巨力索具:2023年半年度财务报告

巨力索具股份有限公司
JULI SLING CO.LTD.2023年半年度
财务报告（未经审计）
股票代码：002342
股票简称：巨力索具巨力索具股份有限公司2023年半年度财务报告合并资产负债表
编制单位：巨力索具股份有限公司
2023年06月30日
单位：元项目2023年6月30日2023年1月1日
流动资产：
货币资金485619500.27481536064.72结算备付金拆出资金
交易性金融资产40389902.78衍生金融资产
应收票据78267465.02174109245.33
应收账款1095534472.751095920676.13
应收款项融资123581410.149518611.83
预付款项128401165.65108628241.89应收保费应收分保账款应收分保合同准备金
其他应收款187560788.36197087897.50
其中：应收利息应收股利买入返售金融资产
存货763902657.87662859095.52
合同资产17924504.7417924504.74持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产2976179.046950533.35
流动资产合计2924158046.622754534871.01
非流动资产：
发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款
长期股权投资96848928.3796654360.55
其他权益工具投资22439.3822439.38其他非流动金融资产
投资性房地产19416919.2815855761.92
固定资产1067431960.631133325300.76
在建工程385650574.03189749504.74生产性生物资产油气资产
1巨力索具股份有限公司2023年半年度财务报告
使用权资产22708220.6322665952.09
无形资产229746904.63232889356.21开发支出商誉
长期待摊费用75382.20
递延所得税资产35194684.4233338309.54其他非流动资产
非流动资产合计1857020631.371724576367.39
资产总计4781178677.994479111238.40
流动负债：
短期借款713295180.00574894860.00向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债
应付票据360680631.38413647478.34
应付账款441508134.89355399658.43预收款项
合同负债89844220.1987637781.61卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款
应付职工薪酬18584824.9519132933.33
应交税费6145352.2040056738.73
其他应付款18062859.4117500326.21
其中：应付利息3346764.353199648.25应付股利应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债
一年内到期的非流动负债366127400.0053600000.00
其他流动负债29782193.4138244560.97
流动负债合计2044030796.431600114337.62
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款171103046.30318483046.30应付债券
其中：优先股永续债租赁负债长期应付款
2巨力索具股份有限公司2023年半年度财务报告
长期应付职工薪酬预计负债
递延收益67697346.4468165855.34
递延所得税负债6210977.516538909.96其他非流动负债
非流动负债合计245011370.25393187811.60
负债合计2289042166.681993302149.22
所有者权益：
股本960000000.00960000000.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积673122118.62673122118.62
减：库存股
其他综合收益-2022606.64-1184728.14专项储备
盈余公积127745470.69127745470.69一般风险准备
未分配利润733291528.64726126228.01
归属于母公司所有者权益合计2492136511.312485809089.18少数股东权益
所有者权益合计2492136511.312485809089.18
负债和所有者权益总计4781178677.994479111238.40
法定代表人：杨建国主管会计工作负责人：付强会计机构负责人：李俊茹母公司资产负债表
单位：元项目2023年6月30日2023年1月1日
流动资产：
货币资金441896026.43459706015.32交易性金融资产衍生金融资产
应收票据77749065.02173562045.33
应收账款1112215777.761102802874.84
应收款项融资131128188.149518611.83
预付款项110112672.8280706819.43
其他应收款104412172.2689345471.88
其中：应收利息应收股利
存货728815381.60648932703.07
合同资产17924504.7417924504.74持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产20770.471827177.40
流动资产合计2724274559.242584326223.84
3巨力索具股份有限公司2023年半年度财务报告
非流动资产：
债权投资其他债权投资长期应收款
长期股权投资519996476.25459701908.43
其他权益工具投资22439.3822439.38其他非流动金融资产
投资性房地产39798135.1236620436.56
固定资产1024776177.541089090603.67
在建工程52627731.9318044101.67生产性生物资产油气资产
使用权资产22708220.6322665952.09
无形资产127645797.75129698485.59开发支出商誉
长期待摊费用75382.20
递延所得税资产33933670.5232358620.25其他非流动资产
非流动资产合计1821508649.121788277929.84
资产总计4545783208.364372604153.68
流动负债：
短期借款643395180.00564904860.00交易性金融负债衍生金融负债
应付票据346608829.68423637478.34
应付账款476613103.57382137596.51预收款项
合同负债94695274.4790640063.67
应付职工薪酬15955114.0317278208.58
应交税费3944109.9018830579.77
其他应付款29602360.7620953144.15
其中：应付利息3113808.133107768.97应付股利持有待售负债
一年内到期的非流动负债359127400.0052000000.00
其他流动负债29561824.2737795328.74
流动负债合计1999503196.681608177259.76
非流动负债：
长期借款20780000.00244000000.00应付债券
其中：优先股
4巨力索具股份有限公司2023年半年度财务报告
永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债
递延收益44424346.4445392855.34
递延所得税负债6081098.116403672.27其他非流动负债
非流动负债合计71285444.55295796527.61
负债合计2070788641.231903973787.37
所有者权益：
股本960000000.00960000000.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积706365701.64706365701.64
减：库存股
其他综合收益-60519.17专项储备
盈余公积127745470.69127745470.69
未分配利润680943913.97674519193.98
所有者权益合计2474994567.132468630366.31
负债和所有者权益总计4545783208.364372604153.68合并利润表
单位：元项目2023年半年度2022年半年度
一、营业总收入1062602441.521023872070.16
其中：营业收入1062602441.521023872070.16利息收入已赚保费手续费及佣金收入
二、营业总成本1047179801.141005842140.42
其中：营业成本855320704.16848360314.53利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用
税金及附加11035314.4211094702.25
销售费用98842581.4171862346.42
管理费用56022567.6850317466.72
5巨力索具股份有限公司2023年半年度财务报告
研发费用2483722.221714802.52
财务费用23474911.2522492507.98
其中：利息费用21640745.7717523568.86
利息收入2293884.421789164.49
加：其他收益4996507.263861187.58
投资收益（损失以“－”号填列）194567.82184033.65
其中：对联营企业和合营企业的投资收益194567.82184033.65以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列）-12305913.31-8749766.70
资产减值损失（损失以“-”号填列）-190997.11-153845.04
资产处置收益（损失以“-”号填列）-456232.83-568763.70
三、营业利润（亏损以“－”号填列）7660572.2112602775.53
加：营业外收入98637.68216922.50
减：营业外支出785757.382203612.86
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）6973452.5110616085.17
减：所得税费用-191848.121488341.28
五、净利润（净亏损以“－”号填列）7165300.639127743.89
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）7165300.639127743.89
2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”号填列）7165300.639127743.89
2.少数股东损益（净亏损以“-”号填列）
六、其他综合收益的税后净额-837878.50239341.10
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额-837878.50239341.10
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益-837878.50239341.10
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额-837878.50239341.10
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额6327422.139367084.99
归属于母公司所有者的综合收益总额6327422.139367084.99归属于少数股东的综合收益总额
八、每股收益：
（一）基本每股收益0.00750.0095
（二）稀释每股收益0.00750.0095
6巨力索具股份有限公司2023年半年度财务报告
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00元，上期被合并方实现的净利润为：0.00元。
法定代表人：杨建国主管会计工作负责人：付强会计机构负责人：李俊茹母公司利润表
单位：元项目2023年半年度2022年半年度
一、营业收入1066676755.371007413282.97
减：营业成本867715733.95835783059.18
税金及附加10900431.8810831498.21
销售费用97697204.8771375995.93
管理费用52735489.5646254307.51
研发费用1408475.971155464.13
财务费用22660789.6922420973.79
其中：利息费用21284912.4317262251.61
利息收入2118109.381569005.21
加：其他收益4986750.572380656.88
投资收益（损失以“－”号填列）194567.82184033.65
其中：对联营企业和合营企业的投资收益194567.82184033.65
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列）-11118622.62-8565678.82
资产减值损失（损失以“-”号填列）-190997.11-153845.04
资产处置收益（损失以“-”号填列）-456232.83-568763.70
二、营业利润（亏损以“－”号填列）6974095.2812868387.19
加：营业外收入98619.70169722.70
减：营业外支出773841.152203612.86
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）6298873.8310834497.03
减：所得税费用-125846.161087161.80
四、净利润（净亏损以“－”号填列）6424719.999747335.23
（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）6424719.999747335.23
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额-60519.17-200975.94
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益-60519.17-200975.94
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额-60519.17-200975.94
7.其他
7巨力索具股份有限公司2023年半年度财务报告
六、综合收益总额6364200.829546359.29
七、每股收益：
（一）基本每股收益0.00670.0102
（二）稀释每股收益0.00670.0102合并现金流量表
单位：元项目2023年半年度2022年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金893017084.56752207788.91客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还23355365.822568627.92
收到其他与经营活动有关的现金8632833.3632837431.57
经营活动现金流入小计925005283.74787613848.40
购买商品、接受劳务支付的现金700523772.43592556979.89客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金139249837.08123224833.73
支付的各项税费45794116.2444037931.25
支付其他与经营活动有关的现金90711267.68103090207.64
经营活动现金流出小计976278993.43862909952.51
经营活动产生的现金流量净额-51273709.69-75296104.11
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额19033910.79801526.50处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计19033910.79801526.50
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金111438971.1068987215.49投资支付的现金质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金40389902.78
投资活动现金流出小计151828873.8868987215.49
投资活动产生的现金流量净额-132794963.09-68185688.99
8巨力索具股份有限公司2023年半年度财务报告
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金662884220.00435131800.00收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计662884220.00435131800.00
偿还债务支付的现金389334320.00226845730.73
分配股利、利润或偿付利息支付的现金20890514.4919203310.41
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金29195694.45
筹资活动现金流出小计410224834.49275244735.59
筹资活动产生的现金流量净额252659385.51159887064.41
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响-837878.50239341.10
五、现金及现金等价物净增加额67752834.2316644612.41
加：期初现金及现金等价物余额335327100.01294148779.88
六、期末现金及现金等价物余额403079934.24310793392.29母公司现金流量表
单位：元项目2023年半年度2022年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金855642224.76748814658.26
收到的税费返还1852557.1640129.55
收到其他与经营活动有关的现金6672691.1422826478.73
经营活动现金流入小计864167473.06771681266.54
购买商品、接受劳务支付的现金609555338.45588955326.00
支付给职工以及为职工支付的现金131460084.75118593311.33
支付的各项税费34920539.6342672267.82
支付其他与经营活动有关的现金83986782.35124415442.40
经营活动现金流出小计859922745.18874636347.55
经营活动产生的现金流量净额4244727.88-102955081.01
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额3398339.00801526.50处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计3398339.00801526.50
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金13132523.434637798.18
投资支付的现金60100000.0020000000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金40000000.00
投资活动现金流出小计73232523.4364637798.18
投资活动产生的现金流量净额-69834184.43-63836271.68
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金511744220.00425141800.00收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计511744220.00425141800.00
偿还债务支付的现金379344320.00216857768.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金20890514.4919203310.41
支付其他与筹资活动有关的现金29195694.45
筹资活动现金流出小计400234834.49265256772.86
9巨力索具股份有限公司2023年半年度财务报告
筹资活动产生的现金流量净额111509385.51159885027.14
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响-60519.17-200975.94
五、现金及现金等价物净增加额45859409.79-7107301.49
加：期初现金及现金等价物余额313497050.61280401953.22
六、期末现金及现金等价物余额359356460.40273294651.73
10巨力索具股份有限公司2023年半年度财务报告
合并所有者权益变动表本期金额
单位：元
2023年半年度
归属于母公司所有者权益项目少数所有者
其他权益工具资本公减：库其他综合收专项盈余公一般风未分配其股东权益合股本小计权益优先股永续债其他积存股益储备积险准备利润他计
960000673122127745726126248580248580
一、上年期末余额-1184728.14
000.00118.62470.69228.019089.189089.18
加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他
960000673122127745726126248580248580
二、本年期初余额-1184728.14
000.00118.62470.69228.019089.189089.18
三、本期增减变动
71653632742632742
金额（减少以“－”号-837878.50
00.632.132.13
填列）
（一）综合收益总71653632742632742
-837878.50
额00.632.132.13
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普
通股
2．其他权益工具持
有者投入资本
3．股份支付计入所
11巨力索具股份有限公司2023年半年度财务报告
有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准
备3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏
损
4．设定受益计划变
动额结转留存收益
5．其他综合收益结
转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
960000673122127745733291249213249213
四、本期期末余额-2022606.64
000.00118.62470.69528.646511.316511.31
上年金额
单位：元
12巨力索具股份有限公司2023年半年度财务报告
2022年半年度
归属于母公司所有者权益项目所有者少数股
其他权益工具资本公减：库其他综专项储盈余公一般风未分配权益合股本其他小计东权益优先股永续债其他积存股合收益备积险准备利润计
-2480724807
960000673122127745720881
一、上年期末余额1044804143.04143.
000.00118.62470.69401.84
47.278888
加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他
-2480724807
960000673122127745720881
二、本年期初余额1044804143.04143.
000.00118.62470.69401.84
47.278888
三、本期增减变动
239341528775527055270
金额（减少以“－”号.1047.6388.7388.73
填列）
（一）综合收益总239341912779367093670
额.1043.8984.9984.99
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普
通股
2．其他权益工具持
有者投入资本
3．股份支付计入所
有者权益的金额
4．其他
13巨力索具股份有限公司2023年半年度财务报告
---
（三）利润分配383993839938399
96.2696.2696.26
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准
备
---3．对所有者（或股
383993839938399
东）的分配
96.2696.2696.26
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏
损
4．设定受益计划变
动额结转留存收益
5．其他综合收益结
转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
-2486224862
960000673122127745726169
四、本期期末余额80550631232.31232.
000.00118.62470.69149.47.176161母公司所有者权益变动表
14巨力索具股份有限公司2023年半年度财务报告
本期金额
单位：元
2023年半年度
项目其他权益工具减：库存其他综合未分配利所有者权股本资本公积专项储备盈余公积其他优先股永续债其他股收益润益合计
96000007063657127745467451912468630
一、上年期末余额
00.0001.6470.6993.98366.31
加：会计政策变更前期差错更正其他
96000007063657127745467451912468630
二、本年期初余额
00.0001.6470.6993.98366.31
三、本期增减变动
6424719.6364200.
金额（减少以“－”号-60519.17
9982
填列）
（一）综合收益总6424719.6364200.
-60519.17额9982
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普
通股
2．其他权益工具持
有者投入资本
3．股份支付计入所
有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
15巨力索具股份有限公司2023年半年度财务报告2．对所有者（或股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏
损
4．设定受益计划变
动额结转留存收益
5．其他综合收益结
转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
96000007063657127745468094392474994
四、本期期末余额-60519.17
00.0001.6470.6913.97567.13
上年金额
单位：元
2022年半年度
项目其他权益工具减：库存其他综合未分配利所有者权股本资本公积专项储备盈余公积其他优先股永续债其他股收益润益合计
96000007063657127745469355812487669
一、上年期末余额
00.0001.6470.6928.40300.73
16巨力索具股份有限公司2023年半年度财务报告
加：会计政策变更前期差错更正其他
96000007063657127745469355812487669
二、本年期初余额
00.0001.6470.6928.40300.73
三、本期增减变动-
5907338.5706363.
金额（减少以“－”号200975.9
9703
填列）4
-
（一）综合收益总9747335.9546359.
200975.9
额2329
4
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普
通股
2．其他权益工具持
有者投入资本
3．股份支付计入所
有者权益的金额
4．其他
--
（三）利润分配3839996.3839996.
2626
1．提取盈余公积
--2．对所有者（或股
3839996.3839996.
东）的分配
2626
3．其他
（四）所有者权益内部结转
17巨力索具股份有限公司2023年半年度财务报告
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏
损
4．设定受益计划变
动额结转留存收益
5．其他综合收益结
转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
-
96000007063657127745469946542493375
四、本期期末余额200975.9
00.0001.6470.6967.37663.76
4
18巨力索具股份有限公司2023年半年度财务报表附注
巨力索具股份有限公司
2023年半年度财务报表附注（除特别说明外，金额单位为人民币元）一、公司基本情况
1、历史沿革
巨力索具股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）系由巨力集团有限公司、巨力缆索
工程有限公司、杨建忠、杨建国、杨会德、杨子共同出资，于2004年12月7日成立，注册资本为
26000万元。2006年6月，经公司股东大会通过，巨力集团有限公司以货币资金对本公司增资
6000万元，公司注册资本变更为32000万元。2007年11月8日，巨力集团有限公司将其所持
本公司股权29.375%转让给杨建忠等18名自然人，巨力缆索工程有限公司将其所持有的本公司股权全部转让给杨子等54名自然人。2007年12月5日，公司临时股东大会通过决议，由巨力集团徐水房地产开发有限公司及保定天威保变电气股份有限公司对本公司分别以货币资金增资1500万元，公司注册资本变更为35000万元。2007年12月23日，巨力集团徐水房地产开发有限公司将所持有的本公司股权全部转让给乐凯保定化工设计研究院。
经中国证券监督管理委员会证监许可[2009]1488号文核准，本公司获准首次向社会公开发行人民币普通股（A 股）5000 万股，并于 2010 年 1 月 26 日在深圳证券交易所中小企业板上市。发行上市后总股本变更为40000万股。
2010年3月15日，本公司2009年年度股东大会审议通过了《巨力索具股份有限公司2009年度利润分配及资本公积金转增股本的方案》，以2010年1月26日公司首次公开发行后总股本
40000万股为基数，以资本公积金向全体股东每10股转增2股，合计转增8000万股，转增后公
司总股本变更为48000万股，此次增资已于2010年3月30日办理工商变更登记手续。
2011年8月31日，本公司2011年第一次临时股东大会审议通过了《巨力索具股份有限公司关于2011年半年度利润分配方案的议案》，以截至2011年6月30日止的总股本48000万股为基数，向全体股东以资本公积金转增股本，每10股转增股本10股，合计转增48000万股，转增后公司总股本已变更为96000万股，此次增资已于2011年11月9日办理工商变更登记手续。
巨力集团有限公司持有公司20.03%的股份，公司最终控制方是巨力集团有限公司的股东杨建忠、杨建国、杨会德、杨子。
公司统一社会信用代码：91130600769808009K；注册地址：河北省保定市徐水区巨力路；法
19巨力索具股份有限公司2023年半年度财务报表附注
定代表人：杨建国。
本公司建立了股东大会、董事会、监事会的法人治理结构，目前设供应部、生产部、全球销售中心、质量管理中心、财务管控中心、技术研发中心、证券事务部、法律部、人力资源部、审计部等部门。
2、所处行业
本公司所属行业为金属制品业、通用设备制造业、纺织业和供热服务业。
3、经营范围
公司经营范围主要包括：钢丝绳、钢丝绳索具、钢丝、钢绞线、化纤类索具、捆绑索具、牵引
索具、缆绳、链条、链条索具，冶金吊夹具、吊梁、钢拉杆、抽油杆及其接箍、石油钻杆及其接头、缆索、锻压类索具、桥式、门式、冶金起重机、抓斗、滑车、滑轮、石油吊环、汽车配件、索具制
造设备的研发、生产、销售；金属材料及产品的检测（以认可证书核定为准，限分支机构经营）及检测实验设备研发、制造；预应力工程专业承包（认可资质证书为准）；钢铁材料、化纤材料、有
色金属材料的销售；货物和技术的进出口业务（国家禁止的除外）；特种工程专业承包、桥梁工程专业承包；应急装备、装备专用工装及工具和箱组的设计、生产和销售；金属结构（桥梁运架一体机/架桥机、运梁车）的生产和销售，润滑油、润滑油脂的销售；机械设备租赁。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。子公司经营范围还涉及热力生产和供应，热力工程设计施工及设备维护等。
4、主要产品
本公司的主要产品包括合成纤维吊装带索具、钢丝绳、钢丝绳索具、链条索具、钢拉杆、缆索
具、冶金夹具、梁式吊具、索具连接件、索具制造设备、热力等，应用于制造业、采矿业、建筑业、交通运输业，涉及钢铁、冶金、矿山、海洋、海事、海油、电力、石油、运输、桥梁、场馆、航空航天、港口、造船、工程机械等多个领域。
5、财务报告批准日
本财务报表及财务报表附注经本公司董事会于2023年8月28日批准报出。
6、合并报表范围本公司2023年度纳入合并范围的子公司共10户，包括徐水县巨力钢结构工程有限公司（以下简称“巨力钢结构公司”）、上海浦江缆索工程有限公司（以下简称“上海浦江公司”）、巨力索
具上海有限公司（以下简称“巨力上海公司”）、J&LOffshoreL.L.C. （以下简称“巨力美国公司”）、
JULI LIFTING EUROPE LIMITED（以下简称“巨力欧洲公司”）、保定巨力供热有限公司（以下
20巨力索具股份有限公司2023年半年度财务报表附注简称“巨力供热公司”）、河北巨力应急装备科技有限公司（以下简称“巨力应急公司”）、巨力
索具研究院（天津）有限公司（以下简称“天津研究院”）、巨力索具（河南）有限公司（以下简称“巨力河南公司”）、巨力索具研发中心（深圳）有限公司（以下简称“巨力深圳公司”），子公司具体情况详见本附注八“在其他主体中的权益”。
与上年度相比，本公司本年度合并范围新增一个子公司“巨力索具研发中心（深圳）有限公司”，注销一个子公司“唐山巨力钢丝制造有限公司”。
二、财务报表的编制基础
1、编制基础本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第33号发布、财政部令第76号修订）、于2006年2月15日及其后颁布和修订的各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
2、持续经营
本公司管理层对公司自报告期末起至少12个月的持续经营能力评估后认为公司不存在可能导
致持续经营产生重大疑虑的事项或情况，本公司财务报表是按照持续经营假设为基础编制的。
三、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2023年6月30日的财务状况及2023年半年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会2014年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则
第15号－财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。
四、重要会计政策和会计估计
本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，确定固定资产折旧、无形资产摊销以及收入确认等各项政策，具体会计政策如下：
1、会计期间
21巨力索具股份有限公司2023年半年度财务报表附注
本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
2、营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以
12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
3、记账本位币
人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。
本公司之境外子公司 J&LOffshoreL.L.C.根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定美元为
其记账本位币；JULILI FTING EUROPE LIMITED 根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定欧元为其记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
4、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下企业合并
对于同一控制下的企业合并，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。合并对价的账面价值与合并中取得的净资产账面价值的差额调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
对于通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并，在个别财务报表中，以合并日持股比例计算的合并日应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为该项投资的初始投资成本；初始投资成本与合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价
值之和的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。在合并财务报表中，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的
账面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方在取得被合并方控制权之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收
益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
22巨力索具股份有限公司2023年半年度财务报表附注
（2）非同一控制下企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日，取得的被购买方的资产、负债及或有负债按公允价值确认。对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，按成本扣除累计减值准备进行后续计量；对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。
通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，购买日对这部分其他综合收益不作处理，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在处置该项投资时转入处置期间的当期损益。购买日之前持有的股权投资采用公允价值计量的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。在合并财务报表中，合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权在购买日的公允价值之和。对于购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额计入当期收益；购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日当期收益，由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（3）企业合并中有关交易费用的处理
为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
5、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制，是指本公司拥有对被投资单位的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分、结构化主体等）。
（2）合并财务报表编制的方法
23巨力索具股份有限公司2023年半年度财务报表附注
合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司编制。在编制合并财务报表时，本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间的重大交易和往来余额予以抵销。在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同受最终控制方控制之日起纳入本公司的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的经营成果、现金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。在报告期内因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表。子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分，作为少数股东权益在合并资产负债表中股东权益项下单独列示；子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权益。
（3）购买子公司少数股东股权因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日
或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持
续计算的净资产份额之间的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
（4）丧失子公司控制权的处理
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量；处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值的份额与商誉之和，形成的差额计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司的股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转入当期损益，由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
6、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司合营安排分为共同经营和合营企业。
（1）共同经营共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。
24巨力索具股份有限公司2023年半年度财务报表附注
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
*确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
*确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
*确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
*按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
*确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
（2）合营企业合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。
7、现金及现金等价物的确定标准
本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短
（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
8、外币业务和外币报表折算
（1）外币业务
本公司发生外币业务，按交易发生月初中国人民银行授权中国外汇交易中心公布的中间价折算为记账本位币金额。
资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益。
（2）外币财务报表的折算方法
资产负债表日，对境外子公司外币财务报表进行折算时，资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益项目除“未分配利润”外，其他项目采用发生日的即期汇率折算。
利润表中的收入和费用项目，采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率折算。
25巨力索具股份有限公司2023年半年度财务报表附注
现金流量表所有项目均按照系统合理的方法确定的、与现金流量发生日即期汇率近似的汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列示“汇率变动对现金及现金等价物的影响”项目反映。
由于财务报表折算而产生的差额，在资产负债表股东权益项目下的“其他综合收益”项目反映。
处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
9、金融工具
金融资产和金融负债在本公司成为相关金融工具合同的一方时，于资产负债表内确认。
（1）金融资产分类、确认和计量
本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产分为不同类别：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。除非本公司改变管理金融资产的业务模式，在此情形下，所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。
除不具有重大融资成分的应收账款外，在初始确认时，金融资产均以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。
*以摊余成本计量的金融资产
本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
此类金融资产主要包括货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、债权投资和长期应收款等。本公司将自资产负债表日起一年内（含一年）到期的债权投资和长期应收款，列示为一年内到期的非流动资产；取得时期限在一年内（含一年）的债权投资列示为其他流动资产。
初始确认后，对于此类金融资产按照实际利率法确认利息收入。
*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资本公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标；
该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础
26巨力索具股份有限公司2023年半年度财务报表附注的利息的支付。
此类金融资产列示为其他债权投资，自资产负债表日起一年内（含一年）到期的其他债权投资，列示为一年内到期的非流动资产；取得时期限在一年内（含一年）的其他债权投资列示为其他流动资产。
初始确认后，此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。
*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
对于非交易性权益工具投资，本公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。
此类金融资产列示为其他权益工具投资。
初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。股利收入计入损益，其他利得或损失计入其他综合收益。
*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，本公司可以将本应以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
此类金融资产列示为交易性金融资产，自资产负债表日起超过一年到期且预期持有超过一年的，列示为其他非流动金融资产。
初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益。
（2）金融负债的分类、确认和计量
本公司将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、财务担保合同负
债及以摊余成本计量的金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
该类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
27巨力索具股份有限公司2023年半年度财务报表附注
初始确认后，对于该类金融负债以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息费用）计入当期损益。
*财务担保合同负债
财务担保合同，是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求本公司向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。
财务担保合同负债以按照依据金融工具的减值原则所确定的损失准备金额以及初始确认金额扣除累计摊销额后的余额孰高进行后续计量。
*以摊余成本计量的金融负债
初始确认后，对以摊余成本计量的金融负债采用实际利率法以摊余成本进行后续计量。
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一时，本公司终止确认该金融资产：*收取该金融资产现金流量的合同权利终止；*该金融资产已转移，且本公司将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；*该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是未保留对该金融资产的控制。
其他权益工具投资终止确认时，其账面价值与收到的对价以及原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额，计入留存收益；其余金融资产终止确认时，其账面价值与收到的对价以及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额，计入当期损益。
（4）金融负债的终止确认
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，本公司终止确认该金融负债或义务已解除的部分。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。
（5）金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：
*本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
*本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
（6）金融工具的公允价值确定
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征
28巨力索具股份有限公司2023年半年度财务报表附注
相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。
（7）金融资产（不包括应收款项）的减值及会计处理
本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以单项或组合方式对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权
投资和财务担保合同等，以预期信用损失为基础确认损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量
之间的差额，即全部现金短缺的现值。
在资产负债表日，本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。
本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。
10、应收票据
本公司对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。基于应收票据的信用风险特征，将其划分为不同组合：
项目确定组合的依据银行承兑汇票承兑人为信用风险较低的银行
商业承兑汇票根据承兑人的信用风险划分，与“应收账款”组合划分相同对于银行承兑汇票，具有较低信用风险，不计量损失准备。
对于商业承兑汇票，与应收账款组合划分相同，计量损失准备。
11、应收账款
29巨力索具股份有限公司2023年半年度财务报表附注
对于不含重大融资成分的应收账款，本公司按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。对于包含重大融资成分的应收款项和租赁应收款，本公司选择始终按照相当于存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
除了单项评估信用风险的应收账款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
项目确定组合的依据组合1本组合以应收款的账龄作为信用风险特征。
组合2本组合为应收巨力索具合并范围内单位应收账款。
对于划分为组合1的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及未来经济状况的预测，编制应收款项账龄与整个存续期信用损失率对照表，按以下比例计量损失准备：
账龄应收账款预期信用损失率
1年以内（含1年）5%
1—2年10%
2—3年30%
3—4年50%
4—5年80%
5年以上100%
对于组合2，具有较低信用风险，不计量损失准备。
12、其他应收款
本公司依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用风险的其他应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
项目确定组合的依据
本组合为日常经常活动中应收取的各类保证金、押金、备用金等组合1应收款项。
组合2本组合为应收巨力索具合并范围内单位其他应收款。
对于划分为组合1的其他应收款，本公司参考应收账款预计信用损失率，按以下比例计量损失准备：
账龄其他应收款计提比例
1年以内（含1年）0%
1—2年10%
2—3年30%
30巨力索具股份有限公司2023年半年度财务报表附注
账龄其他应收款计提比例
3—4年50%
4—5年80%
5年以上100%
对于组合2，具有较低信用风险，不计量损失准备。
13、应收款项融资
分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款，自取得起期限在一年内（含一年）的部分，列示为应收款项融资；自取得起期限在一年以上的，列示为其他债权投资。其相关会计政策参见本附注四、9“金融工具”。
14、存货
（1）存货的分类
存货主要包括原材料、低值易耗品、包装物、在产品、自制半成品、库存商品、发出商品等。
（2）存货取得和发出的计价方法
存货在取得时按实际成本计价。原材料、在产品、库存商品、发出商品等发出时采用加权平均法或个别计价法计价。
（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
存货可变现净值是存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及
相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。资产负债表日，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本公司通常按照单个存货项目计提存货跌价准备，资产负债表日，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。
（4）存货的盘存制度为永续盘存制
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法本公司管理部门低值易耗品采用一次转销法核算。包装物于领用时一次性计入成本费用。
15、合同资产本公司将客户尚未支付合同对价，但本公司已经依据合同履行了履约义务，且不属于无条件（即仅取决于时间流逝）向客户收款的权利，在资产负债表中列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。
合同资产预期信用损失的确定方法和会计处理方法参见附注四、9（7）“金融资产（不包括应收款项）的减值及会计处理”。
31巨力索具股份有限公司2023年半年度财务报表附注
16、持有待售资产
本公司若主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，则将其划分为持有待售类别。具体标准为同时满足以下条件：某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；本公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺；预计出售将在一年内完成。其中，处置组是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。处置组所属的资产组或资产组组合按照《企业会计
准则第8号——资产减值》分摊了企业合并中取得的商誉的，该处置组应当包含分摊至处置组的商誉。
本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于处置组，所确认的资产减值损失先抵减处置组中商誉的账面价值，再按比例抵减该处置组内适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》（以下简称“持有待售准则”）的计量规定的各项非流动资产的账面价值。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用持有待售准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益，并根据处置组中除商誉外适用持有待售准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重按比例增加其账面价值；已抵减的商誉账面价值，以及适用持有待售准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。
非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时，本公司不再将其继续划分为持有待售类别或将非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量：（1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；（2）可收回金额。
17、长期股权投资
长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，为本公司的联营企业。
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（1）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断是否由所有参与方或参与方组合集体控制该安排，其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排；如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控
制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假
定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。
当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含20%）以上但低于50%的表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响；本公司拥有被投资单位20%（不含）以下的表决权股份时，一般不认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下能够参与被投资单位的生产经营决策，形成重大影响。
（2）投资成本的确定
形成企业合并的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额作为投资成本；非同一控制下企
业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。
对于其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本；发行权益性证券取得的长期股权投资，以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
（3）后续计量及损益确认方法
本公司对子公司的投资，采用成本法核算；对联营企业和合营企业的投资，采用权益法核算。
采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未
33巨力索具股份有限公司2023年半年度财务报表附注
发放的现金股利或利润外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，对长期股权投资的账面价值进行调整，差额计入投资当期的损益。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积（其他资本公积）。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，并按照本公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，在转换日，按照原股权的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原股权于转换日的公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日改按《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》进行会计处理，公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；原股权投资相关的其他所有者权益变动转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实施共同控
制或施加重大影响的，按照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资扩股而增加净资产的份额，与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间的差额计入当期损益；
然后，按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。
34巨力索具股份有限公司2023年半年度财务报表附注
本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属于本公
司的部分，在抵销基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
计提资产减值方法见附注四、24“长期资产减值”。
18、投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。
本公司投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量，并按照固定资产或无形资产的有关规定，按期计提折旧或摊销。采用成本模式进行后续计量的投资性房地产，计提资产减值方法见附注四、24“长期资产减值”。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
19、固定资产
（1）固定资产确认条件
本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，固定资产才能予以确认。
本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。
（2）各类固定资产的折旧方法
本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类固定资产的年折旧率如下：
类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）
房屋及建筑物年限平均法25-355.002.71-3.80
机器设备年限平均法10-155.006.33-9.50
运输设备年限平均法85.0011.88
光伏电站年限平均法255.003.80
其他设备年限平均法5-85.0011.88-19.00其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算确定
35巨力索具股份有限公司2023年半年度财务报表附注折旧率。
（3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法
固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、24“长期资产减值”。
（4）融资租入固定资产的认定依据及计价方法
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧；
无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
（5）其他说明
与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。
当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。
20、在建工程
本公司在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、24“长期资产减值”。
21、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：*资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；*借款费用已经
36巨力索具股份有限公司2023年半年度财务报表附注发生；*为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）借款费用资本化期间
本公司购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化；正常中断期间的借款费用继续资本化。
（3）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的
资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
22、无形资产
（1）无形资产
本公司无形资产包括土地使用权、商标权、专利权、软件等。
无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。
使用寿命有限的无形资产摊销方法如下：
项目使用寿命摊销方法土地使用权50年直线法
商标、专利权10年直线法其他无形资产受益期限直线法
本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。
（2）研究与开发支出
37巨力索具股份有限公司2023年半年度财务报表附注
本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
*完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
*具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
*无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
*有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
*归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
（3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、24“长期资产减值”。
23、长期待摊费用
本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用，按预计受益期间分期平均摊销，并以实际支出减去累计摊销后的净额列示。如果预计某项长期待摊费用不能为公司带来经济利益的，则将该长期待摊费用的账面价值予以转销，计入当期损益。
24、长期资产减值
对子公司、联营企业及合营企业的长期股权投资、采用成本模式进行后续计量的投资性房地产、
固定资产、在建工程、无形资产、商誉等（存货、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定：
于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
38巨力索具股份有限公司2023年半年度财务报表附注
当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
25、合同负债
合同负债反映本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。本公司在向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本公司已经取得了无条件收取合同对价权利的，在客户实际支付款项与到期应支付款项孰早时点，按照已收或应收的金额确认合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。
26、职工薪酬
（1）职工薪酬的范围
职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。
职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职工薪酬”项目。
（2）短期薪酬
公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。如果该负债预期在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内不能完全支付，且财务影响重大的，则该负债将以折现后的金额计量。
（3）离职后福利
离职后福利计划只包括设定提存计划。设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划。设定提存计划包括基本养老保险、失业保险等。在
39巨力索具股份有限公司2023年半年度财务报表附注
职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
（4）辞退福利
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确
认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。实行职工内部退休计划的，在正式退休日之前的经济补偿，属于辞退福利，自职工停止提供服务日至正常退休日期间，拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等一次性计入当期损益。正式退休日期之后的经济补偿（如正常养老退休金），按照离职后福利处理。
27、预计负债
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。本公司于资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。
如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。
28、收入
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时，确认收入。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
交易价格是本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项。本公司确认的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。预期将退还给客户的款项作为退货负债，不计入交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交
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易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，本公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
满足下列条件之一时，本公司属于在某一段时间内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：
（1）客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；
（2）客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；
（3）本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司会考虑下列迹象：
（1）本公司就该商品或服务享有现时收款权利；
（2）本公司已将该商品的实物转移给客户；
（3）本公司已将该商品的法定所有权或所有权上的主要风险和报酬转移给客户；
（4）客户已接受该商品或服务等。
本公司收入确认的具体方法如下：
（1）对于一般的商品销售，在商品已经发出，或已按约定进行验收检验，相关收入已经收到或
取得了收款依据，确认销售收入的实现。
（2）附带安装和（或）检测条件的商品销售，待安装和（或）检测完毕时确认销售收入的实现。
（3）对出口商品的离岸业务，公司已办妥出口手续且已确保货物离境并取得收款权利时，确认
销售收入；对出口商品的到岸业务，公司收到客户的收货通知并取得收款权利时，确认销售收入。
（4）单独提供检测劳务的，在劳务提供完毕，即履行了合同中的履约义务时确认收入的实现。
（5）单独提供安装劳务的，履约义务属于在某一时段内履行的，本公司按照履约进度确认收入。
29、合同成本
合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。
本公司为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规范范围的，
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在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：
（1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关；
（2）该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；
（3）该成本预期能够收回。
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。
与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对
于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司在发生时将其计入当期损益。
与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：
（1）因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
（2）为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本公司转回原已计提的减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
30、政府补助
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所
针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金
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额不存在重大不确定性；（2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定企业制定的；（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；（4）根据本公司和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件（如有）。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。
与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。
31、递延所得税资产/递延所得税负债
本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。
（1）暂时性差异
暂时性差异包括资产与负债的账面价值与计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认，但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额。暂时性差异分为应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异。
（2）递延所得税资产的确认依据
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：
*该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
*对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
43巨力索具股份有限公司2023年半年度财务报表附注
（3）递延所得税负债的确认依据
对于各种应纳税暂时性差异均据以确认递延所得税负债，除非应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：
*商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
*对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
（4）递延所得税资产的减值在资产负债表日应当对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法取得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能取得足够的应纳税所得额时，减记的递延所得税资产账面价值可以恢复。
32、租赁
（1）本公司作为承租人
*初始计量
在租赁期开始日，本公司将可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产，将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债（短期租赁和低价值资产租赁除外）。在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用承租人增量借款利率作为折现率。
*后续计量本公司参照《企业会计准则第4号——固定资产》有关折旧规定对使用权资产计提折旧（详见本附注四、19“固定资产”），能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁
资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
对于租赁负债，本公司按照固定的周期性利率计算其在租赁期内各期间的利息费用，计入当期损益或计入相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权
情况发生变化时，本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资
44巨力索具股份有限公司2023年半年度财务报表附注产的账面价值。使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本公司将剩余金额计入当期损益。
*短期租赁和低价值资产租赁
对于短期租赁（在租赁开始日租赁期不超过12个月的租赁）和低价值资产租赁，本公司采取简化处理方法，不确认使用权资产和租赁负债，而在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。
（2）本公司作为出租人
本公司在租赁开始日，基于交易的实质，将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。
*经营租赁本公司采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租赁期内各期间的租金收入。与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，于实际发生时计入当期损益。
*融资租赁
于租赁期开始日，本公司确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。应收融资租赁款以租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）进行初始计量，并按照固定的周期性利率计算确认租赁期内的利息收入。本公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
33、重要会计政策、会计估计的变更
（1）会计政策变更本报告期主要会计政策未发生变更。
（2）会计估计变更本报告期主要会计估计未发生变更。
34、重大会计判断和估计
本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行
45巨力索具股份有限公司2023年半年度财务报表附注重大调整。
本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。
于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：
（1）收入确认
如本附注四、28、“收入”所述，本公司在收入确认方面涉及到如下重大的会计判断和估计：
识别客户合同；估计因向客户转让商品而有权取得的对价的可收回性；识别合同中的履约义务；估计合同中存在的可变对价以及在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额；合同中是否存在重大融资成分；估计合同中单项履约义务的单独售价；确定履约义务是在某一时段内履行还是在某一时点履行；履约进度的确定等等。
本公司主要依靠过去的经验和工作作出判断，这些重大判断和估计变更都可能对变更当期或以后期间的营业收入、营业成本，以及期间损益产生影响，且可能构成重大影响。
（2）租赁
*租赁的识别
本公司在识别一项合同是否为租赁或包含租赁时，需要评估是否存在一项已识别资产，且客户控制了该资产在一定期间内的使用权。在评估时，需要考虑资产的性质、实质性替换权、以及客户是否有权获得因在该期间使用该资产所产生的几乎全部经济利益，并能够主导该资产的使用。
*租赁的分类
本公司作为出租人时，将租赁分类为经营租赁和融资租赁。在进行分类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上转移给承租人作出分析和判断。
*租赁负债
本公司作为承租人时，租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。
在计量租赁付款额的现值时，公司对使用的折现率以及存在续租选择权或终止选择权的租赁合同的租赁期进行估计。在评估租赁期时，公司综合考虑与本公司行使选择权带来经济利益的所有相关事实和情况，包括自租赁期开始日至选择权行使日之间的事实和情况的预期变化等。不同的判断及估计可能会影响租赁负债和使用权资产的确认，并将影响后续期间的损益。
（3）金融资产减值
本公司采用预期信用损失模型对金融工具的减值进行评估，应用预期信用损失模型需要做出重
46巨力索具股份有限公司2023年半年度财务报表附注
大判断和估计，需考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。在做出该等判断和估计时，本公司根据历史数据结合经济政策、宏观经济指标、行业风险、外部市场环境、技术环境、客户情况的变化等因素推断债务人信用风险的预期变动。
（4）存货跌价准备
本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
（5）折旧和摊销
本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
（6）长期资产减值准备本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。
其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。
当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。
公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。
在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。
（7）递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
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（8）所得税
本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。
五、税项
1、主要税种及税率
税种计税依据税率
增值税应税收入3%、6%、9%、13%
城市维护建设税应纳流转税额1%、5%、7%
企业所得税应纳税所得额25%、20%、15%、12.5%（详见下表）
按照自用房产原值的70%为纳税基准；或
房产税1.2%、12%以租金收入为纳税基准
土地使用税应税土地面积每平方米7.50元、每平方米3.00元
教育费附加应纳流转税额3%
地方教育费附加应纳流转税额2%
本公司存在不同企业所得税税率纳税主体，明细如下：
纳税主体名称所得税税率
巨力索具股份有限公司15%
保定巨力供热有限公司25%
徐水县巨力钢结构工程有限公司20%
河北巨力应急装备科技有限公司15%
巨力索具美国有限公司15%
巨力索具欧洲有限公司12.5%
巨力索具上海有限公司25%
上海浦江缆索工程有限公司25%
巨力索具研究院（天津）有限公司20%
唐山巨力钢丝制造有限公司25%
巨力索具研发中心（深圳）有限公司25%
巨力索具（河南）有限公司25%
注：本公司与巨力应急公司为高新技术企业享受15%的企业所得税优惠税率。本公司境内子公司天津研究院、巨力钢结构公司享受小型微利企业普惠性所得税减免政策。其他境内子公司适用
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25%的企业所得税税率。子公司巨力美国公司所得税税率为累进税率、巨力欧洲公司企业所得税税
率为12.5%。
2、税收优惠及批文
本公司于2020年9月取得由河北省科学技术厅、河北省财政厅、河北省国家税务局联合颁发的
GR202013000432号《高新技术企业证书》，在三年内享受15%的企业所得税优惠税率。
巨力应急公司于2021年9月取得由河北省科学技术厅、河北省财政厅、河北省国家税务局联合
颁发的GR202113000203号《高新技术企业证书》，在三年内享受15%的企业所得税优惠税率。
公司子公司巨力钢结构公司、天津研究院本年符合小型微利企业优惠条件，2023年1月1日至
2024年12月31日对年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的
税率缴纳企业所得税；自2022年1月1日至2024年12月31日对年应纳税所得额超过100万元但不超
过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。
六、合并财务报表项目注释
以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，“期初”指2023年1月1日，“期末”指2023年6月30日；“本期”指2023年1-6月，“上期”指2022年1-6月。
1、货币资金
项目期末余额期初余额
库存现金228156.42518251.79
银行存款402851777.82334808848.22
其他货币资金82539566.03146208964.71
合计485619500.27481536064.72
其中：存放在境外的款项总额13424360.7311630423.54
注：本公司期末货币资金受限情况详见附注六、55。
2、交易性金融资产
项目年末余额年初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产40389902.78
其中：交易性债务工具投资40389902.78交易性权益工具投资其他指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产衍生金融资产
49巨力索具股份有限公司2023年半年度财务报表附注
其他
合计40389902.78
3、应收票据
（1）应收票据分类项目期末余额期初余额
银行承兑汇票32532487.6735760400.49
商业承兑汇票45734977.35138348844.84
合计78267465.02174109245.33
（2）期末质押的应收票据情况无。
（3）期末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据项目期末终止确认金额期末未终止确认金额
银行承兑汇票221312675.80
商业承兑汇票21393339.52
合计221312675.8021393339.52
注：用于背书或贴现的银行承兑汇票是由信用等级较高的银行承兑，信用风险和延期付款风险很小，并且票据相关的利率风险已转移给银行，可以判断票据所有权上的主要风险和报酬已经转移，故终止确认。
用于背书或贴现的商业承兑汇票下列情形予以终止确认：*不附追索权的商业承兑汇票贴现；
*由信用等级较高的客户承兑的商业承兑汇票。
（4）期末因出票人未履约而将其转应收账款的票据无。
（5）按坏账计提方法分类列示期末余额类别账面余额坏账准备账面价值金额比例金额计提比例
按组合计提坏账准备的应收票据80704884.88100.00%2437419.863.02%78267465.02
银行承兑汇票32532487.6740.31%32532487.67
商业承兑汇票48172397.2159.69%2437419.865.06%45734977.35
合计80704884.88100.00%2437419.863.02%78267465.02
（续）
50巨力索具股份有限公司2023年半年度财务报表附注
期初余额类别账面余额坏账准备账面价值金额比例金额计提比例
按组合计提坏账准备的应收票据181390762.43100.00%7281517.104.01%174109245.33
银行承兑汇票35760400.4919.71%35760400.49
商业承兑汇票145630361.9480.29%7281517.105.00%138348844.84
合计181390762.43100.00%7281517.104.01%174109245.33
4、应收账款
（1）应收账款按坏账计提方法分类列示期末余额类别账面余额坏账准备账面价值金额比例金额计提比例
单项计提坏账准备的应收账款37447124.912.96%32733078.3487.41%4714046.57
按组合计提坏账准备的应收账款1226940166.3597.04%136119740.1711.09%1090820426.18
其中：账龄组合1226940166.3597.04%136119740.1711.09%1090820426.18其他组合
合计1264387291.26100.00%168852818.5113.35%1095534472.75
（续）期初余额类别账面余额坏账准备账面价值金额比例金额计提比例
单项计提坏账准备的应收账款38632961.383.09%33517666.9486.76%5115294.44
按组合计提坏账准备的应收账款1211209304.1296.91%120403922.439.94%1090805381.69
其中：账龄组合1211209304.1296.91%120403922.439.94%1090805381.69其他组合
合计1249842265.50100.00%153921589.3712.32%1095920676.13
*期末单项计提坏账准备的应收账款期末余额
应收账款（按单位）账面余额坏账准备计提比例计提理由河北白鹿温泉旅游度假股份有限公司（河北
8017000.006413600.0080.00%信用状况差白鹿红崖山吊桥工程）
天津忠旺铝业有限公司4946626.543957301.2380.00%破产重组忠旺（营口）高精铝业有限公司3798398.473038718.7880.00%破产重组
51巨力索具股份有限公司2023年半年度财务报表附注
期末余额
应收账款（按单位）账面余额坏账准备计提比例计提理由吉林市城市建设控股集团有限公司（临江门
2463747.001231873.5050.00%信用状况差大桥换索维修工程）武桥重工集团股份有限公司（唐曹铁路 TCG-
1572801.621572801.62100.00%信用状况恶化
3标段二分部工程项目钢管拱工程）
泸州清溪酒类销售有限公司1497912.461497912.46100.00%公司注销海南中和力基础工程有限公司（海南省三亚
1330149.001330149.00100.00%信用状况恶化市凤凰岛二期工程）
沈阳焦煤鸡西盛隆矿业有限责任公司1304213.721304213.72100.00%信用状况恶化
海城市辽河经贸有限公司1208154.251208154.25100.00%信用状况恶化
浙江增洲重工科技有限公司1168807.531168807.53100.00%信用状况恶化
其他10139314.3210009546.2598.72%信用状况恶化
合计37447124.9132733078.3487.41%
*组合中，按账龄组合计提坏账准备的应收账款期末余额账龄账面余额坏账准备计提比例
一年以内832882159.3141644045.955.00%
一至二年231660090.9923166002.1210.00%
二至三年105802254.2831740664.9530.00%
三至四年31369505.8415684752.9250.00%
四至五年6709408.475367526.7780.00%
五年以上18516747.4618516747.46100.00%
合计1226940166.35136119740.1711.09%
（续）期初余额账龄账面余额坏账准备计提比例
一年以内883973300.1744198665.015.00%
一至二年213338306.6121333830.6710.00%
二至三年60526025.7918157807.7430.00%
三至四年29546888.6414773444.3350.00%
四至五年9423041.117538432.8880.00%
五年以上14401741.8014401741.80100.00%
合计1211209304.12120403922.439.94%
52巨力索具股份有限公司2023年半年度财务报表附注
（2）按账龄披露账龄期末余额
一年以内833147729.19
一至二年231554531.28
二至三年116306585.65
三至四年38382170.89
四至五年15295945.22
五年以上29700329.03
合计1264387291.26
（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额15649647.73元，本期收回或转回坏账准备金额881358.98元，本期核销坏账准备124336.65元，本期汇率变动引起坏账准备金额增加了247840.66元。
其中：本期坏账准备收回或转回金额重要的单位名称转回或收回金额收回方式
山西汾西正令煤业有限责任公司429727.50银行回款
舟山骅首物流有限公司202351.84银行回款武桥重工集团股份有限公司（唐曹铁路 TCG-3 标
200000.00中企云链段二分部工程项目钢管拱工程）
合计832079.34
（4）本期实际核销的应收账款情况项目核销金额
实际核销的应收账款124336.65
其中：重要的应收账款核销情况履行的核销是否因关联单位名称应收账款性质核销金额核销原因程序交易产生中铁十九集团第一工程有限公司
（中铁十九局商合杭铁路站前七标货款37552.00长期挂账欠款不能回收经审批核销否项目经理部）
浙江建机起重机械有限公司货款28800.00长期挂账欠款不能回收经审批核销否
合计66352.00
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
本公司按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额为192434397.40元，占应收账款期末余额合计数的比例为15.22%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额为10548565.28
53巨力索具股份有限公司2023年半年度财务报表附注元。
5、应收款项融资
项目期末余额期初余额
应收票据123581410.149518611.83
合计123581410.149518611.83
6、预付款项
（1）预付款项按账龄列示期末余额期初余额账龄金额比例金额比例
一年以内111991344.2087.22%91486814.3984.22%
一至二年9643892.667.51%11732374.6710.80%
二至三年1595481.981.24%913939.500.84%
三年以上5170446.814.03%4495113.334.14%
合计128401165.65100.00%108628241.89100.00%
（2）账龄超过一年的重要预付款项单位名称与本公司关系金额未结算的原因
柏瑞润兴（北京）科技发展有限公司供应商2572461.22未到结算期
武汉市蔡甸城投房地产发展有限公司供应商2214806.00未到结算期
保定市众可建筑装饰有限公司供应商1885000.00未到结算期
山东正江路桥工程有限公司供应商1152647.49未到结算期
定兴县兴河机械制造有限公司供应商1127791.22未到结算期
合计8952705.93
（3）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款项情况
本公司按预付对象归集的期末余额前五名预付款项汇总金额为37938178.73元，占预付款项期末余额合计数的比例为29.55%。
7、其他应收款
项目期末余额期初余额应收利息应收股利
其他应收款187560788.36197087897.50
合计187560788.36197087897.50
（1）应收利息
54巨力索具股份有限公司2023年半年度财务报表附注无。
（2）应收股利无。
（3）其他应收款
*其他应收款按款项性质分类披露款项性质期末账面余额期初账面余额
备用金27687435.3827290553.84
保证金27118978.6225958883.85
处置供热资产104677962.50131559962.50
其他38875489.4920733255.28
合计198359865.99205542655.47
*其他应收款按坏账准备列示分项列示期末余额类别账面余额坏账准备账面价值金额比例金额计提比例单项计提坏账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款198359865.99100%10799077.635.44%187560788.36
其中：账龄组合198359865.99100%10799077.635.44%187560788.36其他组合
合计198359865.99100%10799077.635.44%187560788.36
（续）期初余额类别账面余额坏账准备账面价值金额比例金额计提比例
单项计提坏账准备的其他应收款534035.780.26%534035.78100.00%
按组合计提坏账准备的其他应收款205008619.6999.74%7920722.193.86%197087897.50
其中：账龄组合205008619.6999.74%7920722.193.86%197087897.50其他组合
合计205542655.47100.00%8454757.974.11%197087897.50分阶段列示
55巨力索具股份有限公司2023年半年度财务报表附注
第一阶段第二阶段第三阶段未来12个整个存续期预期信整个存续期预期信坏账准备合计月预期信用损失（未发生信用损失（已发生信用损失用减值）用减值）
2023年1月1日余额7920722.19534035.788454757.97
2023年1月1日余额在本期：
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提2876321.202876321.20
本期转回534035.78534035.78本期转销本期核销
其他变动2034.242034.24
2023年6月30日余额10799077.6310799077.63
注：其他变动为本期汇率变动所致。
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款期末余额账龄账面余额坏账准备计提比例
一年以内167811760.92-
一至二年13498574.671349857.4610.00%
二至三年7147052.652145709.9630.00%
三至四年4580488.122290244.0650.00%
四至五年1543617.391234893.9180.00%
五年以上3778372.243778372.24100.00%
合计198359865.9910799077.635.44%
（续）期初余额账龄账面余额坏账准备计提比例
一年以内181844005.95
一至二年9565551.39956555.1410.00%
二至三年7343661.102203098.3330.00%
三至四年2353053.061176526.5350.00%
56巨力索具股份有限公司2023年半年度财务报表附注
期初余额账龄账面余额坏账准备计提比例
四至五年1589030.061271224.0680.00%
五年以上2313318.132313318.13100.00%
合计205008619.697920722.193.86%
*按账龄披露账龄期末余额
一年以内167811760.92
一至二年13498574.67
二至三年7147052.65
三至四年4580488.12
四至五年1543617.39
五年以上3778372.24
合计198359865.99
*本期计提、收回或转回的其他应收款坏账准备情况
本期计提坏账准备金额2876321.20元，本期转回坏账准备金额534035.78元，本期汇率变动引起坏账准备金额增加2034.24元。
*本期无实际核销的其他应收款情况
*按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况占其他应收款期坏账准备单位名称款项性质期末余额账龄末余额合计数的期末余额比例
保定玖利徐热力有限公司供热资产处置款105220740.841年以内53.05%
刘斌备用金2210436.291年以内1.11%
清华大学深圳国际研究生院其他2000000.001年以内1.01%
中交第四航务工程局有限公司保证金1999500.00注11.01%859390.00
孙立领备用金1907407.55注20.96%157885.10
合计113338084.6857.14%1017275.10
注1：1-2年100600.00元，2-3年500600.00元，3-4年1398300.00。
注2：1年以内1392209.00元，1-2年271014.95元，3-4年162000.00，5年以上82183.60。
8、存货
57巨力索具股份有限公司2023年半年度财务报表附注
期末余额
项目存货跌价准备/合同账面余额账面价值履约成本减值准备
原材料162481615.37162481615.37
在产品122018785.83122018785.83
自制半成品39110552.5139110552.51
库存商品289721807.509504603.22280217204.28
周转材料（包装物、低值易耗品等）15535685.6515535685.65
发出商品145408776.37869962.14144538814.23合同履约成本
合计774277223.2310374565.36763902657.87
（续）期初余额
项目存货跌价准备/合同账面余额账面价值履约成本减值准备
原材料152670283.50152670283.50
在产品100506685.92100506685.92
自制半成品43297080.1743297080.17
库存商品248974797.239313606.11239661191.12
周转材料（包装物、低值易耗品等）15097631.2815097631.28
发出商品112496185.67869962.14111626223.53合同履约成本
合计673042663.7710183568.25662859095.52
（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他
库存商品9313606.119504603.229313606.119504603.22
发出商品869962.14869962.14
合计10183568.259504603.229313606.1110374565.36
（3）存货跌价准备计提依据及本期转回或转销原因计提存货跌价准备具体依据为可变现净值与成本孰低的原则。本期转销存货跌价准备的原因是上期计提跌价准备的产品在本期实现销售。
9、合同资产
58巨力索具股份有限公司2023年半年度财务报表附注
期末余额项目账面余额减值准备账面价值
工程项目合同资产22405630.924481126.1817924504.74
合计22405630.924481126.1817924504.74
（续）期初余额项目账面余额减值准备账面价值
工程项目合同资产22405630.924481126.1817924504.74
合计22405630.924481126.1817924504.74
10、其他流动资产
项目期末余额期初余额
待抵扣进项税2639541.135092657.04
预缴的企业所得税336637.911857876.31融资租赁保证金
合计2976179.046950533.35
11、长期股权投资
本期增减变动被投资单位期初余额减少权益法下确认的其他综合收追加投资其他权益变动投资投资损益益调整联营企业
刘伶醉酿酒股份有限公司96654360.55194567.82
合计96654360.55194567.82
（续）本期增减变动减值准备被投资单位宣告发放现金股利期末余额计提减值准备其他期末余额或利润联营企业
刘伶醉酿酒股份有限公司96848928.37
合计96848928.37
12、其他权益工具投资
项目期末余额期初余额
大连船舶重工集团海洋工程有限公司22439.3822439.38
合计22439.3822439.38
59巨力索具股份有限公司2023年半年度财务报表附注
13、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计
一、账面原值
1.期初余额23109097.9023109097.90
2.本期增加金额6547019.656547019.65
（1）外购
（2）存货\固定资产\在建工程转入6547019.656547019.65
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额29656117.5529656117.55
二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额7253335.987253335.98
2.本期增加金额2985862.292985862.29
（1）计提或摊销2985862.292985862.29
（2）其他增加
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额10239198.2710239198.27
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值19416919.2819416919.28
2.期初账面价值15855761.9215855761.92
60巨力索具股份有限公司2023年半年度财务报表附注
14、固定资产
项目期末余额期初余额
固定资产1067431960.631133325300.76固定资产清理
合计1067431960.631133325300.76
（1）固定资产情况项目房屋建筑物机器设备运输工具其他设备光伏设备合计
一、账面原值：
1.期初余额860393860.981089494560.1456465923.8535733996.6264957264.662107045606.25
2.本期增加金额200917.437823853.784524784.401630676.8714180232.48
（1）购置200917.435324036.404494762.891630676.8711650393.59
（2）在建工程转
入2499817.3830021.512529838.89
（3）其他
3.本期减少金额7671483.2684142199.483866828.5513873.5095694384.79
（1）处置或报废1124463.6119508367.623866828.5513873.5024513533.28
（2）其他减少6547019.6564633831.8671180851.51
4.期末余额852923295.151013176214.4457123879.7037350799.9964957264.662025531453.94
二、累计折旧
1.期初余额276942207.12615259252.4532547166.8427885413.9321086265.15973720305.49
2.本期增加金额11173459.1430431986.442318823.651035531.581234317.9646194118.77
（1）计提11173459.1430431986.442318823.651035531.581234317.9646194118.77
（2）其他
3.本期减少金额2379382.5056362554.513059814.1213179.8261814930.95
（1）处置或报废194641.7116047126.273059814.1213179.8219314761.92
（2）其他减少2184740.7940315428.2442500169.03
4.期末余额285736283.76589328684.3831806176.3728907765.6922320583.11958099493.31
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或报废
4.期末余额
61巨力索具股份有限公司2023年半年度财务报表附注
四、账面价值
1.期末账面价值567187011.39423847530.0625317703.338443034.3042636681.551067431960.63
2.期初账面价值583451653.86474235307.6923918757.017848582.6943870999.511133325300.76
注1：公司期末对固定资产进行全面检查未发现固定资产存在减值情形，故期末公司未计提固定资产减值准备。
注2：固定资产原值本期减少金额中“其他减少”71180851.51元，累计折旧本期减少金额中“其他减少”42500169.03元，主要是由于部分固定资产升级改造转入在建工程所致。
（2）暂时闲置的固定资产无。
（3）通过融资租赁租入的固定资产情况无。
（4）通过经营租赁租出的固定资产无。
（5）未办妥产权证书的固定资产情况项目账面价值未办妥产权证书的原因
新建厂房51769064.80正在办理中
金鹏嘉苑小区等住房7937167.04正在办理中
麻绳厂厂房10707972.40正在办理中
麻绳厂办公楼1093369.79正在办理中
麻绳厂锅炉房158799.00正在办理中
麻绳厂警卫室39152.36正在办理中
合计71705525.39
15、在建工程
项目期末余额期初余额
在建工程385650574.03189749504.74工程物资
合计385650574.03189749504.74
（1）在建工程情况期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
年产10万吨钢丝及钢336160230.67336160230.67171803060.70171803060.70
62巨力索具股份有限公司2023年半年度财务报表附注
期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值丝绳项目
改良设备49490343.3649490343.3617946444.0417946444.04
合计385650574.03385650574.03189749504.74189749504.74
（2）重要在建工程项目本期变动情况预算数本期增加本期转入固定资本期其他减项目名称期初余额期末余额（万元）金额产金额少金额年产10万吨钢丝
478933000.00171803060.70157810968.43329614029.13
及钢丝绳项目
改良设备58145000.0017946444.0440743189.752529838.89123250.0056036544.90
合计189749504.74198554158.182529838.89123250.00385650574.03
（续）
工程累计投入工程利息资本化累其中：本期利息本期利息资工程名称资金来源占预算比例进度计金额资本化金额本化率
年产10万吨钢丝金融机构借款、
70.19%70.00%3392175.362994122.934.00%
及钢丝绳项目自筹
改良设备70.07%75.80%自筹
合计3392175.362994122.934.00%
（3）公司期末对在建工程进行全面检查未发现在建工程存在减值情形，故期末公司未计提在建工程减值准备。
16、使用权资产
项目土地房屋建筑物机器设备其他合计
一、账面原值
1.期初余额23876904.6023876904.60
2.本期增加金额
（1）新增租赁
（2）重新计量340840.00340840.00
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额24217744.6024217744.60
二、累计折旧
1.期初余额1210952.511210952.51
63巨力索具股份有限公司2023年半年度财务报表附注
项目土地房屋建筑物机器设备其他合计
2.本期增加金额
（1）计提298571.46298571.46
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额1509523.971509523.97
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值22708220.6322708220.63
2.期初账面价值22665952.0922665952.09
17、无形资产
（1）无形资产情况
一、账面原值土地使用权软件使用权商标权其他合计
1.期初余额290773648.1110383301.351538675.65302695625.11
2.本期增加金额
（1）购置
（2）内部研发
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他减少
4.期末余额290773648.1110383301.351538675.65302695625.11
二、累计摊销
1.期初余额59049091.719222919.151534258.0469806268.90
2.本期增加金额2924723.04215319.842408.703142451.58
（1）计提2924723.04215319.842408.703142451.58
（2）其他增加
64巨力索具股份有限公司2023年半年度财务报表附注
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他减少
4.期末余额61973814.759438238.991536666.7472948720.48
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
（2）其他增加
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他减少
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值228799833.36945062.362008.91229746904.63
2.期初账面价值231724556.401160382.204417.61232889356.21
注1：本期无通过公司内部研究开发形成的无形资产。
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况无。
（3）公司期末对无形资产进行全面检查未发现存在减值情形，故期末公司未计提无形资产减值准备。
18、长期待摊费用
项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额
维护费75382.2075382.200.00
合计75382.2075382.200.00
19、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产明细期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产
资产减值准备191853742.5729203673.29179481168.7927244556.20
可抵扣亏损32487601.644873140.2532487601.644873140.25
应付账款7452472.501117870.888137420.591220613.09
65巨力索具股份有限公司2023年半年度财务报表附注
期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产
合计231793816.7135194684.42220106191.0233338309.54
（2）未经抵销的递延所得税负债明细期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债
固定资产41406516.726210977.5143592733.086538909.96
合计41406516.726210977.5143592733.086538909.96
（3）未确认递延所得税资产明细项目期末余额期初余额
可抵扣暂时性差异5091264.974841390.07
可抵扣亏损722281.23722281.23
合计5813546.205563671.30
（4）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期年份期末金额期初金额备注
2027年722281.23722281.23
合计722281.23722281.23
20、其他非流动资产
项目期末余额期初余额
预付工程、设备款合计
21、短期借款
（1）短期借款分类项目期末余额期初余额质押借款
抵押借款60000000.00
保证借款643395180.00560904860.00
信用借款9900000.0013990000.00
合计713295180.00574894860.00
注：保证借款期末余额为643395180.00元，明细如下：
66巨力索具股份有限公司2023年半年度财务报表附注
担保是否已借款担保方担保金额经履行完毕工商银行徐
巨力集团、杨建忠、姚香、杨建国29625780.00否水支行1工商银行徐
巨力集团、杨建忠、姚香、杨建国50000000.00否水支行2工商银行徐
巨力集团、杨建忠、姚香、杨建国21677400.00否水支行3浦发银行石
巨力集团、杨建忠、姚香、杨建国80000000.00否家庄分行1浦发银行石
巨力集团、杨建忠、姚香、杨建国30000000.00否家庄分行2浦发银行石
巨力集团、杨建忠、姚香、杨建国10000000.00否家庄分行3交通银行徐
巨力集团、杨建忠、杨建国4300000.00否水支行1交通银行徐
巨力集团、杨建忠、杨建国1292000.00否水支行2交通银行徐
巨力集团、杨建忠、杨建国10000000.00否水支行3交通银行徐
巨力集团、杨建忠、杨建国3000000.00否水支行4交通银行徐
巨力集团、杨建忠、杨建国3350000.00否水支行5交通银行徐
巨力集团、杨建忠、杨建国1000000.00否水支行6交通银行徐
巨力集团、杨建忠、杨建国3000000.00否水支行7交通银行徐
巨力集团、杨建忠、杨建国3000000.00否水支行8交通银行徐
巨力集团、杨建忠、杨建国3150000.00否水支行9中信银行保
巨力集团、杨建忠、姚香、杨建国50000000.00否定分行1中信银行保
巨力集团、杨建忠、姚香、杨建国20000000.00否定分行2中信银行保
巨力集团、杨建忠、姚香、杨建国30000000.00否定分行3民生银行石
巨力集团、杨建忠、杨建国、姚香50000000.00否家庄分行1民生银行石
巨力集团、杨建忠、杨建国、姚香30000000.00否家庄分行1
67巨力索具股份有限公司2023年半年度财务报表附注
担保是否已借款担保方担保金额经履行完毕建设银行徐
巨力集团、杨建忠、姚香、杨建国80000000.00否水支行1中国银行徐
巨力集团、杨建忠、姚香50000000.00否水支行1北京银行保
巨力集团、杨建国80000000.00否定分行1
合计643395180.00
（2）本公司无已到期未偿还的短期借款。
22、应付票据
种类期末余额期初余额
商业承兑汇票214728829.6846700000.00
银行承兑汇票145951801.70366947478.34
合计360680631.38413647478.34
注1：本期末无已到期未支付的应付票据。
23、应付账款
（1）应付账款列示项目期末余额期初余额
货款346532871.31307117176.07
设备及工程款94975263.5848282482.36
合计441508134.89355399658.43
（2）账龄超过一年的重要应付账款项目期末余额未偿还或结转的原因
上海海勃膜结构股份有限公司18047011.03未到结算期
河北沈鑫机床销售有限公司4742562.30设备质量存在争议
辽宁亘垣路桥建设工程有限公司4315000.00未到结算期
江苏永益铸管股份有限公司3583944.00未到结算期
安阳锻压机械工业有限公司3347400.00未到结算期
合计34035917.33
24、合同负债
（1）合同负债列示项目期末余额期初余额
货款89844220.1987637781.61
68巨力索具股份有限公司2023年半年度财务报表附注
项目期末余额期初余额
合计89844220.1987637781.61
25、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示项目期初余额本期增加本期减少期末余额
一、短期薪酬18510942.84118763121.39119288052.1717986012.06
二、离职后福利-设定提存计划621990.4911549584.6811572762.28598812.89
三、辞退福利
四、一年内到期的其他福利
合计19132933.33130312706.07130860814.4518584824.95
（2）短期薪酬列示项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、工资、奖金、津贴和补贴13514414.9398078826.09100818968.1310774272.89
2、职工福利费9601849.769601849.76
3、社会保险费1822856.137729686.197582103.771970438.55
其中：医疗保险费550169.986725294.696878413.53397051.14
工伤保险费1272686.15990784.25690082.991573387.41
生育保险费13607.2513607.25
4、住房公积金153784.751359867.851169603.70344048.90
5、工会经费和职工教育经费3019887.031992891.50115526.814897251.72
6、短期带薪缺勤
7、短期利润分享计划
合计18510942.84118763121.39119288052.1717986012.06
（3）设定提存计划列示项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、基本养老保险154501.1111064423.1211081165.18137759.05
2、失业保险费467489.38485161.56491597.10461053.84
3、企业年金缴费
合计621990.4911549584.6811572762.28598812.89
26、应交税费
项目期末余额期初余额
增值税609017.2926949319.31
69巨力索具股份有限公司2023年半年度财务报表附注
项目期末余额期初余额
城市维护建设税685757.831911687.13
教育费附加491352.281377562.89
企业所得税1550339.008444374.59
个人所得税452934.42587150.67
环境保护税16863.8836445.24
印花税380529.87291463.25
房产税13374.6226669.15
土地使用税1523514.5110398.00
土地增值税421668.50421668.50
合计6145352.2040056738.73注：应交税费期末余额较期初减少33911386.53元，减少了84.66%，主要是子公司“保定巨力供热有限公司”转让资产涉及的应交增值税、企业所得税等相关税费在本期缴纳所致。
27、其他应付款
项目期末余额期初余额
应付利息3346764.353199648.25应付股利
其他应付款14716095.0614300677.96
合计18062859.4117500326.21
（1）应付利息项目期末余额期初余额
分期付息到期还本的长期借款利息659972.99498864.00企业债券利息
短期借款应付利息2686791.362700784.25
划分为金融负债的优先股\永续债利息
合计3346764.353199648.25
（2）应付股利无。
（3）其他应付款
*按款项性质列示项目期末余额期初余额
质保金4357568.605340331.14
70巨力索具股份有限公司2023年半年度财务报表附注
项目期末余额期初余额
运费2521316.322667796.34
其他7837210.146292550.48
合计14716095.0614300677.96
*账龄超过一年的重要其他应付款项目期末余额未偿还或结转的原因
迁安市世旺金属制品有限公司2000000.00未到支付期
安阳锻压数控设备有限公司555000.00未到结算期
保定瑞圣人力资源有限公司346570.00未到结算期
保定市迪派克货物代理有限公司290131.23未到结算期
荣成锻压机床有限公司247000.00未到结算期
合计3438701.23
28、一年内到期的非流动负债
项目期末余额期初余额
一年内到期的长期借款366127400.0053600000.00一年内到期的应付债券一年内到期的长期应付款
合计366127400.0053600000.00
注：一年内到期的非流动负债期末余额较期初增加312527400.00元，增加了583.07%，主要是重分类至一年内到期的长期借款增加所致。
29、其他流动负债
项目期末余额期初余额
待转销项税额8438853.895795435.91
已背书未到期的商业承兑汇票21343339.5232449125.06
合计29782193.4138244560.97
30、长期借款
（1）长期借款列示项目期末余额期初余额质押借款
抵押借款157323046.3076083046.30
保证借款379907400.00296000000.00信用借款
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项目期末余额期初余额
减：一年内到期的长期借款366127400.0053600000.00
合计171103046.30318483046.30
注1：保证借款期末余额为379907400.00元，明细如下：
借款担保方担保金额担保是否已经履行完毕
交通银行徐水支行10巨力集团、杨建忠、杨建国46850000.00否
交通银行徐水支行11巨力集团、杨建忠、杨建国100000000.00否
交通银行徐水支行12巨力集团、杨建忠、杨建国50000000.00否
交通银行徐水支行13巨力集团、杨建忠、杨建国47000000.00否
交通银行徐水支行14巨力集团、杨建忠、杨建国6050000.00否
交通银行徐水支行15巨力集团、杨建忠、杨建国7007400.00否
河北银行徐水支行1巨力集团、杨建忠、杨建国、姚香65000000.00否
秦皇岛银行保定分行1巨力集团、杨建忠、姚香、杨建国48000000.00否
秦皇岛银行保定分行2巨力集团、杨建忠、姚香、杨建国10000000.00否
合计379907400.00
注2：抵押借款期末余额为157323046.30元，由中国农业银行股份有限公司焦作分行发放，由子公司巨力索具（河南）有限公司以其国有建设用地使用权作为抵押物提供抵押担保。
（2）公司长期借款利率为3.90%-5.80%。
31、长期应付款
（1）长期应付款项目期末余额期初余额融资租赁租金
减：未确认融资费用
减：一年内到期的长期应付款合计
（2）专项应付款无。
32、递延收益
项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因
政府补助68165855.34500000.00968508.9067697346.44见说明
合计68165855.34500000.00968508.9067697346.44其中，涉及政府补助的项目：
72巨力索具股份有限公司2023年半年度财务报表附注
本期计入
本期新增补本期计入其与资产/收益补助项目期初余额营业外收其他变动期末余额助金额他收益金额相关入金额
契税补助15608728.73130243.445478485.29与资产相关
契税补助22053839.0929479.982024359.11与资产相关
基础设施建设费补助36890009.87517118.8236372891.05与资产相关
中央基建投资预算拨款340278.0941666.64298611.45与资产相关
技改项目贴息补助1291666.08145833.36145832.72与资产相关
技改项目贴息补助2208333.48104166.66104166.82与资产相关年产10万吨钢丝及钢丝
22773000.0022773000.00与资产相关
绳项目政府补助
科研生产单位支持资金500000.00500000.00与资产相关
合计68165855.34500000.00968508.9067697346.44
注：
（1）契税补助1根据徐水县委、徐水县政府徐发【2006】18号“关于印发《徐水县鼓励投资和招商引资优惠政策即奖励办法（试行）》的通知”的规定，以及徐水县人民政府领导议事纪要【2007】18号的意见，本公司在办理股东巨力集团有限公司出资转让的土地、房产等资产过户手续时已经缴纳的契税，由徐水县财政局予以补助。此项补助款按照相关资产的预计使用年限进行摊销。
（2）契税补助2根据徐水县委、徐水县政府徐发【2006】18号“关于印发《徐水县鼓励投资和招商引资优惠政策即奖励办法（试行）》的通知”的规定，本公司2007年购入用于建设索具生产园区的土地时缴纳的契税，由徐水县财政局予以补助。此项补助款按照土地使用权的预计使用年限进行摊销。
（3）基础设施建设费补助根据徐水县委、徐水县政府徐发【2006】18号“关于印发《徐水县鼓励投资和招商引资优惠政策即奖励办法（试行）》的通知”、徐水县委、徐水县政府徐发【2010】18号“关于印发《徐水县鼓励投资和招商引资优惠政策即奖励办法（试行）》的通知”的规定，以及徐水县发展改革局“关于对巨力索具股份有限公司建设索具大园区项目要求享受优惠政策的审核意见”，本公司购入用于建设索具大园区土地时支付的土地出让金的县级留成部分，由徐水县财政局予以补助，此项补助款按照土地使用权的预计使用年限进行摊销。
（4）中央基建投资预算拨款
73巨力索具股份有限公司2023年半年度财务报表附注
根据保定市财政局关于下达2013年国家服务业发展引导资金中央基建投资预算（拨款）的通知（保财建【2013】153号），本公司2014年度收到专项拨款1000000.00元用于索具产业集群公共技术服务平台项目，此项补助款按照设备的预计使用年限进行摊销。
（5）技改项目贴息补助1根据保定市财政局、保定市发展和改革委员会保财建【2008】128号“关于下达2008年度第一批省主导产业技术改造项目贴息资金的通知”规定，本公司2008年收到“钢索具及软索具技改扩建项目”的贷款贴息补助资金3500000.00元，此项补助款按照设备的预计使用年限进行摊销。
（6）技改项目贴息补助2根据保定市财政局保财企【2011】31号“关于下达2011年度第一批工业企业技术改造专项资金的通知”规定，本公司2011年收到“年产5万吨金属索具项目”的贷款贴息补助资金2500000.00元，此项补助款按照设备的预计使用年限进行摊销。
（7）年产10万吨钢丝及钢丝绳项目政府补助根据巨力索具股份有限公司与孟州市人民政府签订的《索具科技产业园及年产10万吨钢丝、
10万吨钢丝绳项目合作协议》，本公司2021年收到“年产10万吨钢丝及钢丝绳项目”的企业发
展扶持资金11773000.00元，2022年收到“年产10万吨钢丝及钢丝绳项目”的企业发展扶持资金11000000.00元，此项补助款按照相关资产的预计使用年限进行摊销。
33、股本
本期增减变动（+、-）项目期初余额发行公积金期末余额送股其他小计新股转股
股份总数960000000.00960000000.00
34、资本公积
项目期初余额本期增加本期减少期末余额
股本溢价669268037.10669268037.10
其他资本公积3854081.523854081.52
合计673122118.62673122118.62
35、其他综合收益
74巨力索具股份有限公司2023年半年度财务报表附注
本期发生额
减：前期减：前期
减：
计入其他计入其他税后归项目期初余额本期所得税所得税后归属于母期末余额综合收益综合收益属于少前发生额税费公司当期转入当期转入数股东用损益留存收益
一、不能重分类进损益的其他综合收益
其中：重新计量设定受益计划变动额权益法下不能转损益的其他综合收益其他权益工具投资公允价值变动企业自身信用风险公允价值变动
二、将重分类进损益
-1184728.14-837878.50-837878.50-2022606.64的其他综合收益
其中：权益法下可转损益的其他综合收益其他债权投资公允价值变动金融资产重分类计入其他综合收益的金额其他债权投资信用减值准备现金流量套期损益的有效部分外币财务报表折算差
-1184728.14-837878.50-837878.50-2022606.64额
其他综合收益合计-1184728.14-837878.50-837878.50-2022606.64
36、盈余公积
项目期初余额本期增加本期减少期末余额
法定盈余公积127745470.69127745470.69任意盈余公积
合计127745470.69127745470.69
注：根据《公司法》、公司章程的规定，本公司按母公司净利润的10%提取法定盈余公积。法定盈余公积累计额达到本公司注册资本50%以上的，不再提取。
本公司在提取法定盈余公积金后，可提取任意盈余公积金。经批准，任意盈余公积金可用于弥
75巨力索具股份有限公司2023年半年度财务报表附注
补以前年度亏损或增加股本。
37、未分配利润
项目本期上期
调整前上期末未分配利润726126228.01720881401.84
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）-调整后期初未分配利润726126228.01720881401.84
加：本期归属于母公司股东的净利润7165300.639084822.43
减：提取法定盈余公积提取任意盈余公积提取一般风险准备
应付普通股股利3839996.26转作股本的普通股股利
期末未分配利润733291528.64726126228.01
38、营业收入和营业成本
本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务983258348.42772366283.90938425442.15769599194.54
其他业务79344093.1082954420.2685446628.0178761119.99
合计1062602441.52855320704.161023872070.16848360314.53
（1）主营业务（分产品）本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
合成纤维吊装带索具230796238.31145569190.73163307974.37116348466.02
钢丝绳及钢丝绳索具266514111.15227275445.03253237698.99220730437.81
工程及金属索具466397015.46381144006.69478038662.25396733009.68
链条及链条索具19550983.5018377641.4533075552.1423278151.14
供热销售10765554.4012509129.89
合计983258348.42772366283.90938425442.15769599194.54
（2）主营业务（分地区）本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
内销778846627.57625638135.47782050558.37633901095.72
出口204411720.85146728148.43156374883.78135698098.82
76巨力索具股份有限公司2023年半年度财务报表附注
本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
合计983258348.42772366283.90938425442.15769599194.54
39、税金及附加
项目本期发生额上期发生额
城市维护建设税1974000.652583952.71
教育费附加1399287.361844997.88
房产税3965179.883985615.67
土地使用税1961943.221968460.87
印花税1516374.36590950.42
环境保护税94487.0119840.29
其他税费124041.94100884.41
合计11035314.4211094702.25
注：各项税金及附加的计缴标准详见附注五、税项。
40、销售费用
项目本期发生额上期发生额
职工薪酬32982822.8423624738.68
货运费31903280.0623629035.13
差旅费10591431.105371282.37
招待费8428802.327045206.17
车辆费3499782.923721385.42
广告费22525.94161449.38
折旧费1835993.701879715.18
办公费3451396.021952454.93
出口产品费用1309852.831359897.40
招标费882055.63962368.38
其他费用3934638.052154813.38
合计98842581.4171862346.42
41、管理费用
项目本期发生额上期发生额
职工薪酬24500022.8222922704.94
折旧费6468985.608944246.84
办公费4264413.574356591.72
77巨力索具股份有限公司2023年半年度财务报表附注
项目本期发生额上期发生额
无形资产摊销976104.62966433.74
车辆费1858520.431156908.78
咨询费596403.69187964.99
差旅费2136462.791457735.58
修理费1568848.421249391.09
聘请中介机构费4767158.992146356.96
检测费1597482.362151585.58
业务招待费1627242.86770951.32
广告费129675.34379905.01
财产保险费231132.08
其他管理费用5531246.193395558.09
合计56022567.6850317466.72
42、研发费用
项目本期发生额上期发生额
人工费2483722.221530520.51
差旅费21567.40
试验费143981.13
其他费用18733.48
合计2483722.221714802.52
43、财务费用
项目本期发生额上期发生额
利息支出21640745.7717523568.86
减：利息收入2293884.421789164.49
加：汇兑损益-999204.77-1922935.55
金融机构手续费1288911.023100055.85
其他3838343.655580983.31
合计23474911.2522492507.98
注1：其它财务费用主要是贴息费和境外扣费。
44、其他收益
计入本期非经常项目本期发生额上期发生额性损益的金额
就业见习补贴38760.00242570.8838760.00
78巨力索具股份有限公司2023年半年度财务报表附注
计入本期非经常项目本期发生额上期发生额性损益的金额
重点人群及退伍士兵税收减免227550.00235250.00227550.00
2023年支持县市科技创新和科学普及专项资
1325363.001325363.00
金
2022 年省级 R&D 经费投入强度增长奖励资金 60000.00 60000.00
2023年支持工业互联网创新发展等项目资金
206000.00206000.00
(特色产业集群“领跑者”企业培育项目)
2023年支持工业互联网创新发展等项目资金
1000000.001000000.00（支持工业设计成果转化）
2023年支持工业互联网创新发展等项目资金
1000000.001000000.00（支持省级工业设计中心）
2022年第二批省外贸专项资金45300.0045300.00
2022年外贸龙头骨干企业项目支持资金50000.0050000.00
空间结构密闭索研的研制及应用800000.00
递延收益摊销968508.902443732.38968508.90
其他75025.36139634.3228060.08
合计4996507.263861187.584949541.98
45、投资收益
项目本期发生额上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益194567.82184033.65
合计194567.82184033.65
46、信用减值损失
项目本期发生额上期发生额
应收票据坏账损失4844097.24-1584.43
应收账款坏账损失-14807725.13-9283183.80
其他应收款坏账损失-2342285.42535001.53
合计-12305913.31-8749766.70
47、资产减值损失
项目本期发生额上期发生额
存货跌价损失及合同履约成本减值损失-190997.11-153845.04
合计-190997.11-153845.04
48、资产处置收益
项目本期发生额上期发生额计入本期非经常性损益的金额
固定资产处置利得（损失以“-”填列）-456232.83-568763.70-456232.83
79巨力索具股份有限公司2023年半年度财务报表附注
项目本期发生额上期发生额计入本期非经常性损益的金额
合计-456232.83-568763.70-456232.83
48、营业外收入
计入本期非经常性损益项目本期发生额上期发生额的金额
核销无需支付的应付款-10737.6220159.97-10737.62
其他109375.30196762.53109375.30
合计98637.68216922.5098637.68
50、营业外支出
计入本期非经常性损益项目本期发生额上期发生额的金额
非流动资产毁损报废损失9323.752177183.259323.75
对外捐赠3000.002036.003000.00
其他773433.6324393.61773433.63
合计785757.382203612.86785757.38
51、所得税费用
（1）所得税费用表项目本期发生额上期发生额
当期所得税费用1991081.603206720.25
递延所得税费用-2182929.72-1718378.97
合计-191848.121488341.28
（2）会计利润与所得税费用调整过程项目本期发生额
利润总额6973452.51
按法定/适用税率计算的所得税费用1046017.88
子公司适用不同税率的影响-242330.62
调整以前期间所得税的影响-90969.72
非应税收入的影响-29185.17
不可抵扣的成本、费用和损失的影响1056303.39
加计扣除成本、费用的影响可抵免所得税影响使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响
80巨力索具股份有限公司2023年半年度财务报表附注
项目本期发生额
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响506520.13
研究开发费加计扣除的纳税影响（以“-”填列）-2487273.32
国外独立纳税分支机构亏损额的纳税影响70626.30
小微企业的税收优惠-7165.10
税率变动的影响对期初递延所得税余额的影响-14391.87
所得税费用-191848.12
52、其他综合收益
详见附注六、35。
53、现金流量表项目
（1）收到其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上期发生额
政府补助拨款4128163.0012140998.44
银行存款利息收入2085962.131665132.33
收回的保证金1098452.70
其他1320255.5319031300.80
合计8632833.3632837431.57
（2）支付其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上期发生额
管理费用26174945.4018868950.13
销售费用53867268.1350470174.13
手续费1290005.872970934.01
支付的保证金2533845.653482702.36
其他6845202.6327297447.01
合计90711267.68103090207.64
（3）支付的其他与投资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额
交易性金融资产40389902.78
合计40389902.78
（4）支付其他与筹资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额
融资租赁本金28313193.75融资租赁保证金
81巨力索具股份有限公司2023年半年度财务报表附注
项目本期发生额上期发生额
融资租赁手续费及咨询费882500.70
合计29195694.45
54、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料补充资料本期金额上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润7165300.639127743.89
加：资产减值准备190997.11153845.04
信用减值损失12181576.668492974.63
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧49277125.4657717984.00
使用权资产折旧298571.46298571.46
无形资产摊销3142451.583172741.32
长期待摊费用摊销75382.20150764.32处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以
456232.83568763.70“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）9323.752177183.25
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）21640745.7717523568.86
投资损失（收益以“－”号填列）-194567.82-184033.65
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-1856374.88-1525007.38
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）-327932.45-193371.59
存货的减少（增加以“－”号填列）-101234559.4612338662.60
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-67394080.80-186278742.84
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）25296098.271162248.28其他
经营活动产生的现金流量净额-51273709.69-75296104.11
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额403079934.24310793392.29
减：现金的期初余额335327100.01294148779.88
82巨力索具股份有限公司2023年半年度财务报表附注
补充资料本期金额上期金额
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额67752834.2316644612.41
（2）现金及现金等价物的构成项目期末余额期初余额
一、现金403079934.24335327100.01
其中：库存现金228156.42518251.79
可随时用于支付的银行存款402851777.82334808848.22可随时用于支付的其他货币资金可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
……
三、期末现金及现金等价物余额403079934.24335327100.01
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物
55、所有权或使用权受限制的资产
项目期末账面价值受限原因
货币资金82539566.03保证金
无形资产99577839.00抵押借款
合计182117405.03
56、外币货币性项目
（1）外币货币性项目项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额
货币资金26943839.09
其中：美元2185553.107.225815792374.70
欧元105826.737.8771833607.73
英镑1756.269.186516133.94
卡塔尔里亚尔4689953.691.99279345670.72
新加坡币178895.255.3442956052.00
应收账款130407931.37
83巨力索具股份有限公司2023年半年度财务报表附注
项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额
其中：美元13756358.577.225899400695.80
欧元169327.017.87711333805.79
卡塔尔里亚尔14888087.601.992729667492.16
新加坡币1111.045.34425937.62
其他应收款509648.48
其中：美元58689.767.2258424080.47
欧元2005.007.877115793.59
卡塔尔里亚尔20000.001.992739854.00
加拿大元4806.005.472126298.91
德拉姆174.001.9741343.49
兰特1180.000.3864455.95
利比亚第纳尔536.001.5106809.68
卢布1200.000.0834100.08
印度卢比3695.000.0885326.86
埃及镑950.000.2347222.99
巴西雷亚尔743.711.49481111.70
谢克尔60.001.9540117.24
菲律宾比索1020.000.1309133.52
应付账款18382682.95
其中：欧元17500.007.8771137849.25
卡塔尔里亚尔9155835.651.992718244833.70
其他应付款968271.03
其中：美元130626.557.2258943881.33
欧元3096.187.877124388.92
港币0.850.91760.78新加坡币
短期借款-51303180.00
其中：美元7100000.007.225851303180.00
（2）境外经营实体说明子公司名称主要经营地记账本位币巨力索具美国有限公司美国休斯敦美元巨力索具欧洲有限公司爱尔兰都柏林欧元
84巨力索具股份有限公司2023年半年度财务报表附注
57、政府补助
（1）本期初始确认的政府补助的基本情况补助项目金额与资产相关与收益相关
就业见习补贴38760.0038760.00
重点人群及退伍士兵税收减免227550.00227550.00
2023年支持县市科技创新和科学普及专项资金1325363.001325363.00
2022 年省级 R&D 经费投入强度增长奖励资金 60000.00 60000.00
2023年特色产业集群“领跑者”企业培育项目资金206000.00206000.00
2023年支持工业设计成果转化资金1000000.001000000.00
2023年支持省级工业设计中心项目资金1000000.001000000.00
2022年第二批省外贸专项资金45300.0045300.00
2022年外贸龙头骨干企业项目支持资金50000.0050000.00
其他75025.3675025.36
科研生产单位支持资金500000.00500000.00
合计4527998.36500000.004027998.36
（2）计入本期损益的政府补助情况计入营业外收入
补助项目与资产/收益相关计入其他收益减成本费用
/资产处置收益
契税补助1与资产相关130243.44
契税补助2与资产相关29479.98
基础设施建设费补助与资产相关517118.82
中央基建投资预算拨款与资产相关41666.64
技改项目贴息补助1与资产相关145833.36
技改项目贴息补助2与资产相关104166.66
就业见习补贴与收益相关38760.00
重点人群及退伍士兵税收减免与收益相关227550.00
2023年支持县市科技创新和科学普及专项
与收益相关1325363.00资金
2022 年省级 R&D 经费投入强度增长奖励
与收益相关60000.00资金
2023年特色产业集群“领跑者”企业培育项
与收益相关206000.00目资金
2023年支持工业设计成果转化资金与收益相关1000000.00
2023年支持省级工业设计中心项目资金与收益相关1000000.00
2022年第二批省外贸专项资金与收益相关45300.00
85巨力索具股份有限公司2023年半年度财务报表附注
计入营业外收入
补助项目与资产/收益相关计入其他收益减成本费用
/资产处置收益
2022年外贸龙头骨干企业项目支持资金与收益相关50000.00
其他与收益相关75025.36
合计4996507.26
七、合并范围的变更
本公司本年度合并范围新增一个子公司“巨力索具研发中心（深圳）有限公司”，注销一个子公司“唐山巨力钢丝制造有限公司”。
八、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成持股比例
子公司名称主要经营地注册地业务性质（%）取得方式直接间接
保定巨力供热有限公司徐水徐水热力生产和供应100.00设立应急装备及相关产品的
河北巨力应急装备科技有限公司徐水徐水100.00设立
生产、销售同一控制下
巨力索具上海有限公司上海上海索具及相关产品的销售100.00企业合并同一控制下
徐水县巨力钢结构工程有限公司徐水徐水钢结构产品生产及销售100.00企业合并非同一控制
上海浦江缆索工程有限公司上海上海预应力工程安装100.00下企业合并
巨力索具研究院（天津）有限公吊索具及相关产品的研
天津天津100.00设立
司发、设计、制造、销售索具及相关产品的生产
巨力索具（河南）有限公司孟州孟州100.00设立及销售
巨力索具研发中心（深圳）有限海洋工程装备、海上风
公司深圳深圳电系统、金属制品等研100.00设立
发、销售
巨力索具美国有限公司美国休斯敦美国休斯敦索具及相关产品的销售100.00设立
巨力索具欧洲有限公司爱尔兰都柏林爱尔兰都柏林索具及相关产品的销售100.00设立
2、在合营企业或联营企业中的权益
（1）重要的联营企业
86巨力索具股份有限公司2023年半年度财务报表附注
持股比例（%）对联营企业投资的联营企业名称主要经营地注册地业务性质直接间接会计处理方法
刘伶醉酿酒股份有限公司徐水徐水白酒酿造及销售22.15权益法
（2）重要联营企业的主要财务信息刘伶醉酿酒股份有限公司项目
期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额
流动资产783222720.97800974277.25
非流动资产321290661.59330967798.77
资产合计1104513382.561131942076.02
流动负债646761171.00675068274.46
非流动负债20511000.0020511000.00
负债合计667272171.00695579274.46少数股东权益
归属于母公司股东权益437241211.56436362801.56
按持股比例计算的净资产份额96848928.3796654360.55调整事项
—商誉
—内部交易未实现利润
—其他
对联营企业权益投资的账面价值96848928.3796654360.55
营业收入69318633.7558672946.33
净利润878410.00830851.69终止经营的净利润其他综合收益
综合收益总额878410.00830851.69本期度收到的来自联营企业的股利
九、与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具包括货币资金、应收账款、应收票据、应收款项融资、其他应收款、其
他流动资产、应付账款、应付票据、应付职工薪酬、其他应付款、短期借款、一年内到期的非流动
负债、长期借款。各项金融工具的详细情况已于相关附注内披露。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
87巨力索具股份有限公司2023年半年度财务报表附注
1、风险管理目标和政策
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其它权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线并进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
2、面临的主要风险
本公司的金融工具导致的主要风险是市场风险、信用风险、流动性风险。
（1）市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
*汇率风险
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。汇率风险可源于以记账本位币之外的外币进行计价的金融工具。
本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。但本公司已确认的外币资产和负债及未来的外币交易（外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元、欧元、卡塔尔里亚尔）依然存在汇率风险。
于2023年6月30日，本公司持有的外币货币性资产和负债详见附注六、56，本公司密切关注汇率变动对本公司汇率风险的影响。
*利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。利率风险可源于已确认的计息金融工具和未确认的金融工具。
本公司的利率风险主要产生于长期银行借款、长期应付款等长期带息债务。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。
本公司密切关注利率变动对本公司利率风险的影响。本公司目前并未采取利率对冲政策。但管理层负责监控利率风险，并将于需要时考虑对冲重大利率风险。由于银行存款为短期存款，故银行存款的公允价值利率风险并不重大。
*其他价格风险
88巨力索具股份有限公司2023年半年度财务报表附注
本公司管理层认为暂无该类风险情况。
（2）信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款和应收款项等。
本公司银行存款主要存放于信用良好的金融机构，本公司预期银行存款不存在重大的信用风险。
对于应收款项，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对债务人的财务状况、外部评级、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估债务人的信用资质。本公司会定期对债务人信用记录进行监控，对于信用记录不良的债务人，本公司会采用书面催款等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。
本公司应收账款中，欠款金额前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额的15.22%（2022年：14.93%）；本公司其他应收款中，欠款金额前五大公司的其他应收款占本公司其他应收款总额的57.14%（2022年：67.17%）。
（3）流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。
管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。
本公司通过经营业务产生的资金及银行和其他借款来筹措营运资金。于2023年6月30日，本公司尚未使用的银行借款额度为人民币48444.20万元（2022年12月31日：人民币60326.10万元）。
期末本公司持有的金融负债和表外担保项目按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如下：
单位：人民币万元项目六个月以内六个月至一年以内一年至五年以内五年以上合计
金融负债：
短期借款52329.5219000.0071329.52
应付票据34868.061200.0036068.06
89巨力索具股份有限公司2023年半年度财务报表附注
项目六个月以内六个月至一年以内一年至五年以内五年以上合计
应付账款32288.333748.896479.151634.444150.81
应付利息229.10105.58334.68
其他应付款562.8975.43661.81171.481471.61
一年内到期的非流动负债6295.7430317.0036612.74
长期借款16410.30700.0017110.30
金融负债和或有负债合计126573.6454446.9023551.262505.88207077.72
期初本公司持有的金融负债和表外担保项目按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如下：
单位：人民币万元项目六个月以内六个月至一年以内一年至五年以内五年以上合计
金融负债：
短期借款26614.2530875.2457489.49
应付票据38539.752825.0041364.75
应付账款24270.223698.316583.71987.7335539.97
应付利息305.2014.76319.96
其他应付款524.11342.6425.37137.991430.07
一年内到期的非流动负债260.005100.005360.00
长期借款31848.3031848.30
金融负债和或有负债合计90513.5342855.9138857.381125.72173352.54
十、公允价值的披露期末公允价值
项目第一层次公允第二层次公允第三层次公合计价值计量价值计量允价值计量
一、持续的公允价值计量
债务工具投资40389902.7840389902.78
其他权益工具投资22439.3822439.38
按照在公允价值计量中对计量整体具有重大意义的最低层次的输入值，公允价值层次可分为：
第一层次：相同资产或负债在活跃市场中的报价（未经调整的）。
第二层次：直接（即价格）或间接（即从价格推导出）地使用除第一层次中的资产或负债的市场报价之外的可观察输入值。
第三层次：资产或负债使用了任何非基于可观察市场数据的输入值（不可观察输入值）。
90巨力索具股份有限公司2023年半年度财务报表附注
本公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收票据、应收账款、其
他应收款、短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期应付款和长期借款等。
其他不以公允价值计量的金融资产和金融负债的账面价值与公允价值相差很小。
十一、关联方及关联交易
1、本公司的母公司情况
注册资本母公司对本公司的母公司对本公司的母公司名称注册地业务性质（万元）持股比例（%）表决权比例（%）河北省保定市徐水科
巨力集团有限公司投资及资产管理36500.0020.0320.03技园区
注：本公司的最终控制方是杨建忠、杨建国、杨会德、杨子。
姓名与本公司的关系
杨建忠实际控制人、主要个人投资者
杨建国实际控制人、主要个人投资者、关键管理人员
杨会德实际控制人、个人投资者杨子实际控制人
2、本公司的子公司情况
详见附注八、1。
3、本公司的合营和联营企业情况
本公司重要的联营企业详见附注八、2。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的联营企业情况如下：
联营企业名称与本公司的关系
刘伶醉酿酒股份有限公司同一实际控制人，本公司之联营企业
4、其他关联方情况
其他关联方名称其他关联方与本公司关系巨力置业集团有限公司同一实际控制人保定巨力物业管理有限公司同一实际控制人巨力集团徐水建筑工程有限公司同一实际控制人河北巨力房地产开发有限公司同一实际控制人河北巨力现代城房地产开发有限公司母公司联营企业保定市佳创房地产开发有限公司同一实际控制人保定巨力能源有限公司同一实际控制人
91巨力索具股份有限公司2023年半年度财务报表附注
保定雄西能源有限公司同一实际控制人河北巨力农业科技发展有限公司同一实际控制人徐水县刘伶醉商贸有限公司联营企业之子公司河北刘伶醉酿酒销售有限公司联营企业之子公司河北刘伶醉旅游发展有限公司联营企业之子公司巨力影视传媒有限公司实际控制人杨子施加重大影响的公司
董事、经理、财务总监及董事会秘书关键管理人员
关键管理人员关系密切的家庭成员兄弟姐妹的配偶、配偶的兄弟姐妹、子女配偶的父母等
5、关联方交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况关联方关联交易内容本期发生额上期发生额
河北刘伶醉酿酒销售有限公司购买酒品2682450.0097688.64
保定巨力供销农业开发有限公司购买农产品32712.00
合计2682450.00130400.64
出售商品/提供劳务情况关联方关联交易内容本期发生额上期发生额
刘伶醉酿酒股份有限公司索具产品/材料808396.02662119.03
河北刘伶醉酿酒销售有限公司索具产品300.00
合计808396.02662419.03
（2）关联租赁情况本公司作为出租方承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入
河北巨力房地产开发有限公司办公楼302752.29292035.40
合计302752.29292035.40
（3）关联担保情况本公司作为担保方担保是否已担保方担保金额担保起始日担保到期日经履行完毕
巨力索具（河南）有限公司300000000.002022年10月18日2033年6月21日否本公司作为被担保方
92巨力索具股份有限公司2023年半年度财务报表附注
担保是否已担保方担保金额担保起始日担保到期日经履行完毕
巨力集团、杨建忠、姚香、杨建国（注1）21677400.002023年01月31日2024年01月28日否
巨力集团、杨建忠、姚香、杨建国（注2）50000000.002022年12月31日2023年12月22日否
巨力集团、杨建忠、姚香、杨建国（注3）29625780.002023年02月16日2024年02月15日否
巨力集团、杨建忠、姚香、杨建国（注4）30000000.002022年08月22日2023年08月22日否
巨力集团、杨建忠、姚香、杨建国（注5）10000000.002022年12月23日2023年12月22日否
巨力集团、杨建忠、姚香、杨建国（注6）80000000.002023年06月30日2024年06月30日否
巨力集团、杨建忠、杨建国（注7）4300000.002023年06月07日2024年01月06日否
巨力集团、杨建忠、杨建国（注8）1292000.002023年06月21日2024年01月02日否
巨力集团、杨建忠、杨建国（注9）10000000.002023年06月21日2024年06月20日否
巨力集团、杨建忠、杨建国（注10）3000000.002023年06月29日2024年01月02日否
巨力集团、杨建忠、杨建国（注11）3350000.002023年03月17日2024年03月15日否
巨力集团、杨建忠、杨建国（注12）7000000.002023年03月17日2023年10月15日否
巨力集团、杨建忠、杨建国（注13）3150000.002023年03月31日2024年03月31日否巨力集团、杨建忠、姚香、杨建国（注
20000000.002023年05月23日2024年05月22日否
14）巨力集团、杨建忠、姚香、杨建国（注
50000000.002022年07月11日2023年07月11日否
15）巨力集团、杨建忠、姚香、杨建国（注
30000000.002023年06月05日2024年06月04日否
16）巨力集团、杨建忠、杨建国、姚香（注
50000000.002022年12月26日2023年12月26日否
17）巨力集团、杨建忠、姚香、杨建国（注
30000000.002023年01月06日2024年01月06日否
18）
巨力集团、杨建忠、姚香（注19）50000000.002023年02月17日2024年02月17日否
巨力集团、杨建国（注20）80000000.002023年05月09日2024年05月08日否巨力集团、杨建忠、姚香、杨建国（注
80000000.002023年03月23日2024年03月22日否
21）
巨力集团、杨建忠、杨建国（注22）46850000.002021年12月17日2023年12月16日否
巨力集团、杨建忠、杨建国（注23）100000000.002022年08月12日2024年05月31日否
巨力集团、杨建忠、杨建国（注24）50000000.002022年03月18日2024年03月17日否
巨力集团、杨建忠、杨建国（注25）47000000.002022年09月23日2024年05月31日否
巨力集团、杨建忠、杨建国（注26）6050000.002023年03月31日2028年12月31日否
巨力集团、杨建忠、杨建国（注27）7007400.002023年06月29日2028年12月31日否巨力集团、杨建忠、姚香、杨建国（注
48000000.002022年05月27日2024年05月21日否
28）
93巨力索具股份有限公司2023年半年度财务报表附注
担保是否已担保方担保金额担保起始日担保到期日经履行完毕巨力集团、杨建忠、姚香、杨建国（注
10000000.002023年06月29日2025年06月04日否
29）巨力集团、杨建忠、姚香、杨建国（注
65000000.002023年01月03日2024年06月29日否
30）
合计1023302580.00
注1：截至2023年6月30日，巨力集团、杨建忠、姚香、杨建国为本公司在中国工商银行股份有限公司徐水支行300.00万美元（人民币2167.74万元）短期借款提供连带保证担保。
注2：截至2023年6月30日，巨力集团、杨建忠、姚香、杨建国为本公司在中国工商银行股份有限公司徐水支行5000.00万元短期借款提供连带保证担保。
注3：截至2023年6月30日，巨力集团、杨建忠、姚香、杨建国为本公司在中国工商银行股份有限公司徐水支行410.00万美元（人民币2962.58万元）短期借款提供连带保证担保。
注4：截至2023年6月30日，巨力集团、杨建忠、姚香、杨建国为本公司在上海浦东发展银行股份有限公司石家庄分行3000.00万元短期借款提供连带保证担保。
注5：截至2023年6月30日，巨力集团、杨建忠、姚香、杨建国为本公司在上海浦东发展银行股份有限公司石家庄分行1000.00万元短期借款提供连带保证担保。
注6：截至2023年6月30日，巨力集团、杨建忠、姚香、杨建国为本公司在上海浦东发展银行股份有限公司石家庄分行8000.00万元短期借款提供连带保证担保。
注7：截至2023年6月30日，巨力集团、杨建忠、杨建国为本公司在交通银行股份有限公司保定徐水支行430.00万元短期借款提供连带保证担保。
注8：截至2023年6月30日，巨力集团、杨建忠、杨建国为本公司在交通银行股份有限公司保定徐水支行129.20万元短期借款提供连带保证担保。
注9：截至2023年6月30日，巨力集团、杨建忠、杨建国为本公司在交通银行股份有限公司保定徐水支行1000.00万元短期借款提供连带保证担保。
注10：截至2023年6月30日，巨力集团、杨建忠、杨建国为本公司在交通银行股份有限公司保定徐水支行300.00万元短期借款提供连带保证担保。
注11：截至2023年6月30日，巨力集团、杨建忠、杨建国为本公司在交通银行股份有限公司保定徐水支行335.00万元短期借款提供连带保证担保。
注12：截至2023年6月30日，巨力集团、杨建忠、杨建国为本公司在交通银行股份有限公司保定徐水支行700.00万元短期借款提供连带保证担保。
94巨力索具股份有限公司2023年半年度财务报表附注
注13：截至2023年6月30日，巨力集团、杨建忠、杨建国为本公司在交通银行股份有限公司保定徐水支行315.00万元短期借款提供连带保证担保。
注14：截至2023年6月30日，巨力集团、杨建忠、姚香、杨建国为本公司在中信银行股份有限公司保定分行2000.00万元短期借款提供连带保证担保。
注15：截至2023年6月30日，巨力集团、杨建忠、姚香、杨建国为本公司在中信银行股份有限公司保定分行5000.00万元短期借款提供连带保证担保。
注16：截至2023年6月30日，巨力集团、杨建忠、姚香、杨建国为本公司在中信银行股份有限公司保定分行3000.00万元短期借款提供连带保证担保。
注17：截至2023年6月30日，巨力集团、杨建忠、姚香、杨建国为本公司在中国民生银行股份有限公司石家庄分行5000.00万元短期借款提供连带保证担保。
注18：截至2023年6月30日，巨力集团、杨建忠、姚香、杨建国为本公司在中国民生银行股份有限公司石家庄分行3000.00万元短期借款提供连带保证担保。
注19：截至2023年6月30日，巨力集团、杨建忠、姚香为本公司在中国银行股份有限公司徐水支行5000.00万元短期借款提供连带保证担保。
注20：截至2023年6月30日，巨力集团、杨建国为本公司在北京银行股份有限公司保定分行8000.00万元短期借款提供连带保证担保。
注21：截至2023年6月30日，巨力集团、杨建忠、姚香、杨建国为本公司在中国建设银行股份有限公司保定徐水支行8000.00万元短期借款提供连带保证担保。
注22：截至2023年6月30日，巨力集团、杨建忠、杨建国为本公司在交通银行股份有限公司保定徐水支行4685.00万元长期借款提供连带保证担保。
注23：截至2023年6月30日，巨力集团、杨建忠、杨建国为本公司在交通银行股份有限公司保定徐水支行10000.00万元长期借款提供连带保证担保。
注24：截至2023年6月30日，巨力集团、杨建忠、杨建国为本公司在交通银行股份有限公司保定徐水支行5000.00万元长期借款提供连带保证担保。
注25：截至2023年6月30日，巨力集团、杨建忠、杨建国为本公司在交通银行股份有限公司保定徐水支行4700.00万元长期借款提供连带保证担保。
注26：截至2023年6月30日，巨力集团、杨建忠、杨建国为本公司在交通银行股份有限公司保定徐水支行605.00万元长期借款提供连带保证担保。
注27：截至2023年6月30日，巨力集团、杨建忠、杨建国为本公司在交通银行股份有限公
95巨力索具股份有限公司2023年半年度财务报表附注
司保定徐水支行700.74万元长期借款提供连带保证担保。
注28：截至2023年6月30日，巨力集团、杨建忠、姚香、杨建国为本公司在秦皇岛银行股份有限公司保定分行4800.00万元长期借款提供连带保证担保。
注29：截至2023年6月30日，巨力集团、杨建忠、姚香、杨建国为本公司在秦皇岛银行股份有限公司保定分行1000.00万元长期借款提供连带保证担保。
注30：截至2023年6月30日，巨力集团、杨建忠、姚香、杨建国为本公司在河北银行股份有限公司保定分行6500.00万元长期借款提供连带保证担保。
（4）关键管理人员报酬
本集团本期关键管理人员14人，上期关键管理人员15人，薪酬情况见下表：
项目本期发生额上期发生额
关键管理人员报酬1605000.001914000.00
（5）其他关联交易无。
十二、承诺及或有事项
1、重大承诺事项
截至2023年6月30日，本公司无需要披露的重大承诺事项。
2、或有事项
（1）截至2023年6月30日，本公司存在预付款保函、履约保函、质量保函等事项。
（2）截至2023年6月30日，本公司存在的重要未决仲裁（诉讼）案件如下：
*2015年5月28日，本公司与四川公路桥梁建设集团有限公司（以下简称四川路桥）、四川中航路桥国际贸易有限公司签订了《猫道拉杆及配套件采购合同》，合同额为1459436.00元；相关产品用于四川路桥承揽的挪威哈罗格兰德跨海大桥项目。2016年10月8日，四川路桥项目部致函本公司，称一根产品断裂，要求本公司安排人员到现场并查明原因。之后，双方进行多次沟通协商，因差距较大未能达成一致意见。
2020年11月23日，四川路桥以本公司提供的上述产品存在质量问题，引起其承揽工程返工、停工为由向成都仲裁委申请仲裁，请求本公司赔偿四川路桥各项损失人民币33861842.67元及利息人民币5874101.98元（暂计至2020年11月23日）；补偿四川路桥因案件支出的包括律师费
在内的有关费用（暂计人民币949000.00元）；请求由本公司承担本案仲裁费。本公司已经于2021
96巨力索具股份有限公司2023年半年度财务报表附注
年1月27日提交本案的答辩书及仲裁反请求，成都仲裁委决定于2021年4月16日开庭审理本案。之后，双方又陆续提供相关证据，分别提出延期开庭申请，2021年7月29日和2022年1月
12日，成都仲裁委组织进行了两次开庭审理，双方针对仲裁庭归纳的争议焦点问题，进行了举证、质证及辩论，2023年8月2日，成都仲裁委再次组织开庭审理，目前案件尚未做出裁决。
经向本公司委托的经办律师咨询，通过三次开庭审理，律师认为，根据双方提供的证据分析，四川路桥提出因产品质量不合格导致其损失，证据尚不充分；其损失与产品质量之间因果关系尚不足以建立直接联系；巨力索具股份有限公司（简称巨力索具公司）提供的产品是根据四川路桥项目
部提供的图纸生产的，产品是路桥项目部自行安装并投入使用的；且时间超过了质保期；质量鉴定及损失鉴定均是四川路桥单方委托形成；巨力索具公司提供的合同产品仅140余万元，四川路桥要求承担几千万的损失，有违利益平衡原则。由此，四川路桥的仲裁请求可能不会被全部支持，但仍存在具有一定赔偿风险。
该仲裁案件有可能会对本公司造成一定的影响，但无法确定影响程度，本公司会根据案件的进展及时披露案件进展情况。
*2017年4月，黑龙江丰电电力运营集团股份有限公司（简称丰电公司）与本公司签订了《大庆市杜尔伯特蒙古族自治县龙江风场 1.5MW-70/77 主机架采购合同（合同编号：FD-LJ-201714）》（以下简称合同一），合同一总价款为114.25万元，标的物为5台主机架。2018年4月25日，丰电公司与本公司签订了《大庆市杜尔伯特蒙古族自治县龙江风场 1.5MW-70/77 主机架采购合同（合同编号：FD-LJ-201809）》（以下简称合同二），合同二总价款为 50 万元，标的物为 2台主机架。主机架设计图纸为沈阳华人风电科技有限公司（简称沈阳华人公司）设计。本公司在2017年
8月至11月分三次交付合同一设备5台，2020年4月交付合同二设备2台。丰电公司自行对设备
进行安装，2021年4月1日，丰电公司向本公司提出主机架出现裂痕，并于2021年4月12日书面发函通知。本公司得知情况后组织召开了会议，并于2021年4月7日派生产车间主任到达现场查验情况，2021年4月20日生产人员和技术人员再次到现场查看情况。
2022年3月，丰电公司因主机架出现裂痕原因不明，并就此次买卖合同纠纷案起诉巨力索具股份有限公司和沈阳华人风电科技有限公司、第三人大庆龙江风电有限责任公司（简称龙江风电公司）。黑龙江省杜尔伯特蒙古族自治县人民法院（简称杜尔伯特法院）给巨力索具公司送达了应诉通知书，丰电公司诉巨力索具公司等赔偿维修费、电量损失及违约金等900余万元。案件分别在
2022年6月22日、2022年8月29日进行了开庭审理，因涉及产品质量问题，丰电公司向法院申
请质量问题产生原因鉴定。2023年3月29日，鉴定机构对主机架出现裂痕原因等鉴定意见为：
97巨力索具股份有限公司2023年半年度财务报表附注“根据法院提供的资料和试验分析，专家组未发现涉案主机架存在制造质量问题，但不排除设计质量导致涉案主机架制动器底座焊缝处发生开裂的原因”。2023年5月10日，黑龙江省杜尔伯特蒙古族自治县人民法院出具《民事判决书》（2022）黑0624民初1359号，判决丰电公司与本公司签订的 1.5MW-70/77 主机架构合同（合同编号：FD-LJ-202009）解除以及驳回丰电公司的其他诉讼请求；丰电公司对该判决结果提出上诉请求。
该诉讼案件有可能会对本公司造成一定的影响，但无法确定影响程度，本公司会根据案件的进展及时披露案件进展情况。
十三、资产负债表日后事项无
十四、公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款按坏账计提方法分类列示期末余额类别账面余额坏账准备账面价值金额比例金额计提比例
单项计提坏账准备的应收账款37447124.912.93%32733078.3487.41%4714046.57
按组合计提坏账准备的应收账款1238488245.4097.07%130986514.2110.58%1107501731.19
其中：账龄组合1209297101.1194.78%130986514.2110.83%1078310586.90
合并范围内关联方组合29191144.292.29%-29191144.29
合计1275935370.31100.00%163719592.5512.83%1112215777.76
（续）期初余额类别账面余额坏账准备账面价值金额比例金额计提比例
单项计提坏账准备的应收账款38632961.383.08%33517666.9486.76%5115294.44
按组合计提坏账准备的应收账款1214087289.3696.92%116399708.969.59%1097687580.40
其中：账龄组合1198260592.6395.65%116399708.969.71%1081860883.67
合并范围内关联方组合15826696.731.26%15826696.73
合计1252720250.74100.00%149917375.9011.97%1102802874.84
*期末单项计提坏账准备的应收账款
98巨力索具股份有限公司2023年半年度财务报表附注
期末余额
应收账款（按单位）账面余额坏账准备计提比例计提理由河北白鹿温泉旅游度假股份有限公司（河北
8017000.006413600.0080.00%信用状况差白鹿红崖山吊桥工程）
天津忠旺铝业有限公司4946626.543957301.2380.00%破产重组忠旺（营口）高精铝业有限公司3798398.473038718.7880.00%破产重组吉林市城市建设控股集团有限公司（临江门
2463747.001231873.5050.00%信用状况差大桥换索维修工程）武桥重工集团股份有限公司（唐曹铁路 TCG-
1572801.621572801.62100.00%信用状况恶化
3标段二分部工程项目钢管拱工程）
泸州清溪酒类销售有限公司1497912.461497912.46100.00%公司注销海南中和力基础工程有限公司（海南省三亚
1330149.001330149.00100.00%信用状况恶化市凤凰岛二期工程）
沈阳焦煤鸡西盛隆矿业有限责任公司1304213.721304213.72100.00%信用状况恶化
海城市辽河经贸有限公司1208154.251208154.25100.00%信用状况恶化
浙江增洲重工科技有限公司1168807.531168807.53100.00%信用状况恶化
其他10139314.3210009546.2598.72%信用状况恶化
合计37447124.9132733078.3487.41%
*组合中，按账龄组合计提坏账准备的应收账款期末余额项目账面余额坏账准备计提比例
一年以内827697944.8141384897.245.00%
一至二年227834297.4522783422.7610.00%
二至三年100980512.2430294142.3430.00%
三至四年30036015.6615018007.8350.00%
四至五年6211434.534969147.6280.00%
五年以上16536896.4216536896.42100.00%
合计1209297101.11130986514.2110.83%
（续）期初余额项目账面余额坏账准备计提比例
一年以内882195061.1744109753.065.00%
一至二年207696619.7420769661.9810.00%
二至三年58214863.7217464459.1230.00%
三至四年28561397.2114280698.6150.00%
99巨力索具股份有限公司2023年半年度财务报表附注
期初余额项目账面余额坏账准备计提比例
四至五年9087573.007270058.4080.00%
五年以上12505077.7912505077.79100.00%
合计1198260592.63116399708.969.71%
（2）按账龄披露账龄期末余额
一年以内842741816.90
一至二年230569145.21
二至三年112658810.60
三至四年38534036.08
四至五年16023945.59
五年以上35407615.93
合计1275935370.31
（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额14560071.62元，本期收回或转回坏账准备金额881358.98元，本期核销坏账准备124336.65元，本期汇率变动引起坏账准备金额增加247840.66元。
其中：本期坏账准备收回或转回金额重要的单位名称转回或收回金额收回方式
山西汾西正令煤业有限责任公司429727.50银行回款
舟山骅首物流有限公司202351.84银行回款武桥重工集团股份有限公司（唐曹铁路 TCG-3 标
200000.00中企云链段二分部工程项目钢管拱工程）
合计832079.34
（4）本期实际核销的应收账款情况项目核销金额
实际核销的应收账款124336.65
其中：重要的应收账款核销情况应收账履行的核销是否因关联单位名称核销金额核销原因款性质程序交易产生中铁十九集团第一工程有限公司（中铁十九局商合杭铁路站前七标项目货款37552.00长期挂账欠款不能回收经审批核销否经理部）
浙江建机起重机械有限公司货款28800.00长期挂账欠款不能回收经审批核销否
100巨力索具股份有限公司2023年半年度财务报表附注
应收账履行的核销是否因关联单位名称核销金额核销原因款性质程序交易产生
合计66352.00
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
本公司按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额为192434397.40元，占应收账款期末余额合计数的比例为15.09%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额为10548565.28元。
2、其他应收款
项目期末余额期初余额应收利息应收股利
其他应收款104412172.2689345471.88
合计104412172.2689345471.88
（1）应收利息无。
（2）应收股利无。
（3）其他应收款
*其他应收款按款项性质分类披露款项性质期末账面余额期初账面余额
备用金25236814.6825638400.94
保证金26489287.2025741688.91
其他63299469.8146263940.00
合计115025571.6997644029.85
*其他应收款按坏账准备列示分项列示期末余额类别账面余额坏账准备账面价值金额比例金额计提比例单项计提坏账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款115025571.69100.00%10613399.439.23%104412172.26
其中：账龄组合88774426.3177.18%10613399.4311.96%78161026.88
101巨力索具股份有限公司2023年半年度财务报表附注
期末余额类别账面余额坏账准备账面价值金额比例金额计提比例
其他组合26251145.3822.82%26251145.38
合计115025571.69100.00%10613399.439.23%104412172.26
（续）期初余额类别账面余额坏账准备账面价值金额比例金额计提比例
单项计提坏账准备的其他应收款534035.780.55%534035.78100.00%
按组合计提坏账准备的其他应收款97109994.0799.45%7764522.198.00%89345471.88
其中：账龄组合71366019.7573.08%7764522.1910.88%63601497.56
其他组合25743974.3226.37%25743974.32
合计97644029.85100.00%8298557.978.50%89345471.88分阶段列示
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期信整个存续期预期信坏账准备未来12个月预期合计用损失（未发生信用损失（已发生信信用损失用减值）用减值）
2023年1月1日余额7764522.19534035.788298557.97
2023年1月1日余额在本期：
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提2846843.002846843.00
本期转回534035.78534035.78本期转销本期核销
其他变动2034.242034.24
2023年6月30日余额10613399.4310613399.43组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
102巨力索具股份有限公司2023年半年度财务报表附注
期末余额账龄账面余额坏账准备计提比例
一年以内58733103.24-0.00%
一至二年13141792.671314179.2710.00%
二至三年7147052.652145709.9630.00%
三至四年4580488.122290244.0650.00%
四至五年1543617.391234893.9180.00%
五年以上3628372.243628372.24100.00%
合计88774426.3110613399.4411.96%
（续）期初余额账龄账面余额坏账准备计提比例
一年以内48413406.01
一至二年9503551.39950355.1410.00%
二至三年7343661.102203098.3330.00%
三至四年2353053.061176526.5350.00%
四至五年1589030.061271224.0680.00%
五年以上2163318.132163318.13100.00%
合计71366019.757764522.1910.88%
*按账龄披露账龄期末余额
一年以内59847454.36
一至二年33428078.74
二至三年7404186.78
三至四年5046781.16
四至五年2045595.25
五年以上7253475.40
合计115025571.69
*本期计提、收回或转回的其他应收款坏账准备情况
本期计提坏账准备金额2846843.00元，本期收回或转回坏账准备金额534035.78元，本期汇率变动引起坏账准备金额增加2034.24元。
*本期实际核销的其他应收款情况
103巨力索具股份有限公司2023年半年度财务报表附注无。
*按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况占其他应收款坏账准备单位名称款项性质期末余额账龄期末余额合计期末余额数的比例
巨力索具（河南）有限公司其他20000000.001-2年19.15%
巨力索具美国有限公司其他4331099.00注14.15%
刘斌备用金2210436.291年以内2.12%
清华大学深圳国际研究生院其他2000000.001年以内1.92%
中交第四航务工程局有限公司保证金1999500.00注21.92%859390.00
合计30541035.2929.26%859390.00
注1：1年以内621，870.97元，1-2年232，624.69元，2-3年115263.41元，3-4年290825.82元，4-5年361100.86元，5年以上2709413.25元。
注2：1-2年100600.00元，2-3年500600.00元。3-4年1398300.00。
3、长期股权投资
（1）长期股权投资分类期末余额期初余额项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备
对子公司投资423147547.88423147547.88363047547.88363047547.88
对联营、合营企业投资96848928.3796848928.3796654360.5596654360.55
合计519996476.25519996476.25459701908.43459701908.43
（2）对子公司投资本期本期计提减值准备被投资单位期初余额本期增加期末余额减少减值准备期末余额
徐水县巨力钢结构工程有限公司41563175.8241563175.82
河北巨力应急装备科技有限公司10000000.0010000000.00
巨力索具研究院（天津）有限公司300000.00300000.00
上海浦江缆索工程有限公司14212660.6114212660.61
保定巨力供热有限公司85000000.0085000000.00
巨力索具美国有限公司5401373.095401373.09
巨力索具欧洲有限公司18845650.0418845650.04
巨力索具上海有限公司27724688.3227724688.32
巨力索具（河南）有限公司160000000.0060000000.00220000000.00
104巨力索具股份有限公司2023年半年度财务报表附注
本期本期计提减值准备被投资单位期初余额本期增加期末余额减少减值准备期末余额
巨力索具研发中心（深圳）有限公
100000.00100000.00
司
合计363047547.8860100000.00423147547.88
（3）对联营、合营企业投资本期增减变动被投资单位期初余额追加减少权益法下确认的其他综合收其他权益变动投资投资投资损益益调整联营企业
刘伶醉酿酒股份有限公司96654360.55194567.82
合计96654360.55194567.82
（续）本期增减变动减值准备被投资单位宣告发放现金股利计提减值期末余额其他期末余额或利润准备联营企业
刘伶醉酿酒股份有限公司96848928.37
合计96848928.37
4、营业收入、营业成本
本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务986205240.05783591808.35919903172.79754965128.23
其他业务80471515.3284123925.6087510110.1880817930.95
合计1066676755.37867715733.951007413282.97835783059.18
5、投资收益
项目本期发生额上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益194567.82184033.65
合计194567.82184033.65
十五、补充资料
1、本期非经常性损益明细表
项目金额说明
非流动性资产处置损益-465556.58
105巨力索具股份有限公司2023年半年度财务报表附注
项目金额说明
越权审批，或无正式批准文件，或偶发的税收返还、减免计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国家政策规定，
4949541.98
按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
债务重组损益-534035.78
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回1415394.76
除上述各项之外的其他营业外收入和支出-143760.17其他符合非经常性损益定义的损益项目
小计5221584.21
减：所得税影响额812112.87
少数股东权益影响额（税后）
合计4409471.34
注：非经常性损益项目中的数字“+”表示收益及收入“-”表示损失或支出。
本公司对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》（证监会公告[2008]43号）的规定执行。
2、净资产收益率及每股收益
加权平均净资产每股收益报告期利润
收益率（%）基本每股收益稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润0.2879%0.00750.0075
扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润0.1107%0.00290.0029
法定代表人：杨建国主管会计工作负责人：付强会计机构负责人：李俊茹巨巨力索具股份有限公司
2023年8月29日
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