广济药业:2023年半年度财务报告

湖北广济药业股份有限公司2023年半年度财务报告
湖北广济药业股份有限公司
2023年半年度财务报告
2023年8月
1湖北广济药业股份有限公司2023年半年度财务报告
2023年半年度财务报告
一、审计报告半年度报告是否经过审计
□是□否公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：湖北广济药业股份有限公司
2023年06月30日
单位：元项目2023年6月30日2023年1月1日
流动资产：
货币资金1037796985.16431353466.65结算备付金拆出资金交易性金融资产衍生金融资产应收票据
应收账款242330515.37201950934.45
应收款项融资36061574.8792668376.65
预付款项73145109.2937710781.63应收保费应收分保账款应收分保合同准备金
其他应收款30654944.557607906.36
其中：应收利息应收股利买入返售金融资产
存货313405809.34221470974.00合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产13641103.6412732978.40
流动资产合计1747036042.221005495418.14
非流动资产：
2湖北广济药业股份有限公司2023年半年度财务报告
发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款
长期股权投资31756767.3536851202.77
其他权益工具投资7280000.007280000.00其他非流动金融资产投资性房地产
固定资产1175899977.40936717237.72
在建工程72674822.31258138228.29生产性生物资产油气资产
使用权资产3752125.954327652.71
无形资产148470575.83150616268.40开发支出商誉
长期待摊费用690922.00578956.25
递延所得税资产28342397.2026798192.16
其他非流动资产29445272.2842250791.40
非流动资产合计1498312860.321463558529.70
资产总计3245348902.542469053947.84
流动负债：
短期借款262000000.00197125833.33向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债
应付票据61420000.00
应付账款143658406.59117177322.30预收款项
合同负债4980049.185491563.80卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款
应付职工薪酬17178078.8116449203.79
应交税费8386372.8317643323.30
其他应付款72454359.1678298494.40
其中：应付利息
应付股利3767826.903767826.90应付手续费及佣金应付分保账款
3湖北广济药业股份有限公司2023年半年度财务报告
持有待售负债
一年内到期的非流动负债302184737.25160116874.62
其他流动负债90388420.30311610.53
流动负债合计901230424.12654034226.07
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款467365000.00244950000.00应付债券
其中：优先股永续债
租赁负债2680489.953192788.34
长期应付款385812624.7956614900.00长期应付职工薪酬
预计负债335026.85335026.85
递延收益16830358.3018120885.40递延所得税负债其他非流动负债
非流动负债合计873023499.89323213600.59
负债合计1774253924.01977247826.66
所有者权益：
股本353973939.00353973939.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积398483180.26391085898.41
减：库存股36189810.0036189810.00
其他综合收益-7404.46-24764.99专项储备
盈余公积149209540.72149209540.72一般风险准备
未分配利润618777242.41644581781.63
归属于母公司所有者权益合计1484246687.931502636584.77
少数股东权益-13151709.40-10830463.59
所有者权益合计1471094978.531491806121.18
负债和所有者权益总计3245348902.542469053947.84
法定代表人：阮澍主管会计工作负责人：胡明峰会计机构负责人：王琼
2、母公司资产负债表
单位：元项目2023年6月30日2023年1月1日
流动资产：
货币资金508132019.56337283233.48交易性金融资产衍生金融资产应收票据
4湖北广济药业股份有限公司2023年半年度财务报告
应收账款158086639.33118758475.96
应收款项融资25473510.9066055732.15
预付款项14976113.765426703.58
其他应收款381888195.00336579613.43
其中：应收利息应收股利
存货155464279.3479838154.11合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产9481512.813450540.07
流动资产合计1253502270.70947392452.78
非流动资产：
债权投资其他债权投资长期应收款
长期股权投资1070814126.23640436521.95
其他权益工具投资5780000.005780000.00其他非流动金融资产投资性房地产
固定资产698270826.75718136099.87
在建工程54401901.3343608667.54生产性生物资产油气资产
使用权资产528454.79792682.19
无形资产102711344.76104250991.33开发支出商誉长期待摊费用
递延所得税资产14179409.8313034999.25
其他非流动资产20947163.0223950736.16
非流动资产合计1967633226.711549990698.29
资产总计3221135497.412497383151.07
流动负债：
短期借款216000000.00174101666.67交易性金融负债衍生金融负债
应付票据30000000.00
应付账款46962780.1935178857.37预收款项
合同负债2108491.742309622.81
应付职工薪酬12347713.1512368771.68
5湖北广济药业股份有限公司2023年半年度财务报告
应交税费5389143.4114003804.33
其他应付款61049726.7762102334.95
其中：应付利息
应付股利3767826.903767826.90持有待售负债
一年内到期的非流动负债287676572.26145608709.63
其他流动负债23348.4238840.31
流动负债合计631557775.94475712607.75
非流动负债：
长期借款467365000.00244950000.00应付债券
其中：优先股永续债
租赁负债322014.75
长期应付款336812624.79长期应付职工薪酬
预计负债335026.85335026.85
递延收益14923513.0816137254.46递延所得税负债其他非流动负债
非流动负债合计819436164.72261744296.06
负债合计1450993940.66737456903.81
所有者权益：
股本353973939.00353973939.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积380781665.90380912344.35
减：库存股36189810.0036189810.00其他综合收益专项储备
盈余公积149209540.72149209540.72
未分配利润922366221.13912020233.19
所有者权益合计1770141556.751759926247.26
负债和所有者权益总计3221135497.412497383151.07
3、合并利润表
单位：元项目2023年半年度2022年半年度
一、营业总收入343911715.83376016299.80
其中：营业收入343911715.83376016299.80利息收入已赚保费手续费及佣金收入
二、营业总成本367957575.68359253169.39
6湖北广济药业股份有限公司2023年半年度财务报告
其中：营业成本237969742.97251706078.09利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用
税金及附加6872187.366793472.20
销售费用22326741.6316212298.34
管理费用61800415.3049432993.64
研发费用27139897.0729323266.68
财务费用11848591.355785060.44
其中：利息费用15305830.339418018.96
利息收入1513659.36943518.65
加：其他收益2508522.488170847.85投资收益（损失以“－”号填-5094435.424653736.94
列）
其中：对联营企业和合营
-5094435.424399345.26企业的投资收益以摊余成本计量的
-1034455.55金融资产终止确认收益汇兑收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“－”号填列）公允价值变动收益（损失以“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”号-4040556.39-3221010.49
填列）资产减值损失（损失以“-”号
2677216.10652847.45
填列）资产处置收益（损失以“-”号填列）三、营业利润（亏损以“－”号填-27995113.0827019552.16
列）
加：营业外收入13056.02457988.38
减：营业外支出645473.851246812.31四、利润总额（亏损总额以“－”号-28627530.9126230728.23
填列）
减：所得税费用-501745.882993240.62五、净利润（净亏损以“－”号填-28125785.0323237487.61
列）
（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以-28125785.0323237487.61“－”号填列）2.终止经营净利润（净亏损以
7湖北广济药业股份有限公司2023年半年度财务报告“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净利润
-25804539.2224696168.47（净亏损以“-”号填列）2.少数股东损益（净亏损以“-”-2321245.81-1458680.86号填列）
六、其他综合收益的税后净额17360.53-10590.85归属母公司所有者的其他综合收益
17360.53-10590.85
的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综
17360.53-10590.85
合收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额17360.53-10590.85
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额-28108424.5023226896.76归属于母公司所有者的综合收益总
-25787178.6924685577.62额
归属于少数股东的综合收益总额-2321245.81-1458680.86
八、每股收益：
（一）基本每股收益-0.07290.0703
（二）稀释每股收益-0.07290.0716
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00元，上期被合并方实现的净利润为：0.00元。
法定代表人：阮澍主管会计工作负责人：胡明峰会计机构负责人：王琼
4、母公司利润表
单位：元项目2023年半年度2022年半年度
一、营业收入160127584.76224727518.30
减：营业成本75369212.2796940822.54
税金及附加4788470.234317551.85
销售费用4226892.7011051039.59
管理费用33956586.1329981782.11
研发费用16911747.3419064322.82
8湖北广济药业股份有限公司2023年半年度财务报告
财务费用11271481.594940959.21
其中：利息费用13344932.037508425.42
利息收入903186.06582700.58
加：其他收益2192161.107666413.49投资收益（损失以“－”号填-5094435.424365889.71
列）
其中：对联营企业和合营企
-5094435.424399345.26业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号-33455.55填列）净敞口套期收益（损失以“－”号填列）公允价值变动收益（损失以“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”号-1726316.32-281519.21
填列）资产减值损失（损失以“-”号
938097.69
填列）资产处置收益（损失以“-”号填列）二、营业利润（亏损以“－”号填
9912701.5570181824.17
列）
加：营业外收入12750.00
减：营业外支出607819.2220000.00三、利润总额（亏损总额以“－”号
9317632.3370161824.17
填列）
减：所得税费用-1028355.617546876.80四、净利润（净亏损以“－”号填
10345987.9462614947.37
列）
（一）持续经营净利润（净亏损以
10345987.9462614947.37“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
9湖北广济药业股份有限公司2023年半年度财务报告
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额10345987.9462614947.37
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元项目2023年半年度2022年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金334735910.82418468167.58客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还22125506.8417577473.94
收到其他与经营活动有关的现金7339537.3711619715.85
经营活动现金流入小计364200955.03447665357.37
购买商品、接受劳务支付的现金368704785.35332506487.61客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金70880960.9666567037.97
支付的各项税费28799863.2825450706.82
支付其他与经营活动有关的现金45544181.3237739939.43
经营活动现金流出小计513929790.91462264171.83
经营活动产生的现金流量净额-149728835.88-14598814.46
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金30000000.00
取得投资收益收到的现金576875.01
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计30576875.01
购建固定资产、无形资产和其他长53409439.0995839318.06
10湖北广济药业股份有限公司2023年半年度财务报告
期资产支付的现金
投资支付的现金10000000.00质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金22000000.00
投资活动现金流出小计75409439.09105839318.06
投资活动产生的现金流量净额-75409439.09-75262443.05
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金33444480.00
其中：子公司吸收少数股东投资收
3000000.00
到的现金
取得借款收到的现金563800000.00350000000.00
收到其他与筹资活动有关的现金430000000.0028999000.00
筹资活动现金流入小计993800000.00412443480.00
偿还债务支付的现金137095000.00321845000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的
12905450.3729396310.35
现金
其中：子公司支付给少数股东的股
利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金12547200.581721710.95
筹资活动现金流出小计162547650.95352963021.30
筹资活动产生的现金流量净额831252349.0559480458.70
四、汇率变动对现金及现金等价物的
608829.741006159.30
影响
五、现金及现金等价物净增加额606722903.82-29374639.51
加：期初现金及现金等价物余额428782094.47203072269.67
六、期末现金及现金等价物余额1035504998.29173697630.16
6、母公司现金流量表
单位：元项目2023年半年度2022年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金143795196.44194884554.40
收到的税费返还2679561.861226198.21
收到其他与经营活动有关的现金429442282.25182324890.45
经营活动现金流入小计575917040.55378435643.06
购买商品、接受劳务支付的现金147690155.2894291126.06
支付给职工以及为职工支付的现金37980177.1739328457.14
支付的各项税费20722173.1422242645.79
支付其他与经营活动有关的现金450626803.41204488867.33
经营活动现金流出小计657019309.00360351096.32
经营活动产生的现金流量净额-81102268.4518084546.74
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计
购建固定资产、无形资产和其他长
13035149.7519412003.18
期资产支付的现金
11湖北广济药业股份有限公司2023年半年度财务报告
投资支付的现金取得子公司及其他营业单位支付的
443000000.0027000000.00
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金22000000.00
投资活动现金流出小计478035149.7546412003.18
投资活动产生的现金流量净额-478035149.75-46412003.18
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金30444480.00
取得借款收到的现金517800000.00327000000.00
收到其他与筹资活动有关的现金340000000.00
筹资活动现金流入小计857800000.00357444480.00
偿还债务支付的现金114095000.00303845000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的
12284429.5028516160.35
现金
支付其他与筹资活动有关的现金1753992.76
筹资活动现金流出小计128133422.26332361160.35
筹资活动产生的现金流量净额729666577.7425083319.65
四、汇率变动对现金及现金等价物的
699011.85855332.73
影响
五、现金及现金等价物净增加额171228171.39-2388804.06
加：期初现金及现金等价物余额334711861.30114259520.17
六、期末现金及现金等价物余额505940032.69111870716.11
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2023年半年度
归属于母公司所有者权益所少其他权益工具其一有减未数
项目资他专盈般者：分股股优永本综项余风其小权库配东本其先续公合储公险他计益权他存利股债积收备积准合股润益益备计
35339136149644
-021091
97081892058
一、上年期24636830806
3958819517
末余额764584612
39.98.0.040.81..994.73.51.1
004107263
798
加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他
35339136-14964415-14
二、本年期
9708189242058021091
初余额
3958817649517636830806
12湖北广济药业股份有限公司2023年半年度财务报告
39.98.0.0.9940.81.584612
0041072634.73.51.1
798
---
三、本期增-
73251820
减变动金额1723
97804389711
（减少以36021
281538914
“－”号填.53245.859.26.82.6
列）.81
245
---
-
252528
1723
（一）综合804787108
36021
收益总额531742.53245
9.28.64.5.81
290
737373
（二）所有
979797
者投入和减
281281281
少资本.85.85.85
1．所有者
投入的普通股
2．其他权
益工具持有者投入资本
3．股份支737373
付计入所有979797者权益的金281281281
额.85.85.85
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈
余公积
2．提取一
般风险准备
3．对所有
者（或股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公
积转增资本（或股本）
2．盈余公
积转增资本（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动
13湖北广济药业股份有限公司2023年半年度财务报告
额结转留存收益
5．其他综
合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提
取
2．本期使
用
（六）其他
35339836149618
-841371
97481892077
四、本期期74246151094
3931819572
末余额04.687097
39.80.0.040.42.
467.99.48.5
002607241
303
上年金额
单位：元
2022年半年度
归属于母公司所有者权益所少其他权益工具其一有减未数
项目资他专盈般者：分股股优永本综项余风其小权其库配东本先续公合储公险他计益他存利权股债积收备积准合股润益益备计
343353137626
-621150
99926889
一、上年期31474670803
99207663
末余额225778294
39.43.29.86..422.84.97.9
00844006
826
加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他
343353137626
-621150
99926889
二、本年期31474670803
99207663
初余额225778294
39.43.29.86..422.84.97.9
00844006
826
三、本期增862530-35761592
14湖北广济药业股份有限公司2023年半年度财务报告
减变动金额499464441037784119
（减少以0009848590232141319460“－”号填.000.00.0.85.13.28.14.42
列）00
-
69668514226
（一）综合10
16575889
收益总额590
8.47.66806.7.85
72.866
2530
86413071
（二）所有946444
49510051
者投入和减9848
000500000500
少资本0.00.0.00.00.00.00
00
3030
1．所有者
0000
投入的普通
000000
股.00.00
2．其他权
益工具持有者投入资本
2530
3．股份支864141
946444
付计入所有495151
9848
者权益的金000500500
0.00.0
额.00.00.00
00
4．其他
---
212121
（三）利润158158158分配939393
6.36.36.3
444
1．提取盈
余公积
2．提取一
般风险准备
---
212121
3．对所有
158158158
者（或股
939393
东）的分配
6.36.36.3
444
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公
积转增资本（或股本）
2．盈余公
积转增资本（或股本）
3．盈余公
15湖北广济药业股份有限公司2023年半年度财务报告
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动额结转留存收益
5．其他综
合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提
取
2．本期使
用
（六）其他
35237930137630
-701060
64864446843
四、本期期41152129023
8990487636
末余额816915040
39.23.0.029.18..274.15.78.3
008404019
688
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2023年半年度
其他权益工具所有
项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计
1759
35393809361814929120
一、上年期926
73931234981009542023
末余额247.2
9.004.35.000.723.19
6
加：会计政策变更前期差错更正其他
1759
35393809361814929120
二、本年期926
73931234981009542023
初余额247.2
9.004.35.000.723.19
6
三、本期增
减变动金额-10341021
（减少以130659875309“－”号填78.45.94.49
列）
16湖北广济药业股份有限公司2023年半年度财务报告
10341034
（一）综合
59875987
收益总额.94.94
（二）所有--者投入和减13061306
少资本78.4578.45
1．所有者
投入的普通股
2．其他权
益工具持有者投入资本
3．股份支
--付计入所有
13061306
者权益的金
78.4578.45
额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈
余公积
2．对所有
者（或股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公
积转增资本（或股本）
2．盈余公
积转增资本（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动额结转留存收益
5．其他综
合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提
取
2．本期使
用
（六）其他
17湖北广济药业股份有限公司2023年半年度财务报告
1770
35393807361814929223
四、本期期141
73938166981009546622
末余额556.7
9.005.90.000.721.13
5
上年金额
单位：元
2022年半年度
其他权益工具所有
项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计
1654
3439343713768294
一、上年期918
9993484887628196
末余额025.8
9.009.789.407.64
2
加：会计政策变更前期差错更正其他
1654
3439343713768294
二、本年期918
9993484887628196
初余额025.8
9.009.789.407.64
2
三、本期增减变动金额86492594304441454560
（减少以000.6980448060117511“－”号填00.00.00.03.03
列）
62616261
（一）综合
49474947
收益总额.37.37
（二）所有8649259430444151
者投入和减000.69804480500.少资本00.00.0000
1．所有者
投入的普通股
2．其他权
益工具持有者投入资本
3．股份支
8649259430444151
付计入所有
000.69804480500.
者权益的金
00.00.0000
额
4．其他
--
（三）利润21152115分配89368936.34.34
1．提取盈
18湖北广济药业股份有限公司2023年半年度财务报告
余公积
--
2．对所有
21152115
者（或股
89368936
东）的分配.34.34
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公
积转增资本（或股本）
2．盈余公
积转增资本（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动额结转留存收益
5．其他综
合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提
取
2．本期使
用
（六）其他
1700
35263696304413768709
四、本期期525
48939546448087623797
末余额536.8
9.009.78.009.408.67
5
三、公司基本情况
（一）企业注册地、组织形式和总部地址
湖北广济药业股份有限公司（以下简称“公司”）系于1993年3月18日经湖北省经济体制改革委员会鄂改生
（1993）195号文批准，由湖北省广济制药厂、湖北回春制药厂、武穴财振会计实业公司三家单位作为发起人，以定向
募集方式设立的股份有限公司。1999年8月12日经中国证券监督管理委员会证监发字（1999）101号文批准同意，公司向社会公众公开发行人民币普通股5000.00万股，1999年8月24日公司流通股票通过深圳证券交易所系统上网定价发行，并于11月12日挂牌上市交易。2014年10月23日，长江产业投资集团有限公司受让武穴市国有资产经营公司所持公司38044483.00股股份，占公司总股本的15.11%，成为公司第一大股东，公司实际控制人由武穴市财政局变更为湖北省国有资产监督管理委员会。
2022年2月，公司以3.52元/股价格向118名激励对象首次授予限制性股票8649000.00股。2022年11月，公
司以3.52元/股价格回购注销2名离职激励对象已获授但尚未解除限售的限制性股票198000.00股。2022年11月，公
19湖北广济药业股份有限公司2023年半年度财务报告
司以4.23元/股价格向29名激励对象授予限制性股票1523000.00股，公司总股本由352450939.00股增加至
353973939.00股。
截止报表日，长江产业投资集团有限公司仍为公司第一大股东，持股87592065.00股，占本公司总股本的24.75%。
公司注册资本：353973939.00元
公司住所：湖北省武穴市大金镇梅武路100号
公司营业执照注册号：91420000707016110B
法定代表人：阮澍
（二）企业的业务性质和主要经营活动药品生产；药品进出口；药品零售；食品生产；食品销售；保健食品生产；现制现售饮用水；食品添加剂生产；饲料添加剂生产；货物进出口；技术进出口；第二类医疗器械生产；第三类医疗器械生产；第三类医疗器械经营；化妆品生产（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以相关部门批准文件或许可证件为准）一般项目：药品委托生产；保健食品（预包装）销售；食品添加剂销售；饲料添加剂销售；医用包装材料制造；包装材料及制品销售；第一类医疗器械生产；第一类医疗器械销售；第二类医疗器械销售；非食用盐加工；非食用盐销售；日
用化学产品制造；日用化学产品销售（除许可业务外，可自主依法经营法律法规非禁止或限制的项目）
（三）合并财务报表范围
子公司名称子公司类型级次持股比例(%)表决权比例(%)取得方式
湖北广济药业济康医药有限公司全资二级100.00100.00投资设立
湖北长江广济医疗科技有限公司控股三级51.0051.00投资设立
广济药业（孟州）有限公司控股二级97.4397.43投资设立
湖北惠生药业有限公司控股二级87.5087.50投资设立
湖北普信工业微生物应用技术开发有限公司全资三级100.00100.00投资设立
湖北长广基金管理有限公司全资二级100.00100.00投资设立武穴长投广济生物医药产业投资基金合伙企业
控股三级50.0050.00投资设立（有限合伙）
广济药业（比利时）有限公司全资二级100.00100.00投资设立
湖北广济药业生物技术研究院有限公司全资二级100.00100.00投资设立
湖北济得药业有限公司全资二级100.00100.00投资设立
湖北广济医药科技有限公司控股二级90.0090.00投资设立
湖北广惠制药有限公司控股二级99.8899.88投资设立
湖北广化制药有限公司全资二级100.00100.00投资设立
广济药业（济宁）有限公司控股二级90.0090.00投资设立
湖北广济健康科技有限公司全资二级100.00100.00投资设立
注：截至报表日，武穴长投广济生物医药产业投资基金合伙企业（有限合伙）尚未经营，公司尚未对湖北广济健康科技有限公司出资。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》和具体会计准则等规定（以下合称“企业会计准则”），并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。
20湖北广济药业股份有限公司2023年半年度财务报告
2、持续经营
本公司自报告期末起12个月的持续经营能力未见重大怀疑。公司自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司2023年6月30日的财务状况、
2023年1至6月的经营成果和现金流量等相关信息。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司2023年6月30日的财务状况、
2023年1至6月份的经营成果和现金流量等相关信息。
2、会计期间
本公司会计年度为公历年度，即每年1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
本公司以一年12个月作为正常营业周期，并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1.同一控制下的企业合并
同一控制下企业合并形成的长期股权投资合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，本公司在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。
合并方以发行权益性工具作为合并对价的，按发行股份的面值总额作为股本。长期股权投资的初始投资成本与合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2.非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和。非同一控制下企业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债，在购买日以公允价值计量。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额
21湖北广济药业股份有限公司2023年半年度财务报告的差额，体现为商誉价值。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期营业外收入。
6、合并财务报表的编制方法
1.合并财务报表范围
本公司将全部子公司（包括本公司所控制的单独主体）纳入合并财务报表范围，包括被本公司控制的企业、被投资单位中可分割的部分以及结构化主体。
2.统一母子公司的会计政策、统一母子公司的资产负债表日及会计期间
子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
3.合并财务报表抵销事项
合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，已抵销了本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易。子公司所有者权益中不属于本公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中股东权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司持有本公司的长期股权投资，视为本公司的库存股，作为股东权益的减项，在合并资产负债表中股东权益项目下以“减：库存股”项目列示。
4.合并取得子公司会计处理
对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于自最终控制方开始实施控制时已经发生，从合并当期的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表；对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整。
5.处置子公司的会计处理
在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
1.合营安排的分类
合营安排分为共同经营和合营企业。未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营。单独主体，是指具有单独可辨认的财务架构的主体，包括单独的法人主体和不具备法人主体资格但法律认可的主体。通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业。相关事实和情况变化导致合营方在合营安排中享有的权利和承担的义务发生变化的，合营方对合营安排的分类进行重新评估。
2.共同经营的会计处理
本公司为共同经营参与方，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：确认单独所持有的资产或负债，以及按份额确认共同持有的资产或负债；确认出售享有的共同经营产出份额所产生的收入；按份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认单独所发生的费用，以及按份额确认共同经营发生的费用。
本公司为对共同经营不享有共同控制的参与方，如果享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债，则参照共同经营参与方的规定进行会计处理；否则，按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
3.合营企业的会计处理
本公司为合营企业合营方，按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》的规定对合营企业的投资进行会计处理；
本公司为非合营方，根据对该合营企业的影响程度进行会计处理。
22湖北广济药业股份有限公司2023年半年度财务报告
8、现金及现金等价物的确定标准
本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款。在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
1.外币业务折算
本公司对发生的外币交易，采用与交易发生日即期汇率的近似汇率折合本位币入账。资产负债表日外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，因该日的即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除符合资本化条件的外币专门借款的汇兑差额在资本化期间予以资本化计入相关资产的成本外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
2.外币财务报表折算
本公司的子公司、合营企业、联营企业等，若采用与本公司不同的记账本位币，需对其外币财务报表折算后，再进行会计核算及合并财务报表的编报。资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目其他综合收益下列示。外币现金流量应当采用现金流量发生日的即期汇率。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。处置境外经营时，与该境外经营有关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
10、金融工具
1.金融工具的分类及重分类
金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。
（1）金融资产
本公司将同时符合下列条件的金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产：*本公司管理金融资产的业务模式是以收
取合同现金流量为目标；*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
本公司将同时符合下列条件的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：*本公司管理
金融资产的业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
对于非交易性权益工具投资，本公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。
除分类为以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，本公司将其分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能消除或减少会计错配，本公司可以将金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本公司改变管理金融资产的业务模式时，将对所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，且自重分类日起采用未来适用法进行相关会计处理，不对以前已经确认的利得、损失（包括减值损失或利得）或利息进行追溯调整。
（2）金融负债
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；以摊余成本计量的金融负债。所有的金融负债不进行重分类。
2.金融工具的计量
23湖北广济药业股份有限公司2023年半年度财务报告
本公司金融工具初始确认按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。金融工具的后续计量取决于其分类。
（1）金融资产
*以摊余成本计量的金融资产。初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。初始确认后，对于该类金融资产（除属于套期关系的一部分金融资产外），以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益。
*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资。初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失均计入其他综合收益。
终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
（2）金融负债*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。该类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。初始确认后，对于该类金融负债以公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，交易性金融负债公允价值变动形成的利得或损失（包括利息费用）计入当期损益。指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，由企业自身信用风险变动引起的该金融负债公允价值的变动金额，计入其他综合收益，其他公允价值变动计入当期损益。如果对该金融负债的自身信用风险变动的影响计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配的，本公司将该金融负债的全部利得或损失计入当期损益。
*以摊余成本计量的金融负债。初始确认后，对此类金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。
3.本公司对金融工具的公允价值的确认方法
如存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值；如不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。在有限情况下，如果用以确定公允价值的近期信息不足，或者公允价值的可能估计金额分布范围很广，而成本代表了该范围内对公允价值的最佳估计的，该成本可代表其在该分布范围内对公允价值的恰当估计。本公司利用初始确认日后可获得的关于被投资方业绩和经营的所有信息，判断成本能否代表公允价值。
4.金融资产和金融负债转移的确认依据和计量方法
（1）金融资产
本公司金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：*收取该金融资产现金流量的合同权利终止；*该金融资产已转移，且本公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬；*该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有报酬的，但未保留对该金融资产的控制。
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有报酬的，且保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入被转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认相关负债。
金融资产转移整体满足终止确认条件的，将以下两项金额的差额计入当期损益：*被转移金融资产在终止确认日的账面价值；*因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，先按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，然后将以下两项金额的差额计入当期损益：*终止确认部分在终止确认日的账面价值；*终止确认部分收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。
（2）金融负债
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
24湖北广济药业股份有限公司2023年半年度财务报告
金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
5.预期信用损失的确定方法及会计处理方法
*预期信用损失的确定方法
本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产（含应收款项）、分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（含应收款项融资）、租赁应收款进行减值会计处理并确认损失准备。
本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否显著增加，将金融工具发生信用减值的过程分为三个阶段，对于不同阶段的金融工具减值采用不同的会计处理方法：（1）第一阶段，金融工具的信用风险自初始确认后未显著增加的，本公司按照该金融工具未来12个月的预期信用损失计量损失准备，并按照其账面余额（即未扣除减值准备）和实际利率计算利息收入；（2）第二阶段，金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但未发生信用减值的，本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按照其账面余额和实际利率计算利息收入；（3）
第三阶段，初始确认后发生信用减值的，本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按照其摊
余成本（账面余额减已计提减值准备）和实际利率计算利息收入。
（1）较低信用风险的金融工具计量损失准备的方法
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司可以不用与其初始确认时的信用风险进行比较，而直接做出该工具的信用风险自初始确认后未显著增加的假定。
如果金融工具的违约风险较低，债务人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，该金融工具被视为具有较低的信用风险。
金融工具不能仅因其担保物的价值较高而被视为具有较低的信用风险，也不能仅因为其与其他金融工具相比违约风险较低，或者相对于本公司所处的地区的信用风险水平而言风险相对较低而被视为具有较低的信用风险。例如应收账款、其他应收款不能被视为具有较低的信用风险。
（2）应收款项、租赁应收款计量损失准备的方法
本公司对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项（无论是否含重大融资成分），以及由《企业会计准则第21号——租赁》规范的租赁应收款，均采用简化方法，即始终按整个存续期预期信用损失计量损失准备。
根据金融工具的性质，本公司以单项金融资产或金融资产组合为基础评估信用风险是否显著增加。本公司根据信用风险特征将应收票据和应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
应收账款组合1：原料药业务
应收账款组合2：制剂药业务
应收账款组合3：医药配送及经销
应收账款组合4：其他业务
应收账款组合5：应收合并范围内公司款项
应收票据组合1：银行承兑汇票
应收票据组合2：商业承兑汇票
对于划分为组合1、2、3、4的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。对于划分为组合2的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
具体如下：
账龄应收票据计提比例（%）应收账款计提比例（%）
1年以内（含1年）55
1至2年不适用10
2至3年不适用30
3至4年不适用50
25湖北广济药业股份有限公司2023年半年度财务报告
4至5年不适用50
5年以上不适用100
对于划分为组合5的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，具有较低信用风险，不计提坏账准备。
对于划分为组合1的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
（3）其他金融资产计量损失准备的方法
对于除上述以外的金融资产，如：债权投资、其他债权投资、其他应收款、除租赁应收款以外的长期应收款等，本公司按照一般方法，即“三阶段”模型计量损失准备。
本公司在计量金融工具发生信用减值时，评估信用风险是否显著增加考虑了以下因素：*信用风险变化所导致的内部价格指标的显著变化。*若现有金融工具在报告日作为新金融工具源生或发行，该金融工具的利率或其他条款将发生的显著变化（如更为严格的合同条款、增加抵押品或担保物或者更高的收益率等）。*同一金融工具或具有相同预计存续期的类似金融工具的信用风险的外部市场指标的显著变化。*预期将导致借款人履行其偿债义务的能力发生显著变化的业务、财务或外部经济状况的不利变化。*借款人经营成果实际或预期的显著变化。*借款人所处的监管、经济或技术环境的显著不利变化。*作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量的显著变化。*预期将降低借款人按合同约定期限还款的经济动机的显著变化。*借款合同的预期变更，包括预计违反合同的行为可能导致的合同义务的免除或修订、给予免息期、利率跳升、要求追加抵押品或担保或者对金额工具的合同框架做出其他变更。*借款人预期表现和还款行为的显著变化。*公司对金融工具信用管理方法的变化。*逾期信息。
本公司根据款项性质将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
其他应收款组合1：融资租赁押金
其他应收款组合2：应收合并范围内公司款项
其他应收款组合3：其他款项
对于划分为组合3的其他应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况及对未来经济状况的预测，编制其他应收款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。初始确认时所确定的预期信用损失率如下：
账龄其他应收款计提比例（%）
1年以内（含1年）5
1至2年10
2至3年30
3至4年50
4至5年50
5年以上100
对于划分为组合1、组合2的其他应收款，除存在客观证据表明本公司将无法按其他应收款项的原有条款收回款项外，不对其计提坏账准备。
*预期信用损失的会计处理方法
为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益，并根据金融工具的种类，抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值或计入预计负债（贷款承诺或财务担保合同）或计入其他综合收益（以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资）。
11、应收票据
详见附注五（10）-金融工具
26湖北广济药业股份有限公司2023年半年度财务报告
12、应收账款
详见附注五（10）-金融工具
13、应收款项融资
反映资产负债表日以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据。本公司将即以收取合同现金流量为目标的又以出售为目标的银行承兑汇票分类为应收款项融资。会计处理方法详见详见附注五（10）-金融工具。
14、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
详见附注五（10）-金融工具。
15、存货
1.存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程
中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转材料（包装物、低值易耗品等）、委托加工材料、在产品、自制半成品、产成品（库存商品）等。
2.发出存货的计价方法
存货发出时，采取加权平均法确定其发出的实际成本。
3.存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，并按单个存货项目计提存货跌价准备，但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。
存货可变现净值的确定依据：*产成品可变现净值为估计售价减去估计的销售费用和相关税费后金额；*为生产而持
有的材料等，当用其生产的产成品的可变现净值高于成本时按照成本计量；当材料价格下降表明产成品的可变现净值低于成本时，可变现净值为估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定。*持有待售的材料等，可变现净值为市场售价。
4.存货的盘存制度
本公司的存货盘存制度为永续盘存制。
5.低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品和包装物采用一次转销法摊销。
27湖北广济药业股份有限公司2023年半年度财务报告
16、合同资产
本公司将已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利(且该权利取决于时间流逝之外的其他因素)作为合同资产列示。合同资产的减值准备计提参照金融工具预期信用损失法。本公司对于合同资产（无论是否含重大融资成分），均采用简化方法计量损失准备。
合同资产发生减值损失，按应减记金额，借记“资产减值损失”，贷记合同资产减值准备；转回已计提的资产减值准备时，做相反分录。
17、合同成本
本公司的合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。为取得合同发生的增量成本（“合同取得成本”）是指不取得合同就不会发生的成本。该成本预期能够收回的，本公司将其作为合同取得成本确认为一项资产。
本公司为履行合同发生的成本，不属于存货等其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：
1.该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由用户
承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
2.该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；
3.该成本预期能够收回。
本公司将确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期的，在资产负债表计入“存货”项目；初始确认时摊销期限在一年或一个正常营业周期以上的，在资产负债表中计入“其他非流动资产”项目。
本公司将确认为资产的合同取得成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期的，在资产负债表计入“其他流动资产”项目；初始确认时摊销期限在一年或一个正常营业周期以上的，在资产负债表中计入“其他非流动资产”项目。
本公司对合同取得成本、合同履约成本确认的资产（以下简称“与合同成本有关的资产”）采用与该资产相关的商品
收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。取得合同的增量成本形成的资产的摊销年限不超过一年的，在发生时计入当期损益。
与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，本公司将超出部分计提减值准备并确认为资产减值损失：
1.因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价；
2.为转让该相关商品估计将要发生的成本。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述两项差额高于该资产账面价值的，应当转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
18、持有待售资产
19、债权投资
详见附注五（10）-金融工具
20、其他债权投资
详见附注五（10）-金融工具
28湖北广济药业股份有限公司2023年半年度财务报告
21、长期应收款
详见附注五（10）-金融工具
22、长期股权投资
1.初始投资成本确定
对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本；非同一控制下的企业合并，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本；以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付的购买价款；
以发行权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公允价值；通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第12号——债务重组》的有关规定确定；非货币性资产交换取得的长期股权投资，初始投资成本按照《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》的有关规定确定。
2.后续计量及损益确认方法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。本公司对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，本公司按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定处理，并对其余部分采用权益法核算。
3.确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
对被投资单位具有共同控制，是指对某项安排的回报产生重大影响的活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等；对被投资单位具有重大影响，是指当持有被投资单位20%以上至50%的表决权资本时，具有重大影响。或虽不足20%，但符合下列条件之一时，具有重大影响：在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表；参与被投资单位的政策制定过程；向被投资单位派出管理人员；被投资单位依赖投资公司的技术或技术资料；与被投资单位之间发生重要交易。
23、投资性房地产
投资性房地产计量模式不适用
24、固定资产
（1）确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。同时满足以下条件时予以确认：与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；该固定资产的成本能够可靠地计量。
（2）折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率
房屋建筑物年限平均法20-4032.43～4.85
机器设备年限平均法5-1835.39～19.40
运输工具年限平均法4-1238.08～24.25
其他年限平均法3-1039.70～32.33
本公司固定资产主要分为：房屋及建筑物、机器设备、电子设备、运输设备等；折旧方法采用年限平均法。根据各类固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地之外，本公司对所有固定资产计提折旧。
29湖北广济药业股份有限公司2023年半年度财务报告
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
25、在建工程
本公司在建工程分为自营方式建造和出包方式建造两种。在建工程在工程完工达到预定可使用状态时，结转固定资产。
预定可使用状态的判断标准，应符合下列情况之一：固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成；已经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品，或者试运行结果表明其能够正常运转或营业；该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；所购建的固定资产已经达到设计
或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。
26、借款费用
1.借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；
其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
2.资本化金额计算方法
资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间。借款费用暂停资本化的期间不包括在内。在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，应当暂停借款费用的资本化。
借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；占用一般借款按照累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以
所占用一般借款的资本化率计算确定，资本化率为一般借款的加权平均利率；借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或溢价金额，调整每期利息金额。
实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。其中实际利率是借款在预期存续期间的未来现金流量，折现为该借款当前账面价值所使用的利率。
27、使用权资产
使用权资产，是指承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。在租赁期开始日。使用权资产按照成本进行初始计量。
该成本包括：*租赁负债的初始计量金额；*在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；*承租人发生的初始直接费用；*承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
本公司使用权资产折旧采用年限平均法分类计提。对于能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产预计剩余使用寿命内计提折旧；对于无法合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
本公司按照《企业会计准则第8号——资产减值》的相关规定来确定使用权资产是否已发生减值并进行会计处理。
28、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。
自行开发的无形资产，其成本为达到预定用途前所发生的支出总额。
30湖北广济药业股份有限公司2023年半年度财务报告
本公司无形资产后续计量方法分别为：使用寿命有限无形资产采用直线法摊销，并在年度终了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整；使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当有确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按直线法进行摊销。
使用寿命有限的无形资产摊销方法如下：
资产类别使用寿命（年）摊销方法土地使用权50直线法
专利权及专有技术5-20直线法软件使用权2直线法
2.使用寿命不确定的判断依据
本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定的无形资产确定为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命不确定的判断依据为：来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法律规定无明确使用年限；综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。
每年年末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式，由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。
（2）内部研究开发支出会计政策
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段的具体标准：为获取新的技术和知识等进行的有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具有计划性和探索性等特点；在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等特点。
29、长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本模式计量的生产性生物资产、油
气资产、无形资产等长期资产于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。
可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值测试时，商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
30、长期待摊费用
本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用。长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
31湖北广济药业股份有限公司2023年半年度财务报告
31、合同负债
本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。
32、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，企业会计准则要求或允许计入资产成本的除外。本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。
（2）离职后福利的会计处理方法
本公司在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
（3）辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利时，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，应当按照有关设定提存计划的规定进行处理；除此外，根据设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。
33、租赁负债租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：*固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；*取决于指数或比率的可变租赁付款额；*根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项；*购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；*行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；
本公司采用租赁内含利率作为折现率；如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。
本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入财务费用。该周期性利率是指公司所采用的折现率或修订后的折现率。
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
当本公司对续租选择权、终止租赁选择权或者购买选择权的评估结果发生变化的，则按变动后的租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。当实质租赁付款额、担保余值预计的应付金额或者取决于指数或比率的可变租赁付款额发生变动的，则按变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。
34、预计负债
当与或有事项相关的义务是公司承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益流出，同时其金额能够可靠地计量时确认该义务为预计负债。本公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，如所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；如涉及多个项目，按照各种可能结果及相关概率计算确定最佳估计数。
32湖北广济药业股份有限公司2023年半年度财务报告
资产负债表日应当对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数，应当按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
35、股份支付
本公司股份支付包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定；不存在活跃市场的，采用估值技术确定，包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
在各个资产负债表日，根据最新取得的可行权人数变动、业绩指标完成情况等后续信息，修正预计可行权的股票期权数量，并以此为依据确认各期应分摊的费用。对于跨越多个会计期间的期权费用，一般可以按照该期权在某会计期间内等待期长度占整个等待期长度的比例进行分摊。
36、收入
收入确认和计量所采用的会计政策
1.收入确认原则
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊至该项履约义务的交易价格确认收入。取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。履约义务是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品的承诺。交易价格是指本公司因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及本公司预期将退还给客户的款项。
履约义务是在某一时段内履行、还是在某一时点履行，取决于合同条款及相关法律规定。如果履约义务是在某一时段内履行的，则本公司按照履约进度确认收入。否则，本公司于客户取得相关资产控制权的某一时点确认收入。
2.收入确认方法
（1）销售商品合同本公司与客户之间的销售商品合同通常仅包含转让商品的履约义务。本公司通常在综合考虑下列因素的基础上确定收入确认时点：取得商品的现时收款权利、商品所有权上的主要风险和报酬的转移、商品的法定所有权的转移、商品实物
资产的转移、客户接受该商品。
合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议价款的公允价值确定销售商品收入金额。
本公司销售业务可分为境内销售和出口销售：
境内销售：公司按照与客户签订的合同、订单发货，经客户验收，取得签收凭据后确认收入。
出口销售：以货物发出并办理完毕出口报关手续，取得报关单后确认收入。
同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况
37、政府补助
1.政府补助的类型及会计处理
政府补助是指本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产（但不包括政府作为所有者投入的资本）。政府补助为货币性资产的，应当按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，应当按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
政府文件明确规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关的政府补助。政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为
33湖北广济药业股份有限公司2023年半年度财务报告
与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助确认为递延收益。确认为递延收益的金额，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。
除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
本公司取得政策性优惠贷款贴息，财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用；财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
2.政府补助确认时点
政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。按照应收金额计量的政府补助，在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时予以确认。除按照应收金额计量的政府补助外的其他政府补助，在实际收到补助款项时予以确认。
38、递延所得税资产/递延所得税负债1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，确定该计税基础为其差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2.递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证
据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。
3.对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制暂时性差异转
回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
39、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
本公司在租赁期内各个期间采用直线法，将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。本公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入相同的确认基础分期计入当期收益。
（2）融资租赁的会计处理方法
本公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。本公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始入账价值中。
40、其他重要的会计政策和会计估计
41、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
□适用□不适用
（2）重要会计估计变更
□适用□不适用
34湖北广济药业股份有限公司2023年半年度财务报告
（3）2023年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
□适用□不适用
六、税项
1、主要税种及税率
税种计税依据税率
内销收入按销售收入计销项税额，外增值税13%、9%、6%、3%
销收入实行“免、抵、退”。
按应交流转税、经审批的免抵增值税
城市维护建设税7%额计缴。
企业所得税按应纳税所得额计缴。25%、15%按应交流转税、经审批的免抵增值税
教育费附加3%额计缴。
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率
湖北广济药业股份有限公司15%
湖北广济药业济康医药有限公司25%
广济药业（孟州）有限公司15%
湖北惠生药业有限公司15%
湖北普信工业微生物应用技术开发有限公司25%
湖北长广基金管理有限公司25%
广济药业（比利时）有限公司25%
湖北广济药业生物技术研究院有限公司25%
湖北济得药业有限公司25%
湖北广济医药科技有限公司25%
湖北长江广济医疗科技有限公司25%
湖北广化制药有限公司25%
广济药业（济宁）有限公司25%
2、税收优惠
2020年12月1日，湖北省科学技术厅、湖北省财政厅、国家税务总局湖北省税务局联合颁予湖北广济药业股份有
限公司《高新技术企业证书》（证书编号 GR202042001055），有效期三年，按 15%的优惠所得税率计缴所得税。
2021年10月28日，河南省科学技术厅、河南省财政厅、国家税务总局河南省税务局联合颁予广济药业（孟州）
有限公司《高新技术企业证书》（证书编号 GR202141002084），有效期三年，按 15%的优惠所得税率计缴所得税。
2022年10月12日，湖北省科学技术厅、湖北省财政厅、国家税务总局湖北省税务局联合颁予湖北惠生药业有限
公司《高新技术企业证书》（证号编号：GR202242001704），有效期三年，按 15%的优惠所得税率计缴所得税。
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元项目期末余额期初余额
银行存款1035504998.29428782094.47
其他货币资金2291986.872571372.18
35湖北广济药业股份有限公司2023年半年度财务报告
合计1037796985.16431353466.65
其中：存放在境外的款项总额301080.25283719.72
因抵押、质押或冻结等对
2291986.872571372.18
使用有限制的款项总额其他说明
其他货币资金明细如下：
项目期末余额期初余额
票据保证金100000.00
司法冻结资金2191986.872191986.87
银行冻结资金379385.31
合计2291986.872571372.18
注：公司因与广东文品律师事务所存在法律服务合同纠纷，被冻结货币资金共计2191986.87元。
2、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项计提坏
35423354233069030690
账准备1.34%100.00%0.001.39%100.00%0.00
76.2276.2295.3795.37
的应收账款其
中：
按组合计提坏
2606631833224233021777415823201950
账准备98.66%7.03%98.61%7.27%
268.60753.23515.37321.71387.26934.45
的应收账款其
中：
组合1841379529617460714323374392135794
69.70%5.18%64.86%5.19%
1：原料567.1860.90906.28565.3296.53268.79
药业务组合765258803067722745408384066156
28.96%11.50%33.75%11.25%
2：制剂701.4292.33609.09756.3990.73665.66
药业务
2642052187524233022084318892201950
合计100.00%8.28%100.00%8.55%
644.82129.45515.37417.08482.63934.45
按单项计提坏账准备：3542376.22
36湖北广济药业股份有限公司2023年半年度财务报告
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例计提理由
KAESLER NUTRITION
2863035.382863035.38100.00%预计难以收回
GMBH
制剂产品销售货款679340.84679340.84100.00%预计不能收回
合计3542376.223542376.22
按组合计提坏账准备：9529660.90
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
组合1：原料药业务
1年以内183087160.089154358.005.00%
1至2年575997.6157599.7610.00%
2至3年200991.4660297.4430.00%
3至4年277.63138.8250.00%
4至5年31747.0415873.5250.00%
5年以上241393.36241393.36100.00%
合计184137567.189529660.90
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备：8803092.33
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
组合2：制剂药业务
1年以内58121914.882906095.745.00%
1至2年4050254.26405025.4310.00%
2至3年10922129.253276638.7830.00%
3至4年2346595.301173297.6550.00%
4至5年85546.0042773.0050.00%
5年以上999261.73999261.73100.00%
合计76525701.428803092.33
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用□不适用按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）241312568.67
1至2年4626251.87
2至3年11123120.71
3年以上7143703.57
3至4年2346872.93
4至5年1554571.29
5年以上3242259.35
37湖北广济药业股份有限公司2023年半年度财务报告
合计264205644.82
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
10198838.212392696.2
原料药业务2193858.08
08
制剂药业务8693644.43788788.749482433.17
18892482.621875129.4
合计2982646.82
35
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元单位名称收回或转回金额收回方式
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元占应收账款期末余额合计数单位名称应收账款期末余额坏账准备期末余额的比例
第一名26549200.0010.05%1327460.00
第二名39130688.7214.81%1956534.44
第三名10962481.574.15%548124.08
第四名10282530.173.89%514126.51
第五名9469901.363.58%473495.07
合计96394801.8236.48%
3、应收款项融资
单位：元项目期末余额期初余额
应收银行承兑汇票15161574.8756518376.65
国内信用证20900000.0036150000.00
合计36061574.8792668376.65应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
□适用□不适用
本公司在日常资金管理中将部分银行承兑汇票背书、贴现，业务模式既以收取合同现金流量为目标，又以转让为目标，因此将原计入”应收票据"项目中的以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的票据调整至应收款项融资项目列示。
如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□适用□不适用
其他说明：
期末公司已背书且在资产负债表日尚未到期的应收票据
38湖北广济药业股份有限公司2023年半年度财务报告
类别期末终止确认金额期末未终止确认金额
银行承兑汇票35936973.66
合计35936973.66
4、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例
1年以内72295391.0598.84%36728049.8097.39%
1至2年519345.600.71%617897.571.64%
2至3年327492.640.45%364834.260.97%
3年以上2880.000.00%
合计73145109.2937710781.63
账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况占预付款项期末余额合计单位名称期末余额
数的比例(%)
第一名20400000.0027.89
第二名7529784.6310.29
第三名5000000.006.84
第四名4552840.806.22
第五名4200000.005.74
合计41682625.4356.98
其他说明：
5、其他应收款
单位：元项目期末余额期初余额
其他应收款30654944.557607906.36
合计30654944.557607906.36
（1）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
39湖北广济药业股份有限公司2023年半年度财务报告
款项性质期末账面余额期初账面余额
代收代支款13620889.4811155752.00
拆借款4442102.645077102.64
押金保证金27672271.935397461.65
减：坏账准备-15080319.50-14022409.93
合计30654944.557607906.36
2）坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计
损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失
值)值)
2023年1月1日余额9421500.964600908.9714022409.93
2023年1月1日余额
在本期
本期计提1057909.571057909.57
2023年6月30日余
10479410.534600908.9715080319.50
额损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）30882928.89
1至2年781866.07
2至3年171146.15
3年以上13899322.94
3至4年579356.50
4至5年906004.17
5年以上12413962.27
合计45735264.05
3）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例
预重整管理人往来款27000000.002年以内59.04%1600000.00广东深圳外贸深
借款3192102.645年以上6.98%3192102.64茂公司湖北长投安华酒
借款1250000.002年以上2.73%845000.00店有限公司
夏日东代收代支390100.002年以内0.85%24510.00
北京泛球生物科代收代支384000.004至5年0.84%192000.00
40湖北广济药业股份有限公司2023年半年度财务报告
技有限公司
合计32216202.6470.44%5853612.64
6、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否
（1）存货分类
单位：元期末余额期初余额项目存货跌价准备存货跌价准备账面余额或合同履约成账面价值账面余额或合同履约成账面价值本减值准备本减值准备
66515345.064059240.558514023.156057918.6
原材料2456104.552456104.55
8394
在产品3902660.673902660.674376546.204376546.20
253969731.245443908.172239548.11203039.2161036509.
库存商品8525823.13
271439316
324387737.10981927.6313405809.235130117.13659143.7221470974.
合计
0283478800
（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他
原材料2456104.552456104.55
11203039.2
库存商品2677216.108525823.13
3
13659143.710981927.6
合计2677216.10
88
7、其他流动资产
单位：元项目期末余额期初余额
应交税金借方余额13641103.6412732978.40
合计13641103.6412732978.40
其他说明：
8、长期股权投资
单位：元期初余本期增减变动期末余减值准被投资额（账追加投减少投权益法其他综其他权宣告发计提减额（账备期末单位其他面价资资下确认合收益益变动放现金值准备面价余额
41湖北广济药业股份有限公司2023年半年度财务报告值）的投资调整股利或值）损益利润
一、合营企业
二、联营企业湖北长
36851-31756
投安华
202.75094767.3
酒店有
7435.425
限公司
36851-31756
小计202.75094767.3
7435.425
36851-31756
合计202.75094767.3
7435.425
其他说明
9、其他权益工具投资
单位：元项目期末余额期初余额武穴市中小企业融资担保有限责任公
3000000.003000000.00
司孟州市中小企业信用担保有限责任公
1500000.001500000.00
司
湖北武穴农村商业银行股份有限公司2780000.002780000.00
合计7280000.007280000.00分项披露本期非交易性权益工具投资
单位：元指定为以公允其他综合收益价值计量且其其他综合收益确认的股利收项目名称累计利得累计损失转入留存收益变动计入其他转入留存收益入的金额综合收益的原的原因因
其他说明：
10、固定资产
单位：元项目期末余额期初余额
固定资产1175219084.32936717237.72
固定资产清理680893.08
合计1175899977.40936717237.72
（1）固定资产情况
单位：元项目房屋及建筑物机器设备运输设备其他设备合计
一、账面原值：
42湖北广济药业股份有限公司2023年半年度财务报告
1902472141.9
1.期初余额909089029.81932650102.055563008.8055170001.28
4
2.本期增加
64329306.58207583671.7668936.2815318639.31287300553.93
金额
（1）购
2597808.4613274457.0768936.289992090.5925933292.40
置
（2）在
61731498.12194309214.695326548.72261367261.53
建工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减少
3860536.6175850.003936386.61
金额
（1）处
3860536.6175850.003936386.61
置或报废
1136373237.22185836309.2
4.期末余额973418336.395631945.0870412790.59
06
二、累计折旧
1.期初余额373928715.89489316562.644246898.3937493129.61904985306.53
2.本期增加
19399607.4826842440.43230032.411596369.8548068450.17
金额
（1）计
19399607.4826842440.43230032.411596369.8548068450.17
提
3.本期减少
2440335.9073574.502513910.40
金额
（1）处
2440335.9073574.502513910.40
置或报废
4.期末余额393328323.37513718667.174476930.8039015924.96950539846.30
三、减值准备
1.期初余额9595561.4050199290.57974745.7260769597.69
2.本期增加
金额
（1）计提
3.本期减少
692219.05692219.05
金额
（1）处
692219.05692219.05
置或报废
4.期末余额9595561.4049507071.52974745.7260077378.64
四、账面价值
1.期末账面1175219084.3
570494451.62573147498.511155014.2830422119.91
价值2
2.期初账面
525564752.52393134248.841316110.4116702125.95936717237.72
价值
43湖北广济药业股份有限公司2023年半年度财务报告
（2）暂时闲置的固定资产情况
单位：元项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注
房屋及建筑物35249838.9819878759.7711235150.684135928.53
机器设备133347128.7497085096.7729607306.926654725.05
其他设备97686.5490825.964000.402860.18
合计168694654.26117054682.5040846458.0010793513.76
（3）未办妥产权证书的固定资产情况
单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因
因无购房合同，无法办理不动产权证，已走司汉办宿舍27778.72法程序，但法院驳回诉讼。
因搬迁，已与武穴市征地和土地收储中心签订综合楼8802475.92
《国有土地使用权收购协议书》。
因搬迁，已与武穴市征地和土地收储中心签订大学生公寓1655853.74
《国有土地使用权收购协议书》。
技术转化车间5976987.74正在办理中。
检测中心4343388.87正在办理中。
办公大楼25030683.38正在办理中。
磷酸钠房屋建筑物6920517.14正在办理中。
其他说明
注1：期末已经提足折旧仍继续使用的固定资产原值176461289.69元；
注2：期末未办妥产权证书的固定资产账面价值52757685.51元，相关权证正在办理中。
（4）固定资产清理
单位：元项目期末余额期初余额
固定资产清理680893.08
合计680893.08
其他说明：
11、在建工程
单位：元项目期末余额期初余额
在建工程72411177.80257391597.03
工程物资263644.51746631.26
合计72674822.31258138228.29
（1）在建工程情况
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
44湖北广济药业股份有限公司2023年半年度财务报告
孟州原车间在14217887.414217887.412179168.312179168.3建工程5533
孟州 VB12 项 198531447. 198531447.
0.000.00
目工程9292惠生车间在建
3411573.453411573.452992313.242992313.24
工程
维生素 B2 现
代化升级与安19549040.019549040.015465431.215465431.2全环保技术改4499造济元洁净厂房
4089536.824089536.823434159.533434159.53
工程
14125596.414125596.412537872.012537872.0
园区建设
0088
氨站拆迁新建1643873.881643873.881643873.881643873.88
15373669.715373669.710607330.710607330.7
其他项目
6666
72411177.872411177.8257391597.257391597.
合计
000303
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位：元其工程
本期利息中：
本期累计本期本期转入资本本期项目预算期初其他期末投入工程利息资金增加固定化累利息名称数余额减少余额占预进度资本来源金额资产计金资本金额算比化率金额额化金例额孟州原车1217736553261421调试
间在9168267.548.7887其他中
建工.338472.45程孟州
198557442559
VB12 调试 募股
314479787942
项目中资金
7.92.456.37
工程惠生
29923411
车间48056128建设
313.573.其他
在建46.656.44中
2445
工程维生
素 B2现代化升154640831954调试募股
级与5431608.9040中资金
安全.2975.04环保技术改造济元
34344089
洁净6553建设
159.536.其他
厂房77.29中
5382
工程
45湖北广济药业股份有限公司2023年半年度财务报告
125315871412
园区调试
7872724.5596其他
建设中.0832.40氨站16431643建设
拆迁873.873.其他中新建8888
2467716226135703
合计8426050367267508
6.27.301.53.04
（3）工程物资
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
待安装设备等263644.51263644.51746631.26746631.26
合计263644.51263644.51746631.26746631.26
其他说明：
12、使用权资产
单位：元项目房屋及建筑物合计
一、账面原值
1.期初余额5576869.595576869.59
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.期末余额5576869.595576869.59
二、累计折旧
1.期初余额1249216.881249216.88
2.本期增加金额575526.76575526.76
（1）计提575526.76575526.76
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额1824743.641824743.64
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
46湖北广济药业股份有限公司2023年半年度财务报告
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值3752125.953752125.95
2.期初账面价值4327652.714327652.71
其他说明：
13、无形资产
（1）无形资产情况
单位：元项目土地使用权专利权非专利技术软件使用权合计
一、账面原值
1.期初余额193739039.7326948395.501400824.95222088260.18
2.本期增加
金额
（1）购置
（2）内部研发
（3）企业合并增加
3.本期减少
金额
（1）处置
4.期末余额193739039.7326948395.501400824.95222088260.18
二、累计摊销
1.期初余额43799158.5026317953.581354879.7071471991.78
2.本期增加
1937390.40162356.9245945.252145692.57
金额
（1）计
1937390.40162356.9245945.252145692.57
提
3.本期减少
金额
（1）处置
4.期末余额45736548.9026480310.501400824.9573617684.35
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加
金额
（1）计
47湖北广济药业股份有限公司2023年半年度财务报告
提
3.本期减少
金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面
148002490.83468085.00148470575.83
价值
2.期初账面
149939881.23630441.9245945.25150616268.40
价值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0.99%
14、长期待摊费用
单位：元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额
装修费用24056.60168396.23192452.83药品生产场地转
554899.6556430.48498469.17
移费用
合计578956.25168396.2356430.48690922.00其他说明
15、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产
资产减值准备14949908.9292799133.6714613257.6391137241.03
递延收益2238526.9614923513.082420588.1716137254.46
预计负债50254.03335026.8550254.03335026.85
可抵扣亏损7972672.6353151150.847972672.6253151150.84
股权激励2949658.7019664391.341741419.7111609464.71
未实现内部交易损益181375.96725503.83
合计28342397.20181598719.6126798192.16172370137.89
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位：元期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债
48湖北广济药业股份有限公司2023年半年度财务报告
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元递延所得税资产和负抵销后递延所得税资递延所得税资产和负抵销后递延所得税资项目债期末互抵金额产或负债期末余额债期初互抵金额产或负债期初余额
递延所得税资产28342397.2026798192.16
（4）未确认递延所得税资产明细
单位：元项目期末余额期初余额
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元年份期末金额期初金额备注其他说明
16、其他非流动资产
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值预付工程及设
29445272.2829445272.2842250791.4042250791.40
备款
合计29445272.2829445272.2842250791.4042250791.40
其他说明：
17、短期借款
（1）短期借款分类
单位：元项目期末余额期初余额
抵押借款30000000.0050052499.99
信用借款232000000.00147073333.34
合计262000000.00197125833.33
短期借款分类的说明：
注：子公司广济药业（孟州）有限公司以不动产权为抵押，取得短期借款3000万元。
18、应付票据
单位：元种类期末余额期初余额
商业承兑汇票9800000.00
49湖北广济药业股份有限公司2023年半年度财务报告
银行承兑汇票1620000.00
国内信用证50000000.00
合计61420000.00本期末已到期未支付的应付票据总额为元。
19、应付账款
（1）应付账款列示
单位：元项目期末余额期初余额
1年以内（含1年）104737329.7678701211.93
1年以上38921076.8338476110.37
合计143658406.59117177322.30
（2）账龄超过1年的重要应付账款
单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因
河南君和环保科技有限公司1739084.13尚未结算
诸城市润生淀粉有限公司1506453.57尚未结算
景津装备股份有限公司1348881.06尚未结算
重庆美的通用制冷设备有限公司1040000.00尚未结算
合计5634418.76
其他说明：
20、合同负债
单位：元项目期末余额期初余额
预收销售款4980049.185491563.80
合计4980049.185491563.80报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
单位：元变动金项目变动原因额
21、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
一、短期薪酬16112213.5964432519.9064261939.5316282793.96
二、离职后福利-设定
336990.207006792.496448497.84895284.85
提存计划
三、辞退福利170523.59170523.59
50湖北广济药业股份有限公司2023年半年度财务报告
合计16449203.7971609835.9870880960.9617178078.81
（2）短期薪酬列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、工资、奖金、津贴
5603684.4749625630.3550612926.284616388.54
和补贴
2、职工福利费232369.086101463.075865980.11467852.04
3、社会保险费13398.223586525.343593770.906152.66
其中：医疗保险
11506.673262005.433283043.00-9530.90
费工伤保险
145.17302963.41289171.4013937.18
费生育保险
1746.3821556.5021556.501746.38
费
4、住房公积金1352653.383657183.643475006.741534830.28
5、工会经费和职工教
8910108.441461717.50714255.509657570.44
育经费
合计16112213.5964432519.9064261939.5316282793.96
（3）设定提存计划列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、基本养老保险336168.836518556.326180052.32674672.83
2、失业保险费821.37488236.17268445.52220612.02
合计336990.207006792.496448497.84895284.85其他说明
22、应交税费
单位：元项目期末余额期初余额
增值税1582529.598845703.61
企业所得税1851370.81
城市维护建设税367287.35331874.45
堤防费2818649.332818649.33
教育费附加1906983.681966229.20
土地使用税977771.951104343.04
房产税550686.47550686.46
地方教育附加3239.6337638.12
其他税费179224.83136828.28
合计8386372.8317643323.30其他说明
51湖北广济药业股份有限公司2023年半年度财务报告
23、其他应付款
单位：元项目期末余额期初余额
应付股利3767826.903767826.90
其他应付款68686532.2674530667.50
合计72454359.1678298494.40
（1）应付股利
单位：元项目期末余额期初余额
普通股股利3248886.903248886.90
限制性股票股利518940.00518940.00
合计3767826.903767826.90
其他说明，包括重要的超过1年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
（2）其他应付款
1）按款项性质列示其他应付款
单位：元项目期末余额期初余额
拆借款233333.331416664.07
应付销售费用结算款4171761.008875432.73
代收代支款20486071.5419820969.14
保证金7063405.198204580.36
限制性股票回购义务36708750.0036189810.00
其他23211.2023211.20
合计68686532.2674530667.50
24、一年内到期的非流动负债
单位：元项目期末余额期初余额
一年内到期的长期借款283790000.00144911880.40
一年内到期的长期应付款17187375.2114000000.00
一年内到期的租赁负债1207362.041204994.22
合计302184737.25160116874.62
其他说明：
25、其他流动负债
单位：元项目期末余额期初余额
融资租赁90000000.00
待转销项税388420.30311610.53
52湖北广济药业股份有限公司2023年半年度财务报告
合计90388420.30311610.53
短期应付债券的增减变动：
单位：元按面值债券名发行日债券期发行金期初余本期发溢折价本期偿期末余面值计提利称期限额额行摊销还额息合计
其他说明：
26、长期借款
（1）长期借款分类
单位：元项目期末余额期初余额
质押借款280800000.00
抵押借款7665000.00130450000.00
信用借款178900000.00114500000.00
合计467365000.00244950000.00
长期借款分类的说明：
注1：公司以不动产作抵押，取得长期借款9485.50万元（其中一年内到期的款项8719万元）；
注2：公司以子公司广济药业（孟州）有限公司作担保，并以不动产作抵押，取得长期借款3600万（其中一年内到期的款项
3600万元）；
注3：公司以信用借款，取得长期借款33950万元（其中一年内到期的款项16060万元）；
注4：公司以子公司股权质押，取得借款28080万元。
其他说明，包括利率区间：
27、租赁负债
单位：元项目期末余额期初余额
租赁付款额4388126.744920993.47
减：未确认融资费用-500274.74-523210.91
减：一年内到期的租赁负债-1207362.05-1204994.22
合计2680489.953192788.34
其他说明：
28、长期应付款
单位：元项目期末余额期初余额
长期应付款385812624.7956614900.00
合计385812624.7956614900.00
53湖北广济药业股份有限公司2023年半年度财务报告
（1）按款项性质列示长期应付款
单位：元项目期末余额期初余额
中信金融租赁有限公司49000000.0056614900.00
招银金融租赁有限公司136812624.79
长江产业投资集团有限公司200000000.00
合计385812624.7956614900.00
其他说明：
注1：本公司以自有机器设备进行融资租赁，取得长期借款14000万元（其中一年内到期的长期应付款3187375.21元）；
注2：子公司广济药业（孟州）有限公司以自有机器设备进行融资租赁，取得长期借款7000万元（其中一年内到期的长期应付款
1400万元）；
注3：公司以子公司股权质押向控股股东长江产业投资集团有限公司取得长期借款20000万元。
29、预计负债
单位：元项目期末余额期初余额形成原因
未决诉讼335026.85335026.85
合计335026.85335026.85
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
30、递延收益
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因
政府补助18120885.401290527.1016830358.30与资产相关
合计18120885.401290527.1016830358.30
涉及政府补助的项目：
单位：元本期计入本期计入本期冲减与资产相本期新增
负债项目期初余额营业外收其他收益成本费用其他变动期末余额关/与收益补助金额入金额金额金额相关污水处理
114285.7114285.7与资产相
改建环境
66关
保护资金生物产业
8585238585357.17999880与资产相
园建设扶.124.98关持资金
维生素 B2
209523.8180952.4与资产相
创新工艺28571.42
86关
项目年产2000
吨 vb2 原
6597254449812.76147441与资产相
料药创新.268.48关工艺产业化项目
2017省预630952.435714.28595238.1与资产相
54湖北广济药业股份有限公司2023年半年度财务报告
算固定资46关产投资计划资金蓄热式废
19836301906845与资产相
气焚烧炉76785.72.94.22关建设项目
181208812905271683035与资产相
合计
5.40.108.30关
其他说明：
31、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计
3539739335397393
股份总数
9.009.00
其他说明：
32、资本公积
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价（股本溢
345555764.66345555764.66
价）
其他资本公积45530133.757397281.8552927415.60
合计391085898.417397281.85398483180.26
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
注：股份支付的确认增加其他资本公积7281226.88元，预计未来期间可抵扣金额超过等待期内确认费用部分形成的递延所得税资产增加其他资本公积116054.97元。
33、库存股
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
社会公众股份36189810.0036189810.00
合计36189810.0036189810.00
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
34、其他综合收益
单位：元本期发生额
减：前期减：前期
项目期初余额本期所得计入其他计入其他税后归属减：所得税后归属期末余额税前发生综合收益综合收益于少数股税费用于母公司额当期转入当期转入东损益留存收益
55湖北广济药业股份有限公司2023年半年度财务报告
二、将重分类进损
-24764.9917360.5317360.53-7404.46益的其他综合收益外币
财务报表-24764.9917360.5317360.53-7404.46折算差额其他综合
-24764.9917360.5317360.53-7404.46收益合计
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
35、盈余公积
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
法定盈余公积149209540.72149209540.72
合计149209540.72149209540.72
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
36、未分配利润
单位：元项目本期上期
调整前上期末未分配利润644581781.63
调整后期初未分配利润644581781.63
加：本期归属于母公司所有者的净利
-25804539.22润
期末未分配利润618777242.41
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润元。
37、营业收入和营业成本
单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务339546154.90234028763.22375868315.49251600279.57
其他业务4365560.933940979.75147984.31105798.52
合计343911715.83237969742.97376016299.80251706078.09
收入相关信息：
单位：元
56湖北广济药业股份有限公司2023年半年度财务报告
合同分类分部1分部2合计商品类型
其中：
按经营地区分类
其中：
市场或客户类型
其中：
合同类型
其中：
按商品转让的时间分类
其中：
按合同期限分类
其中：
按销售渠道分类
其中：
合计
与履约义务相关的信息：
本公司与客户之间的销售商品合同通常仅包含转让商品的履约义务。
本期营业收入按收入确认时间分类收入确认时间原料系列产品制剂系列产品其他产品其他业务收入
在某一时点确认230102519.7280340179.3629103455.824365560.93
合计230102519.7280340179.3629103455.824365560.93
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为4980049.18元，其中，
4980049.18元预计将于2023年度确认收入。
其他说明
38、税金及附加
单位：元项目本期发生额上期发生额
城市维护建设税1648006.871003439.26
教育费附加724450.79430045.41
房产税2373061.352220761.79
土地使用税1523979.792542147.87
57湖北广济药业股份有限公司2023年半年度财务报告
印花税112893.03277812.90
地方教育费附加482967.20286696.92
环境保护税4378.4732568.05
其他2449.86
合计6872187.366793472.20
其他说明：
39、销售费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
业务费及委托代销费8984752.501892076.82
广告费及宣传促销展览费等8442528.9910921057.17
工资薪酬2614354.581226876.23
差旅及办公会议费687393.61745944.00
股权激励费用868995.00980635.27
保险费、修理费728716.95445708.85
合计22326741.6316212298.34
其他说明：
40、管理费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
工资薪酬29493495.0525377881.76
停工损失11533410.545491039.39
折旧及摊销6644415.666437794.00
董事会及中介服务费3548291.703182616.83
股权激励费用4689678.752848306.28
交通差旅及办公费2319419.192334476.57
绿化、环保、排污、水电修理费1537969.721869858.06
保险和物料消耗769580.21509539.53
业务招待费329823.47397997.96
其他934331.01983483.26
合计61800415.3049432993.64其他说明
41、研发费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
发酵类新产品研发6554189.693848661.83
工艺优化8197653.0217472151.32
制剂研发11427847.687679895.08
保健品开发155430.43
股权激励费用804776.25322558.45
合计27139897.0729323266.68其他说明
58湖北广济药业股份有限公司2023年半年度财务报告
42、财务费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
利息费用15305830.339418018.96
减：利息收入-1513659.36-943518.65
汇兑损失-2361447.17-2964728.13
手续费及其他支出417867.55275288.26
合计11848591.355785060.44其他说明
43、其他收益
单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额
现代化升级与安全环保技术改造796462.003000000.00
递延收益分摊1290527.101461955.62
土地使用税优惠退税21362.912170649.57
外贸出口奖励347500.001100908.00
其他52670.47437334.66
合计2508522.488170847.85
44、投资收益
单位：元项目本期发生额上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益-5094435.424399345.26其他权益工具投资在持有期间取得的
-1034455.55股利收入
大额存单持有期间取得的收益1288847.23
合计-5094435.424653736.94其他说明
45、信用减值损失
单位：元项目本期发生额上期发生额
其他应收款坏账损失-1057909.57-375048.86
应收账款信用减值损失-2982646.82-2845961.63
合计-4040556.39-3221010.49其他说明
46、资产减值损失
单位：元项目本期发生额上期发生额
二、存货跌价损失及合同履约成本减
2677216.10652847.45
值损失
59湖北广济药业股份有限公司2023年半年度财务报告
合计2677216.10652847.45
其他说明：
47、营业外收入
单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额
诉讼事项457988.21
其他13056.020.1713056.02
合计13056.02457988.3813056.02
计入当期损益的政府补助：
单位：元补贴是否与资产相是否特殊本期发生上期发生
补助项目发放主体发放原因性质类型影响当年关/与收益补贴金额金额盈亏相关
其他说明：
48、营业外支出
单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额
对外捐赠510000.0020000.00510000.00
非流动资产损坏报废损失32489.4732489.47
诉讼事项1216687.88
其他102984.3810124.43102984.38
合计645473.851246812.31645473.85
其他说明：
49、所得税费用
（1）所得税费用表
单位：元项目本期发生额上期发生额
当期所得税费用926404.197368230.29
递延所得税费用-1428150.07-4374989.67
合计-501745.882993240.62
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位：元项目本期发生额
利润总额-28627530.91
所得税费用-501745.88
60湖北广济药业股份有限公司2023年半年度财务报告
其他说明
50、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
收到财政补助1217995.386708892.23
收到银行利息1513659.36943518.65
往来款等4607882.633967304.97
合计7339537.3711619715.85
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
期间费用44888443.5435424547.75
往来款655737.782315391.68
合计45544181.3237739939.43
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
（3）支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额支付管理人保证金（后续将转为投资
22000000.00
款)
合计22000000.00
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
（4）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
收到融资租赁本金230000000.00
收到非金融机构款项200000000.0028999000.00
合计430000000.0028999000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
（5）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
支付租赁费469761.511014283.44
支付融资租赁本息等12077439.07707427.51
合计12547200.581721710.95
61湖北广济药业股份有限公司2023年半年度财务报告
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
51、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位：元补充资料本期金额上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流
量：
净利润-28125785.0323237487.61
加：资产减值准备1363340.292568163.04
固定资产折旧、油气资产折
48068450.1744067685.79
耗、生产性生物资产折旧
使用权资产折旧575526.76372085.57
无形资产摊销2145692.571974720.90
长期待摊费用摊销56430.48
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）固定资产报废损失（收益以“－”号填列）公允价值变动损失（收益以“－”号填列）财务费用（收益以“－”号填
15914660.078411859.66
列）投资损失（收益以“－”号填
5094435.42-4653736.94
列）递延所得税资产减少（增加以-1544205.04-4040518.84“－”号填列）递延所得税负债增加（减少以-334470.83“－”号填列）存货的减少（增加以“－”号-92094510.33-102921263.86
填列）经营性应收项目的减少（增加-64347798.73-67551653.40以“－”号填列）经营性应付项目的增加（减少-44116299.3980119326.84以“－”号填列）
其他7281226.884151500.00
经营活动产生的现金流量净额-149728835.88-14598814.46
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资
活动：
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额1035504998.29173697630.16
62湖北广济药业股份有限公司2023年半年度财务报告
减：现金的期初余额428782094.47203072269.67
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额606722903.82-29374639.51
（2）现金和现金等价物的构成
单位：元项目期末余额期初余额
一、现金1035504998.29428782094.47
可随时用于支付的银行存款1035504998.29428782094.47
三、期末现金及现金等价物余额1035504998.29428782094.47
其他说明：
52、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元项目期末账面价值受限原因
货币资金2291986.87法院冻结、银行冻结
固定资产116130635.33借款抵押
无形资产77381098.00借款抵押
合计195803720.20
其他说明：
53、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位：元项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额货币资金
其中：美元1290935.297.22589328040.22
欧元38222.227.8771301080.25港币应收账款
其中：美元6824430.567.225849311970.34欧元港币预付账款
其中：欧元760000.007.87715986596.00其他应收款
其中：欧元2500.007.877119692.75
63湖北广济药业股份有限公司2023年半年度财务报告
长期借款
其中：美元欧元港币
其他说明：
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及
选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□适用□不适用
54、政府补助
（1）政府补助基本情况
单位：元种类金额列报项目计入当期损益的金额与资产相关
污水处理改建环境保护资金114285.76递延收益114285.76
生物产业园建设扶持资金8585238.12递延收益585357.14
维生素 B2 创新工艺项目 209523.88 递延收益 28571.42年产 2000吨 vb2 原料药创
6597254.26递延收益449812.78
新工艺产业化项目
2017省预算固定资产投资
630952.44递延收益35714.28
计划资金
蓄热式废气焚烧炉建设项目1983630.94递延收益76785.72与收益相关现代化升级与安全环保技术
796462.00其他收益796462.00
改造
外贸出口奖励347500.00其他收益347500.00
土地使用税优惠退税21362.91其他收益21362.91
其他52670.47其他收益52670.47
（2）政府补助退回情况
□适用□不适用
其他说明：
八、合并范围的变更
1、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□是□否是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□是□否
64湖北广济药业股份有限公司2023年半年度财务报告
2、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
本年度新增子公司湖北广化制药有限公司、广济药业（济宁）有限公司和湖北广济健康科技有限公司。
广济药业（济宁）有限公司成立于2023年4月12日，由公司与济宁市兖州区惠民城建投资有限公司共同出资设立。
注册资本52000万元，公司持股90%。主要经营范围为:许可项目：药品生产；药品零售；食品添加剂生产；饲料添加剂生产；饲料生产；药品进出口；化妆品生产；食品生产。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以相关部门批准文件或许可证件为准）一般项目：技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广；食品添加剂销售；饲料添加剂销售；化妆品零售；粮食收购；货物进出口；食品销售（仅销售预包装食品）。（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）湖北广化制药有限公司成立于2023年04月25日。注册资本10000万元，公司持股100%。主要经营范围为:许可项目:药品生产;药品委托生产;新化学物质生产;饲料添加剂生产;食品添加剂生产;保健食品生产;药品进出口;药品批发;药品零售;危险废物经营;餐饮服务。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以相关部门批准文件或许可证件为准）一般项目:基础化学原料制造（不含危险化学品等许可类化学品的制造）;化工产品生产（不含许可类化工产品）;专用化学产品制造（不含危险化学品）;日用化学产品制造;生物化工产品技术研发;工程
和技术研究和试验发展;新材料技术研发;技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广;化工产品销售（不含许可类化工产品）;专用化学产品销售（不含危险化学品）;饲料添加剂销售;食品添加剂销售;技术进出口;货物
进出口;再生资源加工;污水处理及其再生利用。（除许可业务外，可自主依法经营法律法规非禁止或限制的项目）湖北广济健康科技有限公司成立于2023年5月30日。注册资本1000万元，公司持股100%。主要经营范围为:一般项目：医学研究和试验发展技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广保健食品（预包装）销售婴幼儿配方乳粉及其他婴幼儿配方食品销售特殊医学用途配方食品销售卫生用品和一次性使用医疗用品销售食品进出口第一类医疗器械销售第二类医疗器械销售食品添加剂销售化妆品批发化妆品零售包装材料及制品销售消毒
剂销售（不含危险化学品）日用百货销售农副产品销售工程和技术研究和试验发展中草药种植广告发布互联网销售（除销售需要许可的商品）企业管理咨询信息咨询服务（不含许可类信息咨询服务）。（除许可业务外，可自主依法经营法律法规非禁止或限制的项目）许可项目：保健食品生产食品生产食品销售婴幼儿配方食品生产特殊医学用途配方食品生产乳制品生产食品添加剂生产化妆品生产卫生用品和一次性使用医疗用品生产食品互联网销售互联网信息服务。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以相关部门批准文件或许可证件为准）
截至报表日，公司尚未对湖北广济健康科技有限公司出资。
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成持股比例子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接湖北广济药业
济康医药有限湖北省武穴市湖北省武穴市销售服务业100.00%投资设立公司湖北长江广济
医疗科技有限湖北省武汉市湖北省武汉市销售服务业51.00%投资设立公司湖北广济药业科技推广和应
湖北省武汉市湖北省武汉市100.00%投资设立生物技术研究用服务业
65湖北广济药业股份有限公司2023年半年度财务报告
院有限公司湖北普信工业微生物应用技
湖北省武汉市湖北省武汉市微生物研发100.00%投资设立术开发有限公司广济药业（孟河南省孟州市河南省孟州市医药制造业97.43%投资设立
州）有限公司湖北惠生药业
湖北省咸宁市湖北省咸宁市医药制造业87.50%投资设立有限公司管理或受托管湖北长广基金理股权类投资
湖北省武汉市湖北省武汉市100.00%投资设立管理有限公司并从事相关咨询服务业务广济药业（比比利时新鲁汶比利时新鲁汶
利时）有限公销售服务业90.00%10.00%投资设立市市司湖北济得药业
湖北省武穴市湖北省武穴市医药制造业100.00%投资设立有限公司湖北广济医药科技推广和应
湖北省武汉市湖北省武汉市90.00%投资设立科技有限公司用服务业武穴长投广济生物医药产业
投资基金合伙湖北省武穴市湖北省武穴市商务服务业50.00%投资设立
企业（有限合伙）湖北广惠制药
湖北省武穴市湖北省武穴市医药制造业99.00%0.88%投资设立有限公司湖北广化制药
湖北省黄冈市湖北省黄冈市医药制造业100.00%投资设立有限公司广济药业（济山东省济宁市山东省济宁市食品制造业90.00%投资设立
宁）有限公司湖北广济健康
湖北省武汉市湖北省武穴市食品制造业100.00%投资设立科技有限公司
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
（2）重要的非全资子公司
单位：元本期归属于少数股东本期向少数股东宣告期末少数股东权益余子公司名称少数股东持股比例的损益分派的股利额
广济药业（孟州）有
2.57%-598409.2010468520.69
限公司
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
其他说明：
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元
66湖北广济药业股份有限公司2023年半年度财务报告
期末余额期初余额子公司名非流非流非流非流流动资产流动负债流动资产流动负债称动资动负动资动负资产合计负债合计资产合计负债合计产债产债广济药业
245243336785222049202712228339266210133357041904
（孟
266249297591365739054048733273114644840026062660
州）
2.616.699.308.41.503.919.467.867.320.53.677.20
有限公司
单位：元本期发生额上期发生额子公司名称综合收益经营活动综合收益经营活动营业收入净利润营业收入净利润总额现金流量总额现金流量
广济药业------
10390137562216（孟州）232844023284406216236185943718594372862307
91.182.83
有限公司4.734.736.216.696.692.09
其他说明：
2、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业持股比例对合营企业或合营企业或联联营企业投资主要经营地注册地业务性质营企业名称直接间接的会计处理方法湖北长投安华武汉市武昌紫武汉市武昌紫
酒店服务业49.00%权益法核算酒店有限公司阳路281号阳路281号
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
（2）重要联营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额
流动资产20401362.4713160841.20
非流动资产121185481.66122996753.20
资产合计141586844.13136157594.40
流动负债77433939.2962357882.59
非流动负债3250000.002500000.00
负债合计80683939.2964857882.59少数股东权益
归属于母公司股东权益60902904.8471299711.81
按持股比例计算的净资产份额29842423.3734936858.79调整事项
67湖北广济药业股份有限公司2023年半年度财务报告
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他
对联营企业权益投资的账面价值31756767.3536851202.77存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值
营业收入1338104.216126349.86
净利润-10396806.978978255.63终止经营的净利润其他综合收益
综合收益总额-10396806.978978255.63本年度收到的来自联营企业的股利其他说明
十、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本的持股比例的表决权比例长江产业投资集
湖北武汉资产管理325050.00万元24.75%24.75%团有限公司本企业的母公司情况的说明本企业最终控制方是湖北省人民政府国有资产监督管理委员会。
其他说明：
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注附注九、在其他主体中的权益。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注附注九、在其他主体中的权益。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称与本企业关系湖北长投安华酒店有限公司联营企业其他说明
4、关联交易情况
（1）关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位：元
68湖北广济药业股份有限公司2023年半年度财务报告
承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入
本公司作为承租方：
单位：元简化处理的短期未纳入租赁负债租赁和低价值资计量的可变租赁承担的租赁负债增加的使用权资支付的租金出租方租赁资产租赁的租金费付款额（如适利息支出产名称产种类用（如适用）用）本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发生额生额生额生额生额生额生额生额生额生额湖北华
--科投资房屋租36131344112446639965
2642226422
有限公赁8.863.20.27.26
7.407.40
司关联租赁情况说明公司自2021年7月起承租长江产业三级子公司湖北华科投资有限公司房屋用于研发办公。
（2）关联担保情况本公司作为担保方
单位：元担保是否已经履行完被担保方担保金额担保起始日担保到期日毕湖北长投安华酒店有
4900000.002021年11月15日2024年11月15日否
限公司本公司作为被担保方
单位：元担保是否已经履行完担保方担保金额担保起始日担保到期日毕关联担保情况说明
（3）关联方资金拆借
单位：元关联方拆借金额起始日到期日说明拆入长江产业投资集团有
200000000.002023年04月01日2026年03月31日
限公司拆出
（4）关键管理人员报酬
单位：元项目本期发生额上期发生额
69湖北广济药业股份有限公司2023年半年度财务报告
5、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位：元期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备湖北长投安华酒
其他应收款1250000.00845000.001250000.00605000.00店有限公司
（2）应付项目
单位：元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额
长期应付款长江产业投资集团有限公司200000000.00
十一、股份支付
1、股份支付总体情况
□适用□不适用
单位：元
公司本期授予的各项权益工具总额0.00
公司本期行权的各项权益工具总额0.00
公司本期失效的各项权益工具总额0.00其他说明
1、2022年2月，公司向符合授予条件的118名激励对象授予8649000.00股限制性股票，授予价格为3.52元/股；
2、2022年11月，公司回购注销2名离职激励对象已获授但尚未解除限售的限制性股票198000.00股；
3、2022年11月，公司向符合授予条件的29名激励对象授予1523000.00股预留部分限制性股票，授予价格为
4.23元/股。
2、以权益结算的股份支付情况
□适用□不适用
单位：元授予日权益工具公允价值的确定方法授予日公司股票收盘价可行权权益工具数量的确定依据最新取得的可行权职工人数等信息本期估计与上期估计有重大差异的原因无
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额7281226.88
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额7281226.88其他说明
3、以现金结算的股份支付情况
□适用□不适用
70湖北广济药业股份有限公司2023年半年度财务报告
十二、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺截至报表日公司无需要披露的重大承诺事项。
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
公司与广东文品律师事务所法律服务合同纠纷，一审判决公司需向对方支付30万元律师费及逾期利息，2022年12月31日因该案被冻结货币资金2192886.87元。
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明公司不存在需要披露的重要或有事项。
十三、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
单位：元对财务状况和经营成果的影项目内容无法估计影响数的原因响数
十四、其他重要事项
1、其他
1、关于公司土地收储的事项
2022年7月21日，公司与武穴市征地和土地收储中心签署《国有土地使用权收购协议书》，武穴市征地和土地收储
中心拟对公司位于武穴市江堤路1号及武穴市刊江办事处吴谷英村共三宗总面积为103100.08平方米（合154.63亩）
的国有土地使用权及其附着物、构筑物等进行协商收储。本次土地收储经双方协商确定收购总额为人民币
56473404.54元。截止报告日，土地收储事宜尚未完成。
十五、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元期末余额期初余额类别账面余额坏账准备账面价账面余额坏账准备账面价金额比例金额计提比值金额比例金额计提比值
71湖北广济药业股份有限公司2023年半年度财务报告
例例其
中：
按组合计提坏
1636025515815808612342446657118758
账准备100.00%3.37%100.00%3.78%
483.8944.56639.33253.0477.08475.96
的应收账款其
中：
组合
1035895502298087872814641682639
1：原料63.32%5.31%70.72%5.32%
990.4082.06708.34026.4969.58356.91
药业务组合
25217513562.23861246307524107.438967
2：制剂0.15%5.38%0.37%5.21%.0050.50.0050.50药业务组合
3：应收
59760597603568035680
合并范36.53%28.91%
318.49318.49151.55151.55
围内公司款项
1636025515815808612342446657118758
合计100.00%3.37%100.00%3.78%
483.8944.56639.33253.0477.08475.96
按组合计提坏账准备：5502282.06
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
组合1：原料药业务
1年以内102539583.305126979.165.00%
1至2年575997.6157599.7610.00%
2至3年200991.4660297.4430.00%
3至4年277.63138.8250.00%
4至5年31747.0415873.5250.00%
5年以上241393.36241393.36100.00%
合计103589990.405502282.06
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备：13562.50
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
组合2：制剂药业务
1年以内233100.0011655.005.00%
1至2年19075.001907.5010.00%
合计252175.0013562.50
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备：3
单位：元名称期末余额
72湖北广济药业股份有限公司2023年半年度财务报告
账面余额坏账准备计提比例
组合3：应收合并范围内公
59760318.49
司款项
合计59760318.49
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用□不适用按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）160529890.68
1至2年2598183.72
2至3年200991.46
3年以上273418.03
3至4年277.63
4至5年31747.04
5年以上241393.36
合计163602483.89
（2）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元占应收账款期末余额合计数单位名称应收账款期末余额坏账准备期末余额的比例
第一名57854955.2435.36%
第二名26549200.0016.23%1327460.00
第三名10962481.576.70%548124.08
第四名8500000.005.20%425000.00
第五名6901901.364.22%345095.07
合计110768538.1767.71%
2、其他应收款
单位：元项目期末余额期初余额
其他应收款381888195.00336579613.43
合计381888195.00336579613.43
（1）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额
代收代支款11741234.8124893495.59
拆借款357211074.63320029793.72
73湖北广济药业股份有限公司2023年半年度财务报告
保证金27289071.935133261.65
减：坏账准备-14353186.37-13476937.53
合计381888195.00336579613.43
2）坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计
损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失
值)值)
2023年1月1日余额9118834.894358102.6413476937.53
2023年1月1日余额
在本期
本期计提876248.84876248.84
2023年6月30日余
9995083.734358102.6414353186.37
额损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）185186731.45
1至2年48068883.02
2至3年19716750.28
3年以上143269016.62
3至4年94202569.45
4至5年37178333.60
5年以上11888113.57
合计396241381.37
3）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例湖北惠生药业有
拆借款323489378.875年以内81.64%限公司
预重整管理人保证金27000000.002年以内6.81%1600000.00
广济药业(孟州)
拆借款10587310.681年以内2.67%有限公司湖北济得药业有
拆借款12674728.552年以内3.20%限公司广济药业（济拆借款5000000.001年以内1.26%
宁）有限公司
合计378751418.1095.58%1600000.00
74湖北广济药业股份有限公司2023年半年度财务报告
3、长期股权投资
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
1039057358.103905735603585319.603585319.
对子公司投资
888.881818
对联营、合营31756767.336851202.736851202.7
31756767.35
企业投资577
1070814126.107081412640436521.640436521.
合计
236.239595
（1）对子公司投资
单位：元本期增减变动减值期初余额（账面期末余额（账面价准备被投资单位价值）计提减追加投资减少投资其他值）期末值准备余额湖北惠生药
55050000.0055050000.00
业有限公司湖北普信工业微生物应
10000000.0010000000.00
用技术开发有限公司湖北广济药
业济康医药50000000.0050000000.00有限公司广济药业（孟州）有424110000.00424110000.00限公司湖北长广基
金管理有限5000000.005000000.00公司广济药业（比利时）693545.15693545.15有限公司湖北广济药业生物技术
11000000.003472039.7014472039.70
研究院有限公司湖北济得药
20731774.0320731774.03
业有限公司湖北广济医
药科技有限27000000.0027000000.00公司湖北广化制
1000000.001000000.00
药有限公司广济药业（济宁）有441000000.00441000000.00限公司
合计603585319.18445472039.7010000000.001039057358.88
75湖北广济药业股份有限公司2023年半年度财务报告
（2）对联营、合营企业投资
单位：元本期增减变动期初余期末余减值准投资单额（账权益法宣告发其他综额（账位面价追加投减少投下确认其他权放现金计提减备期末合收益其他面价
值）资资的投资益变动股利或值准备余额调整值）损益利润
一、合营企业
二、联营企业湖北长
36851-31756
投安华
202.75094767.3
酒店有
7435.425
限公司
36851-31756
小计202.75094767.3
7435.425
36851-31756
合计202.75094767.3
7435.425
4、营业收入和营业成本
单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务151397878.7674708467.74217498313.1896940822.54
其他业务8729706.00660744.537229205.12
合计160127584.7675369212.27224727518.3096940822.54
收入相关信息：
单位：元合同分类分部1分部2合计商品类型
其中：
按经营地区分类
其中：
市场或客户类型
其中：
合同类型
其中：
按商品转让的时间分类
其中：
76湖北广济药业股份有限公司2023年半年度财务报告
按合同期限分类
其中：
按销售渠道分类
其中：
合计
与履约义务相关的信息：
本公司与客户之间的销售商品合同通常仅包含转让商品的履约义务。
1.本期营业收入按收入确认时间分类
收入确认时间原料系列产品制剂系列产品其他产品其他业务收入
在某一时点确认103550512.1331756454.1816090912.458729706.00
合计103550512.1331756454.1816090912.458729706.00
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为2108491.74元，其中，
2108491.74元预计将于2023年度确认收入。
其他说明：
5、投资收益
单位：元项目本期发生额上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益-5094435.424399345.26其他债权投资在持有期间取得的利息
-33455.55收入
合计-5094435.424365889.71
十六、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
□适用□不适用
单位：元项目金额说明计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策
2508522.48
规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外）除上述各项之外的其他营业外收入和
-632417.83支出
减：所得税影响额239563.79
少数股东权益影响额25732.27
合计1610808.59--
77湖北广济药业股份有限公司2023年半年度财务报告
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明
□适用□不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益报告期利润加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）归属于公司普通股股东的净
-1.73%-0.0729-0.0729利润扣除非经常性损益后归属于
-1.84%-0.0775-0.0775公司普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用□不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用□不适用
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称
4、其他
湖北广济药业股份有限公司
2023年8月29日
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