高乐股份:2023年半年度财务报告

广东高乐股份有限公司2023年半年度财务报告
广东高乐股份有限公司
GOLDLOK HOLDINGS(GUANGDONG) CO.LTD.
2023年半年度财务报告
证券简称：高乐股份
证券代码：002348
披露日期：2023年8月30日
1广东高乐股份有限公司2023年半年度财务报告
一、审计报告半年度报告是否经过审计
□是□否公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：广东高乐股份有限公司
2023年06月30日
单位：元项目2023年6月30日2023年1月1日
流动资产：
货币资金7895413.9710212136.77结算备付金拆出资金交易性金融资产衍生金融资产
应收票据357970.58
应收账款172616104.04158947578.40应收款项融资
预付款项3917829.389632158.56应收保费应收分保账款应收分保合同准备金
其他应收款2824957.021428434.76
其中：应收利息应收股利买入返售金融资产
存货81572106.9362508689.93合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产1828464.811348786.65
流动资产合计271012846.73244077785.07
非流动资产：
发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款
2广东高乐股份有限公司2023年半年度财务报告
长期股权投资其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产
固定资产503598660.48515721944.70
在建工程781727.771779400.01生产性生物资产油气资产
使用权资产4451094.631430163.84
无形资产35602377.4737551196.20开发支出商誉
长期待摊费用3458912.692416115.93
递延所得税资产336096.06304686.98其他非流动资产
非流动资产合计548228869.10559203507.66
资产总计819241715.83803281292.73
流动负债：
短期借款20025361.11向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债应付票据
应付账款91943905.5581138971.63预收款项
合同负债8257739.2012437523.35卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款
应付职工薪酬5691170.624151626.06
应交税费1102686.351257441.46
其他应付款71204220.4717039516.52
其中：应付利息1188820.75应付股利应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债
一年内到期的非流动负债37964728.7136929835.70
其他流动负债388655.06416989.05
流动负债合计216553105.96173397264.88
3广东高乐股份有限公司2023年半年度财务报告
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款45283394.0843283394.08应付债券
其中：优先股永续债
租赁负债2633369.82755225.87长期应付款长期应付职工薪酬预计负债
递延收益10279816.4610606816.28递延所得税负债其他非流动负债
非流动负债合计58196580.3654645436.23
负债合计274749686.32228042701.11
所有者权益：
股本947200000.00947200000.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积9906544.229906544.22
减：库存股
其他综合收益5123561.923152639.29专项储备
盈余公积64963419.4564963419.45一般风险准备
未分配利润-482848202.77-450307154.09
归属于母公司所有者权益合计544345322.82574915448.87
少数股东权益146706.69323142.75
所有者权益合计544492029.51575238591.62
负债和所有者权益总计819241715.83803281292.73
法定代表人：杨旭恩主管会计工作负责人：杨旭恩会计机构负责人：沈梅
2、母公司资产负债表
单位：元项目2023年6月30日2023年1月1日
流动资产：
货币资金1817238.344545417.46交易性金融资产衍生金融资产应收票据
应收账款31252781.2724726238.34应收款项融资
预付款项808337.314033457.93
其他应收款1452803.49442542.13
4广东高乐股份有限公司2023年半年度财务报告
其中：应收利息应收股利
存货76583143.7456414448.20合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产1004836.3711792.40
流动资产合计112919140.5290173896.46
非流动资产：
债权投资其他债权投资长期应收款
长期股权投资217064467.46213244084.50其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产
固定资产458126968.68470768539.55
在建工程781727.771779400.01生产性生物资产油气资产
使用权资产1587400.10
无形资产30217950.5030642805.04开发支出商誉
长期待摊费用2881231.861757018.07递延所得税资产其他非流动资产
非流动资产合计710659746.37718191847.17
资产总计823578886.89808365743.63
流动负债：
短期借款交易性金融负债衍生金融负债应付票据
应付账款59267075.3849192110.34预收款项
合同负债2217399.631984267.64
应付职工薪酬3447427.352544797.57
应交税费309625.181007321.30
其他应付款178417720.06124987992.39
其中：应付利息1188820.75应付股利
5广东高乐股份有限公司2023年半年度财务报告
持有待售负债
一年内到期的非流动负债36606337.4836250279.51
其他流动负债94824.1177871.84
流动负债合计280360409.19216044640.59
非流动负债：
长期借款25283394.0843283394.08应付债券
其中：优先股永续债
租赁负债1080648.14长期应付款长期应付职工薪酬预计负债
递延收益10279816.4610606816.28递延所得税负债其他非流动负债
非流动负债合计36643858.6853890210.36
负债合计317004267.87269934850.95
所有者权益：
股本947200000.00947200000.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积9875605.079875605.07
减：库存股其他综合收益专项储备
盈余公积64963419.4564963419.45
未分配利润-515464405.50-483608131.84
所有者权益合计506574619.02538430892.68
负债和所有者权益总计823578886.89808365743.63
3、合并利润表
单位：元项目2023年半年度2022年半年度
一、营业总收入112224262.38161427301.54
其中：营业收入112224262.38161427301.54利息收入已赚保费手续费及佣金收入
二、营业总成本135809696.51170645498.58
其中：营业成本90120749.39123821850.10利息支出手续费及佣金支出退保金
6广东高乐股份有限公司2023年半年度财务报告
赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用
税金及附加584399.16644895.02
销售费用14698327.6114413902.71
管理费用23143890.0023686721.44
研发费用7943563.958301835.37
财务费用-681233.60-223706.06
其中：利息费用3714396.375320097.80
利息收入6782.098104.97
加：其他收益487871.26787720.58
投资收益（损失以“－”号填列）315.6641312.71
其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）-21401.03
信用减值损失（损失以“-”号填列）-9042136.77-45242311.38
资产减值损失（损失以“-”号填列）-944297.06
资产处置收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列）-32139383.98-54597173.22
加：营业外收入1.7910006.92
减：营业外支出135036.38105425.36
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）-32274418.57-54692591.66
减：所得税费用443066.172556137.26
五、净利润（净亏损以“－”号填列）-32717484.74-57248728.92
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）-32717484.74-57248728.92
2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
（二）按所有权归属分类1.归属于母公司股东的净利润（净亏损以“--32541048.68-57236967.13”号填列）
2.少数股东损益（净亏损以“-”号填列）-176436.06-11761.79
六、其他综合收益的税后净额1970922.632560285.12
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额1970922.632560285.12
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益1970922.632560285.12
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
7广东高乐股份有限公司2023年半年度财务报告
6.外币财务报表折算差额1970922.632560285.12
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额-30746562.11-54688443.80
归属于母公司所有者的综合收益总额-30570126.05-54676682.01
归属于少数股东的综合收益总额-176436.06-11761.79
八、每股收益：
（一）基本每股收益-0.0344-0.0604
（二）稀释每股收益-0.0344-0.0604
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。
法定代表人：杨旭恩主管会计工作负责人：杨旭恩会计机构负责人：沈梅
4、母公司利润表
单位：元项目2023年半年度2022年半年度
一、营业收入71914027.5191839759.34
减：营业成本62722763.0178852968.88
税金及附加389093.09339765.60
销售费用8178157.458475760.85
管理费用19862258.8421310739.88
研发费用5088461.955678798.31
财务费用-1169137.77-774205.99
其中：利息费用3260728.204773568.62
利息收入2942.074367.04
加：其他收益336264.39652320.95
投资收益（损失以“－”号填列）
其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列）-8899936.73-45137071.04
资产减值损失（损失以“-”号填列）-944297.06
资产处置收益（损失以“-”号填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填列）-31721241.40-67473115.34
加：营业外收入
减：营业外支出135032.26105423.28
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）-31856273.66-67578538.62
减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“－”号填列）-31856273.66-67578538.62
（一）持续经营净利润（净亏损以“－”-31856273.66-67578538.62号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
8广东高乐股份有限公司2023年半年度财务报告
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额-31856273.66-67578538.62
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元项目2023年半年度2022年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金99161684.34174090101.37客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还142010.203181178.61
收到其他与经营活动有关的现金147274.41602824.31
经营活动现金流入小计99450968.95177874104.29
购买商品、接受劳务支付的现金78816318.03118697525.85客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金34316984.0131342148.14
支付的各项税费2588240.416308757.87
支付其他与经营活动有关的现金14178043.4912891803.63
经营活动现金流出小计129899585.94169240235.49
经营活动产生的现金流量净额-30448616.998633868.80
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金1500000.0028936510.33
9广东高乐股份有限公司2023年半年度财务报告
取得投资收益收到的现金315.6641312.71
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计1500315.6628977823.04
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支
4417076.366137695.60
付的现金
投资支付的现金1500000.0028150000.00质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计5917076.3634287695.60
投资活动产生的现金流量净额-4416760.70-5309872.56
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金20000000.0010000000.00
收到其他与筹资活动有关的现金54400000.0010634560.00
筹资活动现金流入小计74400000.0020634560.00
偿还债务支付的现金38000000.0027000006.20
分配股利、利润或偿付利息支付的现金2559391.415325166.72
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金1438420.76361611.44
筹资活动现金流出小计41997812.1732686784.36
筹资活动产生的现金流量净额32402187.83-12052224.36
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响146467.0626758.64
五、现金及现金等价物净增加额-2316722.80-8701469.48
加：期初现金及现金等价物余额10212136.7717414208.98
六、期末现金及现金等价物余额7895413.978712739.50
6、母公司现金流量表
单位：元项目2023年半年度2022年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金67052646.21113105917.70
收到的税费返还142010.202485167.29
收到其他与经营活动有关的现金32204.75241740.64
经营活动现金流入小计67226861.16115832825.63
购买商品、接受劳务支付的现金57757092.3580771923.93
支付给职工以及为职工支付的现金20770256.6120193944.93
支付的各项税费1347926.37326398.26
支付其他与经营活动有关的现金13569620.3712952058.44
经营活动现金流出小计93444895.70114244325.56
经营活动产生的现金流量净额-26218034.541588500.07
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金
10广东高乐股份有限公司2023年半年度财务报告
投资活动现金流入小计
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支
3821963.744602245.85
付的现金
投资支付的现金2000000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计5821963.744602245.85
投资活动产生的现金流量净额-5821963.74-4602245.85
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金75870677.8719906750.00
筹资活动现金流入小计75870677.8719906750.00
偿还债务支付的现金18000000.0017000006.20
分配股利、利润或偿付利息支付的现金2134127.495101500.05
支付其他与筹资活动有关的现金26473085.66
筹资活动现金流出小计46607213.1522101506.25
筹资活动产生的现金流量净额29263464.72-2194756.25
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响48354.4427.77
五、现金及现金等价物净增加额-2728179.12-5208474.26
加：期初现金及现金等价物余额4545417.467205295.20
六、期末现金及现金等价物余额1817238.341996820.94
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2023年半年度
归属于母公司所有者权益所少其他权益工具其一有减未数
项目资他专盈般者：分股股优永本综项余风其小权东本其库配先续公合储公险他计益他存利权股债积收备积准合股润益益备计
-
94764574575
9931450323
209639123
一、上年期06523014
00415485
末余额544639712.7
00.9.448.91..22.2954.5
0058762
09
加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他
947993164-574323575
二、本年期
200652963450911423
初余额
005446394130542.785
11广东高乐股份有限公司2023年半年度财务报告
00..22.299.47148.591.
00554.8762
09
---
三、本期增-
19323030
减变动金额176
70541570746
（减少以43
922041256
“－”号填6.0.638.66.02.1
列）6
851
---
-
19323030
176
（一）综合70541570746
43
收益总额922041256
6.0.638.66.02.1
6
851
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者
投入的普通股
2．其他权
益工具持有者投入资本
3．股份支
付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈
余公积
2．提取一
般风险准备
3．对所有
者（或股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公
积转增资本（或股本）
2．盈余公
积转增资本（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动
12广东高乐股份有限公司2023年半年度财务报告
额结转留存收益
5．其他综
合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提
取
2．本期使
用
（六）其他
-
94764544544
9951482146
209633449
四、本期期06238470
00415320
末余额544561826.6
00.9.422.29..22.9202.9
0058251
77
上年金额
单位：元
2022年半年度
归属于母公司所有者权益所少其他权益工具其一有减未数
项目资他专盈般者：分股股优永本综项余风其小权其库配东本先续公合储公险他计益他存利权股债积收备积准合股润益益备计
-
947-64653653
99366310
20179636091
一、上年期066810
0080418384
末余额544112.6
00.3829.484.87..2296.6
00.9656531
06
加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他
-
947-64653653
99366310
20179636091
二、本年期066810
0080418384
初余额544112.6
00.3829.484.87..2296.6
00.9656531
06
三、本期增25----
13广东高乐股份有限公司2023年半年度财务报告
减变动金额6057541154
（减少以285236676761688“－”号填.129668.7944
列）7.12.03.8
310
---
（一）综合6023667611688收益总额285966876144.127.12.0.793.8
310
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者
投入的普通股
2．其他权
益工具持有者投入资本
3．股份支
付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈
余公积
2．提取一
般风险准备
3．对所有
者（或股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公
积转增资本（或股本）
2．盈余公
积转增资本（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动额结转留存收益
5．其他综
合收益结转
14广东高乐股份有限公司2023年半年度财务报告
留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提
取
2．本期使
用
（六）其他
-
94764598599
99779423298
209639323
四、本期期06909134
00411700
末余额5442.1810.8
00.9.402.43..22663.7
0056451
19
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2023年半年度
其他权益工具所有
项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计
-
9472987564965384
一、上年期4836
0000605.34193089
末余额0813
0.0007.452.68
1.84
加：会计政策变更前期差错更正其他
-
9472987564965384
二、本年期4836
0000605.34193089
初余额0813
0.0007.452.68
1.84
三、本期增
--减变动金额
31853185
（减少以
62736273
“－”号填.66.66
列）
--
（一）综合31853185收益总额62736273.66.66
（二）所有者投入和减少资本
15广东高乐股份有限公司2023年半年度财务报告
1．所有者
投入的普通股
2．其他权
益工具持有者投入资本
3．股份支
付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈
余公积
2．对所有
者（或股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公
积转增资本（或股本）
2．盈余公
积转增资本（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动额结转留存收益
5．其他综
合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提
取
2．本期使
用
（六）其他
-
9472987564965065
四、本期期5154
0000605.34197461
末余额6440
0.0007.459.02
5.50
上年金额
16广东高乐股份有限公司2023年半年度财务报告
单位：元
2022年半年度
其他权益工具所有
项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计
-
9472987564966308
一、上年期3911
0000605.34196520
末余额7381
0.0007.457.98
6.54
加：会计政策变更前期差错更正其他
-
9472987564966308
二、本年期3911
0000605.34196520
初余额7381
0.0007.457.98
6.54
三、本期增
--减变动金额
67576757
（减少以
85388538
“－”号填.62.62
列）
--
（一）综合67576757收益总额85388538.62.62
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者
投入的普通股
2．其他权
益工具持有者投入资本
3．股份支
付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈
余公积
2．对所有
者（或股东）的分配
3．其他
（四）所有
17广东高乐股份有限公司2023年半年度财务报告
者权益内部结转
1．资本公
积转增资本（或股本）
2．盈余公
积转增资本（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动额结转留存收益
5．其他综
合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提
取
2．本期使
用
（六）其他
-
9472987564965632
四、本期期4587
0000605.34198666
末余额5235
0.0007.459.36
5.16
三、公司基本情况广东高乐股份有限公司（原公司名称“广东高乐玩具股份有限公司”，以下简称本公司或高乐股份）系由香港兴昌塑胶五金厂有限公司（以下简称香港兴昌）、自然人杨广城、杨其新、杨其安及法
人单位普宁市宝乐塑胶玩具制品厂（以下简称宝乐玩具），以普宁市振兴制造厂有限公司（以下简称振兴公司）截至2001年7月31日从事玩具生产、制造及销售的整体经营性净资产出资、以发起设立方式组建成立的股份有限公司。
2001年10月19日，经普宁市对外经济贸易局普外经批字[2001]088号文批准，振兴公司由外商独
资企业变更为中外合资经营企业。2002年1月16日，经中华人民共和国对外贸易经济合作部外经贸二函[2001]1264号文核准，振兴公司转制为外商投资股份有限公司；并明确转制后股份公司股本总额为7889万股，每股面值1元人民币，注册资本为人民币7889万元。确认振兴公司股本总额中，香港兴昌持有4395万股，占总股本的55.71%；杨广城持有2000万股，占总股本的25.36%；杨其新持有
816万股，占总股本的10.35%；杨其安持有578万股，占总股本的7.32%；宝乐玩具持有100万股，占
18广东高乐股份有限公司2023年半年度财务报告
总股本的1.26%，并于2002年2月7日领取了广东省工商行政管理局颁发的企股粤总字第003266号营业执照。
经中国证券监督管理委员会证监许可[2010]37号文《关于核准广东高乐玩具股份有限公司首次公开发行股票的批复》核准，本公司于2010年2月3日在深圳证券交易所挂牌上市交易，股票代码
002348。
2018年9月18日，公司由原公司名称“广东高乐玩具股份有限公司”变更为广东高乐股份有限公司，并取得广东省工商行政管理局颁发的统一社会信用代码为 9144000061821828XT 的营业执照。
截止2023年6月30日，公司注册资本为人民币94720万元，股本为人民币94720万元
2、注册地、组织形式和总部地址
本公司组织形式：股份有限公司(台港澳与境内合资、上市)
本公司注册地址：广东省普宁市池尾街道塘边村塘边里东片168号
本公司总部办公地址：广东省普宁市池尾街道塘边村塘边里东片168号
3、业务性质和主要经营活动
本公司属玩具制造行业。公司主要从事电子电动玩具的研发、生产和销售，主要产品包括电动火车玩具、互动对打机器人玩具、电动车玩具、线控仿真飞机、智能女仔玩具、环保磁性学习写字板等。
本公司的全资子公司广东高乐教育科技有限公司（以下简称高乐教育）主要从事软件开发、应用及相关信息技术咨询服务；计算机信息系统集成；计算机网络系统开发；安全技术防范系统的
设计、施工和维修；销售：计算机软、硬件及辅助设备、电子产品、家用电器、文具用品、体育用
品、仪器仪表、教学用品、办公设备、办公家具、计算机消耗材料、通讯设备、通讯终端设备、环
保设备；维修：计算机、通讯设备、办公设备；教育文化活动策划、交流；设计、制作、发布、代理国内外各类广告；教育辅助服务；非学制职业技能培训；国内出版物零售。
4、财务报告批准报出日
本财务报表于2023年8月28日经公司董事会批准报出。
截至报告期末，纳入合并财务报表范围的子公司共计8家，详见本附注九、在其他主体中的权益。
本期纳入公司合并财务报表范围的主体与上期年末相比增加一家全资子公司。
19广东高乐股份有限公司2023年半年度财务报告
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于2006年2月15日及以后颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、
企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除部分金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
2、持续经营
公司自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、固定资产折旧、无形资产摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
1、遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2023年6月30日的合并及公司财务状况以及2023年半年度的合并及公司经营成果和现金流量。
2、会计期间
本公司会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
20广东高乐股份有限公司2023年半年度财务报告
（1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的通知》（财会〔2012〕19号）和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五十一条关于
“一揽子交易”的判断标准（参见本附注三、6（2）），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。
属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注三、14“长期股权投资”进行会计处理；
不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致
21广东高乐股份有限公司2023年半年度财务报告的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。
合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。
一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。
（2）合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；
从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司及吸收合并下的被合并方，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
公司内往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》
22广东高乐股份有限公司2023年半年度财务报告
等相关规定进行后续计量，详见本附注三、14“长期股权投资”或本附注三、10“金融工具”。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：*这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；*这些交易整体才能达成一项完
整的商业结果；*一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；*一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注三、14、（2）*）和
“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注三、14（2）*“权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。
本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生
的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。
8、现金及现金等价物的确定标准
本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短
（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
（1）外币交易的折算方法
23广东高乐股份有限公司2023年半年度财务报告
本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
在资产负债表日，按照下列规定对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理：外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益；在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。
（3）外币财务报表的折算方法
本公司对外币财务报表折算时，遵循下列规定：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率（或采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率折算）折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，确认为其他综合收益。比较财务报表的折算比照上述规定处理。
10、金融工具
金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。当本公司成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。
金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量：*对于以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；*对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。金融资产和金融负债的后续计量取决于其分类。
金融资产或金融负债满足下列条件之一的，表明持有目的是交易性的：*取得相关金融资产或承担相关金融负债的目的，主要是为了近期内出售或回购；*初始确认时属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明近期实际存在短期获利模式；*属于衍生工具，但符合财务担保合同定义的衍生工具以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外。
（1）债务工具债务工具是指从发行方角度分析符合金融负债定义的工具。债务工具的分类和后续计量取决于本公司管理金融资产的业务模式，以及金融资产的合同现金流量特征。不能通过现金流量特征测试的，直接分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；能够通过现金流量特征测试的，其分类取决于管理金融资产的业务模式，以及是否将其指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
*以摊余成本计量。本公司管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，同时并未指定此类金融资产为以公允价值计量且其变动计入当期损益。本公司对于此类金融资产按照实际利率法确认利息收入。此类金融资产因终止
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确认产生的利得或损失以及因减值导致的损失直接计入当期损益。
*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益。本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，同时并未指定此类金融资产为以公允价值计量且其变动计入当期损益。此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。此类金融资产终止确认时，累计计入其他综合收益的公允价值变动将结转计入当期损益。
此类金融资产列示为其他债权投资。
*以公允价值计量且其变动计入当期损益。本公司将持有的未划分为以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具，以公允价值计量且其变动计入当期损益，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，列示为交易性金融资产或其他非流动金融资产。
（2）权益工具权益工具是指从发行方角度分析符合权益工具定义的工具。权益工具投资以公允价值计量且其变动计入当期损益，列示为交易性金融资产，但本公司管理层指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益除外。指定为以公允价值计量且其变动计入综合收益的，列示为其他权益工具投资，相关公允价值变动不得结转至当期损益，且该指定一经作出不得撤销。相关股利收入计入当期损益。
其他权益工具投资不计提减值准备，终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入留存收益。
（3）金融负债金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债及其他金融负债。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。满足以下条件之一时，金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：*该项指定能够消除或显著减少会计错配；
*根据正式书面文件载明的风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在公司内部以此为基础向关键管理人员报告。该指定一经作出，不得撤销。
指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债，由公司自身信用风险变动引起的公允价值的变动金额，计入其他综合收益；其他公允价值变动，计入当期损益。该金融负债终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入留存收益。
本公司其他金融负债主要包括短期借款、长期借款等。对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
（4）金融资产和金融负债的终止确认
金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：
*收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
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*该金融资产已转移，且本公司将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；
*该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
（5）金融工具的减值
本公司需确认减值损失的金融工具系以摊余成本计量的金融资产（含应收款项）、以公允价值
计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款，主要包括应收票据、应收账款、其他应收款、债权投资、其他债权投资、长期应收款等。此外，对部分财务担保合同，也应按照本部分所述会计政策计提减值准备和确认信用减值损失。
（1）减值准备的确认方法
本公司以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法计提减值准备并确认信用减值损失。
信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
预期信用损失计量的一般方法是指，本公司在每个资产负债表日评估金融资产的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，本公司按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。本公司在评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，选择按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。
（2）信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确
定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊情况外，本公司采用未来12个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计，来确定自初始确认后信用风险是否显著增加。
（3）以组合为基础评估预期信用风险
本公司对于信用风险显著不同且具备以下特征的应收票据、应收账款和其他应收款单项评价信用风险。如：与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收票据和应收款项等。
除了单项评估信用风险的金融资产外，本公司基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组别，在组合的基础上评估信用风险。
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（4）金融资产减值的会计处理方法期末，本公司计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于其当前减值准备的账面金额，将其差额确认为减值损失；如果小于当前减值准备的账面金额，则将差额确认为减值利得。
（5）金融资产信用损失的确定方法
单项评估信用风险的金融资产，本公司选择始终按照相当于存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
*本公司对单项评估未发生信用减值的金融资产，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
项目确定组合的依据
在行业中具有一定知名度，与公司建立长期合作关系，合作期间未发低风险组合生过坏账的应收账款及其他应收款客户
除已单独计量损失准备的应收账款和其他应收款外，本公司根据以前年度与之相同或相类似的、按账龄段划分的具有类似信用风险特征的账龄组合
应收账款组合的预期信用损失为基础，考虑前瞻性信息，确定损失准备*按组合方式实施信用风险评估时，根据金融资产组合结构及类似信用风险特征（债务人根据合同条款偿还欠款的能力），结合历史违约损失经验及目前经济状况、考虑前瞻性信息，以预计存续期基础计量其预期信用损失，确认金融资产的损失准备。
不同组合计量损失准备的计提方法：
项目计提方法
在行业中具有一定知名度，与公司建立长期合作关系，合作期间未发生低风险组合
过坏账的应收账款及其他应收款客户按1%计提账龄组合账龄分析法
低风险组合：结合历史违约损失经验及目前经济状况、考虑前瞻性信息，预期信用损失率为
1.00%。
11、应收票据
见附注10.金融工具
12、应收账款
见附注10.金融工具
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13、应收款项融资
见附注10.金融工具
14、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
见10.金融工具
15、存货
（1）存货的分类
本公司存货分为原材料、在产品、库存商品、发出商品、委托加工物资、周转材料、低值易耗品等。
（2）存货取得和发出的计价方法
本公司存货盘存制度采用永续盘存制，存货取得时按实际成本计价。原材料、在产品、库存商品、周转材料、发出商品、委托加工物资等发出时采用加权平均法计价；低值易耗品领用时采用五五摊销法摊销；周转用包装物按照一次转销法摊销。
（3）存货跌价准备计提方法
资产负债表日，对存货进行全面清查后，存货按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。
按照单个存货项目计算的成本高于其可变现净值的差额，计提存货跌价准备计入当期损益；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
（4）存货可变现净值的确认方法
存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。
16、合同资产
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。
合同资产是本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。合同负债是本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。
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合同资产按照预期信用损失法计提减值准备。无论是否包含重大融资成分，本公司在资产负债表日均按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，如果该预期信用损失大于当前合同资产减值准备的账面金额，将其差额确认为减值损失，反之则确认为减值利得。实际发生减值损失，认定相关合同资产无法收回，经批准予以核销。
资产负债表日，对于不同合同下的合同资产、合同负债，分别列示。对于同一合同下的合同资产、合同负债，以净额列示，净额为借方余额的，根据其流动性分别列示为合同资产或其他非流动资产，已计提减值准备的，减去合同资产减值准备的期末余额后列示；净额为贷方余额的，根据其流动性列示为合同负债或其他非流动负债。
17、合同成本
无
18、持有待售资产
本公司将通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值，并同时满足以下两个条件的，划分为持有待售类别：(1)某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；(2)本公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。（有关规定要求相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。）本公司将专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的规定条件，且短期（通常为3个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取得日划分为持有待售类别。
本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》计量规定的各项非流动资产账
面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。
后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。持有待售的处置组以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。
非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件时，本公司不再将其继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量：（1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进
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行调整后的金额；（2）可收回金额。
终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，本公司将尚未确认的利得或损失计入当期损益。
19、债权投资
无
20、其他债权投资
无
21、长期应收款
无
22、长期股权投资
本部分所指的长期股权投资，是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为交易性金融资产或其他权益工具投资核算，其会计政策详见附注三、10“金融工具”。
共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
（1）投资成本的确定
对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权
投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上
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新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、
该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。
（2）后续计量及损益确认方法
对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
*成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
*权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。
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在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
*收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
*处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公
司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注三、6、（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基
础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施
加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位
控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法
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核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
23、投资性房地产
投资性房地产计量模式成本法计量折旧或摊销方法
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。本公司投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。
本公司投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量，与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本，其他后续支出，在发生时计入当期损益。
本公司投资性房地产采用成本模式进行后续计量，并按照固定资产或无形资产的有关规定，按期计提折旧或摊销。
24、固定资产
（1）确认条件
本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，固定资产才能予以确认。
本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。
本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类固定资产的年折旧率如下：
（2）折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率
房屋建筑物年限平均法3010%3%
机器设备年限平均法1010%9%
运输设备年限平均法1010%9%
模具及其他设备年限平均法510%9-18%其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算确定折
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每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值。
（3）大修理费用
本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产确认条件的部分，计入固定资产成本。固定资产在定期大修理间隔期间，照提折旧。
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法见附注42租赁
25、在建工程
本公司在建工程成本按实际工程支出确定﹐包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。
在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。
26、借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。
其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分
的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可
销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般
34广东高乐股份有限公司2023年半年度财务报告借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定
27、生物资产
无
28、油气资产
无
29、使用权资产
见附注42租赁
30、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
本公司将企业拥有或者控制的没有实物形态，并且与该资产相关的预计未来经济利益很可能流入企业、该资产的成本能够可靠计量的可辨认非货币性资产确认为无形资产。
本公司的无形资产按实际支付的金额或确定的价值入账。
（1）购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质，无形资产的成
本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除按照规定应予资本化的以外，应当在信用期间内计入当期损益。
（2）投资者投入的无形资产，按照投资合同或协议约定的价值作为成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。
（3）本公司内部研究开发项目的支出，区分研究阶段支出与开发阶段支出。研究是指为获取
并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查。开发是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等。
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的确认为无形资产：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
本公司使用寿命有限的无形资产，自该无形资产可供使用时起在使用寿命期内平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。无形资产摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额，已计提减值准备的无形资产，还需扣除已计提的无形资产减值准备累计金额。
35广东高乐股份有限公司2023年半年度财务报告
对于使用寿命有限的各项无形资产的摊销年限分别为：
类别预计使用寿命依据土地使用权50年收益期专利权10年收益期非专利技术10年收益期软件5年收益期
（2）内部研究开发支出会计政策
本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生经济利
益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发支出计入当期损益。
本公司相应项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立项后，进入开发阶段。
31、长期资产减值
对于固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资
性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合
36广东高乐股份有限公司2023年半年度财务报告
并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
32、长期待摊费用
本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。
33、合同负债
见附注16.合同资产
34、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长期职工福利。其中：
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤
保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。离职后福利主要包括设定提存计划及设定受益计划。其中设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。
（2）离职后福利的会计处理方法离职后福利主要包括设定提存计划及设定受益计划。其中设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。
（3）辞退福利的会计处理方法
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。
职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。
37广东高乐股份有限公司2023年半年度财务报告
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。
35、租赁负债
见附注42租赁
36、预计负债
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。
37、股份支付
无
38、优先股、永续债等其他金融工具
无
39、收入
收入确认和计量所采用的会计政策
收入是本公司在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本无关的经济利益的总流入。本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务（简称商品）的控制权时确认收入。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
交易价格是本公司因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项。本公司确认的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品控制权时即以现金支付的应
38广东高乐股份有限公司2023年半年度财务报告
付金额确定交易价格，该交易价格与合同承诺的对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。
满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；*客户能够控制本公
司履约过程中在建的商品；*本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该时段内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直至履约进度能够合理确定。对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。
本公司的收入主要包括商品销售业务收入、系统信息集成业务收入、软件销售业务收入、技
术服务业务收入，各类业务销售收入确认的具体方法如下：
商品销售业务收入
商品销售业务主要为玩具生产销售，分为境内销售及境外销售，其中：境内销售是将商品已送达指定地点并经客户验收确认时作为控制权转移时点，确认收入；境外销售根据报关单上的出口日期作为控制权转移时点，确认收入。
系统信息集成业务收入
系统信息集成业务主要是为市、区县教育部门、学校、教师、学生、家长提供互联网+智慧教
育系统性解决方案。信息系统集成业务以硬件方式交付的，在交付并经验收合格时作为控制权转移时点，确认收入；以系统集成方式交付的，在完成所有设备安装和调试并正常运行后，经验收合格时作为控制权转移时点，确认收入；提供后续技术服务的，在验收合格后在合同约定的期限内，按时段分期确认收入。
本公司给予客户的信用期，根据客户的信用风险特征确定，不存在重大融资成分。
同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况
40、政府补助
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，不包括政府以投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，应当按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
当本公司能够满足政府补助所附条件，且能够收到政府补助时，才能确认政府补助。
政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，是指公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
与资产相关的政府补助，采用总额法，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益，相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益，已确认的政府补助需要退回的，冲减相关递延
39广东高乐股份有限公司2023年半年度财务报告
收益账面余额，超出部分计入当期损益。
与收益相关的政府补助，采用总额法，用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失时，直接计入当期损益；用于补偿以后期间的相关成本费用或损失时，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益。
对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。
与公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。
与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
41、递延所得税资产/递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生
的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
42、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。在合同开
40广东高乐股份有限公司2023年半年度财务报告始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁，如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。除非合同条款和条件发生变化，本公司不重新评估合同是否为租赁或者包含租赁。
（1）本公司作为承租人
合同中同时包含多项单独租赁的，将合同予以分拆，分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，将租赁和非租赁部分进行分拆，按照各租赁部分单独价格及非租赁部分的单独价格之和的相对比例分摊合同对价。租赁期是本公司有权使用租赁资产且不可撤销的期间。
*使用权资产使用权资产是指本公司可在租赁期内使用租赁资产的权利。本公司租赁资产的类别主要包括房屋建筑物。
在租赁期开始日，本公司按照成本对使用权资产进行初始计量，包括：A.租赁负债的初始计量金额；B.在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；C.发生的初始直接费用；D.为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本，但属于为生产存货而发生的，适用《企业会计准则第
1号——存货》。
在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量，根据与使用权资产有关的经济利益的预期实现方式作出决定，以直线法对使用权资产计提折旧，并对已识别的减值损失进行会计处理。本公司按照租赁准则有关规定重新计量租赁负债的，相应调整使用权资产的账面价值。
*租赁负债租赁负债反映本公司尚未支付的租赁付款额的现值。本公司按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值对租赁负债进行初始计量。
租赁付款额，是指本公司向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的款项，包括：A.固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；B.取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款项在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定；C.本公司合理确定将行使购买选择权时，购买选择权的行权价格；D.租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权时，行使终止租赁选择权需支付的款项；E.根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。
在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率时，采用增量借款利率作为折现率，以同期银行贷款利率为基础，考虑相关因素调整得出增量借款利率。
本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益，但应当资本化的计入相关资产成本。
当购买选择权、续租选择权、终止租赁选择权的评估结果发生变化，续租选择权、终止租赁选择权实际行使情况与原评估结果不一致，根据担保余值预计的应付金额发生变动，用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动，或者实质固定付款额发生变动时，重新计量租赁负债。
41广东高乐股份有限公司2023年半年度财务报告
*租赁的变更
当租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围，且增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当时，该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理。未作为单独租赁进行会计处理的，分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，重新计量租赁负债。
*短期租赁和低价值资产租赁
本公司将在租赁期开始日租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；
将单项租赁资产为全新资产时价值不超过40000元的租赁认定为低价值资产租赁。本公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。本公司对短期租赁和低价值资产租赁选择不确认使用权资产和租赁负债，将租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计入相关的资产成本或当期损益。
*售后租回交易
对于售后租回交易，本公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售，属于销售的，按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失；不属于销售的，继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债。
（2）本公司作为出租人
本公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁，实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁为融资租赁，此外为经营租赁。本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。
*融资租赁
在租赁期开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。对应收融资租赁款进行初始计量时，以租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。
租赁收款额，是指本公司因让渡在租赁期内使用租赁资产的权利而应向承租人收取的款项，包括：A.承租人需支付的固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；
B.取决于指数或比率的可变租赁付款额；C.购买选择权的行权价格，前提是合理确定承租人将行使该选择权；D.承租人行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；E.由承租人、与承租人有关的一方以及有经济能力履行担保义务的独立第三方向本公司提供的担保余值。
本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。本公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
*经营租赁
租赁期内各个期间，本公司采用直线法，将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
42广东高乐股份有限公司2023年半年度财务报告
经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
（3）售后租回交易
对于售后租回交易，本公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售，属于销售的，根据适用的会计准则对资产购买和资产处置进行会计处理；不属于销售的，不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产。
43、其他重要的会计政策和会计估计
（1）终止经营
终止经营，是指企业满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经处置或划分为持有待售类别：
*该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
*该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；
*该组成部分是专为转售而取得的子公司。
终止经营的会计处理方法参见本附注三、13“持有待售资产”相关描述。
44、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
□适用□不适用
（2）重要会计估计变更
□适用□不适用
（3）2023年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
□适用□不适用
45、其他
无
六、税项
1、主要税种及税率
税种计税依据税率
43广东高乐股份有限公司2023年半年度财务报告
增值税应税销售收入3%、6%、13%
城市维护建设税应交流转税额7%
企业所得税应纳税所得额8.25%、15%、20%、25%
教育附加税应交流转税额3%
地方教育附加税应交流转税额2%
房产税按房产原值一次减除30%后的余值1.2%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率
广东高乐股份有限公司15%
广东高乐教育科技有限公司15%
香港广东高乐股份有限公司8.25%
深圳市高乐智宸文化创意有限公司25%
广东高乐餐饮配送服务有限公司20%
广州市琦悦科技有限公司20%
2、税收优惠
本公司2017年12月被认定为广东省高新技术企业，并于2020年12月通过了高新技术企业复审，证书编号 GR202044006538，有效期 3年，根据高新技术企业的有关税收优惠，本公司 2023年度企业所得税税率为15%。
本公司全资子公司广东高乐教育科技有限公司于2017年12月被认定为广东省高新技术企业，并于 2020年 12月通过了高新技术企业复审，证书编 GR202044006732，有效期 3年，根据高新技术企业的有关税收优惠，2023年度企业所得税税率为15%。
2018年4月1日起香港正式实施利得税两级制，本公司全资子公司香港广东高乐股份有限公
司适用所得税率8.25%。
根据财政部、税务总局的财税（2023）6号文，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。
本公司控股子公司广州市琦悦科技有限公司、广东高乐餐饮配送服务有限公司符合小型微利企业的条件，因纳税所得额未超100万元，减按25％计入应纳税所得额，按20%税率缴纳企业所得税。
3、其他
无
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元项目期末余额期初余额
库存现金42420.7621073.00
银行存款7150671.589126685.55
其他货币资金702321.631064378.22
44广东高乐股份有限公司2023年半年度财务报告
合计7895413.9710212136.77
其中：存放在境外的款项总额1088285.142438500.47
2、交易性金融资产
无
3、衍生金融资产
无
4、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位：元项目期末余额期初余额
银行承兑票据357970.58
合计357970.58
单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价计提账面价值计提金额比例金额金额比例金额值比例比例其
中：
按组合计提坏
账准备365276.10100.00%7305.522.00%357970.58的应收票据其
中：
账龄组
365276.10100.00%7305.522.00%357970.58
合
合计365276.10100.00%7305.522.00%357970.58
按组合计提坏账准备：
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
账龄组合365276.107305.522.00%
合计365276.107305.52
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用□不适用
45广东高乐股份有限公司2023年半年度财务报告
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他应收票据坏账
0.007305.527305.52
准备
合计0.007305.527305.52
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用□不适用
（3）期末公司已质押的应收票据期末公司无质押的应收票据。
（4）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据期末公司无已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据。
（5）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据期末公司无因出票人未履约而将其转应收账款的票据。
（6）本期实际核销的应收票据情况本期无实际核销的应收票据情况。
5、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项计提坏
55946559465542755427
账准备1.76%100.00%0.001.87%100.00%0.00
42.6942.6983.3783.37
的应收账款其
中：
按组合计提坏312973140357172616290387131439158947
98.24%44.85%98.13%45.26%
账准备220.73116.69104.04195.42617.02578.40的应收
46广东高乐股份有限公司2023年半年度财务报告
账款其
中：
低风险1575561575515598015049715049148992
49.46%1.00%50.86%1.00%
组合366.6963.66803.03030.9470.31060.63账龄组1554161387811663513989012993499555
48.78%89.30%47.27%92.88%
合854.04553.03301.01164.48646.7117.77
318567145951172616295929136982158947
合计100.00%45.81%100.00%46.29%
863.42759.38104.04978.79400.39578.40
按单项计提坏账准备：
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例计提理由
Toys R Us-DelawareInc.DBA
3453990.863453990.86100.00%账龄长难以收回
Toys R Us
KMART CORPORATION 510413.17 510413.17 100.00% 账龄长难以收回上海悠游堂投资发展股份有限
215839.99215839.99100.00%账龄长难以收回
公司
家乐福（上海）供应链管理有
223239.12223239.12100.00%账龄长难以收回
限公司昆山分公司
家乐福（上海）供应链管理有
173612.05173612.05100.00%账龄长难以收回
限公司鄂州分公司
家乐福（上海）供应链管理有
138928.08138928.08100.00%账龄长难以收回
限公司天津分公司
家乐福（上海）供应链管理有
128646.55128646.55100.00%账龄长难以收回
限公司成都分公司
家乐福（上海）供应链管理有
99694.9899694.98100.00%账龄长难以收回
限公司沈阳分公司
家乐福（上海）供应链管理有
98016.6598016.651000.00%账龄长难以收回
限公司东莞分公司
其他552261.24552261.24100.00%账龄长难以收回
合计5594642.695594642.69
按组合计提坏账准备：低风险组合
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
低风险组合157556366.691575563.661.00%
合计157556366.691575563.66
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用□不适用期末余额账龄
金额整个存续期预期信用损失率%坏账准备
1年以内18279068.5819.07%3484996.56
1至2年4623946.8866.40%3070153.53
2至3年1122357.0474.00%834921.40
47广东高乐股份有限公司2023年半年度财务报告
3至4年131391481.54100.00%131391481.54
4至5年--
5年以上--
合计155416854.0489.30%138781553.03按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）55864069.08
1至2年25187955.12
2至3年21720314.27
3年以上215795524.95
3至4年66068853.75
4至5年149116335.61
5年以上610335.59
合计318567863.42
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
应收账款坏账136982400.145951759.
8969358.99
准备3938
136982400.145951759.
合计8969358.99
3938
（3）本期实际核销的应收账款情况本期无实际核销的应收账款。
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元占应收账款期末余额合计数单位名称应收账款期末余额坏账准备期末余额的比例
汕头市潮南区教育局89905079.8428.22%899050.80
汕头市潮阳区教育局47604530.0014.94%476045.30
沃尔玛集团8398149.962.64%83981.50
华润万家6998354.492.20%3496084.70
大润发6104117.751.92%61041.18
合计159010232.0449.92%
48广东高乐股份有限公司2023年半年度财务报告
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款本期无因金融资产转移而终止确认的应收账款。
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
本期无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额。
6、应收款项融资
无
7、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例
1年以内3626390.0092.56%9325809.7696.82%
1至2年170308.804.35%278608.802.89%
2至3年76130.581.94%12740.000.13%
3年以上45000.001.15%15000.000.16%
合计3917829.389632158.56
账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：无
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况占预付账单位名称与本公司期末余额款总额的账龄未结算原因关系比例
上海真礼商贸有限公司非关联方482625.0012.00%1年以内尚未执行完成
绍兴市上虞区多鑫伞业有限公司非关联方265481.807.00%1年以内尚未执行完成
汕头市澄海区悦辉玩具有限公司非关联方257937.847.00%1年以内尚未执行完成
众品易达品牌管理（天津）有限公司非关联方247210.006.00%1年以内尚未执行完成
东莞欧尼旺工艺品有限公司非关联方209217.245.00%1年以内尚未执行完成
合计1462471.8837.00%
8、其他应收款
单位：元项目期末余额期初余额
49广东高乐股份有限公司2023年半年度财务报告
其他应收款2824957.021428434.76
合计2824957.021428434.76
（1）应收利息无
（2）应收股利无
（3）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额
保证金和押金1655787.37946355.96
应收出口退税26679.88
非关联公司往来1771844.412130463.40
其他1384660.77300094.03
合计4838972.433376913.39
2）坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计
损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失
值)值)
2023年1月1日余额17016.1128400.001903062.521948478.63
2023年1月1日余额
在本期
--转入第二阶段-10709.3510709.35
--转入第三阶段-8300.008300.00
本期计提32773.4517764.0131235.6081773.06
本期转回3236.28200.0012800.0016236.28
2023年6月30日余
35843.9348373.361929798.122014015.41
额损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）1781497.03
1至2年910167.28
50广东高乐股份有限公司2023年半年度财务报告
2至3年34000.00
3年以上2113308.12
3至4年1605200.00
4至5年390938.00
5年以上117170.12
合计4838972.43
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他其他应收款坏
1948478.6381773.0616236.282014015.41
账准备
合计1948478.6381773.0616236.282014015.41
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：无
4）本期实际核销的其他应收款情况
本期无实际核销的其他应收款。
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例广东阳光视界教
往来款1502200.003-4年31.04%1502200.00育科技有限公司
徐叶阳往来款500000.001年以内10.33%10000.00广州永骏星际熊
往来款300000.001-2年6.20%15000.00投资有限公司
巢与贵往来款223667.281-2年4.62%11183.36京华信息科技股
押金188508.004-5年3.90%94254.00份有限公司
合计2714375.2856.09%1632637.36
6）涉及政府补助的应收款项
本期无涉及政府补助的应收款项。
7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
本期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。
51广东高乐股份有限公司2023年半年度财务报告
8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
本期无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额。
9、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否
（1）存货分类
单位：元期末余额期初余额项目存货跌价准备存货跌价准备账面余额或合同履约成账面价值账面余额或合同履约成账面价值本减值准备本减值准备
13119930.813092896.0
原材料27034.739444828.88689876.168754952.72
29
在产品7876085.957876085.953806242.933806242.93
57976529.949577851.451324944.542055529.5
库存商品8398678.459269414.99
2734
周转材料2121362.152121362.152110155.192110155.19
发出商品6134199.456134199.453919183.613919183.61
委托加工物资2769711.822769711.821862625.941862625.94
89997820.181572106.972467981.062508689.9
合计8425713.189959291.15
1383
（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他
原材料689876.16662841.4327034.73
库存商品9269414.99869478.741257.808398678.45
合计9959291.151532320.171257.808425713.18计提存货跌价准备的具体本年转回存货跌本年转销存货跌价准备的项目依据价准备的原因原因原材料可变现净值低于账面成本原材料对外销售库存商品可变现净值低于账面成本库存商品对外销售处置
（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明存货期末余额无借款费用资本化金额。
52广东高乐股份有限公司2023年半年度财务报告
（4）合同履约成本本期摊销金额的说明无
10、合同资产
无
11、持有待售资产
无
12、一年内到期的非流动资产
无
13、其他流动资产
单位：元项目期末余额期初余额
待抵扣进项税365405.1263067.32
预交所得税780559.691273926.93
待摊费用682500.0011792.40
合计1828464.811348786.65
14、债权投资
无
15、其他债权投资
无
16、长期应收款
无
17、长期股权投资
无
18、其他权益工具投资
无
53广东高乐股份有限公司2023年半年度财务报告
19、其他非流动金融资产
无
20、投资性房地产
无
21、固定资产
单位：元项目期末余额期初余额
固定资产503598660.48515721944.70
合计503598660.48515721944.70
（1）固定资产情况
单位：元项目房屋及建筑物机器设备运输工具模具及其他设备合计
一、账面原值：
1.期初余额539687286.9175194794.4010277414.90171617949.64796777445.85
2.本期增加金额2043706.64102034.304472903.936618644.87
（1）购置102034.301067323.211169357.51
（2）在建工程转入237245.823329166.173566411.99
（4）汇率变动1806460.8276414.551882875.37
3.本期减少金额158420.52674990.17833410.69
（1）处置或报废158420.52674990.17833410.69
4.期末余额541572573.0375296828.7010277414.90175415863.40802562680.03
二、累计折旧
1.期初余额106252656.8639494571.987526406.89123644901.54276918537.27
2.本期增加金额8863690.843121893.92157138.386329628.3118472351.45
（1）计提8383546.503121893.92157138.386254134.4217916713.22
（2）汇率变动480144.3475493.89555638.23
3.本期减少金额28911.65534921.40563833.05
（1）处置或报废28911.65534921.40563833.05
4.期末余额115087436.0542616465.907683545.27129439608.45294827055.67
三、减值准备
1.期初余额40775.524096188.364136963.88
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或报废
4.期末余额40775.524096188.364136963.88
四、账面价值
54广东高乐股份有限公司2023年半年度财务报告
1.期末账面价值426485136.9832680362.802553094.1141880066.59503598660.48
2.期初账面价值433434630.0535700222.422710232.4943876859.74515721944.70
（2）暂时闲置的固定资产情况本期无暂时闲置的固定资产。
（3）通过经营租赁租出的固定资产本期无通过经营租赁租出的固定资产。
（4）未办妥产权证书的固定资产情况
单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因
新厂区办公楼89258076.56土地使用权抵押
新厂区厂房101806445.45土地使用权抵押
新厂区仓库95232723.83土地使用权抵押
新厂区宿舍42554090.74土地使用权抵押
新厂区公寓楼13232537.06土地使用权抵押
（5）固定资产清理无
22、在建工程
单位：元项目期末余额期初余额
在建工程571875.621486398.36
工程物资209852.15293001.65
合计781727.771779400.01
（1）在建工程情况
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
自制模具571875.62571875.621486398.361486398.36
合计571875.62571875.621486398.361486398.36
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位：元本期本期本期工程利息其本期项目预算期初期末工程资金
增加转入其他累计资本中：利息名称数余额余额进度来源金额固定减少投入化累本期资本
55广东高乐股份有限公司2023年半年度财务报告
资产金额占预计金利息化率金额算比额资本例化金额
6000148624143329
自制571855.49
000.398.643.166.55.49其他
模具75.62%
00364317
6000148624143329
5718
合计000.398.643.166.
75.62
00364317
（3）本期计提在建工程减值准备情况本期未计提在建工程减值准备。
（4）工程物资
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
专用材料209852.15209852.15293001.65293001.65
合计209852.15209852.15293001.65293001.65
23、生产性生物资产
无
24、油气资产
□适用□不适用
25、使用权资产
单位：元项目房屋建筑物合计
一、账面原值
1.期初余额2860327.682860327.68
2.本期增加金额3378471.753378471.75
（1）新增租赁3378471.753378471.75
3.本期减少金额
4.期末余额6238799.436238799.43
二、累计折旧
1.期初余额1430163.841430163.84
2.本期增加金额357540.96357540.96
（1）计提357540.96357540.96
3.本期减少金额
56广东高乐股份有限公司2023年半年度财务报告
（1）处置
4.期末余额1787704.801787704.80
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值4451094.634451094.63
2.期初账面价值1430163.841430163.84
26、无形资产
（1）无形资产情况
单位：元项目土地使用权专利权非专利技术软件著作权合计
一、账面原值
1.期初余额37885753.0031862896.4869748649.48
2.本期增加金额197691.28197691.28
（1）购置
（2）内部研发197691.28197691.28
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额37885753.0032060587.7669946340.76
二、累计摊销
1.期初余额7640293.4524557159.8332197453.28
2.本期增加金额378857.521767652.492146510.01
（1）计提378857.521767652.492146510.01
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额8019150.9726324812.3234343963.29
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
57广东高乐股份有限公司2023年半年度财务报告
1.期末账面价值29866602.035735775.4435602377.47
2.期初账面价值30245459.557305736.6537551196.20
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0.56%
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况本期无未办妥产权证书的土地使用权。
27、开发支出
单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额内部开发确认为无转入当期期末余额其他支出形资产损益云课堂高
197691.2197691.2
校版软件
88
研发项目
197691.2197691.2
合计
88
其他说明项目名称资本化开始时点资本化的具体依据截至期末的研发进度
云课堂高校版软件研发项目2023年4月1日取得著作权100%
28、商誉
（1）商誉账面原值
单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额企业合并形期末余额的事项处置成的广东高乐教育
66624436.3166624436.31
科技有限公司
合计66624436.3166624436.31
（2）商誉减值准备
单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额期末余额的事项计提处置
广东高乐教育66624436.366624436.3科技有限公司11
66624436.366624436.3
合计
11
58广东高乐股份有限公司2023年半年度财务报告
29、长期待摊费用
单位：元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额
生产车间改装520588.70428805.91147020.79802373.82
公模部改装配套工程4513.491177.443336.05
办公大楼配套工程957050.451034859.33269759.311722150.47
宿舍、家属楼配套工程130433.9722724.22107709.75
仓库、宿舍配套工程94496.4443271.8440633.3297134.96
吹塑车间改装工程49935.025447.4644487.56上海证券大厦办公室装
105504.591465.34104039.25
饰装修
监控设备附属服务项目5541.861583.403958.46
餐饮公司装修工程653556.0010007.4389841.06573722.37
合计2416115.931622449.10579652.343458912.69
30、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产
资产减值准备96181.5514427.2396181.5514427.23
信用减值准备1957538.48307924.131829236.19280526.75使用权资产及租赁负
91631.3513744.7064886.769733.00
债
合计2145351.38336096.061990304.50304686.98
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位：元期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元递延所得税资产和负抵销后递延所得税资递延所得税资产和负抵销后递延所得税资项目债期末互抵金额产或负债期末余额债期初互抵金额产或负债期初余额
递延所得税资产336096.06304686.98
（4）未确认递延所得税资产明细
单位：元
59广东高乐股份有限公司2023年半年度财务报告
项目期末余额期初余额
可抵扣亏损625612980.43601430599.02
信用减值准备146015541.83137101642.83
资产减值准备12466495.5114000073.48
递延收益10279816.4610606816.28
合计794374834.23763139131.61
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元年份期末金额期初金额备注
202348734455.6748734455.67
202444847662.4144847662.41
202577446728.2777446728.27
2026384001184.37384001184.37
202746400568.3046400568.30
202824182381.41
合计625612980.43601430599.02
31、其他非流动资产
无
32、短期借款
（1）短期借款分类
单位：元项目期末余额期初余额
质押保证组合借款20000000.00
应付利息25361.11
合计20025361.11
短期借款分类的说明：无
（2）已逾期未偿还的短期借款情况本期无已逾期未偿还的短期借款。
33、交易性金融负债
无
34、衍生金融负债
无
60广东高乐股份有限公司2023年半年度财务报告
35、应付票据
无
36、应付账款
（1）应付账款列示
单位：元项目期末余额期初余额
1年以内59358852.0755311602.45
1年以上32585053.4825827369.18
合计91943905.5581138971.63
（2）账龄超过1年的重要应付账款
单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因
江西建工第二建筑有限责任公司15018002.84未到结算期
合计15018002.84
37、预收款项
无
38、合同负债
单位：元项目期末余额期初余额
预收货款6529428.8210293445.99
预收餐费1728310.382144077.36
合计8257739.2012437523.35
报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因：无
39、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
一、短期薪酬4104309.6236698065.5835207242.075595133.13
二、离职后福利-设定
47316.442004355.011955633.9696037.49
提存计划
合计4151626.0638702420.5937162876.035691170.62
61广东高乐股份有限公司2023年半年度财务报告
（2）短期薪酬列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、工资、奖金、津贴
4103741.6234189273.9132700284.975592730.56
和补贴
2、职工福利费2100167.522100167.52
3、社会保险费568.00216986.86215152.292402.57
其中：医疗保险费182718.61181373.221345.39
工伤保险费568.0027318.6526829.471057.18
生育保险费6949.606949.60
4、住房公积金105694.00105694.00
5、工会经费和职工教
85943.2985943.29
育经费
合计4104309.6236698065.5835207242.075595133.13
（3）设定提存计划列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、基本养老保险46284.001951063.461903699.7393647.73
2、失业保险费1032.4453291.5551934.232389.76
合计47316.442004355.011955633.9696037.49
40、应交税费
单位：元项目期末余额期初余额
增值税636384.81814867.45
个人所得税139838.16121423.98
城市维护建设税170702.86167243.99
教育费附加121265.83119459.99
印花税34487.1834431.58
其他税费7.5114.47
合计1102686.351257441.46
41、其他应付款
单位：元项目期末余额期初余额
应付利息1188820.75
其他应付款70015399.7217039516.52
合计71204220.4717039516.52
62广东高乐股份有限公司2023年半年度财务报告
（1）应付利息
单位：元项目期末余额期初余额
应付关联方借款利息1188820.75
合计1188820.75
重要的已逾期未支付的利息情况：无
（2）应付股利无
（3）其他应付款
1）按款项性质列示其他应付款
单位：元项目期末余额期初余额
应付营运费用1566249.721982561.80
关联方借款68400000.0015026784.72
押金备用金保证金等49150.0030170.00
合计70015399.7217039516.52
2）账龄超过1年的重要其他应付款
本期无账龄超过1年的重要其他应付款。
42、持有待售负债
无
43、一年内到期的非流动负债
单位：元项目期末余额期初余额
一年内到期的长期借款36000000.0036000000.00
一年内到期的租赁负债1849087.63679556.19
长期借款应付利息115641.08250279.51
合计37964728.7136929835.70
44、其他流动负债
单位：元项目期末余额期初余额
待转销项税388655.06416989.05
63广东高乐股份有限公司2023年半年度财务报告
合计388655.06416989.05
短期应付债券的增减变动：无
45、长期借款
（1）长期借款分类
单位：元项目期末余额期初余额
抵押借款20000000.00
抵押保证组合借款61283394.0879533673.59
减：一年内到期的长期借款-36000000.00-36250279.51
合计45283394.0843283394.08
长期借款分类的说明：
说明1：2017年10月，本公司向中国民生银行股份有限公司揭阳分行借款9600万元，本公司以“普府国用(2013)第特02427号”土地使用权作为抵押，法人杨旭恩提供个人担保。借款期限为2017年10月19日至2022年10月19日。借款应于2021年4月19日、2021年10月19日、2022年4月19日、
2022年10月19日分四次偿还，每次偿还2400.00万元。本公司实际于2021年4月偿还351535.89元，于2021年6月偿还45063.83元，剩余未还长期借款95603400.28元。民生银行与本公司达成协议：剩余借款本金109283400.28元（其中，短期借款余额13680000.00元，长期借款余额
95603400.28元）及自2021年12月24日起的利息、罚息由本公司按照利随本清的方式自2022年3月起分36个月付还中国民生银行股份有限公司揭阳分行，即本公司应自2022年3月起至2025年1月止于每月21日前各付还中国民生银行股份有限公司揭阳分行借款本金300.00万元及同期贷款利息、罚息，于2025年2月21日前付清尚欠全部借款本息。因此2022年期间需偿还借款本金3000.00万元。
因优先偿还编号为公借贷字第 17242020GL001 号《流动资金贷款借款合同》项下的借款 1368.00 万元，
2022年实际已偿还短期借款1368.00万元和长期借款1632.00万元。截止2023年6月30日，尚欠
长期借款本金及利息6128.34万元，其中2023年7月到2024年6月期间需偿还的长期借款本金及利息3600.00万元重分类至一年内到期的长期借款。
2：2023年6月14日本公司的全资子公司深圳市高乐智宸文化创意有限公司与北京银行股份有限公
司深圳分行签订合同编号为0823728的《综合授信合同》、0823728-001《最高额抵押合同》、6月20日，签订了编号为0825784的借款合同，合同约定借款金额为1000.00万元，借款期限为3年，借款利率为4.15%，合同约定抵押物为抵押人广东高乐股份有限公司名下的福田区市花路长富金茂大厦1号楼3801。截止2023年6月30日，该笔借款余额1000.00万元。
3：2023年6月14日本公司的全资子公司广东高乐教育科技有限公司与北京银行股份有限公司深圳
分行签订合同编号为0823734的《综合授信合同》、0823734-001《最高额抵押合同》、6月21日，签订了编号为0825786的借款合同，合同约定借款金额为1000.00万元，借款期限为3年，借款利率为
4.05%，合同约定抵押物为抵押人广东高乐股份有限公司名下的福田区市花路长富金茂大厦1号楼3801。
截止2023年6月30日，该笔借款余额1000.00万元。
46、应付债券
无
64广东高乐股份有限公司2023年半年度财务报告
47、租赁负债
单位：元项目期末余额期初余额
租赁付款额4763031.601506531.45
减：未确认融资费用-280574.15-71749.39
减：一年内到期的租赁负债-1849087.63-679556.19
合计2633369.82755225.87
48、长期应付款
无
49、长期应付职工薪酬
无
50、预计负债
无
51、递延收益
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因
政府补助10606816.28326999.8210279816.46政府补助
合计10606816.28326999.8210279816.46
涉及政府补助的项目：
单位：元本期计入本期计入本期冲减与资产相本期新增
负债项目期初余额营业外收其他收益成本费用其他变动期末余额关/与收益补助金额入金额金额金额相关公共租赁
9620288200422.69419865与资产相
住房建设.128.44关工程补助省级企业
986528.1126577.1859951.0与资产相
技术中心
642关
专项基金
其他说明：无
52、其他非流动负债
无
65广东高乐股份有限公司2023年半年度财务报告
53、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计
9472000094720000
股份总数
0.000.00
其他说明：无
54、其他权益工具
无
55、资本公积
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价（股本溢
8371589.158371589.15
价）
其他资本公积1534955.071534955.07
合计9906544.229906544.22
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：无
56、库存股
无
57、其他综合收益
单位：元本期发生额
减：前
减：前期期计入
项目期初余额计入其他减：所税后归属本期所得税其他综税后归属于母期末余额综合收益得税费于少数股前发生额合收益公司当期转入用东当期转留存收益入损益
二、将重
分类进损31526391970922.65123561
1970922.63
益的其他.293.92综合收益外币
31526391970922.65123561
财务报表1970922.63.293.92折算差额
66广东高乐股份有限公司2023年半年度财务报告
其他综合31526391970922.65123561
1970922.63
收益合计.293.92
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：无
58、专项储备
无
59、盈余公积
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
法定盈余公积64963419.4564963419.45
合计64963419.4564963419.45
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：无
60、未分配利润
单位：元项目本期上期
调整前上期末未分配利润-450307154.09-366681196.06
调整后期初未分配利润-450307154.09-366681196.06
加：本期归属于母公司所有者的净利
-32541048.68-83625958.03润
期末未分配利润-482848202.77-450307154.09
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0.00元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0.00元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0.00元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润0.00元。
61、营业收入和营业成本
单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务103094776.1084537340.24157572813.27122145797.56
其他业务9129486.285583409.153854488.271676052.54
合计112224262.3890120749.39161427301.54123821850.10
与履约义务相关的信息：
在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为8187578.61元。
67广东高乐股份有限公司2023年半年度财务报告
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为10060026.48元，其中，
3722264.16元预计将于2023年度确认收入，4850188.72元预计将于2024年度确认收入，1487573.60元预计将
于2025年度确认收入。
其他说明
62、税金及附加
单位：元项目本期发生额上期发生额
城市维护建设税308031.87328388.24
教育费附加220022.79234537.95
车船使用税3570.005310.00
印花税52759.9976422.40
环保税14.51236.43
合计584399.16644895.02
其他说明：无
63、销售费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
办公费211295.96156894.12
报关费4743.002509.90
超市费用573497.521925952.77
工资6822381.186919952.77
广告费2868888.55897136.44
其他费用585541.68217876.78
差旅费775505.04544281.09
应酬费822688.52605041.33
展览费9712.3215097.90
商场专柜装修费21527.7243205.25
销售赠品费38904.5662103.92
代理费1494998.101772493.40
包装费53137.87486202.43
保险费114842.14104046.67
折旧费237093.78201462.38
汽车费52189.4489922.64
信息技术服务费11380.23369722.92
合计14698327.6114413902.71
其他说明：无
64、管理费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
职工薪酬9860718.0310094793.60
68广东高乐股份有限公司2023年半年度财务报告
办公费823561.22746248.22
保险费105834.26186155.96
差旅费373050.83249446.97
低值易耗品摊销415.1311267.82
工会经费85643.2995739.14
折旧费6367542.767729855.46
汽车费用338663.75459283.04
无形资产摊销435344.22435344.22
租金物管费399900.55406568.90
其他费用1382821.081098519.49
修理费519799.28405672.73
业务招待费984202.11315472.27
专利费90510.6534268.42
审计费976415.10849056.60
咨询顾问费114262.52234303.49
信息披露费188679.24
律师费150943.39
残疾人就业保障金1600.00
环保费134261.83144445.87
合计23143890.0023686721.44其他说明无
65、研发费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
办公费37743.7735949.40
差旅费96392.32103235.23
职工薪酬5440744.255501981.26
物管房租水电26923.9476752.41
业务招待费495931.24614007.90
原材料583189.78702060.49
折旧1104032.731138816.50
设计费68207.54100000.00
其他90398.3829032.18
合计7943563.958301835.37
其他说明：无
66、财务费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
利息支出3714396.375320097.80
减：利息收入6782.098104.97
加：汇总损益-4480745.31-5612665.97
加：手续费91897.4376967.08
合计-681233.60-223706.06
其他说明：无
67、其他收益
单位：元
69广东高乐股份有限公司2023年半年度财务报告
产生其他收益的来源本期发生额上期发生额
职工宿舍公租房建设补贴200422.68200422.68
省级企业技术中心专项资金126577.14126577.14
稳岗补贴364524.48
个税手续费返还21445.9818858.62
薪酬样本调查补贴630.00
增值税加计扣除以及减免等88314.3476707.66
其他51111.12
合计487871.26787720.58
68、投资收益
单位：元项目本期发生额上期发生额
银行理财产品持有期间的投资收益315.6641312.71
合计315.6641312.71
其他说明：无
69、净敞口套期收益
无
70、公允价值变动收益
单位：元产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额
交易性金融资产-21401.03
合计-21401.03
其他说明：无
71、信用减值损失
单位：元项目本期发生额上期发生额
其他应收款坏账损失-65472.2674447.22
应收账款坏账损失-8969358.99-45316758.60
应收票据坏账损失-7305.52
合计-9042136.77-45242311.38
其他说明：无
72、资产减值损失
单位：元项目本期发生额上期发生额
二、存货跌价损失及合同履约成本减
-431774.34值损失
五、固定资产减值损失-512522.72
70广东高乐股份有限公司2023年半年度财务报告
合计-944297.06
其他说明：无
73、资产处置收益
无
74、营业外收入
单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额
政府补助10000.00
其他1.796.921.79
合计1.7910006.921.79
计入当期损益的政府补助：无
75、营业外支出
单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额
对外捐赠80000.00
非流动资产损毁报废损失134585.8524918.48134585.85
违约金446.41504.80446.41
其他127915.382.08127915.38
合计135036.38105425.36135036.38
其他说明：无
76、所得税费用
（1）所得税费用表
单位：元项目本期发生额上期发生额
当期所得税费用474475.252586373.25
递延所得税费用-31409.08-30235.99
合计443066.172556137.26
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位：元项目本期发生额
利润总额-32274418.57
按法定/适用税率计算的所得税费用-4841162.78
71广东高乐股份有限公司2023年半年度财务报告
子公司适用不同税率的影响127995.26
调整以前期间所得税的影响148791.39
非应税收入的影响49049.97
不可抵扣的成本、费用和损失的影响300537.60
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-83.32本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣
4657938.05
亏损的影响
所得税费用443066.17
其他说明：无
77、其他综合收益
详见附注57
78、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
政府补助72557.10394013.10
银行存款利息收入6782.098104.98
收回保证金及往来20000.00191092.36
其他47935.229613.87
合计147274.41602824.31
收到的其他与经营活动有关的现金说明：无
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
付现费用13598948.5611971650.44
捐赠支出80000.00
保证金押金578648.52139310.24
其他446.41700842.95
合计14178043.4912891803.63
支付的其他与经营活动有关的现金说明：无
（3）收到的其他与投资活动有关的现金无
（4）支付的其他与投资活动有关的现金无
72广东高乐股份有限公司2023年半年度财务报告
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
收关联方往来54400000.0010634560.00
合计54400000.0010634560.00
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：无
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
使用权资产438420.76361611.44
关联方往来1000000.00
合计1438420.76361611.44
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：无
79、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位：元补充资料本期金额上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润-32717484.74-57248728.92
加：资产减值准备9042136.7746186608.44
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性
17334543.5819047216.63
生物资产折旧
使用权资产折旧357540.96357540.96
无形资产摊销2146510.012285698.45
长期待摊费用摊销578474.90813997.27
处置固定资产、无形资产和其他长期资
产的损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）134585.85
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）21401.03
财务费用（收益以“－”号填列）3698814.81-338697.89
投资损失（收益以“－”号填列）-315.66-41312.71
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-31409.08-23135.95
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）-7100.04
存货的减少（增加以“－”号填列）-17548306.552638180.96经营性应收项目的减少（增加以“－”号填-21209836.728509510.06
列）经营性应付项目的增加（减少以“－”号填
7766128.88-13567309.49
列）其他
经营活动产生的现金流量净额-30448616.998633868.80
73广东高乐股份有限公司2023年半年度财务报告
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额7895413.978712739.50
减：现金的期初余额10212136.7717414208.98
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额-2316722.80-8701469.48
（2）本期支付的取得子公司的现金净额无
（3）本期收到的处置子公司的现金净额无
（4）现金和现金等价物的构成
单位：元项目期末余额期初余额
一、现金7895413.9710212136.77
三、期末现金及现金等价物余额7895413.9710212136.77
其他说明：无
80、所有者权益变动表项目注释
无
81、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元项目期末账面价值受限原因
固定资产36255901.01长期借款分类说明
无形资产29866602.03长期借款分类说明
合计66122503.04
其他说明：无
82、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位：元
74广东高乐股份有限公司2023年半年度财务报告
项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额货币资金
其中：美元20023.217.2258144683.71欧元
港币1023097.410.92198943275.35应收账款
其中：美元19826321.467.2258143261033.60欧元港币长期借款
其中：美元欧元港币应付账款
其中：美元74745.007.2258540092.42
其他说明：无
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及
选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□适用□不适用项目境外主要经营地记账本位币记账本位币的选择依据
主要业务活动在香港，以港币为主香港广东高乐股份有限公司中国香港港币要结算货币
83、套期
无
84、政府补助
（1）政府补助基本情况无
（2）政府补助退回情况
□适用□不适
85、其他
无
75广东高乐股份有限公司2023年半年度财务报告
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
无
2、同一控制下企业合并
无
3、反向购买
无
4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□是□否是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□是□否
5、其他原因的合并范围变动
2023年1月3日，高乐股份投资设立全资子公司高乐新能源科技（浙江）有限公司。高乐股份认缴出资比例100.00%，
自成立之日起纳入合并报表范围。
6、其他
无
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成持股比例子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接
香港广东高乐研发机构、咨
中国香港中国香港100.00%投资设立股份有限公司询普宁市高乐玩
具科技有限公广东普宁广东普宁批发和零售业100.00%投资设立司广州市琦悦科研究和试验发
广东广州广东广州51.35%投资设立技有限公司展广东高乐教育教育信息化服
广东潮汕广东普宁100.00%并购科技有限公司务广东高乐教育
广东普宁广东普宁教育培训服务100.00%并购培训中心有限
76广东高乐股份有限公司2023年半年度财务报告
公司深圳市高乐智
宸文化创意有广东深圳广东深圳批发和零售业100.00%投资设立限公司广东高乐餐饮
配送服务有限广东普宁广东普宁餐饮服务100.00%投资设立公司高乐新能源科
电池制造、销技（浙江）有浙江义乌浙江义乌100.00%投资设立售等限公司
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：无
（2）重要的非全资子公司无
（3）重要非全资子公司的主要财务信息无
（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制无
（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持无
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
无
3、在合营安排或联营企业中的权益
无
4、重要的共同经营
无
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
无
6、其他
无
77广东高乐股份有限公司2023年半年度财务报告
十、与金融工具相关的风险本公司的经营活动会面临各种金融风险：市场风险（主要包括外汇风险、利率风险和其他价格风险）、信用风险和流动性风险。本公司已制定风险管理政策，力求减少各种风险对财务业绩的潜在不利影响。
1、市场风险
（1）本公司于中国境内的业务以人民币结算，境外业务主要以美元结算，因此境外业务的结算存在外汇风险。此外，本公司已确认的外币资产和负债及未来的外币交易（外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元）依然存在外汇风险。本公司总部财务部门负责监控公司外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的外汇风险。
2023年6月30日，本公司内以人民币为记账本位币的各所属公司持有的外币金融资
产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：
2023.06.302023.06.302023.06.30
外币项目合计美元项目港元项目英镑项目外币金融资产
货币资金144683.71943275.35-1087959.06
应收账款143261033.60--143261033.60
合计143405717.31943275.35-144348992.66
外币金融负债-
应付账款540092.42540092.42
合计540092.42540092.42
对于本公司2023年6月30日上述外币金融资产和外币金融负债，如果人民币对其升值或贬值10%，其他因素保持不变，则本公司将增加或减少净利润列示如下：
币种升值贬值
美元-14286562.4914286562.49
港元-94327.5494327.54英镑
合计-14380890.0314380890.03
（2）利率风险本公司的利率风险主要产生于银行借款等带息债务。固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。
2、信用风险
本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收账款、其他应收款、应收票据、理财产品等其他金融资产。
本公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，本公司认为其不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。
对于应收账款、其他应收款和应收票据，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。
本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及目前市场状况等其它因素评估客户的信用资质并设置相应信用期。
本公司其他金融资产包括理财产品等。本公司对合作的银行、信托公司、证券公司和基金公司实行评级准入制度，对信托收益权回购方、同业理财产品发行方、定向资产管理计划最终融资方设定授信额度，并定期进行后续风险管理；对单个金融机构的信用风险进
78广东高乐股份有限公司2023年半年度财务报告
行定期的审阅和管理；对于与本公司有资金往来的单个银行或非银行金融机构均设定有信用额度。本公司通过控制投资规模、设定发行主体准入名单、评级准入、投后管理等机制管理上述金融资产的信用风险敞口。
本公司定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司整体信用风险可控。
3、流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。
管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司的经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。
各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：
2023年6月30日
项目一年以内一到二年二到五年五年以合计上短期借款
交易性金融负债--
衍生金融负债--
应付票据--
应付账款91943905.5591943905.55
租赁负债1849087.631542564.511090805.314482457.45
一年内到期的长期借款36115641.0836115641.08
长期借款25283394.0820000000.0045283394.08应付债券
长期应付款-
其他金融负债-
合计129908634.2626825958.5921090805.31-177825398.16
（续）
2022年12月31日
项目一年以内一到二年二到五年五年以上合计
短期借款20025361.1120025361.11
交易性金融负债-
衍生金融负债-
应付票据-
应付账款81138971.6381138971.63
租赁负债679556.19755225.871434782.06一年内到期的长期
36250279.5136250279.51
借款
长期借款43283394.0843283394.08
应付债券-
长期应付款-
79广东高乐股份有限公司2023年半年度财务报告
其他金融负债-
合计138094168.4444038619.95-182132788.39
十一、公允价值的披露无
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本的持股比例的表决权比例主要生产经营动
物饲料、生猪养人民币50097.5
华统集团有限公司浙江义乌14.00%21.74%
殖、肉制品加工万元等业务。
杨广城6.15%0.00%兴昌塑胶五金厂有
香港投资与房屋租赁港币500万元1.59%0.00%限公司本企业的母公司情况的说明
2022年11月17日，华统集团有限公司（以下简称“华统集团”）与兴昌塑胶五金厂有限公司（以下简称“香港兴昌”）签署《广东高乐股份有限公司股份转让协议》，约定华统集团通过协议转让方式受让香港兴昌持有的公司
13260.80万股无限售流通股份（占公司股本总额的14%）。
2022年11月17日，普宁市新鸿辉实业投资有限公司（以下简称“新鸿辉实业”）与陈柱签署《广东高乐股份有限公司股份转让协议》，约定陈柱通过协议转让方式受让新鸿辉实业持有的公司51701101股无限售流通股份（占公司股本总额的5.46%）。
2022年11月17日，杨广城、普宁市园林文化用品有限公司、普宁市新南华实业投资有限公司、香港兴昌与王
翔宇签署《广东高乐股份有限公司股份转让协议》，约定王翔宇通过协议转让方式受让杨广城、普宁市园林文化用品有限公司、普宁市新南华实业投资有限公司、香港兴昌合计持有的公司52475840股无限售流通股份（占公司股本总额的5.54%）。
2022年11月17日，华统集团与香港兴昌、杨广城签署《表决权委托协议》，约定香港兴昌、杨广城将合计其
持有的公司合计73311628股股票（占公司股本总额的7.74%）表决权委托给华统集团行使。委托期限为自本协议签署之日起至高乐股份本次向特定对象（即华统集团）发行股份登记完成之日止。本次权益变动完成前，公司控股股东为兴昌塑胶五金厂有限公司，实际控制人为杨氏家族，本次权益变动完成后，公司控股股东变更为华统集团有限公司，实际控制人变更为朱俭勇、朱俭军。
本企业最终控制方是华统集团。
其他说明：无
80广东高乐股份有限公司2023年半年度财务报告
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注九（1）。
3、本企业合营和联营企业情况
无
4、其他关联方情况
其他关联方名称其他关联方与本企业关系华统集团有限公司公司最终控制方
王翔宇持有公司5%以上股份股东
陈柱持有公司5%以上股份股东
其他说明：无
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表：无
出售商品/提供劳务情况表：无
（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况无
（3）关联租赁情况无
（4）关联担保情况
本公司作为担保方：无本公司作为被担保方
单位：元担保是否已经履行完担保方担保金额担保起始日担保到期日毕
杨旭恩250000000.002017年10月15日2023年10月15日否
杨旭恩10000000.002022年06月23日2023年06月22日是
杨旭恩20000000.002022年08月10日2023年08月09日是
杨广城10000000.002022年06月23日2023年06月22日是
陈冰纯10000000.002022年06月23日2023年06月22日是
关联担保情况说明：
81广东高乐股份有限公司2023年半年度财务报告
（5）关联方资金拆借
单位：元关联方拆借金额起始日到期日说明拆入
华统集团有限公司10000000.002023年03月07日2023年09月05日借款
华统集团有限公司10000000.002023年03月30日2023年09月29日借款
华统集团有限公司4000000.002023年04月20日2023年10月18日借款
华统集团有限公司2400000.002023年04月25日2023年10月24日借款
华统集团有限公司3000000.002023年04月27日2023年10月26日借款
华统集团有限公司5000000.002023年05月12日2023年11月10日借款
华统集团有限公司5000000.002023年05月19日2023年11月17日借款
华统集团有限公司5000000.002023年05月31日2023年11月29日借款
王翔宇10000000.002023年06月19日2023年12月18日借款拆出
（6）关联方资产转让、债务重组情况无
（7）关键管理人员报酬
单位：元项目本期发生额上期发生额
薪酬合计2146127.922048637.60
（8）其他关联交易无
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目无
（2）应付项目
单位：元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额
其他应付款普宁市新鸿辉实业投资有限公司9349157.9910024871.53
其他应付款华统集团有限公司50816704.435001913.19
其他应付款王翔宇10022958.330.00
7、关联方承诺
1、重要承诺事项
广东高乐餐饮有限公司由广东高乐股份有限公司于2020年9月14日全资设立，认缴注册资本人民
82广东高乐股份有限公司2023年半年度财务报告
币500万元，截止目前为止，本公司实缴注册资本人民币245万元，于2039年12月31日前缴足。
2、或有事项
（1）业绩承诺补偿本公司于2017年7月20日召开第五届董事会第十四次临时会议，审议通过了《关于收购及增资深圳市异度信息产业有限公司的议案》，并于2017年7月20日公司与深圳市异度信息产业有限公司原股东张子和、周芳、深圳市聚脉创新科技企业（有限合伙）、深圳市明成创新科技企业（有限合伙）及
深圳市异度信息产业有限公司签订了《股权转让及增资协议书》，协议约定：深圳市异度信息产业有限公司原股东承诺深圳市异度信息产业有限公司于2017-2019年扣除非经常性损益后归属于母公司所有
者的净利润分别不低于人民币4300万元、人民币5160万元与人民币6190万元。
深圳市异度信息产业有限公司2019年实现扣除非经常性损益后归属于母公司所有者的净利润为人
民币-1996.51万元，未能完成其人民币6190.00万元的业绩承诺。根据《股权转让及增资协议书》之业绩承诺补偿条款相关规定，深圳市异度信息产业有限公司原股东张子和、周芳、深圳市聚脉创新科技企业（有限合伙）、深圳市明成创新科技企业（有限合伙）应支付业绩承诺补偿款人民币18335.17万元，并且在本公司披露2019年年度报告后十个工作日内支付上述业绩补偿款。
由于本公司未收到业绩补偿义务人的相关款项，业绩补偿义务人未能如期履行业绩补偿义务，为维护公司及全体股东的合法权益，本公司向广东省揭阳市中级人民法院提起民事诉讼，并于2020年9月
1日，广东省揭阳市中级人民法院就本案正式立案，并出具了《受理案件通知书》，案号为（2020）粤
52民初291号。
2020年9月27日，本公司向揭阳市中级人民法院提交了《财产保全申请书》，申请对被告名下资
产采取财产保全措施。2020年12月25日，揭阳市中级人民法院出具了关于财产保全的（2020）粤52民初291号《民事裁定书》和（2020）粤52执保30号《财产保全情况告知书》。
2021年1月6日和2021年3月16日，本公司两次向揭阳市中级人民法院提交《追加财产保全申请书》，申请追加保全张子和、周芳名下股票及被告名下银行账户。2021年4月26日和2021年4月
28日，本公司分别收到了揭阳市中级人民法院出具的关于追加保全的（2020）粤52民初291号之一
《民事裁定书》和（2021）粤52执保21号《财产保全情况告知书》。
因朱在国、董鸿奇未能正常送达，揭阳市中级人民法院已于2020月11月24日在人民法院报刊登公告，向其公告送达。
在案件审理过程中，被告方张子和、周芳、深圳市明成创新科技企业（有限合伙）和陈晓玲已在本案中提出管辖权异议，公司于2022年7月26日收到了揭阳市中级人民法院出具的（2020）粤52民初291号之三《民事裁定书》，裁定驳回被告张子和、周芳、深圳市明成创新科技企业（有限合伙）和陈晓玲对本案管辖权提出的异议。被告方张子和、周芳、深圳市明成创新科技企业（有限合伙）和陈晓玲因不服前述裁定，已向广东省高级人民法院提起上诉，广东省高级人民法院已于2023年3月9日出具了《民事裁定书》（2023）粤民辖终61号，对上述管辖权异议作出终审裁定：驳回上诉，维持原裁
83广东高乐股份有限公司2023年半年度财务报告定。本案已于2023年5月15日正式开庭审理，2023年8月28日公司收到揭阳市中级人民法院关于本次案件（2020）粤52民初291号的民事判决书，本次判决为一审判决，目前尚处于上诉期内，判决尚未生效，一审判决结果请详见公司2023年8月29日在巨潮资讯网披露的《关于公司收到民事判决书暨诉讼进展的公告》（公告编号：2023-029）。
由于目前判决尚未生效，对于案件最终结果无法预测，本公司能否获得全额业绩补偿以及业绩补偿金额尚存在不确定性，具体以法院判决生效执行结果为准。
8、其他
无
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
□适用□不适用
2、以权益结算的股份支付情况
□适用□不适用
3、以现金结算的股份支付情况
□适用□不适用
4、股份支付的修改、终止情况
无
5、其他
无
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
无
2、或有事项
公司不存在需要披露的重要或有事项。
84广东高乐股份有限公司2023年半年度财务报告
3、其他
无
十五、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
无
2、利润分配情况
无
3、销售退回
无
4、其他资产负债表日后事项说明
无
十六、其他重要事项
1、前期会计差错更正
无
2、债务重组
无
3、资产置换
无
4、年金计划
无
5、终止经营
无
85广东高乐股份有限公司2023年半年度财务报告
6、分部信息
无
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
无
8、其他
无
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项计提坏
52588525885206952069
账准备3.00%100.00%0.003.25%100.00%0.00
55.6955.6996.3796.37
的应收账款其
中：
按组合计提坏
1701161388633125215479013006424726
账准备97.00%81.63%96.75%84.03%
061.12279.85781.27391.01152.67238.34
的应收账款其
中：
低风险20033200334198331680816808916640
11.42%1.00%10.51%1.00%
组合460.85.60126.25995.59.96905.63账龄组1500821386621141913798112989680853
85.58%92.39%86.24%94.14%
合600.27945.25655.02395.42062.7132.71
1753741441223125215999713527124726
合计100.00%82.18%100.00%84.55%
916.81135.54781.27387.38149.04238.34
按单项计提坏账准备：
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例计提理由
TOYS R
3453990.863453990.86100.00%账龄长难以收回
US-DelawareInc.
86广东高乐股份有限公司2023年半年度财务报告
kmart corporation 510413.17 510413.17 100.00% 账龄长难以收回
上海悠游堂投资发展股份有限公司215839.99215839.99100.00%账龄长难以收回
家乐福（上海）供应链管理有限公司昆山分公司223239.12223239.12100.00%账龄长难以收回
家乐福（上海）供应链管理有限公司鄂州分公司173612.05173612.05100.00%账龄长难以收回
家乐福（上海）供应链管理有限公司天津分公司138928.08138928.08100.00%账龄长难以收回
家乐福（上海）供应链管理有限公司成都分公司128646.55128646.55100.00%账龄长难以收回
家乐福（上海）供应链管理有限公司沈阳分公司99694.9899694.98100.00%账龄长难以收回
家乐福（上海）供应链管理有限公司东莞分公司98016.6598016.65100.00%账龄长难以收回
其他216474.24216474.24100.00%账龄长难以收回
合计5258855.695258855.69
按组合计提坏账准备：
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
低风险组合20033460.85200334.601.00%
合计20033460.85200334.60
确定该组合依据的说明：
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用□不适用期末余额账龄
金额整个存续期预期信用损失率%坏账准备
1年以内13342237.6525.38%3386259.92
1至2年4226524.0472.17%3050282.39
2至3年1122357.0474.39%834921.40
3至4年131391481.54100.00%131391481.54
4至5年--
5年以上--
合计150082600.2797.46%138662945.25按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）35705041.39
1至2年2885172.31
2至3年1054880.33
3年以上135729822.78
3至4年517718.58
4至5年134937555.61
5年以上274548.59
合计175374916.81
87广东高乐股份有限公司2023年半年度财务报告
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
应收账款坏账135271149.144122135.
8850986.50
准备0454
135271149.144122135.
合计8850986.50
0454
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：无
（3）本期实际核销的应收账款情况本期无实际核销的应收账款。
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元占应收账款期末余额合计数单位名称应收账款期末余额坏账准备期末余额的比例
沃尔玛集团8398149.964.79%83981.50
华润万家6998354.493.99%3496084.70
大润发6104117.753.48%61041.18
玩具反斗城5088086.562.90%3470331.81
YONG XIANG
3739299.472.13%3739299.47
ENTERPRISE .CO
合计30328008.2317.29%
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款本期无因金融资产转移而确认的应收账款。
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
本期无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额。
2、其他应收款
单位：元项目期末余额期初余额
其他应收款1452803.49442542.13
合计1452803.49442542.13
（1）应收利息无
88广东高乐股份有限公司2023年半年度财务报告
（2）应收股利无
（3）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额
应收出口退税26679.88
保证金和押金643706.88330982.00
非关联公司往来1665318.001934955.40
备用金及其他989444.23
合计3325148.992265937.40
2）坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计
损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失
值)值)
2023年1月1日余额6586.758000.001808808.521823395.27
2023年1月1日余额
在本期
--转入第二阶段-6582.956582.95
--转入第三阶段-7800.007800.00
本期计提21444.0210074.4130235.6061754.03
本期转回3.8012800.0012803.80
2023年6月30日余
21444.0216857.361834044.121872345.50
额损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）1072201.59
1至2年329147.28
2至3年4000.00
3年以上1919800.12
3至4年1600200.00
4至5年202430.00
5年以上117170.12
合计3325148.99
89广东高乐股份有限公司2023年半年度财务报告
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他其他应收款坏
1823395.2761754.0312803.801872345.50
账准备
合计1823395.2761754.0312803.801872345.50
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：无
4）本期实际核销的其他应收款情况：无
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例广东阳光视界教
往来款1502200.002-3年、3-4年45.18%1502200.00育科技有限公司
徐叶阳往来款500000.001年以内15.04%10000.00
巢与贵往来款223667.281-2年6.72%11183.36上海浦利房地产
押金188261.711年以内5.66%3765.23发展有限公司中兴财光华会计师事务所（特殊往来款165000.001年以内4.96%3300.00普通合伙）
合计2579128.9977.56%1530448.59
6）涉及政府补助的应收款项
本期无涉及政府补助的应收款项。
7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
本期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。
8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
本期无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额。
3、长期股权投资
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
90广东高乐股份有限公司2023年半年度财务报告
217064467.217064467.213244084.213244084.
对子公司投资
46465050
217064467.217064467.213244084.213244084.
合计
46465050
（1）对子公司投资
单位：元期初余额本期增减变动期末余额减值准备期被投资单位（账面价计提减值准（账面价追加投资减少投资其他末余额值）备值）香港广东高
5542472655424726
乐股份有限.71.71公司广东高乐教
1250000012500000
育科技有限
0.000.00
公司深圳市高乐
2968364031504023
智宸文化创1820382.96.55.51意有限公司广东高乐餐
2450000.2450000.
饮配送服务
0000
有限公司广州琦悦科
685717.24685717.24
技有限公司高乐新能源
科技（浙2000000.
2000000.00
江）有限公00司
2132440821706446
合计3820382.96
4.507.46
（2）对联营、合营企业投资无
（3）其他说明无
4、营业收入和营业成本
单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务70200481.1461953831.1691790910.1878852968.88
其他业务1713546.37768931.8548849.16
合计71914027.5162722763.0191839759.3478852968.88
收入相关信息：
与履约义务相关的信息：
91广东高乐股份有限公司2023年半年度财务报告
无
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元，其中，0.00元预计将于年度确认收入，0.00元预计将于年度确认收入，0.00元预计将于年度确认收入。
5、投资收益
无
6、其他
无
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
□适用□不适用
单位：元项目金额说明非流动资产处置损益（包括已计提资-134585.85固定资产处置损失产减值准备的冲销部分）越权审批或无正式批准文件的税收返
88314.34
还、减免计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策
378110.94政府补助
规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外）
委托他人投资或管理资产的损益315.66除上述各项之外的其他营业外收入和
-448.74支出
减：所得税影响额13864.66
少数股东权益影响额177.74
合计317663.95--
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明
□适用□不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益报告期利润加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）
92广东高乐股份有限公司2023年半年度财务报告
归属于公司普通股股东的净
-5.83%-0.0344-0.0344利润扣除非经常性损益后归属于
-5.88%-0.0346-0.0346公司普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用□不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用□不适用
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称无
4、其他
无广东高乐股份有限公司
董事长：杨旭恩
二○二三年八月二十八日
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