厦门信达:厦门信达股份有限公司计提资产减值准备及核销部分资产的公告

证券代码：000701证券简称：厦门信达公告编号：2023—69
厦门信达股份有限公司
计提资产减值准备及核销部分资产的公告
本公司及董事会全体成员保证信息披露内容的真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
为了真实反映厦门信达股份有限公司（以下简称“公司”）的财务状况和经营状况，公司对各项资产进行清查。经测试，公司二〇二三年半年度计提各类资产减值准备总额为11931.70万元（二〇二三年第一季度各类资产减值准备的计提详见公司2023-34号公告），二〇二三年第二季度核销各类资产原值为
5011.72万元。
一、二〇二三年半年度计提资产减值准备情况
（一）本次计提资产减值准备原因
根据《企业会计准则》、《深圳证券交易所股票上市规则》及公司会计政策
的相关规定，公司及子公司对截至2023年6月30日各类资产进行清查，并对部分资产计提减值准备。
（二）计提资产减值准备的资产范围、总金额和拟计入的报告期间
公司对二〇二三年半年度存在减值迹象的资产计提各项资产减值准备合计
为11931.70万元，具体情况如下：
单位：万元本期计提本期减少金额项目年初余额其他变动期末余额
金额转回转销/核销
应收票据坏账准备0.44-0.44
应收账款坏账准备48963.481817.6712158.672256.00572.0336938.51
合同资产减值准备25.400.8026.20
其他应收款坏账准备70450.3225.502950.972755.72-292.4264476.71
存货跌价准备12867.6610013.47806.666309.9115764.55本期计提本期减少金额项目年初余额其他变动期末余额
金额转回转销/核销
固定资产减值准备9013.1374.7011.81141.059217.07
在建工程减值准备44.3544.35
无形资产减值准备3057.883057.88
长期股权投资减值准备6461.936461.93
商誉减值准备8736.408736.40
合计159620.9911931.7015916.2911333.44420.65144723.61
注：本公告中所列出的汇总数据可能因四舍五入原因与根据公告中所列示的相关单项数
据计算得出的结果略有差异，这些差异是由四舍五入造成的，而非数据错误。
本次计提资产减值准备计入的报告期间为2023年1月1日至2023年6月
30日，本次计提资产减值金额为公司核算数据，未经审计。
（三）计提资产减值准备的具体说明
1、计提信用减值准备及合同资产减值准备
对于存在客观证据表明存在减值，以及其他适用于单项评估的应收票据、应收账款、其他应收款等金融资产及合同资产，公司单独进行减值测试，确认预期信用损失，计提单项减值准备。对于不存在减值客观证据或当单项资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，公司依据信用风险特征将上述资产划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。公司根据历史信用损失经验及变动情况，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，确定整个存续期预期信用损失率、估计预期信用损失。本期计提合同资产减值准备0.80万元；计提信用减值准备金额1842.73万元，其中计提应收票据坏账准备-0.44万元，计提应收账款坏账准备金额1817.67万元，计提其他应收账款坏账准备金额25.50万元。
本期转回应收账款坏账准备和转回其他应收款坏账准备金额合计
15109.64万元，主要是公司根据诉讼案件调解协议的履行情况以及预计未来可
能的违约事件造成的损失的期望值来计量资产负债表日应当确认的减值准备，进而转回对青海华鹏能源发展有限公司及格尔木胜华矿业有限责任公司应收款项
坏账准备合计14862.00万元。2、提取存货跌价准备公司存货跌价准备的计提方法：期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备，本期计提存货跌价准备10013.47万元。
3、计提固定资产减值准备
根据公司相关会计政策，固定资产于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。本期计提固定资产减值准备
74.70万元。
（四）公司计提资产减值准备的合理性说明公司计提的资产减值准备符合公司资产实际情况和相关政策规定。公司计提资产减值准备后，能够更加公允地反映公司的资产情况，可以使公司关于资产价值的会计信息更加真实可靠，具有合理性。
（五）本次计提减值准备对公司的影响
公司各类资产减值损失影响本期利润总额为3984.60万元，影响本期归属于母公司所有者权益7871.23万元。
二、二〇二三年第二季度核销部分资产情况
二〇二三年第二季度，公司对部分明确表明无法收回的资产进行核销，合计金额为5011.72万元，不影响本年利润总额，具体情况如下：
1、核销公司及子公司对 TANK KABUSHIKI KAISHA 等 5家公司的应收账款，
原值2076.45万元。上述应收款项申请强制执行后无可供执行财产，具有明显特征表明确实不能收回，属于非关联方应收账款，冲减原已计提的坏账准备
2076.45万元，不影响本年利润，核销后账销案存，并继续追讨。
2、核销公司及子公司对李廷义等5家的其他应收款，原值2050.01万元。
上述应收款项申请强制执行后无可供执行财产，具有明显特征表明确实不能收回，属于非关联方其他应收款，冲减原已计提的坏账准备2050.01万元，不影响本年利润，核销后账销案存，并继续追讨。
3、核销公司子公司对北美智慧物联（深圳）有限公司等22家公司的应收款项，原值885.26万元。上述应收款项部分单位已注销或被吊销，通过法律途径追回可能性极小，具有明显特征表明确实不能收回，属于非关联方应收款项，冲减原已计提的坏账准备885.26万元，不影响本年利润，核销后账销案存，并继续追讨。
特此公告。
厦门信达股份有限公司董事会
二〇二三年八月二十九日