*ST新联:2023年半年度财务报告

新华联文化旅游发展股份有限公司2023年半年度财务报告
新华联文化旅游发展股份有限公司
2023年半年度财务报告
2023年8月
1新华联文化旅游发展股份有限公司2023年半年度财务报告
一、审计报告半年度报告是否经过审计
□是□否公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：新华联文化旅游发展股份有限公司
单位：元项目2023年6月30日2023年1月1日
流动资产：
货币资金886300597.991707467729.71结算备付金拆出资金
交易性金融资产2854649876.230.00衍生金融资产
应收票据10618.6110618.61
应收账款255640906.14419649955.31应收款项融资
预付款项464183494.93408466732.65应收保费应收分保账款应收分保合同准备金
其他应收款1078759622.77933928848.20
其中：应收利息
应收股利146234.988636366.15买入返售金融资产
存货16382763637.9616578711517.78
合同资产1480763.501480763.50持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产889161223.36898973004.33
流动资产合计22812950741.4920948689170.09
非流动资产：
发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款
2新华联文化旅游发展股份有限公司2023年半年度财务报告
长期股权投资2265017.461014754649.26
其他权益工具投资0.00其他非流动金融资产
投资性房地产2934240800.002934240800.00
固定资产9729451617.1810787066563.34
在建工程1023394749.101042303544.22
生产性生物资产5397982.307335750.84油气资产使用权资产
无形资产1552576296.081662534079.32开发支出
商誉154434516.33154434516.33
长期待摊费用250093303.09264010363.54
递延所得税资产428557991.18499935642.35
其他非流动资产0.000.00
非流动资产合计16080412272.7218366615909.20
资产总计38893363014.2139315305079.29
流动负债：
短期借款822047268.99814207495.08向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债
应付票据0.00
应付账款6720283879.726469842172.08
预收款项9883215.9011138234.29
合同负债4738440193.503888533986.33卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款
应付职工薪酬130412013.82220223806.55
应交税费2368367979.912312201903.50
其他应付款6264059293.433535998346.64
其中：应付利息1871757035.322072052799.01
应付股利3286366.943318056.44应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债
一年内到期的非流动负债12414857366.0012769916687.78
其他流动负债2451893769.752628106000.00
流动负债合计35920244981.0232650168632.25
3新华联文化旅游发展股份有限公司2023年半年度财务报告
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款2561285245.745261773803.10应付债券
其中：优先股永续债
租赁负债0.000.00
长期应付款344998.90329321.14长期应付职工薪酬
预计负债41223227.4141617477.41
递延收益343775136.63247147200.00
递延所得税负债282055835.83269744868.41
其他非流动负债0.00
非流动负债合计3228684444.515820612670.06
负债合计39148929425.5338470781302.31
所有者权益：
股本535905722.00535905722.00
其他权益工具0.00
其中：优先股永续债
资本公积2048199335.671961774117.62
减：库存股0.00
其他综合收益113465271.6869864484.52
专项储备242079.001476252.00
盈余公积246744097.39246744097.39一般风险准备
未分配利润-4589693789.96-3557782590.14
归属于母公司所有者权益合计-1645137284.22-742017916.61
少数股东权益1389570872.901586541693.59
所有者权益合计-255566411.32844523776.98
负债和所有者权益总计38893363014.2139315305079.29
法定代表人：马晨山主管会计工作负责人：杨云峰会计机构负责人：赵斌
2、母公司资产负债表
单位：元项目2023年6月30日2023年1月1日
流动资产：
货币资金622564.95300650153.50
交易性金融资产2854649876.230.00衍生金融资产
应收票据0.00
应收账款0.000.00应收款项融资
预付款项548803.64611655.87
其他应收款8961667214.8914029558021.62
4新华联文化旅游发展股份有限公司2023年半年度财务报告
其中：应收利息应收股利
存货486920.10446982.80
合同资产0.000.00
持有待售资产0.000.00
一年内到期的非流动资产0.000.00
其他流动资产1317356.37862434.39
流动资产合计11819292736.1814332129248.18
非流动资产：
债权投资其他债权投资长期应收款
长期股权投资5022035560.666971146156.34
其他权益工具投资0.000.00其他非流动金融资产
投资性房地产0.000.00
固定资产938554.661164795.21在建工程生产性生物资产油气资产使用权资产
无形资产6563162.047016389.34开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产其他非流动资产
非流动资产合计5029537277.366979327340.89
资产总计16848830013.5421311456589.07
流动负债：
短期借款0.00
交易性金融负债0.00衍生金融负债
应付票据0.00
应付账款1842448.80921224.40
预收款项0.00
合同负债0.00
应付职工薪酬1100000.001369000.00
应交税费112655.02219475.87
其他应付款8162706364.4913221276433.36
其中：应付利息78684703.45102483527.65应付股利
5新华联文化旅游发展股份有限公司2023年半年度财务报告
持有待售负债
一年内到期的非流动负债346290572.921226290572.92
其他流动负债0.000.00
流动负债合计8512052041.2314450076706.55
非流动负债：
长期借款0.00应付债券
其中：优先股永续债
租赁负债0.00长期应付款长期应付职工薪酬预计负债
递延收益0.00递延所得税负债其他非流动负债
非流动负债合计0.00
负债合计8512052041.2314450076706.55
所有者权益：
股本1896690420.001896690420.00
其他权益工具0.00
其中：优先股永续债
资本公积3975124620.683975124620.68
减：库存股
其他综合收益0.000.00
专项储备0.00
盈余公积330618216.35330618216.35
未分配利润2134344715.28658946625.49
所有者权益合计8336777972.316861379882.52
负债和所有者权益总计16848830013.5421311456589.07
3、合并利润表
单位：元项目2023年半年度2022年半年度
一、营业总收入1723711034.742120724643.73
其中：营业收入1723711034.742120724643.73利息收入已赚保费手续费及佣金收入
二、营业总成本3078252338.343128619504.38
其中：营业成本1608527293.401777932118.72利息支出手续费及佣金支出退保金
6新华联文化旅游发展股份有限公司2023年半年度财务报告
赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用
税金及附加88747412.53258871835.48
销售费用109849457.04136020105.85
管理费用219415751.02236037814.25研发费用
财务费用1051712424.35719757630.08
其中：利息费用1064396480.52739302684.29
利息收入14760139.9617124396.15
加：其他收益384046296.7969174905.68投资收益（损失以“－”号填
67326003.02160291319.15
列）
其中：对联营企业和合营
145060834.50
企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“－”号填列）公允价值变动收益（损失以-156783.06“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”号填-22233060.03-11824287.81
列）资产减值损失（损失以“-”号填
0.00-86040637.87
列）资产处置收益（损失以“-”号填
41460570.95304946.16
列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列）-884098275.93-875988615.34
加：营业外收入3840513.763995572.00
减：营业外支出142574139.046841610.80四、利润总额（亏损总额以“－”号填-1022831901.21-878834654.14
列）
减：所得税费用204597950.71111899698.43
五、净利润（净亏损以“－”号填列）-1227429851.92-990734352.57
（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以“－”-1227429851.92-990734352.57号填列）2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净利润
-1221797296.75-992997756.85（净亏损以“-”号填列）2.少数股东损益（净亏损以“-”号-5632555.172263404.28
填列）
六、其他综合收益的税后净额64377782.414037088.66
归属母公司所有者的其他综合收益43600787.163190398.37
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的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他
-694048.50综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
-694048.50综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综
43600787.163884446.87
合收益
1.权益法下可转损益的其他综
89099.35
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额43600787.163795347.52
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
20776995.25846690.29
税后净额
七、综合收益总额-1163052069.51-986697263.91归属于母公司所有者的综合收益总
-1178196509.59-989807358.48额
归属于少数股东的综合收益总额15144440.083110094.57
八、每股收益：
（一）基本每股收益-0.64-0.52
（二）稀释每股收益-0.64-0.52
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。
法定代表人：马晨山主管会计工作负责人：杨云峰会计机构负责人：赵斌
4、母公司利润表
单位：元项目2023年半年度2022年半年度
一、营业收入0.000.00
减：营业成本0.000.00
税金及附加242.62623.40
销售费用0.00
管理费用20958448.3919943481.28研发费用
财务费用131031295.2660517244.94
其中：利息费用130567940.6066327560.72
利息收入-373050.935808028.21
加：其他收益41795.5155511633.62投资收益（损失以“－”号填
1627339280.5537800000.00
列）
8新华联文化旅游发展股份有限公司2023年半年度财务报告
其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“－”号填列）公允价值变动收益（损失以“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”号填列）资产减值损失（损失以“-”号填列）资产处置收益（损失以“-”号填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填列）1475391089.7912850284.00
加：营业外收入7000.000.01
减：营业外支出86.94三、利润总额（亏损总额以“－”号填
1475398089.7912850197.07
列）
减：所得税费用0.00
四、净利润（净亏损以“－”号填列）1475398089.7912850197.07
（一）持续经营净利润（净亏损以
1475398089.7912850197.07“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额1475398089.7912850197.07
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
9新华联文化旅游发展股份有限公司2023年半年度财务报告
5、合并现金流量表
单位：元项目2023年半年度2022年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金1762027316.691661544822.70客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还22911438.0819578602.79
收到其他与经营活动有关的现金362765215.05140049714.92
经营活动现金流入小计2147703969.821821173140.41
购买商品、接受劳务支付的现金849180599.95782656713.83客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金391743323.67393460252.87
支付的各项税费399248994.51452683714.35
支付其他与经营活动有关的现金221584925.47202855288.89
经营活动现金流出小计1861757843.601831655969.94
经营活动产生的现金流量净额285946126.22-10482829.53
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金0.00取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长
395623342.17196155.74
期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的
0.00
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金0.00
投资活动现金流入小计395623342.17196155.74
购建固定资产、无形资产和其他长
38283088.9610484399.95
期资产支付的现金
投资支付的现金5624798.83质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的
0.00
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金0.00
投资活动现金流出小计43907887.7910484399.95
投资活动产生的现金流量净额351715454.38-10288244.21
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金0.00
其中：子公司吸收少数股东投资收
10新华联文化旅游发展股份有限公司2023年半年度财务报告
到的现金
取得借款收到的现金155814000.00
收到其他与筹资活动有关的现金300000000.00
筹资活动现金流入小计455814000.000.00
偿还债务支付的现金1064508489.50116822041.77
分配股利、利润或偿付利息支付的
81660208.55180051966.16
现金
其中：子公司支付给少数股东的股
0.00
利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金0.00
筹资活动现金流出小计1146168698.05296874007.93
筹资活动产生的现金流量净额-690354698.05-296874007.93
四、汇率变动对现金及现金等价物的
-473924.41-83991.05影响
五、现金及现金等价物净增加额-53167041.86-317729072.72
加：期初现金及现金等价物余额670616639.741037959770.77
六、期末现金及现金等价物余额617449597.88720230698.05
6、母公司现金流量表
单位：元项目2023年半年度2022年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金0.00
收到的税费返还0.00
收到其他与经营活动有关的现金331801660.9260782813.59
经营活动现金流入小计331801660.9260782813.59
购买商品、接受劳务支付的现金0.00
支付给职工以及为职工支付的现金7676312.8710922534.76
支付的各项税费242.62623.40
支付其他与经营活动有关的现金325418809.3624443291.78
经营活动现金流出小计333095364.8535366449.94
经营活动产生的现金流量净额-1293703.9325416363.65
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金0.00
取得投资收益收到的现金1273500.001800000.00
处置固定资产、无形资产和其他长
0.00
期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的
0.00
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金0.00
投资活动现金流入小计1273500.001800000.00
购建固定资产、无形资产和其他长
9750.00516957.54
期资产支付的现金
投资支付的现金0.00取得子公司及其他营业单位支付的
0.00
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金0.00
投资活动现金流出小计9750.00516957.54
投资活动产生的现金流量净额1263750.001283042.46
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金取得借款收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计0.000.00
11新华联文化旅游发展股份有限公司2023年半年度财务报告
偿还债务支付的现金300000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的
26400000.00
现金支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计0.0026700000.00
筹资活动产生的现金流量净额0.00-26700000.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的
0.00
影响
五、现金及现金等价物净增加额-29953.93-593.89
加：期初现金及现金等价物余额159768.84128557.56
六、期末现金及现金等价物余额129814.91127963.67
12新华联文化旅游发展股份有限公司2023年半年度财务报告
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2023年半年度
归属于母公司所有者权益其他权益工具一减
项目般：
风其少数股东权益股本优永所有者权益合计其资本公积库其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润小计先续险他他存股债准股备
一、上年期
535905722.001961774117.6269864484.521476252.00246744097.39-3557782590.14-742017916.611586541693.59844523776.98
末余额
加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他
二、本年期
535905722.001961774117.6269864484.521476252.00246744097.39-3557782590.14-742017916.611586541693.59844523776.98
初余额
三、本期增减变动金额
-
（减少以86425218.0543600787.16-1031911199.82-903119367.61-196970820.69-1100090188.30
1234173.00
“－”号填
列）
（一）综合
43600787.16-1221797296.75-1178196509.5915144440.08-1163052069.51
收益总额
（二）所有
86425218.05189886096.93276311314.98-181277970.6595033344.33
者投入和减
13新华联文化旅游发展股份有限公司2023年半年度财务报告
少资本
1．所有者
投入的普通-4024798.83-4024798.83股
2．其他权
益工具持有者投入资本
3．股份支
付计入所有者权益的金额
4．其他86425218.05189886096.93276311314.98-177253171.8299058143.16
（三）利润
-30837290.12-30837290.12分配
1．提取盈
余公积
2．提取一
般风险准备
3．对所有
者（或股-30837290.12-30837290.12东）的分配
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公
积转增资本（或股本）
2．盈余公
积转增资本（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
14新华联文化旅游发展股份有限公司2023年半年度财务报告
益计划变动额结转留存收益
5．其他综
合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项-
-1234173.00-1234173.00
储备1234173.00
1．本期提-
-1234173.00-1234173.00
取1234173.00
2．本期使
用
（六）其他
四、本期期
535905722.002048199335.67113465271.68242079.00246744097.39-4589693789.96-1645137284.221389570872.90-255566411.32
末余额上年金额
单位：元
2022年半年度
归属于母公司所有者权益其他权益工具减
项目：一般优永其他综合收其少数股东权益所有者权益合计股本其资本公积库专项储备盈余公积风险未分配利润小计先续益他他存准备股债股
一、上年期
535905722.001945868396.8965338987.181476252.00246744097.39-141572035.832653761419.631683866475.084337627894.71
末余额
加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企
15新华联文化旅游发展股份有限公司2023年半年度财务报告
业合并其他
二、本年期
535905722.001945868396.8965338987.181476252.00246744097.39-141572035.832653761419.631683866475.084337627894.71
初余额
三、本期增减变动金额
（减少以3190398.37-992997756.85-989807358.48-6089905.43-995897263.91“－”号填
列）
（一）综合
3190398.37-992997756.85-989807358.483110094.57-986697263.91
收益总额
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者
投入的普通股
2．其他权
益工具持有者投入资本
3．股份支
付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润
-9200000.00-9200000.00分配
1．提取盈
余公积
2．提取一
般风险准备
3．对所有
-9200000.00-9200000.00
者（或股
16新华联文化旅游发展股份有限公司2023年半年度财务报告
东）的分配
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公
积转增资本（或股本）
2．盈余公
积转增资本（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动额结转留存收益
5．其他综
合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提
取
2．本期使
用
（六）其他
四、本期期
535905722.001945868396.8968529385.551476252.00246744097.39-1134569792.681663954061.151677776569.653341730630.80
末余额
17新华联文化旅游发展股份有限公司2023年半年度财务报告
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2023年半年度
其他权益工具
项目减：其他专项股本优先永续资本公积库存综合盈余公积未分配利润其他所有者权益合计其他储备股债股收益
一、上年期
1896690420.003975124620.68330618216.35658946625.496861379882.52
末余额
加：会计政策变更前期差错更正其他
二、本年期
1896690420.003975124620.68330618216.35658946625.496861379882.52
初余额
三、本期增减变动金额
（减少以1475398089.791475398089.79“－”号填
列）
（一）综合
1475398089.791475398089.79
收益总额
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者
投入的普通股
2．其他权
益工具持有
18新华联文化旅游发展股份有限公司2023年半年度财务报告
者投入资本
3．股份支
付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈
余公积
2．对所有
者（或股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公
积转增资本（或股本）
2．盈余公
积转增资本（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动额结转留存收益
5．其他综
合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项
19新华联文化旅游发展股份有限公司2023年半年度财务报告
储备
1．本期提
取
2．本期使
用
（六）其他
四、本期期
1896690420.003975124620.68330618216.352134344715.288336777972.31
末余额上年金额
单位：元
2022年半年度
其他权益工具
项目减：其他专项股本优先永续资本公积库存综合盈余公积未分配利润其他所有者权益合计其他储备股债股收益
一、上年期
1896690420.003975124620.68289149914.15285731905.696446696860.52
末余额
加：会计政策变更前期差错更正其他
二、本年期
1896690420.003975124620.68289149914.15285731905.696446696860.52
初余额
三、本期增减变动金额
（减少以12850197.0712850197.07“－”号填
列）
（一）综合
12850197.0712850197.07
收益总额
（二）所有
20新华联文化旅游发展股份有限公司2023年半年度财务报告
者投入和减少资本
1．所有者
投入的普通股
2．其他权
益工具持有者投入资本
3．股份支
付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈
余公积
2．对所有
者（或股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公
积转增资本（或股本）
2．盈余公
积转增资本（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动额结转留存
21新华联文化旅游发展股份有限公司2023年半年度财务报告
收益
5．其他综
合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提
取
2．本期使
用
（六）其他
四、本期期
1896690420.003975124620.68289149914.15298582102.766459547057.59
末余额
22新华联文化旅游发展股份有限公司2023年半年度财务报告
三、公司基本情况
新华联文化旅游发展股份有限公司（以下简称公司或本公司），前身为牡丹江石化集团股份有限公司（以下简称牡石化）。牡石化是1993年5月经黑龙江省体改委黑体改复〔1993〕231号文批准，由牡丹江石油化工企业集团公司（以下简称牡石化集团）分立组建，并于1993年6月领取企业法人营业执照。组建时牡石化股本为12128.7万股，其中：
国有法人股7046.9万股，社会法人股1081.8万股，社会公众股4000万股。
2016年8月12日，公司名称由“新华联不动产股份有限公司”变更为“新华联文化旅游发展股份有限公司”。现持有
统一社会信用代码为 91110000130232395L 的营业执照。
截至2023年6月30日，公司注册资本为人民币1896690420.00元。其中有限售条件的流通股股份为66225股，占公司股份总数的0.00%，无限售条件的流通股股份为1896624195股，占公司股份总数的100.00%。
本公司属房地产开发与综合文化旅游项目业务。经营范围：文化旅游项目的运营、管理；组织文化艺术交流活动；
文艺表演；旅游景区管理；公园管理；酒店管理；企业管理；承办展览展示；房地产开发；销售自行开发后的商品房；
销售建筑材料、日用品、五金交电；投资管理；物业管理；出租办公用房；出租商业用房；技术开发，技术转让；计算机技术培训；施工总承包。
本财务报表业经公司2023年8月30日第十届董事会第十九次会议批准对外报出。
本公司2023年半年度纳入合并范围的子公司共139户，详见本附注七“在其他主体中的权益”。
为了便于表述，将本公司主要子公司及其他关联方简称如下：
公司全称简称北京新华联置地有限公司新华联置地新华联国际置地有限公司国际置地
新华联国际置地（马来西亚）有限责任公司马来西亚置地新华联旅游管理有限公司旅游管理上海新华联房地产开发有限公司上海新华联新华联商业管理有限公司商业管理
新华联（上海）商业管理有限公司上海商管新华联酒店管理有限公司酒店管理北京华信鸿业房地产开发有限公司华信鸿业北京新华联恒业房地产开发有限公司新华联恒业惠州市新华联嘉业房地产开发有限公司惠州嘉业天津新华联恒业房地产开发有限公司天津恒业北京新华联伟业房地产有限公司新华联伟业北京新华联悦谷商业地产有限公司悦谷地产
23新华联文化旅游发展股份有限公司2023年半年度财务报告
北京新崇基置业有限公司北京新崇基武汉大花山生态科技开发有限公司武汉大花山长沙新华联铜官窑国际文化旅游开发有限公司长沙铜官窑湖南新华联房地产开发有限公司湖南新华联株洲新华联房地产开发有限公司株洲新华联醴陵新华联房地产开发有限公司醴陵新华联大庆新华联房地产开发有限公司大庆新华联内蒙古新华联置业有限公司内蒙古新华联唐山新华联置地有限公司唐山新华联西宁新华联房地产有限公司西宁新华联西宁新华联置业有限公司西宁置业银川新华联房地产开发有限公司银川新华联芜湖新华联文化旅游开发有限公司芜湖文旅芜湖新华联文化旅游投资管理有限公司芜湖投资芜湖新华联盛世置业有限公司芜湖盛世黄山市金龙房地产开发有限公司黄山金龙长春新华联奥特莱斯建设开发有限公司长春奥特莱斯北京悦豪物业管理有限公司北京悦豪海南新华联文化旅游发展有限公司海南新华联新丝路文旅有限公司新丝路文旅北京新华联宏石商业地产有限公司宏石地产上海新华联置业有限公司上海置业西藏格雅美装饰艺术有限公司西藏格雅美西藏长基文化旅游有限公司西藏长基湖南海外旅游有限公司湖南海外旅游
中海文旅设计研究（大连）有限公司中海文旅三亚优居房产置业有限公司三亚优居太仓新华联房地产开发有限公司太仓新华联天津新华联房地产开发有限公司天津房地产北京正联商贸有限公司正联商贸上海联悠企业管理有限公司上海联悠企管新华联儿童乐园有限公司儿童乐园
金六福华夏酒业(BVI)控股有限公司 华夏酒业新丝路韩国发展有限公司新丝路韩国
24新华联文化旅游发展股份有限公司2023年半年度财务报告
新华联澳洲投资有限公司澳洲投资澳大利亚新华联置地有限公司澳大利亚新华联
Macrolink Australia development 澳大利亚发展
Wealth Venture Aisa Limited Wealth Venture Aisa
MegaLuck Co Ltd 美高乐北京新华联长基商业地产有限公司长基商业
新华联文化旅游开发（阆中）有限公司阆中开发
新华联景区管理（阆中）有限公司阆中景区
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于2006年2月15日及以后颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除部分金融工具和采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
2、持续经营
如财务报表附注十五、其他重要事项2所述，截至2023年6月30日，公司存在债务到期未偿还的情况，尚未签订相关的展期协议。
上述事项或情况，表明存在可能导致对公司持续经营能力产生重大疑虑的重大不确定性。
公司拟采取改善措施如下：
（1）在文旅业务方面，公司将继续提升服务水准、增强客户关怀、提高出品质量、扩大二销品类、发展夜游经济、丰富体验项目等提升景区内涵及景区运营水平的措施，精耕文化游、主题游、节庆游、沉浸游、露营游、研学游、亲子游、夜间游，全力拉动客流和收益，以及提高提成标准、强化 GOP 考核、刺激营销推广、改善招商品质、推进酒景融合等一系列提高管理水平、改善经营业绩的措施，以促进公司文旅板块的运营质量和经营业绩的提升；
（2）在房地产业务方面，公司将秉承“现金为王”的强销宗旨，把促销抢收作为全局工作的重中之重，优化营销制度，实时案场督导管理，实行远程案场盘客，深入分销渠道调研，统筹开展线上营销，多措并举促销抢收，千方百计回
25新华联文化旅游发展股份有限公司2023年半年度财务报告笼现金流。持续强化执行“一房一价”、“一项目一策”的销售政策，采取促进商品房销售、提升盈利能力的措施，通过加快产品入市、提前产品交付、提高佣金标准等手段切实提高在售项目的回款能力和盈利水平；
（3）在非景区酒店及商业的大宗物业去化方面，公司将执行高位对接，全力推进，以求快速去化加速实现现金回流，改善公司资产负债结构，有效压缩公司债务规模，降低财务成本；
（4）公司将持续加大与金融机构就本息延展的沟通力度，全力化解公司流动性风险，保护公司核心资产；
（5）公司将持续加强运营成本控制工作，计划通过机构整合、压缩编制、严格考核等措施实现人员费用的明显下降；同时通过深入开展精细化管理工作，实现建设支出、能源支出、运维支出、办公经费等各项成本费用的节约。
公司董事会认为，基于上述各项措施和计划的成功实施，不会影响到公司的正常运营。因此，本公司董事会认为采用持续经营基础编制本公司财务报表是恰当的。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、固定资产折旧、无形资产摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计
1、遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2023年6月30日的合并及公司财务状况以及2023年半年度的合并及公司经营成果和现金流量。
2、会计期间
公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
除房地产行业以外，公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。房地产行业的营业周期从房产开发至销售变现，一般在12个月以上，具体周期根据开发项目情况确定，并以其营业周期作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
采用人民币为记账本位币，本公司之境外子公司根据企业经营所处的主要外币环境决定其记账本位币。
26新华联文化旅游发展股份有限公司2023年半年度财务报告
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
（2）非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
6、合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。
7、现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
8、外币业务和外币报表折算
（1）外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。
（2）外币财务报表折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。
27新华联文化旅游发展股份有限公司2023年半年度财务报告
9、金融工具
（1）金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下三类：*以摊余成本计量的金融资产；*以公允价值计量且其变动计入其他综合
收益的金融资产；*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下四类：*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；*金融资产转移不
符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；*不属于上述*或*的财务担保合同，以及不属于上述*并以低于市场利率贷款的贷款承诺；*以摊余成本计量的金融负债。
（2）金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。
（3）金融资产的后续计量方法
*以摊余成本计量的金融资产
采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。
（4）金融负债的后续计量方法
*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
28新华联文化旅游发展股份有限公司2023年半年度财务报告
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
*金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债
按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。
*不属于上述*或*的财务担保合同，以及不属于上述*并以低于市场利率贷款的贷款承诺。
在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：按照金融工具的减值规定确定的损失准备金额；初始确认金额扣除按照相关规定所确定的累计摊销额后的余额。
*以摊余成本计量的金融负债
采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。
（5）金融资产和金融负债的终止确认
当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：
*收取金融资产现金流量的合同权利已终止；
*金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。
*当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
（6）金融资产转移的确认依据和计量方法
公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：*未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；*保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：*所转移金融资产在终止确认日的账面价值；*因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：*终止确认部分的账面价值；
29新华联文化旅游发展股份有限公司2023年半年度财务报告*终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。
（7）金融资产和金融负债的公允价值确定方法公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
*第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
*第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产
或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；
*第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。
（8）金融工具减值
*金融工具减值计量和会计处理
公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
对于不含重大融资成分或者公司不考虑不超过一年的合同中的融资成分的应收账款、合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
30新华联文化旅游发展股份有限公司2023年半年度财务报告
于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
公司在评估信用风险是否显著增加时考虑如下因素：
公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。
公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
*按组合评估预期信用风险和计量预期信用损失的应收款项确定组合项目计量预期信用损失的方法的依据
其他应收款-押金保证金组合
其他应收款-往来款组合
其他应收款-应收
暂付款组合参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险款项性质
其他应收款-股权敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失款组合
其他应收款-其他组合
其他应收款-关联方组合
*按组合计量预期信用损失的应收款项
A.具体组合及计量预期信用损失的方法确定组合项目计量预期信用损失的方法的依据应收银行承兑
汇票参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞票据类型
应收商业承兑口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失汇票
应收账款-账参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账账龄
龄组合龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失应收账款-关
联方组合客户的信参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞应收账款-其用特征口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失他组合
B.应收票据——商业承兑汇票、应收账款——账龄组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表
账龄预期信用损失率（%）
1年以内（含，下同）5.00
1-2年25.00
31新华联文化旅游发展股份有限公司2023年半年度财务报告
账龄预期信用损失率（%）
2-3年50.00
3-4年75.00
4年以上100.00
应收账款（葡萄酒业相关贸易款）——按照应收账款账龄评估其葡萄酒业务相关客户的减值，按照该应收贸易款在全期预期信用风险内的信贷风险资料估计账期内的预期信用损失率并对其计提信用减值损失。
（9）金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：*公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；*公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
10、存货
（1）存货的分类
存货包括在开发经营过程中为出售或耗用而持有的开发用土地、开发产品、意图出售而暂时出租的开发产品、周转
房、库存材料、库存设备和低值易耗品等，以及在开发过程中的开发成本，还包括处在施工过程中的未完工程施工成本、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
（2）发出存货的计价方法
*发出材料、设备采用月末一次加权平均法。
*项目开发时，开发用土地按开发产品占地面积计算分摊计入项目的开发成本。
*发出开发产品按建筑面积平均法核算。
*意图出售而暂时出租的开发产品和周转房按公司同类固定资产的预计使用年限分期平均摊销。
*如果公共配套设施早于有关开发产品完工的，在公共配套设施完工决算后，按有关开发项目的建筑面积分配计入有关开发项目的开发成本；如果公共配套设施晚于有关开发产品完工的，则先由有关开发产品预提公共配套设施费，待公共配套设施完工决算后再按实际发生数与预提数之间的差额调整有关开发产品成本。
（3）存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。
直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部
32新华联文化旅游发展股份有限公司2023年半年度财务报告
分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
（4）存货的盘存制度存货的盘存制度为永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
对价值在1000.00元以下（含）的低值易耗品和包装物采用一次摊销法进行摊销，1000.00元以上的按五五摊销法进行摊销。
（6）维修基金核算方法
根据开发项目所在地的有关规定，维修基金在开发产品销售（预售）时，向购房人收取或由公司计提计入有关开发产品的开发成本，并统一上缴维修基金管理部门。
（7）质量保证金核算
质量保证金根据施工合同规定从施工单位工程款中预留。在开发产品保修期内发生的维修费，冲减质量保证金；在开发产品约定的保修期届满，质量保证金余额退还施工单位。
11、合同资产
合同资产是指本公司已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。
本公司拥有的无条件（即，仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。
12、长期股权投资
（1）共同控制、重要影响的判断
按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
（2）投资成本的确定
*同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
33新华联文化旅游发展股份有限公司2023年半年度财务报告
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
*非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
A.在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
B.在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
C.除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。
*后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。
13、投资性房地产
投资性房地产计量模式公允价值计量选择公允价值计量的依据
（1）投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。
（2）投资性房地产按照成本进行初始计量，采用公允价值模式进行后续计量。投资性房地产采用公允价值计量的
依据：
*投资性房地产所在地有活跃的房地产交易市场。
34新华联文化旅游发展股份有限公司2023年半年度财务报告
*本公司能够从房地产交易市场上取得同类或类似房地产的市场价格及其他相关信息，从而对投资性房地产的公允价值做出合理的估计。
本公司不对投资性房地产计提折旧或进行摊销，并以资产负债表日投资性房地产的公允价值为基础调整其账面价值，公允价值与原账面价值之间的差额计入当期损益。
当投资性房地产的用途改变为自用房地产时，以其转换当日的公允价值作为自用房地产的账面价值，公允价值与原账面价值的差额计入当期损益。自用房地产用途改变为投资性房地产时，投资性房地产按照转换当日的公允价值计价，转换当日的公允价值小于原账面价值时，其差额计入当期损益；转换当日的公允价值大于原账面价值的，其差额计入其他综合收益。当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
14、固定资产
（1）确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
（2）折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率
房屋及建筑物年限平均法10-353.002.77-9.70
运输工具年限平均法63.0016.17
办公设备年限平均法4-53.0019.40-24.25
机器设备年限平均法4-103.009.70-24.25
电子设备年限平均法4-53.0019.40-24.25
其他年限平均法4-53.0019.40-24.25
15、在建工程
（1）在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
（2）在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
16、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
35新华联文化旅游发展股份有限公司2023年半年度财务报告
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；
其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
（2）借款费用资本化期间
* 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：A)资产支出已经发生；B)借款费用已经发生；C)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
*若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
*当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。
（3）借款费用资本化率以及资本化金额为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
17、生物资产
（1）生物资产是指有生命的动物和植物，包括消耗性生物资产、生产性生物资产和公益性生物资产。生物资产同
时满足下列条件时予以确认：(1)因过去的交易或者事项对其拥有或者控制；(2)与其有关的经济利益很可能流入公司；(3)其成本能够可靠计量时予以确认。
（2）各类生产性生物资产的折旧方法
类别折旧方法使用寿命(年)残值率(%)年折旧率(%)
极地展示生物年限平均法510.0018.00
贵重海洋展示生物年限平均法510.0018.00
其他海洋展示生物年限平均法520.00
（3）生产性生物资产使用寿命、预计净残值的确定依据
本公司根据生产性生物资产的性质、使用情况和有关经济利益的预期实现方式，确定其使用寿命和预计净残值，并在年度终了，对生产性生物资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。
36新华联文化旅游发展股份有限公司2023年半年度财务报告
18、使用权资产
使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1)租赁负债的初始计量金额；2)在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；3)承租人发生的初始直接费用；4)承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
19、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
（1）无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。
（2）使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：
项目摊销年限(年)土地使用权按土地使用权剩余年限
办公软件2-10商标权使用寿命不确定
10
其他经营权使用寿命不确定
使用寿命不确定的无形资产，在持有期间不需要摊销，公司应当在每个会计期间均对该无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核。如果期末复核后使用期间仍为不确定的，应当在每个会计期间进行减值测试。
（2）内部研究开发支出会计政策
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：*完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；*具有完成该无形资产并使用或出售的意图；*无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；*有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；*归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
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20、长期资产减值
对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用权资产、生产性生物资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产在
资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。
21、长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
22、合同负债
合同负债，是指本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
23、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
（2）离职后福利的会计处理方法离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
*在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
*对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
A.根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
B.设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
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C.期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
（3）辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：*公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；*公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
24、租赁负债
在租赁开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。
25、股份支付
（1）股份支付的种类包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
（2）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
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*以权益结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。
换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。
*以现金结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。
*修改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。
26、收入
收入确认和计量所采用的会计政策
收入是公司在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本无关的经济利益的总流入。
公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时，确认收入。
公司在合同开始日即对合同进行评估，识别该合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是某一时点履行。满足下列条件之一的，属于在某一时间段内履行的履约义务，公司按照履约进度，在一段时间内确认收入：*客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；*客户能够控制公司履约过程中
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在建的商品；*公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。否则，公司在客户取得相关商品或服务控制权的时点确认收入。
对于在某一时段内履行的履约义务，公司根据商品和劳务的性质，按照恰当的履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。
同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况
27、政府补助
（1）政府补助在同时满足下列条件时予以确认：
*公司能够满足政府补助所附的条件；*公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
（2）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
（3）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
（4）与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常
活动无关的政府补助，计入营业外收支。
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28、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
（2）确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿
证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
（3）资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额
用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
（4）公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：*企
业合并；*直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
29、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
（2）融资租赁的会计处理方法在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。在租赁期的各个期间，公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。
公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
30、其他重要的会计政策和会计估计
（1）终止经营的确认标准、会计处理方法
满足下列条件之一的、已经被处置或划分为持有待售类别且能够单独区分的组成部分确认为终止经营：
*该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
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*该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；
*该组成部分是专为转售而取得的子公司。
（2）与回购公司股份相关的会计处理方法
因减少注册资本或奖励职工等原因收购本公司股份的，按实际支付的金额作为库存股处理，同时进行备查登记。如果将回购的股份注销，则将按注销股票面值和注销股数计算的股票面值总额与实际回购所支付的金额之间的差额冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益；如果将回购的股份奖励给本公司职工属于以权益结算的股份支付，于职工行权购买本公司股份收到价款时，转销交付职工的库存股成本和等待期内资本公积（其他资本公积）累计金额，同时，按照其差额调整资本公积（股本溢价）。
31、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
□适用□不适用
（2）重要会计估计变更
□适用□不适用
（3）2023年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
□适用□不适用
32、其他
1、安全生产费公司按照财政部、国家安全生产监督管理总局联合发布的《企业安全生产费用提取和使用管理办法》（财企〔2012〕
16号）的规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时记入“专项储备”科目。使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧，该固定资产在以后期间不再计提折旧。
2、分部报告
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：
（1）该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
（2）管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
43新华联文化旅游发展股份有限公司2023年半年度财务报告
（3）能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
六、税项
1、主要税种及税率
税种计税依据税率
增值税销售货物或提供应税劳务13%、9%、6%、5%、3%
从价：葡萄酒10.00%/白酒20.00%
消费税应纳税销售额（量）从量：青稞酒240元每吨/白酒0.5元/斤
城市维护建设税应缴流转税税额7%、5%
8.25%、9%、10%、15%、16.5%、企业所得税应纳税所得额20%、
22%、24%、25%、26.5%、30%
有偿转让国有土地使用权及地上建筑土地增值税实行四级超率累进税率物和其他附着物产权产生的增值额土地使用税按土地使用面积计缴根据土地位置适用相应税额
教育费附加应缴流转税税额3%
地方教育附加应缴流转税税额2%、1.5%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率
西藏格雅美9.00%
黄山悦豪、北京悦雅、宁夏悦豪、湖南悦豪、湖北悦豪、
大庆悦豪、内蒙古悦豪、唐山悦豪、上海商管、上海联悠
20.00%
企管、酒店管理、长基商业、湖南海外旅游下属子公司、北京长基科技有限公司
中海文旅、西藏长基15.00%新丝路文旅、香格里拉投资、国际置地、新丝路加拿大发8.25%、16.50%（年应纳税所得额不超过2百万港币，税展有限公司率为8.25%，超过2百万港币，税率为16.5%。）澳大利亚新华联、澳大利亚发展30.00%
NSR Toronto Holdings Limited 26.50%
马来西亚置地24.00%10.00%、20.00%、22.00%、25%（年应纳税所得额小于2亿韩元，税率为10%，超过2亿韩元小于200亿韩元，税韩国新华联、美高乐
率为20%，超过200亿韩元小于3000亿韩元，税率为
22%，超过3000亿韩元，税率为25%。）
除上述以外的其他纳税主体25.00%
2、税收优惠
（1）根据《关于实施小型微利企业普惠性所得税减免政策有关问题的公告》(财税〔2019〕13号），自2019年1月1日至2021年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；根据《财政部税务总局关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（财政部税务总局公告2021年第12号），自2021年1月1日至2022年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，在《财政部税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》(财税〔2019〕13号)第二条规定的优惠政策基础上，再减半征收企业所得税；根据《财政部税务总局关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》财政
44新华联文化旅游发展股份有限公司2023年半年度财务报告
部税务总局公告2022年第13号，自2022年1月1日至2024年12月31日对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。黄山悦豪、北京悦雅、宁夏悦豪、湖南悦豪、湖北悦豪、大庆悦豪、内蒙古悦豪、唐山悦豪、上海商管、上海联悠企管、酒店管理、长基商业、湖南海外旅游下属子
公司、北京长基科技有限公司、湖南新华联下属子公司享受上述税收优惠。
（2）根据《财政部、税务总局、国家发展改革委关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》（财政部、税务总局、国家发展改革委公告2020年第23号）规定：自2021年1月1日至2030年12月31日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税；民族自治地方的自治机关对本民族自治地方的企业应缴纳的企业所得税中属
于地方分享的部分减征或免征，西藏格雅美减征6%，故西藏格雅美公司2021年度所得税率为9%、西藏长基公司所得税率为15%。
（3）经大连市科学技术局、大连市财政局、大连市税务局批准，中海文旅自2019年11月23日取得《高新技术企业证书》（证书编号：GR201921200344），有效期三年。根据高新技术企业税收优惠，中海文旅自 2019 年至 2021 年企业所得税税率为15.00%，全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室于2023年1月6日，在高新技术企业认定管理网中发布《关于对大连市认定机构2022年认定的第二批高新技术企业进行备案的公告》，附件《大连市认定机构
2022 年认定的第二批高新技术企业备案名单》，中海文旅位于此名单第 313 号，证书编号：GR202221201643，故中海
文旅2023年企业所得税税率仍为15.00%。
（4）根据《财政部税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税【2016】36号）规定：从事学历
教育的学校提供的教育服务免征增值税；根据《财政部国家税务总局关于教育税收政策的通知》（财税〔2004〕39号）
规定：对学校、幼儿园经批准征用的耕地，免征耕地占用税。享受免税的学校用地的具体范围是：全日制大、中、小学校（包括部门、企业办的学校）的教学用房、实验室、操场、图书馆、办公室及师生员工食堂宿舍用地；根据《财政部国家税务总局关于教育税收政策的通知》（财税〔2004〕39号）规定：对学校、幼儿园经批准征用的耕地，免征耕地占用税。享受免税的学校用地的具体范围是：全日制大、中、小学校（包括部门、企业办的学校）的教学用房、实验室、操场、图书馆、办公室及师生员工食堂宿舍用地。公司下属西宁北外附属新华联外国语高级中学、西宁市新华联北外附属外国语初级中学享受上述优惠政策。
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元项目期末余额期初余额
库存现金5512351.656789773.36
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银行存款644508251.42692438632.40
其他货币资金236279994.921008239323.95
合计886300597.991707467729.71
其中：存放在境外的款项总额429393080.98435445423.77其他说明期末货币资金使用受限制情况项目金额使用受限制的原因
其他货币资金112724061.25房款监管户
其他货币资金86598633.97按揭保证金
其他货币资金8791671.08借款保证金
其他货币资金460.91农民工工资保证金
其他货币资金665754.45旅游质保金
其他货币资金4383048.49退职金账户
其他货币资金1886923.39项目保证金
其他货币资金52004.93其他
其他货币资金21106543.87冻结
银行存款32641897.77冻结
小计268851000.11
2、交易性金融资产
单位：元项目期末余额期初余额指定以公允价值计量且其变动计入当
2854649876.23
期损益的金融资产
其中：
权益性投资2854649876.23
合计2854649876.230.00
3、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位：元项目期末余额期初余额
银行承兑票据10618.6110618.61
合计10618.6110618.61
单位：元类别期末余额期初余额
46新华联文化旅游发展股份有限公司2023年半年度财务报告
账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比账面价值计提账面价值金额比例金额金额比例金额例比例按单项计提坏
账准备10618.61100.00%10618.6110618.61100.00%10618.61的应收票据
其中：
银行承
10618.61100.00%10618.6110618.61100.00%10618.61
兑汇票
其中：
合计10618.61100.00%10618.6110618.61100.00%10618.61
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用□不适用
（2）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额
银行承兑票据10618.61
合计10618.61
4、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项计提坏
257107252107500000.402753397753500000.
账准备7.22%98.06%7.66%98.76%
85.4385.430054.1654.1600
的应收账款其
中：
单项计257107252107500000.402753397753500000.
7.22%98.06%7.66%98.76%
提85.4385.430054.1654.1600按组合计提坏
330456753160255140485686665362419149
账准备92.78%22.79%92.34%13.70%
957.3051.16906.14158.4803.17955.31
的应收账款其
中：
组合计33045692.78%75316022.79%25514048568692.34%66536213.70%419149
47新华联文化旅游发展股份有限公司2023年半年度财务报告
提957.3051.16906.14158.4803.17955.31
356167100526255640525961106311419649
合计100.00%28.22%100.00%20.21%
742.73836.59906.14512.64557.33955.31
按单项计提坏账准备：25210785.43
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例计提理由镇江大白鲸海洋世界
6212500.006212500.00100.00%预计无法收回
有限公司营口丫乐村置业有限
1000000.00500000.0050.00%预计部分无法收回
公司
自然人 LAO 2760000.00 2760000.00 100.00% 预计无法收回
自然人 ZHANG 2760000.00 2760000.00 100.00% 预计无法收回
自然人 CHEN 2760000.00 2760000.00 100.00% 预计无法收回
自然人 BI 2760000.00 2760000.00 100.00% 预计无法收回
自然人 YE 2760000.00 2760000.00 100.00% 预计无法收回
自然人 CUI 1104000.00 1104000.00 100.00% 预计无法收回
自然人 PAN 1104000.00 1104000.00 100.00% 预计无法收回
自然人其他9名2490285.432490285.43100.00%预计无法收回
合计25710785.4325210785.43
按组合计提坏账准备：75316051.16
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
账龄组合258196786.5975316051.1629.17%
关联方组合4125627.78
其他组合68134542.93
合计330456957.3075316051.16
按组合计提坏账准备：75316051.16
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
1年以内137167319.294774550.463.48%
1-2年45086124.7712130617.3326.91%
2-3年29392098.0614938325.6950.82%
3-4年12230999.399215065.7775.34%
4年以上5051138.244988385.0798.76%
5年以上29269106.8429269106.84100.00%
合计258196786.5975316051.16
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用□不适用按账龄披露
单位：元账龄期末余额
48新华联文化旅游发展股份有限公司2023年半年度财务报告
1年以内（含1年）176060157.95
1至2年48298053.40
2至3年27185150.17
3年以上104624381.21
3至4年23601136.69
4至5年37049217.08
5年以上43974027.44
合计356167742.73
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
单项计提39775354.16-14481800.00-82768.7325210785.43
按组合计提66536203.1729912660.43-4804975.60-182420.00-16145416.8475316051.16
合计106311557.3329912660.43-4804975.60-14664220.00-16228185.57100526836.59
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元单位名称收回或转回金额收回方式
自然人 LIU 743872.39 银行存款
广州谷斯餐饮管理有限公司267122.00银行存款
合计1010994.39
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位：元项目核销金额
房款14481800.00
工程款182420.00
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元款项是否由关联单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生特力（中国）商经管理层批准确
房款14481800.00无法收回否贸有限公司认坏账经管理层批准确
其他工程款182420.00无法收回否认坏账
合计14664220.00
49新华联文化旅游发展股份有限公司2023年半年度财务报告
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元占应收账款期末余额合计数单位名称应收账款期末余额坏账准备期末余额的比例
大亚湾土地储备中心10933408.913.07%
自然人 JIANG 8550000.00 2.40% 8550000.00易富（上海）贸易有限公司8503527.132.39%镇江大白鲸海洋世界有限公
6212500.001.74%6212500.00
司
自然人 ZHANG 2747705.67 0.77% 2747705.67
合计36947141.7110.37%
5、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例
1年以内118343903.4525.50%82971546.5820.31%
1至2年79855839.8217.20%19266673.234.72%
2至3年3761528.310.81%16226897.253.97%
3年以上262222223.3556.49%290001615.5971.00%
合计464183494.93408466732.65
账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
单位名称期末数账龄未结算原因
预付土地款，拆迁未完成，长沙市望城区财政局116075049.003年以上土地未交付
预付土地款，拆迁未完成，醴陵市国有资产投资经营有限公司47239780.673年以上土地未交付
预付土地款，拆迁未完成，长沙市望城区土地储备中心53464700.003年以上土地未交付
预付土地款，取得开发许可韩国黑石度假村株式会社31352700.003年以上后交付
小计248132229.67
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况占预付款项余额的比例单位名称账面余额
(%)
长沙市望城区财政局116075049.0025.01
长沙市望城区土地储备中心53464700.0011.52
醴陵市国有资产投资经营有限公司47239780.6710.18
韩国黑石度假村株式会社31352700.006.75
50新华联文化旅游发展股份有限公司2023年半年度财务报告
醴陵市非税收入征收管理局9213949.001.98
小计257346178.6755.44
6、其他应收款
单位：元项目期末余额期初余额
应收股利146234.988636366.15
其他应收款1078613387.79925292482.05
合计1078759622.77933928848.20
（1）应收股利
1）应收股利分类
单位：元项目（或被投资单位）期末余额期初余额
长沙银行股份有限公司8520998.65
湖南省柠檬国际旅行社有限公司146234.98115367.50
合计146234.988636366.15
2）坏账准备计提情况
□适用□不适用
（2）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额
押金保证金152440816.88191425961.01
关联方491311945.36486112147.74
应收暂付款114300089.61113358487.69
股权款35021440.0032886400.00
往来款及其他308345873.54127186923.07
合计1101420165.39950969919.51
2）坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计
损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失
值)值)
2023年1月1日余额259156.571155296.0124262984.8825677437.46
2023年1月1日余额
51新华联文化旅游发展股份有限公司2023年半年度财务报告
在本期
--转入第二阶段-66741.1666741.16
--转入第三阶段-997476.34997476.34
本期计提108470.65109144.96741424.70959040.31
本期转回3809546.513809546.51
其他变动20153.6620153.66
2023年6月30日余
280732.40333705.7922192339.4122806777.60
额损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）306644490.46
1至2年164184682.09
2至3年178802821.46
3年以上451788171.38
3至4年222572597.14
4至5年138484911.23
5年以上90730663.01
合计1101420165.39
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他按组合计提坏
25677437.46959040.31-3809546.51-20153.6622806777.60
账准备
合计25677437.46959040.31-3809546.51-20153.6622806777.60
4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例海南国际奥林匹
克俱乐部有限公往来款363806311.163年以上33.03%司湖南华恩投资有
往来款51477997.553年以上4.67%限公司海南国际奥林匹
往来款47347701.723年以上4.30%克股份有限公司
阆中古城文化旅往来款17767863.623年以上1.61%
52新华联文化旅游发展股份有限公司2023年半年度财务报告
游发展有限公司芜湖市国土资源
保证金11332254.003年以上1.03%局
合计491732128.0544.64%
7、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求是
（1）存货分类
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“房地产业”的披露要求
按性质分类：
单位：元期末余额期初余额项目存货跌价准备存货跌价准备账面余额或合同履约成账面价值账面余额或合同履约成账面价值本减值准备本减值准备
开发成本7360959280.9478836211.717282123069.237004845583.5878836211.716926009371.87
开发产品8943234900.65484529195.588458705705.079548343563.62542087845.519006255718.11
出租开发产品363714478.40363714478.40365937949.63365937949.63
低值易耗品27985369.0527985369.0524299716.6724299716.67
原材料182535120.9770919.90182464201.07199257168.7979864.78199177304.01消耗性生物资
5790618.415790618.41
产
库存商品48810121.84993178.4747816943.3748220438.451598489.8946621948.56
工程施工19953871.7719953871.774618890.524618890.52
合计16947193143.62564429505.6616382763637.9617201313929.67622602411.8916578711517.78
（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备
按下列格式披露存货跌价准备金计提情况：
按性质分类：
单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额备注计提其他转回或转销其他
开发成本78836211.7178836211.71
开发产品542087845.5157558649.93484529195.58
原材料79864.788944.8870919.90
库存商品1598489.89605311.42993178.47
合计622602411.8958172906.23564429505.66
（3）存货期末余额中利息资本化率的情况
存货期末余额含有借款费用资本化金额2384231088.19元。
53新华联文化旅游发展股份有限公司2023年半年度财务报告
8、合同资产
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
合同资产1561720.0080956.501480763.501561720.0080956.501480763.50
合计1561720.0080956.501480763.501561720.0080956.501480763.50
如是按照预期信用损失一般模型计提合同资产减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□适用□不适用
本期合同资产计提减值准备情况：
单位：元
项目本期计提本期转回本期转销/核销原因
合同资产0.000.000.00
合计0.000.000.00
9、其他流动资产
单位：元项目期末余额期初余额
预缴税费862853545.70872791439.73
合同取得成本26307677.6626181564.60
合计889161223.36898973004.33
10、长期股权投资
单位：元本期增减变动期初余期末余减值准被投资额（账权益法宣告发其他综额（账单位面价追加投减少投下确认其他权放现金计提减备期末合收益其他面价
值）资资的投资益变动股利或值准备余额调整值）损益利润
一、合营企业
二、联营企业长沙银
1014018772-
行股份15107
89631.56861.878274
有限公387.30
8048616.98
司湖南省柠檬国
665017665017
际旅行.46.46社有限公司长沙市福文化10000
餐饮有00.00限公司湖南省
1600016000
中揽国
00.0000.00
际旅行
54新华联文化旅游发展股份有限公司2023年半年度财务报告
社有限公司
1014718772-
16000151072265010000
小计54649.56861.878274
00.00387.3017.4600.00
2648616.98
1014718772-
16000151072265010000
合计54649.56861.878274
00.00387.3017.4600.00
2648616.98
11、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
□适用□不适用
（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产
□适用□不适用
单位：元
项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计
一、期初余额2934240800.002934240800.00
二、本期变动
加：外购
存货\固定资
产\在建工程转入企业合并增加
减：处置其他转出公允价值变动
三、期末余额2934240800.002934240800.00
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“房地产业”的披露要求公司是否存在当期处于建设期的投资性房地产
□是□否公司是否存在当期新增以公允价值计量的投资性房地产
□是□否
12、固定资产
单位：元项目期末余额期初余额
固定资产9729394107.0410787021255.34
固定资产清理57510.1445308.00
合计9729451617.1810787066563.34
55新华联文化旅游发展股份有限公司2023年半年度财务报告
（1）固定资产情况
单位：元项目房屋及建筑物机器设备运输工具电子设备办公设备其他合计
一、账面原
值：
1.期初
12681328779.08917696455.6550495952.9619109670.29224533360.60101546702.1813994710920.76
余额
2.本期
1885201.009089729.701106512.92305985.145736657.60320072.1818444158.54
增加金额
（
29390.759071360.371106995.29300716.115737637.47270294.7816516394.77
1）购置
（
2）在建工1855810.251855810.25
程转入
（
3）企业合
并增加
其他18369.33-482.375269.03-979.8749777.4071953.52
3.本期
1103079575.1978425822.462302298.821416581.69490566.0210542255.121196257099.30
减少金额
（
1）处置或1103079575.1978425822.462302298.821416581.69490566.0210542255.121196257099.30
报废
4.期末
11580134404.89848360362.8949300167.0617999073.74229779452.1891324519.2412816897980.00
余额
二、累计折旧
1.期初
2427306250.98486482749.8138884309.6914191129.52167687161.1573138064.273207689665.42
余额
2.本期
240186587.2738601608.802291337.441296863.4327673687.454459080.98314509165.37
增加金额
（
240186587.2738581258.932291597.261291168.7327675629.464417652.35314443894.00
1）计提
其他20349.87-259.825694.70-1942.0141428.6365271.37
3.本期
372255920.8751930109.041872220.171001822.64376304.167258580.95434694957.83
减少金额
（
1）处置或372255920.8751930109.041872220.171001822.64376304.167258580.95434694957.83
报废
4.期末
2295236917.38473154249.5739303426.9614486170.31194984544.4470338564.303087503872.96
余额
三、账面价值
1.期末
9284897487.51375206113.329996740.103512903.4334794907.7420985954.949729394107.04
账面价值
2.期初
10254022528.10431213705.8411611643.274918540.7756846199.4528408637.9110787021255.34
账面价值
56新华联文化旅游发展股份有限公司2023年半年度财务报告
（2）未办妥产权证书的固定资产情况
单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因
铜官窑项目1779739848.19抵押
西宁童梦乐园1676990277.17抵押
芜湖鸠兹古镇909710946.30抵押
芜湖新华联大白鲸海洋公园421590002.09抵押
西宁索菲特大酒店407158236.31抵押
西宁初高中学校224508515.45抵押
银川喜来登大酒店377152047.58抵押
小计5796849873.09
（3）固定资产清理
单位：元项目期末余额期初余额
固定资产清理57510.1445308.00
合计57510.1445308.00
13、在建工程
单位：元项目期末余额期初余额
在建工程1023394749.101042303544.22
合计1023394749.101042303544.22
（1）在建工程情况
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值株洲丽景湾酒
441430536.62441430536.62441372571.20441372571.20
店烟台香格里拉
62109429.2262109429.2267642212.8867642212.88
玛桑酒庄
芜湖鸠兹古镇254997598.73254997598.73254997598.73254997598.73
阆中景区0.000.000.000.00
长沙国际学校241916658.97241916658.97256957699.29256957699.29
其他工程24550525.561610000.0022940525.5622943462.121610000.0021333462.12
合计1025004749.101610000.001023394749.101043913544.221610000.001042303544.22
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位：元本期工程利息其本期本期
本期转入累计资本中：
项目预算期初其他期末工程利息资金增加固定投入化累本期名称数余额减少余额进度资本来源金额资产占预计金利息金额化率金额算比额资本
57新华联文化旅游发展股份有限公司2023年半年度财务报告
例化金额株洲
76600441374414318648
丽景5796557.63
0000.2571.0536.57.635887.其他
湾酒.42%
00206247
店芜湖47000254992549961005
54.25
鸠兹0000.7598.7598.54.25929.7其他
%古镇0073737
1236696376964224749
57965
合计000000169.8135.1817..42
0.00933524
14、生产性生物资产
（1）采用成本计量模式的生产性生物资产
□适用□不适用
单位：元水产业项目合计极地展示生物贵重海洋展示生物其他海洋展示生物
一、账面原值
1.期初余
14265612.9813062624.036571289.1333899526.14
额
2.本期增
加金额
(1)外购
(2)自行培育
3.本期减
74000.002250611.58990946.933315558.51
少金额
(1)处
74000.002250611.58990946.933315558.51
置
(2)其他
4.期末余
14191612.9810812012.455580342.2030583967.63
额
二、累计折旧
1.期初余
11145278.7711595407.333823089.2026563775.30
额
2.本期增
318262.23448515.80554208.141320986.17
加金额
(1)计提318262.23448515.80554208.141320986.17
3.本期减
24966.801946149.85727659.492698776.14
少金额
(1)处置24966.801946149.85727659.492698776.14
58新华联文化旅游发展股份有限公司2023年半年度财务报告
(2)其他
4.期末余
11438574.2010097773.283649637.8525185985.33
额
三、账面价值
1.期末账
2753038.78714239.171930704.355397982.30
面价值
2.期初账
3120334.211467216.702748199.937335750.84
面价值
（2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□适用□不适用
15、无形资产
（1）无形资产情况
单位：元项目土地使用权办公软件商标权其他经营权合计
一、账面原值
1.期初
1564158410.9855718694.8375021894.28523530177.862218429177.95
余额
2.本期
5819.20405083.64150000.00-1621184.46-1060281.62
增加金额
（
5819.20405083.64150000.00560902.84
1）购置
（
2）内部研
发
（
3）企业合
并增加
3）其他-1621184.46-1621184.46
3.本期
89840484.492227900.7392068385.22
减少金额
（
89840484.492227900.7392068385.22
1）处置
4.期末
1474323745.6953895877.7475171894.28521908993.402125300511.11
余额
二、累计摊销
1.期初
227004487.1437722935.8355693845.55320421268.52
余额
2.本期
21964096.352319036.044464.307707685.5331995282.22
增加金额
（20226035.352319036.044464.307707685.5330257221.22
59新华联文化旅游发展股份有限公司2023年半年度财务报告
1）计提
2)其他1738061.001738061.00
3.本期
20543892.662190481.7322734374.39
减少金额
（
20543892.662190481.7322734374.39
1）处置
4.期末
228424690.8337851490.144464.3063401531.08329682176.35
余额
三、减值准备
1.期初
235473830.11235473830.11
余额
2.本期
7568208.577568208.57
增加金额
（
7568208.577568208.57
1）计提
3.本期
减少金额
（
1）处置
4.期末
243042038.68243042038.68
余额
四、账面价值
1.期末
1245899054.8616044387.6075167429.98215465423.641552576296.08
账面价值
2.期初
1337153923.8417995759.0075021894.28232362502.201662534079.32
账面价值本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例
16、商誉
（1）商誉账面原值
单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额企业合并形成期末余额的事项处置的
新丝路文旅197716890.33197716890.33
美高乐63309356.9563309356.95
湖南海外161793588.58161793588.58
中海文旅40536102.5240536102.52
黄山金龙21348761.8621348761.86
合计484704700.24484704700.24
60新华联文化旅游发展股份有限公司2023年半年度财务报告
（2）商誉减值准备
单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额期末余额的事项计提处置
新丝路文旅197716890.33197716890.33
美高乐63309356.9563309356.95
湖南海外58162100.0058162100.00
中海文旅11081836.6311081836.63黄山金龙
合计330270183.91330270183.91商誉所在资产组或资产组组合的相关信息说明商誉减值测试过程、关键参数（如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期等）及商誉减值损失的确认方法：
商誉减值测试的影响其他说明
17、长期待摊费用
单位：元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额
装修167272488.6710341198.7118825466.36158788221.02
绿化园林91870062.6710542875.146899325.626420095.2889093516.91
其他4867812.201291051.213947298.252211565.16
合计264010363.5422175125.0629672090.236420095.28250093303.09
18、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产
内部交易未实现利润17801904.374450476.09137116479.2434279119.81
信用减值损失87779573.7319610007.0679719450.6818380304.58
合同资产减值准备80956.5012143.4880956.5012143.48土地增值税清算准备
1412198917.46353049729.371556692028.42389173007.11
金
预收账款-预计利润198887437.7649721859.44223031032.4055757758.10长期股权投资减值准
1000000.00250000.001000000.00250000.00
备
在建工程减值准备1610000.00241500.001610000.00241500.00
预提费用4889102.961222275.747367237.081841809.27
61新华联文化旅游发展股份有限公司2023年半年度财务报告
合计1724247892.78428557991.182006617184.32499935642.35
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位：元期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债非同一控制企业合并
162174675.9636136765.25162904287.0335704070.78
资产评估增值投资性房地产公允价
983676282.20245919070.58936163190.43234040797.63
值变动
合计1145850958.16282055835.831099067477.46269744868.41
（3）未确认递延所得税资产明细
单位：元项目期末余额期初余额
可抵扣亏损9591281434.508428836168.11
信用减值准备35554040.4652269544.11
存货跌价准备564429505.66622602411.89
长期股权投资减值准备878274616.98
土地增值税清算准备金770712324.24724090518.99
合计10961977304.8610706073260.08
（4）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元年份期末金额期初金额备注
2023年143979281.81513225861.21
2024年832395200.13832874256.50
2025年1607616272.371612873581.27
2026年2267427717.852269245839.15
2027年及以后4739862962.343200616629.98
合计9591281434.508428836168.11
19、短期借款
（1）短期借款分类
单位：元项目期末余额期初余额
信用借款450000.00500000.00
质押及保证借款79000000.00
抵押及保证借款724581490.08729581490.08
抵押及质押借款5000000.005000000.00
短期借款应付利息92015778.91126005.00
合计822047268.99814207495.08
62新华联文化旅游发展股份有限公司2023年半年度财务报告
20、应付账款
（1）应付账款列示
单位：元项目期末余额期初余额
工程款6000451944.095916654743.20
材料款220148857.25317409848.95
其他499683078.38235777579.93
合计6720283879.726469842172.08
（2）账龄超过1年的重要应付账款
单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因
泰兴一建建设集团有限公司127954001.48项目未结算
江苏省华建建设股份有限公司66835050.04项目未结算
弋江区颐辰房产咨询服务部39900119.46项目未结算
芜湖市国土资源局38465200.00项目未结算
四川省阆中市人民政府38028805.48项目未结算
舜元建设（集团）有限公司37859612.91项目未结算
中建二局安装工程有限公司37000000.00项目未结算江苏兴厦建设工程集团有限公司望城
35571290.22项目未结算
分公司
湖北罡泰建设集团有限公司27800000.00项目未结算
长沙市自然资源和规划局望城分局25218960.00项目未结算
安徽建工集团有限公司18021772.22项目未结算
合计492654811.81
21、预收款项
（1）预收款项列示
单位：元项目期末余额期初余额
预收租金9883215.9011138234.29
合计9883215.9011138234.29
22、合同负债
单位：元项目期末余额期初余额
预收房款4522964868.943759588684.64
预收货款43756176.8313416686.67
预收物业费51438641.5440624763.14
其他120280506.1974903851.88
合计4738440193.503888533986.33报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
单位：元
63新华联文化旅游发展股份有限公司2023年半年度财务报告
项目变动金额变动原因
三亚优居奥林匹克花园84173664.03预售
长沙铜官窑国际文化旅游度假区80122136.57预售
惠州新华联广场60747668.41预售
新华联国际旅游城36182570.29预售
合计261226039.30
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中“房地产业”的披露要求
预售金额前五的项目收款信息：
单位：元序号项目名称期初余额期末余额预计竣工时间预售比例新华联国际旅游2023年09月01
12112338362.092148520932.3872.55%
城日长沙铜官窑国际2023年01月01
2493735808.90573857945.4750.48%
文化旅游度假区日三亚优居奥林匹2023年01月02
3108813389.22192987053.2596.57%
克花园日
2023年01月01
4醴陵新华联广场152883193.43158739905.8594.03%
日
2023年01月01
5太仓滨江雅苑115047348.94110994103.0076.64%
日
23、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
一、短期薪酬211841682.38286175806.58373179131.43124838357.53
二、离职后福利-设定
8382124.1729518276.8032326744.685573656.29
提存计划
合计220223806.55315694083.38405505876.11130412013.82
（2）短期薪酬列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、工资、奖金、津贴
192879199.64239326936.27327315733.24104890402.67
和补贴
2、职工福利费2026127.1812277774.8010859097.163444804.82
3、社会保险费2484400.8118043542.8619213361.681314581.99
其中：医疗保险
2202488.8616783747.1317813196.151173039.84
费工伤保险
125490.16731741.16820871.9536359.37
费生育保险
156421.79528054.57579293.58105182.78
费
4、住房公积金2189821.298898953.359992868.971095905.67
5、工会经费和职工教11246090.213955651.072325803.4112875937.87
64新华联文化旅游发展股份有限公司2023年半年度财务报告
育经费
其他1016043.253672948.233472266.971216724.51
合计211841682.38286175806.58373179131.43124838357.53
（3）设定提存计划列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、基本养老保险8171936.1625995060.8229135821.725031175.26
2、失业保险费210188.013523215.983190922.96542481.03
合计8382124.1729518276.8032326744.685573656.29
24、应交税费
单位：元项目期末余额期初余额
增值税355960294.56304037237.39
消费税188458.292259678.87
企业所得税457221877.11618192676.47
个人所得税4699665.374383648.20
城市维护建设税25697250.6922390963.01
教育费附加15417682.6413964199.12
地方教育费附加9962602.148885230.49
房产税55644718.5166672138.92
土地增值税1410130597.291235430518.50
土地使用税32562880.0131810735.26
印花税332905.211018281.26
水利建设基金256856.59262563.76
其他292191.502894032.25
合计2368367979.912312201903.50
25、其他应付款
单位：元项目期末余额期初余额
应付利息1871757035.322072052799.01
应付股利3286366.943318056.44
其他应付款4389015891.171460627491.19
合计6264059293.433535998346.64
（1）应付利息
单位：元项目期末余额期初余额
短期借款应付利息26584480.8740824094.43
长期借款应付利息198911856.90285521676.60
一年内到期的长期借款应付利息1646260697.551745707027.98
合计1871757035.322072052799.01
65新华联文化旅游发展股份有限公司2023年半年度财务报告
（2）应付股利
单位：元项目期末余额期初余额
子公司少数股东股利3286366.943318056.44
合计3286366.943318056.44
（3）其他应付款
1）按款项性质列示其他应付款
单位：元项目期末余额期初余额
押金保证金151567943.31177926212.12
应付暂收款44162516.81136855607.78
往来款3679993690.15471273293.96
其他513291740.90674572377.33
合计4389015891.171460627491.19
26、一年内到期的非流动负债
单位：元项目期末余额期初余额
一年内到期的长期借款11213653330.3312281197715.47
一年内到期的应付利息1201204035.67488718972.31
合计12414857366.0012769916687.78
其他说明：
截至2023年6月30日，一年内到期的非流动负债存在到期未偿还的情况，金额为6128124515.97元，其中
6128124515.97元尚未签订相关的展期协议。
27、其他流动负债
单位：元项目期末余额期初余额
土地增值税清算准备金2182911241.702280782547.41
待转销项税额268982528.05347323452.59
合计2451893769.752628106000.00
28、长期借款
（1）长期借款分类
单位：元项目期末余额期初余额
抵押、保证借款1621020030.821964076406.94
抵押、质押、保证借款834451214.923297697396.16
专项借款105814000.00
66新华联文化旅游发展股份有限公司2023年半年度财务报告
合计2561285245.745261773803.10
其他说明，包括利率区间：
境内长期借款利率位于2.8%至7%之间。
29、长期应付款
单位：元项目期末余额期初余额
长期应付款344998.90329321.14
合计344998.90329321.14
（1）按款项性质列示长期应付款
单位：元项目期末余额期初余额
融资租赁款344998.90329321.14
30、预计负债
单位：元项目期末余额期初余额形成原因
未决诉讼41223227.4141617477.41
合计41223227.4141617477.41
31、递延收益
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因
政府补助247147200.00130826047.8234198111.19343775136.63
合计247147200.00130826047.8234198111.19343775136.63
涉及政府补助的项目：
单位：元本期计入本期计入本期冲减与资产相本期新增
负债项目期初余额营业外收其他收益成本费用其他变动期末余额关/与收益补助金额入金额金额金额相关
19184000.19184000.与收益相
特色小镇
0000关
产业扶持227963201308260434198111.32459113与资产相
资金0.007.82196.63关
247147201308260434198111.34377513
合计
0.007.82196.63
32、股本
单位：元
期初余额本次变动增减（+、-）期末余额
67新华联文化旅游发展股份有限公司2023年半年度财务报告
发行新股送股公积金转股其他小计
535905722.535905722.
股份总数
0000
33、资本公积
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价（股本溢
2144409403.632144409403.63
价）
其他资本公积-98060210.1986425218.05-11634992.14反向收购模拟发行股
份-84575075.82-84575075.82调整的资本公积
合计1961774117.6286425218.052048199335.67
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
资本公积-其他资本公积变化主要系公司子公司湖南华建原持有长沙银行股权确认的其他权益变动产生的金额-
97581891.16元，长沙银行股权被拍卖，原计入资本公积的其他权益变动金额结转到投资收益；湖南华建被申请破产清算，被管理人接管，公司丧失对其控制权，对其子公司锦亿园林也丧失控制权，湖南华建与锦亿园林均已不在合并范围，锦亿园林原收购少数股东产生的其他资本公积11156673.11元也随之减少。
34、其他综合收益
单位：元本期发生额
减：前期减：前期
项目期初余额本期所得计入其他计入其他税后归属减：所得税后归属期末余额税前发生综合收益综合收益于少数股税费用于母公司额当期转入当期转入东损益留存收益
二、将重
分类进损69864484.58745227.43600787.15144440.11346527
益的其他522516091.68综合收益
其中：权
益法下可--
转损益的11684148.11684148.其他综合5050收益外币
81548633.58745227.43600787.15144440.12514942
财务报表
022516090.18
折算差额
其他综合69864484.58745227.43600787.15144440.11346527
收益合计522516091.68
35、专项储备
单位：元
68新华联文化旅游发展股份有限公司2023年半年度财务报告
项目期初余额本期增加本期减少期末余额
安全生产费1476252.001234173.00242079.00
合计1476252.001234173.00242079.00
36、盈余公积
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
法定盈余公积246744097.39246744097.39
合计246744097.39246744097.39
37、未分配利润
单位：元项目本期上期
调整前上期末未分配利润-3557782590.14-141572035.83
调整后期初未分配利润-3557782590.14-141572035.83
加：本期归属于母公司所有者的净利
-1221797296.75-992997756.85润
其他-189886096.93
期末未分配利润-4589693789.96-1134569792.68
38、营业收入和营业成本
单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务1398211309.181362138621.821805178061.691545060995.36
其他业务325499725.56246388671.58315546582.04232871123.36
合计1723711034.741608527293.402120724643.731777932118.72
收入相关信息：
单位：元合同分类分部1分部2合计
按合同期限分类1398211309.18
其中：
商品房销售782130997.70
文旅综合行业616080311.48
其中：
北京283841715.61
湖南400032180.73
河北42706179.07
广东93931155.41
安徽100741195.67
青海118292619.54
内蒙古132791.61
黑龙江204952.38湖北
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宁夏50524416.13
天津70905594.50
上海40850527.10
吉林14609652.63
海南43546111.01四川
江苏88614775.24
境外49277442.55
与履约义务相关的信息：
于2023年6月30日，本公司分摊至尚未履行(或部分未履行)履约义务的交易价格预计为人民币39.92亿元（2022年12月31日：人民币36.74亿元），主要为尚未达到房地产销售合同约定的交付条件的销售合同交易价格的预期未来收入。本公司预计在未来1-3年内，在房产完工并验收合格，达到销售合同约定的交付条件，以及在客户取得相关商品或服务控制权时点，确认销售收入的实现。
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为3991591975.70元，其中，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。
39、税金及附加
单位：元项目本期发生额上期发生额
消费税930308.161790500.48
城市维护建设税3190678.314663698.12
教育费附加2493014.713130426.01
房产税28004305.5034519536.93
印花税906752.86536747.97
土地增值税42915993.39206391746.42
其他10306359.607839179.55
合计88747412.53258871835.48
40、销售费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
销售推广费34173890.5161312821.87
职工薪酬54070090.9551103205.79
商务差旅费3875383.514797839.67
折旧与摊销2184916.142490662.08
其他15545175.9316315576.44
合计109849457.04136020105.85
41、管理费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
职工薪酬114963600.48132951557.81
折旧与摊销33906148.6227289042.55
70新华联文化旅游发展股份有限公司2023年半年度财务报告
商务差旅费17518482.1816659560.02
咨询服务费22877826.5913435853.66
其他30149693.1545701800.21
合计219415751.02236037814.25
42、财务费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
利息支出1064396480.52739302684.29
减：利息收入14760139.9617124396.15
汇兑损益130706.56-4222755.73
其他1945377.231802097.67
合计1051712424.35719757630.08
43、其他收益
单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额
与收益相关的政府补助-14353716.9167654660.19
税收优惠795686.5971650.57
增值税加计抵扣额771413.57990376.87
债务重组收益396568048.95
其他利得264864.59458218.05
合计384046296.7969174905.68
44、投资收益
单位：元项目本期发生额上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益145060834.50
处置长期股权投资产生的投资收益-108672503.79
其他175998506.8115230484.65
合计67326003.02160291319.15
45、公允价值变动收益
单位：元产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额
按公允价值计量的交易性金融资产-156783.06
合计-156783.06
46、信用减值损失
单位：元项目本期发生额上期发生额
其他应收款坏账损失-22233060.03-11824287.81
合计-22233060.03-11824287.81
71新华联文化旅游发展股份有限公司2023年半年度财务报告
47、资产减值损失
单位：元项目本期发生额上期发生额
二、存货跌价损失及合同履约成本减
-86040637.87值损失
合计0.00-86040637.87
48、资产处置收益
单位：元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额
非流动资产处置收益41460570.95304946.16
合计41460570.95304946.16
49、营业外收入
单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额
违约金1483612.151874442.851483612.15
非流动资产毁损报废利得96973.88168953.4296973.88
其他2259927.731952175.732259927.73
合计3840513.763995572.003840513.76
50、营业外支出
单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额
对外捐赠20000.00100510.0020000.00
非流动资产毁损报废损失332185.361534723.42332185.36
赔偿金、违约金及罚款支出141507457.464777487.28141507457.46
其他714496.22428890.10714496.22
合计142574139.046841610.80142574139.04
51、所得税费用
（1）所得税费用表
单位：元项目本期发生额上期发生额
当期所得税费用125480805.7990538555.47
递延所得税费用79117144.9221361142.96
合计204597950.71111899698.43
72新华联文化旅游发展股份有限公司2023年半年度财务报告
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位：元项目本期发生额
利润总额-1022831901.21
按法定/适用税率计算的所得税费用-255707975.30
子公司适用不同税率的影响2821342.96
调整以前期间所得税的影响-1414256.22
非应税收入的影响-16831500.75
不可抵扣的成本、费用和损失的影响806310.62
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-92311644.85本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣
567235674.25
亏损的影响
所得税费用204597950.71
52、其他综合收益
详见附注其他综合收益的税后净额详见本财务报表附注五(一)34之说明
53、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
收回保证金222091497.6133416031.95
财务费用-利息收入14760139.9617124396.15
政府补助116472330.9167654660.19
往来款及其他9441246.5721854626.63
合计362765215.05140049714.92
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
付往来款28659641.0222370046.90
支付保证金24391047.4134316081.73
销售费用92150456.8087035052.82
管理费用76383780.2459134107.44
合计221584925.47202855288.89
（3）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
初存目的为融资目的质押的银行存款300000000.00
合计300000000.00
73新华联文化旅游发展股份有限公司2023年半年度财务报告
54、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位：元补充资料本期金额上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流
量：
净利润-1227429851.92-990734352.57
加：资产减值准备22233060.0397864925.68
固定资产折旧、油气资产折
315764880.17325833183.31
耗、生产性生物资产折旧使用权资产折旧
无形资产摊销30257221.2231798911.17
长期待摊费用摊销29672090.2326226206.45
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填-41460570.95-304946.16列）固定资产报废损失（收益以
235211.481365770.00“－”号填列）公允价值变动损失（收益以
156783.06“－”号填列）财务费用（收益以“－”号填
1049636340.56722178288.14
列）投资损失（收益以“－”号填-67326003.02-160291319.15
列）递延所得税资产减少（增加以
71377651.179199633.68“－”号填列）递延所得税负债增加（减少以
12310967.4212161509.28“－”号填列）存货的减少（增加以“－”号填
181884688.25585872345.57
列）经营性应收项目的减少（增加
19178274.60-147205375.60以“－”号填列）经营性应付项目的增加（减少-110544616.08-524447609.33以“－”号填列）其他
经营活动产生的现金流量净额285946126.22-10482829.53
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资
活动：
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额617449597.88720230698.05
减：现金的期初余额670616639.741037959770.77
加：现金等价物的期末余额
74新华联文化旅游发展股份有限公司2023年半年度财务报告
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额-53167041.86-317729072.72
（2）现金和现金等价物的构成
单位：元项目期末余额期初余额
一、现金617449597.88670616639.74
其中：库存现金5512351.656789773.36
可随时用于支付的银行存款611866353.65663403876.41可随时用于支付的其他货币资
70892.58422989.97
金
三、期末现金及现金等价物余额617449597.88670616639.74
55、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元项目期末账面价值受限原因
货币资金268851000.11详见货币资金
存货9315285004.33抵押借款
固定资产和无形资产9102541366.64抵押借款
投资性房地产2934240800.00抵押借款
合计21620918171.08
56、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位：元项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额货币资金
其中：美元24312.877.2258175679.94欧元
港币26933286.130.922024832489.81
韩元1256736576.760.00556912051.17
马来西亚林吉特3972341.451.55126161896.06
澳币5237186.994.799225134307.79
加元12164537.005.472166565562.92应收账款
其中：美元欧元港币
马来西亚林吉特7127264.111.551211055812.09长期借款
其中：美元欧元
75新华联文化旅游发展股份有限公司2023年半年度财务报告
港币
其他应收款：
其中：美元25140540.887.2258181660520.27
港元4034507.460.92203719815.88
韩元1171142388.250.00556441283.14
马来西亚林吉特1183891.701.55121836452.81
澳币10499948.064.799250391350.73
加元6391282.015.472134973734.29
应付账款：
其中：马来西亚林吉特32587885.101.551250550327.36其他应付款
其中：港元3681884.000.92203394697.04
韩元3328385417.370.005518306119.80
马来西亚林吉特5544664.341.55128600883.32
澳币2722377.494.799213065234.05
加元110294.815.4721603544.21一年内到期的非流动负债
其中：加元56342.185.4721308310.00
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□适用□不适用项目经营地记账本位币记账本位币选择依据记账本位币是记账本位币发否发生变化生变化原因马来西亚置地马来西亚柔佛州林吉特以企业经营所处的主要外币否无新山市环境为选择依据韩国新华联济州特别自治道韩元以企业经营所处的主要外币否无环境为选择依据新华联国际置地香港港元以企业经营所处的主要外币否无环境为选择依据澳大利亚新华联悉尼澳币以企业经营所处的主要外币否无环境为选择依据
57、政府补助
（1）政府补助基本情况
单位：元种类金额列报项目计入当期损益的金额
政府扶持资金-19356047.82其他收益
旅游局奖励2600000.00其他收益
稳岗补贴386255.87其他收益
其他2016075.04其他收益
小计-14353716.91
（2）政府补助退回情况
□适用□不适用
76新华联文化旅游发展股份有限公司2023年半年度财务报告
八、合并范围的变更
1、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
合并范围减少
报告期内，湖南华建被法院裁定进入破产清算程序并指定管理人，新华联文旅对其失去控制权。锦亿园林作为清算主体湖南华建的子公司，随湖南华建一并出表。因此不再将湖南华建、锦亿园林纳入上市公司合并报表范围，改按金融工具确认和计量。
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成持股比例子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接
新华联置地北京北京房地产100.00%设立
株洲新华联株洲株洲房地产100.00%设立
唐山新华联唐山唐山房地产100.00%设立
内蒙古新华联呼和浩特呼和浩特房地产100.00%设立
长春奥特莱斯长春长春房地产100.00%设立
大庆新华联大庆大庆房地产100.00%设立
西宁新华联西宁西宁房地产100.00%设立
西宁置业西宁西宁房地产100.00%设立
悦谷地产北京北京房地产100.00%设立
天津恒业天津天津房地产100.00%设立
国际置地香港香港投资100.00%设立
芜湖文旅芜湖芜湖文化旅游90.00%设立
长沙铜官窑长沙长沙文化旅游100.00%设立
马来西亚置地马来西亚马来西亚房地产100.00%设立
商业管理北京北京商业100.00%设立
酒店管理北京北京酒店100.00%设立
芜湖投资芜湖芜湖文化旅游100.00%设立同一控制下企
新华联恒业北京北京房地产100.00%业合并同一控制下企
新华联伟业北京北京房地产100.00%业合并同一控制下企
惠州嘉业广东广东房地产100.00%业合并同一控制下企
北京悦豪北京北京物业54.79%业合并非同一控制下
黄山金龙安徽安徽房地产100.00%企业合并非同一控制下
武汉大花山湖北湖北房地产100.00%企业合并非同一控制下
北京新崇基北京北京房地产100.00%企业合并非同一控制下
新丝路文旅香港香港投资54.79%企业合并
上海置业上海上海房地产100.00%设立
77新华联文化旅游发展股份有限公司2023年半年度财务报告
上海新华联上海上海房地产100.00%设立
银川新华联宁夏宁夏房地产100.00%设立
宏石地产北京北京房地产100.00%设立
湖南新华联长沙长沙房地产80.00%设立
醴陵新华联醴陵醴陵房地产60.00%设立
芜湖盛世芜湖芜湖房地产100.00%设立非同一控制下
海南新华联海南海南房地产95.00%企业合并同一控制下企
惠州宏石惠州惠州建筑装饰业70.00%业合并同一控制下企
儿童乐园北京北京文化旅游100.00%业合并
阆中开发四川四川文化旅游70.00%设立
阆中景区四川四川文化旅游51.52%设立
（2）重要的非全资子公司
单位：元本期归属于少数股东本期向少数股东宣告期末少数股东权益余子公司名称少数股东持股比例的损益分派的股利额
新丝路文旅45.21%-8733856.01566493080.15
湖南新华联20.00%514806.0492077872.37
醴陵新华联40.00%1281049.3985360019.75
芜湖文旅10.00%-1206582.07-6050561.90
海南新华联5.00%-1130645.0736887310.06
三亚优居48.26%2008265.69450825875.52
阆中景区48.48%1044433.82121345919.67
湖南海外40.00%1860637.161200000.0041990252.31
中海文旅30.00%-1277260.67367695.83
78新华联文化旅游发展股份有限公司2023年半年度财务报告
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元子公司期末余额期初余额名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计新丝路
1506779548.09406907839.881913687387.97442668071.2825509374.48468177445.761609681912.14404951394.882014633307.02226682396.8125015757.06251698153.87
文旅湖南新
940107400.0823983500.69964090900.77503219568.01481970.88503701538.89913531121.9722792101.18936323223.15478025920.60481970.88478507891.48
华联醴陵新
773943347.75178208.14774121555.89560721506.52560721506.52791895088.67246725.93792141814.60581944388.71581944388.71
华联芜湖文
713454976.85477071512.891190526489.741251689986.881251689986.88156402292.23491686779.51648089071.74696528870.04696528870.04
旅海南新
1621765255.6473578166.971695343422.61654655322.32256999899.28911655221.601582008007.0075292624.451657300631.45639941629.59256999899.28896941528.87
华联三亚优
1604699453.2261532031.831666231485.05732070947.30732070947.301584179398.6356436169.471640615568.10652616376.5858000000.00710616376.58
居阆中景
179336664.43121850550.36301187214.7951276060.3451276060.34174293597.64125005764.35299299361.9951542567.7351542567.73
区湖南海
126399864.3646067936.39172467800.75122565340.44122565340.4488370322.3743181827.44131552149.8180520361.8980520361.89
外中海文
16779488.185034110.8721813599.0520587946.2820587946.2820234574.894893500.2025128075.0919644886.7619644886.76
旅
单位：元本期发生额上期发生额子公司名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量
新丝路文旅247580351.27-6857625.5239125985.22-74497095.71215897584.47-100179692.76-95537654.96-47584412.27
湖南新华联27380595.592574030.212574030.212670641.38524115757.83118669738.23118669738.23-34184593.20
醴陵新华联74073925.873202623.483202623.489936914.60240726993.6348730174.2648730174.26-28868399.69
芜湖文旅25724663.25-12723698.84-12723698.84923144.3910713065.86-23251557.23-23251557.234647489.52
海南新华联-22612901.57-22612901.57-67190.471376146.80-20578231.22-20578231.2233479.52
三亚优居43634606.594161346.234161346.2336388568.32148067012.445762446.925762446.92-28930401.65
阆中景区2154360.192154360.1947.502884895.30-326922.97-326922.97-11022191.94
湖南海外208644049.921870672.391870672.394646127.8970681647.45-4580470.81-4580470.81-10092108.66
中海文旅2973262.27-4257535.56-4257535.56-117860.686455194.47-1974100.84-1974100.848065.48
79新华联文化旅游发展股份有限公司2023年半年度财务报告
十、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线并进行风险管理，及时可靠地对风险进行监控，将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下：
(一)信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
1.信用风险管理实务
(1)信用风险的评价方法公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：
1)定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；
2)定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化并
将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等；
(2)违约和已发生信用减值资产的定义
当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信用减值的定义一致：
1)债务人发生重大财务困难；
2)债务人违反合同中对债务人的约束条款；
3)债务人很可能破产或进行其他财务重组；
4)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步。
2.预期信用损失的计量
预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据(如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
80新华联文化旅游发展股份有限公司2023年半年度财务报告
3.信用风险敞口及信用风险集中度
本公司的信用风险主要来自银行存款和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。
1、货币资金
本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
2、应收款项
本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。
由于本公司的应收账款风险点分布于多个合作方和多个客户，截至2023年6月30日，本公司应收账款的
10.37%(2022年12月31日：42.91%)源于余额前五名客户，本公司不存在重大的信用集中风险。
(二)流动风险
流动风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
金融负债按剩余到期日分类期末数项目
账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上金融负债
短期借款730031490.08799012331.15799012331.15
其他应付款60000000.0070800000.0070800000.00一年内到期的非
11213653330.3311894747109.5511894747109.55
流动负债
长期借款2535233930.103503852887.63146941755.62888579021.332468332110.68
长期应付款319616.58326812.33326812.33
小计14539238367.0916268739140.6612911828008.65888579021.332468332110.68
(续上表)期初数项目
账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上金融负债
短期借款814081490.08846526596.67846526596.67
81新华联文化旅游发展股份有限公司2023年半年度财务报告
其他应付款70997269.7680097051.3480097051.34一年内到期的
12281197715.4713115650199.9113115650199.91
非流动负债
长期借款5015606306.227625982204.77348538034.096632463566.38644980604.30
长期应付款319616.58334340.83334340.83
18182202398.1121668590393.5214391146222.846632463566.38644980604.30
小计
(三)市场风险
1.利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的市场利率变动的风险主要与本公司以浮动利率计息的借款有关。
截至2023年6月30日，本公司以浮动利率计息的银行借款人民币657173.93万元(2022年12月31日：人民币
730541.55万元)，在其他变量不变的假设下，假定利率变动50个基准点，不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。
2.外汇风险
外汇风险是因汇率变动产生的风险。本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。本公司主要于中国内地经营，且其主要活动以人民币计价。因此，本公司所承担的外汇变动市场风险不重大。
本公司期末外币货币性资产和负债情况见本财务报表附注合并财务报表项目注释其他之外币货币性项目说明。
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元期末公允价值
项目第一层次公允价值计第二层次公允价值计第三层次公允价值计合计量量量
一、持续的公允价值
--------计量
2.指定以公允价值计
量且其变动计入当期2854649876.232854649876.23损益的金融资产
（2）权益工具投资2854649876.232854649876.23
（四）投资性房地产2934240800.002934240800.00
2.出租的建筑物2934240800.002934240800.00
持续以公允价值计量
5788890676.235788890676.23
的资产总额
二、非持续的公允价
--------值计量
82新华联文化旅游发展股份有限公司2023年半年度财务报告
2、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
持续第三层次公允价值计量项目中，华信鸿业对新华联国际商业大厦以中联评报字【2023】第349号进行定性以及定量；上海新华联对上海新华联国际中心商业广场以中联评报字【2023】第350号进行定性以及定量；西宁新华联对西
宁新华联购物中心以中联评报字【2023】第351号进行定性以及定量；银川新华联对银川新华联购物中心以中联评报字
【2023】第352号进行定性以及定量；上海置业对青浦商铺以中天华资评报字【2023】第10024号进行定性以及定量。
3、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
新华联国际商业大厦公允价值为123340000.00元，原始成本为15175574.88元，总增值率为712.75%；上海新华联国际中心商业广场公允价值为1039700000.00元，原始成本为1080477226.05元，总增值率为-3.77%；西宁新华联购物中心公允价值为889240000.00元，原始成本为768993660.03元，总增值率为15.64%；银川金凤新华联广场购物中心公允价值为779400000.00元，原始成本为662111015.58元，总增值率为17.71%；上海置业青浦商铺公允价值为
102560800.00元，原始成本为102087975.01元，总增值率为0.46%。
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本的持股比例的表决权比例
新华联控股有限化工、房地产、
北京3000000000.0061.96%61.96%
公司陶瓷、酒业等本企业的母公司情况的说明本企业最终控制方是傅军。
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注在其他主体中的权益之说明。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注在其他主体中的权益之说明。
4、其他关联方情况
其他关联方名称其他关联方与本企业关系新华联矿业有限公司母公司的控股子公司新活力资本投资有限公司母公司的控股子公司湖南新华联国际石油贸易有限公司母公司的控股子公司新华联保险经纪有限公司母公司的控股子公司新华联酒业有限公司母公司的控股子公司湖南醴陵红官窑瓷业有限公司实际控制人间接参股的企业
83新华联文化旅游发展股份有限公司2023年半年度财务报告
豪客酒行有限公司控股股东的参股企业北京新华联产业投资有限公司实际控制人控制的其他企业云南金六福贸易有限公司受实际控制人重大影响公司贵州珍酒销售有限公司受实际控制人重大影响公司长石投资有限公司母公司之控股股东内蒙古和谊镍铬复合材料有限公司母公司的控股子公司新华联国际投资有限公司母公司的控股子公司韩国黑石度假村株式会社控股子公司的少数股东新华联融资租赁有限公司母公司的控股子公司
Landream Sydney Pty Ltd ATF控股子公司的少数股东
Landream Sydney Unit Trust新华联控股集团财务有限责任公司母公司的控股子公司北京水芭蕉商贸有限公司母公司的控股子公司
新华联润石（北京）股权投资基金管理有限公司母公司的控股子公司北京新华联会议中心有限公司母公司的控股子公司新华联发展投资有限公司母公司的控股子公司博略投资有限公司控股子公司的少数股东
新华联（北京）公寓开发管理有限公司母公司的控股子公司北京大为控股有限公司实际控制人直系亲属控制的公司新华联黄金开发投资有限公司母公司的控股子公司海南国际奥林匹克股份有限公司控股子公司的少数股东海南国际奥林匹克俱乐部有限公司控股子公司的少数股东阆中古城文化旅游发展有限公司控股子公司的少数股东湖南华恩投资有限公司控股子公司的少数股东
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元是否超过交易额关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度上期发生额度新华联控股有限
采购商品1228301.7610000000.00否1800000.38公司贵州珍酒销售有
采购商品14662.005000000.00否限公司
合计采购商品1242963.7615000000.00否1800000.38
出售商品/提供劳务情况表
单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额
云南金六福贸易有限公司销售商品614528.40473062.60
新华联控股有限公司建筑劳务14799.49
新华联控股有限公司物业服务2229475.232854073.92北京新华联产业投资有限公
物业服务226748.511078.26司湖南醴陵红官窑瓷业有限公
物业服务49412.3353493.07司
豪客酒行有限公司物业服务68682.9653657.56
新华联酒业有限公司物业服务105948.5860556.51
新华联矿业有限公司物业服务166788.33湖南新华联国际石油贸易有
物业服务62938.0413118.52限公司
84新华联文化旅游发展股份有限公司2023年半年度财务报告
新活力资本投资有限公司物业服务168306.97179166.28
长石投资有限公司物业服务7651.36新华联集团财务有限责任公
物业服务242384.54469105.28司财务公司
新华联融资租赁有限公司物业服务88490.946304.96
北京水芭蕉商贸有限公司物业服务362927.0032800.00
新华联润石（北京）股权投
物业服务60159.291697.67资基金管理有限公司北京新华联会议中心有限公
物业服务25112.65司
新华联保险经纪有限公司物业服务38141.6839860.25
新华联发展投资有限公司物业服务63201.9144251.62
北京大为控股有限公司物业服务124337.9032427.08新华联黄金开发投资有限公
物业服务303691.24司
小计4834488.174503892.76
（2）关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位：元承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入
本公司作为承租方：
单位：元简化处理的短期未纳入租赁负债租赁和低价值资计量的可变租赁承担的租赁负债增加的使用权资支付的租金出租方租赁资产租赁的租金费付款额（如适利息支出产名称产种类用（如适用）用）本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发生额生额生额生额生额生额生额生额生额生额新华联
7069472954
控股有办公楼
26.2554.80
限公司
（3）关联担保情况本公司作为担保方
单位：元担保是否已经履行完被担保方担保金额担保起始日担保到期日毕本公司作为被担保方
单位：元担保是否已经履行完担保方担保金额担保起始日担保到期日毕
新华联控股有限公司181623000.002018年09月27日2023年07月10日否
新华联控股有限公司782197375.842019年06月28日2023年06月30日否
新华联控股有限公司269000000.002019年07月03日2022年07月03日否
新华联控股有限公司864504431.192018年08月16日2026年08月08日否
新华联控股有限公司477550000.002018年09月20日2023年03月20日否
85新华联文化旅游发展股份有限公司2023年半年度财务报告
新华联控股有限公司387000000.002018年11月28日2023年11月28日否
新华联控股有限公司375636600.002019年02月27日2023年07月10日否
新华联控股有限公司875750000.002019年11月28日2023年12月20日否
新华联控股有限公司379700000.002019年06月26日2023年12月10日否
新华联控股有限公司58612990.442019年08月16日2023年06月30日否
（4）关键管理人员报酬
单位：元项目本期发生额上期发生额
关键管理人员报酬4014507.183749307.14
（5）其他关联交易关联方贷款关联方名称期初余额本期增加本期减少期末余额利息发生额备注新华联融资租赁有限
71493072.7171493072.712292641.05
公司
小计71493072.7171493072.712292641.05
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位：元期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备新华联控股有限
应收账款3901585.165862896.35公司新华联融资租赁
77946.9377946.93
有限公司新华联融资租赁
有限公司北京分18718.00公司新华联控股集团
财务有限责任公28209.0028209.00司新华联矿业有限
13527.0015750.00
公司北京水芭蕉商贸
59712.1959712.19
有限公司阆中古城文化旅
44647.5044647.50
游发展有限公司
小计4125627.786107879.97韩国黑石度假村
预付款项31352700.0031352700.00株式会社新华联控股有限
512284.3472926.80
公司北京水芭蕉商贸
158978.00124263.00
有限公司新华联酒业有限
73335.5871839.67
公司
86新华联文化旅游发展股份有限公司2023年半年度财务报告
豪客酒行有限公
87508.89126766.78
司
小计32184806.8131748496.25新华联融资租赁
其他应收款6460000.006460000.00有限公司湖南华恩投资有
51477997.5550977997.55
限公司海南国际奥林匹
克俱乐部有限公363806311.16363806311.16司海南国际奥林匹
47347701.7247347701.72
克股份有限公司阆中古城文化旅
17767863.6217134715.56
游发展有限公司北京水芭蕉商贸
7900.00
有限公司新华联控股有限
463248.22303721.75
公司豪客酒行有限公
52200.00
司新华联酒业有限
21600.00
公司博略投资有限公
3988823.09
司
小计491311945.36486112147.74
（2）应付项目
单位：元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额湖南醴陵红官窑瓷业有限公
应付账款9047.089047.08司
新华联控股有限公司2518634.133294569.36
北京水芭蕉商贸有限公司811483.81765987.00
新华联酒业有限公司2344997.60372135.20北京新华联会议中心有限公
864624.983972997.56
司西宁水芭蕉连锁超市有限公
293584.11293584.11
司
豪客酒行有限公司54620.00104620.00
小计6896991.718812940.31
合同负债博略投资有限公司12844036.70北京新华联会议中心有限公
7331.097331.09
司
新华联酒业有限公司1146422.02新华联控股集团财务有限责
71546.1184683.76
任公司
长石投资有限公司3867.92新华联黄金开发投资有限公
11037.74
司
小计82745.1214093511.31
Landream
其他应付款 Sydney Pty Ltd ATF 12076803.38
Landream Sydney Unit Trust
新华联控股有限公司12117064.8411266473.88
新华联国际投资有限公司10997269.76
87新华联文化旅游发展股份有限公司2023年半年度财务报告
北京新华联产业投资有限公
1714815.931714815.93
司
豪客酒行有限公司27281.0027281.00湖南醴陵红官窑瓷业有限公
50000.0050000.00
司
新华联酒业有限公司1087086.0087086.00
北京水芭蕉商贸有限公司193363.71193363.71西宁水芭蕉连锁超市有限公
144623.02144623.02
司
新华联（北京）公寓开发管
563.18
理有限公司
博略投资有限公司9000000.00
韩国黑石度假村株式会社687585.35湖南新华联国际石油贸易有
7301.087301.08
限公司
小计15341535.5846253166.29
十三、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重要承诺事项。
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
1、未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响
截至2023年6月30日，公司主要未决诉讼涉及的金额如下：
序
原告被告案由涉案金额（元）诉讼进展号
新华联置地、株洲新株洲经济开发区管理委员会、株洲云
1合同纠纷338664900.22二审中
华联龙示范区管理委员会
2公司长春市九台区人民政府合同纠纷100309803.83二审中
CIM MACKENZIE NSR TORONTO HOLDINGS LTD财产损害赔偿庭审前盘
3 CREEK LIMITED NSR CANADA DEVELOPMENT 273605000.00
纠纷问
PARTNERSHIP LIMITED
西宁新华联童梦乐园有限公司、西宁
中建二局建筑装饰有新华联置业有限公司、北京新华联置建设工程施工
448776861.20一审中
限公司地有限公司、新华联文化发展股份有合同纠纷限公司
四川省阆中市人民政府、阆中古城文
5公司合同纠纷45605192.00一审中
化旅游发展有限公司
西宁新华联童梦乐园有限公司、西宁
中建二局建筑装饰有新华联置业有限公司、北京新华联置建设工程施工
633047988.76一审中
限公司地有限公司、新华联文化发展有限公合同纠纷司
88新华联文化旅游发展股份有限公司2023年半年度财务报告
棕榈生态城镇发展股份有限公司、长湖南上林环境景观工建设工程施工
7沙新华联铜官窑国际文化旅游开发有31787247.35一审中
程有限公司合同纠纷限公司北京锦亿园林工程有限公司湖南分公
司、北京锦亿园林工程有限公司、长
广州普邦园林股份有沙铜官窑开发有限公司、湖南新华联建设工程施工
821388365.48二审中
限公司建设工程有限公司、北京新华联置地合同纠纷
有限公司、新华联文化旅游发展股份有限公司
合计893185358.84
2、按揭担保
截至2023年6月30日止，本公司向其商品房承购人因银行抵押贷款提供的担保余额为55.91亿元。
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明公司不存在需要披露的重要或有事项。
十四、资产负债表日后事项
1、其他资产负债表日后事项说明
2023年8月22日公司发布公告，公司控股子公司海南新华联文化旅游发展有限公司（以下简称“海南新华联”）收到
陵水黎族自治县综合行政执法局出具的《行政处罚决定书》（【2023】琼综执陵水罚决字第152号），海南新华联于
2016年3月在未取得建设工程规划许可的情况下擅自在陵水县光坡镇香水湾旅游度假区建设的香水湾大酒店项目一期5
栋高层住宅楼含512套房屋及地下室，建筑总面积为73949.88平方米，其中地面以上面积为59391.31平方米，地面以下面积为14558.57平方米。上述行为违反了《中华人民共和国城乡规划法》的规定。根据《中华人民共和国城乡规划法》
第六十四条的规定，作出如下行政处罚：没收海南省陵水县光坡镇香水湾旅游度假区香水湾大酒店项目一期5栋高层住宅楼（建筑总面积为73949.88平方米，含512套房屋及地下室）。
本次行政处罚事项不触及《深圳证券交易所股票上市规则》第9.5.1条、第9.5.2条、第9.5.3条规定的重大违法强制退市的情形。本次处罚系因历史遗留问题导致，本次被罚没资产仅为所涉建筑，不包括土地、园林、综合管网及其他配套。经初步评估，该事项可能会减少公司当期净利润1.5-3亿元，最终影响金额以公司年审机构审计结果为准。通过本次处罚和公司后续拟采取的相关措施，可以妥善解决项目历史遗留问题，能够顺利推进项目后续的开发建设，从长远看，有利于该项目未来良性发展。
十五、其他重要事项
1、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定报告分部，并以行业分部/产品分部为基础确定报告分部。分别对房地产业务、文旅业务及其他业务等的经营业绩进行考核。与各分部共同使用的资产、负债按照规模比例在不同的分部之间分配。
89新华联文化旅游发展股份有限公司2023年半年度财务报告
（2）报告分部的财务信息
单位：元项目房地产文旅其他分部间抵销合计
主营业务收入674012936.89616080311.48108118060.811398211309.18
主营业务成本533553787.20708002025.10120582809.521362138621.82
-
资产总额54598072094.6210711080703.4523759283851.3738893363014.21
50175073635.23
-
负债总额50811917130.1213679800136.7314111143938.9739148929425.53
39453931780.29
2、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
（一）关于控股股东股份冻结情况
截至2023年8月30日，新华联控股有限公司持有公司股份数量1175117364股，占公司总股本的61.96%，累计被司法轮候冻结股份数量1112352587股，占其持有公司股份总数的94.66%，占公司总股本的58.65%。上述事项暂未对其对公司的控制权产生重大影响，但若其所持冻结的股份被司法处置，则将可能导致公司的实际控制人发生变化。
（二）关于公司借款逾期情况
截至2023年8月29日，公司存在到期应偿还的借款本金6522505229.31元尚未签订相关的展期协议。
十六、母公司财务报表主要项目注释
1、其他应收款
单位：元项目期末余额期初余额
其他应收款8961667214.8914029558021.62
合计8961667214.8914029558021.62
（1）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额
押金保证金30000000.0010000000.00
关联方8868416639.9914008842442.93
应收暂付款58078.68
往来款及其他63250574.9010657500.01
合计8961667214.8914029558021.62
90新华联文化旅游发展股份有限公司2023年半年度财务报告
2）坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计
损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失
值)值)
2023年1月1日余额
在本期损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）2665819572.22
1至2年4870248928.17
2至3年65525327.61
3年以上1360073386.89
3至4年188941367.74
4至5年341013314.32
5年以上830118704.83
合计8961667214.89
3）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例北京新华联置地
往来款4699872118.94一年及以上52.44%有限公司新华联国际置地
往来款1503000101.53一年及以上16.77%有限公司芜湖新华联文化
旅游投资管理有往来款650936759.04一年及以上7.26%限公司上海联悠企业管
往来款424928136.67一年以上4.74%理有限公司芜湖新华联文化旅游投资管理有
往来款371833916.43一年及以上4.15%限公司文化旅游分公司
合计7650571032.6185.36%
2、长期股权投资
单位：元项目期末余额期初余额
91新华联文化旅游发展股份有限公司2023年半年度财务报告
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
5022035560.5022035560.6971146156.6971146156.
对子公司投资
66663434
5022035560.5022035560.6971146156.6971146156.
合计
66663434
（1）对子公司投资
单位：元期初余额（账面价本期增减变动期末余额（账面减值准备期末被投资单位值）追加投资减少投资计提减值准备其他价值）余额
新华联置地2920000000.002920000000.00
上海新华联51000000.0051000000.00
旅游管理500000000.00500000000.00
商业管理100000000.00100000000.00
国际置地99476250.0099476250.00
儿童乐园210159370.66210159370.66
三亚优居517400000.00517400000.00
湖南华建1949110595.681949110595.680.00
长基商业50000000.0050000000.00湖南海外旅
180000000.00180000000.00
游
中海文旅59999940.0059999940.00
正联商贸10000000.0010000000.00
芜湖文旅180000000.00180000000.00
上海联悠10000000.0010000000.00
阆中景区134000000.00134000000.00
合计6971146156.341949110595.685022035560.66
3、投资收益
单位：元项目本期发生额上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益1627339280.551800000.00
业绩承诺36000000.00
合计1627339280.5537800000.00
十七、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
□适用□不适用
单位：元项目金额说明非流动资产处置损益（包括已计提资-67211932.84产减值准备的冲销部分）计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策-14353716.91
规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外）
92新华联文化旅游发展股份有限公司2023年半年度财务报告
债务重组损益396568048.95除上述各项之外的其他营业外收入和
-138733625.28支出其他符合非经常性损益定义的损益项
1060551.18
目
减：所得税影响额-2993427.06
少数股东权益影响额248263.36
合计180074488.80--
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明
□适用□不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益报告期利润加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）归属于公司普通股股东的净
102.36%-0.64-0.64
利润扣除非经常性损益后归属于
117.45%-0.739-0.739
公司普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用□不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用□不适用
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称
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