滨海能源:2023年半年度财务报告

天津滨海能源发展股份有限公司2023年半年度财务报告
天津滨海能源发展股份有限公司二0二三年半年度财务报告
2023年8月30日
公司法定代表人：张英伟主管会计工作负责人：谢鹏会计机构负责人：郑昕岚
1天津滨海能源发展股份有限公司2023年半年度财务报告
第一节财务报告
一、审计报告半年度报告是否经过审计
□是□否公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：天津滨海能源发展股份有限公司
2023年06月30日
单位：元项目2023年6月30日2023年1月1日
流动资产：
货币资金24001724.1014677907.55结算备付金拆出资金交易性金融资产衍生金融资产
应收票据2360663.20
应收账款43807002.06198693364.43
应收款项融资5105369.77
预付款项1825798.122339813.21应收保费应收分保账款应收分保合同准备金
其他应收款11055026.272035034.72
其中：应收利息应收股利买入返售金融资产
存货20123753.51153723850.34合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产10401496.419138397.92
流动资产合计111214800.47388074401.14
非流动资产：
2天津滨海能源发展股份有限公司2023年半年度财务报告
发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款长期股权投资其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产
固定资产151999642.66255343780.88
在建工程81066578.46504588.06生产性生物资产油气资产
使用权资产2974442.06108767570.65
无形资产37257477.8933056198.54开发支出商誉
长期待摊费用4385795.0937551919.28
递延所得税资产629740.051088937.38
其他非流动资产10413370.00274423.61
非流动资产合计288727046.21436587418.40
资产总计399941846.68824661819.54
流动负债：
短期借款10000000.0030000000.00向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债
应付票据1480094.746260791.93
应付账款98978078.84188086773.34
预收款项245690.91
合同负债773171.284093232.98卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款
应付职工薪酬72321.194046828.46
应交税费949058.082493309.55
其他应付款49364558.06188714344.92
其中：应付利息
应付股利1356741.401356741.40应付手续费及佣金应付分保账款
3天津滨海能源发展股份有限公司2023年半年度财务报告
持有待售负债
一年内到期的非流动负债20451236.33
其他流动负债7469667.90
流动负债合计161617282.19451861876.32
非流动负债：
保险合同准备金长期借款应付债券
其中：优先股永续债
租赁负债3446635.5922436594.97
长期应付款8777778.00长期应付职工薪酬预计负债
递延收益9071403.16
递延所得税负债2849682.43其他非流动负债
非流动负债合计3446635.5943135458.56
负债合计165063917.78494997334.88
所有者权益：
股本222147539.00222147539.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积74833273.8274686282.19
减：库存股其他综合收益专项储备
盈余公积13763536.2113763536.21一般风险准备
未分配利润-117045925.13-109255057.07
归属于母公司所有者权益合计193698423.90201342300.33
少数股东权益41179505.00128322184.33
所有者权益合计234877928.90329664484.66
负债和所有者权益总计399941846.68824661819.54
法定代表人：张英伟主管会计工作负责人：谢鹏会计机构负责人：郑昕岚
2、母公司资产负债表
单位：元项目2023年6月30日2023年1月1日
流动资产：
货币资金2403536.98885923.97交易性金融资产衍生金融资产应收票据
4天津滨海能源发展股份有限公司2023年半年度财务报告
应收账款应收款项融资
预付款项34720.91
其他应收款27206594.0074731735.44
其中：应收利息应收股利存货合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产8160441.0054172.20
流动资产合计37805292.8975671831.61
非流动资产：
债权投资其他债权投资长期应收款
长期股权投资63141644.27152301202.78其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产
固定资产115189596.1257400461.18在建工程生产性生物资产油气资产
使用权资产168826.45
无形资产30994901.2731458665.39开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产其他非流动资产
非流动资产合计209494968.11241160329.35
资产总计247300261.00316832160.96
流动负债：
短期借款交易性金融负债衍生金融负债应付票据
应付账款25000.0025000.00预收款项合同负债
应付职工薪酬16048.46117680.33
5天津滨海能源发展股份有限公司2023年半年度财务报告
应交税费842600.12838284.42
其他应付款45253891.2965042466.23
其中：应付利息
应付股利1356741.401356741.40持有待售负债一年内到期的非流动负债其他流动负债
流动负债合计46137539.8766023430.98
非流动负债：
长期借款应付债券
其中：优先股永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计
负债合计46137539.8766023430.98
所有者权益：
股本222147539.00222147539.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积74833273.8274833273.82
减：库存股其他综合收益专项储备
盈余公积13763536.2113763536.21
未分配利润-109581627.90-59935619.05
所有者权益合计201162721.13250808729.98
负债和所有者权益总计247300261.00316832160.96
3、合并利润表
单位：元项目2023年半年度2022年半年度
一、营业总收入110931454.56255786482.93
其中：营业收入110931454.56255786482.93利息收入已赚保费手续费及佣金收入
二、营业总成本152844166.28326166069.69
6天津滨海能源发展股份有限公司2023年半年度财务报告
其中：营业成本118884746.13280577460.12利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用
税金及附加1072377.40689992.37
销售费用3879243.826512631.68
管理费用21350874.8221321963.88
研发费用3676010.599389688.61
财务费用3980913.527674333.03
其中：利息费用3780780.427036579.28
利息收入177986.0780224.53
加：其他收益724759.671749081.74投资收益（损失以“－”号填
25370907.94-676773.52
列）
其中：对联营企业和合营
-676773.52企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益汇兑收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“－”号填列）公允价值变动收益（损失以“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”号-456338.27-7475573.69
填列）资产减值损失（损失以“-”号-5474567.46665860.53
填列）资产处置收益（损失以“-”号
1753571.16
填列）三、营业利润（亏损以“－”号填-21747949.84-74363420.54
列）
加：营业外收入98737.01357394.31
减：营业外支出4328196.58104868.46四、利润总额（亏损总额以“－”号-25977409.41-74110894.69
填列）
减：所得税费用-167512.20-94343.16五、净利润（净亏损以“－”号填-25809897.21-74016551.53
列）
（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以-25809897.21-74016551.53“－”号填列）2.终止经营净利润（净亏损以
7天津滨海能源发展股份有限公司2023年半年度财务报告“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净利润
-7790868.06-39147298.68（净亏损以“-”号填列）2.少数股东损益（净亏损以“-”-18019029.15-34869252.85号填列）
六、其他综合收益的税后净额归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额-25809897.21-74016551.53归属于母公司所有者的综合收益总
-7790868.06-39147298.68额
归属于少数股东的综合收益总额-18019029.15-34869252.85
八、每股收益：
（一）基本每股收益-0.0351-0.1762
（二）稀释每股收益-0.0351-0.1762
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。
法定代表人：张英伟主管会计工作负责人：谢鹏会计机构负责人：郑昕岚
4、母公司利润表
单位：元项目2023年半年度2022年半年度
一、营业收入1509493.501509493.50
减：营业成本911122.20981865.78税金及附加销售费用
管理费用10664457.034904948.80研发费用
8天津滨海能源发展股份有限公司2023年半年度财务报告
财务费用317713.47250881.12
其中：利息费用738075.00
利息收入422442.41
加：其他收益投资收益（损失以“－”号填-39287041.96
列）
其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“－”号填列）公允价值变动收益（损失以“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”号-2500.00
填列）资产减值损失（损失以“-”号填列）资产处置收益（损失以“-”号填列）二、营业利润（亏损以“－”号填-49670841.16-4630702.20
列）
加：营业外收入24832.31150391.71
减：营业外支出200.00三、利润总额（亏损总额以“－”号-49646008.85-4480510.49
填列）
减：所得税费用-625.00四、净利润（净亏损以“－”号填-49646008.85-4479885.49
列）
（一）持续经营净利润（净亏损以-49646008.85-4479885.49“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
9天津滨海能源发展股份有限公司2023年半年度财务报告
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额-49646008.85-4479885.49
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元项目2023年半年度2022年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金126208012.31203359731.80客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还41616.542309714.68
收到其他与经营活动有关的现金4028773.7323043740.61
经营活动现金流入小计130278402.58228713187.09
购买商品、接受劳务支付的现金100017790.35165063562.95客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金24549894.6545640168.62
支付的各项税费956242.651334946.25
支付其他与经营活动有关的现金26469461.4060190994.05
经营活动现金流出小计151993389.05272229671.87
经营活动产生的现金流量净额-21714986.47-43516484.78
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金10.00取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长
2830000.00
期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的
22356557.97
现金净额收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计22356567.972830000.00
10天津滨海能源发展股份有限公司2023年半年度财务报告
购建固定资产、无形资产和其他长
12377216.1911991640.00
期资产支付的现金投资支付的现金质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的
21283601.92
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金378280.00
投资活动现金流出小计34039098.1111991640.00
投资活动产生的现金流量净额-11682530.14-9161640.00
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金52000000.0072558656.76
收到其他与筹资活动有关的现金41469401.0056103284.46
筹资活动现金流入小计93469401.00128661941.22
偿还债务支付的现金26000000.0039898747.26
分配股利、利润或偿付利息支付的
1661046.132467751.80
现金
其中：子公司支付给少数股东的股
利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金21961351.5044438642.07
筹资活动现金流出小计49622397.6386805141.13
筹资活动产生的现金流量净额43847003.3741856800.09
四、汇率变动对现金及现金等价物的
806674.95
影响
五、现金及现金等价物净增加额10449486.76-10014649.74
加：期初现金及现金等价物余额13552237.3427482666.69
六、期末现金及现金等价物余额24001724.1017468016.95
6、母公司现金流量表
单位：元项目2023年半年度2022年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金
收到的税费返还153046.70
收到其他与经营活动有关的现金855000.4964168619.92
经营活动现金流入小计855000.4964321666.62
购买商品、接受劳务支付的现金
支付给职工以及为职工支付的现金2591402.961840547.35支付的各项税费
支付其他与经营活动有关的现金6329637.4862404492.32
经营活动现金流出小计8921040.4464245039.67
经营活动产生的现金流量净额-8066039.9576626.95
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金31949291.67取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计31949291.67
购建固定资产、无形资产和其他长
11天津滨海能源发展股份有限公司2023年半年度财务报告
期资产支付的现金投资支付的现金取得子公司及其他营业单位支付的
40862244.27
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金8660000.00
投资活动现金流出小计49522244.27
投资活动产生的现金流量净额-17572952.60
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金42000000.00收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计42000000.00
偿还债务支付的现金14000000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的
843394.44
现金支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计14843394.44
筹资活动产生的现金流量净额27156605.56
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额1517613.0176626.95
加：期初现金及现金等价物余额885923.975400392.65
六、期末现金及现金等价物余额2403536.985477019.60
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2023年半年度
归属于母公司所有者权益所少其他权益工具其一有减未数
项目资他专盈般者：分股股优永本综项余风其小权其库配东本先续公合储公险他计益权他存利股债积收备积准合股润益益备计
-
2227413201128329
109
14686763343266
一、上年期25
752853232144
末余额50
39.2.16.200.84.84.
57.
0091333366
07
加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他
二、本年期2227413-201128329初余额14686763109343266
12天津滨海能源发展股份有限公司2023年半年度财务报告
75285325232144
39.2.16.25000.84.84.
009157.333366
07
--
三、本期增--
1468794
减变动金额7776
99142786
（减少以9043
1.66755
“－”号填868876
39.35.7
列）.06.43
36
--
--
1825
7777
（一）综合019809
9090
收益总额0289
868868
9.17.2.06.06
51
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者
投入的普通股
2．其他权
益工具持有者投入资本
3．股份支
付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈
余公积
2．提取一
般风险准备
3．对所有
者（或股东）的分配
4．其他
--
1461466968
（四）所有
9999123976
者权益内部
1.61.66565
结转
330.18.5
85
1．资本公
积转增资本（或股本）
2．盈余公
积转增资本（或股本）
3．盈余公
13天津滨海能源发展股份有限公司2023年半年度财务报告
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动额结转留存收益
5．其他综
合收益结转留存收益
--
1461466968
9999123976
6．其他
1.61.66565
330.18.5
85
（五）专项储备
1．本期提
取
2．本期使
用
（六）其他
-
222741319341234
117
148337636917987
四、本期期04
752753845079
末余额59
39.3.86.223.5.028.
25.
002190090
13
上年金额
单位：元
2022年半年度
归属于母公司所有者权益所少其他权益工具其一有减未数
项目资他专盈般者：分股股优永本综项余风其小权其库配东本先续公合储公险他计益他存利权股债积收备积准合股润益益备计
2227413-303213517
1468676368782402
一、上年期
75285316113345
末余额
39.2.16.218274.38.13.
0091.58825335
加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他
14天津滨海能源发展股份有限公司2023年半年度财务报告
2227413-303213517
1468676368782402
二、本年期
75285316113345
初余额
39.2.16.218274.38.13.
0091.58825335
----
三、本期增
39393474
减变动金额
147147869016
（减少以
29292555
“－”号填
8.68.62.81.5
列）
8853
----
39393474
（一）综合147147869016收益总额29292555
8.68.62.81.5
8853
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者
投入的普通股
2．其他权
益工具持有者投入资本
3．股份支
付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈
余公积
2．提取一
般风险准备
3．对所有
者（或股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公
积转增资本（或股本）
2．盈余公
积转增资本（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
15天津滨海能源发展股份有限公司2023年半年度财务报告
4．设定受
益计划变动额结转留存收益
5．其他综
合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提
取
2．本期使
用
（六）其他
-
2227413264178443
45
14686763633700
四、本期期963
752853384079
末余额48
39.2.16.276.85.61.
1.2
0091146882
6
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2023年半年度
其他权益工具所有
项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计
-
2221748313762508
一、上年期5993
4753327335360872
末余额5619
9.00.82.219.98.05
加：会计政策变更前期差错更正其他
-
2221748313762508
二、本年期5993
4753327335360872
初余额5619
9.00.82.219.98.05
三、本期增
--减变动金额
49644964
（减少以
60086008
“－”号填.85.85
列）
（一）综合--
16天津滨海能源发展股份有限公司2023年半年度财务报告
收益总额49644964
60086008.85.85
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者
投入的普通股
2．其他权
益工具持有者投入资本
3．股份支
付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈
余公积
2．对所有
者（或股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公
积转增资本（或股本）
2．盈余公
积转增资本（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动额结转留存收益
5．其他综
合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提
取
2．本期使
用
（六）其他
17天津滨海能源发展股份有限公司2023年半年度财务报告
-
2221748313762011
四、本期期1095
4753327335366272
末余额8162
9.00.82.211.13
7.90
上年金额
单位：元
2022年半年度
其他权益工具所有
项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计
-
2221748313762955
一、上年期1524
4753327335360379
末余额0558
9.00.82.210.18.85
加：会计政策变更前期差错更正其他
-
2221748313762955
二、本年期1524
4753327335360379
初余额0558
9.00.82.210.18.85
三、本期增
--减变动金额
44794479
（减少以
885.885.
“－”号填
4949
列）
--
（一）综合44794479
收益总额885.885.
4949
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者
投入的普通股
2．其他权
益工具持有者投入资本
3．股份支
付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈
余公积
18天津滨海能源发展股份有限公司2023年半年度财务报告
2．对所有
者（或股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公
积转增资本（或股本）
2．盈余公
积转增资本（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动额结转留存收益
5．其他综
合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提
取
2．本期使
用
（六）其他
-
2221748313762910
四、本期期1972
4753327335362390
末余额0444
9.00.82.214.69.34
三、公司基本情况
天津滨海能源发展股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）成立于1992年10月，原名天津灯塔涂料股份有限公司（以下简称“灯塔有限”），是经天津市经济体制改革委员会以“津体改委字（1992）44号”文批准，由原天津油漆厂作为发起人改组设立的股份有限公司。1997年02月18日，经中国证券监督管理委员会“证监发字（1997）40号”文审核通过，深圳证券交易所“深证发（1997）第52号”文审核批准在深圳证券交易所挂牌交易，注册资本222147539.00元。
2003年12月08日，中国证券监督管理委员会以证监公司字[2003]53号《关于天津灯塔涂料股份有限公司重大资产重组方案的意见》文件，批准本公司与原控股股东天津灯塔涂料有限公司资产重组方案。
2004年01月16日，办理工商变更登记，公司名称变更为天津滨海能源发展股份有限公司。
19天津滨海能源发展股份有限公司2023年半年度财务报告2015年03月25日，天津泰达投资控股公司与天津京津文化传媒发展有限公司签订了《天津滨海能源发展股份有限公司国有股份转让协议》。股份转让后，京津文化持有本公司 55536885 股流通 A 股（占本公司总股本的 25%），成为公司第一大股东，实际控制人将由天津市国有资产监督管理委员会变更为天津市财政局，泰达控股持有本公司 27314108 股流通 A股，占本公司总股本的12.30%。
2017年11月17日，天津市文改办向京津文化的控股股东出版集团下发《关于市文改办履行出版传媒集团出资人职责的通知》，天津市文改办根据天津市人民政府授权，自即日起代替天津市财政局履行出版集团的出资人职责。据此，上市公司实际控制人由天津市财政局变更为天津市文改办，控股股东仍为京津文化，其持股数量不变。
2021年10月28日，京津文化与旭阳控股有限公司（以下简称“旭阳控股”）签署了《股份转让协议》，京津文化拟向旭
阳控股转让其持有的44429508股股份（占公司总股本的20.00%），总价款为人民币600000000元，折合每股价格为人民币13.50元。2021年12月02日取得天津市文改办《关于同意〈天津滨海能源发展股份有限公司股份转让协议〉的批复》（津文改办批〔2021〕19号），转让协议正式生效。2022年01月10日本次股份过户登记手续已完成。
本公司的母公司为旭阳控股有限公司，本公司的实际控制人为杨雪岗。
主要业务为包装印刷，主要生产经营地点为天津市东丽开发区。
截止2023年06月30日，本公司合并财务报表范围内子公司如下：
子公司名称
天津新华印务有限公司（以下简称“新华印务”）
天津万卷润山文化传播有限公司（以下简称“万卷润山”）
内蒙古翔福新能源有限责任公司（以下简称“翔福新能源”）
清水河旭阳能源科技有限公司（以下简称“清水河旭阳能源”）
包头旭阳新能源科技有限公司（以下简称“包头旭阳新能源”）
固阳旭阳新能源科技有限公司（以下简称“固阳旭阳新能源”）
本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“九、在其他主体中的权益”。
本公司子公司的相关信息详见本附注“九、在其他主体中的权益”。
2023年03月12日，公司召开第十届董事会第二十四次会议、第十届监事会第十五次会议，审议通过了《关于公司本次重大资产重组符合相关法律法规规定的议案》等与本次交易相关的议案，关联董事魏伟回避表决，公司独立董事对本次交易事项发表了事先认可意见和同意的独立意见。
2023年04月13日，公司已将其持有的天津海顺印业包装有限公司51%股权过户至天津京津文化传媒发展有限公司名下，
天津海顺印业包装有限公司已就本次标的资产过户完成了工商变更登记手续。
四、财务报表的编制基础四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》的相关规定编制。
20天津滨海能源发展股份有限公司2023年半年度财务报告
2、持续经营
公司自报告期末起12个月具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。
1、遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2023年6月30日的合并及母公司财务状况以及2023年度1-6月的合并及母公司经营成果和现金流量。
2、会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
3、营业周期
本公司营业周期为12个月。
4、记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉），按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下企业合并：合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行
的权益性证券的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。在合并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按公允价值计量。
为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
6、合并财务报表的编制方法
1、合并范围
21天津滨海能源发展股份有限公司2023年半年度财务报告
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公司。控制，是指公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响
2、合并程序
本公司将整个企业集团视为一个会计主体，按照统一的会计政策编制合并财务报表，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关资产发生减值损失的，全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，将子公司或业务合并当期期初至报告期末的经营成果和现金流量纳入合并财务报表，同时对合并财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
在报告期内，因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并财务报表。
（2）处置子公司
*一般处理方法
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益。
*分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明该多次交易事项为一揽子交易：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份
额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排分为共同经营和合营企业。
22天津滨海能源发展股份有限公司2023年半年度财务报告
共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；
（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
本公司对合营企业的投资采用权益法核算，详见本附注“五、（十八）长期股权投资”。
8、现金及现金等价物的确定标准现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
10、金融工具
本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具
1、金融工具的分类
根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：
－业务模式是以收取合同现金流量为目标；
－合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）：
23天津滨海能源发展股份有限公司2023年半年度财务报告
－业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；
－合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
对于非交易性权益工具投资，本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。
除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，本公司可以将本应分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。
符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：
1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。
2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行
管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。
3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。
2、金融工具的确认依据和计量方法
（1）以摊余成本计量的金融资产
以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）
24天津滨海能源发展股份有限公司2023年半年度财务报告
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。
（6）以摊余成本计量的金融负债
以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。
3、金融资产终止确认和金融资产转移
满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产：
－收取金融资产现金流量的合同权利终止；
－金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；
－金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是未保留对金融资产的控制。
发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
25天津滨海能源发展股份有限公司2023年半年度财务报告
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4、金融负债终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
6、金融资产减值的测试方法及会计处理方法本公司以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）和财务担保合同等的预期信用损失进行估计。
本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。
26天津滨海能源发展股份有限公司2023年半年度财务报告
如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
如果有客观证据表明某项金融资产已经发生信用减值，则本公司在单项基础上对该金融资产计提减值准备。
11、应收票据
本公司应收票据、应收账款及其他应收款计量预期信用损失的方法如下：
组合名称确定组合依据计量预期信用损失的方法
应收票据组合1信用等级较高银行承兑汇票预期信用损失率为0%
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状应收票据组合2商业承兑汇票况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失应收账款组合1合并范围内关联方应收款项预期信用损失率为0%
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状应收账款组合2账龄组合况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前涉诉事项进展以及相关应收账款组合3单项重大财务困难组合事项前瞻性信息，按照谨慎性原则全额计提预期信用损失关联方其他应收款项及保证金组其他应收款组合1预期信用损失率为0%合
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状其他应收款组合2账龄组合况的预测，编制其他应收款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失注：上述应收票据组合1、应收账款组合1、其他应收账款组合1不计提预期信用损失。
12、应收账款
应收账款及其他应收款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表：
账龄应收账款预期信用损失率(%)其他应收款预期信用损失率(%)
1年以内5.005.00
1－2年10.0010.00
2－3年20.0020.00
3－4年50.0050.00
4－5年80.0080.00
5年以上100.00100.00
13、应收款项融资
应收款项融资依据组合计量预期信用损失的方法如下：
27天津滨海能源发展股份有限公司2023年半年度财务报告
项目确定组合的依据计量预期信用损失的方法
银行承兑汇票银行承兑汇票预期信用损失率为0%
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对商业承兑汇票商业承兑汇票未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失
14、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
本公司其他应收款计量预期信用损失的方法如下：
组合名称确定组合依据计量预期信用损失的方法
其他应收款组合1合并范围内关联方其他应收预期信用损失率为0%款项
其他应收款组合2账龄组合参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制其他应收款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
其他应收款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表：
账龄其他应收款预期信用损
失率(%)
1年以内（含1年）5.00
1－2年10.00
2－3年20.00
3－4年50.00
4－5年80.00
5年以上100.00
15、存货
1、存货的分类和成本
存货分类为：原材料、周转材料、库存商品、在产品、发出商品、委托加工物资等。
存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和状态所发生的支出。
2、发出存货的计价方法
存货发出时按先进先出法、加权平均法计价。
3、不同类别存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其可变现净值的，应当计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。
28天津滨海能源发展股份有限公司2023年半年度财务报告
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
4、存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5、低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法。
16、合同资产
1、本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或
提供服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。
合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“三、（十）6、金融资产减值的测试方法及会计处理方法”。
合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“三、（十）6、金融资产减值的测试方法及会计处理方法”。
17、持有待售资产
主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，划分为持有待售类别。
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：
（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规
定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。
划分为持有待售的非流动资产（不包括金融资产、递延所得税资产、职工薪酬形成的资产）或处置组，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
29天津滨海能源发展股份有限公司2023年半年度财务报告
18、长期股权投资
1、共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。
重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
2、初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减时，调整留存收益。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，按上述原则确认的长期股权投资的初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和作为初始投资成本。
（2）通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
3、后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账
30天津滨海能源发展股份有限公司2023年半年度财务报告面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动（简称“其他所有者权益变动”），调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调整后确认。
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益，但投出或出售的资产构成业务的除外。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。
公司对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务外，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
部分处置权益法核算的长期股权投资，剩余股权仍采用权益法核算的，原权益法核算确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按相应比例结转，其他所有者权益变动按比例结转入当期损益。
因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，其他所有者权益变动在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按比例结转，因采用权益法核算确认的其他所有者权益变动按比例结转入当期损益；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，确认为金融资产，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益和其他所有者权益变动全部结转。
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，属于一揽子交易的，各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应得长期股权投资账面价值之间的差额，在个别财务报表中，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转人丧失控制权的当期损益。不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。
19、投资性房地产
投资性房地产计量模式成本法计量折旧或摊销方法
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物(含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物)。
31天津滨海能源发展股份有限公司2023年半年度财务报告
与投资性房地产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠的计量时，计入投资性房地产成本:否则，于发生时计入当期损益。“本公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产一出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。
20、固定资产
（1）确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
固定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。
与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。
（2）折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率
房屋及建筑物年限平均法20-3053.17-4.75
机器设备年限平均法4521954.75-9.50
运输设备年限平均法45021519.00-23.75
电子设备及其他年限平均法4499559.50-31.67
21、在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。
22、借款费用
1、借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
2、借款费用资本化期间
32天津滨海能源发展股份有限公司2023年半年度财务报告
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）生产活动已经开始。为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
3、暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；
该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均实际利率计算确定。
在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇兑差额计入当期损益。
23、使用权资产
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：
l. 租赁负债的初始计量金额；
m. 在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
n. 本公司发生的初始直接费用；
o . 本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本，但不包括属于为生产存货而发生的成本。
本公司后续釆用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；否则，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
33天津滨海能源发展股份有限公司2023年半年度财务报告
本公司按照本附注“五、（二十五）长期资产减值”所述原则来确定使用权资产是否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。
24、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
1、无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。
（2）后续计量在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
类别使用寿命摊销方法备注软件5年直线法土地使用权50年直线法
3、使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序。
4、本公司本年度无使用寿命不确定的无形资产。
（2）内部研究开发支出会计政策公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
1、开发阶段支出资本化的具体条件
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
34天津滨海能源发展股份有限公司2023年半年度财务报告
(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资
产将在内部使用的，能够证明其有用性；
(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
25、长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产、油气
资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
26、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。
各项费用的摊销期限及摊销方法为：
项目摊销方法摊销年限
生产用房改造、装修平均年限法10年
35天津滨海能源发展股份有限公司2023年半年度财务报告
27、合同负债
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
28、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本，其中，非货币性福利按照公允价值计量。
（2）离职后福利的会计处理方法
（1）设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。此外，本公司还参与了由国家相关部门批准的企业年金计划/补充养老保险基金。本公司按职工工资总额的一定比例向年金计划/当地社会保险机构缴费，相应支出计入当期损益或相关资产成本。
（2）设定受益计划
本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的12个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。
设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受
益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。
在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。
36天津滨海能源发展股份有限公司2023年半年度财务报告
（3）辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
29、租赁负债
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：
l. 固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；
m. 取决于指数或比率的可变租赁付款额；
n. 根据公司提供的担保余值预计应支付的款项；
o. 购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；
p. 行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止租赁选择权。
本公司采用租赁内含利率作为折现率，但如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。
本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。
在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将差额计入当期损益：
当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化，或前述选择权的实际行权情况与原评估结果不一致的，本公司按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；
当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动，本公司按照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是，租赁付款额的变动源自浮动利率变动的，使用修订后的折现率计算现值。
30、预计负债
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司将其确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
37天津滨海能源发展股份有限公司2023年半年度财务报告
所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：
*或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。
*或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。
清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
31、收入
收入确认和计量所采用的会计政策
1、收入确认和计量所采用的会计政策
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款，结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。
满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：
1）客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
2）客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。
3）本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。
本公司考虑商品或服务的性质，采用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹象：
1）本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现时付款义务。
2）本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。
3）本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。4）本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。
5）客户已接受该商品或服务等。
公司在向客户转让商品前能够控制该商品的，为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则，为代理人，应当
38天津滨海能源发展股份有限公司2023年半年度财务报告
按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入，该金额应当按照已收或应收对价总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额，或者按照既定的佣金金额或比例等确定。
公司在向客户转让商品前能够控制该商品的，为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则，为代理人，应当按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入，该金额应当按照已收或应收对价总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额，或者按照既定的佣金金额或比例等确定。
公司在向客户转让商品前能够控制该商品的，为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则，为代理人，应当按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入，该金额应当按照已收或应收对价总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额，或者按照既定的佣金金额或比例等确定。
2、具体原则
本公司内销商品按照合同规定将商品运至约定交货地点，经客户验收且双方签署货物送货单后确认收入。本公司外销商品，以取得出口报关手续时点确认收入的实现。
同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况
32、政府补助
1、类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：根据政府补充相关文件要求，用于用于购买固定资产、无形资产的财政拨款或直接给于实物资产补助等，公司认定为与资产相关的政府补助。
本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：据政府补充相关文件用于对公司研发补贴或经营奖励等，公司认定为与收益相关的政府补助。
对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据为：将政府补助整体归类为与收益相关的政府补助，视情况不同计入当期损益，或者在项目期内分期确认为当期收益。
2、确认时点
政府补助同时满足下列条件的，才能予以确认：
（1）企业能够满足政府补助所附条件；
（2）企业能够收到政府补助。
政府补助为货币性资产的，应当按照收到或应收的金额计量。
政府补助为非货币性资产的，应当按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或应当确认为递延收益，确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
与收益相关的政府补助，应当分别下列情况处理：
（1）用于补偿企业以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。
（2）用于补偿企业已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。
已确认的政府补助需要返还的，应当分别下列情况处理：
39天津滨海能源发展股份有限公司2023年半年度财务报告
（1）初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值。
（2）存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益。
（3）不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
3、确认时点
政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。
政府补助同时满足下列条件的，才能予以确认：
（1）企业能够满足政府补助所附条件；
（2）企业能够收到政府补助。
政府补助为货币性资产的，应当按照收到或应收的金额计量。
政府补助为非货币性资产的，应当按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或应当确认为递延收益，确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
与收益相关的政府补助，应当分别下列情况处理：
（1）用于补偿企业以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。
4、会计处理
与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。
本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：
（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额
作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
33、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）经营租赁的会计处理方法经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。经营租赁发生变更的，公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
（2）融资租赁的会计处理方法
在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。
本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认和减值按照本附注
“（十）金融工具”进行会计处理。
40天津滨海能源发展股份有限公司2023年半年度财务报告
未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：
1）该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
2）增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：
1）假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；
2）假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照本附注“（十）金融工具”关于修改或重新议
定合同的政策进行会计处理。
34、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。经营租赁发生变更的，公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
（2）融资租赁的会计处理方法
在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。
本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认和减值按照本附注
“（十）金融工具”进行会计处理。
未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：
1）该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
2）增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：
1）假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；
2）假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照本附注“（十）金融工具”关于修改或重新议
定合同的政策进行会计处理。
六、税项
1、主要税种及税率
税种计税依据税率按税法规定计算的销售货物和应税劳
务收入为基础计算销项税额，在扣除增值税13%、9%、6%
当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税
城市维护建设税按实际缴纳的增值税计缴7%、5%
41天津滨海能源发展股份有限公司2023年半年度财务报告
企业所得税按应纳税所得额计缴25%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率
新华印务25%
万卷润山25%
翔福新能源25%
清水河旭阳能源25%
包头旭阳新能源25%
固阳旭阳新能源25%
2、税收优惠无。
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元项目期末余额期初余额
库存现金38392.305867.40
银行存款21258225.9312672030.15
其他货币资金2705105.872000010.00
合计24001724.1014677907.55
因抵押、质押或冻结等对
1125670.21
使用有限制的款项总额其他说明
2、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位：元项目期末余额期初余额
银行承兑票据2360663.20
合计2360663.20
单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例其
中：
其
中：
42天津滨海能源发展股份有限公司2023年半年度财务报告
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用□不适用
（2）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额
银行承兑票据5105369.77
合计5105369.77
3、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项计提坏
685903929929290
账准备27.70%57.30%
557.18920.85636.33
的应收账款其
中：
按组合计提坏
46288248174380717903196284169402
账准备100.00%5.36%72.30%5.38%
723.9821.92002.06206.5978.49728.10
的应收账款其
中：
46288248174380724762148928198693
合计100.00%5.36%100.00%19.76%
723.9821.92002.06763.77399.34364.43
按组合计提坏账准备：
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
1年以内42943009.592147150.485.00%
1至2年3345714.39334571.4410.00%
2至3年20.00%
3至4年50.00%
4至5年80.00%
5年以上100.00%
合计46288723.982481721.92
确定该组合依据的说明：
43天津滨海能源发展股份有限公司2023年半年度财务报告按照账龄计提。
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用□不适用按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）42943009.59
1至2年3345714.39
合计46288723.98
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
48928399.346820853.1
坏账准备374175.762481721.92
48
48928399.346820853.1
合计374175.762481721.92
48
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元单位名称收回或转回金额收回方式
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元占应收账款期末余额合计数单位名称应收账款期末余额坏账准备期末余额的比例
新蕾出版社（天津）有限公
12745597.1027.53%637279.86
司
天津教育出版社有限公司11588272.6325.03%579413.63
百花文艺出版社（天津）有
3298089.237.13%164904.46
限公司
山东旺源印刷包装有限公司3262070.577.05%163103.53
天津古籍出版社有限公司2910877.946.29%229942.60
合计33804907.4773.03%
4、应收款项融资
单位：元项目期末余额期初余额
44天津滨海能源发展股份有限公司2023年半年度财务报告
应收票据5105369.77
合计5105369.77应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
□适用□不适用
如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□适用□不适用
其他说明：
5、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例
1年以内1809162.4499.09%1988600.4484.99%
1至2年7905.580.43%351212.7715.01%
2至3年8730.100.48%
合计1825798.122339813.21
账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
其他说明：
6、其他应收款
单位：元项目期末余额期初余额
其他应收款11055026.272035034.72
合计11055026.272035034.72
（1）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额
其他应收款项11055026.272035034.72
合计11055026.272035034.72
45天津滨海能源发展股份有限公司2023年半年度财务报告
2）坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计
损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失
值)值)
2023年1月1日余额652186.24652186.24
2023年1月1日余额
在本期
本期计提82162.5182162.51
其他变动697110.48697110.48
2023年6月30日余
37238.2737238.27
额损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）145430.50
1至2年3650.00
3年以上155508.72
3至4年155508.72
合计304589.22
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
坏账准备652186.2482162.51697110.4837238.27
合计652186.2482162.51697110.4837238.27
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元单位名称转回或收回金额收回方式
46天津滨海能源发展股份有限公司2023年半年度财务报告
4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例天津京津文化传
股权转让款10734760.821年以内96.78%媒发展有限公司鲁能置业有限公
押金125318.742-3年1.13%25063.75司如皋市中罗印刷
往来款32880.001年以内0.30%1644.00机械有限公司
杨洪庆备用金30000.001年以内0.27%旭阳化学技术研
往来款22082.501年以内0.20%究院有限公司
合计10945042.0626707.75
7、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否
（1）存货分类
单位：元期末余额期初余额项目存货跌价准备存货跌价准备账面余额或合同履约成账面价值账面余额或合同履约成账面价值本减值准备本减值准备
11515521.011515521.078126863.873041553.8
原材料5085310.02
1131
61521260.354104111.3
在产品924002.28924002.287417149.00
66
30961988.225271081.3
库存商品7643079.787643079.785690906.97
92
周转材料599780.57599780.57
发出商品666172.84666172.84
低值易耗品41150.4441150.4441150.4441150.44
20123753.520123753.5171917216.18193365.9153723850.
合计
1133934
（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他
原材料5085310.022254940.962776766.234563484.75
在产品7417149.007417149.00
库存商品5690906.973219626.504707360.434203173.04
18193365.916183806.7
合计5474567.467484126.66
99
47天津滨海能源发展股份有限公司2023年半年度财务报告
8、其他流动资产
单位：元项目期末余额期初余额
待抵扣税金10401496.419138397.92
合计10401496.419138397.92
其他说明：
9、长期股权投资
单位：元本期增减变动期初余期末余被投资额（账权益法宣告发减值准其他综额（账单位面价追加投减少投下确认其他权放现金计提减备期末合收益其他面价
值）资资的投资益变动股利或值准备余额调整值）损益利润
一、合营企业
二、联营企业其他说明
本公司子公司万卷润山按照权益法以投资成本为限确认权益法核算的长期股权投资，对天津内山书店有限公司的投资发生超额亏损，2022年度超额亏损为131304.11元。2023年01-06月超额亏损为554641.64元，合计超额亏损为
685945.75元。
10、固定资产
单位：元项目期末余额期初余额
固定资产151999642.66255343780.88
合计151999642.66255343780.88
（1）固定资产情况
单位：元
电子、办公设项目房屋及建筑物机器设备运输设备其他合计备
一、账面原
值：
1.期初余65987263.9300755898.20845518.6397119750.
9531069.85
额346185
2.本期增
4763964.8425063.224789028.06
加金额
48天津滨海能源发展股份有限公司2023年半年度财务报告
（1
4763964.8425063.224789028.06
）购置
（2）在建工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减198234853.20429941.4231983739.
3787874.639531069.85
少金额48238
（132688452.332715481.0
27028.75
）处置或报废05
（2）企业合165546401.20402912.6199268258.
3787874.639531069.85
并减少18733
4.期末余62199389.3107285009.169925039.
440640.41
额08253
二、累计折旧
1.期初余108021188.18666052.9141775969.
6390286.458698442.23
额30997
2.本期增
1030427.972502792.8290696.61211829.833835747.23
加金额
（1
1030427.972502792.8290696.61211829.833835747.23
）计提
（2）其他
3.本期减98682703.418689227.1127686320.
1525250.948789138.84
少金额3233
（131054029.631098337.2
44307.52
）处置或报废80
（2）子公司67628673.718644919.696587983.1
1525250.948789138.84
置出减少503
4.期末余11841277.617925396.8
5895463.48188655.70
额97
三、减值准备
1.期初余
额
2.本期增
加金额
（1）计提
3.本期减
少金额
（1）处置或报废
4.期末余
额
四、账面价值
49天津滨海能源发展股份有限公司2023年半年度财务报告
1.期末账56303925.895443732.1151999642.
251984.71
面价值2366
2.期初账59596977.4192734710.255343780.
832627.622179465.62
面价值81688
（2）未办妥产权证书的固定资产情况
单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因
房屋建筑物56303925.82正在办理当中其他说明
11、在建工程
单位：元项目期末余额期初余额
在建工程81066578.46504588.06
合计81066578.46504588.06
（1）在建工程情况
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
81066578.481066578.4
在建工程504588.06504588.06
66
81066578.481066578.4
合计504588.06504588.06
66
12、使用权资产
单位：元项目房屋及建筑物机器设备合计
一、账面原值
1.期初余额45002660.7791338630.91136341291.68
2.本期增加金额6690046.6723265300.2229955346.89
新增租赁6690046.6723265300.2229955346.89
3.本期减少金额47569940.48114603931.13162173871.61
转出至固定资产
其他47569940.48114603931.13162173871.61
4.期末余额4122766.964122766.96
二、累计折旧
1.期初余额14395277.9313178443.1027573721.03
2.本期增加金额3435636.992498187.375933824.36
（1）计提3435636.992498187.375933824.36
50天津滨海能源发展股份有限公司2023年半年度财务报告
3.本期减少金额16682590.0215676630.4732359220.49
（1）处置
其他16682590.0215676630.4732359220.49
4.期末余额1148324.901148324.90
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值2974442.062974442.06
2.期初账面价值30607382.8478160187.81108767570.65
其他说明：
13、无形资产
（1）无形资产情况
单位：元项目土地使用权专利权非专利技术软件合计
一、账面原值
1.期初余额33854780.0014631998.852183717.3250670496.17
2.本期增加
6341725.536341725.53
金额
（1）购置
（2）内部研发
（3）企
6341725.536341725.53
业合并增加
3.本期减少
14631998.852155409.3116787408.16
金额
（1）处
12621.3612621.36
置
（2）其
14631998.852142787.9516774786.80
他
4.期末余额40196505.5328308.0140224813.54
二、累计摊销
1.期初余额2397824.0114631998.85584474.7717614297.63
2.本期增加548887.98107791.23656679.21
51天津滨海能源发展股份有限公司2023年半年度财务报告
金额
（1）计
477951.43107791.23585742.66
提
企业合并增加70936.5570936.55
3.本期减少
14631998.85671642.3415303641.19
金额
（1）处
12621.3612621.36
置
（2）其
14631998.85659020.9815291019.83
他
4.期末余额2946711.9920623.662967335.65
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加
金额
（1）计提
3.本期减少
金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面
37249793.547684.3537257477.89
价值
2.期初账面
31456955.991599242.5533056198.54
价值本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因
土地30994901.27正在办理当中
合计30994901.27其他说明
14、长期待摊费用
单位：元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额
办公楼装修费34448930.101103670.0031858466.071486794.03
工程维修施工费2957607.46194511.422763096.04
食堂施工费59055.963893.8255162.14
消防工程施工费86325.765582.8880742.88
52天津滨海能源发展股份有限公司2023年半年度财务报告
合计37551919.281307658.1231858466.074385795.09其他说明
15、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产
资产减值准备2518960.18629740.051848911.39462227.85
可抵扣亏损4178063.62626709.53
合计2518960.18629740.056026975.011088937.38
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位：元期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债非同一控制下合并形
2849682.43
成的营业外收入
合计2849682.43
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元递延所得税资产和负抵销后递延所得税资递延所得税资产和负抵销后递延所得税资项目债期末互抵金额产或负债期末余额债期初互抵金额产或负债期初余额
递延所得税资产629740.051088937.38
递延所得税负债2849682.43
16、其他非流动资产
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
10413370.010413370.0
预付设备款274423.61274423.61
00
10413370.010413370.0
合计274423.61274423.61
00
其他说明：
53天津滨海能源发展股份有限公司2023年半年度财务报告
17、短期借款
（1）短期借款分类
单位：元项目期末余额期初余额
抵押借款4000000.0012000000.00
保证借款13000000.00
信用借款6000000.005000000.00
合计10000000.0030000000.00
短期借款分类的说明：
18、应付票据
单位：元种类期末余额期初余额
商业承兑汇票6260791.93
银行承兑汇票1480094.74
合计1480094.746260791.93本期末已到期未支付的应付票据总额为元。
19、应付账款
（1）应付账款列示
单位：元项目期末余额期初余额
货款31657401.21130845536.57
设备款55609090.195585158.93
加工费10763717.0228794191.77
运输费299823.4115872047.16
其他648047.016989838.91
合计98978078.84188086773.34
（2）账龄超过1年的重要应付账款
单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因
天津金彩美术印刷有限公司2486370.82未结算
合计2486370.82
其他说明：
54天津滨海能源发展股份有限公司2023年半年度财务报告
20、预收款项
（1）预收款项列示
单位：元项目期末余额期初余额
货款245690.91
合计245690.91
21、合同负债
单位：元项目期末余额期初余额
货款773171.28
设备款4093232.98
合计773171.284093232.98报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
单位：元变动金项目变动原因额
22、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
一、短期薪酬3520102.0821444162.6824904951.2059313.56
二、离职后福利-设定
526726.382458759.722972478.4713007.63
提存计划
合计4046828.4623902922.4027877429.6772321.19
（2）短期薪酬列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、工资、奖金、津贴
2323856.2019038170.8721362027.07
和补贴
3、社会保险费371984.301575715.301944658.773040.83
其中：医疗保险
329952.771515850.981842762.923040.83
费工伤保险
42031.5359864.32101895.85
费
4、住房公积金572641.08530091.921102733.00
5、工会经费和职工教
251620.50300184.59495532.3656272.73
育经费
合计3520102.0821444162.6824904951.2059313.56
55天津滨海能源发展股份有限公司2023年半年度财务报告
（3）设定提存计划列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、基本养老保险510474.832381378.082879529.6012323.31
2、失业保险费16251.5577381.6492948.87684.32
合计526726.382458759.722972478.4713007.63其他说明
23、应交税费
单位：元项目期末余额期初余额
增值税19818.13481701.09
企业所得税11089.56468506.93
个人所得税48761.32249317.40
城市维护建设税4469.75263846.03
教育费附加1915.61113076.87
地方教育费附加1277.0775384.59
房产税724556.88724556.88
土地使用税116919.76116919.76
印花税20250.00
合计949058.082493309.55其他说明
24、其他应付款
单位：元项目期末余额期初余额
应付股利1356741.401356741.40
其他应付款48007816.66187357603.52
合计49364558.06188714344.92
（1）应付利息
单位：元项目期末余额期初余额
重要的已逾期未支付的利息情况：
单位：元借款单位逾期金额逾期原因
其他说明：
56天津滨海能源发展股份有限公司2023年半年度财务报告
（2）应付股利
单位：元项目期末余额期初余额
普通股股利1356741.401356741.40
合计1356741.401356741.40
其他说明，包括重要的超过1年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
（3）其他应付款
1）按款项性质列示其他应付款
单位：元项目期末余额期初余额
保证金、押金3097028.225158965.69
往来款41055121.6961240995.92
房租42295955.52
外部借款59289675.21
其他3855666.7519372011.18
合计48007816.66187357603.52
25、一年内到期的非流动负债
单位：元项目期末余额期初余额
一年内到期的租赁负债20451236.33
合计20451236.33
其他说明：
26、其他流动负债
单位：元项目期末余额期初余额
待转销项税额3634.93
已背书未到期的商业承兑汇票7466032.97
合计7469667.90
短期应付债券的增减变动：
单位：元按面值债券名发行日债券期发行金期初余本期发溢折价本期偿期末余面值计提利称期限额额行摊销还额息合计
其他说明：
57天津滨海能源发展股份有限公司2023年半年度财务报告
27、租赁负债
单位：元项目期末余额期初余额
设备租赁8688938.12
房产租赁3446635.5913747656.85
合计3446635.5922436594.97
其他说明：
28、长期应付款
单位：元项目期末余额期初余额
长期应付款8777778.00
合计8777778.00
（1）按款项性质列示长期应付款
单位：元项目期末余额期初余额
汇鑫商业保理（天津）有限公司8777778.00
其他说明：
29、递延收益
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因海顺置出导致合
政府补助9071403.169071403.16并范围减少
合计9071403.169071403.16
涉及政府补助的项目：
单位：元本期计入本期计入本期冲减与资产相本期新增
负债项目期初余额营业外收其他收益成本费用其他变动期末余额关/与收益补助金额入金额金额金额相关装订生产与资产相
线技术改48214.2312053.5836160.65关造项目技术创新
921311.1307103.7614207.4与资产相
设计中心
835关
项目
高端智能3684777212583.33472194与资产相
化绿色印.793.46关
58天津滨海能源发展股份有限公司2023年半年度财务报告
刷生产线技术改造项目艺术品高精度复刻印刷关键
828151.1794117.4与资产相
技术研发34033.74
40关
及智能产业化平台建设艺术品高精度复刻印刷关键
876315.7840789.4与资产相
技术研发35526.33
63关
及智能产业化平台建设文化产业
415966.4378151.3与资产相
专项资金37815.12
31关
项目海顺生产协同应用22966662231666与资产相
65000.01
数字化管.63.62关控平台
9071403704115.88367287
合计.164.32
其他说明：
30、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计
2221475322214753
股份总数
9.009.00
其他说明：
31、资本公积
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价（股本溢
74686282.19146991.6374686282.19
价）
合计74686282.19146991.6374833273.82
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
59天津滨海能源发展股份有限公司2023年半年度财务报告
32、盈余公积
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
法定盈余公积13763536.2113763536.21
合计13763536.2113763536.21
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
33、未分配利润
单位：元项目本期上期
调整前上期末未分配利润-109255057.07-6816182.58
调整后期初未分配利润-109255057.07-6816182.58
加：本期归属于母公司所有者的净利
-7790868.06-39147298.68润其他
期末未分配利润-117045925.13-45963481.26
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润元。
34、营业收入和营业成本
单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务108569679.56117334206.45238629175.88270198245.78
其他业务2361775.001550539.6817157307.0510379214.34
合计110931454.56118884746.13255786482.93280577460.12
收入相关信息：
单位：元合同分类分部1分部2合计商品类型
其中：
印刷品108569679.56108569679.56
其他2361775.002361775.00按经营地区分类
其中：
华北地区97303261.3197303261.31
其他地区13628193.2513628193.25
60天津滨海能源发展股份有限公司2023年半年度财务报告
市场或客户类型
其中：
合同类型
其中：
按商品转让的时间分类
其中：
按合同期限分类
其中：
按销售渠道分类
其中：
合计
与履约义务相关的信息：
无
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元，其中，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。
其他说明
35、税金及附加
单位：元项目本期发生额上期发生额
城市维护建设税568439.97340982.36
教育费附加243617.13148351.39
房产税4411.76
土地使用税11111.17
车船使用税2964.406607.12
印花税78003.8398844.06
地方教育费附加162411.4295207.44
其他1417.72
合计1072377.40689992.37
其他说明：
36、销售费用
单位：元
61天津滨海能源发展股份有限公司2023年半年度财务报告
项目本期发生额上期发生额
职工薪酬1056584.003683922.22
差旅费33758.9425315.50
招待及办公费等2240785.351867735.91
参展费（业务宣传费）68004.9818912.00
其他480110.55916746.05
合计3879243.826512631.68
其他说明：
37、管理费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
职工薪酬8758753.1214449518.68
中介费4472741.90898696.54
汽车费用286816.87257351.69
折旧摊销2211112.811608958.19
修理费、取暖费、水电费453867.86115153.71
办公费、书刊印刷费860781.13715436.06
董事会经费155716.00154437.50
差旅费、业务招待费845302.35165419.30
房租33765.29265848.50
其他3272017.492691143.71
合计21350874.8221321963.88其他说明
38、研发费用
单位：元项目本期发生额上期发生额一种磁吸固定式包装盒制作用开槽装
684584.721846928.68
置
一种胶印机光油印刷装置785842.441701900.05
一种丝网机用废料回收装置874883.392569176.82
一种书画的支撑结构、书画1330700.043271683.06
合计3676010.599389688.61其他说明
39、财务费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
利息支出3780780.427036579.28
其中：租赁负债利息费用38768.214400425.41
减：利息收入177986.0780224.53
汇兑损益342368.39290741.31
62天津滨海能源发展股份有限公司2023年半年度财务报告
手续费22943.96427021.67
其他12806.82215.30
合计3980913.527674333.03其他说明
40、其他收益
单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额
政府补助704115.841749081.74
进项税加计抵减475.35
代扣个人所得税手续费20168.48
合计724759.671749081.74
41、投资收益
单位：元项目本期发生额上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益-676773.52
处置长期股权投资产生的投资收益25370907.94
合计25370907.94-676773.52其他说明
42、信用减值损失
单位：元项目本期发生额上期发生额
其他应收款坏账损失-82162.51119945.75
应收账款坏账损失-374175.76-7595519.44
合计-456338.27-7475573.69其他说明
43、资产减值损失
单位：元项目本期发生额上期发生额
二、存货跌价损失及合同履约成本减
-5474567.46702593.79值损失
十三、其他-36733.26
合计-5474567.46665860.53
其他说明：
63天津滨海能源发展股份有限公司2023年半年度财务报告
44、资产处置收益
单位：元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额
固定资产处置收益1753571.16
45、营业外收入
单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额
政府补助55339.51
股东缴款26000.0026000.00
接收赠品46554.1246554.12
其他26182.89302054.8026182.89
合计98737.01357394.3198737.01
计入当期损益的政府补助：
单位：元补贴是否与资产相是否特殊本期发生上期发生
补助项目发放主体发放原因性质类型影响当年关/与收益补贴金额金额盈亏相关因从事国家鼓励和扶持特定
行业、产天津社会业而获得与收益相
社保补贴保险基金补助否否55339.51的补助关管理中心
（按国家级政策规定依法取
得）
其他说明：
46、营业外支出
单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额
违约金支出损失41000.003000.00
赔偿款55000.0013475.00
罚款支出500.001400.00
处置固定资产损失1108.11584.19其他非流动资产毁损报废损
4140382.78
失
其他90205.6986409.27
合计4328196.58104868.46
其他说明：
64天津滨海能源发展股份有限公司2023年半年度财务报告
47、所得税费用
（1）所得税费用表
单位：元项目本期发生额上期发生额
递延所得税费用-167512.20-94343.16
合计-167512.20-94343.16
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位：元项目本期发生额
利润总额-25977409.41
按法定/适用税率计算的所得税费用-7411377.83
子公司适用不同税率的影响-3412713.35
不可抵扣的成本、费用和损失的影响1191686.92
其他8547866.58
所得税费用-167512.20其他说明
48、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
政府补助723634.291804421.25
存款利息446567.3480224.53
保证金、押金、备用金841728.00171671.07
其他2016844.1020987423.76
合计4028773.7323043740.61
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
付现费用14681226.4325016847.39
保证金、押金、备用金11105500.001338136.00
手续费22734.977586.70
往来660000.0033828423.96
合计26469461.4060190994.05
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
65天津滨海能源发展股份有限公司2023年半年度财务报告
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
项目前期调研费用378280.00
合计378280.00
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
融资租赁费用56103284.46
资金拆借25000000.00
个人借款16469401.00
合计41469401.0056103284.46
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
融资租赁费用21961351.5044438642.07
合计21961351.5044438642.07
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
49、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位：元补充资料本期金额上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流
66天津滨海能源发展股份有限公司2023年半年度财务报告
量：
净利润-25809897.21-74016551.53
加：资产减值准备5474567.466809713.16
信用减值损失456338.27
固定资产折旧、油气资产折
3835747.2321157559.39
耗、生产性生物资产折旧
使用权资产折旧5933824.3680059550.84
无形资产摊销656679.21674207.85
长期待摊费用摊销1307658.123981274.70
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号1753571.16填列）固定资产报废损失（收益以
4141490.89“－”号填列）公允价值变动损失（收益以“－”号填列）财务费用（收益以“－”号填
3780780.427036579.28
列）投资损失（收益以“－”号填-25370907.94
列）递延所得税资产减少（增加以-167512.20505273.26“－”号填列）递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）存货的减少（增加以“－”号
151793462.8261951917.83
填列）经营性应收项目的减少（增加
195288659.41-161193017.11以“－”号填列）经营性应付项目的增加（减少-343035877.317763436.39以“－”号填列）其他
经营活动产生的现金流量净额-21714986.47-43516484.78
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资
活动：
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额24001724.1017468016.95
减：现金的期初余额13552237.3427482666.69
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额10449486.76-10014649.74
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
单位：元
67天津滨海能源发展股份有限公司2023年半年度财务报告
金额
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物39862244.27
其中：
内蒙古翔福新能源有限责任公司39862244.27
减：购买日子公司持有的现金及现金等价物18578642.35
其中：
内蒙古翔福新能源有限责任公司18578642.35
其中：
取得子公司支付的现金净额21283601.92
其他说明：
（3）本期收到的处置子公司的现金净额
单位：元金额
本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物31949291.67
其中：
天津海顺印业包装有限公司31949291.67
减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物9592733.70
其中：
天津海顺印业包装有限公司9592733.70
其中：
处置子公司收到的现金净额22356557.97
其他说明：
（4）现金和现金等价物的构成
单位：元项目期末余额期初余额
一、现金24001724.1013552237.34
其中：库存现金38392.30
可随时用于支付的银行存款21258225.9311552238.34可随时用于支付的其他货币资
2705105.872000010.00
金
三、期末现金及现金等价物余额24001724.1013552237.34
其他说明：
68天津滨海能源发展股份有限公司2023年半年度财务报告
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1）本期发生的非同一控制下企业合并
单位：元购买日至购买日至被购买方股权取得股权取得股权取得股权取得购买日的期末被购期末被购购买日名称时点成本比例方式确定依据买方的收买方的净入利润内蒙古翔
福新能源2023年0539862242023年05股权收购-
100.00%购买0.00
有限责任月25日4.27月25日协议27481.10公司
其他说明：
（2）合并成本及商誉
单位：元合并成本
--现金39862244.27
--非现金资产的公允价值
--发行或承担的债务的公允价值
--发行的权益性证券的公允价值
--或有对价的公允价值
--购买日之前持有的股权于购买日的公允价值
--其他
合并成本合计39862244.27
减：取得的可辨认净资产公允价值份额39862244.27
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额
合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：
大额商誉形成的主要原因：
其他说明：
（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
单位：元购买日公允价值购买日账面价值
69天津滨海能源发展股份有限公司2023年半年度财务报告
资产：52677244.2752677244.27
货币资金18578642.3518578642.35应收款项存货固定资产
无形资产6284976.296284976.29
预付款项22956437.0722956437.07
在建工程4857188.564857188.56
负债：12815000.0012815000.00借款应付款项递延所得税负债
其他应付款12815000.0012815000.00
净资产39862244.2739862244.27
减：少数股东权益
取得的净资产39862244.2739862244.27
可辨认资产、负债公允价值的确定方法：
企业合并中承担的被购买方的或有负债：
其他说明：
（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□是□否
（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
（6）其他说明
2、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□是□否
单位：元丧失丧失处置丧失丧失丧失按照丧失与原子公股权股权股权控制控制价款控制控制控制公允控制子公司名处置处置处置权的权时与处权之权之权之价值权之司股称价款比例方式时点点的置投日剩日剩日剩重新日剩权投
70天津滨海能源发展股份有限公司2023年半年度财务报告
确定资对余股余股余股计量余股资相依据应的权的权的权的剩余权公关的合并比例账面公允股权允价其他财务价值价值产生值的综合报表的利确定收益层面得或方法转入享有损失及主投资该子要假损益公司设的金净资额产份额的差额天津海顺2023
907325371300
印业51.00股权年04转让
476009070.00%21800.000.00无0.00
包装%出售月13协议.82.942.78有限日公司
其他说明：
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□是□否
3、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
子公司名称变更原因清水河旭阳能源科技有限公司新设包头旭阳新能源科技有限公司新设固阳旭阳新能源科技有限公司新设
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成持股比例子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接天津新华印务
天津天津印刷包装26.01%购买有限公司天津万卷润山
文化传播有限天津天津文化传播100.00%设立公司内蒙古翔福新
能源有限责任内蒙古内蒙古新能源100.00%购买公司
清水河旭阳能内蒙古内蒙古新能源100.00%设立
71天津滨海能源发展股份有限公司2023年半年度财务报告
源科技有限公司包头旭阳新能
源科技有限公内蒙古内蒙古新能源100.00%设立司固阳旭阳新能
源科技有限公内蒙古内蒙古新能源100.00%设立司
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
（2）重要的非全资子公司
单位：元本期归属于少数股东本期向少数股东宣告期末少数股东权益余子公司名称少数股东持股比例的损益分派的股利额天津新华印务有限公
73.99%-1296733.7541179505.00
司
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
其他说明：
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元期末余额期初余额子公司名非流非流非流非流流动资产流动负债流动资产流动负债称动资动负动资动负资产合计负债合计资产合计负债合计产债产债天津新华8151414912306735673575383723112655215521印务5235503110264765476525569645222041204120
有限.01.696.70.95.95.31.061.37.88.88公司
单位：元子公司名本期发生额上期发生额
72天津滨海能源发展股份有限公司2023年半年度财务报告
称综合收益经营活动综合收益经营活动营业收入净利润营业收入净利润总额现金流量总额现金流量
天津新华-----
495355438205896509463
印务有限17525791752579225927328333312833331
9.370.76.18
公司.74.74.96.92.92
其他说明：
2、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业持股比例对合营企业或合营企业或联联营企业投资主要经营地注册地业务性质营企业名称直接间接的会计处理方法
天津内山书店天津市南开区出版物销售、
天津49.00%权益法有限公司鲁能城餐饮服务
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
（2）重要合营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额天津内山书店有限公司天津内山书店有限公司
流动资产781313.241618434.45
其中：现金和现金等价物
非流动资产586870.25679089.09
资产合计1368183.492297523.54
流动负债214367.89107470.23
非流动负债2500000.002500000.00
负债合计2714367.892607470.23
少数股东权益-659630.36-151873.88
归属于母公司股东权益-659630.36-151873.88
按持股比例计算的净资产份额-659630.36-151873.88调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他对合营企业权益投资的账面价值存在公开报价的合营企业权益投资的公允价值
73天津滨海能源发展股份有限公司2023年半年度财务报告
营业收入1925942.44473323.39
财务费用61344.189671.27所得税费用
净利润-1131921.72-1132633.29终止经营的净利润其他综合收益
综合收益总额-1131921.72-1132633.29本年度收到的来自合营企业的股利其他说明
十、与金融工具相关的风险
本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低风险的风险管理政策。
十一、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本的持股比例的表决权比例旭阳控股有限公
北京投资管理100000.0020.00%20.00%司本企业的母公司情况的说明本企业最终控制方是杨雪岗先生。
其他说明：
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注“九、在其他主体中的权益”。。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注“九、在其他主体中的权益”。。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称与本企业关系天津内山书店有限公司本公司子公司投资企业其他说明
74天津滨海能源发展股份有限公司2023年半年度财务报告
4、其他关联方情况
其他关联方名称其他关联方与本企业关系
天津京津文化传媒发展有限公司持股5%以上股东天津海顺印业包装有限公司过去12个月内为公司控制子公司中国旭阳集团有限公司及其控股公司实际控制人杨雪岗先生控制公司旭阳控股有限公司及其控制的公司控股股东控制的公司本公司董监高及其关系密切的家庭成员关联自然人旭阳控股有限公司董监高及其关系密切的家庭成员关联自然人
自然人关联方控制或担任董事、高管的其他公司关联法人其他说明
5、关联交易情况
（1）关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位：元承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入
本公司作为承租方：
单位：元简化处理的短期未纳入租赁负债租赁和低价值资计量的可变租赁承担的租赁负债增加的使用权资支付的租金出租方租赁资产租赁的租金费付款额（如适利息支出产名称产种类用（如适用）用）本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发生额生额生额生额生额生额生额生额生额生额旭阳化学技术房屋建2025920259研究院
筑物1.741.74有限公司关联租赁情况说明
（2）关联方资金拆借
单位：元关联方拆借金额起始日到期日说明拆入最高额借款本金为
旭阳控股有限公司40000000.002023年05月19日2024年05月18日
100000000.00元。
拆出
75天津滨海能源发展股份有限公司2023年半年度财务报告
（3）关键管理人员报酬
单位：元项目本期发生额上期发生额
财务总监98052.0077685.42
总经理360031.08244036.16
（4）其他关联交易
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位：元期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备天津京津文化传
其他应收款10734760.82媒发展有限公司旭阳化学技术研
其他应收款22082.50究院有限公司
（2）应付项目
单位：元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额
其他应付款旭阳控股有限公司40156791.6741869652.77天津京津文化传媒发展有限
其他应付款58032388.87公司
十二、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
截至财务报表批准报出日，不存在需要披露资产负债表日存在的重要承诺。
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
截至财务报表批准报出日，本公司无需要披露的资产负债表日后重大事项。
76天津滨海能源发展股份有限公司2023年半年度财务报告
十三、母公司财务报表主要项目注释
1、其他应收款
单位：元项目期末余额期初余额
其他应收款27206594.0074731735.44
合计27206594.0074731735.44
（1）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额
往来款16426670.6874549540.44
保证金及押金28582.50
备用金16580.00182195.00
股权转让款10734760.82
合计27206594.0074731735.44
2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元单位名称转回或收回金额收回方式
3）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例天津京津文化传
股权转让款10734760.821年以内39.46%媒发展有限公司天津新华印务有
往来款-房租8414185.350-3年30.93%限公司内蒙古翔福新能
往来款8004733.331年以内29.42%源有限责任公司旭阳化学技术研
保证金及押金22082.501年以内0.08%究院有限公司
77天津滨海能源发展股份有限公司2023年半年度财务报告
张华备用金16580.001年以内0.06%
合计27192342.0099.95%
2、长期股权投资
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
63141644.263141644.2185354010.33052807.5152301202.
对子公司投资
7732478
63141644.263141644.2185354010.33052807.5152301202.
合计
7732478
（1）对子公司投资
单位：元期初余额本期增减变动期末余额减值准备期被投资单位（账面价计提减值准（账面价值）追加投资减少投资其他末余额
备值）天津海顺印
1300218013002180
业包装有限
2.782.78
公司天津新华印1427940014279400
务有限公司.00.00天津万卷润
8000000.8000000.
山文化传播
0000
有限公司内蒙古翔福
3986224439862244
新能源有限.27.27责任公司清水河旭阳
1000000.1000000.
能源科技有
0000
限公司
15230120408622441300218063141644
合计
2.78.272.78.27
3、营业收入和营业成本
单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
其他业务1509493.50911122.201509493.50981865.78
合计1509493.50911122.201509493.50981865.78
收入相关信息：
单位：元合同分类分部1分部2合计
商品类型1509493.501509493.50
其中：
厂房租赁1509493.501509493.50按经营地区分类
78天津滨海能源发展股份有限公司2023年半年度财务报告
其中：
华北地区1509493.501509493.50市场或客户类型
其中：
合同类型
其中：
租赁合同1509493.501509493.50按商品转让的时间分类
其中：
按合同期限分类
其中：
按销售渠道分类
其中：
合计
与履约义务相关的信息：
无
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元，其中，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。
其他说明：
十四、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
□适用□不适用
单位：元项目金额说明非流动资产处置损益（包括已计提资
3757338.71海顺印业固定资产处置收益产减值准备的冲销部分）计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策海顺印业技术创新设计中心项目政府
723634.29
规定、按照一定标准定额或定量持续补助享受的政府补助除外）除上述各项之外的其他营业外收入和海顺印业生产车间装修改建清理报废
-4229397.48支出损失其他符合非经常性损益定义的损益项
0.00
目
79天津滨海能源发展股份有限公司2023年半年度财务报告
减：所得税影响额33236.44
少数股东权益影响额75048.76
合计143290.32--
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明
□适用□不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益报告期利润加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）归属于公司普通股股东的净
-3.94%-0.0351-0.0351利润扣除非经常性损益后归属于
-4.02%-0.0357-0.0357公司普通股股东的净利润
80