宝账户余额2.17元和微信账户余额165.04元。
2、交易性金融资产
√适用□不适用
单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产10208526.02
其中：
理财产品10208526.02
合计10208526.02
其他说明：
√适用□不适用交易性金融资产本期下降主要系本期理财产品投资到期减少所致。
3、衍生金融资产
□适用√不适用
4、应收票据
(1).应收票据分类列示
√适用□不适用
单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额
银行承兑票据10882701.865632514.24
商业承兑票据1757500.00950000.00
合计12640201.866582514.24
(2).期末公司已质押的应收票据
□适用√不适用
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(3).期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
√适用□不适用
单位：元币种：人民币项目期末终止确认金额期末未终止确认金额
银行承兑票据10576945.96商业承兑票据
合计10576945.96
(4).期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
□适用√不适用
(5).按坏账计提方法分类披露
√适用□不适用
单位：元币种：人民币期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备计计类别提账面提账面比例比例金额金额比价值金额金额比价值
(%)(%)例例
(%)(%)按单项计提坏账准备
其中：
按组合计提坏12732701.86100.0092500.000.7312640201.866632514.24100.0050000.000.756582514.24账准备
其中：
组合1：银行承10882701.8685.47——10882701.865632514.2484.92——5632514.24兑汇票
组合2：商业承1850000.0014.5392500.005.001757500.001000000.0015.0850000.005.00950000.00兑汇票
合计12732701.86100.0092500.000.7312640201.866632514.24100.0050000.000.756582514.24
按单项计提坏账准备：
□适用√不适用
按组合计提坏账准备：
√适用□不适用
组合计提项目：组合2：商业承兑汇票
单位：元币种：人民币期末余额名称计提比例应收票据坏账准备
（%）
组合1：银行承兑汇票10882701.86
组合2：商业承兑汇票1850000.0092500.005.00
合计12732701.8692500.000.73按组合计提坏账的确认标准及说明
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√适用□不适用
按组合计提坏账准备的确认标准及说明见附注五、10
如按预期信用损失一般模型计提坏账准备，请参照其他应收款披露：
□适用√不适用
(6).坏账准备的情况
√适用□不适用
单位：元币种：人民币本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销
组合1：银行承兑汇票
组合2：商业承兑汇50000.0042500.0092500.00票
合计50000.0042500.0092500.00
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用√不适用
其他说明：
无
(7).本期实际核销的应收票据情况
□适用√不适用
其他说明：
√适用□不适用
应收票据期末较期初增长92.03%，主要系本期末银行承兑汇票较期初增加所致。
5、应收账款
(1).按账龄披露
√适用□不适用
单位：元币种：人民币账龄期末账面余额
1年以内
其中：1年以内分项
1年以内667946716.84
1年以内小计667946716.84
1至2年155069239.61
2至3年67127036.84
3年以上
3至4年12705510.93
4至5年12550176.39
5年以上19802878.83
合计935201559.44
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(2).按坏账计提方法分类披露
√适用□不适用
单位：元币种：人民币期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别比计提账面计提账面比例金额例金额比例价值金额金额比例价值
(%)
(%)(%)(%)按单项计提坏账准备
其中：
按组合935201559.44100103579614.2611.08831621945.18795029895.94100.0090431147.6611.37704598748.28计提坏账准备
其中：
账龄组935201559.44100103579614.2611.08831621945.18795029895.94100.0090431147.6611.37704598748.28合
合计935201559.44100103579614.2611.08831621945.18795029895.94100.0090431147.6611.37704598748.28
按单项计提坏账准备：
□适用√不适用
按组合计提坏账准备：
√适用□不适用
组合计提项目：组合1：应收客户款项
单位：元币种：人民币期末余额名称
应收账款坏账准备计提比例（%）
1年以内667946716.8430827416.065.00
1-2年155069239.6121755280.2210.00
2-3年67127036.8418170021.0730.00
3-4年12705510.934931169.8050.00
4-5年12550176.3911102530.1480.00
5年以上19802878.8316793196.97100.00
合计935201559.44103579614.2611.08
按组合计提坏账的确认标准及说明：
√适用□不适用
按组合计提坏账准备的确认标准及说明见附注五、10。
如按预期信用损失一般模型计提坏账准备，请参照其他应收款披露：
□适用√不适用
(3).坏账准备的情况
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
103/1662023年半年度报告
本期变动金额类别期初余额收回或转销或其他期末余额计提转回核销变动
按组合计提90431147.6613148466.60103579614.26坏账准备
合计90431147.6613148466.60103579614.26
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用√不适用
(4).本期实际核销的应收账款情况
□适用√不适用
(5).按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
√适用□不适用
单位：元币种：人民币占应收账款期末余额合计数的单位名称期末余额坏账准备期末余额
比例(%)
客户一73460055.677.853673002.78
客户二30156485.713.223862933.11
客户三29789531.903.194393341.00
客户四27948999.262.991397449.96
客户五24706920.622.641235346.03
合计186061993.1619.8914562072.88
(6).因金融资产转移而终止确认的应收账款
□适用√不适用
(7).转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用√不适用
其他说明：
□适用√不适用
6、应收款项融资
√适用□不适用
单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额
应收票据19810.883148146.17
合计19810.883148146.17
应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况：
□适用√不适用
如按预期信用损失一般模型计提坏账准备，请参照其他应收款披露：
□适用√不适用
其他说明：
104/1662023年半年度报告
√适用□不适用
应收款项融资下降99.37%主要系本期末持有的6+9银行票据减少所致。
7、预付款项
(1).预付款项按账龄列示
√适用□不适用
单位：元币种：人民币期末余额期初余额账龄
金额比例(%)金额比例(%)
1年以内16889234.1999.525559243.2598.52
1至2年73670.050.4375043.141.33
2至3年6149.500.045113.460.09
3年以上1535.410.013547.990.06
合计16970589.15100.005642947.84100.00
账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
无
(2).按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
单位名称期末余额占预付款项期末余额合计数的比例(%)
供应商一7658738.0045.13%
供应商二2820000.0016.62%
供应商三1215740.007.16%
供应商四1173076.326.91%
供应商五741133.824.37%
合计13608688.1480.19%其他说明
√适用□不适用
预付款项增加200.74%主要系材料预付款及预付委外研发费用增加所致。
8、其他应收款
项目列示
√适用□不适用
单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额应收利息应收股利
其他应收款28120954.7650942203.84
合计28120954.7650942203.84
其他说明：
√适用□不适用
其他应收款下降44.80%主要系本期收回项目保证金所致。
105/1662023年半年度报告
应收利息
(1).应收利息分类
□适用√不适用
(2).重要逾期利息
□适用√不适用
(3).坏账准备计提情况
□适用√不适用
其他说明：
□适用√不适用应收股利
(1).应收股利
□适用√不适用
(2).重要的账龄超过1年的应收股利
□适用√不适用
(3).坏账准备计提情况
□适用√不适用
其他说明：
□适用√不适用其他应收款
(4).按账龄披露
√适用□不适用
单位：元币种：人民币账龄期末账面余额
1年以内
其中：1年以内分项
1年以内13373146.41
1年以内小计13373146.41
1至2年11547522.11
2至3年6874909.33
3年以上
3至4年355091.90
4至5年168228.98
5年以上533822.00
合计32852720.73
(5).按款项性质分类情况
√适用□不适用
单位：元币种：人民币款项性质期末账面余额期初账面余额
保证金押金23278996.4152602667.51
备用金及其他9573724.324317652.32
合计32852720.7356920319.83
106/1662023年半年度报告
(6).坏账准备计提情况
□适用□不适用
单位：元币种：人民币
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预整个存续期预期坏账准备未来12个月预合计
期信用损失(未信用损失(已发生期信用损失
发生信用减值)信用减值)
2023年1月1日余额5978115.995978115.99
2023年1月1日余额
在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段本期计提
本期转回1246350.021246350.02本期转销本期核销其他变动
2023年6月30日余额4731765.974731765.97
对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：
□适用√不适用
本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：
□适用√不适用
(7).坏账准备的情况
√适用□不适用
单位：元币种：人民币本期变动金额类别期初余额转销或其他变期末余额计提收回或转回核销动
按组合计提5978115.991246350.024731765.97坏账准备
合计5978115.991246350.024731765.97
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
□适用√不适用
(8).本期实际核销的其他应收款情况
□适用√不适用
(9).按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
107/1662023年半年度报告
占其他应收款期坏账准备单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的期末余额
比例(%)
第一名保证金2800000.002-3年8.52840000.00
第二名保证金1987500.001-2年6.05198750.00
第三名保证金1000000.001年以内3.0450000.00
第四名保证金800000.001年以内2.4440000.00
第五名保证金760990.711年以内2.3238049.54
合计/7348490.71/22.371166799.54
(10).涉及政府补助的应收款项
□适用√不适用
(11).因金融资产转移而终止确认的其他应收款
□适用√不适用
(12).转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额
□适用√不适用
其他说明：
□适用√不适用
9、存货
(1).存货分类
√适用□不适用
单位：元币种：人民币期末余额期初余额
存货跌价准备存货跌价准备/项目
账面余额/合同履约成账面价值账面余额合同履约成本账面价值本减值准备减值准备
原材料20945286.645041363.4015903923.2413575075.175041363.408533711.77
在产品14548046.2014548046.206950474.966950474.96
库存商品13949921.7530306.9013919614.857134496.4830306.907104189.58周转材料消耗性生物资产
合同履约28484975.912684436.5225800539.3945503362.152684436.5242818925.63成本
合计77928230.507756106.8270172123.6873163408.767756106.8265407301.94
(2).存货跌价准备及合同履约成本减值准备
√适用□不适用
单位：元币种：人民币本期增加金额本期减少金额项目期初余额转回或转期末余额计提其他其他销
原材料5041363.405041363.40
108/1662023年半年度报告
在产品
库存商品30306.9030306.90周转材料消耗性生物资产
合同履约2684436.522684436.52成本
合计7756106.827756106.82
(3).存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
□适用√不适用
(4).合同履约成本本期摊销金额的说明
□适用√不适用
其他说明：
□适用√不适用
10、合同资产
(1).合同资产情况
√适用□不适用
单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
已完工未结242571890.8812128594.55230443296.33180881632.279044081.62171837550.65算资产
未到期的质57490943.952874547.2054616396.7556791268.292839563.4153951704.88保金
减：列示于24763499.991238175.0023525324.9920323876.301016193.8119307682.49其他非流动资产的合同资产
合计275299334.8413764966.75261534368.09217349024.2610867451.22206481573.04
(2).报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
□适用√不适用
(3).本期合同资产计提减值准备情况
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
项目本期计提本期转回本期转销/核销原因
合同资产3119496.72
合计3119496.72/
如按预期信用损失一般模型计提坏账准备，请参照其他应收款披露：
□适用√不适用
其他说明：
□适用√不适用
109/1662023年半年度报告
11、持有待售资产
□适用√不适用
12、一年内到期的非流动资产
√适用□不适用
单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额一年内到期的债权投资一年内到期的其他债权投资
一年内到期的长期应收款4994406.924925315.55
合计4994406.924925315.55
期末重要的债权投资和其他债权投资：
□适用√不适用
其他说明：
无
13、其他流动资产
√适用□不适用
单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额合同取得成本应收退货成本
待抵扣/认证进项税22607278.8018042301.99
预缴所得税12171.9067938.01
合计22619450.7018110240.00
其他说明：
无
14、债权投资
(1).债权投资情况
□适用√不适用
(2).期末重要的债权投资
□适用√不适用
(3).减值准备计提情况
□适用√不适用
15、其他债权投资
(1).其他债权投资情况
□适用√不适用
(2).期末重要的其他债权投资
□适用√不适用
(3).减值准备计提情况
□适用√不适用
110/1662023年半年度报告
其他说明：
□适用√不适用
16、长期应收款
(1)长期应收款情况
√适用□不适用
单位：元币种：人民币期末余额期初余额折现项目率账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值区间融资租赁款
其中：未实现融资收益分期收款销售商品分期收款提供劳务
特许经营权—104691395.271046913.96103644481.31107148947.961071489.48106077458.48运营项目
减：一年内到5044855.4850448.564994406.924975066.2249750.674925315.55期的长期应收款
合计99646539.79996465.4098650074.39102173881.741021738.81101152142.93/
(2)坏账准备计提情况
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期信整个存续期预期信坏账准备未来12个月合计
用损失(未发生信用损失(已发生信预期信用损失
用减值)用减值)
2023年1月1日余1021738.811021738.81
额
2023年1月1日余
额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段本期计提
本期转回25273.4125273.41本期转销本期核销其他变动
2023年6月30日996465.40996465.40
余额
对本期发生损失准备变动的长期应收款账面余额显著变动的情况说明：
111/1662023年半年度报告
□适用√不适用
本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：
□适用√不适用
(3)因金融资产转移而终止确认的长期应收款
□适用√不适用
(4)转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用√不适用
其他说明：
□适用√不适用
17、长期股权投资
√适用□不适用
单位：元币种：人民币本期增减变动其宣告减值追减其他他发放被投资单期初权益法下确计提期末准备加少综合权现金其位余额认的投资损减值余额期末投投收益益股利他益准备余额资资调整变或利动润
一、合营企业小计
二、联营企业
东华通源41209232.20395826.1741605058.37
广西金投25613096.56-43625.8725569470.69
黄山泰达8911093.67332559.009243652.67
小计75733422.43684759.3076418181.73
合计75733422.43684759.3076418181.73其他说明无
18、其他权益工具投资
(1).其他权益工具投资情况
√适用□不适用
单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额
非上市权益工具投资52819108.0750331928.07
合计52819108.0750331928.07
(2).非交易性权益工具投资的情况
√适用□不适用
112/1662023年半年度报告
单位：元币种：人民币指定为以本期公允价值其他综合确认其他综合收益计量且其收益转入项目的股累计利得累计损失转入留存收益变动计入留存收益利收的金额其他综合的原因入收益的原因
惠水星城5781212.29
易沃特3000000.00
新安江生态405824.04—
和通环境2128420.82—
崇左金投30.50—
芜湖城建——
合计2534275.368781212.29
其他说明：
□适用√不适用
19、其他非流动金融资产
□适用√不适用
20、投资性房地产
投资性房地产计量模式
(1).采用成本计量模式的投资性房地产
单位：元币种：人民币
项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计
一、账面原值
1.期初余额2833231.052833231.05
2.本期增加金额
（1）外购
（2）存货\固定资产\在建工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额2833231.052833231.05
二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额897189.67897189.67
2.本期增加金额67289.2267289.22
（1）计提或摊销67289.2267289.22
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额964478.89964478.89
三、减值准备
1.期初余额
113/1662023年半年度报告
2.本期增加金额
（1）计提
3、本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值1868752.161868752.16
2.期初账面价值1936041.381936041.38
(2).未办妥产权证书的投资性房地产情况：
□适用√不适用其他说明
□适用√不适用
21、固定资产
项目列示
√适用□不适用
单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额
固定资产216697586.40223563127.73固定资产清理
合计216697586.40223563127.73
其他说明：
无固定资产
(1).固定资产情况
√适用□不适用
单位：元币种：人民币项目房屋及建筑物机械设备运输工具电子设备其他合计
一、账面原值：
1.期初余额187113213.6692318512.9112673931.589052665.391913767.66303072091.20
2.本期增加1480775.021269292.97845842.40396181.89-543017.543449074.74
金额
（1）购1480775.02690795.72845842.40396181.89-543017.542870577.49置
（2）在-578497.25---578497.25建工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减-599151.33735118.675599.06109524.441449393.50
少金额
（1）处-599151.33735118.675599.06109524.441449393.50置或报废
4.期末余额188593988.6892988654.5512784655.319443248.221261225.68305071772.44
二、累计折旧
114/1662023年半年度报告
1.期初余额29635678.8429475005.988221734.473808192.151026416.3172167027.75
2.本期增加4409733.393568241.13732280.97704438.77176090.999590785.25
金额
（1）计4409733.393568241.13732280.97704438.77176090.999590785.25提
3.本期减少-30573.12691361.581890.241737.74725562.68
金额
（1）处-30573.12691361.581890.241737.74725562.68置或报废
4.期末余额34045412.2333012673.998262653.864510740.681200769.5681032250.32
三、减值准备
1.期初余额-7316451.842148.9522194.101140.837341935.72
2.本期增加-----
金额
（1）计提
3.本期减少
金额
（1）处置或报废
4.期末余额-7316451.842148.9522194.101140.837341935.72
四、账面价值
1.期末账面154548576.4552659528.724519852.504910313.4459315.29216697586.40
价值
2.期初账面157477534.8255527055.094450048.165222279.14886210.52223563127.73
价值
(2).暂时闲置的固定资产情况
□适用√不适用
(3).通过融资租赁租入的固定资产情况
□适用√不适用
(4).通过经营租赁租出的固定资产
□适用√不适用
(5).未办妥产权证书的固定资产情况
√适用□不适用
单位:元币种:人民币项目账面价值未办妥产权证书的原因
爱维斯厂房96726746.22正在办理中
其他说明：
□适用√不适用固定资产清理
□适用√不适用
115/1662023年半年度报告
22、在建工程
项目列示
√适用□不适用
单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额
在建工程156657622.43138654771.71工程物资
合计156657622.43138654771.71
其他说明：
无在建工程
(1).在建工程情况
√适用□不适用
单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备
研发基地项155940648.98155940648.98137359301.01137359301.01目建设
零星工程716973.45716973.451295470.701295470.70
合计156657622.43156657622.43138654771.71138654771.71
(2).重要在建工程项目本期变动情况
√适用□不适用
单位：万元币种：人民币本本期本期转期工程利
入其累计其中：
利息资息期初本期增固他期末投入工程进本期利资金项目名称预算数本化累资余额加金额定减余额占预度息资本来源计金额本资少算比化金额化
产金例(%)率金额
(%)额
研发基地21088.0013735.931858.1315594.0686.6886.68%411.71108.095.1自筹项目建设
21088.0013735.931858.1315594.0686.6886.68%411.71108.095.1自筹
合计
(3).本期计提在建工程减值准备情况
□适用√不适用其他说明
□适用√不适用
116/1662023年半年度报告
工程物资
□适用√不适用
23、生产性生物资产
(1).采用成本计量模式的生产性生物资产
□适用√不适用
(2).采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□适用√不适用其他说明
□适用√不适用
24、油气资产
□适用√不适用
25、使用权资产
√适用□不适用
单位：元币种：人民币项目房屋及建筑物合计
一、账面原值
1.期初余额9424236.219424236.21
2.本期增加金额431409.57431409.57
3.本期减少金额
4.期末余额9855645.789855645.78
二、累计折旧
1.期初余额5022844.775022844.77
2.本期增加金额408256.48408256.48
(1)计提408256.48408256.48
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额5431101.255431101.25
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
(1)计提
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值4424544.534424544.53
2.期初账面价值4401391.444401391.44
其他说明：
无
117/1662023年半年度报告
26、无形资产
(1).无形资产情况
√适用□不适用
单位：元币种：人民币项目土地使用权专利权非专利技术特许经营权合计
一、账面原值
1.期初余额76161141.44524245.803775488.1983128191.25163589066.68
2.本期增加金额1152713.101152713.10
(1)购置
(2)内部研发
(3)企业合并增加
(4)BOT 转入 1152713.10 1152713.10
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额76161141.44524245.803775488.1984280904.35164741779.78
二、累计摊销
1.期初余额10185704.01520847.661095358.871254627.7913056538.33
2.本期增加金额935151.423398.14379686.951586705.132904941.64
（1）计提935151.423398.14379686.951586705.132904941.64
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额11120855.43524245.801475045.822841332.9215961479.97
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值65040286.012300442.3781439571.43148780299.81
2.期初账面价值65975437.433398.142680129.3281873563.46150532528.35
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0
(2).未办妥产权证书的土地使用权情况
□适用√不适用
其他说明：
□适用√不适用
27、开发支出
□适用√不适用
28、商誉
(1).商誉账面原值
√适用□不适用
118/1662023年半年度报告
单位：元币种：人民币被投资单位名称本期增加本期减少或形成商誉的事期初余额企业合并期末余额处置项形成的
广州绿冠6089642.156089642.15
央兴橡塑998716.81998716.81
合计7088358.967088358.96
(2).商誉减值准备
√适用□不适用
单位:元币种:人民币被投资单位名称或本期增加本期减少期初余额期末余额形成商誉的事项计提处置
广州绿冠6089642.156089642.15
央兴橡塑998716.81998716.81
合计7088358.967088358.96
(3).商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
□适用√不适用(4).说明商誉减值测试过程、关键参数（例如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期等，如适用）及商誉减值损失的确认方法□适用√不适用
(5).商誉减值测试的影响
□适用√不适用
其他说明：
□适用√不适用
29、长期待摊费用
√适用□不适用
单位：元币种：人民币本期增加金其他减少金项目期初余额本期摊销金额期末余额额额
租入资产改2814558.481018217.6945618.121750722.67良支出
项目临时设1271529.33239718.66134.101031676.57施
合计4086087.811257936.3545752.222782399.24
其他说明：
长期待摊费用下降31.91%主要系本期摊销及本期新增长期待摊费用较少所致。
119/1662023年半年度报告
30、递延所得税资产/递延所得税负债
(1).未经抵销的递延所得税资产
√适用□不适用
单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差递延所得税可抵扣暂时性差递延所得税异资产异资产
资产减值准备89727651.8318333748.1086102037.9515223444.80
内部交易未实现利润2709346.33406401.952167477.07325121.56
可抵扣亏损117199.1029299.78
其他权益工具投资公6246936.93937040.546246936.93937040.54允价值变动
公允价值变动损益-208526.02-31278.90
预计负债16471782.442314390.7515944335.393288694.67
合计115155717.5321991581.34110369460.4219772322.45
(2).未经抵销的递延所得税负债
□适用√不适用
(3).以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
□适用√不适用
(4).未确认递延所得税资产明细
√适用□不适用
单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额
可抵扣暂时性差异50114546.4731068467.03
可抵扣亏损90493189.5280656276.97
预计负债723102.31
合计141330838.30111724744.00
(5).未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
√适用□不适用
单位：元币种：人民币年份期末金额期初金额备注
2023年5953461.89
2024年7923241.277923241.27
2025年14146433.9814146433.98
2026年23924985.9823978009.47
2027年28456510.8628655130.36
2028年16042017.43
合计90493189.5280656276.97/
其他说明：
□适用√不适用
120/1662023年半年度报告
31、其他非流动资产
√适用□不适用
单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值合同取得成本合同履约成本应收退货成本合同资
24763499.991238175.0023525324.9920323876.301016193.8219307682.48
产预付工
程设备1044516.03—1044516.0355912.59—55912.59款
合计25808016.021238175.0024569841.0220379788.891016193.8219363595.07
其他说明：
无
32、短期借款
(1).短期借款分类
√适用□不适用
单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额
质押借款1000000.00抵押借款保证借款信用借款
合计1000000.00
短期借款分类的说明：
短期借款减少主要系本期归还银行借款所致。
(2).已逾期未偿还的短期借款情况
□适用√不适用
其他说明：
□适用√不适用
33、交易性金融负债
□适用√不适用
34、衍生金融负债
□适用√不适用
35、应付票据
√适用□不适用
121/1662023年半年度报告
单位：元币种：人民币种类期末余额期初余额商业承兑汇票
银行承兑汇票116713820.5598273403.40
合计116713820.5598273403.40本期末已到期未支付的应付票据总额为0元。
36、应付账款
(1).应付账款列示
√适用□不适用
单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额
材料款205546321.43237480212.28
分包款383798315.72304544425.87
机械及运输费57459563.3259009519.32
工程设备款28611992.8340267880.51
其他64626578.2658792424.57
合计740042771.56700094462.55
(2).账龄超过1年的重要应付账款
√适用□不适用
单位：元币种：人民币项目期末余额未偿还或结转的原因
吉安鸿辉建设工程有限公司4486784.75未达到付款条件
凯里市水务局2810330.68未达到付款条件
安徽忠源劳务有限公司2050043.52未达到付款条件
肇东市华通公路工程有限公司2050000.00未达到付款条件
合肥市华东防水材料厂1172027.04未达到付款条件
合计12569185.99/
其他说明：
□适用√不适用
37、预收款项
(1).预收账款项列示
□适用√不适用
(2).账龄超过1年的重要预收款项
□适用√不适用
其他说明：
□适用√不适用
38、合同负债
(1).合同负债情况
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
122/1662023年半年度报告
项目期末余额期初余额
预收项目款22167539.9425436563.18
预收货款5990583.21360169.72
合计28158123.1525796732.90
(2).报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
□适用√不适用
其他说明：
□适用√不适用
39、应付职工薪酬
(1).应付职工薪酬列示
√适用□不适用
单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额
一、短期薪酬33634916.9865956378.7684679596.4214911699.32
二、离职后福利-设—3234441.953187020.9547421.00定提存计划
三、辞退福利
四、一年内到期的其他福利
合计33634916.9869190820.7187866617.3714959120.32
(2).短期薪酬列示
√适用□不适用
单位：元币种:人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额
一、工资、奖金、33444482.3161263410.4180158275.0114549617.71津贴和补贴
二、职工福利费-1443557.391443557.39-
三、社会保险费-1537087.911517544.4119543.50
其中：医疗保险费-1271282.531252888.7818393.75
工伤保险费-265805.38264655.631149.75
生育保险费----
四、住房公积金120832.00811878.00816829.00115881.00
五、工会经费和职69602.67900445.05743390.61226657.11工教育经费
六、短期带薪缺勤-
七、短期利润分享计划
合计33634916.9865956378.7684679596.4214911699.32
(3).设定提存计划列示
√适用□不适用
单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、基本养老保险—3128064.643082080.6445984.00
123/1662023年半年度报告
2、失业保险费—106377.31104940.311437.00
3、企业年金缴费
合计3234441.953187020.9547421.00
其他说明：
√适用□不适用
应付职工薪酬下降55.53%主要系本期发放绩效所致。
40、应交税费
√适用□不适用
单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额
增值税12837410.9628866182.12消费税营业税
企业所得税5650502.4112183039.29
个人所得税1832276.65415973.11
城市维护建设税56833.05102673.17
教育费附加40595.0374136.15
土地使用税120275.43120275.43
房产税191584.10191584.10
其他254868.37369878.57
合计20984346.0042323741.94
其他说明：
应交税费下降50.42%主要系本期税款缴纳所致。
41、其他应付款
项目列示
√适用□不适用
单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额应付利息应付股利
其他应付款19135182.7819505405.94
合计19135182.7819505405.94
其他说明：
无应付利息
□适用√不适用应付股利
□适用√不适用
124/1662023年半年度报告
其他应付款
(1).按款项性质列示其他应付款
√适用□不适用
单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额
往来款12202713.7914621722.20
保证金、押金3504219.681826967.00
其他3428249.313056716.74
合计19135182.7819505405.94
(2).账龄超过1年的重要其他应付款
□适用√不适用
其他说明：
□适用√不适用
42、持有待售负债
□适用√不适用
43、1年内到期的非流动负债
√适用□不适用
单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额
1年内到期的长期借款74274137.5063349061.67
1年内到期的应付债券
1年内到期的长期应付款
1年内到期的租赁负债831339.48855339.48
合计75105476.9864204401.15
其他说明：
无
44、其他流动负债
√适用□不适用
单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额短期应付债券应付退货款
待转销项税额60102793.8832506107.26
已背书未到期非6+9银行承兑汇票5376278.97
合计60102793.8837882386.23
短期应付债券的增减变动：
□适用√不适用
其他说明：
√适用□不适用
其他流动负债增长58.66%，主要系本期待转销项税增加所致。
125/1662023年半年度报告
45、长期借款
(1).长期借款分类
√适用□不适用
单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额
质押借款26231755.2728460000.00
抵押借款249580408.81173725000.00保证借款信用借款
长期借款利息51757.28330531.45
减：一年内到期的长期借款74274137.5063349061.67
合计201589783.86139166469.78
长期借款分类的说明：
*40600000.00元系子公司爱维斯环保以账面价值5835500.92元的土地使用权提供抵押，同时由本公司、杨明和杨宁提供担保；
*4500000.00元系子公司通源环保以账面价值24500991.17元的厂房提供抵押，同时由本公司、杨明和杨宁提供担保；
*84100000.00元系本公司以账面价值为56164412.11元的土地使用权提供抵押，同时由本公司、杨明和杨宁提供担保；
*70380000.00元由本公司、杨明和杨宁提供担保；
*40000000.00元由通源环境提供信用担保；
* 期末质押借款中 18420000.00 元为子公司叶集通源以六安市叶集区污水处理 PPP项目的
未来收费权作为质押取得，同时淮北通源以淮北市污泥处置特许经营协议项下收费权作为质押以及本公司、杨明和杨宁提供担保；8720000.00元为子公司吉安通源以未来11年对吉安市财政
局和吉安市城乡规划建设局项下的所有应收账款作为质押，同时本公司、杨明和杨宁提供担保。
其他说明，包括利率区间：
√适用□不适用
长期借款期末较期初增长44.86%，主要系本期根据资金需求新增借款较多所致。
46、应付债券
(1).应付债券
□适用√不适用
(2).应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
□适用√不适用
(3).可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
□适用√不适用
(4).划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
□适用√不适用
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
□适用√不适用
126/1662023年半年度报告
其他金融工具划分为金融负债的依据说明
□适用√不适用
其他说明：
□适用√不适用
47、租赁负债
√适用□不适用
单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额
租赁付款额5225748.615343706.65
减：未确认融资费用650646.91745581.94
一年内到期的租赁负债831339.48855339.48
合计3743762.223742785.23
其他说明：
无
48、长期应付款
项目列示
√适用□不适用
单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额
长期应付款8211000.008211000.00专项应付款
合计8211000.008211000.00
其他说明：
无长期应付款
√适用□不适用
单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额
政府国债基金8211000.008211000.00
合计8211000.008211000.00
其他说明：
无专项应付款
□适用√不适用
49、长期应付职工薪酬
□适用√不适用
127/1662023年半年度报告
50、预计负债
√适用□不适用
单位：元币种：人民币项目期初余额期末余额形成原因对外提供担保未决诉讼产品质量保证重组义务
待执行的亏损合同3686771.143006524.39亏损合同应付退货款其他
资产更新改造支出12257564.2514188360.36特许经营权运营项目
合计15944335.3917194884.75/
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
无
51、递延收益
递延收益情况
√适用□不适用
单位：元币种人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因
政府补助3192382.6589926.263102456.39新建60000吨/年废油再生工程项目补贴
合计3192382.6589926.263102456.39/
其他说明：
□适用√不适用
52、其他非流动负债
□适用√不适用
53、股本
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
本次变动增减（+、一）期初余额发行公积金期末余额送股其他小计新股转股
股份总数131689675.00—————131689675.00
其他说明：
无
54、其他权益工具
(1)期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
□适用√不适用
128/1662023年半年度报告
(2)期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
□适用√不适用
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
□适用√不适用
其他说明:
□适用√不适用
55、资本公积
√适用□不适用
单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额
资本溢价（股本溢价）666255989.41——666255989.41其他资本公积
合计666255989.41——666255989.41
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
无
56、库存股
□适用√不适用
57、其他综合收益
√适用□不适用
单位：元币种：人民币本期发生金额
本减：前期税税期计入其他后
减：前后所综合收益归
期计入减：归期初得当期转入属期末项目其他综所得属余额税留存收益于余额合收益税费于前少当期转用母发数入损益公生股司额东
一、不能-5309896.39-5309896.39重分类进损益的其他综合收益
其中：重新计量设定受益计划变动额权益法下不能转损益的其
129/1662023年半年度报告
他综合收益
其他权-5309896.39-5309896.39益工具投资公允价值变动企业自身信用风险公允价值变动
二、将重分类进损益的其他综合收益
其中：权益法下可转损益的其他综合收益其他债权投资公允价值变动金融资产重分类计入其他综合收益的金额其他债权投资信用减值准备现金流量套期储备外币财务报表折算差额
其他综合-5309896.39-5309896.39收益合计
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
无
58、专项储备
√适用□不适用
单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额
安全生产费705586.999767053.779905197.99567442.77
130/1662023年半年度报告
合计705586.999767053.779905197.99567442.77
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
无
59、盈余公积
√适用□不适用
单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额
法定盈余公积36707812.2136707812.21任意盈余公积储备基金企业发展基金其他
合计36707812.2136707812.21
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
无
60、未分配利润
√适用□不适用
单位：元币种：人民币项目本期上年度
调整前上期末未分配利润279647498.41252743324.89
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减－）528040.72调整后期初未分配利润280175539.13252743324.89
加：本期归属于母公司所有者的净利润18476477.9845527923.12
减：提取法定盈余公积2820981.32提取任意盈余公积提取一般风险准备
应付普通股股利13695726.2015802768.28转作股本的普通股股利其他
期末未分配利润284956290.91279647498.41
调整期初未分配利润明细：
1、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0元。
2、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0元。
3、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0元。
4、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0元。
5、其他调整合计影响期初未分配利润528040.72元。
61、营业收入和营业成本
(1).营业收入和营业成本情况
√适用□不适用
单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额
131/1662023年半年度报告
收入成本收入成本
主营业务632400720.06512143386.13525551725.21425269636.16
其他业务291846.45167867.55377381.26307055.80
合计632692566.51512311253.68525929106.47425576691.96
(2).合同产生的收入的情况
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
合同分类 XXX-分部 合计
商品类型632626139.16632626139.16
固废污染阻隔修复340289938.89340289938.89
固废处理处置48262714.4748262714.47
水环境修复182306946.79182306946.79
运营服务61541119.9161541119.91
其他225419.10225419.10
按经营地区分类632626139.16632626139.16
省内409035891.38409035891.38
省外223590247.78223590247.78
合同产生的收入说明：
无
(3).履约义务的说明
□适用√不适用
(4).分摊至剩余履约义务的说明
□适用√不适用
其他说明：
无
62、税金及附加
√适用□不适用
单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额消费税营业税
城市维护建设税670793.98745121.03
教育费附加556156.86622929.78资源税
房产税383988.37
土地使用税264779.73297504.53
车船使用税9214.80
印花税221580.84191671.62
其他381373.761303750.93
合计2487888.343160977.89
132/1662023年半年度报告
其他说明：
无
63、销售费用
√适用□不适用
单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额
职工薪酬10882677.828263437.88
售后服务费457343.272586342.57
交通差旅费2321074.891775781.31
业务招待费2295548.762030701.74
咨询服务费2328583.031253228.90
办公费380464.59397275.79
广告、宣传费-46100.00
其他182425.44119646.51
合计18848117.8016472514.70
其他说明：
无
64、管理费用
√适用□不适用
单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额
职工薪酬22061456.7220987716.66
折旧和摊销3531715.144620621.53租金
业务招待费1712416.752685610.11
中介服务费2463596.772381904.12
交通差旅费1234605.58759269.81
办公费2220658.951948736.33
车辆费用1006975.03669130.60
其他489587.901337466.66
合计34721012.8435390455.82
其他说明：
无
65、研发费用
√适用□不适用
单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额
职工薪酬13087796.7212883710.62
研发材料11492228.096267941.75
其他1304070.511558202.06
合计25884095.3220709854.43
133/1662023年半年度报告
其他说明：
无
66、财务费用
√适用□不适用
单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额
利息支出5447667.423891829.07
减：利息收入1482688.502234398.10
其中：非付现支出（未确认融资收益转入）-
汇兑损失-
减：汇兑收益-
手续费支出247233.38216019.03
合计4212212.301873450.00
其他说明：
财务费用增加124.84%主要系本期银行借款增加所致。
67、其他收益
√适用□不适用
单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额
一、计入其他收益的政府补助
（1）与递延收益相关的政府补助89926.2689926.26
（2）直接计入当期损益的政府补助1093157.342282670.21
（3）增值税即征即退34293.50
二、其他与日常活动相关且计入其他收益的项目
其中：个税扣缴税款手续费5928.87168241.45
进项税加计扣除107435.75102429.46
其他11515.7335186.35
合计1307963.952712747.23
其他说明：
其他收益下降51.78%主要系本期收到与收益相关政府补助减少所致。
68、投资收益
√适用□不适用
单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益656917.051164569.79
处置长期股权投资产生的投资收益-77.86交易性金融资产在持有期间的投资收益其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入债权投资在持有期间取得的利息收入其他债权投资在持有期间取得的利息收入
处置交易性金融资产取得的投资收益482.44处置其他权益工具投资取得的投资收益处置债权投资取得的投资收益
134/1662023年半年度报告
处置其他债权投资取得的投资收益债务重组收益
合计657321.631164569.79
其他说明：
投资收益下降43.56%主要系本期联营企业净利润较同期下降所致。
69、净敞口套期收益
□适用√不适用
70、公允价值变动收益
√适用□不适用
单位：元币种：人民币产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额
交易性金融资产331548.53112308.39
其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益交易性金融负债按公允价值计量的投资性房地产
合计331548.53112308.39
其他说明：
公允价值变动损益增加195.21%主要系本期理财收益增加所致。
71、信用减值损失
√适用□不适用
单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额
应收票据坏账损失-42500.00-427500.00
应收账款坏账损失-13148466.608420508.75
其他应收款坏账损失1246350.02-2025407.33债权投资减值损失其他债权投资减值损失
长期应收款坏账损失24575.521267.05合同资产减值损失
合计-11920041.065968868.47
其他说明：
信用减值损失增加主要系本期应收账款坏账计提增加所致。
72、资产减值损失
√适用□不适用
单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额
一、存货跌价损失及合同履约成本减值损失-1709947.39
二、合同资产减值损失-3119496.71-837313.74
合计-3119496.71-2547261.13
其他说明：
无
135/1662023年半年度报告
73、资产处置收益
√适用□不适用
单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额
处置未划分为持有待售的固定资产、在建工程、生产-27147.62-605.33性生物资产及无形资产的处置利得或损失
其中：固定资产-27147.62-605.33
合计-27147.62-605.33
其他说明：
√适用□不适用
报告期内，资产处置收益变动主要系本期二手车处置收益增加所致。
74、营业外收入
√适用□不适用
单位：元币种：人民币计入当期非经常性项目本期发生额上期发生额损益的金额非流动资产处置利得合计
其中：固定资产处置利得无形资产处置利得债务重组利得非货币性资产交换利得接受捐赠
政府补助2040000.00
其他212184.7079509.90212184.70
合计212184.702119509.90212184.70
其他说明：
√适用□不适用
营业外收入下降89.99%主要系本期收到的政府补助减少所致。
75、营业外支出
√适用□不适用
单位：元币种：人民币计入当期非经常性损项目本期发生额上期发生额益的金额
对外捐赠86000.0086000.00
罚款支出86500.00530996.5086500.00
其他46890.5014127.7846890.50
非流动资产报废损失1879.761879.76
合计221270.26545124.28221270.26
其他说明：
营业外支出下降59.41%主要系本期罚款及滞纳金减少所致。
136/1662023年半年度报告
76、所得税费用
(1)所得税费用表
√适用□不适用
单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额
当期所得税费用5599877.564639902.64
递延所得税费用-2219258.8952602.39
合计3380618.674692505.03
(2)会计利润与所得税费用调整过程
√适用□不适用
单位:元币种:人民币项目本期发生额
利润总额21449049.39
按法定/适用税率计算的所得税费用3217357.42
子公司适用不同税率的影响-3632502.65
调整以前期间所得税的影响15215.42
非应税收入的影响-613168.01
不可抵扣的成本、费用和损失的影响393910.45
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响84838.10
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响4889151.86
确认前期未确认递延所得税资产的暂时性差异1465465.62
冲减前期已确认递延所得税资产的暂时性差异-31278.90
研发费用加计扣除-2408370.64
所得税费用3380618.67
其他说明：
√适用□不适用
所得税费用下降27.96%主要系本期研发费用投入增大研发费用加计扣除增加所致。
77、其他综合收益
√适用□不适用
详见附注七、57其他综合收益
78、现金流量表项目
(1).收到的其他与经营活动有关的现金
√适用□不适用
单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额
押金保证金29204919.744026417.90
利息收入1482688.502234398.10
政府补助1287345.004344809.24
其他690732.68185508.61
合计32665685.9210791133.85
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
本期较上期增涨主要是本期收到的项目保证金增加所致。
137/1662023年半年度报告
(2).支付的其他与经营活动有关的现金
√适用□不适用
单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额
研发费用12001826.947068285.71
业务招待费4007965.514716311.85
交通差旅费3555680.472535051.12
售后服务费457343.272586342.57
中介服务费2463596.772381904.12
办公费2545542.462346012.12
咨询服务费2328583.031253228.90
车辆费用1006975.03669130.60
保证金、押金3498286.132305607.13
往来款2699990.352235099.67
其他3472743.662892267.41
合计38038533.6230989241.20
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
无
(3).收到的其他与投资活动有关的现金
□适用√不适用
(4).支付的其他与投资活动有关的现金
□适用√不适用
(5).收到的其他与筹资活动有关的现金
□适用√不适用
(6).支付的其他与筹资活动有关的现金
□适用√不适用
79、现金流量表补充资料
(1)现金流量表补充资料
√适用□不适用
单位：元币种：人民币补充资料本期金额上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润18068430.7227037669.68
加：资产减值准备3119496.712547261.13
信用减值损失11920041.06-5968868.47
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产9658074.4711636867.15折旧
使用权资产摊销408256.46900635.87
无形资产摊销2007342.191065934.58
138/1662023年半年度报告
长期待摊费用摊销1257936.352102555.59
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失27147.62605.33（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）--
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）-331548.53-112308.39
财务费用（收益以“－”号填列）5447667.423891829.07
投资损失（收益以“－”号填列）-657321.63-1066938.10
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-2219258.8954598.43
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）--1996.04
存货的减少（增加以“－”号填列）-7884318.45-2294846.75
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-192714257.0535731155.76
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）48965978.6642489489.05
其他-29726274.30-72330526.74
经营活动产生的现金流量净额-132652607.1945683117.15
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额271351729.07304668230.86
减：现金的期初余额368730709.06262455589.85
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额-97378979.9942212641.01
(2)本期支付的取得子公司的现金净额
□适用√不适用
(3)本期收到的处置子公司的现金净额
□适用√不适用
(4)现金和现金等价物的构成
√适用□不适用
单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额
一、现金271351729.07368730709.06
其中：库存现金11160.2426753.50
可随时用于支付的银行存款271340401.62368703953.31
可随时用于支付的其他货币资金167.212.25可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额271351729.07368730709.06
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物
139/1662023年半年度报告
其他说明：
□适用√不适用
80、所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
√适用□不适用
金河通源公司本期注销合并报表对期初所有者权益调整，调整金额528040.72元。
81、所有权或使用权受到限制的资产
√适用□不适用
单位：元币种：人民币项目期末账面价值受限原因
货币资金46587552.38共管账户资金（其中422.86万元为冻结资金）
货币资金46432690.22银行承兑汇票保证金
货币资金12130464.60保函保证金
长期股权投资67174529.06质押担保
固定资产22632239.01票据抵押、长期借款抵押
无形资产61999913.03长期借款抵押
投资性房地产1868752.16长期借款抵押
合计258826140.46/
其他说明：
无
82、外币货币性项目
(1).外币货币性项目
□适用√不适用
(2).境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本
位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因□适用√不适用
83、套期
□适用√不适用
84、政府补助
(1).政府补助基本情况
√适用□不适用
单位：元币种：人民币计入当期损种类金额列报项目益的金额
支持首台套重大技术装备首批次新材料首版次软563700.00其他收益563700.00件发展若干政策
肥西县经济和信息化局关于申报2022年度支持191000.00其他收益191000.00县级先进制造业发展政策资金的通知安徽省生态文明研究院2022年开放课题（主任25000.00其他收益25000.00基金）资助项目拟推荐立项公示
140/1662023年半年度报告
稳岗补贴3457.34其他收益3457.34
2023年包河区“免申即享”惠企政策和第五批10000.00其他收益10000.00
次推动经济高质量发展等政策兑现情况的公示
2023年包河区“免申即享”惠企政策和第五批300000.00其他收益300000.00
次推动经济高质量发展等政策兑现情况的公示
新建60000吨/年废油再生工程项目3537100.00递延收益89926.26
(2).政府补助退回情况
□适用√不适用其他说明无
85、其他
□适用√不适用
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
□适用√不适用
2、同一控制下企业合并
□适用□不适用
(1).本期发生的同一控制下企业合并
□适用√不适用
(2).合并成本
□适用√不适用
(3).合并日被合并方资产、负债的账面价值
□适用√不适用
其他说明：
□适用√不适用
3、反向购买
□适用√不适用
141/1662023年半年度报告
4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
√适用□不适用
单位:元币种:人民币与原子公处置价款与处按照公允价丧失控制权之司股权投置投资对应的丧失控制权丧失控制权丧失控制权股权处置丧失控制权值重新计量日剩余股权公资相关的子公司名股权处置股权处置丧失控制合并财务报表之日剩余股之日剩余股之日剩余股比例时点的确定剩余股权产允价值的确定其他综合称价款方式权的时点层面享有该子权的比例权的账面价权的公允价
（%）依据生的利得或方法及主要假收益转入
公司净资产份（%）值值损失设投资损益额的差额的金额
金河通源925.8351注销2023年2工商及税务-77.86000000月23日注销完成
其他说明：
□适用√不适用
5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
√适用□不适用序号子公司名称本期纳入合并范围的原因
1安徽通源新能源有限公司新设控股子公司
6、其他
□适用√不适用
142/1662023年半年度报告
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
(1).企业集团的构成
√适用□不适用
子公司主要经营持股比例(%)取得注册地业务性质名称地直接间接方式
凯里通源贵州省凯凯里市环境治理100—设立里市
贺州通源广西省贺贺州市环境治理100—设立州市
通源科技安徽省合合肥市环境治理设备的研发、100—设立
肥市制造、安装、调试
央兴橡塑上海市上海市环保装备零配件业务—100非同一控制下合并
淮北通源安徽省淮淮北市环境治理100—设立北市
万山医废安徽省合合肥市医疗废物处理90—非同一控制肥市下合并
广州绿冠广东省广广州市环境保护专用设备制造95—非同一控制州市下合并
西藏通源西藏自治日喀则市环境治理100—设立区日喀则市
爱维斯安徽省合合肥市环保工程技术研发、咨100—非同一控制肥市询下合并
通源达安徽省铜铜陵市废酸处理技术研究、综68.48—非同一控制陵市合应用及相关原料销售下合并
北京通源北京市北京市水污染治理0—设立，本期注销
叶集通源安徽省六六安市环境治理90—设立安市
华源智慧安徽省合合肥市城乡垃圾智能分类85—设立肥市
五河通源安徽省蚌蚌埠市环境治理100—设立埠市
吉安通源江西省吉吉安市环境治理51—设立安市
肇东通源黑龙江省肇东市环境治理100—设立肇东市
泗县通源安徽省宿宿州市环境治理100—设立州市
高新通源安徽省合合肥市环境治理100—设立肥市
和县通源安徽省马马鞍山市环境治理100—设立鞍山市
樾安环保安徽省宣宣城环境治理51—设立城
143/1662023年半年度报告
通源修复安徽省合合肥市环境治理100—设立肥市
巢湖通源安徽省巢巢湖环境治理100—设立湖
蜀韵环保安徽省合合肥市环境治理100—设立肥市
通源新能安徽省合合肥市环境治理45—设立源肥市
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
无
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依
据：
无
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
无
确定公司是代理人还是委托人的依据：
无
其他说明：
无
(2).重要的非全资子公司
□适用√不适用
(3).重要非全资子公司的主要财务信息
□适用√不适用
(4).使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制：
□适用√不适用
(5).向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持：
□适用√不适用
其他说明：
□适用√不适用
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
□适用√不适用
3、在合营企业或联营企业中的权益
√适用□不适用
(1).重要的合营企业或联营企业
√适用□不适用
144/1662023年半年度报告
单位:元币种:人民币
合营企业持股比例(%)对合营企业或联或联营企主要经营地注册地业务性质营企业投资的会业名称直接间接计处理方法
东华通源安徽省淮南淮南市工业废弃物39.00—权益法核算
市收集、处理和综合整治
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
无
持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
无
(2).重要合营企业的主要财务信息
□适用√不适用
(3).重要联营企业的主要财务信息
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额东华通源东华通源
流动资产54597789.2360563093.14
非流动资产309700903.74318874061.89
资产合计364298692.97379437155.03
流动负债30836364.9028592008.95
非流动负债217596600.00235316600.00
负债合计248432964.90263908608.95少数股东权益
归属于母公司股东权益115865728.07115528546.08
按持股比例计算的净资产份额45187633.9545056132.97
调整事项-3846900.77
--商誉
--内部交易未实现利润-3582575.58-3846900.77
--其他
对联营企业权益投资的账面价值41605058.3741209232.20存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值营业收入净利润终止经营的净利润其他综合收益综合收益总额本年度收到的来自联营企业的股利其他说明无
145/1662023年半年度报告
(4).不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额
合营企业：
投资账面价值合计下列各项按持股比例计算的合计数
--净利润
--其他综合收益
--综合收益总额
联营企业：
投资账面价值合计34813123.3634524190.23下列各项按持股比例计算的合计数
--净利润288933.132738086.21
--其他综合收益—
--综合收益总额288933.132738086.21其他说明无
(5).合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
□适用√不适用
(6).合营企业或联营企业发生的超额亏损
□适用√不适用
(7).与合营企业投资相关的未确认承诺
□适用√不适用
(8).与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
□适用√不适用
4、重要的共同经营
□适用√不适用
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
□适用√不适用
6、其他
□适用√不适用
十、与金融工具相关的风险
√适用□不适用
146/1662023年半年度报告
本公司与金融工具相关的风险源于本公司在经营过程中所确认的各类金融资产和金融负债，包括：信用风险、流动性风险和市场风险。
本公司与金融工具相关的各类风险的管理目标和政策的制度由本公司管理层负责。经营管理层通过职能部门负责日常的风险管理（例如本公司信用管理部对公司发生的赊销业务进行逐笔进行审核）。本公司内部审计部门对公司风险管理的政策和程序的执行情况进行日常监督，并且将有关发现及时报告给本公司审计委员会。
本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低各类与金融工具相关风险的风险管理政策。
1.信用风险
信用风险，是指金融工具的一方未能履行义务从而导致另一方发生财务损失的风险。本公司的信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、合同资
产、债权投资以及长期应收款等，这些金融资产的信用风险源自交易对手违约，最大的风险敞口等于这些工具的账面金额。
本公司货币资金主要存放于商业银行等金融机构，本公司认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，存在较低的信用风险。
对于应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、合同资产、债权投资及长期应收款，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。
本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。
（1）信用风险显著增加判断标准本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于本公司历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。本公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
当触发以下一个或多个定量、定性标准时，本公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：定量标准主要为报告日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；定性标准为主
要债务人经营或财务情况出现重大不利变化、预警客户清单等。
（2）已发生信用减值资产的定义
为确定是否发生信用减值，本公司所采用的界定标准，与内部针对相关金融工具的信用风险管理目标保持一致同时考虑定量、定性指标。
本公司评估债务人是否发生信用减值时，主要考虑以下因素：发行方或债务人发生重大财务困难；债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；债务人很可能破产或进行其他财务重组；发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；以大幅折扣购买或源生
一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。
（3）预期信用损失计量的参数
根据信用风险是否发生显著增加以及是否已发生信用减值，本公司对不同的资产分别以12个月或整个存续期的预期信用损失计量减值准备。预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。本公司考虑历史统计数据(如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
相关定义如下：
违约概率是指债务人在未来12个月或在整个剩余存续期，无法履行其偿付义务的可能性。
147/1662023年半年度报告
违约损失率是指本公司对违约风险暴露发生损失程度作出的预期。根据交易对手的类型、追索的方式和优先级，以及担保品的不同，违约损失率也有所不同。违约损失率为违约发生时风险敞口损失的百分比，以未来12个月内或整个存续期为基准进行计算；
违约风险敞口是指，在未来12个月或在整个剩余存续期中，在违约发生时，本公司应被偿付的金额。前瞻性信息信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。本公司通过进行历史数据分析，识别出影响各业务类型信用风险及预期信用损失的关键经济指标。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。
2.流动性风险
流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司统筹负责公司内各子公司的现金管理工作，包括现金盈余的短期投资和筹措贷款以应付预计现金需求。本公司的政策是定期监控短期和长期的流动资金需求，以及是否符合借款协议的规定，以确保维持充裕的现金储备和可供随时变现的有价证券。
3.市场风险
（1）外汇风险无。
（2）利率风险
本公司的利率风险主要产生于长期银行借款、应付债券等长期带息债务。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。
本公司总部财务部门持续监控集团利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整。
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
√适用□不适用
单位:元币种:人民币期末公允价值
项目第一层次公允价第二层次公允价第三层次公允价合计值计量值计量值计量
一、持续的公允价值计量
（一）交易性金融资产
1.以公允价值计量且变
动计入当期损益的金融资产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资
（3）衍生金融资产
2.指定以公允价值计量
且其变动计入当期损益的金融资产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资
（二）其他债权投资
（三）其他权益工具投资
（四）投资性房地产
148/1662023年半年度报告
1.出租用的土地使用权
2.出租的建筑物
3.持有并准备增值后转
让的土地使用权
（五）生物资产
1.消耗性生物资产
2.生产性生物资产
（六）应收款项融资19810.8819810.88
（七）其他权益工具投50331928.0750331928.07资
持续以公允价值计量的50351738.9550351738.95资产总额
（六）交易性金融负债
1.以公允价值计量且变
动计入当期损益的金融负债
其中：发行的交易性债券衍生金融负债其他
2.指定为以公允价值计
量且变动计入当期损益的金融负债持续以公允价值计量的负债总额
二、非持续的公允价值计量
（一）持有待售资产非持续以公允价值计量的资产总额非持续以公允价值计量的负债总额
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
□适用√不适用
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
√适用□不适用
对于在活跃市场上交易的金融工具，本公司以其活跃市场报价确定其公允价值；对于不在活跃市场上交易的金融工具，本公司采用估值技术确定其公允价值。所使用的估值模型主要为现金流量折现模型和市场可比公司模型等。估值技术的输入值主要包括无风险利率、基准利率、汇率、信用点差、流动性溢价、缺乏流动性折扣等。
149/1662023年半年度报告
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
√适用□不适用
对于在活跃市场上交易的金融工具，本公司以其活跃市场报价确定其公允价值；对于不在活跃市场上交易的金融工具，本公司采用估值技术确定其公允价值。所使用的估值模型主要为现金流量折现模型和市场可比公司模型等。估值技术的输入值主要包括无风险利率、基准利率、汇率、信用点差、流动性溢价、缺乏流动性折扣等。
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感
性分析
□适用√不适用
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政
策
□适用√不适用
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
□适用√不适用
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
√适用□不适用
本公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收票据、应收账款、
其他应收款、短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、一年内到期的长期借款、长期应付
款、长期借款等。
9、其他
□适用√不适用
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
□适用√不适用
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注
√适用□不适用
本公司子公司的情况详见附注八“合并范围的变更”及九“在其他主体中的权益”。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注
√适用□不适用
本公司重要的合营或联营企业详见附注九、在其他主体中的权益。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下
□适用√不适用
150/1662023年半年度报告
4、其他关联方情况
√适用□不适用其他关联方名称其他关联方与本企业关系
源通投资持有公司5%以上股权的股东，实际控制人控制的企业和通环境公司持股15.00%
新安江生态公司持股10.00%
惠水星城公司持股5.00%
易沃特公司持股4.09%
崇左金投公司直接持有1%股份，公司参股公司广西金投持有59%股份芜湖城建公司持股5.00%杨宁实际控制人杨明之配偶
周强公司董事、副总经理
张云霞公司董事、财务总监杨龙公司董事朱海生公司董事刘路公司董事齐敦卫公司董事会秘书许春芳公司独立董事徐淑萍公司独立董事刘桂建公司独立董事张娜公司监事梁德珍公司监事穆静公司监事韩洪彬公司副总经理王亮公司副总经理王立余公司副总经理其他说明无
5、关联交易情况
(1).购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
√适用□不适用
单位：万元币种：人民币获批的交易是否超过交关联交易内关联方本期发生额额度（如适易额度（如上期发生额容用）适用）
东华通源处置费14.1413.77
出售商品/提供劳务情况表
√适用□不适用
单位：万元币种：人民币关联方关联交易内容本期发生额上期发生额
崇左金投工程服务863.66
东华通源工程服务62.39
广西金投设计咨询18.50
泰达通源工程服务-9.28
151/1662023年半年度报告
芜湖城建工程服务56.81
合计66.03926.05
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
□适用√不适用
(2).关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
□适用√不适用
关联托管/承包情况说明
□适用√不适用
本公司委托管理/出包情况表：
□适用√不适用
关联管理/出包情况说明
□适用√不适用
(3).关联租赁情况
本公司作为出租方：
□适用√不适用
本公司作为承租方：
□适用√不适用关联租赁情况说明
□适用√不适用
(4).关联担保情况本公司作为担保方
√适用□不适用
单位：元币种：人民币担保是否已被担保方担保金额担保起始日担保到期日经履行完毕
泰达通源15000000.002019/12/162024/12/16否
安徽环境科技集团股份有限公司48000000.002020/8/222033/8/19否
安徽环境科技集团股份有限公司24000000.002021/6/212034/7/21否
广西投资集团融资担保有限公司3250000.002022/1/72023/1/6是
广投资本管理集团有限公司16250000.002022/1/252023/1/24是
广西中小企业融资担保有限公司3250000.002022/6/202024/6/20否
东华通源68954000.002022/10/202030/5/24否
广西中小企业融资担保有限公司3250000.002022/12/282023/12/21否本公司作为被担保方
√适用□不适用
单位:元币种:人民币担保是否已担保方担保金额担保起始日担保到期日经履行完毕
152/1662023年半年度报告
杨明、杨宁200000000.002021/9/272027/9/29否
杨明、杨宁100000000.002021/10/202024/10/20否
杨明、杨宁100000000.002021/10/192025/1/13否
杨明、杨宁90000000.002019/12/312025/6/20否
杨明、杨宁22000000.002018/10/222029/12/14否
杨明、杨宁111130000.002019/02/022024/2/2否
杨明、杨宁、李志国、郭小军*16000000.002019/09/122029/12/13否关联担保情况说明
√适用□不适用
1、2019年12月，泰达通源向黄山屯溪农村商业银行股份有限公司黎阳支行申请借款5000万元，期限5年。公司按持股比例为该笔融资提供1500万元保证担保。
2、2019年8月，公司参股子公司和通环境向中国农业发展银行和县支行申请借款32000万元，
期限14年，该笔借款由和通环境控股股东安徽环境科技集团股份有限公司提供全额担保。2020年
8月，公司出具承诺函，承诺按对和通环境的持股比例向安徽环境科技集团股份有限公司提供不
超过4800万元的反担保。
3、2019年7月，公司参股子公司安徽环境新安江生态科技有限公司向中国农业发展银行黄山市
分行申请借款24000万元，期限15年，该笔借款由安徽环境新安江生态科技有限公司控股股东安徽环境科技集团股份有限公司提供全额担保。2021年6月，公司出具承诺函，承诺按对和通环境的持股比例向安徽环境科技集团股份有限公司提供不超过2400万元的反担保。
4、2022年1月，广西金投向中国光大银行股份有限公司南宁分行申请借款1000.00万元贷款
期限自2022年1月7日至2023年1月6日，该笔借款由广西投资集团融资担保有限公司提供本息全额连带责任保证担保。公司按持股比例为该笔贷款提供325.00万元连带责任担保的反担保。
5、2022年1月，广西金投向国家开发银行广西壮族自治区分行申请借款5000.00万元贷款期
限自2022年1月25日至2023年1月24日，该笔借款由广投资本管理集团有限公司提供本息全额连带责任保证担保。公司按持股比例为该笔贷款提供1625.00万元保证担保，同时将所持广西金投15.87%股权向广投资本提供质押反担保。
6、2022年6月，广西金投向交通银行股份有限公司广西壮族自治区分行申请借款1000.00万元
贷款期限自2022年6月20日至2024年6月20日，该笔借款由广西中小企业融资担保有限公司提供连带责任保证担保。公司按持股比例向广西中小企业融资担保有限公司提325.00万元的连带责任保证反担保。
7、2022年10月，东华通源向中化工程集团财务有限公司进行项目融资借款17680.50万元，借
款期限自2022年10月20日至2030年5月24日，公司按持股比例为该笔融资提供6895.40万元保证担保，同时将所持东华通源39%股权出质给中化工程集团财务有限公司。
8、2022年12月，广西金投向华夏银行南宁分行申请借款1000万元，贷款期限自2022年12月
28日至2023年12月21日，该笔借款由广西中小企业融资担保有限公司提供连带责任保证担保，
公司按持股比例向中小担保公司提供额度不超过325万元的最高额反担保。
(5).关联方资金拆借
□适用√不适用
(6).关联方资产转让、债务重组情况
□适用√不适用
(7).关键管理人员报酬
√适用□不适用
单位：万元币种：人民币项目本期发生额上期发生额
153/1662023年半年度报告
关键管理人员报酬435.17327.47
(8).其他关联交易
□适用√不适用
6、关联方应收应付款项
(1).应收项目
√适用□不适用
单位:元币种:人民币期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备
应收账款泰达通源10310703.501025498.2610199261.75509963.09
应收账款广西金投3182216.94785640.092986116.96799835.09
应收账款和通环境10510680.001051068.0010510680.001050493.37
应收账款新安江生态8472920.27847292.038472920.27640742.85
应收账款崇左金投5066536.57506653.665066536.57253326.83
应收账款芜湖城建2747004.50634724.40
(2).应付项目
√适用□不适用
单位:元币种:人民币项目名称关联方期末账面余额期初账面余额
应付账款东华通源162335.47112058.00
7、关联方承诺
□适用√不适用
8、其他
□适用√不适用
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
□适用√不适用
2、以权益结算的股份支付情况
□适用√不适用
3、以现金结算的股份支付情况
□适用√不适用
4、股份支付的修改、终止情况
□适用√不适用
5、其他
□适用√不适用
154/1662023年半年度报告
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
□适用√不适用
2、或有事项
(1).资产负债表日存在的重要或有事项
√适用□不适用
（1）开立保函
截至2023年6月30日止，本公司已开立尚未到期的保函金额为99182529.84元。
（2）未决诉讼
截至报告期末，公司无重大未决诉讼。
除上述事项外，本公司无需要披露的重大或有事项。
(2).公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明：
□适用√不适用
3、其他
□适用√不适用
十五、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
□适用√不适用
2、利润分配情况
□适用√不适用
3、销售退回
□适用√不适用
4、其他资产负债表日后事项说明
□适用√不适用
十六、其他重要事项
1、前期会计差错更正
(1).追溯重述法
□适用√不适用
(2).未来适用法
□适用√不适用
155/1662023年半年度报告
2、债务重组
□适用√不适用
3、资产置换
(1).非货币性资产交换
□适用√不适用
(2).其他资产置换
□适用√不适用
4、年金计划
□适用√不适用
5、终止经营
□适用√不适用
6、分部信息
(1).报告分部的确定依据与会计政策
□适用√不适用
(2).报告分部的财务信息
□适用√不适用
(3).公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
□适用√不适用
(4).其他说明
□适用√不适用
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
□适用√不适用
8、其他
□适用√不适用
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
(1).按账龄披露
√适用□不适用
单位：元币种：人民币账龄期末账面余额
1年以内
其中：1年以内分项
156/1662023年半年度报告
1年以内694242270.61
1年以内小计694242270.61
1至2年182341861.08
2至3年77366166.96
3年以上
3至4年17552546.70
4至5年12325886.39
5年以上19481753.63
合计1003310485.37
157/1662023年半年度报告
(2).按坏账计提方法分类披露
√适用□不适用
单位：元币种：人民币期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别计提账面计提账面
金额比例(%)金额比例价值金额比例(%)金额比例价值
(%)(%)按单项计提坏账准备
其中：
按组合计提1003310485.37100.00112616353.8211.22890694131.55869083078.34100.00101671186.5811.70767411891.76坏账准备
其中：
按组合计提1003310485.37100.00112616353.8211.22890694131.55869083078.34100.00101671186.5811.70767411891.76坏账准备
合计1003310485.37/112616353.82/890694131.55869083078.34/101671186.58/767411891.76
按单项计提坏账准备：
□适用√不适用
按组合计提坏账准备：
√适用□不适用
组合计提项目：按组合计提坏账准备
单位：元币种：人民币期末余额名称
应收账款坏账准备计提比例（%）
账龄组合1003310485.37112616353.8211.22
合计1003310485.37112616353.8211.22
158/1662023年半年度报告
按组合计提坏账的确认标准及说明：
√适用□不适用
按组合计提坏账准备的确认标准及说明见附注五、10。
如按预期信用损失一般模型计提坏账准备，请参照其他应收款披露：
□适用√不适用
(3).坏账准备的情况
√适用□不适用
单位：元币种：人民币本期变动金额类别期初余额收回或转销或其他变期末余额计提转回核销动
应收账款101671186.5810945167.24—112616353.82
合计101671186.5810945167.24—112616353.82
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用√不适用
(4).本期实际核销的应收账款情况
□适用√不适用
(5).按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
√适用□不适用
单位：元币种：人民币占应收账款期末余额单位名称期末余额坏账准备期末余额
合计数的比例(%)
客户一73460055.677.323673002.78
客户二55186266.195.502773894.92
客户三30156485.713.013862933.11
客户四29277318.822.921397449.96
客户五24706920.622.461235346.03
合计212787047.0121.2112942626.80
(6).因金融资产转移而终止确认的应收账款
□适用√不适用
(7).转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用√不适用
其他说明：
□适用√不适用
2、其他应收款
项目列示
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
159/1662023年半年度报告
项目期末余额期初余额应收利息应收股利
其他应收款122533748.48148615632.19
合计122533748.48148615632.19
其他说明：
□适用√不适用应收利息
(1).应收利息分类
□适用√不适用
(2).重要逾期利息
□适用√不适用
(3).坏账准备计提情况
□适用√不适用
其他说明：
□适用√不适用应收股利
(4).应收股利
□适用√不适用
(5).重要的账龄超过1年的应收股利
□适用√不适用
(6).坏账准备计提情况
□适用√不适用
其他说明：
□适用√不适用其他应收款
(7).按账龄披露
√适用□不适用
单位：元币种：人民币账龄期末账面余额
1年以内
其中：1年以内分项
1年以内44349063.98
1年以内小计44349063.98
1至2年43140429.64
2至3年51283143.55
3年以上
3至4年8540650.17
4至5年7036127.35
5年以上1429911.29
160/1662023年半年度报告
合计155779325.98
(8).按款项性质分类
√适用□不适用
单位:元币种:人民币款项性质期末账面余额期初账面余额
往来款129109221.40126409409.28
保证金押金22697585.6850643317.91
备用金及其他3972518.902969927.46
合计155779325.98180022654.65
(9).坏账准备计提情况
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期整个存续期坏账准备未来12个月预期预期信用损预期信用损合计
信用损失失(未发生信失(已发生
用减值)信用减值)
2023年1月1日余额31407022.4631407022.46
2023年1月1日余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提1838555.041838555.04本期转回本期转销本期核销其他变动
2023年6月30日余额33245577.5033245577.50
对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：
□适用√不适用
本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：
□适用√不适用
(10).坏账准备的情况
√适用□不适用
单位：元币种：人民币本期变动金额类别期初余额收回或转销或其他期末余额计提转回核销变动
其他应收款31407022.461838555.0433245577.50
合计31407022.461838555.0433245577.50
161/1662023年半年度报告
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
□适用√不适用
(11).本期实际核销的其他应收款情况
□适用√不适用
其他应收款核销说明：
□适用√不适用
(12).按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
√适用□不适用
单位：元币种：人民币占其他应收款期坏账准备单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的期末余额
比例(%)
第一名往来款93359518.104年以内59.9315586277.22
第二名往来款20013517.305年以内12.857717480.31
第三名往来款9528421.195年以上6.124963009.74
第四名往来款5431504.593年以内3.491075231.38
第五名保证金2800000.003年以内1.80840000.00
合计/131132961.18/84.1930181998.65
(13).涉及政府补助的应收款项
□适用√不适用
(14).因金融资产转移而终止确认的其他应收款
□适用√不适用
(15).转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用√不适用
其他说明：
□适用√不适用
3、长期股权投资
√适用□不适用
单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
对子公司投资280898245.0034366700.00246531545.00276840118.3334366700.00242473418.33
对联营、合营企业投资76418181.73-76418181.7375733422.43—75733422.43
合计357316426.7334366700.00322949726.73352573540.7634366700.00318206840.76
(1)对子公司投资
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
162/1662023年半年度报告
本期被投资单计提减值准备期末期初余额本期增加本期减少期末余额位减值余额准备
凯里通源15000000.0015000000.00-
贺州通源15000000.0015000000.00-
环保科技39979600.0039979600.00-
淮北通源2000000.002000000.002000000.00
万山医废4365000.004365000.00-
广州绿冠6000000.006000000.006000000.00
西藏通源12650000.0012650000.00-
爱维斯104500000.00104500000.00-
通源达26366700.0026366700.0026366700.00
金河通源3431873.333431873.33--
叶集通源16200000.0016200000.00-
华源智慧6941700.006941700.00-
五河通源2000000.002000000.00-
吉安通源4105245.004105245.00-
肇东通源18000000.005000000.0023000000.00-
樾安环保300000.00300000.00-
通源新能2490000.002490000.00-源
合计276840118.337490000.003431873.33280898245.0034366700.00
(2)对联营、合营企业投资
√适用□不适用
单位：元币种：人民币本期增减变动减其值他其宣告计准追减综他发放提投资期初权益法下确期末备加少合权现金减其单位余额认的投资损余额期投投收益股利值他益末资资益变或利准余调动润备额整
一、合营企业小计
二、联营企业
东华通源41209232.20395826.1741605058.37
广西金投25613096.56-43625.8725569470.69
泰达通源8911093.67332559.009243652.67
小计75733422.43684759.3076418181.73
合计75733422.43684759.3076418181.73
其他说明：
□适用√不适用
4、营业收入和营业成本
(1).营业收入和营业成本情况
√适用□不适用
163/1662023年半年度报告
单位：元币种：人民币本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务599546138.63482522312.75492061104.70401735873.92其他业务
合计599546138.63482522312.75492061104.70401735873.92
(2).合同产生的收入情况
√适用□不适用
单位：元币种：人民币合同分类合计
商品类型599546138.63
固废污染阻隔修复340289938.89
固废处理处置38565808.26
水环境修复182306946.79
运营服务38383444.69
按经营地区分类599546138.63
省内397027205.98
省外202518932.65
合同产生的收入说明：
□适用√不适用
(3).履约义务的说明
□适用√不适用
(4).分摊至剩余履约义务的说明
□适用√不适用
其他说明：
无
5、投资收益
√适用□不适用
单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益1409645.61
权益法核算的长期股权投资收益684759.301066938.10
处置长期股权投资产生的投资收益-3430947.50交易性金融资产在持有期间的投资收益其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入债权投资在持有期间取得的利息收入其他债权投资在持有期间取得的利息收入
处置交易性金融资产取得的投资收益482.44处置其他权益工具投资取得的投资收益处置债权投资取得的投资收益
164/1662023年半年度报告
处置其他债权投资取得的投资收益债务重组收益
合计-1336060.151066938.10
其他说明：
无
6、其他
□适用√不适用
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√适用□不适用
单位：元币种：人民币项目金额说明
非流动资产处置损益-27147.62
越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享1165554.35受的政府补助除外计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益非货币性资产交换损益委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值
0.00
准备债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生
金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融332030.97资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回对外委托贷款取得的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出-28893.26
其他符合非经常性损益定义的损益项目-77.86
165/1662023年半年度报告
减：所得税影响额-371859.79
少数股东权益影响额（税后）-31478.21
合计1844804.58
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义界定的非
经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。
□适用√不适用
2、净资产收益率及每股收益
√适用□不适用加权平均净资产每股收益报告期利润
收益率（%）基本每股收益稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净1.650.140.14利润
扣除非经常性损益后归属于1.480.130.13公司普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
□适用√不适用
4、其他
□适用√不适用
董事长：杨明
董事会批准报送日期：2023年8月25日修订信息
□适用√不适用