方大特钢:方大特钢关于同一控制下企业合并追溯调整财务数据的公告

证券代码：600507证券简称：方大特钢公告编号：临2023-077
方大特钢科技股份有限公司
关于同一控制下企业合并追溯调整财务数据的公告
本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈
述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担法律责任。
2023年8月29日，方大特钢科技股份有限公司（以下简称“方大特钢”“公司”）召开第八届董事会第二十三次会议，审议通过《关于同一控制下企业合并追溯调整财务数据的议案》。鉴于2023年5月6日辽宁方大集团国贸有限公司（以下简称“方大国贸”）变更股东信息已获核准，方大国贸成为公司的全资子公司，纳入公司合并报表范围。根据《企业会计准则第20号——企业合并》的相关规定，参与合并的企业在合并前后均受同一方最终控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。公司与方大国贸合并前后均受同一实际控制人控制且该控制并非暂时性的，因此公司对方大国贸的合并为同一控制下企业合并。公司按照同一控制下企业合并的相关规定追溯调整2022年12月31日合并资产负债表数据及
2022年1-6月合并利润表及合并现金流量表相关数据。
一、本次追溯调整财务数据的原因
根据《企业会计准则第2号——长期股权投资》《企业会计准则第33号——合并财务报表》等相关规定，母公司在报告期内同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，应当调整合并资产负债表的期初数；编制合并利润表时，应当将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；编制合并现金流量表时，应当将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时应当对上述报表各比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
根据上述规定，公司对2022年12月31日合并资产负债表数据及2022年
1-6月合并利润表及合并现金流量表数据进行追溯调整，本次追溯调整数据未经审计。
1二、追溯调整后对前期财务状况和经营成果的影响
（一）对2022年12月31日合并资产负债表追溯调整
单位：元
2022年12月31日2022年12月31日
项目影响数追溯调整后追溯调整前
流动资产：
货币资金6159492544.045571437537.79588055006.25结算备付金拆出资金
交易性金融资产690582217.97690582217.97衍生金融资产
应收票据469188299.06469188299.06
应收账款1208635081.65279553787.77929081293.88
应收款项融资240139955.81158276790.7081863165.11
预付款项317321519.54144283397.26173038122.28应收保费应收分保账款应收分保合同准备金
其他应收款167965947.3066389934.23101576013.07
其中：应收利息18272946.0818127561.59145384.49应收股利买入返售金融资产
存货1783969498.091637792012.97146177485.12合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产68231754.0968231754.09
流动资产合计11105526817.559085735731.842019791085.71
非流动资产：
发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款
长期股权投资4128945684.574128945684.57
其他权益工具投资64000000.0064000000.00
其他非流动金融资产3000000.003000000.00投资性房地产
固定资产2838678327.212837868321.47810005.74
2在建工程83177071.0182141691.781035379.23
生产性生物资产油气资产
使用权资产5039910.775039910.77
无形资产915572174.21915558217.9013956.31开发支出
商誉747023.41747023.41
长期待摊费用39410835.7623882055.3615528780.40
递延所得税资产197879193.42196753650.421125543.00
其他非流动资产9266799.029266799.02
非流动资产合计8285717019.388267203354.7018513664.68
资产总计19391243836.9317352939086.542038304750.39
流动负债：
短期借款623331743.89623331743.89向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债
应付票据3876221418.542884808006.45991413412.09
应付账款2193015851.221765320591.39427695259.83预收款项
合同负债357377177.99298169232.6759207945.32卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款
应付职工薪酬17568391.3017531154.1137237.19
应交税费111394607.28104830547.126564060.16
其他应付款1449094208.941269025503.61180068705.33
其中：应付利息
应付股利160138824.25138824.25160000000.00应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债
一年内到期的非流动负债516350771.74516350771.74
其他流动负债424780967.80417083934.907697032.90
流动负债合计9569135138.707896451485.881672683652.82
非流动负债：
保险合同准备金
3长期借款591791369.95591791369.95
应付债券
其中：优先股永续债
租赁负债383015.47383015.47长期应付款长期应付职工薪酬预计负债
递延收益57416559.7357416559.73
递延所得税负债57987224.7157987224.71其他非流动负债
非流动负债合计707578169.86707578169.86
负债合计10276713308.568604029655.741672683652.82
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本）2331805223.002331805223.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积2583851683.862253851683.86330000000.00
减：库存股559218900.00559218900.00其他综合收益
专项储备65175373.8865175373.88
盈余公积1235106138.131235106138.13一般风险准备
未分配利润3165157958.563129536860.9935621097.57归属于母公司所有者权益
8821877477.438456256379.86365621097.57（或股东权益）合计
少数股东权益292653050.94292653050.94
所有者权益（或股东权益）
9114530528.378748909430.80365621097.57
合计负债和所有者权益（或股东
19391243836.9317352939086.542038304750.39
权益）总计
（二）对2022年1-6月合并利润表追溯调整
单位：元
2022年1-6月2022年1-6月
项目影响数追溯调整后追溯调整前
一、营业总收入17409940155.0313306489985.174103450169.86
其中：营业收入17409940155.0313306489985.174103450169.86利息收入
4已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本16227490050.8812191195726.534036294324.35
其中：营业成本15843956243.1311827543532.074016412711.06利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用
税金及附加61350166.4258674716.302675450.12
销售费用16662021.0216517750.88144270.14
管理费用330815244.25323320144.407495099.85
研发费用21276302.1921276302.19
财务费用-46569926.13-56136719.319566793.18
其中：利息费用59716119.2359492968.54223150.69
利息收入179692631.43170294910.329397721.11
加：其他收益54398013.5248812851.485585162.04投资收益（损失以“－”号填
21417096.4120906766.74510329.67
列）
其中：对联营企业和合营企业
12127446.6312127446.63
的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益汇兑收益（损失以“－”号填列）净敞口套期收益（损失以“-”号填列）公允价值变动收益（损失以-3369931.51-3369931.51“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”号填
9655590.669655590.66
列）资产减值损失（损失以“-”号填-3827304.72-3827304.72
列）资产处置收益（损失以“－”号
92213.1892213.18
填列）三、营业利润（亏损以“－”号
1260815781.691187564444.4773251337.22
填列）
加：营业外收入7667038.655168574.332498464.32
减：营业外支出39154176.9327459040.9311695136.005四、利润总额（亏损总额以
1229328643.411165273977.8764054665.54“－”号填列）
减：所得税费用254414186.11246609214.777804971.34五、净利润（净亏损以“－”号
974914457.30918664763.1056249694.20
填列）
（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以
974914457.30918664763.1056249694.20“－”号填列）2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净利润
983110389.73926860695.5356249694.20（净亏损以“-”号填列）2.少数股东损益（净亏损以“-”-8195932.43-8195932.43号填列）
六、其他综合收益的税后净额
（一）归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额
1．不能重分类进损益的其他
综合收益
（1）重新计量设定受益计划变动额
（2）权益法下不能转损益的其他综合收益
（3）其他权益工具投资公允价值变动
（4）企业自身信用风险公允价值变动
2．将重分类进损益的其他综
合收益
（1）权益法下可转损益的其他综合收益
（2）其他债权投资公允价值变动
（3）金融资产重分类计入其他综合收益的金额
（4）其他债权投资信用减值准备
（5）现金流量套期储备
（6）外币财务报表折算差额
（7）其他
（二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
6七、综合收益总额974914457.30918664763.1056249694.20
（一）归属于母公司所有者的
983110389.73926860695.5356249694.20
综合收益总额
（二）归属于少数股东的综合
-8195932.43-8195932.43收益总额
八、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股)0.45600.42410.0319
（二）稀释每股收益(元/股)0.44990.41850.0314
（三）对2022年1-6月合并现金流量表追溯调整
单位：元
2022年1-6月2022年1-6月
项目影响数追溯调整后追溯调整前
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金18442516336.2215564504686.042878011650.18客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还41482996.9915160668.6126322328.38
收到其他与经营活动有关的现金735885248.65624574074.79111311173.86
经营活动现金流入小计19219884581.8616204239429.443015645152.42
购买商品、接受劳务支付的现金14378206535.4511751018605.512627187929.94客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金
支付给职工及为职工支付的现金863146498.50857929040.995217457.51
支付的各项税费791245210.95773548740.5217696470.43
支付其他与经营活动有关的现金957143111.91677682252.67279460859.24
经营活动现金流出小计16989741356.8114060178639.692929562717.12
经营活动产生的现金流量净额2230143225.052144060789.7586082435.30
7二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金419372748.36419372748.36
取得投资收益收到的现金1120.091120.09
处置固定资产、无形资产和其他长期
240253.00240253.00
资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计419614121.45419614121.45
购建固定资产、无形资产和其他长期
37830244.5437805072.5425172.00
资产支付的现金
投资支付的现金4000057580.004000057580.00质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金192903231.63192903231.63
投资活动现金流出小计4230791056.174230765884.1725172.00
投资活动产生的现金流量净额-3811176934.72-3811151762.72-25172.00
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金754417950.00754417950.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金2342988333.332342988333.33
收到其他与筹资活动有关的现金3114366600.003114366600.00
筹资活动现金流入小计6211772883.336211772883.33
偿还债务支付的现金2345191840.832345191840.83
分配股利、利润或偿付利息支付的现
2635769660.042635769660.04
金
其中：子公司支付给少数股东的股
利、利润支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计4980961500.874980961500.87
筹资活动产生的现金流量净额1230811382.461230811382.46
四、汇率变动对现金及现金等价物的
1385001.981223150.83161851.15
影响
五、现金及现金等价物净增加额-348837325.23-435056439.6886219114.45
加：期初现金及现金等价物余额7903294890.987891190206.8912104684.09
六、期末现金及现金等价物余额7554457565.757456133767.2198323798.54
三、董事会关于公司本次追溯调整合理性的说明公司对本次同一控制下企业合并追溯调整的有关财务报表数据符合国家颁
8布的《企业会计准则》及其相关指南、解释以及公司会计政策的相关规定，追溯
调整后的财务报表客观、真实地反映了公司的财务状况和实际经营成果，同意本次追溯调整财务数据。
四、独立董事意见公司对本次同一控制下企业合并追溯调整前期有关财务报表数据事项符合
《企业会计准则》等的相关规定，追溯调整后的财务报表数据能够客观、公允地反映公司的财务状况和经营成果，符合公司和所有股东的利益；本次追溯调整事项的表决程序合法合规，符合有关法律、法规和《公司章程》的规定，不存在损害公司股东，尤其是中小股东利益的情形。
五、监事会意见
公司本次追溯调整事项符合《企业会计准则》等的相关规定，追溯调整后的财务报表能够客观公允地反映公司财务状况。本次追溯调整事项的决策程序符合有关法律、法规和《公司章程》的规定，不存在损害公司及全体股东利益的情形。
特此公告。
方大特钢科技股份有限公司董事会
2023年8月30日
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