财信发展:2023年半年度财务报告

财信地产发展集团股份有限公司2023年半年度报告全文
财信地产发展集团股份有限公司
2023年半年度财务报告
2023年8月
1财信地产发展集团股份有限公司2023年半年度报告全文
一、审计报告半年度报告是否经过审计
□是□否公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：财信地产发展集团股份有限公司
2023年06月30日
单位：元项目2023年6月30日2023年1月1日
流动资产：
货币资金693414694.341201186206.17结算备付金拆出资金交易性金融资产衍生金融资产应收票据
应收账款39196931.1844916252.56
应收款项融资79100.000.00
预付款项27649784.2815788407.70应收保费应收分保账款应收分保合同准备金
其他应收款310737969.41913297524.37
其中：应收利息0.000.00
应收股利0.000.00买入返售金融资产
存货4573183888.597086268007.40
合同资产1910389.381910389.38
持有待售资产0.000.00
一年内到期的非流动资产0.000.00
其他流动资产577800571.94791103265.94
流动资产合计6223973329.1210054470053.52
非流动资产：
发放贷款和垫款债权投资其他债权投资
长期应收款30998397.2339805731.01
2财信地产发展集团股份有限公司2023年半年度报告全文
长期股权投资159289709.690.00
其他权益工具投资0.000.00
其他非流动金融资产0.000.00
投资性房地产23340086.2527901706.15
固定资产135889114.91140650852.21
在建工程8680348.401082549.42生产性生物资产油气资产使用权资产
无形资产97641583.1499836912.81
开发支出0.000.00
商誉0.000.00
长期待摊费用1621614.801627339.34
递延所得税资产207303694.88329679946.86
其他非流动资产0.000.00
非流动资产合计664764549.30640585037.80
资产总计6888737878.4210695055091.32
流动负债：
短期借款63040578.46168236257.07向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债
应付票据74403336.60110565379.67
应付账款1059021394.701680047252.39
预收款项9283908.4445301958.41
合同负债2651719684.235206116782.09卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款
应付职工薪酬10397602.7412255266.89
应交税费127727065.25135924071.73
其他应付款712114857.88337128491.11
其中：应付利息应付股利应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债
一年内到期的非流动负债737179124.51372157739.95
其他流动负债195805540.89400784486.11
流动负债合计5640693093.708468517685.42
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非流动负债：
保险合同准备金
长期借款62062861.11558495040.62应付债券
其中：优先股永续债租赁负债
长期应付款121422000.00长期应付职工薪酬
预计负债0.000.00
递延收益63867731.0464359111.12
递延所得税负债18033773.3970981583.62
其他非流动负债0.000.00
非流动负债合计143964365.54815257735.36
负债合计5784657459.249283775420.78
所有者权益：
股本1100462170.001100462170.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积248347989.47248347989.47
减：库存股
其他综合收益1081.811081.81专项储备
盈余公积41308189.5741308189.57一般风险准备
未分配利润-475140763.79-422950980.95
归属于母公司所有者权益合计914978667.06967168449.90
少数股东权益189101752.12444111220.64
所有者权益合计1104080419.181411279670.54
负债和所有者权益总计6888737878.4210695055091.32
法定代表人：贾森主管会计工作负责人：闫大光会计机构负责人：游媛
2、母公司资产负债表
单位：元项目2023年6月30日2023年1月1日
流动资产：
货币资金44827.122087888.94交易性金融资产衍生金融资产应收票据应收账款应收款项融资
预付款项0.00186031.84
其他应收款2439467009.812433782010.81
4财信地产发展集团股份有限公司2023年半年度报告全文
其中：应收利息应收股利存货合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产2472685.322400557.12
流动资产合计2441984522.252438456488.71
非流动资产：
债权投资其他债权投资长期应收款
长期股权投资1033546440.101038977901.74其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产
固定资产79047.13161428.10在建工程生产性生物资产油气资产使用权资产
无形资产65693.0788878.93开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产其他非流动资产
非流动资产合计1033691180.301039228208.77
资产总计3475675702.553477684697.48
流动负债：
短期借款交易性金融负债衍生金融负债应付票据
应付账款798240.001193010.12预收款项合同负债
应付职工薪酬377738.10479041.43
应交税费547422.99571172.50
其他应付款2024786929.052026090650.09
其中：应付利息应付股利
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持有待售负债一年内到期的非流动负债
其他流动负债2253024.512253024.51
流动负债合计2028763354.652030586898.65
非流动负债：
长期借款应付债券
其中：优先股永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计
负债合计2028763354.652030586898.65
所有者权益：
股本1100462170.001100462170.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积255961301.32255961301.32
减：库存股
其他综合收益130.55130.55专项储备
盈余公积41308189.5741308189.57
未分配利润49180556.4649366007.39
所有者权益合计1446912347.901447097798.83
负债和所有者权益总计3475675702.553477684697.48
3、合并利润表
单位：元项目2023年半年度2022年半年度
一、营业总收入2088539733.042137304124.69
其中：营业收入2088539733.042137304124.69利息收入已赚保费手续费及佣金收入
二、营业总成本2058810197.351815025508.45
其中：营业成本1917846527.181521998984.76利息支出手续费及佣金支出退保金
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赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用
税金及附加14625545.21100523504.27
销售费用85387990.86136904569.59
管理费用35410971.3249903732.21
研发费用588651.03309652.36
财务费用4950511.755385065.26
其中：利息费用10490533.9614284680.33
利息收入6510984.628879042.96
加：其他收益717935.33816779.55投资收益（损失以“－”号填
27321472.8555517.08
列）
其中：对联营企业和合营
27321472.850.00
企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益汇兑收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“－”号填列）公允价值变动收益（损失以
0.000.00“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”号-85079061.45400963.94
填列）资产减值损失（损失以“-”号-18223874.18-459308908.30
填列）资产处置收益（损失以“-”号
99208.28106091.73
填列）三、营业利润（亏损以“－”号填-45434783.48-135650939.76
列）
加：营业外收入417427.591986641.43
减：营业外支出292758.46899629.13四、利润总额（亏损总额以“－”号-45310114.35-134563927.46
填列）
减：所得税费用15278938.2048403329.71五、净利润（净亏损以“－”号填-60589052.55-182967257.17
列）
（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以-60589052.55-182967257.17“－”号填列）2.终止经营净利润（净亏损以
0.000.00“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净利润
-52189782.84-162671230.55（净亏损以“-”号填列）2.少数股东损益（净亏损以“-”-8399269.71-20296026.62
7财信地产发展集团股份有限公司2023年半年度报告全文号填列）
六、其他综合收益的税后净额归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额-60589052.55-182967257.17归属于母公司所有者的综合收益总
-52189782.84-162671230.55额
归属于少数股东的综合收益总额-8399269.71-20296026.62
八、每股收益：
（一）基本每股收益-0.0474-0.1478
（二）稀释每股收益-0.0474-0.1478
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。
法定代表人：贾森主管会计工作负责人：闫大光会计机构负责人：游媛
4、母公司利润表
单位：元项目2023年半年度2022年半年度
一、营业收入0.000.00
减：营业成本0.000.00
税金及附加4394.55-71767.28
销售费用0.000.00
管理费用4670228.3012796919.13
研发费用0.000.00
财务费用2625012.658375093.38
其中：利息费用2629050.008660360.44
利息收入9905.27
8财信地产发展集团股份有限公司2023年半年度报告全文
加：其他收益2456.179219.61投资收益（损失以“－”号填
3137638.36118738765.74
列）
其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以
0.00“－”号填列）公允价值变动收益（损失以
0.00“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”号
3974090.044145983.20
填列）资产减值损失（损失以“-”号
0.00
填列）资产处置收益（损失以“-”号
0.00
填列）二、营业利润（亏损以“－”号填-185450.93101793723.32
列）
加：营业外收入0.000.00
减：营业外支出0.000.00三、利润总额（亏损总额以“－”号-185450.93101793723.32
填列）
减：所得税费用0.000.00四、净利润（净亏损以“－”号填-185450.93101793723.32
列）
（一）持续经营净利润（净亏损以-185450.93101793723.32“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
9财信地产发展集团股份有限公司2023年半年度报告全文
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额-185450.93101793723.32
七、每股收益：
（一）基本每股收益-0.00020.0925
（二）稀释每股收益-0.00020.0925
5、合并现金流量表
单位：元项目2023年半年度2022年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金485529142.761193581836.69客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还4813332.18168840002.10
收到其他与经营活动有关的现金33205263.42114440283.23
经营活动现金流入小计523547738.361476862122.02
购买商品、接受劳务支付的现金390396004.93930576678.11客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金48658805.8866779453.92
支付的各项税费106037114.44216715356.79
支付其他与经营活动有关的现金88259207.29276036506.49
经营活动现金流出小计633351132.541490107995.31
经营活动产生的现金流量净额-109803394.18-13245873.29
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金0.000.00
取得投资收益收到的现金0.00475183.17
处置固定资产、无形资产和其他长
10400.008911257.12
期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的
-460822.870.00现金净额
收到其他与投资活动有关的现金0.00158410000.00
投资活动现金流入小计-450422.87167796440.29
购建固定资产、无形资产和其他长
6768190.93603458.25
期资产支付的现金
投资支付的现金0.000.00
质押贷款净增加额0.00
10财信地产发展集团股份有限公司2023年半年度报告全文
取得子公司及其他营业单位支付的
0.000.00
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金0.00159090000.00
投资活动现金流出小计6768190.93159693458.25
投资活动产生的现金流量净额-7218613.808102982.04
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金0.000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收
0.000.00
到的现金
取得借款收到的现金0.00178000000.00
收到其他与筹资活动有关的现金0.0050210000.00
筹资活动现金流入小计0.00228210000.00
偿还债务支付的现金136479074.79355678940.33
分配股利、利润或偿付利息支付的
44732802.7169440770.99
现金
其中：子公司支付给少数股东的股
12000000.000.00
利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金5402494.0422900408.72
筹资活动现金流出小计186614371.54448020120.04
筹资活动产生的现金流量净额-186614371.54-219810120.04
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额-303636379.52-224953011.29
加：期初现金及现金等价物余额668772215.121385144421.46
六、期末现金及现金等价物余额365135835.601160191410.17
6、母公司现金流量表
单位：元项目2023年半年度2022年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金0.000.00
收到的税费返还0.000.00
收到其他与经营活动有关的现金7995876.28926980779.71
经营活动现金流入小计7995876.28926980779.71
购买商品、接受劳务支付的现金0.00500000.00
支付给职工以及为职工支付的现金150028.00171386.00
支付的各项税费4034.551596365.22
支付其他与经营活动有关的现金7860897.19874232516.93
经营活动现金流出小计8014959.74876500268.15
经营活动产生的现金流量净额-19083.4650480511.56
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金0.00
取得投资收益收到的现金0.00
处置固定资产、无形资产和其他长
0.00
期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的
0.00
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金0.00
投资活动现金流入小计0.000.00
购建固定资产、无形资产和其他长
0.00
期资产支付的现金
投资支付的现金0.00取得子公司及其他营业单位支付的
0.00
现金净额
11财信地产发展集团股份有限公司2023年半年度报告全文
支付其他与投资活动有关的现金0.00
投资活动现金流出小计0.000.00
投资活动产生的现金流量净额0.000.00
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金0.00
取得借款收到的现金0.00
收到其他与筹资活动有关的现金0.00
筹资活动现金流入小计0.000.00
偿还债务支付的现金0.00
分配股利、利润或偿付利息支付的
0.00552328.77
现金
支付其他与筹资活动有关的现金0.00
筹资活动现金流出小计0.00552328.77
筹资活动产生的现金流量净额0.00-552328.77
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额-19083.4649928182.79
加：期初现金及现金等价物余额34580.24340027.85
六、期末现金及现金等价物余额15496.7850268210.64
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7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2023年半年度
归属于母公司所有者权益其他权益工具一减项目专般
：所有者权益合优永其他综项风其少数股东权益股本其资本公积库盈余公积未分配利润小计计先续合收益储险他他存股债备准股备
一、上年期
1100462170.000.000.000.00248347989.470.001081.810.0041308189.570.00-422950980.95967168449.90444111220.641411279670.54
末余额
加：会
0.000.00
计政策变更前
0.000.00
期差错更正同
一控制下企0.000.00业合并其
0.000.00
他
二、本年期
1100462170.000.000.000.00248347989.470.001081.810.0041308189.570.00-422950980.95967168449.90444111220.641411279670.54
初余额
三、本期增减变动金额
（减少以0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00-52189782.84-52189782.84-255009468.52-307199251.36“－”号填
列）
（一）综合
0.00-52189782.84-52189782.84-8399269.71-60589052.55
收益总额
（二）所有
0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00-234610198.81-234610198.81
者投入和减
13财信地产发展集团股份有限公司2023年半年度报告全文
少资本
1．所有者
投入的普通0.000.000.00股
2．其他权
益工具持有0.000.00者投入资本
3．股份支
付计入所有
0.000.00
者权益的金额
4．其他0.00-234610198.81-234610198.81
（三）利润
0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00-12000000.00-12000000.00
分配
1．提取盈
0.000.00
余公积
2．提取一
0.000.00
般风险准备
3．对所有
者（或股0.00-12000000.00-12000000.00东）的分配
4．其他0.00
（四）所有
者权益内部0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00结转
1．资本公
积转增资本0.000.00（或股本）
2．盈余公
积转增资本0.000.00（或股本）
3．盈余公
0.000.00
积弥补亏损
4．设定受
14财信地产发展集团股份有限公司2023年半年度报告全文
益计划变动额结转留存收益
5．其他综
合收益结转留存收益
6．其他0.000.00
（五）专项
0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00
储备
1．本期提
0.000.00
取
2．本期使
0.000.00
用
（六）其他0.000.00
四、本期期
1100462170.000.000.000.00248347989.470.001081.810.0041308189.570.00-475140763.79914978667.06189101752.121104080419.18
末余额
15财信地产发展集团股份有限公司2023年半年度报告全文
上年金额
单位：元
2022年半年度
归属于母公司所有者权益其他权益工具一减
项目专般：所有者权益合优永其他综项风其少数股东权益股本其资本公积库盈余公积未分配利润小计计先续合收益储险他他存股债备准股备
一、上年期
1100462170.000.000.000.00256681853.320.001081.810.0041308189.570.00-193350020.311205103274.39720561261.671925664536.06
末余额
加：会
0.000.00
计政策变更前
0.000.00
期差错更正同
一控制下企0.000.00业合并其
0.000.00
他
二、本年期
1100462170.000.000.000.00256681853.320.001081.810.0041308189.570.00-193350020.311205103274.39720561261.671925664536.06
初余额
三、本期增减变动金额
0.
（减少以0.000.000.000.00-8195138.260.000.000.000.000.00-162671230.55-170866368.81-70850888.36-241717257.17
00
“－”号填
列）
（一）综合
-162671230.55-162671230.55-20296026.62-182967257.17收益总额
（二）所有
者投入和减0.000.000.000.00-8195138.260.000.000.000.000.00-8195138.26445138.26-7750000.00少资本
1．所有者0.000.00
16财信地产发展集团股份有限公司2023年半年度报告全文
投入的普通股
2．其他权
益工具持有0.000.00者投入资本
3．股份支
付计入所有
0.000.00
者权益的金额
4．其他-8195138.26-8195138.26445138.26-7750000.00
（三）利润
0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00-51000000.00-51000000.00
分配
1．提取盈
0.000.00
余公积
2．提取一
0.000.00
般风险准备
3．对所有
者（或股0.00-51000000.00-51000000.00东）的分配
4．其他0.000.00
（四）所有
者权益内部0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00结转
1．资本公
积转增资本0.000.00（或股本）
2．盈余公
积转增资本0.000.00（或股本）
3．盈余公
0.000.00
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动额结转留存
17财信地产发展集团股份有限公司2023年半年度报告全文
收益
5．其他综
合收益结转留存收益
6．其他0.000.00
（五）专项
0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00
储备
1．本期提
0.000.00
取
2．本期使
0.000.00
用
（六）其他0.000.00
四、本期期
1100462170.000.000.000.00248486715.060.001081.810.0041308189.570.00-356021250.861034236905.58649710373.311683947278.89
末余额
18财信地产发展集团股份有限公司2023年半年度报告全文
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2023年半年度
项目其他权益工具减：其他综专项其股本资本公积库存盈余公积未分配利润所有者权益合计优先股永续债其他合收益储备他股
一、上年期末余额1100462170.000.000.000.00255961301.320.00130.550.0041308189.5749366007.391447097798.83
加：会计政策
0.00
变更前期差错
0.00
更正
其他0.00
二、本年期初余额1100462170.000.000.000.00255961301.320.00130.550.0041308189.5749366007.391447097798.83
三、本期增减变动
金额（减少以0.000.000.000.000.000.000.000.000.00-185450.93-185450.93“－”号填列）
（一）综合收益总
0.00-185450.93-185450.93
额
（二）所有者投入
0.000.000.000.000.000.000.000.000.00
和减少资本
1．所有者投入的
0.00
普通股
2．其他权益工具
0.00
持有者投入资本
3．股份支付计入
0.00
所有者权益的金额
4．其他0.00
（三）利润分配0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00
1．提取盈余公积0.000.002．对所有者（或0.00
19财信地产发展集团股份有限公司2023年半年度报告全文
股东）的分配
3．其他0.00
（四）所有者权益
0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00
内部结转
1．资本公积转增
0.00资本（或股本）
2．盈余公积转增
0.00资本（或股本）
3．盈余公积弥补
0.00
亏损
4．设定受益计划
变动额结转留存收益
5．其他综合收益
结转留存收益
6．其他0.00
（五）专项储备0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00
1．本期提取0.00
2．本期使用0.00
（六）其他0.00
四、本期期末余额1100462170.000.000.000.00255961301.320.00130.550.0041308189.5749180556.461446912347.90
20财信地产发展集团股份有限公司2023年半年度报告全文
上年金额
单位：元
2022年半年度
项目其他权益工具减：其他综专项其股本资本公积库存盈余公积未分配利润所有者权益合计优先股永续债其他合收益储备他股
一、上年期末余额1100462170.00255961301.32130.550.0041308189.57-24009431.831373722359.61
加：会计政策
0.00
变更前期差错
0.00
更正
其他0.00
二、本年期初余额1100462170.000.000.000.00255961301.320.00130.550.0041308189.57-24009431.831373722359.61
三、本期增减变动
0.
金额（减少以0.000.000.000.000.000.000.000.000.00101793723.32101793723.32
00“－”号填列）
（一）综合收益总
101793723.32101793723.32
额
（二）所有者投入0.
0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00
和减少资本00
1．所有者投入的普
0.00
通股
2．其他权益工具持
0.00
有者投入资本
3．股份支付计入所
0.00
有者权益的金额
4．其他0.00
0.
（三）利润分配0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00
00
1．提取盈余公积0.002．对所有者（或股
0.00
东）的分配
21财信地产发展集团股份有限公司2023年半年度报告全文
3．其他0.00
（四）所有者权益0.
0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00
内部结转00
1．资本公积转增资
0.00本（或股本）
2．盈余公积转增资
0.00本（或股本）
3．盈余公积弥补亏
0.00
损
4．设定受益计划变
动额结转留存收益
5．其他综合收益结
转留存收益
6．其他0.00
0.
（五）专项储备0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00
00
1．本期提取0.00
2．本期使用0.00
（六）其他0.00
0.
四、本期期末余额1100462170.000.000.000.00255961301.320.00130.550.0041308189.5777784291.491475516082.93
00
22财信地产发展集团股份有限公司2023年半年度报告全文
三、公司基本情况
财信地产发展集团股份有限公司（以下简称公司或本公司）是根据四川省人民政府川府发（1988）36号文件精神，经德阳市人民政府德市府函（1989）31号文批准，在原四川化工设备机械厂基础上改制，于1989年4月向社会公开发行股票的股份制试点企业。公司现持有统一社会信用代码为911100002051092291的营业执照，注册地址：重庆市江北区红黄路1号1幢24楼，注册资本1100462170.00元，股份总数1100462170股（每股面值1元），其中：有限售条件股份46696315股，无限售条件股份1053765855股。公司股票已于1997年6月26日，经中国证券监督管理委员会证监发字（1997）360号文批准，正式在深圳证券交易所挂牌交易。本公司房地产开发行业主要经营范围为房地产开发，销售自行开发的商品房；环保行业的主要经营范围为资源再生及综合利用、危险废物的处理处置及资源利用、其他工业废物
的综合利用、环保“三废”治理及相关配套设施运营管理、环保工程、给水及污水处理。
本公司将重庆财信弘业房地产开发有限公司（以下简称财信弘业公司，原名重庆国兴置业有限公司）、北京国兴南华房地产开发有限公司（以下简称国兴南华公司）、北京国兴建业房地产开发有限公司（以下简称国兴建业公司）、威海国兴置
业有限公司（以下简称威海国兴公司）、深圳财信发展投资控股有限公司（以下简称财信投资发展公司）、重庆财信合同
能源管理有限公司（以下简称合同能源公司）、连云港财信房地产开发有限公司（以下简称连云港财信公司）、重庆瀚渝
再生资源有限公司（以下简称重庆瀚渝公司）、陕西华陆化工环保有限公司（以下简称华陆环保公司）、重庆信创置业有
限公司（以下简称重庆信创公司）、重庆中梁坤维房地产开发有限公司（以下简称中梁坤维公司）、重庆浩方房地产开发
有限公司（以下简称重庆浩方公司）、重庆兴信置业有限公司（以下简称兴信置业）、重庆兴财茂置业有限公司（以下简称兴财茂置业）、上海垠望置业有限公司（以下简称上海垠望公司）、青铜峡市宝德华陆水务有限公司（以下简称青铜峡公司）、文水县宝德华陆水务有限公司（以下简称文水公司）、天津金楠商贸有限公司（以下简称金楠商贸公司）、天津
金楠置业有限公司（以下简称金楠置业公司）、石家庄融创财信房地产开发有限公司（以下简称石家庄财信司）、重庆财
信蟠龙置业有限公司（以下简称蟠龙置业公司）、重庆财信国兴南宾置业有限公司（以下简称财信南宾公司）、重庆国兴
棠城商业管理有限公司（以下简称棠城商管）、惠州腾大实业有限公司（以下简称惠州腾大公司）、镇江鑫城地产发展有
限公司（以下简称镇江鑫城公司）等48家公司纳入本期合并财务报表范围。情况详见本附注八、〈合并范围的变更〉及
本附注九、〈在其他主体中的权益〉之说明。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
2、持续经营
本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、固定资产折旧、无形资产摊销、收入确认交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
23财信地产发展集团股份有限公司2023年半年度报告全文
1、遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
2、会计期间
会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
房地产行业的营业周期从房产开发至销售变现，一般在12个月以上，具体周期根据开发项目情况确定，并以其营业周期作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
采用人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1、同一控制下企业合并的会计处理方法：
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2、非同一控制下企业合并的会计处理方法：
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益
6、合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排分为共同经营和合营企业。
当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
(1)确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；
(2)确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；
(3)确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
(4)按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；
(5)确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用
24财信地产发展集团股份有限公司2023年半年度报告全文
8、现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
1.外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。
2.外币财务报表折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。
10、金融工具
1.金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1)以摊余成本计量的金融资产；(2)以公允价值计量且其变动计入其他综
合收益的金融资产；(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；(2)金融资产转移
不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；(3)不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；(4)以摊余成本计量的金融负债。
2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
(1)金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第14号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。
(2)金融资产的后续计量方法
1)以摊余成本计量的金融资产
采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。
(3)金融负债的后续计量方法
25财信地产发展集团股份有限公司2023年半年度报告全文
1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债
按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。
3)不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺
在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：*按照金融工具的减值规定确定的损失准备金额；*
初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。
4)以摊余成本计量的金融负债
采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。
(4)金融资产和金融负债的终止确认
1)当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：
*收取金融资产现金流量的合同权利已终止；
*金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。
2)当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
3.金融资产转移的确认依据和计量方法
公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2)保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。
4.金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
(1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
(2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产
或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；
(3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。
5.金融工具减值
(1)金融工具减值计量和会计处理
26财信地产发展集团股份有限公司2023年半年度报告全文
公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
对于租赁应收款、由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。
公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
(2)按组合评估预期信用风险并采用三阶段模型计量预期信用损失的金融工具项目确定组合的依据计量预期信用损失的方法
其他应收款——应收公
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未司合并范围内关联方款合并范围内关联方
来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存项组合续期预期信用损失率，该组合预期信用损失率为其他应收款——应收利
款项性质0%息组合
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未其他应收款——应收项来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12款项性质目合作方借款组合个月内或整个存续期预期信用损失率，该组合预期信用损失为0.01%
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未其他应收款-应收合来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12款项性质营、联营企业款项个月内或整个存续期预期信用损失率，该组合预期信用损失为0.01%
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未其他应收款——应收押来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12款项性质金、保证金组合个月内或整个存续期预期信用损失率，该组合预计预期信用损失0.05%
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未其他应收款——应收增来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12款项性质值税退税款组合个月内或整个存续期预期信用损失率，该组合预计预期信用损失为0.05%
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未其他应收款——账龄组来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12账龄合个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失
27财信地产发展集团股份有限公司2023年半年度报告全文
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未合同资产——工程施工来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12款项性质组合个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失
(3)按组合计量预期信用损失的应收款项及合同资产
1)具体组合及计量预期信用损失的方法
确定组合的项目依据计量预期信用损失的方法
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约应收银行承兑汇票
风险敞口和整个存续期预期信用损失率，该组合预期信用损失率为0%票据类型参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收应收商业承兑汇票商业承兑汇票账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失应收账款——公司合并范合并范围内参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约围内关联方组合关联方风险敞口和整个存续期预期信用损失率，该组合预期信用损失率为0%参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收应收账款——账龄组合账龄
账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失
2)应收账款——账龄组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表
应收账款账龄
预期信用损失率(%)
6个月以内（含，下同）0.10
7-12个月5.00
1-2年10.00
2-3年30.00
3-4年50.00
4-5年80.00
5年以上100.00
6.金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1)公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；(2)公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
11、存货
1.存货的分类
公司房地产板块存货主要为房地产开发产品。房地产开发产品包括已完工开发产品（开发产品）、在建开发产品（开发成本）、已出租的开发产品和拟开发产品。公司环保板块存货主要为原材料、库存商品、周转材料、在产品、建造合同形成的已完工未结算资产、低值易耗品等。
房地产开发产品成本包括土地成本、前期工程费、建安工程费、利息支出等。
已完工开发产品是指已建成、待出售的物业。
在建开发产品是指尚未建成、以出售为开发目的的物业。
已出租的开发产品是指意图出售而暂时出租的开发产品。
拟开发产品是指所购入的、已决定将之发展为出售或出租物业的土地。项目整体开发时，全部转入在建开发产品；项目分期开发时，将分期开发用地部分转入在建开发产品，未开发土地仍保留在本项目下。
公共配套设施按实际成本计入开发成本，摊销转入住宅等可售物业的成本，但如具有经营价值且本公司拥有收益权的配套
28财信地产发展集团股份有限公司2023年半年度报告全文设施，单独计入“已完工开发产品”。
非房地产板块存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2.发出存货的计价方法
原材料发出采用月末一次加权平均法；非标产成品发出采用个别计价法，标准化产成品发出采用月末一次加权平均法。
3.存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照存货类别成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4.存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
5.低值易耗品和包装物的摊销方法
(1)低值易耗品按照一次转销法进行摊销。
(2)包装物按照一次转销法进行摊销。
12、合同成本
与合同成本有关的资产包括合同取得成本和合同履约成本。
公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。如果合同取得成本的摊销期限不超过一年，在发生时直接计入当期损益。
公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：
1.该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户
承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
2.该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；
3.该成本预期能够收回。
公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值
13、持有待售资产
1.持有待售的非流动资产或处置组的分类
公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：(1)根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；(2)出售极可能发生，即公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。
公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的条件，且短期（通常为3个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取得日将其划分为持有待售类别。
因公司无法控制的下列原因之一，导致非关联方之间的交易未能在一年内完成，且公司仍然承诺出售非流动资产或处
29财信地产发展集团股份有限公司2023年半年度报告全文置组的，继续将非流动资产或处置组划分为持有待售类别：(1)买方或其他方意外设定导致出售延期的条件，公司针对这些条件已经及时采取行动，且预计能够自设定导致出售延期的条件起一年内顺利化解延期因素；(2)因发生罕见情况，导致持有待售的非流动资产或处置组未能在一年内完成出售，公司在最初一年内已经针对这些新情况采取必要措施且重新满足了持有待售类别的划分条件。
2.持有待售的非流动资产或处置组的计量
(1)初始计量和后续计量
初始计量和在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。除企业合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。
对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。
(2)资产减值损失转回的会计处理
后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。
后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。
持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。
(3)不再继续划分为持有待售类别以及终止确认的会计处理非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处
置组中移除时，按照以下两者孰低计量：1)划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；2)可收回金额。终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。
14、长期股权投资
1.共同控制、重大影响的判断
按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
2.投资成本的确定
(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成
30财信地产发展集团股份有限公司2023年半年度报告全文本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。公司通过多次交
易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
1)在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
2)在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。
3.后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。
4.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法
(1)个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。
(2)合并财务报表
1)通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
2)通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
15、投资性房地产
投资性房地产计量模式成本法计量折旧或摊销方法
1.投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。
2.投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。
31财信地产发展集团股份有限公司2023年半年度报告全文
16、固定资产
（1）确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
（2）折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率
房屋及建筑物年限平均法30年3%3.23%
机器设备年限平均法3年-10年3%-5%32.33%-9.5%
运输设备年限平均法4年-10年3%-5%24.25%-9.5%
电子、办公设备及其
年限平均法3年-10年3%-5%32.33%-9.5%他
17、在建工程
1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用状
态前所发生的实际成本计量。
2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，先按
估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
18、借款费用
1.借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2.借款费用资本化期间
(1)当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费用已经发生；3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用
的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。
3.借款费用资本化率以及资本化金额为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
19、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
1.无形资产包括土地使用权、软件、专利权及商标等，按成本进行初始计量。
2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可
靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：
32财信地产发展集团股份有限公司2023年半年度报告全文
项目摊销年限(年)
土地使用权30-50专利权10
软件3-5商标30特许经营权30
PPP 项目 按合同约定的年限
20、长期资产减值
对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产等
长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。
21、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
（2）离职后福利的会计处理方法离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1)在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2)对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
1)根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计，计量设定
受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
2)设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一
项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
3)期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额以及重新计
量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
（3）辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；(2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、
33财信地产发展集团股份有限公司2023年半年度报告全文
其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
22、预计负债
1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司承担的现时义务，履行该义务很
可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。
2.公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
23、收入
收入确认和计量所采用的会计政策
1.收入确认原则
于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。
满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：(1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2)客户能够控制公司履约过程中在建商品；(3)公司履约过程中所产出
的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹
象：(1)公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2)公司已将该商品的法定所有权转
移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3)公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；
(4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5)客
户已接受该商品；(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
2.收入计量原则
(1)公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。
(2)合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。
(3)合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。
该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
(4)合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。
3.收入确认的具体方法
(1)房地产销售收入
商品房销售属于在某一时点履行的履约义务，收入确认需达到以下条件：
1)签订了商品房销售合同，且该销售合同已在政府职能部门予以备案；
2)开发产品已经完工并验收合格，公司已取得向业主交房的法定手续；
3)公司遵照销售合同中约定的接房通知方式，公开登报或者向业主寄送接房通知书并载明接房时间；
4)收到客户首付款并对剩余房款有确切的付款安排。
(2)项目建造收入
34财信地产发展集团股份有限公司2023年半年度报告全文
项目建造收入属于在某一时段内履行的履约义务，公司在建造项目总收入和总成本能够可靠地计量、与建造项目相关的经济利益很可能流入本公司、建造项目的完成进度能够可靠地确定时，根据已发生成本占预计总成本的比例确定提供服务的履约进度，并按履约进度确认收入。
(3)环保产品销售收入
环保产品销售收入属于在某一时点履行的履约义务，无需安装或者简单安装调试的产品，在产品已经发出且取得客户验收单据当月确认收入；需经安装调试并验收的产品，在产品已经发出且安装调试完毕并取得客户验收单据当月确认收入。
(4)工业废物处理处置收入按实际的废物处置量以及合同约定的单价确认收入。
(5)物业管理收入
物业管理属于在某一时段内履行的履约义务，物业管理在物业管理服务已经提供，与物业管理服务相关的经济利益能够流入企业，与物业管理相关的成本能够可靠地计量时，确认物业管理收入的实现。
(6)其他业务收入
根据相关合同、协议的约定，与交易相关的经济利益能够流入企业，与收入相关的成本能够可靠地计量时，确认其他业务收入的实现。
同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况
24、政府补助
1.政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1)公司能够满足政府补助所附的条件；(2)公司能够收到政府补助。政府
补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
2.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
3.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
4.与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的
政府补助，计入营业外收支。
5.政策性优惠贷款贴息的会计处理方法
(1)财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款
的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
(2)财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。
25、递延所得税资产/递延所得税负债1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
35财信地产发展集团股份有限公司2023年半年度报告全文
2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未
来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递
延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1)企业合并；
(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
26、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
（2）融资租赁的会计处理方法在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。在租赁期的各个期间，公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。
公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
27、其他重要的会计政策和会计估计
(1)公司作为承租人
公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融负债进行会计处理。
(2)公司作为出租人
公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司根据其他适用的企业会计准则对资产购买进行会计处理，并根据《企业会计准则第21号——租赁》对资产出租进行会计处理。售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融资产进行会计处理。
28、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
□适用□不适用
（2）重要会计估计变更
□适用□不适用
（3）2023年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
□适用□不适用
36财信地产发展集团股份有限公司2023年半年度报告全文
六、税项
1、主要税种及税率
税种计税依据税率以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收
增值税入为基础计算销项税额，扣除当期允许抵扣3%、5%、6%、9%、13%的进项税额后，差额部分为应交增值税城市维护建设税实际缴纳的流转税税额5%、7%
企业所得税应纳税所得额15%、25%有偿转让国有土地使用权及地上建筑物和其
土地增值税四级超率累进税率30%-60%他附着物产权产生的增值额
土地增值税预缴计税依据：预收商品房款1%-5%
从价计征的，按房产原值一次减除30%后余房产税值的1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的1.2%、12%
12%计缴
土地使用税土地使用面积6-16元/平方米
教育费附加实际缴纳的流转税税额0.03
地方教育附加实际缴纳的流转税税额0.02
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率
重庆瀚渝再生资源有限公司15%
除上述以外的其他纳税主体25%
2、税收优惠
1.企业所得税税收优惠
(1)重庆瀚渝公司
根据财政部、税务总局、国家发展改革委《关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》(财政部公告2020年第23
号文件)，自2021年1月1日至2030年12月31日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税。重庆瀚渝公司符合上述税收优惠条件2023年起可享受上述税收优惠。
2.增值税税收优惠
根据财政部、税务总局《关于完善资源综合利用增值税政策的公告》（2021年第40号），对增值税一般纳税人销售自产的资源综合利用产品和提供资源综合利用劳务，可享受增值税即征即退政策，其中对废显（定）影液、废胶片、废像纸、废感光剂等废感光材料生产的企业实行增值税即征即退30%政策，对销售废旧线路板提取物，销售线路板蚀刻废液经冶炼、提纯或化合生产的金属、合金及金属化合物（不包括铁及铁合金）实行增值税即征即退30%的政策。重庆瀚渝公司相关产品享受上述税收优惠政策。
3、其他无。
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元
37财信地产发展集团股份有限公司2023年半年度报告全文
项目期末余额期初余额
库存现金500.00
银行存款651466675.631043205593.80
其他货币资金41947518.71157980612.37
合计693414694.341201186206.17
因抵押、质押或冻结等对
328278858.74532413991.05
使用有限制的款项总额其他说明
期末银行存款中有44951085.16元为未决诉讼银行冻结资金；有240640000.00元的定期存款用于融资质押担保；有
1750679.9元为房地产项目业主按揭贷款担保保证金，前述资金使用用途受限，公司在编制现金流量表时，已将其从期
末现金及现金等价物余额中剔除。期末其他货币资金中应计利息19334471.51元、连云港财信公司和财信南宾公司存入
第三方监管机构的账户的预售监管资金20758878.13元，连云港财信公司贷款保证金843744.04元，前述资金使用用途受限，公司在编制现金流量表时，已将其从期末现金及现金等价物余额中剔除。
2、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项计提坏
23128231282312823128
账准备24.26%100.00%0.0022.91%100.00%0.00
433.50433.50433.50433.50
的应收账款其
中：
按组合计提坏
722073301039196778233290744916
账准备75.74%45.72%77.09%42.28%
649.60718.42931.18499.66247.10252.56
的应收账款其
中：
9533656139391961009515603544916
合计100.00%58.89%100.00%55.51%
083.10151.92931.18933.16680.60252.56
按单项计提坏账准备：23128433.50
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例计提理由包头市议源化工有限
16000000.0016000000.00100.00%预计无法收回
公司
包头市英杰化工有限3860000.003860000.00100.00%预计无法收回
38财信地产发展集团股份有限公司2023年半年度报告全文
责任公司南通晨光石墨设备有
2870000.002870000.00100.00%预计无法收回
限公司新疆乌苏市华泰石油
320000.00320000.00100.00%预计无法收回
化工有限公司
宝鸡高新汽车工业园75000.0075000.00100.00%预计无法收回陕西建工集团总公司
3433.503433.50100.00%预计无法收回
工程三部
合计23128433.5023128433.50
按组合计提坏账准备：33010718.42
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
6个月以内3879429.523875.960.10%
7-12个月14581893.50729094.685.00%
1-2年22686116.652268611.6610.00%
2-3年1215820.37364746.1130.00%
3-4年400000.00200000.0050.00%
5年以上29444389.5629444390.00100.00%
合计72207649.6033010718.42
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用□不适用按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）18461323.02
6个月以内3879429.52
7-12个月14581893.50
1至2年22686116.65
2至3年1215820.37
3年以上52972823.06
3至4年400000.00
4至5年0.00
5年以上52572823.06
合计95336083.10
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他单项计提坏账
23128433.500.000.000.000.0023128433.50
准备
39财信地产发展集团股份有限公司2023年半年度报告全文
按组合计提坏
32907247.10263649.23160177.910.000.0033010718.42
账准备
合计56035680.60263649.23160177.910.000.0056139151.92
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元单位名称收回或转回金额收回方式无
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位：元项目核销金额无
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元款项是否由关联单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生无
应收账款核销说明：无
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元占应收账款期末余额合计数单位名称应收账款期末余额坏账准备期末余额的比例
包头华美稀土高科有限公司29463238.0030.90%28904390.00
包头市议源化工有限公司16000000.0016.78%16000000.00重庆市德感工业园区建设有
14159785.4914.85%1415978.55
限公司
青铜峡市人民政府11036111.6011.58%158893.50
山东蓝帆健康科技有限公司4780000.005.01%239000.00
合计75439135.0979.12%
其他说明：无
3、应收款项融资
单位：元项目期末余额期初余额
银行承兑汇票79100.000.00
合计79100.000.00应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
□适用□不适用
如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□适用□不适用
其他说明：无
40财信地产发展集团股份有限公司2023年半年度报告全文
4、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例
1年以内8867568.6832.07%9816572.1962.18%
1至2年12946485.8246.82%4649623.5129.45%
2至3年3608228.4213.05%636308.694.03%
3年以上2227501.368.06%685903.314.34%
合计27649784.2815788407.70
账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：无
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况占预付款项
单位名称账面余额（元）
余额的比例（%）
川亿电脑（重庆）有限公司3022574.3510.93%
重庆伟盛燃气开发有限公司1151970.004.17%
天津贝壳房地产经纪有限公司1000000.003.62%
贝壳找房（重庆）信息技术有限公司300000.001.08%
重庆蒂茂建筑工程有限公司282000.001.02%
小计5756544.3520.82%
其他说明：无
5、其他应收款
单位：元项目期末余额期初余额
应收利息0.000.00
应收股利0.000.00
其他应收款310737969.41913297524.37
合计310737969.41913297524.37
（1）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额
单位间往来款项6809034.397572503.15
项目合作方借款182437564.21863651091.16
应收合营、联营企业款项161807064.15162079748.00
应收资产处置款0.000.00
民工保证金26420301.9257243107.03
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垫付款项2458810.992097594.67
押金保证金25395941.4527343608.59
备用金614203.284672076.12
其他4957908.996474988.00
合计410900829.381131134716.72
2）坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计
损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失
值)值)
2023年1月1日余额460283.49377791.57216999117.29217837192.35
2023年1月1日余额
在本期
--转入第二阶段-460283.49460283.490.00
--转入第三阶段-838075.06838075.060.00
本期计提146199.39130014.1884699376.5684975590.13
其他变动202649922.51202649922.51
2023年6月30日余
146199.39130014.1899886646.40100162859.97
额损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用
1、我司拟出售垫江丰厚公司35%股权，根据预计交易对价，计提坏账准备85749100.00元；
2、星界公司2023年1月出表，剔除星界公司2022年12月31日账面计提坏账准备余额202649922.51元。
按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）24024833.59
1-6个月11657348.06
7-12个月12367485.53
1至2年100255428.90
2至3年258833914.82
3年以上27786652.07
3至4年9752300.64
4至5年11066956.37
5年以上6967395.06
合计410900829.38
42财信地产发展集团股份有限公司2023年半年度报告全文
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额收回期末余额计提或转核销其他回
单项计提214992218.0985749100.00-202649922.5198091395.58
组合计提2844974.26-773509.872071464.39
合计217837192.3584975590.130.000.00-202649922.51100162859.97
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元单位名称转回或收回金额收回方式无
4）本期实际核销的其他应收款情况
单位：元项目核销金额无
其中重要的其他应收款核销情况：无
单位：元款项是否由关联单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生无
其他应收款核销说明：无
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例
重庆市垫江县丰应收合营、联营1年以内、1-2
161807064.1539.30%85741883.00
厚实业有限公司企业款项年、2-3年威海保利置业有1年以内、1-2
项目合作方借款90155953.4221.90%9015.60
限公司年、2-3年石家庄融创贵和
房地产开发有限项目合作方借款42690000.001-2年、2-3年10.37%12807000.00公司宁波梁祺投资管理合伙企业（有项目合作方借款30000000.002-3年7.29%3000.00限合伙）
43财信地产发展集团股份有限公司2023年半年度报告全文
成都中梁置业有
项目合作方借款21145277.212-3年5.14%2114.53限公司
合计345798294.7883.99%98563013.13
44财信地产发展集团股份有限公司2023年半年度报告全文
6、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求是
（1）存货分类
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“房地产业”的披露要求
按性质分类：
单位：元期末余额期初余额项目存货跌价准备或合同履存货跌价准备或合同履账面余额账面价值账面余额账面价值约成本减值准备约成本减值准备
开发成本3816819906.27373710293.893443109612.386899716858.93854624480.636045092378.30
开发产品1749443018.84634822873.031114620145.811655172464.97634919092.101020253372.87分期收款开发
0.00
产品
出租开发产品0.000.008360299.058360299.05
周转房0.000.00
合同履约成本0.00
原材料6491814.63858482.335633332.306138664.07858482.335280181.74
库存商品7978901.627978901.625514293.795514293.79
其他周转材料1841896.481841896.481767481.651767481.65
合计5582575537.841009391649.254573183888.598576670062.461490402055.067086268007.40
45财信地产发展集团股份有限公司2023年半年度报告全文
按下列格式披露“开发成本”主要项目及其利息资本化情况：
单位：元
其中：本期项目名预计竣工时本期转入开本期其他减本期（开发利息资本化开工时间预计总投资期初余额期末余额利息资本化资金来源称间发产品少金额成本）增加累计金额金额
国兴*
2010年122023年02500000000321196007.30496116.1351692123.18679057.7
北岸江0.00银行贷款
月01日月01日0.00158336山
国兴*
2015年082024年06140000000319843650.14257021.6334100671.
海棠国0.000.00其他
月01日月01日0.0034397际
财信*2017年112023年0635000000020141841.829236312.5
9094470.731839263.377232638.89信托融资
铂悦府月01日月01日0.0003
石柱财2016年012023年01280000000679265021.520692403.-150820217.27812678.7
0.00其他
信城月01日月01日0.0007637752400.33116
石家庄-
2019年062023年06835250000.694293107.666392477.35020395.8
融栾华27900629.50.00信托融资月01日月01日0036789府8
镇江尚2019年102023年05129971000114552847-44852250.0119630729198298719.27677766.6信托融资
书坊月01日月01日0.000.225926575.6275.90257
惠州财2019年072024年04477650000.
743119.290.00743119.290.000.00其他
信项目月01日月01日00
惠州阅2020年082024年02269582800.370171192.370356868.51127561.9
185676.644273611.09其他
璟名庭月01日月01日0034988
财信九2020年062023年06128700000705140206.12030613.2717170819.44347810.7银行贷款
悦府月01日月01日0.00135380
天津学2020年062023年0117000000012877115513286992940987748.2
0.000.00其他
苑府月01日月01日0.000.318.521
财信御2019年012023年12160000000846324402.846324402.
0.00
华兰亭月01日月01日0.005757
财信阅2020年092023年05600000000.509358290.527905378.18547087.8
0.000.000.00银行贷款
时代月01日月01日0035227
207691928689971685237729708840397826.134797954.381681990377125487.39184016.6合计
00.008.930.3795676.27715
按下列格式项目披露“开发产品”主要项目信息：
单位：元
46财信地产发展集团股份有限公司2023年半年度报告全文
利息资本化累计金其中：本期利息资项目名称竣工时间期初余额本期增加本期减少期末余额额本化金额
国兴*北岸江山2019年12月01日201293881.554406878.11196887003.4414610993.24
国兴*海棠国际2019年12月01日178054327.4435694786.49142359540.952569268.72
财信*时光里2018年12月01日20312408.5616641899.913670508.6521457.46
石柱财信城2020年12月01日262135839.39520692403.63362560902.19420267340.8312898496.43
财信*铂悦府2022年12月01日14106351.891284766.4412821585.450.00
财信华岩新城2020年07月01日46442420.784842068.2141600352.57950645.98
财信九悦府2022年08月01日33195481.19657032.0132538449.18224534.50
茶园九阙府2020年05月01日58938786.194457231.6254481554.575235358.27
财信中梁首府2021年07月01日102916730.092699237.96100217492.13396409.78
财信中梁华府2022年07月01日64882256.173064878.5561817377.6295032.24
财信铂雲府2021年04月01日233834484.18-8496573.28242331057.4612635020.44
威海名著小区2022年06月01日78164242.502447764.3075716478.200.00
常州盛悦雅园2021年09月01日59743812.7051726307.718017504.99441335.48
镇江尚书坊2022年08月01日16593267.965926575.6210666692.341165398.99
天津学苑府2023年01月01日0.001328699298.521028408738.84300290559.6847789999.981028333.33
财信阅时代2023年03月30日0.00527905378.22482145857.4445759520.780.00
财信御华兰亭2022年06月01日284558174.38284558174.380.00
合计1655172464.972377297080.372283026526.501749443018.8499033951.511028333.33
47财信地产发展集团股份有限公司2023年半年度报告全文
按下列格式分项目披露“分期收款开发产品”、“出租开发产品”、“周转房”：
单位：元项目名称期初余额本期增加本期减少期末余额无
（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备
按下列格式披露存货跌价准备金计提情况：
按性质分类：
单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额备注计提其他转回或转销其他
开发成本854624480.6313661365.64404911106.88373710293.89
开发产品634919092.104562508.5493464690.78634822873.03
原材料858482.33858482.33
合计1490402055.0618223874.1893464690.78404911106.881009391649.25
按主要项目分类：
单位：元本期增加金额本期减少金额项目名称期初余额期末余额备注计提其他转回或转销其他
国兴*海棠国际159038656.9110264392.21148774264.70
国兴*北岸江山126482267.451403904.41125078363.04
财信*时光里16046817.8014127036.471919781.33
茶园九阙府21435316.89388204.231039220.8220784300.30
48财信地产发展集团股份有限公司2023年半年度报告全文
财信中梁首府73792262.512387359.5771404902.94
财信中梁华府44348835.851811854.3942536981.46
1981952.
财信华岩新城15965257.401029387.1916917822.54
33
13661365
财信九悦府110613410.292248169.90122026606.03.64
财信铂雲府3906004.213906004.21
1455404.
石柱财信城180522476.7320473490.99161504389.77
03
财信*铂悦府0.000.00
常州盛悦雅园26538839.1826404618.61134220.57
石家庄融栾华府54929314.283564342.9851364971.30
镇江尚书坊227057222.45181188.01227238410.46
财信阅时代14218305.47555759.942666991.7612107073.65
财信御华兰亭404911106.88404911106.880.00
天津学苑府9737478.436043921.483693556.95
18223874
合计1489543572.730.0093464690.78404911106.881009391649.25.18
49财信地产发展集团股份有限公司2023年半年度报告全文
（3）存货期末余额中利息资本化率的情况
项目名称利息资本化金额本期利息资本化率（%）
国兴*北岸江山33290051.00
国兴*海棠国际2569268.72
重庆大足财信商业0.00
石柱财信城40711175.19
财信*时光里21457.46
财信*铂悦府1839263.3712.50
威海名著小区0.00
茶园九阙府5235358.27
财信中梁首府396409.78
财信中梁华府95032.24
常州盛悦雅园441335.48
财信铂雲府12635020.44
财信华岩新城950645.98
财信九悦府44572345.20
石家庄融栾华府35020395.89
镇江尚书坊199464118.2412.00
惠州阅璟名庭51127561.988.50
财信阅时代0.00
天津学苑府47789999.9812.00
小计476159439.22
（4）存货受限情况
按项目披露受限存货情况：
单位：元项目名称期初余额期末余额受限原因
开发成本2123301683.201679668578.17金融机构借款抵押
开发产品140014903.03123425710.13金融机构借款抵押等
合计2263316586.231803094288.30
7、合同资产
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值已完工未结算
2122654.87212265.491910389.382122654.87212265.491910389.38
资产
合计2122654.87212265.491910389.382122654.87212265.491910389.38
合同资产的账面价值在本期内发生的重大变动金额和原因：
单位：元项目变动金额变动原因无
50财信地产发展集团股份有限公司2023年半年度报告全文
如是按照预期信用损失一般模型计提合同资产减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□适用□不适用
本期合同资产计提减值准备情况：
单位：元
项目本期计提本期转回本期转销/核销原因
单项计提减值准备0.000.000.00
按组合计提减值准备0.000.000.00
其他说明：无
8、其他流动资产
单位：元项目期末余额期初余额
合同取得成本72658394.04146357951.83
应收退货成本0.000.00
预交及待抵扣税金489372686.60619760070.47
代缴大修基金15769491.3024985243.64
合计577800571.94791103265.94
其他说明：无
9、长期应收款
（1）长期应收款情况
单位：元期末余额期初余额折现率项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值区间文水县刘胡兰镇工业污
39082493.338084096.1030998397.2347889827.118084096.1039805731.01
水集中处理工程项目
合计39082493.338084096.1030998397.2347889827.118084096.1039805731.01坏账准备减值情况
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计
损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失
值)值)
2023年1月1日余额8084096.108084096.10
2023年1月1日余额
在本期
本期计提0.000.00
2023年6月30日余
8084096.108084096.10
额损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用
51财信地产发展集团股份有限公司2023年半年度报告全文
10、长期股权投资
单位：元本期增减变动期初余其宣告计减值被投资额（账追减其他他发放提期末余额（账面准备单位面价加少权益法下确认综合权现金减其他价值）期末
值）投投的投资损益收益益股利值余额资资调整变或利准动润备
一、合营企业
二、联营企业重庆星界置业
0.0027321472.85131968236.84159289709.690.00
有限公司
小计0.0027321472.85131968236.84159289709.690.00
合计0.0027321472.85131968236.84159289709.690.00
其他说明：
本期其他变动因自2023年1月起不再将星界置业纳入公司合并财务报表的合并范围，根据《企业会计准则第2号——长期股权投资》相关规定，对子公司星界置业公司的核算方法由成本法转为权益法。星界置业公司初始投资成本30221.33万元，追溯调整截止2022年12月应确认损益调整-17024.51万元，故长期股权投资本期增减变动中的其他为13196.82万元。
11、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
□适用□不适用
单位：元
项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计
一、账面原值
1.期初余额54249812.4554249812.45
2.本期增加金额
（1）外购
（2）存货\
固定资产\在建工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
52财信地产发展集团股份有限公司2023年半年度报告全文
4.期末余额54249812.4554249812.45
二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额1741589.391741589.39
2.本期增加金额379037.35379037.35
（1）计提或
379037.35379037.35
摊销
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额2120626.742120626.74
三、减值准备
1.期初余额24606516.9124606516.91
2.本期增加金额4182582.554182582.55
（1）计提4182582.554182582.55
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额28789099.4628789099.46
四、账面价值
1.期末账面价值23340086.2523340086.25
2.期初账面价值27901706.1527901706.15
（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产
□适用□不适用
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“房地产业”的披露要求
采用公允价值计量的投资性房地产按项目披露：
单位：元公允价值建筑面积报告期租期初公允期末公允公允价值变动原因项目名称地理位置竣工时间
（㎡）金收入价值价值变动幅度及报告索引无公司是否存在当期处于建设期的投资性房地产
□是□否公司是否存在当期新增以公允价值计量的投资性房地产
□是□否
53财信地产发展集团股份有限公司2023年半年度报告全文
12、固定资产
单位：元项目期末余额期初余额
固定资产135889114.91140650852.21
合计135889114.91140650852.21
（1）固定资产情况
单位：元
电子、办公设备项目房屋及建筑物机器设备运输设备合计及其他
一、账面原值：
1.期初余额134909553.0335462100.448353333.2019245725.27197970711.94
2.本期增加
200075.674640.00204715.67
金额
（1）购
200075.674640.00204715.67
置
（2）在建工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减少
908483.96460762.481369246.44
金额
（1）处
908483.96188080.691096564.65
置或报废
（2）其
272681.79272681.79
他
4.期末余额134909553.0335662176.117444849.2418789602.79196806181.17
二、累计折旧
1.期初余额22174944.9416888637.877083781.0211020789.3257168153.15
2.本期增加
2199425.462122453.66150474.87419126.224891480.21
金额
（1）计
2199425.462122453.66150474.87419126.224891480.21
提
3.本期减少
908483.96385789.721294273.68
金额
（1）处
908483.96115505.071023989.03
置或报废
（2）其
270284.65270284.65
他
4.期末余额24374370.4019011091.536325771.9311054125.8260765359.68
三、减值准备
1.期初余额151706.58151706.58
2.本期增加
金额
54财信地产发展集团股份有限公司2023年半年度报告全文
（1）计提
3.本期减少
金额
（1）处置或报废
4.期末余额151706.58151706.58
四、账面价值
1.期末账面
110383476.0516651084.581119077.317735476.97135889114.91
价值
2.期初账面
112582901.5118573462.571269552.188224935.95140650852.21
价值
13、在建工程
单位：元项目期末余额期初余额
在建工程8680348.401082549.42
合计8680348.401082549.42
（1）在建工程情况
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值蚀刻液处置线
及污泥处置线8598932.470.008598932.471082549.420.001082549.42技改项目
贵金属项目81415.930.0081415.930.000.000.00
合计8680348.400.008680348.401082549.420.001082549.42
55财信地产发展集团股份有限公司2023年半年度报告全文
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位：元
本期其工程累计利息资本其中：本本期转入固本期利息项目名称预算数期初余额本期增加金额他减少期末余额投入占预工程进度化累计金期利息资资金来源定资产金额资本化率金额算比例额本化金额蚀刻液处置线及污
0.001082549.427562330.2845947.238598932.47其他
泥处置线技改项目贵金属项
0.000.0081415.9381415.93其他
目
合计0.001082549.427643746.2145947.238680348.40
（3）本期计提在建工程减值准备情况
单位：元项目本期计提金额计提原因无
其他说明：无
14、无形资产
（1）无形资产情况
单位：元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件 商标 特许经营权 在建 PPP 项目 合计
一、账面原值
1.期
8935126.60397239.870.003852989.2376600.0085662022.0720025086.42118949064.19
初余额
2.本
期增加金0.000.000.000.000.000.000.000.00额
56财信地产发展集团股份有限公司2023年半年度报告全文
（
0.000.000.000.000.000.000.000.00
1）购置
（
2）内部研0.000.000.000.000.000.000.000.00
发
（
3）企业合0.000.000.000.000.000.000.000.00
并增加
3.本
期减少金额
（
1）处置
4.期
8935126.60397239.870.003852989.2376600.0085662022.0720025086.42118949064.19
末余额
二、累计摊销
1.期
1287013.62352613.210.003592469.0748608.9713831446.510.0019112151.38
初余额
2.本
期增加金88759.560.000.0096001.580.002010568.530.002195329.67额
（
88759.560.000.0096001.580.002010568.530.002195329.67
1）计提
3.本
期减少金额
（
1）处置
4.期
1375773.18352613.210.003688470.6548608.9715842015.040.0021307481.05
末余额
57财信地产发展集团股份有限公司2023年半年度报告全文
三、减值准备
1.期
初余额
2.本
期增加金额
（
1）计提
3.本
期减少金额
（
1）处置
4.期
末余额
四、账面价值
1.期
末账面价7559353.4244626.660.00164518.5827991.0369820007.0320025086.4297641583.14值
2.期
初账面价7648112.9844626.660.00260520.1627991.0371830575.5620025086.4299836912.81值本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例
58财信地产发展集团股份有限公司2023年半年度报告全文
15、商誉
（1）商誉账面原值
单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额企业合并形成期末余额的事项处置的
华陆环保公司65979672.8865979672.88合计
（2）商誉减值准备
单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额期末余额的事项计提处置
华陆环保公司65979672.8865979672.88合计
商誉所在资产组或资产组组合的相关信息：无。
说明商誉减值测试过程、关键参数（如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期等）及商誉减值损失的确认方法：无
商誉减值测试的影响：无
其他说明：无
16、长期待摊费用
单位：元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额
房屋装修费17533.869053.108480.76
品牌使用费570873.79570873.79
其他1038931.69704268.36700939.801042260.25
合计1627339.34704268.36709992.901621614.80
其他说明：无
17、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产
资产减值准备605235143.15151223453.961179943075.85294800071.69
内部交易未实现利润59648914.1514912228.5452137287.2813034321.82
可抵扣亏损164500847.8141125211.9587211011.6621802752.92
广告宣传费171201.7242800.43171201.7242800.43
合计829556106.83207303694.881319462576.51329679946.86
59财信地产发展集团股份有限公司2023年半年度报告全文
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位：元期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债非同一控制企业合并
15693457.413923364.3517631115.284407778.82
资产评估增值
房地产成本核算差异4014916.921003729.23153306639.6838326659.92
合同取得成本43398538.4310849634.61103960398.7125990099.68
其他暂时性差异15046968.002257045.2015046968.002257045.20
合计78153880.7618033773.39289945121.6770981583.62
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元递延所得税资产和负抵销后递延所得税资递延所得税资产和负抵销后递延所得税资项目债期末互抵金额产或负债期末余额债期初互抵金额产或负债期初余额
递延所得税资产207303694.88329679946.86
递延所得税负债18033773.3970981583.62
（4）未确认递延所得税资产明细
单位：元项目期末余额期初余额
可抵扣暂时性差异569922195.17617386437.24
可抵扣亏损637173224.70650946716.06
合计1207095419.871268333153.30
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元年份期末金额期初金额备注
2023年48170764.17
2024年100009852.10100009852.10
2025年31949176.8631949176.86
2026年187251782.03187251782.03
2027年283565140.90283565140.90
2028年34397272.81
合计637173224.70650946716.06
其他说明：无
18、短期借款
（1）短期借款分类
单位：元项目期末余额期初余额
60财信地产发展集团股份有限公司2023年半年度报告全文
质押借款95000000.00
抵押及保证借款62970611.1173046700.00
应计利息69967.35189557.07
合计63040578.46168236257.07
短期借款分类的说明：
短期借款中抵押及保证借款62970611.11元为展期借款，系重庆瀚渝公司与浦发银行重庆分行于2023年1月6日签署的《贷款展期协议》约定将0.7亿元借款到期日由2023年1月6日调整至2024年1月5日，于2023年1月12日提前归还本金7029388.89元，该笔借款剩余金额62970611.11元。
（2）已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
单位：元借款单位期末余额借款利率逾期时间逾期利率无
其他说明：无
19、应付票据
单位：元种类期末余额期初余额
商业承兑汇票74403336.60110565379.67
合计74403336.60110565379.67
本期末已到期未支付的应付票据总额为55941501.76元。
20、应付账款
（1）应付账款列示
单位：元项目期末余额期初余额
应付房地产开发项目款980896093.351583861821.91
应付环保项目款68601600.2478908313.68
应付其他款项9523701.1117277116.80
合计1059021394.701680047252.39
（2）账龄超过1年的重要应付账款
单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因
江苏南通三建集团股份有限公司48058489.14尚未结算及支付
中建三局第三建设工程有限责任公司30001185.46尚未结算及支付
重庆兴达实业（集团）有限公司24937959.01尚未结算及支付
中建科技有限公司19606476.86尚未结算及支付
重庆鼎豪建设工程有限公司16753556.97尚未结算及支付
重庆金衡建设工程有限公司13339905.44尚未结算及支付
61财信地产发展集团股份有限公司2023年半年度报告全文
裕达建工集团有限公司10035168.70尚未结算及支付
江苏益庆建设工程有限公司6693129.56尚未结算及支付
重庆万美建设工程有限公司5887099.86尚未结算及支付
重庆桂佳建筑工程有限公司5716773.61尚未结算及支付
中建新疆建工（集团）有限公司5100000.00尚未结算及支付
合计186129744.61
其他说明：无
21、预收款项
（1）预收款项列示
单位：元项目期末余额期初余额
房款订金9283908.4445301958.41
合计9283908.4445301958.41
（2）账龄超过1年的重要预收款项
单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因无
其他说明：无
22、合同负债
单位：元项目期末余额期初余额
国兴*北岸江山449585135.92459781113.46
国兴*海棠国际9783186.5911964535.03
石柱财信城440314138.40751725414.53
财信*时光里1222417.281262417.28
财信*铂悦府47570655.0525863748.62
威海名著小区11111566.937015028.39
茶园九阙府5520063.038487174.53
财信中梁首府3796421.083795219.25
财信中梁华府7273725.548730783.34
常州盛悦雅园8214933.4212293373.67
财信铂雲府770642.20678899.08
财信御华兰亭0.00947301551.11
财信华岩新城410669.331195792.00
石家庄融栾华府724675280.73709784196.33
财信九悦府376288061.44349137819.33
镇江尚书坊486473486.02430836822.02
财信阅时代12842070.64482423337.60
惠州阅璟名庭64985330.2865017521.10
天津学苑府881900.35926092028.44
环保工程款0.002730006.98
合计2651719684.235206116782.09报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
62财信地产发展集团股份有限公司2023年半年度报告全文
单位：元项目变动金额变动原因
国兴*北岸江山-10195977.54本期销售、退款、结转收入
国兴*海棠国际-2181348.44本期销售、结转收入
石柱财信城-311411276.13本期销售、结转收入
财信*时光里-40000.00本期销售、结转收入
财信*铂悦府21706906.43本期销售、结转收入
威海名著小区4096538.54本期销售、结转收入
茶园九阙府-2967111.50本期销售、结转收入
财信中梁首府1201.83本期销售、结转收入
财信中梁华府-1457057.80本期销售、结转收入
常州盛悦雅园-4078440.25本期销售、结转收入
财信铂雲府91743.12本期销售、结转收入
财信御华兰亭-947301551.112023年1月出表
财信华岩新城-785122.67本期销售、结转收入
石家庄融栾华府14891084.40本期销售、结转收入
财信九悦府27150242.11本期销售、结转收入
镇江尚书坊55636664.00本期销售、结转收入
财信阅时代-469581266.96本期销售、结转收入
惠州阅璟名庭-32190.82本期销售、结转收入
天津学苑府-925210128.09本期销售、结转收入
环保工程款-2730006.98本期结算、结转收入
合计-2554397097.86
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中“房地产业”的披露要求
预售金额前五的项目收款信息：
单位：元序号项目名称期初余额期末余额预计竣工时间预售比例
1石家庄融栾华府709784196.33724675280.732023年09月30日98.11%
2镇江尚书坊430836822.02486473486.022023年07月31日99.40%
3国兴*北岸江山459781113.46449585135.922023年08月30日79.47%
4石柱财信城751725414.53440314138.402023年11月30日82.80%
5财信九悦府349137819.33376288061.442024年12月31日47.85%
23、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
一、短期薪酬11090570.5240562306.2142594953.059057923.68
二、离职后福利-设定
758358.623332436.613345392.91745402.32
提存计划
三、辞退福利406337.753150836.212962897.22594276.74
合计12255266.8947045579.0348903243.1810397602.74
（2）短期薪酬列示
单位：元
63财信地产发展集团股份有限公司2023年半年度报告全文
项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、工资、奖金、津贴
9705554.2536004463.0038119288.337590728.92
和补贴
2、职工福利费40460.88654668.39590706.70104422.57
3、社会保险费422902.232041215.902047989.63416128.50
其中：医疗保险
419335.531932821.001939188.36412968.17
费工伤保险
3566.7079803.8880210.253160.33
费生育保险
28591.0228591.02
费
4、住房公积金301082.241654667.841644332.84311417.24
5、工会经费和职工教
620570.92207291.08192635.55635226.45
育经费
合计11090570.5240562306.2142594953.059057923.68
（3）设定提存计划列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、基本养老保险717062.833232551.433245232.11704382.15
2、失业保险费41295.7999885.18100160.8041020.17
合计758358.623332436.613345392.91745402.32
其他说明：无
24、应交税费
单位：元项目期末余额期初余额
增值税1172226.493173189.95
企业所得税10052038.2314972409.89
个人所得税807492.221031792.18
城市维护建设税2953478.343002179.40
土地增值税110543644.99111094257.91
房产税18597.71
土地使用税131622.92
教育费附加1265776.431276473.98
地方教育附加843850.96868758.91
其他税费88557.59354788.88
合计127727065.25135924071.73
其他说明：无
25、其他应付款
单位：元项目期末余额期初余额
64财信地产发展集团股份有限公司2023年半年度报告全文
其他应付款712114857.88337128491.11
合计712114857.88337128491.11
（1）其他应付款
1）按款项性质列示其他应付款
单位：元项目期末余额期初余额
单位往来款512500592.07127222989.89
项目合作方借款及利息155462154.45152321985.22
履约保证金20683627.8331250553.55
代收费用19582083.1820203765.91
其他3886400.356129196.54
合计712114857.88337128491.11
2）账龄超过1年的重要其他应付款
单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因
重庆星界置业有限公司367892360.56单位往来款
重庆鼎茂兴实业有限公司76641874.07项目合作方借款
安徽诚和物业服务有限公司62000000.00单位往来款
重庆融创置盛房地产经纪有限公司19653287.72项目合作方借款
融创西南房地产开发（集团）有限公
4647016.00项目合作方借款
司
重庆烨城置业有限公司9500000.00房屋定作金
重庆华硕建设有限公司2820800.00履约保证金未到期
江苏南通三建集团股份有限公司2000000.00履约保证金未到期
合计545155338.35
其他说明：无
26、一年内到期的非流动负债
单位：元项目期末余额期初余额
一年内到期的长期借款725450000.00357030000.00
一年内到期的长期应付款5461509.5813359444.96
应计利息6267614.931768294.99
合计737179124.51372157739.95
其他说明：
一年内到期的长期借款中有1.30亿元展期借款，其中：1.10亿元系连云港财信公司及兴信置业与中国华融资产管理股份有限公司重庆市分公司（以下简称华融资产）于2022年9月8日签署的《还款协议之补充协议》约定将借款剩余本金
1.20亿中的1.10亿元的到期日由2022年9月11日调整至2023年9月11日，0.2亿元系合同能源公司及重庆文融投资有
限公司与中国农业银行股份有限公司重庆江北支行于2022年12月12日签署的《委托贷款展期协议》约定将0.2亿元借款到期日由2022年12月15日调整至2023年12月15日。
65财信地产发展集团股份有限公司2023年半年度报告全文
27、其他流动负债
单位：元项目期末余额期初余额
待转销项税额195805540.89400784486.11
合计195805540.89400784486.11
短期应付债券的增减变动：
单位：元按面值债券名发行日债券期发行金期初余本期发溢折价本期偿期末余面值计提利称期限额额行摊销还额息无合计
其他说明：无
28、长期借款
（1）长期借款分类
单位：元项目期末余额期初余额
质押借款228450000.00
抵押及保证借款62000000.0063000000.00
抵押、质押及保证借款265000000.00
应计利息62861.112045040.62
合计62062861.11558495040.62
长期借款分类的说明：无
其他说明，包括利率区间：无
29、长期应付款
单位：元项目期末余额期初余额
长期应付款121422000.00
合计121422000.00
（1）按款项性质列示长期应付款
单位：元项目期末余额期初余额
非金融机构借款121422000.00
其他说明：无
66财信地产发展集团股份有限公司2023年半年度报告全文
（2）专项应付款
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因无
其他说明：无
30、递延收益
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因
政府补助64359111.12491380.0863867731.04
合计64359111.12491380.0863867731.04
涉及政府补助的项目：
单位：元本期本期计入本期冲
新增营业本期计入其减成本其他与资产相关/负债项目期初余额期末余额补助外收他收益金额费用金变动与收益相关金额入金额额重庆大足财信中心
36870086.0036870086.00与资产相关
建设专项补助大足财信中心配套
17588382.0017588382.00与资产相关
补助“节能、循环经济和资源节约项目”7818718.12272230.087546488.04与资产相关中央预算内投资
科研设施设备补贴2081925.00219150.001862775.00与资产相关
其他说明：无
31、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）期初余额公积金转期末余额发行新股送股其他小计股
股份总数1100462170.001100462170.00
其他说明：无
32、资本公积
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价（股本溢
200286471.66200286471.66
价）
其他资本公积48061517.8148061517.81
67财信地产发展集团股份有限公司2023年半年度报告全文
合计248347989.47248347989.47
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：无
33、其他综合收益
单位：元本期发生额
减：前期减：前期
项目期初余额本期所得计入其他计入其他税后归属减：所得税后归属期末余额税前发生综合收益综合收益于少数股税费用于母公司额当期转入当期转入东损益留存收益
二、将重分类进损
1081.811081.81
益的其他综合收益外币
财务报表951.26951.26折算差额
其他130.55130.55其他综合
1081.811081.81
收益合计
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：无
34、盈余公积
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
法定盈余公积41308189.5741308189.57
合计41308189.5741308189.57
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：无
35、未分配利润
单位：元项目本期上期
调整前上期末未分配利润-422950980.95-193350020.31
调整后期初未分配利润-422950980.95-193350020.31
加：本期归属于母公司所有者的净利
-52189782.84-229600960.64润
期末未分配利润-475140763.79-422950980.95
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0.00元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0.00元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0.00元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0.00元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润0.00元。
68财信地产发展集团股份有限公司2023年半年度报告全文
36、营业收入和营业成本
单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务2086328877.421917663845.212134589556.671521900420.06
其他业务2210855.62182681.972714568.0298564.70
合计2088539733.041917846527.182137304124.691521998984.76
收入相关信息：
单位：元合同分类分部1分部2分部3合计
商品类型2047331186.9638997690.462210855.622088539733.04
其中：
房地产项目收入2047331186.962047331186.96
环保业务收入38997690.4638997690.46
其他收入2210855.622210855.62按经营地区分类
其中：
重庆分部909817311.8834626246.981010553.79945454112.65
江苏分部30654847.5644741.5730699589.13
山东分部5427980.735427980.73
宁夏分部4371443.484371443.48
山西分部1125156.821125156.82
广东分部30403.4430403.44
天津分部1101431046.791101431046.79市场或客户类型
其中：
合同类型
其中：
按商品转让的时间分类
其中：
按合同期限分类
其中：
按销售渠道分类
其中：
合计
与履约义务相关的信息：无。
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为2605585161.47元，其中，
2072332681.65元预计将于2023年度确认收入，533252479.82元预计将于2024年度确认收入，0.00元预计将于
2025年度确认收入。
69财信地产发展集团股份有限公司2023年半年度报告全文
其他说明：无
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“房地产业”的披露要求
报告期内确认收入金额前五的项目信息：
单位：元序号项目名称收入金额
1学苑府1101431046.79
2财信﹒阅时代481760934.34
3财信城404508942.07
4盛悦雅园29462187.11
5国兴﹒海棠国际9509375.56
37、税金及附加
单位：元项目本期发生额上期发生额
城市维护建设税3285302.664417256.10
教育费附加1433682.951910317.62
房产税681665.35717313.06
土地使用税1789681.352922029.70
车船使用税2160.004080.00
印花税307184.13903021.50
地方教育附加1001475.751273545.06
土地增值税5236583.4887697864.54
其他税费887809.54678076.69
合计14625545.21100523504.27
其他说明：无
38、销售费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
职工薪酬5564532.505572704.76
营销费70991965.6583381796.21
业务、办公、交通费205825.11597470.46
房租及物业维护费5182524.0125242971.04
其他费用3443143.5922109627.12
合计85387990.86136904569.59
其他说明：无
39、管理费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
职工薪酬22343928.0533150534.57
办公费148813.37235104.69
业务招待费1291842.821687301.39
70财信地产发展集团股份有限公司2023年半年度报告全文
折旧费1633111.721966537.42
中介机构费864423.982947804.94
差旅费405672.96304277.74
无形资产摊销114471.80244351.92
房租水电费1305132.48938668.11
其他7303574.148429151.43
合计35410971.3249903732.21
其他说明：无
40、研发费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
其他588651.03309652.36
合计588651.03309652.36
其他说明：无
41、财务费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
利息费用10490533.9614284680.33
减：利息收入6510984.628879042.96
其他支出970962.41833366.44
合计4950511.755385065.26
其他说明：无
42、其他收益
单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额
与资产相关的政府补助491380.08491380.08
与收益相关的政府补助68633.37325399.47
代扣个人所得税手续费返还157921.88
合计717935.33816779.55
43、投资收益
单位：元项目本期发生额上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益27321472.85-440485.94
其他496003.02
合计27321472.8555517.08
其他说明：无
44、信用减值损失
单位：元
71财信地产发展集团股份有限公司2023年半年度报告全文
项目本期发生额上期发生额
其他应收款坏账损失-84975590.13-133727.90长期应收款坏账损失
应收账款坏账损失-103471.32534691.84
合计-85079061.45400963.94
其他说明：无
45、资产减值损失
单位：元项目本期发生额上期发生额
二、存货跌价损失及合同履约成本减
-18223874.18-459308908.30值损失
合计-18223874.18-459308908.30
其他说明：无
46、资产处置收益
单位：元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额
固定资产处置收益99208.28106091.73
47、营业外收入
单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额
政府补助270000.00
罚没收入134000.004000.00134000.00
其他283427.591712641.43283427.59
合计417427.591986641.43417427.59
计入当期损益的政府补助：
单位：元补贴是否与资产相是否特殊本期发生上期发生
补助项目发放主体发放原因性质类型影响当年关/与收益补贴金额金额盈亏相关无
其他说明：无
48、营业外支出
单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额
对外捐赠200000.00
罚款支出、赔偿、滞纳金36690.29105962.1136690.29
72财信地产发展集团股份有限公司2023年半年度报告全文
其他256068.17593667.02256068.17
合计292758.46899629.13292758.46其他说明：无。
49、所得税费用
（1）所得税费用表
单位：元项目本期发生额上期发生额
当期所得税费用4543700.9615128282.25
递延所得税费用10735237.2433275047.46
合计15278938.2048403329.71
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位：元项目本期发生额
利润总额-45310114.35
按法定/适用税率计算的所得税费用-11509381.95
子公司适用不同税率的影响0.00
调整以前期间所得税的影响-1004813.27
不可抵扣的成本、费用和损失的影响19188348.98本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣
8422931.08
亏损的影响
所得税费用15278938.20
其他说明：无
50、其他综合收益
详见附注
51、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
利息收入4200211.334846249.83
收到履约保证金2198998.088654989.86
购房诚意金、订金34785647.40
收到返还的项目保证金及民工保证金18799462.554709063.00
各项代收代付款6542006.011700962.90
政府补助155956.30483716.55
收到往来单位现金流170091.0159259653.69
其他1138538.14
合计33205263.42114440283.23
73财信地产发展集团股份有限公司2023年半年度报告全文
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
手续费121007.2980359.27
付现费用9294307.5314079844.53
营销费用33426502.08126278254.82
支付的项目保证金及民工保证金0.00
支付押金、保证金等20201427.0313021188.58
各项代收代付款10595617.6513071048.65
支付单位间现金流13290815.9665878226.29
其他1329529.7543627584.35
合计88259207.29276036506.49
支付的其他与经营活动有关的现金说明：无
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
收到单位间偿还借款158410000.00
合计0.00158410000.00
收到的其他与投资活动有关的现金说明：无
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
支付单位间借款159090000.00
合计0.00159090000.00
支付的其他与投资活动有关的现金说明：无
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
收到单位间借款50210000.00
合计0.0050210000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：无
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
金融机构融资费840000.00
归还单位间借款及利息3718750.0015000000.00
偿还租赁负债150408.72
74财信地产发展集团股份有限公司2023年半年度报告全文
收购少数股东股权款7750000.00
融资保证金843744.04
合计5402494.0422900408.72
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：无
52、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位：元补充资料本期金额上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流
量：
净利润-60589052.55-182967257.17
加：资产减值准备-183034224.82351828814.43
固定资产折旧、油气资产折
5270517.565220068.38
耗、生产性生物资产折旧使用权资产折旧
无形资产摊销1729968.532066219.98
长期待摊费用摊销709992.90634269.42
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号-30616.85-106091.73填列）固定资产报废损失（收益以“－”号填列）公允价值变动损失（收益以“－”号填列）财务费用（收益以“－”号填
10490533.9614284680.33
列）投资损失（收益以“－”号填-27321472.85440485.94
列）递延所得税资产减少（增加以-33530670.37-148833062.56“－”号填列）递延所得税负债增加（减少以-2928843.3939242435.94“－”号填列）存货的减少（增加以“－”号
1863193701.271293870069.90
填列）经营性应收项目的减少（增加-194389805.96121341892.79以“－”号填列）经营性应付项目的增加（减少-1489373421.61-1510268398.94以“－”号填列）其他
经营活动产生的现金流量净额-109803394.18-13245873.29
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资
活动：
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券
75财信地产发展集团股份有限公司2023年半年度报告全文
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额365135835.601160191410.17
减：现金的期初余额668772215.121385144421.46
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额-303636379.52-224953011.29
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
单位：元金额
其中：
其中：
其中：
其他说明：无
（3）本期收到的处置子公司的现金净额
单位：元金额
其中：
减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物460822.87
其中：
重庆星界置业有限公司460822.87
其中：
处置子公司收到的现金净额-460822.87
其他说明：
因为财信弘业公司丧失对星界置业公司的控制权，同时失去对重大事项的表决权，公司决定自2023年1月起不再将星界置业公司纳入公司合并财务报表的合并范围。2023年1月初星界置业公司现金及现金等价物余额460822.87元。
（4）现金和现金等价物的构成
单位：元项目期末余额期初余额
一、现金365135835.60668772215.12
其中：库存现金500.00
可随时用于支付的银行存款364124910.57667737790.09可随时用于支付的其他货币资
1010425.031034425.03
金
三、期末现金及现金等价物余额365135835.60668772215.12
其他说明：无
76财信地产发展集团股份有限公司2023年半年度报告全文
53、所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
54、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元项目期末账面价值受限原因
金融机构借款质押、预售资金监管、
货币资金328278858.74房地产项目业主按揭贷款担保保证金等
应收票据0.00
存货1803094288.30金融机构借款抵押等
固定资产60285284.11售后回租抵押
无形资产0.00
合计2191658431.15
其他说明：无
55、套期
按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息：
56、政府补助
（1）政府补助基本情况
单位：元种类金额列报项目计入当期损益的金额“节能、循环经济和资源节
272230.08递延收益272230.08约项目”中央预算内投资
科研设施设备补贴219150.00递延收益219150.00
稳岗补贴29120.56其他收益29120.56
增值税即征即退29009.21其他收益29009.21
进项税额加计抵减10503.60其他收益10503.60
（2）政府补助退回情况
□适用□不适用
其他说明：
57、其他
77财信地产发展集团股份有限公司2023年半年度报告全文
八、合并范围的变更
1、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
由于目前房地产行业的整体变化，融创西南公司与财信弘业公司决定终止授予财信弘业公司一致行动人权利的《委托协议》，由星界置业公司三家股东共同合作开发其御华兰亭项目。财信弘业公司丧失对星界置业公司的控制权，同时失去对重大事项的表决权。鉴于会计准则对合并报表的要求及公司对星界置业公司已实质失去控制的现状，公司决定自2023年1月起不再将星界置业公司纳入公司合并财务报表的合并范围。2023年2月2日，公司第十一届董事会第四次临时会议审议通过了《关于控股子公司星界置业不再纳入合并报表范围的议案》，公司董事会同意控股子公司星界置业公司自2023年1月起不纳入合并报表范围。
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成持股比例子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接同一控制下合
财信弘业公司重庆市江北区重庆市江北区房地产开发100.00%并
棠城置业公司重庆市大足区重庆市大足区房地产开发70.00%投资设立
棠城商管重庆市大足区重庆市大足区房地产开发70.00%投资设立重庆市石柱土重庆市石柱土非同一控制下
财信南宾公司房地产开发100.00%家族自治县家族自治县合并重庆市九龙坡重庆市九龙坡
蟠龙置业公司房地产开发100.00%投资设立区区
重庆信创公司重庆市南岸区重庆市南岸区房地产开发56.00%投资设立
中梁坤维公司重庆市江津区重庆市江津区房地产开发50.00%投资设立非同一控制下
重庆浩方公司重庆市江津区重庆市江津区房地产开发51.00%合并
兴信置业公司重庆市江北区重庆市江北区房地产开发100.00%投资设立兴财茂置业公
重庆市江北区重庆市江北区房地产开发51.00%投资设立司连云港财信公连云港市高新连云港市高新
房地产开发100.00%投资设立司区区
威海国兴公司山东省威海市山东省威海市房地产开发70.00%投资设立资源再生及综同一控制下合
重庆瀚渝公司重庆市大足区重庆市大足区100.00%合利用并非同一控制下
华陆环保公司陕西省西安市陕西省西安市环保工程70.00%合并石家庄财信公石家庄市栾城石家庄市栾城
房地产开发60.00%投资设立司区区非同一控制下
镇江鑫城公司镇江市润州区镇江市润州区房地产开发75.00%合并非同一控制下
惠州腾大公司惠州市惠阳区惠州市惠阳区房地产开发100.00%合并
财信仕达公司重庆市江北区重庆市江北区房地产开发100.00%投资设立非同一控制下
金楠商贸公司天津市津南区天津市津南区房地产开发100.00%合并
78财信地产发展集团股份有限公司2023年半年度报告全文
非同一控制下
上海垠望公司上海市青浦区上海市青浦区房地产开发40.00%合并
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
*上海垠望公司持股比例为40%，表决权为51%根据连云港财信公司、上海大发房地产集团有限公司、江苏港龙地产集团有限公司三方签订的常州市天宁区郑陆镇
JZX20190701 地块项目合作协议（以下简称合作协议），连云港财信公司、江苏港龙地产集团有限公司通过增资入股的方式成为上海垠望公司的股东，经增资扩股后，连云港财信公司持股40%，上海大发房地产集团有限公司持股30%，江苏港龙地产集团有限公司持股30%。合作协议约定上海垠望公司由三方共同成立股东会，股东各方不按出资比例行使表决权，其中上海大发房地产集团有限公司、江苏港龙地产集团有限公司各享有的表决权比例为24.50%，连云港财信公司享有的表决权为51%。合作协议约定上海垠望公司设立董事会，董事会共5人，连云港财信公司派3人，其他两方各派一人，上海垠望公司股东会议事规则为股东会决议事项经代表过半数表决权的股东通过方为有效；董事会会议作出决议必须经过半数董事会成员同意后方可生效。
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
中梁坤维公司持股比例为50%，表决权比例为50%中梁坤维公司各股东持股比例为财信弘业公司持股50%，宁波梁祺投资管理合伙企业（有限合伙）持股30%成都中梁置业有限公司持股15.2%，重庆永月志营销策划合伙企业（有限合伙）持股3.2%，沛县御泓房地产信息咨询合伙企业（有限合伙）持股1.6%。
根据中梁坤维公司章程，股东会会议由股东按照认缴出资比例行使表决权，股东会会议对所议事项作出决议，须经代表过半数以上表决权的股东通过。财信弘业公司持有中梁坤维公司50%的股权，同时依据财信弘业公司与成都中梁公司签署的《一致行动人协议》相关约定，中梁坤维公司已成为公司的控股子公司。
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：无确定公司是代理人还是委托人的依据：无
其他说明：无
（2）重要的非全资子公司
单位：元本期归属于少数股东本期向少数股东宣告期末少数股东权益余子公司名称少数股东持股比例的损益分派的股利额
棠城置业公司30.00%-2767209.4923572329.26
重庆信创公司44.00%-387523.58-17253154.14
中梁坤维公司50.00%159679.7460866713.29
重庆浩方公司49.00%-29623.62-4664799.07
兴财茂置业49.00%-569469.4029663968.89
威海国兴公司30.00%216990.68102084592.03
华陆环保公司30.00%-434278.10-35152980.04
石家庄财信公司40.00%-771987.34-5500816.29
镇江鑫城公司25.00%-761196.7327439044.07
上海垠望公司60.00%-2895356.2312000000.0010548106.31
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明具体详见九1之说明。
其他说明：无
79财信地产发展集团股份有限公司2023年半年度报告全文
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元子公司名期末余额期初余额称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计
棠城置业309864457.3319857878.2186824979.3241283447.31359643000137409990012318430001286301500
9993420.9154458468.0014456900.0054458500.00
公司5699.00.00.00.00重庆信创
15343318.41270.0415343588.4554555302.4254555302.4246756400.00700.0046757100.0085088000.000.0085088000.00
公司
中梁坤维154662133.1159193660.7155477500.0160016900.0
4531527.6137460334.200.0037460334.204539400.0038603000.000.0038603000.00
公司5600重庆浩方
54848127.233851327.4758699454.7068082030.480.0068082030.4858148700.003852000.0062000700.0071322800.000.0071322800.00
公司
兴财茂置185807198.5185807198.5125268486.5125268486.5270904100.0270904100.0209203200.0209203200.0
0.000.000.000.00
业66220000
威海国兴582330222.2582688374.7241048962.4242406401.2633707000.0634059800.0293143700.0294501100.0
358152.471357438.81352800.001357400.00
公司96780000
华陆环保140222001.0140230584.4257917529.9257917529.9154349500.0154406100.0270645500.0270645500.0
8583.360.0056600.00
公司73880000
石家庄财730102047.7730105738.3805336432.8805364271.7758109300.0758113400.0831414100.0831441900.0
3690.6127838.964100.0027800.00
信公司34170000
镇江鑫城829874725.7844849928.4586791625.0266984546.0853776171.1135895320013726901001109820300268751200.01378571500
14975202.6513736900.00
公司83897.00.00.000.00
上海垠望139156900.0145800900.0103698800.0103717100.0
87426191.2839713.5787465904.8563579242.2518330.0263597572.276644000.0018300.00
公司0000
80财信地产发展集团股份有限公司2023年半年度报告全文
单位：元本期发生额上期发生额子公司名称经营活动现金流经营活动现金流营业收入净利润综合收益总额营业收入净利润综合收益总额量量棠城置业
9533159.73-9224031.62-9224031.62-605687.4232256720.02-3886393.92-3886393.92-10027014.44
公司重庆信创
2824791.74-880735.41-880735.41-1963016.070.00-1607834.54-1607834.54-25814590.67
公司中梁坤维
1048165.14319359.48319359.48-1065416.072316407.34-29587705.40-29587705.40-13755219.95
公司重庆浩方
2130635.78-60456.37-60456.37-348186.1339121422.02-21145835.89-21145835.89-17933212.03
公司兴财茂置
0.00-1162182.44-1162182.44-5631930.0513373801.68-1858974.80-1858974.80-1485656.78
业
威海国兴1203993361.7
5427980.73723302.32723302.32-64644542.39205358907.22205358907.22-92333408.22
公司5华陆环保
676783.95-1447593.65-1447593.65-130281.4522778196.554146543.104146543.10375140.50
公司石家庄财
0.00-1929968.36-1929968.36-4465495.531482.00-37016078.51-37016078.51-20307271.26
信公司镇江鑫城
0.00-3044786.92-3044786.92-755866.400.00-15413824.25-15413824.252490794.10
公司上海垠望
29462187.11-4825593.72-4825593.72-29302852.10180780861.2012142994.9312142994.9349075513.52
公司
其他说明：无
81财信地产发展集团股份有限公司2023年半年度报告全文
2、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业持股比例对合营企业或合营企业或联联营企业投资主要经营地注册地业务性质营企业名称直接间接的会计处理方法垫江县丰厚公
重庆市垫江县重庆市垫江县房地产开发35.00%权益法核算司
星界置业公司重庆市巴南区重庆市巴南区房地产开发36.00%权益法核算
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
（2）重要联营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额垫江县丰厚公司星界置业公司垫江县丰厚公司星界置业公司
流动资产534787677.021355150665.82520570025.94
非流动资产25587703.05180669427.3025596848.19
资产合计560375380.071535820093.12546166874.13
流动负债589401236.22901017500.17577979632.16
非流动负债192331177.15
负债合计589401236.221093348677.32577979632.16少数股东权益归属于母公司股东权
-29025856.15442471415.80-31812758.03益按持股比例计算的净
-10159049.65159289709.69-11134465.31资产份额调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他对联营企业权益投资
159289709.69
的账面价值存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值
营业收入46253121.49489975699.96207448.35
净利润2786901.8875892980.15-4512216.50终止经营的净利润
82财信地产发展集团股份有限公司2023年半年度报告全文
其他综合收益
综合收益总额2786901.8875892980.15-4512216.50本年度收到的来自联营企业的股利其他说明
（3）合营企业或联营企业发生的超额亏损
单位：元本期未确认的损失（或本期合营企业或联营企业名称累积未确认前期累计的损失本期末累积未确认的损失分享的净利润）
垫江县丰厚公司-7944475.32975415.66-6969059.66其他说明
十、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本的持股比例的表决权比例重庆财信房地产开发有限公司
重庆市房地产开发20000000036.99%36.99%
（以下简称财信房地产公司）
本企业的母公司情况的说明：无本企业最终控制方是卢生举。
其他说明：：无
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注九之说明。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注九之说明。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称与本企业关系无
其他说明：无
83财信地产发展集团股份有限公司2023年半年度报告全文
4、其他关联方情况
其他关联方名称其他关联方与本企业关系重庆恒宏置业有限公司同受实际控制人控制的企业重庆财信环境资源股份有限公司（以下简称财信环境公同受实际控制人控制的企业
司）重庆信维环保有限公司财信环境公司之子公司
重庆财信企业集团有限公司（以下简称财信集团公司）母公司的母公司鲜先念监事会主席卢生举实际控制人
其他说明：无
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元是否超过交易额关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度上期发生额度重庆信维环保有
接受处置服务97483.961619100.00否0.00限公司
出售商品/提供劳务情况表
单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额无
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明：无
（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
单位：元
托管收益/承本期确认的托
委托方/出包受托方/承包受托/承包资受托/承包起受托/承包终
包收益定价依管收益/承包方名称方名称产类型始日止日据收益无
关联托管/承包情况说明：无
本公司委托管理/出包情况表：
单位：元
委托方/出包受托方/承包委托/出包资委托/出包起委托/出包终托管费/出包本期确认的托
方名称方名称产类型始日止日费定价依据管费/出包费无
关联管理/出包情况说明：无
84财信地产发展集团股份有限公司2023年半年度报告全文
（3）关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位：元承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入无
本公司作为承租方：
单位：元简化处理的短期未纳入租赁负债租赁和低价值资计量的可变租赁承担的租赁负债增加的使用权资支付的租金出租方租赁资产租赁的租金费付款额（如适利息支出产名称产种类用（如适用）用）本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发生额生额生额生额生额生额生额生额生额生额重庆恒宏置业办公场7605021699
有限公所0.000.84司
关联租赁情况说明：无
（4）关联担保情况本公司作为担保方
单位：元担保是否已经履行完被担保方担保金额担保起始日担保到期日毕无本公司作为被担保方
单位：元担保是否已经履行完担保方担保金额担保起始日担保到期日毕
财信房地产公司、鲜
20000000.002020年12月22日2023年12月15日否
先念
财信房地产公司34000000.002022年12月08日2025年12月07日否
财信房地产公司30000000.002022年12月07日2025年12月06日否
财信房地产公司265000000.002021年02月03日2024年02月02日否
财信房地产公司110000000.002019年09月12日2023年09月11日否
关联担保情况说明：无
（5）关联方资金拆借
单位：元关联方拆借金额起始日到期日说明拆入拆出
85财信地产发展集团股份有限公司2023年半年度报告全文
（6）关联方资产转让、债务重组情况
单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额无
（7）关键管理人员报酬
单位：元项目本期发生额上期发生额无
（8）其他关联交易无
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位：元期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备
应收账款财信环境公司263954.5026395.45445111.4740573.23
小计263954.5026395.45445111.4740573.23
其他应收款财信房地产公司0.000.001000000.001000.00
垫江县丰厚公司161807064.1585741883.00162087064.1516207.97
小计161807064.1585741883.00163087064.1517207.97
（2）应付项目
单位：元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额
应付账款重庆恒宏置业有限公司0.001012389.20
财信环境公司103333.002325716.66
小计103333.003338105.86
其他应付款财信房地产公司176250.00176250.00
财信环境公司0.001316324.25
星界公司372573261.660.00
小计372749511.661492574.25
7、关联方承诺
1.财信集团公司、财信房地产公司、卢生举先生部分变更《关于避免同业竞争承诺函》事项财信集团公司、财信房地产
公司、卢生举先生于2013年8月做出了《关于避免同业竞争的承诺函》：于2019年启动将重庆市大足区龙水湖国际旅游度假区的旅游开发项目整体注入本公司的程序。现变更为：2025年底前完成大足石刻影视文化有限责任公司（以下简称大足影视公司）注销、经营范围（去掉房地产开发业务）变更或转让，在注销、经营范围（去掉房地产开发业务）变更或转让完成前，大足影视所开发项目由公司进行托管，负责项目的整体经营，包括项目策划、设计、开发建设、销售、交
86财信地产发展集团股份有限公司2023年半年度报告全文
付等项目建设全过程；如大足影视公司股权转让，公司有优先选择权；大足影视公司不再获取新的项目。如在2025年底前未完成大足影视公司注销或者营业范围变更，财信集团公司、财信房地产公司、卢生举先生应在2026年6月30日前完成股权转让的内部决策程序及股权转让的启动程序，公司完成行使或放弃优先收购权的董事会审议程序；如公司放弃优先收购权，在公司放弃优先收购权后12个月内在合适时机将其出售给与财信集团公司、财信房地产公司、卢生举先生无关联的第三方。财信集团公司、财信房地产公司、卢生举先生承诺自承诺生效之日起，如因财信集团公司、财信房地产公司、卢生举先生违反承诺使公司遭受或产生损失或开支，财信集团公司、财信房地产公司、卢生举先生将在公司遭受或产生损失或开支的20个工作日内，以现金方式进行赔偿。
8、其他
无
十一、股份支付
1、股份支付总体情况
□适用□不适用
2、以权益结算的股份支付情况
□适用□不适用
3、以现金结算的股份支付情况
□适用□不适用
4、股份支付的修改、终止情况无。
5、其他无。
十二、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
截至2023年6月30日，财信弘业公司、棠城置业公司、财信南宾公司、蟠龙置业公司、威海国兴公司、中梁坤维公司、重庆浩方公司、重庆信创公司、连云港财信公司、兴财茂置业、兴信置业、石家庄财信公司、金楠置业公司、镇江鑫城公
司、财信仕达公司、常州泽凯公司、惠州腾大公司、天津金楠置业公司已签订大额发包合同尚未履行和支出金额共计
147090.96万元，具体情况如下：
合同类别合同金额（万元）已付金额（万元）未付金额（万元）
设计类合同27121.6623206.683914.98
工程类合同1109963.93975473.40134490.52
87财信地产发展集团股份有限公司2023年半年度报告全文
材料类合同90630.3881944.938685.45
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
财信弘业公司、财信南宾公司、连云港财信公司、中梁坤维公司、重庆浩方公司、兴信置业、石家庄财信公司、镇江鑫城
公司、财信仕达公司、惠州腾大公司按房地产经营惯例以及按揭贷款银行的要求为购买“国兴*北岸江山”“财信城”“财信中梁首府”“财信中梁华府”“财信九悦府”“石家庄融栾华府”“尚书坊”、“财信阅时代”“阅璟名庭”房产客户的银行按揭
贷款提供阶段性担保。阶段性担保的担保期限自三方共同签订的《个人房屋抵押借款合同》生效之日起，至房屋抵押登记手续办妥时止，在此期间借款人未发生违约行为，届时连带责任保证自动解除。截至2023年6月30日，各公司阶段性担保累计授信额度及尚未结清的担保金余额如下:
项目公司项目名称阶段性担保累计授信额度（万元）尚未结清的担保金额（万元）
财信弘业公司国兴*北岸江山480000.0021622.20
财信南宾公司石柱财信城47919.0013589.50
连云港财信公司财信*铂悦府77135.000.00
中梁坤维公司财信中梁首府120000.00637.80
重庆浩方公司财信中梁华府100000.0092.00
兴信陶家公司财信九悦府205400.0010513.70
石家庄财信公司石家庄融栾华府53468.700.00
镇江鑫城公司镇江尚书坊182100.0033320.00
财信仕达公司财信阅时代97300.0031675.60
惠州腾大公司惠州阅璟名庭57300.004293.00
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
十三、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
单位：元对财务状况和经营成果的影项目内容无法估计影响数的原因响数无
2、利润分配情况
3、销售退回
88财信地产发展集团股份有限公司2023年半年度报告全文
4、其他资产负债表日后事项说明
公司于2023年7月17日召开第十一届董事会第八次临时会议，审议通过《关于出售子公司股权的议案》，弘业公司拟与泽厚公司、宏耀盛公司签署《垫江丰厚实业公司股权转让协议书》，将其持有的垫江公司35%的股权出售给泽厚公司，转让价格为8327万元。其中，股权及对应股东权益交易对价为721.21万元，弘业公司对垫江公司享有的股东借款交易对价为7605.79万元。股权转让事项完成后，泽厚公司持有垫江公司68%的股权，宏耀盛公司持有垫江公司32%的股权。
本次交易中，宏耀盛公司放弃垫江江公司的优先购买权。该事项详见于公司于2023年7月18日披露的《关于出售子公司股权的公告》（公告编号：2023-062）。
十四、其他重要事项
1、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定报告分部，并以行业分部为基础确定报告分部。分别对房地产业务、环保业务等的经营业绩进行考核。与各分部共同使用的资产、负债按照规模比例在不同的分部之间分配。
（2）报告分部的财务信息
单位：元项目房地产环保其他分部间抵销合计
营业收入2047331186.9639490850.8313365168.4111647473.162088539733.04
营业成本1839547164.6138639024.378287115.57-31373222.631917846527.18
资产总额9071505521.171625558196.12110947125.123953934422.586854076419.83
负债总额7263412897.521420366498.77103009287.493039037217.425747751466.36
（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因无。
（4）其他说明无。
2、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
截至2023年6月30日，财信房地产公司持有公司股份398920794股，占公司总股本的36.25%；处于质押状态的股份为
398920794股，占其所持公司股份总数的100%，占公司股份总数的36.25%。
3、其他
89财信地产发展集团股份有限公司2023年半年度报告全文
十五、母公司财务报表主要项目注释
1、其他应收款
单位：元项目期末余额期初余额
其他应收款2439467009.812433782010.81
合计2439467009.812433782010.81
（1）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额
合并范围内单位往来2556629017.012553913494.89
单位间往来款项107103.751000000.00
保证金及押金、定金等100000.00100000.00
其他26888.22138605.13
合计2556863008.982555152100.02
2）坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计
损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失
值)值)
2023年1月1日余额1078.09341.60121368669.52121370089.21
2023年1月1日余额
在本期
--转入第二阶段0.00
--转入第三阶段0.00
--转回第二阶段0.00
--转回第一阶段0.00
本期计提-1004.620.00-3973085.42-3974090.04
本期转回0.00
本期转销0.00
本期核销0.00
其他变动0.00
2023年6月30日余
73.47341.60117395584.10117395999.17
额损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用按账龄披露
单位：元
90财信地产发展集团股份有限公司2023年半年度报告全文
账龄期末余额
1年以内（含1年）1231020071.73
1至2年182700501.77
2至3年272518328.12
3年以上870624107.36
3至4年727242948.49
4至5年143274055.12
5年以上107103.75
合计2556863008.98
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额收回或转期末余额计提核销其他回
单项计提121264412.77-3975932.42117288480.35
组合计提105676.441842.38107518.82
合计121370089.21-3974090.04117395999.17
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元单位名称转回或收回金额收回方式无
4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例合并范围内单位
重庆国兴棠城商一年以内、3-4
往608862150.4923.81%业管理有限公司年来合并范围内单位
重庆财兴建材有一年以内、1-2
往493750945.0019.31%
限公司年、2-3年来重庆财信弘业房合并范围内单位
一年以内、1-2
地产开发有限公往418650240.4716.37%年司来合并范围内单位
重庆财信国兴南一年以内、1-2
往262195534.3610.25%
宾置业有限公司年、2-3年来合并范围内单位
陕西华陆化工环2-3年、3-4年、
往229100323.048.96%117288480.35
保有限公司4-5年来
2012559193.3合计78.70%117288480.35
6
91财信地产发展集团股份有限公司2023年半年度报告全文
2、长期股权投资
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值对子公
1124546440.1091000000.001033546440.101129977901.7491000000.001038977901.74
司投资
合计1124546440.1091000000.001033546440.101129977901.7491000000.001038977901.74
（1）对子公司投资
单位：元本期增减变动期初余额（账面价计提期末余额（账面价减值准备期末被投资单位值）追加减少投资减值其他值）余额投资准备重庆财兴建
2000000.002000000.00
材有限公司重庆财兴房
屋管理咨询0.00有限公司华陆环保公
0.0091000000.00
司财信弘业公
493146163.874931461.64488214702.23
司国兴建业公
14500965.0914500965.09
司国兴南华公
25855072.7825855072.78
司威海国兴公
35000000.0035000000.00
司合同能源公
50000000.00500000.0049500000.00
司重庆瀚渝公
309865700.00309865700.00
司深圳财信控
3000000.003000000.00
股公司佛山财兴公
0.00
司重庆渝财发
0.00
公司重庆鑫财鑫
0.00
公司
文水公司510000.00510000.00
青铜峡公司5100000.005100000.00连云港财信
100000000.00100000000.00
公司
合计1038977901.740.005431461.640.000.001033546440.1091000000.00
3、投资收益
单位：元
92财信地产发展集团股份有限公司2023年半年度报告全文
项目本期发生额上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益119000000.00
处置长期股权投资产生的投资收益3137638.36-261234.26
合计3137638.36118738765.74
十六、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
□适用□不适用
单位：元项目金额说明非流动资产处置损益（包括已计提资详见财务报告章节之资产处置收益内
99208.28产减值准备的冲销部分）容越权审批或无正式批准文件的税收返
0.00
还、减免计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策详见财务报告章节之政府补助部分内
560013.45
规定、按照一定标准定额或定量持续容享受的政府补助除外）计入当期损益的对非金融企业收取的
0.00
资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有
0.00
被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益0.00
委托他人投资或管理资产的损益0.00
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而
0.00
计提的各项资产减值准备
债务重组损益0.00
企业重组费用，如安置职工的支出、
0.00
整合费用等交易价格显失公允的交易产生的超过
0.00
公允价值部分的损益同一控制下企业合并产生的子公司期
0.00
初至合并日的当期净损益与公司正常经营业务无关的或有事项
0.00
产生的损益除同公司正常经营业务相关的有效套
期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值
0.00
变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益单独进行减值测试的应收款项减值准
0.00
备转回
对外委托贷款取得的损益0.00
93财信地产发展集团股份有限公司2023年半年度报告全文
采用公允价值模式进行后续计量的投
0.00
资性房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求
对当期损益进行一次性调整对当期损0.00益的影响
受托经营取得的托管费收入0.00
除上述各项之外的其他营业外收入和详见财务报告章节之营业外收入、营
124669.13
支出业外支出内容其他符合非经常性损益定义的损益项
157921.88
目
减：所得税影响额142973.36
少数股东权益影响额93689.18
合计705150.20--
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用□不适用
其他符合非经常性损益定义的损益项目157921.88元为公司收到的代扣个人所得税的手续费返还。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明
□适用□不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益报告期利润加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）归属于公司普通股股东的净
-5.55%-0.0474-0.0474利润扣除非经常性损益后归属于
-5.62%-0.0481-0.0481公司普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用□不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用□不适用
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称
4、其他
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