ST数源:2023年半年度财务报告

数源科技股份有限公司2023年半年度财务报告
数源科技股份有限公司2023年半年度财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□是□否公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：数源科技股份有限公司
单位：元项目2023年6月30日2023年1月1日
流动资产：
货币资金515043685.42671624086.06结算备付金拆出资金交易性金融资产衍生金融资产
应收票据2562600.58
应收账款251064333.98226837943.81
应收款项融资66098669.924500000.00
预付款项36300846.0865544983.72应收保费应收分保账款应收分保合同准备金
其他应收款242929274.52421964402.80
其中：应收利息应收股利买入返售金融资产
存货526235712.47718049019.53
合同资产35197273.1637126051.17持有待售资产
1数源科技股份有限公司2023年半年度财务报告
一年内到期的非流动资产
其他流动资产4157126.185098226.24
流动资产合计1677026921.732153307313.91
非流动资产：
发放贷款和垫款债权投资其他债权投资
长期应收款47285000.0047285000.00
长期股权投资997236175.261051083833.65
其他权益工具投资43932751.54
其他非流动金融资产49500000.0056617808.00
投资性房地产859911473.85846932406.46
固定资产26958631.9128241192.61
在建工程2757834.30生产性生物资产油气资产
使用权资产2853808.733709951.37
无形资产12550555.122039376.46开发支出商誉
长期待摊费用5286673.925614708.07
递延所得税资产58439037.5371930800.47
其他非流动资产15305202.0415542754.82
非流动资产合计2078084392.662172930583.45
资产总计3755111314.394326237897.36
流动负债：
短期借款1016697649.751586644692.12向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债
应付票据155171373.75139840329.92
应付账款205686951.91188363825.95
预收款项30496987.7927737630.77
合同负债17618163.2917434643.79卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款
应付职工薪酬7688298.176571293.54
2数源科技股份有限公司2023年半年度财务报告
应交税费79566765.6492167365.10
其他应付款135122503.98124686294.36
其中：应付利息
应付股利7234592.49应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债
一年内到期的非流动负债406282090.75477548959.45
其他流动负债1712713.731735849.04
流动负债合计2056043498.762662730884.04
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款128885622.40108885622.40应付债券
其中：优先股永续债租赁负债
长期应付款36974.4036974.40长期应付职工薪酬
预计负债692992.48692992.48
递延收益23191256.8924629241.01
递延所得税负债7525891.887797467.73其他非流动负债
非流动负债合计160332738.05142042298.02
负债合计2216376236.812804773182.06
所有者权益：
股本453828600.00453828600.00
其他权益工具-98297565.50-212383071.60
其中：优先股永续债
资本公积1094974767.581204139255.06
减：库存股
其他综合收益-17939788.10专项储备
盈余公积23182179.6323182179.63一般风险准备
未分配利润-829684.076744689.68
归属于母公司所有者权益合计1472858297.641457571864.67
少数股东权益65876779.9463892850.63
所有者权益合计1538735077.581521464715.30
3数源科技股份有限公司2023年半年度财务报告
负债和所有者权益总计3755111314.394326237897.36
法定代表人：丁毅总经理：吴小刚主管会计工作负责人：李兴哲会计机构负责人：马晴
2、母公司资产负债表
单位：元项目2023年6月30日2023年1月1日
流动资产：
货币资金323045824.94350208845.23交易性金融资产衍生金融资产
应收票据2562600.58
应收账款160747868.13170037557.14
应收款项融资50098669.92
预付款项22123746.4523286861.68
其他应收款1069133158.291471718455.72
其中：应收利息
应收股利204000000.00204000000.00
存货14568547.637488674.85
合同资产804234.61550456.26持有待售资产
一年内到期的非流动资产145212700.00145212700.00
其他流动资产729150.581808318.91
流动资产合计1786463900.552172874470.37
非流动资产：
债权投资其他债权投资
长期应收款113000000.00113000000.00
长期股权投资1078459416.391069028221.36
其他权益工具投资43932751.54其他非流动金融资产
投资性房地产23120780.6623573739.74
固定资产3083240.623402364.52在建工程生产性生物资产油气资产使用权资产无形资产开发支出商誉
4数源科技股份有限公司2023年半年度财务报告
长期待摊费用201481.9254350.46递延所得税资产其他非流动资产
非流动资产合计1217864919.591252991427.62
资产总计3004328820.143425865897.99
流动负债：
短期借款588371969.32467226639.60交易性金融负债衍生金融负债
应付票据362089440.391042902358.98
应付账款39685089.9424333033.93
预收款项100968.45
合同负债8132862.143834896.37
应付职工薪酬1550916.26663360.74
应交税费149881.91385523.19
其他应付款122854509.0232856279.35
其中：应付利息应付股利持有待售负债
一年内到期的非流动负债180287499.99180302194.44
其他流动负债1039534.22471215.92
流动负债合计1304161703.191753076470.97
非流动负债：
长期借款100000000.0080000000.00应付债券
其中：优先股永续债租赁负债
长期应付款36974.4036974.40长期应付职工薪酬预计负债
递延收益383422.72383422.72递延所得税负债其他非流动负债
非流动负债合计100420397.1280420397.12
负债合计1404582100.311833496868.09
所有者权益：
股本453828600.00453828600.00
其他权益工具-98297565.50-212383071.60
其中：优先股
5数源科技股份有限公司2023年半年度财务报告
永续债
资本公积1168383460.871277547948.35
减：库存股
其他综合收益-17939788.10专项储备
盈余公积23182179.6323182179.63
未分配利润52650044.8368133161.62
所有者权益合计1599746719.831592369029.90
负债和所有者权益总计3004328820.143425865897.99
3、合并利润表
单位：元项目2023年半年度2022年半年度
一、营业总收入570888448.89417428155.24
其中：营业收入570888448.89417428155.24利息收入已赚保费手续费及佣金收入
二、营业总成本477342734.95358433135.74
其中：营业成本346521640.41281071536.02利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用
税金及附加50341029.3912567160.04
销售费用5482641.373370146.50
管理费用32526987.2729221882.88
研发费用12064995.287032893.48
财务费用30405441.2325169516.82
其中：利息费用37133640.0129263753.23
利息收入6640834.744100082.61
加：其他收益2158635.583805762.91投资收益（损失以“－”号填-8607696.48
列）-66388778.98
其中：对联营企业和合营
-10340221.22
企业的投资收益-66388778.98以摊余成本计量的
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金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“－”号填列）公允价值变动收益（损失以-4921018.62“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”号填
50207821.58-8516580.26
列）资产减值损失（损失以“-”号填
79350.25-514293.29
列）资产处置收益（损失以“-”号填
860330.59-162348.01
列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列）75542054.3444999864.37
加：营业外收入2154852.40815907.04
减：营业外支出3107.76819217.73四、利润总额（亏损总额以“－”号填
77693798.9844996553.68
列）
减：所得税费用32361256.8913030915.20
五、净利润（净亏损以“－”号填列）45332542.0931965638.48
（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以“－”
45332542.0931965638.48号填列）2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净利润
41935612.7822727243.00（净亏损以“-”号填列）2.少数股东损益（净亏损以“-”号
3396929.319238395.48
填列）
六、其他综合收益的税后净额-32134200.86-5546400.38归属母公司所有者的其他综合收益
-32134200.86-5546400.38的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他
-32134200.86-5546400.38综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
-32134200.86-5546400.38变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
7数源科技股份有限公司2023年半年度财务报告
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额13198341.2326419238.10归属于母公司所有者的综合收益总
9801411.9217180842.62
额
归属于少数股东的综合收益总额3396929.319238395.48
八、每股收益：
（一）基本每股收益0.09240.0501
（二）稀释每股收益0.09240.0501
法定代表人：丁毅总经理：吴小刚主管会计工作负责人：李兴哲会计机构负责人：马晴
4、母公司利润表
单位：元项目2023年半年度2022年半年度
一、营业收入109985133.16227924657.35
减：营业成本87347844.97185610946.84
税金及附加325112.551024712.21
销售费用2044292.07934857.80
管理费用7595581.876956400.78
研发费用9273801.854736593.48
财务费用20062740.0917691790.52
其中：利息费用24119524.5919647411.63
利息收入3810568.341884782.58
加：其他收益158066.25912197.30投资收益（损失以“－”号填
8870644.35-2349572.45
列）
其中：对联营企业和合营企
-2367355.65-2349572.45业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“－”号填列）公允价值变动收益（损失以-4921018.62“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”号填
46618939.14-4391916.71
列）资产减值损失（损失以“-”号填-35521.14-32993.76
列）
8数源科技股份有限公司2023年半年度财务报告资产处置收益（损失以“-”号填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填列）34026869.745107070.10
加：营业外收入
减：营业外支出1432.64三、利润总额（亏损总额以“－”号填
34026869.745105637.46
列）
减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“－”号填列）34026869.745105637.46
（一）持续经营净利润（净亏损以
34026869.745105637.46“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额-32134200.86-5546400.38
（一）不能重分类进损益的其他
-32134200.86-5546400.38综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
-32134200.86-5546400.38变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额1892668.88-440762.92
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元项目2023年半年度2022年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金596589799.77397531099.49
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客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还605837.669547591.08
收到其他与经营活动有关的现金563358494.041203609219.13
经营活动现金流入小计1160554131.471610687909.70
购买商品、接受劳务支付的现金167671890.89205424050.38客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金44658950.6250568736.03
支付的各项税费110257387.6969990142.96
支付其他与经营活动有关的现金354436948.791347472919.20
经营活动现金流出小计677025177.991673455848.57
经营活动产生的现金流量净额483528953.48-62767938.87
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金5000000.0011000000.00
取得投资收益收到的现金2117808.001225010.74
处置固定资产、无形资产和其他长
10518865.80211876.10
期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金1543395.501563138.18
投资活动现金流入小计19180069.3014000025.02
购建固定资产、无形资产和其他长
7402645.6812658158.06
期资产支付的现金
投资支付的现金211875000.00质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计7402645.68224533158.06
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投资活动产生的现金流量净额11777423.62-210533133.04
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金390969872.57480347500.00
收到其他与筹资活动有关的现金361124447.29935190184.90
筹资活动现金流入小计752094319.861415537684.90
偿还债务支付的现金267121405.60301641593.60
分配股利、利润或偿付利息支付的
32105759.0249232568.32
现金
其中：子公司支付给少数股东的股
8647592.493843187.76
利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金980548518.90335242243.21
筹资活动现金流出小计1279775683.52686116405.13
筹资活动产生的现金流量净额-527681363.66729421279.77
四、汇率变动对现金及现金等价物的
17514.0122835.88
影响
五、现金及现金等价物净增加额-32357472.55456143043.74
加：期初现金及现金等价物余额461515131.27555013348.79
六、期末现金及现金等价物余额429157658.721011156392.53
6、母公司现金流量表
单位：元项目2023年半年度2022年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金125477225.91218506669.77
收到的税费返还149212.0490027.30
收到其他与经营活动有关的现金351528186.97913239903.19
经营活动现金流入小计477154624.921131836600.26
购买商品、接受劳务支付的现金91494537.9554178684.28
支付给职工以及为职工支付的现金14283570.0715361860.57
支付的各项税费1244705.702972948.74
支付其他与经营活动有关的现金918097129.58570366956.16
经营活动现金流出小计1025119943.30642880449.75
经营活动产生的现金流量净额-547965318.38488956150.51
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金11238000.00
处置固定资产、无形资产和其他长
2154.55
期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
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收到其他与投资活动有关的现金662796968.07360980179.58
投资活动现金流入小计674034968.07360982334.13
购建固定资产、无形资产和其他长
112195.2069189.50
期资产支付的现金
投资支付的现金62000000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金367000000.00452450000.00
投资活动现金流出小计367112195.20514519189.50
投资活动产生的现金流量净额306922772.87-153536855.37
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金380969872.57460447500.00
收到其他与筹资活动有关的现金242683953.1380069634.92
筹资活动现金流入小计623653825.70540517134.92
偿还债务支付的现金240000000.00269985388.00
分配股利、利润或偿付利息支付的
17107861.3634253307.61
现金
支付其他与筹资活动有关的现金23197356.20220496435.60
筹资活动现金流出小计280305217.56524735131.21
筹资活动产生的现金流量净额343348608.1415782003.71
四、汇率变动对现金及现金等价物的
17514.0122835.88
影响
五、现金及现金等价物净增加额102323576.64351224134.73
加：期初现金及现金等价物余额176193494.74211076530.62
六、期末现金及现金等价物余额278517071.38562300665.35
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2023年半年度
归属于母公司所有者权益所少其他权益工具其一有减未数项目资他专盈般者
：分股股优永本综项余风其小权库配东本其益先续公合储公险他计他存利权合股债积收备积准股润益益备计
--
453120231145638152
212179674
一、上年期828413821757928146
383397468
末余额600.92579.618650.6471
071.88.19.68
005.0634.6735.30
600
加：会计政策变更
12数源科技股份有限公司2023年半年度财务报告
前期差错更正同一控制下企业合并其他
--
453120231145638152
212179
二、本年期828413821674757928146
383397
初余额600.92579.646818650.6471
071.88.1
005.0639.684.6735.30
600
三、本期增-179
减变动金额-152114109172
397757864
（减少以085164198703
506.487.88.1
43732.9392
“－”号填62.2
03.757
列）1048
9.318
-
321419980131
（一）综合339
342356141983
收益总额692
00.812.71.9241.29.31
83
6
-
（二）所有114109492者投入和减085164492101
少资本506.487.1018.62
10488.62
1．所有者
投入的普通股
2．其他权
益工具持有者投入资本
3．股份支
付计入所有者权益的金额
-
114109492492
4．其他085164101101
506.487.8.628.62
1048
--
564564
（三）利润141848
002.002.
分配300997.
4343
0.0057
1．提取盈
余公积
2．提取一
般风险准备
--
3．对所有564564
141848
者（或股002.002.
300997.
东）的分配4343
0.0057
4．其他
13数源科技股份有限公司2023年半年度财务报告
-
500
（四）所有500
739
者权益内部739
88.9
结转88.9
6
6
1．资本公
积转增资本（或股本）
2．盈余公
积转增资本（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动额结转留存收益
-
500
5．其他综500
739
合收益结转739
88.9
留存收益88.9
6
6
6．其他
（五）专项储备
1．本期提
取
2．本期使
用
（六）其他
453-231-
982109147658153
四、本期期828821829
975497285767873
末余额600.79.6684.65.547682979.9507
000707.5837.6447.58
上年金额
单位：元
2022年半年度
归属于母公司所有者权益所少其他权益工具其一有减未数项目资他专盈般者
：分股股优永本综项余风其小权其库配东本先续公合储公险他计益权他存利股债积收备积准合股润益益备计
-
453996229392184137198
198
一、上年期828677932607623905413
742
末余额600.202.05.9461.224219.746
23.0
00089946.92106.02
9
加：会计政策变更
14数源科技股份有限公司2023年半年度财务报告
前期差错更正同一控制下企业合并其他
-
453996229392184137198
198
二、本年期828677932607623905413
742
初余额600.202.05.9461.224219.746
23.0
00089946.92106.02
9
三、本期增-
-227171减变动金额117542
554272808
（减少以547605
64043.042.6
“－”号填92.20.34
0.3802
列）8
-227171264
923
（一）综合554272808192
839
收益总额64043.042.638.1
5.48
0.38020
--
（二）所有171171者投入和减500500
少资本00.000.0
00
--
1．所有者171171
投入的普通500500
股00.000.0
00
2．其他权
益工具持有者投入资本
3．股份支
付计入所有者权益的金额
4．其他
--
（三）利润384384分配318318
7.767.76
1．提取盈
余公积
2．提取一
般风险准备
--
3．对所有
384384
者（或股
318318
东）的分配
7.767.76
4．其他
（四）所有者权益内部
15数源科技股份有限公司2023年半年度财务报告
结转
1．资本公
积转增资本（或股本）
2．盈余公
积转增资本（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动额结转留存收益
5．其他综
合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提
取
2．本期使
用
（六）其他
-
453996229415186126198
254
四、本期期828677932334341150956
206
末余额600.202.05.9704.308426.351
23.4
00089949.54826.36
7
8、母公司所有者权益变动表
单位：元
2023年半年度
其他权益工具所有
项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计
--
45381277231868131592
一、上年期21231793
286054792179.3161.3690
末余额83079788.
0.0048.35636229.90
1.6010
加：会计政策变更前期差错更正其他
二、本年期4538-1277-231868131592
初余额28602123547917932179.3161.3690
16数源科技股份有限公司2023年半年度财务报告
0.00830748.359788.636229.90
1.6010
三、本期增
--减变动金额1793
1140109115487377
（减少以9788.
855064483116.689.9
“－”号填10
6.107.48793
列）
-
（一）综合321334021892
收益总额4200.6869.668.8
86748
-
（二）所有4921
11401091
者投入和减018.6
85506448
少资本2
6.107.48
1．所有者
投入的普通股
2．其他权
益工具持有者投入资本
3．股份支
付计入所有者权益的金额
-
4921
11401091
4．其他018.6
85506448
2
6.107.48
（三）利润56405640
分配02.4302.43
1．提取盈
余公积
2．对所有
56405640
者（或股
02.4302.43
东）的分配
3．其他
-
（四）所有5007
5007
者权益内部3988.
3988.
结转96
96
1．资本公
积转增资本（或股本）
2．盈余公
积转增资本（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动额结转留存收益
17数源科技股份有限公司2023年半年度财务报告
-
5．其他综5007
5007
合收益结转3988.
3988.
留存收益96
96
6．其他
（五）专项储备
1．本期提
取
2．本期使
用
（六）其他
-
45382318
四、本期期9829116852651599
28602179.
末余额7565.38340044.7467
0.0063
5060.878319.83
上年金额
单位：元
2022年半年度
其他权益工具
项目减：未分所有者资本其他综专项盈余股本优先永续库存配利其他权益合其他公积合收益储备公积股债股润计
45381070-2299664315934
一、上年期
28600858198743205.2398.65877.
末余额
0.0095.37223.09998512
加：会计政策变更前期差错更正其他
45381070-2299664315934
二、本年期
28600858198743205.2398.65877.
初余额
0.0095.37223.09998512
三、本期增
减变动金额-5105-
（减少以55464637.444076“－”号填00.3862.92
列）
（一）综合
55464637.444076
收益总额
00.3862.92
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者
投入的普通股
2．其他权
益工具持有
18数源科技股份有限公司2023年半年度财务报告
者投入资本
3．股份支
付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈
余公积
2．对所有
者（或股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公
积转增资本（或股本）
2．盈余公
积转增资本（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动额结转留存收益
5．其他综
合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提
取
2．本期使
用
（六）其他
45381070-2299715315930
四、本期期
28600858254203205.8036.25114.
末余额
0.0095.37623.47993120
三、公司基本情况
数源科技股份有限公司（以下简称本公司或公司）系经浙江省人民政府浙政发[1998]144号文批准，由西湖电子集团有限公司独家发起以募集方式设立的股份有限公司。公司于1999年3月31日在浙江省
19数源科技股份有限公司2023年半年度财务报告
工商行政管理局登记注册，取得注册号为330000000044723的《企业法人营业执照》，目前公司的统一社会信用代码：913300007125597931。公司注册地：浙江杭州。法定代表人：丁毅。公司股票于1999年5月7日在深圳证券交易所挂牌交易。截至2022年12月31日，公司注册资本45382.86万元，总股本为 45382.86 万股，每股面值人民币 1 元，无限售条件的流通股份 A 股 38742.3864 万股，有限售条件的流通股份 A 股 6640.4736 万股。本公司第一大股东为西湖电子集团有限公司，该公司直接持有本公司股权为133820941股，持股比例为29.4871%，并通过杭州信息科技有限公司持有本公司9.6743%股份，通过杭州西湖数源软件园有限公司持有本公司4.3534%股份，合计持有本公司股份比例为
43.5148%。
本公司属于电子行业。主要经营范围：电视机制造；家用电器销售、修理；计算机软硬件及外围设备制造、销售；通信设备制造、销售、修理；输配电及控制设备制造；电子元器件批发、制造、销售；
新能源汽车换电设施销售；汽车零部件及配件制造；智能输配电及控制设备销售；机动车充电销售；分
布式交流充电桩销售；集中式快速充电站；软件开发；信息技术咨询服务；物联网技术研发、应用服务；
智能车载设备制造；物联网设备制造、销售；信息系统集成服务；安防设备销售；其他电子器件制造；
金属材料销售；有色金属合金销售；金属矿石销售；货物进出口。
本公司及各子公司之主要产品或提供的劳务：电子类产品生产和销售业务、房地产开发业务、信息
系统集成业务、园区建设开发（除房地产）与管理、高科技产业的投资（限自有资金）与管理、物业管理等。
本财务报表及财务报表附注已于2023年8月29日经公司第八届董事会第二十七次会议批准对外报出。
本公司纳入合并范围的子公司共16家，详见附注九“在其他主体中的权益”。与上年度一致。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)，以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》(2014年修订)的披露规定编制财务报表。
2、持续经营
本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情况。
20数源科技股份有限公司2023年半年度财务报告
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对应收款项、合同资产、固定资产、无形资产、收入等交易和事项指定了若干具体会计政策和会计估计，具体会计政策参见附注
五(十二)、附注五(十三)、附注五(十四)、附注五（十五）、附注五(十七)、附注五(二十二)、附注五(二
十五)、附注五(二十八)和附注五(三十六)等相关说明。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
2、会计期间
会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。房地产开发业务、信息系统集成业务营业周期从开发至销售变现，一般在12个月以上，具体周期根据开发项目情况确定，并以其营业周期作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
本公司及境内子公司采用人民币为记账本位币。
本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
1．同一控制下企业合并的会计处理
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。
公司在企业合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司取得的被合并方所有者权益在最终控制
21数源科技股份有限公司2023年半年度财务报告
方合并财务报表中的账面价值的份额与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并，合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积(股本溢价)，资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方在取得被合并方控制权之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其
他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
2．非同一控制下企业合并的会计处理
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；对于合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
如果在购买日或合并当期期末，因各种因素影响无法合理确定作为合并对价付出的各项资产的公允价值，或合并中取得被购买方各项可辨认资产、负债的公允价值，合并当期期末，公司以暂时确定的价值为基础对企业合并进行核算。自购买日算起12个月内取得进一步的信息表明需对原暂时确定的价值进行调整的，则视同在购买日发生，进行追溯调整，同时对以暂时性价值为基础提供的比较报表信息进行相关的调整；自购买日算起12个月以后对企业合并成本或合并中取得的可辨认资产、负债价值的调整，按照《企业会计准则第28号——会计政策、会计估计变更和会计差错更正》的原则进行处理。
公司在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确认条件的，不予以确认。购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据企业会计准则判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。多次交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：(1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；(2)这些
交易整体才能达成一项完整的商业结果；(3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；(4)一项
交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前已经持有的被购买方的股
22数源科技股份有限公司2023年半年度财务报告
权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日当期收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
3．企业合并中有关交易费用的处理
为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
6、合并财务报表的编制方法
1．合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体(含企业、被投资单位中可分割的部分、结构化主体等)。
2．合并报表的编制方法
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确定、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本公司整体财务状况、经营成果和现金流量。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易和往来对合并资产负债
表、合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。
在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同受最终控制方控制之日起纳入本公司的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的经营成果、现金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。在报告期内，同时调整合并资产负债表的期初数，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报表主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
本期若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表期初数；以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。将子公司自购买日至期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司自购买日至期末的现金流量纳入合并现金流量表。
子公司少数股东应占的权益、损益和当期综合收益中分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目和综合收益总额项下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
3．购买少数股东股权及不丧失控制权的部分处置子公司股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日
或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净
23数源科技股份有限公司2023年半年度财务报告
资产份额之间的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
4．丧失控制权的处置子公司股权
本期本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和，形成的差额计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用被购买方直接处置相关资产和负债相同的基础进行会计处理(即除了在该原有子公司重新计量设定受益计划外净负债或者净资产导致的变动以外，其余一并转入当期投资收益)。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计
准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见附注本五(二十三)“长期股权投资”或本附注五(十)“金融工具”。
5．分步处置对子公司股权投资至丧失控制权的处理
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”(详见前段）适用的原则进行会计处理。即在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值份额之间的差额，作为权益性交易计入资本公积（股本溢价）。在丧失控制权时不得转入丧失控制权当期的损益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。
合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注五(二十三)3(2)“权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。
共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
1．确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；
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2．确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；
3．确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
4．按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
5．确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该项交易产生的损益中属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或者出售资产的情况，本公司全额确认损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。
8、现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金及可以随时用于支付的存款确认为现金。现金等价物是指企业持有的期限短（一般是指从购买日起3个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
1．外币交易业务对发生的外币业务，采用交易发生日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折合记账本位币记账。但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
2．外币货币性项目和非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：
(1)属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；(2)用于境外经营净投资有效套期的套期工具的汇兑差额（该差额计入其他综合收益，直至净投资被处置才被确认为当期损益）；以及(3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的外币货币性项
目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。
以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益或其他综合收益。
10、金融工具
金融工具是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1．金融工具的分类、确认依据和计量方法
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(1)金融资产和金融负债的确认和初始计量
本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。对于以常规方式购买金融资产的，本公司在交易日确认将收到的资产和为此将承担的负债。
金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。对于初始确认时不具有重大融资成分的应收账款，按照本附注五(三十六)的收入确认方法确定的交易价格进行初始计量。
(2)金融资产的分类和后续计量本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征将金融资产分类为以摊余成本
计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
1)以摊余成本计量的金融资产
以摊余成本计量的金融资产，是指同时符合下列条件的金融资产：*本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
该类金融资产在初始确认后采用实际利率法以摊余成本计量，所产生的利得或损失在终止确认、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
对于金融资产的摊余成本，应当以该金融资产的初始确认金额经下列调整后的结果确定：*扣除已偿还的本金；*加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的
累计摊销额；*扣除累计计提的损失准备。
实际利率法，是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊计入各会计期间的方法。实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量，折现为该金融资产账面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时，本公司在考虑金融资产或金融负债所有合同条款(如提前还款、展期、看涨期权或其他类似期权等)的基础上估计预期现金流量，但不考虑预期信用损失。
本公司根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入，但下列情况除外：*对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，自初始确认起，按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。*对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，并且这一改善在客观上可与应用上述规定之后发生的某一事件相联系，应转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。
2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
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以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，是指同时符合下列条件的金融资产：*本公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标。*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
该类金融资产在初始确认后以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
对于非交易性权益工具投资，本公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定基于单项非交易性权益工具投资的基础上作出，且相关投资从工具发行者的角度符合权益工具的定义。此类投资在初始指定后，除了获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益外，其他相关的利得或损失（包括汇兑损益）均计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
除上述1)、2)情形外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，可以将金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。本公司在非同一控制下的企业合并中确认的或有对价构成金融资产的，该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
该类金融资产在初始确认后以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失计入当期损益。
(3)金融负债的分类和后续计量
本公司将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、金融资产转移不符合
终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同及以摊余成本计量的金融负债。
1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。在非同一控制下的企业合并中，本公司作为购买方确认的或有对价形成金融负债的，该金融负债应当按照以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债在初始确认后以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失计入当期损益。
因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公允价
值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。该金融负债的其他公允价值变动计入当期损益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债
该类金融负债按照本附注五(十)2金融资产转移的会计政策确定的方法进行计量。
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3)财务担保合同
财务担保合同，是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求本公司向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。
不属于上述1)或2)情形的财务担保合同，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：*按照本附注五(十)5金融工具的减值方法确定的损失准备金额；*初始确认金额扣除按照本附
注五(三十六)的收入确认方法所确定的累计摊销额后的余额。
4)以摊余成本计量的金融负债
除上述1)、2)、3)情形外，本公司将其余所有的金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债。
该类金融负债在初始确认后采用实际利率法以摊余成本计量，产生的利得或损失在终止确认或在按照实际利率法摊销时计入当期损益。
(4)权益工具权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。
本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公司不确认权益工具的公允价值变动额。
2．金融资产转移的确认依据及计量方法
金融资产转移，是指本公司将金融资产（或其现金流量）让与或交付该金融资产发行方以外的另一方。金融资产终止确认，是指本公司将之前确认的金融资产从其资产负债表中予以转出。
满足下列条件之一的金融资产，本公司予以终止确认：(1)收取该金融资产现金流量的合同权利终
止；(2)该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；(3)该金融资
产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。
若本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且保留了对该金融资产的控制的，则按照继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)被转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分在终止确认日的账面价值；(2)终止确认部分收
到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。对于本公司指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具，整体或部分转移满足终止确认条件的，按上述方法计算的差额计入留存收益。
3．金融负债终止确认条件
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金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。本公司（借入方）与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款做出实质性修改的，终止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。
金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。本公司回购金融负债一部分的，按照继续确认部分和终止确认部分在回购日各自的公允价值占整体公允价值的比例，对该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
4．金融工具公允价值的确定
金融资产和金融负债的公允价值确定方法见本附注五(十一)。
5．金融工具的减值
本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、合同资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款以及本附注五(十)1(3)3)所述的财务担保合同进行减
值处理并确认损失准备。预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的不含重大融资成分的应收款项或合同资产，本公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除上述计量方法以外的金融工具，本公司按照一般方法计量损失准备，在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内（若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期）可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。
本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。对于在单项工具层面无法以合理成本获得关于信用风险显著增加的充分证据的金融工具，本公司以组合为基础考虑评估信用风险是否显著增加。若本公
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司判断金融工具在资产负债表日只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。
6．金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
11、公允价值
公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。本公司以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本公司假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场（或最有利市场）是本公司在计量日能够进入的交易市场。
本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力，优先使用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中有类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利益和收益率曲线等；第三层次输入值，是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据做出的财务预测等。每个资产负债表日，本公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。
12、应收票据
本公司按照本附注五(十)5所述的简化计量方法确定应收票据的预期信用损失并进行会计处理。在资产负债表日，本公司按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量应收票据的信用损失。当单项应收票据无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司根据信用风险特征将
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应收票据划分为若干组合，参考历史信用损失经验，结合当前状况并考虑前瞻性信息，在组合基础上估计预期信用损失，确定组合的依据如下：
组合名称确定组合的依据
银行、财务公司承兑汇票组合承兑人为信用风险较低的银行及财务公司商业承兑汇票组合承兑人为信用风险较高的企业
13、应收账款
应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
本公司按照本附注五(十)5所述的简化计量方法确定应收账款的预期信用损失并进行会计处理。在资产负债表日，本公司按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量应收账款的信用损失。当单项应收账款无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司根据信用风险特征将应收账款划分为若干组合，参考历史信用损失经验，结合当前状况并考虑前瞻性信息，在组合基础上估计预期信用损失，确定组合的依据如下：
组合名称确定组合的依据账龄组合按账龄划分的具有类似信用风险特征的应收账款
应收数源科技股份有限公司合并报表范围内关联方款项、应收政低信用风险组合府部门款项
14、应收款项融资
本公司按照本附注五(十)5所述的简化计量方法确定应收款项融资的预期信用损失并进行会计处理。
在资产负债表日，本公司按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量应收款项融资的信用损失。当单项应收款项融资无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司根据信用风险特征将应收款项融资划分为若干组合，参考历史信用损失经验，结合当前状况并考虑前瞻性信息，在组合基础上估计预期信用损失，确定组合的依据如下：
组合名称确定组合的依据
国内信用证、银行承兑组合信用风险等级较低的银行
15、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
本公司按照本附注五(十)5所述的一般方法确定其他应收款的预期信用损失并进行会计处理。在资产负债表日，本公司按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量其他应收款的信用损失。当单项其他应收款无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司根据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，参考历史信用损失经验，结合当前状况并考虑前瞻性信息，在组合基础上估计预期信用损失，确定组合的依据如下：
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组合名称确定组合的依据账龄组合按账龄划分的具有类似信用风险特征的其他应收款
(1)应收政府部门款项(除暂存政府部门质保金类款项外)；
低信用风险组合(2)应收政府补助；
(3)应收出口退税款。
关联方组合应收数源科技股份有限公司合并报表范围内关联方款项
16、存货
1．存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程
或提供劳务过程中耗用的材料和物料、在途物资和委托加工物资等。在开发经营过程中为出售或耗用而持有的开发用土地、开发产品以及意图出售而暂时出租的开发产品和在开发过程中的开发成本；以及处于施工过程中的信息系统集成工程等。
2．企业取得存货按实际成本计量。(1)外购存货的成本即为该存货的采购成本，通过进一步加工取
得的存货成本由采购成本和加工成本构成。(2)债务重组取得债务人用以抵债的存货，以放弃债权的公允价值和使该存货达到当前位置和状态所发生的可直接归属于该存货的相关税费为基础确定其入账价值。
(3)在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货
币性资产交换换入的存货通常以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入存货的成本。(4)以同一控制下的企业吸收合并方式取得的存货按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的存货按公允价值确定其入账价值。
3．企业发出存货的成本计量方法：(1)发出原材料采用加权平均法核算；发出产成品采用加权平均
法核算；发出外购商品采用加权平均法核算；信息系统集成工程施工按实际成本核算。(2)开发用土地在项目开发时，按开发产品建筑面积计算分摊计入项目的开发成本。(3)发出开发产品按建筑面积平均法结合成本系数分摊法核算。(4)意图出售而暂时出租的开发产品和周转房按公司同类固定资产的预计使用年限分期平均摊销。(5)公共配套设施按实际成本入账。如果公共配套设施早于有关开发产品完工的，在公共配套设施完工决算后，按有关开发项目的实际开发成本计入有关开发项目的开发成本；如果公共配套设施晚于有关开发产品完工的，则先由有关开发产品预提公共配套设施费，待公共配套设施完工决算后再按实际发生数与预提数之间的差额调整有关开发产品成本。
4．低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品按照一次转销法进行摊销。
5．资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量。存货可变现净值是按存货的估计售价减
去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响，除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定，其中：
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(1)产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；
(2)需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时
估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或者类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
6．存货的盘存制度为永续盘存制。
17、合同资产
1．合同资产是指公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项列示。
公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
2．合同资产的减值
本公司按照本附注五(十)5所述的简化计量方法确定合同资产的预期信用损失并进行会计处理。在资产负债表日，本公司按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量合同资产的信用损失。当单项合同资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司根据信用风险特征将合同资产划分为若干组合，参考历史信用损失经验，结合当前状况并考虑前瞻性信息，在组合基础上估计预期信用损失，确定组合的依据如下：
组合名称确定组合的依据账龄组合按账龄划分的具有类似信用风险特征的合同资产
应收数源科技股份有限公司合并报表范围内关联方款项、应收政府低信用风险组合部门款项
18、合同成本
1．合同成本的确认条件
合同成本包括合同取得成本及合同履约成本。
公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。公司为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出，在发生时计入当期损益，明确由客户承担的除外。
33数源科技股份有限公司2023年半年度财务报告
公司为履行合同发生的成本，不属于除收入准则外的其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：(1)该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成
本；(2)该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；(3)该成本预期能够收回。
2．与合同成本有关的资产的摊销
合同取得成本确认的资产与合同履约成本确认的资产（以下简称“与合同成本有关的资产”）采用
与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。摊销期限不超过一年则在发生时计入当期损益。
3．与合同成本有关的资产的减值
在确定与合同成本有关的资产的减值损失时，公司首先对按照其他企业会计准则确认的、与合同有关的其他资产确定减值损失；然后确定与合同成本有关的资产的减值损失。与合同成本有关的资产，其账面价值高于公司因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价与为转让该相关商品估计将要发
生的成本的差额的，超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失。
计提减值准备后，如果以前期间减值的因素发生变化，使得公司因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价与为转让该相关商品估计将要发生的成本的差额高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
19、持有待售的非流动资产或处置组
1．划分为持有待售类别的条件
公司主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，在满足下列条件时，将其划分为持有待售类别：
(1)根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
(2)出售极可能发生，即公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求相关权力机构或者监督部门批准后方可出售的，公司已经获得批准。确定的购买承诺，是指公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。
公司因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权的，当拟出售的子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。
持有待售的非流动资产或处置组不再满足持有待售类别划分条件的，公司停止将其划分为持有待售类别。部分资产或负债从持有待售的处置组中移除的，处置组中剩余资产或负债新组成的处置组仍满足持有待售划分条件的，公司将新组成的处置组划分为持有待售类别，否则将满足持有待售类别划分条件的非流动资产单独划分为持有待售类别。
34数源科技股份有限公司2023年半年度财务报告
对于当期首次满足持有待售类别划分条件的非流动资产或处置组，不调整可比会计期间的资产负债表。
2．持有待售类的非流动资产或处置组的初始计量及后续计量
对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，公司在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。除公司合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。
公司将非流动资产或处置组首次划分为持有待售类别前，按照相关会计准则规定计量非流动资产或处置组中各项资产和负债的账面价值。在初始计量或资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中的负债的利息和其他费用应继续予以确认。
公司对持有待售的处置组确认资产减值损失金额时，先抵减处置组商誉的账面价值，再根据处置组中适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》（以下简称第42号准则）计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。公司在资产负债表日重新计量持有待售的处置组时，首先按照相关会计准则规定计量处置组中不适用第42号准则计量规定的资产和负债的账面价值，再按照上述相关规定进行会计处理。
后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益；
划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用第42号准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额依据处置组中除商誉外的适用第42号准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值，同时将转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值以及划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
3．划分为持有待售类别的终止确认和计量
非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或非流动
资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：(1)划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；(2)可收回金额。
公司终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。
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20、债权投资
本公司按照本附注五(十)5所述的一般方法确定债权投资的预期信用损失并进行会计处理。在资产负债表日，本公司按单项债权投资应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量债权投资的信用损失。
21、其他债权投资
本公司按照本附注五(十)5所述的一般方法确定其他债权投资的预期信用损失并进行会计处理。在资产负债表日，本公司按单项其他债权投资应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量其他债权投资的信用损失。
22、长期应收款
本公司对租赁应收款和由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的包含重大融资成分
的长期应收款项按照本附注五(十)5所述的简化计量方法确定预期信用损失，对其他长期应收款按照本附注五(十)5所述的一般方法确定预期信用损失并进行会计处理。在资产负债表日，本公司按单项长期应收款应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量长期应收款的信用损失。
23、长期股权投资
本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。
1．共同控制和重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。
2．长期股权投资的投资成本的确定
(1)同一控制下的合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券
作为合并对价的，在合并日按取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产、所承担债务账面
36数源科技股份有限公司2023年半年度财务报告
价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为其他权益工具投资而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。
(2)非同一控制下的企业合并形成的，公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为企业合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。本公司将合并协议约定的或有对价作为企业合并转移对价的一部分，按照其在购买日的公允价值计入企业合并成本。通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据企业会计准则判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本；原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理；原持有股权投资为其他权益工具投资的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动直接转入留存收益。
(3)除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本，与发行权益性证券直接相关的费用，按照《企业会计准则第37号——金融工具列报》的有关规定确定；在非货币性资产交换具有商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够
可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本以放弃债权的公允价值为基础确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。
对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上
新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为其他权益工具投资的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当直接转入留存收益。
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3．长期股权投资的后续计量及损益确认方法
(1)成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
(2)权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。
采用权益法核算的长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允
价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额应当计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。取得长期股权投资后，被投资单位采用的会计政策及会计期间与公司不一致的，按照公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资损益和其他综合收益等。按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。
在公司确认应分担被投资单位发生亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失、冲减长期应收项目的账面价值。经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。
对于本公司向合营企业与联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或者联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。
4．长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
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(1)权益法核算下的长期股权投资的处置
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或者负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对投资单位的共同控制或者重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止确认权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
(2)成本法核算下的长期股权投资的处置
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或者金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或者负债相同的基础进行处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和净利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实施共同控制
或施加重大影响的，按照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资扩股而增加净资产的份额，与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间的差额计入当期损益；然后，按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。
公司因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计
准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账
面价值间的差额计入当期损益，其他综合收益和其他所有者权益全部结转为当期损益。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
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24、投资性房地产
1．投资性房地产是指为赚取租金或资本增值、或者两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。
2．投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量。如与投资性房地产有关的
后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。
其他后续支出，在发生时计入当期损益。
3．对成本模式计量的投资性房地产，采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。
4.投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产，按转换前的账面价值作为转换后的入账价值。自用房地产的用途或者存货改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将固定资产、无形资产或存货转换为投资性房地产，转换为采用成本模式计量的投资性房地产的，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值；转换为以公允价值模式计量的投资性房地产的，以转换日的公允价值作为转换后的入账价值。
5．当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认
该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。
25、固定资产
1．确认条件
固定资产是指同时具有下列特征的有形资产：(1)为生产商品、提供劳务、出租或经营管理持有的；
(2)使用寿命超过一个会计年度。
固定资产同时满足下列条件的予以确认：(1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；(2)该
固定资产的成本能够可靠地计量。与固定资产有关的后续支出，符合上述确认条件的，计入固定资产成本；不符合上述确认条件的，发生时计入当期损益。
2．固定资产的初始计量
固定资产按照成本进行初始计量。
3．固定资产分类及折旧计提方法
固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同的方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率和折旧方法，分别计提折旧。各类固定资产折旧年限和折旧率如下：
类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）
房屋及建筑物年限平均法30-403-52.375-3.23
通用设备年限平均法4-103-59.50-24.25
专用设备年限平均法7-153-56.33-13.86
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运输工具年限平均法5-63-515.83-19.00
固定资产装修年限平均法5519.00
其他设备年限平均法5-93-510.55-19.40
说明：
(1)符合资本化条件的固定资产装修费用，在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较短的期间内，采用年限平均法单独计提折旧。
(2)已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算折旧率。
(3)公司至少年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。
4.融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产：
(1)在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司；
(2)本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权；
(3)即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分；
(4)本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；出租
人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；
(5)租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。
融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。
融资租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
5．其他说明(1)因开工不足、自然灾害等导致连续3个月停用的固定资产确认为闲置固定资产（季节性停用除外）。闲置固定资产采用和其他同类别固定资产一致的折旧方法。
(2)若固定资产处于处置状态，或者预期通过使用或处置不能产生经济利益，则终止确认并停止折旧和计提减值。
(3)固定资产出售、转让、报废或者毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
(4)本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产确认条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定资产在定期大修理间隔期间，照提折旧。
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26、在建工程
1．在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠地计量则予以确认。在建工程按建造该
项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2．在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚
未办理竣工结算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
27、借款费用
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
1．借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
2．借款费用资本化期间
(1)当同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费用已经发生；3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2)暂停资本化：若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间
连续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。
(3)停止资本化：当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借
款费用停止资本化。当购建或者生产符合资本化的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或者对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3．借款费用资本化率及资本化金额的计算方法
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率（加权平均利率），计算确定一般借款应予资本化的利息金额。在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额不超过当期相关借款实际发生的利息金额。外币专门借款本金及利息的汇兑差额，在资本化期间内予以资本化。专门借款发生的辅助费用，在所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前发生的，予以资本化；在达到预定可使用或者可销售状态之后发
42数源科技股份有限公司2023年半年度财务报告生的，计入当期损益。一般借款发生的辅助费用，在发生时计入当期损益。借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
28、无形资产
1．无形资产的初始计量
无形资产按成本进行初始计量。外购无形资产的成本，包括购买价、相关税费以及直接归属于该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以放弃债权的公允价值和可直接归属于使该资产达到预定用途所发生的税金等其他成本为基础确定其入账价值。在非货币性资产交换具备商业实质且换入或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此之外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发构建厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。
2．无形资产使用寿命及摊销
根据无形资产的合同性权利或其他法定权利、同行业情况、历史经验、相关专家论证等综合因素判断，能合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，作为使用寿命有限的无形资产；无法合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。
对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：(1)运用该资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；(2)技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展
趋势的估计；(3)以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况；(4)现在或潜在的竞争者预期采取的行动；(5)为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预计支付有关支出的能力；(6)对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、租赁期等；(7)与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
项目预计使用寿命依据期限(年)
软件预计受益期限5、10、18土地使用权土地使用权证登记使用年限权证登记使用年限
使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销，但每年均对该无形资产的使用寿命进行复核，并进行减值测试。
43数源科技股份有限公司2023年半年度财务报告
本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理；预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。
3．内部研究开发项目支出的确认和计量
内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。划分研究阶段和开发阶段的标准：为获取新的技术和知识等进行的有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具有计划性和探索性等特点；在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等特点。
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行
性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运
用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，可证明其有用
性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该
无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。如不满足上述条件的，于发生时计入当期损益；无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
29、长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产和生产性生物资产、固定资产、在建工程、油气
资产、无形资产、商誉等长期资产，存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：
1．资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌；
2．企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化，从而对企业产生不利影响；
3．市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来现金流量
现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低；
4．有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；
5．资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；
6．企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流
量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等；
7．其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
上述长期资产于资产负债日存在减值迹象的，应当进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。公允价值的确定方法详见本附注五
(十一)；处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所
44数源科技股份有限公司2023年半年度财务报告
发生的直接费用；资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。
资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以资产组所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应收益中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或者资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年度终了进行减值测试。
上述资产减值损失一经确认，在以后期间不予转回。
30、长期待摊费用
长期待摊费用按实际支出入账，在受益期或规定的期限内平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。其中：
预付经营租入固定资产的租金，按租赁合同规定的期限平均摊销。
经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期限平均摊销。
融资租赁方式租入的固定资产符合资本化条件的装修费用，按两次装修间隔期间、剩余租赁期与固定资产尚可使用年限三者中较短的期限平均摊销。
31、合同负债
合同负债是指公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
32、职工薪酬
职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。
根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职工薪酬”项目。
1．短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为负债，并计入当期损益
45数源科技股份有限公司2023年半年度财务报告
或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。如果该负债预期在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内不能完全支付，且财务影响重大的，则该负债将以折现后的金额计量。
2．离职后福利的会计处理方法
离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。
设定提存计划
本公司按当期政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
除基本养老保险外，本公司还依据国家企业年金制度的相关政策，经杭州市人民政府国有资产监督管理委员会杭州国资营[2011]11号文批复，于2011年实施企业年金计划，按上年度职工工资总额的一定比例进行缴纳，相应支出计入当期损益或者相关资产成本。
3．辞退福利的会计处理方法
在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或者裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。
职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。正式退休日期之后的经济补偿（如正常养老退休金），按照离职后福利处理。
4．其他长期职工福利的会计处理方法
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。但相关职工薪酬成本中“重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动”部分计入当期损益或相关资产成本。
33、维修基金和质量保证金的确认和计量
1．维修基金
根据开发项目所在地的有关规定，维修基金在开发产品销售（预售）时，向购房人收取或由公司计提计入有关开发产品的开发成本，并统一上缴维修基金管理部门。
2.质量保证金
质量保证金根据施工合同规定从施工单位工程款中预留。在开发产品保修期内发生的维修费，冲减质量保证金；在开发产品约定的保修期届满，质量保证金余额退还施工单位。
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34、预计负债
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，将其确认为预计负债：1．该义务是承担的现时义务；
2．该义务的履行很可能导致经济利益流出；3．该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分以下情况处理：所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值：即上下限金额的平均数确定。所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
35、股份回购
因减少注册资本或奖励职工等原因收购本公司股份的，按实际支付的金额作为库存股处理，同时进行备查登记。如果将回购的股份注销，则将按注销股票面值和注销股数计算的股票面值总额与实际回购所支付的金额之间的差额冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益；如果将回购的股份奖励给本公司职工属于以权益结算的股份支付，于职工行权购买本公司股份收到价款时，转销交付职工的库存股成本和等待期内资本公积（其他资本公积）累计金额，同时，按照其差额调整资本公积（股本溢价）。
36、收入
1．收入的总确认原则
公司以控制权转移作为收入确认时点的判断标准。公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。
满足下列条件之一的，公司属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：
(1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2)客户能够控制公司履约过程中
在建的商品；(3)公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
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对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。当履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：(1)公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2)公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3)公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5)客户已接受该商品；(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
合同中包含两项或多项履约义务的，公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
交易价格，是公司因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额。公司代第三方收取的款项以及公司预期将退还给客户的款项，作为负债进行会计处理，不计入交易价格。合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
2．本公司收入的具体确认原则
(1)销售商品合同本公司与客户之间的销售商品合同通常仅包含转让商品的履约义务。本公司通常在综合考虑了下列因素的基础上，以客户取得相关商品控制权的时点确认收入，该时点通常为合同约定的商品交付时点：
取得商品的现时收款权利、商品所有权上的主要风险和报酬的转移、商品的法定所有权的转移、商品实
物资产的转移、客户接受该商品。
(2)提供服务合同
本公司与客户之间的提供服务合同通常包含承诺在合同约定期限内提供服务的履约义务，由于本公司履约的同时客户即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益，本公司将其作为在某一时段内履行的履约义务，按照履约进度确认收入，履约进度不能合理确定的除外。本公司按照投入法，根据已发生成本占预计总成本的比例确定提供服务的履约进度。对于履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
(3)房地产销售合同
房地产销售在房产完工并验收合格，达到销售合同约定的交付条件，在客户取得相关商品控制权时点，确认销售收入的实现。
(4)信息系统集成合同
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本公司与客户之间的信息系统集成合同通常包含软件销售、设备销售、安装服务等多项承诺。对于其中可单独区分的软件销售、设备销售、安装服务，本公司将其分别作为单项履约义务。对于由不可单独区分的软件销售、设备销售和安装服务组成的组合，由于客户能够从每一个组合或每一个组合与其他易于获得的资源一起使用中受益，且这些组合彼此之间可明确区分，故本公司将上述每一个组合分别构成单项履约义务。
本公司的信息系统集成业务主要属于在某一时段内履行的履约义务，按照履约进度，在合同期内确认收入，本公司采用投入法，即按照累计实际发生的成本占合同预计总成本的比例确定恰当的履约进度。
当履约进度不能合理确定时，本公司根据已经发生的成本预计能够得到补偿的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
(5)让渡资产使用权本公司与客户之间的让渡资产使用权合同通常包含承诺在合同约定期限内让渡资产使用权的履约义务，由于本公司履约的同时客户即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益，本公司将其作为在某一时段内履行的履约义务，本公司在合同期内分摊确认收入。
(6)主要责任人/代理人
对于本公司自第三方取得贸易类商品控制权后，再转让给客户，本公司有权自主决定所交易商品的价格，即本公司在向客户转让贸易类商品前能够控制该商品，因此本公司是主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入。否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入，该金额应当按照已收或应收对价总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额，或者按照既定的佣金金额或比例等确定。
(7)房屋租赁业务
房屋租赁业务系指公司自有房产出租业务，公司与客户签订短期租赁合同或者长期租赁合同，其中，短期租赁合同租赁期限一般不超过3年（含3年）。长期租赁合同租赁期限一般为3年以上（不含3年）。根据《房屋租赁合同》约定，公司按月、按季度或者按年预收房屋租赁费，并向客户开具房屋租赁发票，同时将收到的房租计入预收账款，在合同约定的租赁期限内，每月月末结转当月租金至营业收入。
37、政府补助
1．政府补助的分类
政府补助，是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等；与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。
49数源科技股份有限公司2023年半年度财务报告
本公司在进行政府补助分类时采取的具体标准为：
(1)政府补助文件规定的补助对象用于购建或以其他方式形成长期资产，或者补助对象的支出主要
用于购建或以其他方式形成长期资产的，划分为与资产相关的政府补助。
(2)根据政府补助文件获得的政府补助全部或者主要用于补偿以后期间或已发生的费用或损失的，划分为与收益相关的政府补助。
(3)若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将该政府补助款划分为与资产相关的政府补
助或与收益相关的政府补助：1)政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；2)政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。
2．政府补助的确认时点
本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：
(1)所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶
持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定企业制定的；
(2)应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的
有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；
(3)相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；
(4)根据本公司和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件(如有)。
3．政府补助的会计处理
政府补助为货币性资产的，按收到或应收的金额计量；为非货币性资产的，按公允价值计量；非货币性资产公允价值不能可靠取得的，按名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
本公司对政府补助采用的是总额法，具体会计处理如下：
与资产相关的政府补助确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益；相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。
本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：
50数源科技股份有限公司2023年半年度财务报告
(1)财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向企业提供贷款的，本公司以
实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
(2)财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
已确认的政府补助需要退回的，在需要退回的当期分以下情况进行会计处理：
(1)初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；
(2)存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；
(3)属于其他情况的，直接计入当期损益。
政府补助计入不同损益项目的区分原则为：与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用；与本公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
38、递延所得税资产/递延所得税负债
1．递延所得税资产和递延所得税负债的确认和计量
本公司根据资产、负债于资产负债日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。(3)按照《企业会计
准则第37号——金融工具列报》等规定分类为权益工具的金融工具的股利支出，按照税收政策可在企业所得税税前扣除且所分配的利润来源于以前确认在所有者权益中的交易或事项。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：
(1)该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
(2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确
认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：
(1)商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
(2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
51数源科技股份有限公司2023年半年度财务报告
确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
2．当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司
当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
39、租赁租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。
在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。
合同中同时包含多项单独租赁的，承租人和出租人将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租赁部分进行分拆。
1．承租人
(1)使用权资产
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。使用权资产按照成本进行初始计量，包括：租赁负债的初始计量金额；在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额（扣除已享受的租赁激励相关金额）；发生的初始直接费用；为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
本公司使用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
(2)租赁负债
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款项在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定；购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止租赁选择权；根据公司提供的担保余
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值预计应支付的款项。本公司采用租赁内含利率作为折现率。无法确定租赁内含利率的，采用本公司的增量借款利率作为折现率。
本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。
在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司按照变动后租赁付款额的现值重新计量租赁负债：本公司对购买选择权、续租选择权或终止租赁选择权的评估结果发生变化，或续租选择权或终止租赁选择权的实际行使情况与原评估结果不一致；根据担保余值预计的应付金额发生变动；用于确定租赁付款额
的指数或比率发生变动。在对租赁负债进行重新计量时，本公司相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本公司将剩余金额计入当期损益。
(3)短期租赁和低价值资产租赁
本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，并将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租赁。
(4)租赁变更
租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。
2．出租人
在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论所有权最终是否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。
本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。如果原租赁为短期租赁且本公司选择对原租赁不确认使用权资产和租赁负债，本公司将该转租赁分类为经营租赁。
(1)经营租赁会计处理方法经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
(2)融资租赁会计处理方法
在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。
53数源科技股份有限公司2023年半年度财务报告
本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认和减值按照本附注五(十)“金融工具”进行会计处理。未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
40、终止经营
1．终止经营的条件
终止经营，是指公司满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经处置或划分为持有待售类别：
(1)该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
(2)该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；
(3)该组成部分是专为转售而取得的子公司。
2．终止经营的列报
拟结束使用而非出售的处置组满足终止经营定义中有关组成部分的，自停止使用日起作为终止经营列报；因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权，且该子公司符合终止经营定义的，在合并报表中列报相关终止经营损益；在利润表中将终止经营处置损益的调整金额作为终止经营损益列报。
非流动资产或处置组不再划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除的，公司在当期利润表中将非流动资产或处置组的账面价值调整金额作为持续经营损益列报。公司的子公司、共同经营、合营企业、联营企业以及部分对合营企业或联营企业的投资不再继续划分为持有待售类别或从持
有待售的处置组中移除的，公司在当期财务报表中相应调整各个划分为持有待售类别后可比会计期间的比较数据。
不符合终止经营定义的持有待售的非流动资产或处置组，其减值损失或转回金额及处置损益作为持续经营损益列报。终止经营的减值损失或转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。
对于当期列报的终止经营，公司在当期财务报表中，将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的终止经营损益列报。终止经营不再满足持有待售类别划分条件的，公司在当期财务报表中，将原来作为终止经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的持续经营损益列报。
41、其他重要的会计政策和会计估计
本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数
54数源科技股份有限公司2023年半年度财务报告
在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。
于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：
1．租赁的分类
本公司作为出租人时，根据《企业会计准则第21号——租赁》的规定，将租赁归类为经营租赁和融资租赁，在进行归类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上转移给承租人作出分析和判断。
2．金融工具的减值
本公司采用预期信用损失模型对以摊余成本计量的应收款项及债权投资、合同资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收款项融资及其他债权投资等的减值进行评估。运用预期信用损失模型涉及管理层的重大判断和估计。预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。本公司考虑历史统计数据的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。实际的金融工具减值结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响金融工具的账面价值及信用减值损失的计提或转回。
3．存货跌价准备
本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
4．非金融非流动资产减值
本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。
当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。
公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。
本公司至少每年评估商誉是否发生减值，要求对分配了商誉的资产组的使用价值进行估计。估计使用价值时，本公司需要估计未来来自资产组的现金流量，同时选择恰当的折现率计算未来现金流量的现值。
5．折旧和摊销
55数源科技股份有限公司2023年半年度财务报告
本公司对采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。
使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
6．递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
7．所得税
本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。
8．预计负债
本公司根据合约条款、现有知识及历史经验，对产品质量保证、预计合同亏损、延迟交货违约金等估计并计提相应准备。在该等或有事项已经形成一项现时义务，且履行该等现时义务很可能导致经济利益流出本公司的情况下，本公司对或有事项按履行相关现时义务所需支出的最佳估计数确认为预计负债。
预计负债的确认和计量在很大程度上依赖于管理层的判断。在进行判断过程中本公司需评估该等或有事项相关的风险、不确定性及货币时间价值等因素。
其中，本公司会就出售、维修及改造所售商品向客户提供的售后质量维修承诺预计负债。预计负债时已考虑本公司近期的维修经验数据，但近期的维修经验可能无法反映将来的维修情况。这项准备的任何增加或减少，均可能影响未来年度的损益。
9．公允价值计量
本公司的某些资产和负债在财务报表中按公允价值计量。在对某项资产或负债的公允价值作出估计时，本公司采用可获得的可观察市场数据；如果无法获得第一层次输入值，则聘用第三方有资质的评估机构进行估值，在此过程中本公司管理层与其紧密合作，以确定适当的估值技术和相关模型的输入值。
在确定各类资产和负债的公允价值的过程中所采用的估值技术和输入值的相关信息在附注五(十一)“公允价值”披露。
42、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
□适用□不适用
（2）重要会计估计变更
□适用□不适用
56数源科技股份有限公司2023年半年度财务报告
六、税项
1、主要税种及税率
税种计税依据税率
销售货物或提供应税劳务过程中产生按13%、9%、6%、5%、3%、0%。
增值税
的增值额软件产品税负超过3%部分即征即退。
城市维护建设税应缴流转税税额7%有偿转让国有土地使用权及地上建筑物和其他附着物产权产生的增值额；
土地增值税[注1]对预售房款根据房地产所在地规定的预缴率预缴。
从价计征的，按房产原值一次减除房产税30%后余值的1.2%计缴；从租计征1.2%、12%的，按租金收入的12%计缴教育费附加应缴流转税税额3%
地方教育附加应缴流转税税额2%
企业所得税应纳税所得额[注2]
[注1]根据《中华人民共和国土地增值税暂行条例》规定，房地产开发企业出售房产增值额，未超过扣除项目金额之和20%的，免缴土地增值税；增值额超过20%的，按税法规定的税率，即按增值额与扣除项目金额的比率，实行四级超率累进税率(30%-60%)计缴。根据国家税务总局国税发[2004]100号文和房地产项目开发所在地地方税务局的有关规定，从事房地产开发的公司按照房地产销售收入和预收房款的一定比例(0.5%-3%)计提和预缴土地增值税，待项目符合清算条件后向税务机关申请清算。
[注2]不同税率的纳税主体企业所得税税率说明纳税主体名称所得税税率
本公司、杭州易和网络有限公司15%
合肥西湖房地产开发有限责任公司20%
除上述单位以外25%
2、税收优惠
本公司和全资子公司杭州易和网络有限公司于2020年重新申请认定高新技术企业，并于2020年
12月1日取得高新技术企业证书，证书有效期为三年。根据《企业所得税法》规定，自2020年度起三
年公司及全资子公司杭州易和网络有限公司符合上述税收优惠政策条件，减按15%的税率计缴企业所得税。
本公司的全资子公司合肥西湖房地产开发有限责任公司为小型微利企业，根据《财政部税务总局关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第6号）规定，自
2023年1月1日至2024年12月31日对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%
计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。
57数源科技股份有限公司2023年半年度财务报告
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元项目期末余额期初余额
库存现金5107.846931.54
银行存款418930310.81460963806.16
其他货币资金96108266.77210653348.36
合计515043685.42671624086.06
其中：存放在境外的款项总额562253.46543093.30
因抵押、质押或冻结等对
85886026.70210108954.79
使用有限制的款项总额
（1）抵押、质押、冻结等对使用有限制或存放在境外、或资金汇回受到限制的款项说明
期末其他货币资金中有银行承兑汇票保证金61078677.44元、信用证保证金21392895.44元、保
函保证金 1817319.37 元、ETC 押金 4000.00 元使用受限，银行存款中包含受到限制的款项
1593134.45元。
（2）期末外币货币资金明细情况详见本附注七（六十一）“外币货币性项目”之说明。
2、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位：元项目期末余额期初余额
银行承兑票据2562600.58
合计2562600.58
单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面账面价计提比金额比例金额价值计提比金额比例金额值例例按组合计提坏
256260256260
账准备100.00%
0.580.58
的应收票据
其中：
256260256260
银行承100.00%
0.580.58
兑汇票
256260256260
合计100.00%
0.580.58
58数源科技股份有限公司2023年半年度财务报告
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用□不适用
（2）本期无计提、收回或转回的坏账准备情况。
（3）期末无因出票人未履约而将其转应收账款的票据。
（4）期末无已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据。
（5）本期无核销的应收票据。
（6）期末无质押的应收票据。
3、应收账款
（1）按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）277920393.67
1至2年34245507.06
2至3年9492004.72
3年以上53899326.49
3至4年5899968.08
4至5年5508139.11
5年以上42491219.30
合计375557231.94
减：坏账准备124492897.96
账面价值251064333.98
（2）应收账款分类披露
单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比金额比例金额值计提比金额比例金额值例例按单项计提坏
269232100244168988
账准备76.45%37.23%
645.73377.39268.34
的应收258989970743161915
账款836.7268.96%80.8037.48%455.92
116567274185891488
按组合82918523.55%25068830.23%578496395.2231.04%17.1623.52%78.06
59数源科技股份有限公司2023年半年度财务报告
计提坏44.8269.3575.47账准备的应收账款合计375557124492251064
352151125313226837
100.00%35.59%
231.94100.00%897.9633.15%333.98190.55246.74943.81
（3）坏账准备计提情况
1）按单项计提坏账准备：
单位：元期末余额名称计提比例账面余额坏账准备计提理由
（%）飞银（苏州）信息科技有限公司4989870.544989870.54100.00已诉讼判决，企业无偿还能力山东知豆电动车有限公司3171403.443171403.44100.00企业破产，余额收回可能性小绍兴益析光电科技有限公司1635748.271635748.27100.00贷款经催讨后收回可能性较小
SIAJEC TRADING CO.EUROPE 1125758.03 1125758.03 100.00 信保已赔付，余额收回可能性小知豆电动汽车有限公司799293.02799293.02100.00企业破产，余额收回可能性小浙江清水湾置业有限公司204586.31204586.31100.00破产重整，全额计提坏账准备浙江亚西亚房地产开发有限公司36542.0036542.00100.00破产重整，全额计提坏账准备杭州市租赁房投资有限公司16867100.0012335423.2973.13款项预计无法全部收回
综合考量回款情况，预计可收回杭州沛都房地产开发有限公司1430653.001001457.1070.00金额后单项计提
综合考量回款情况，预计可收回杭州旭都房地产开发有限公司1067873.23747511.2670.00金额后单项计提
综合考量回款情况，预计可收回杭州涌都房地产开发有限公司988278.50691794.9570.00金额后单项计提
综合考量回款情况，预计可收回舟山颂都置业有限公司978227.59684759.3170.00金额后单项计提
宁波奉化宋都房地产开发有限公综合考量回款情况，预计可收回
974216.06681951.2470.00
司金额后单项计提
综合考量回款情况，预计可收回杭州澜都房地产开发有限公司944513.12661159.1870.00金额后单项计提
综合考量回款情况，预计可收回杭州逸都房地产开发有限公司613247.00429272.9070.00金额后单项计提
综合考量回款情况，预计可收回杭州荣都置业有限公司534781.01374346.7170.00金额后单项计提
综合考量回款情况，预计可收回溧阳宋都房地产开发有限公司496521.80347565.2670.00金额后单项计提
综合考量回款情况，预计可收回浙江宋都供应链管理有限公司362235.00253564.5070.00金额后单项计提
综合考量回款情况，预计可收回杭州禹翔房地产开发有限公司317950.97222565.6870.00金额后单项计提
综合考量回款情况，预计可收回舟山宸都置业有限公司168828.02118179.6170.00金额后单项计提
综合考量回款情况，预计可收回杭州宋都房地产有限公司130426.5091298.5570.00金额后单项计提
综合考量回款情况，预计可收回杭州润都房地产开发有限公司104926.2073448.3470.00金额后单项计提
杭州鸿都置业有限公司87805.3061463.7170.00综合考量回款情况，预计可收回
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金额后单项计提
综合考量回款情况，预计可收回杭州宸都房地产开发有限公司62517.4043762.1870.00金额后单项计提
综合考量回款情况，预计可收回宁波奉化城都建设开发有限公司32840.6522988.4570.00金额后单项计提
综合考量回款情况，预计可收回合肥永都房地产开发有限公司13025.009117.5070.00金额后单项计提
综合考量回款情况，预计可收回舟山耀都置业有限公司9452.106616.4770.00金额后单项计提
综合考量回款情况，预计可收回合肥悦郡房地产开发有限公司1420.00994.0070.00金额后单项计提
综合考量回款情况，预计可收回杭州云栖云数据有限公司127577.9038273.3730.00金额后单项计提
综合考量回款情况，预计可收回数源久融技术有限公司128895683.7938668705.1430.00金额后单项计提
综合考量回款情况，预计可收回久融新能源科技有限公司45174512.1313552353.6430.00金额后单项计提
综合考量回款情况，预计可收回浙江久融智能技术有限公司42224364.4412667309.3330.00金额后单项计提
综合考量回款情况，预计可收回杭州绿云置业有限公司2749496.00824848.8030.00金额后单项计提
综合考量回款情况，预计可收回江苏久融综合能源服务有限公司1668162.40500448.7230.00金额后单项计提
合计258989836.7297074380.80
2）按组合计提坏账准备：
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
账龄组合115742354.3727418517.1623.69%
低信用风险组合825040.85
合计116567395.2227418517.16
其中：账龄组合
账龄账面余额坏账准备计提比例(%)
1年以内75772279.413788613.985.00
1-2年11622648.761162264.8810.00
2-3年4830631.201449189.3630.00
3-4年4070896.202035318.6850.00
4-5年925537.07462768.5350.00
5年以上18520361.7318520361.73100.00
小计115742354.3727418517.1623.69
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用□不适用
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（4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
1）本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
按单项计提坏账准备100244377.399218241.4912388238.0897074380.80
按组合计提坏账准备25068869.352349647.8127418517.16
合计125313246.7411567889.3012388238.08124492897.96
2）其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元单位名称收回或转回金额收回方式
知豆电动汽车有限公司37971.59银行转账
数源久融技术有限公司3021775.97银行承兑汇票、银行转账
浙江久融智能技术有限公司8820000.00银行承兑汇票
久融新能源科技有限公司22570.41银行转账
杭州禹翔房地产开发有限公司395920.11银行转账
杭州绿云置业有限公司90000.00银行转账
合计12388238.08
（5）本期无实际核销的应收账款情况。
（6）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元占应收账款期末余额合单位名称应收账款期末余额坏账准备期末余额计数的比例
久融控股有限公司及其子公司220839796.6658.80%66251939.00
单位一20171516.495.37%1008575.82
单位二16871183.854.49%12335423.29
单位三9319738.452.48%6523816.92
黑龙江新绿洲房地产开发有限公司8768991.012.34%979387.03
合计275971226.4673.48%
（7）期末外币应收账款情况详见本附注七（六十一）“外币货币性项目”之说明
4、应收款项融资
单位：元项目期末余额期初余额
银行承兑汇票66098669.924500000.00
62数源科技股份有限公司2023年半年度财务报告
合计66098669.924500000.00
（1）应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
单位：元项目期初数本期成本变动本期公允价值变动期末数
银行承兑汇票4500000.0061598669.9266098669.92
合计4500000.0061598669.9266098669.92续上表累计在其他综合收益中项目期初成本期末成本累计公允价值变动确认的损失准备
银行承兑汇票4500000.0066098669.92
合计4500000.0066098669.92
如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□适用□不适用
（2）期末未发现应收款项融资存在明显减值迹象，故未计提坏账准备。
（3）期末公司已背书或者贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资
单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额
银行承兑汇票220970000.00
信用证77757999.44
合计298727999.44
5、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例
1年以内36147423.8599.58%64949910.4999.10%
1至2年0.01441600.010.67%
2至3年43.0039.00
3年以上153379.220.42%153434.220.23%
合计36300846.0865544983.72
63数源科技股份有限公司2023年半年度财务报告
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
本公司期末预付款项前5名的金额合计为35607073.93元，占期末预付款项总额的98.09%。
（3）期末未发现账龄超过1年且金额重大的预付款项未及时结算的金额。
（4）期末未发现预付款项存在明显减值迹象，故未计提减值准备。
6、其他应收款
单位：元项目期末余额期初余额
其他应收款242929274.52421964402.80
合计242929274.52421964402.80
（1）其他应收款
1）按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）309069531.78
1至2年2017737.43
2至3年2452837.47
3年以上70606346.56
3至4年2740847.58
4至5年7358259.70
5年以上60507239.28
合计384146453.24
减：坏账准备141217178.72
账面价值242929274.52
2）按款项性质分类情况
单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额
押金保证金11415639.2812753542.53
往来款96616048.3189971198.29
应收票据、应收账款转入[注]227531890.71462480700.25
物业维修保证金23062384.5329192910.77
代垫款15792359.315086509.69
股权转让款615000.004169587.00
房租等5769598.765359705.44
违约金2000000.003000000.00
64数源科技股份有限公司2023年半年度财务报告
其他1343532.34554900.35
合计384146453.24612569054.32
[注]系已付款采购的商品，以一定的信用账期销售给客户，形成的应收款项。
3）坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月预期整个存续期预期信用整个存续期预期信用合计
信用损失损失(未发生信用减值)损失(已发生信用减值)
2023年1月1日余额6510727.477965585.17176128338.88190604651.52
2023年1月1日余额在本期
--转入第二阶段-25977.5925977.59
--转入第三阶段-4998597.694998597.69
本期计提-802337.3516445.155145509.834359617.63
本期转回--53747090.4353747090.43
2023年6月30日余额5682412.533009410.22132525355.97141217178.72
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用
4）期末单项计提坏账准备的其他应收款
单位：元
单位名称账面余额坏账准备计提比例(%)理由
杭州广途科技有限公司2065159.982065159.98100.00经催讨后已起诉，收回可能性较小嘉善县公共资源交易中心800000.00800000.00100.00经催讨后，收回可能性较小绍兴东方一脉新能源科技有限公司359807.34359807.34100.00经催讨后已起诉，收回可能性较小浙江清水湾置业有限公司331479.35331479.35100.00破产重整，全额计提坏账准备杭州通和汽车维修有限公司192385.16192385.16100.00经催讨后，收回可能性较小杭州鹏轩汽车修理有限公司101660.64101660.64100.00经催讨后，收回可能性较小海宁顺锋人力资源有限公司101313.71101313.71100.00经催讨后，收回可能性较小杭州后朴科技有限公司2006.582006.58100.00经催讨后，收回可能性较小浙江创意人力资源服务有限公司200.00200.00100.00经催讨后，收回可能性较小杭州华顺人力资源管理有限公司198.90198.90100.00经催讨后，收回可能性较小综合考量回款情况，预计可收回金数源久融技术有限公司215352225.5764605667.6730.00额后单项计提
综合考量回款情况，预计可收回金浙江久融智能技术有限公司13296833.793989050.1430.00额后单项计提
综合考量回款情况，预计可收回金久融新能源科技有限公司1752721.82525816.5430.00额后单项计提
综合考量回款情况，预计可收回金合肥永都房地产开发有限公司243156.45170209.5270.00额后单项计提
综合考量回款情况，预计可收回金杭州禹翔房地产开发有限公司207581.00145306.7070.00额后单项计提
综合考量回款情况，预计可收回金杭州盛都置业有限公司175588.72122912.1070.00额后单项计提
65数源科技股份有限公司2023年半年度财务报告
综合考量回款情况，预计可收回金杭州鸿都置业有限公司174196.00121937.2070.00额后单项计提
综合考量回款情况，预计可收回金溧阳宋都房地产开发有限公司173232.65121262.8670.00额后单项计提
综合考量回款情况，预计可收回金宁波奉化宋都房地产开发有限公司159201.60111441.1270.00额后单项计提
综合考量回款情况，预计可收回金杭州涌都房地产开发有限公司144309.62101016.7370.00额后单项计提
综合考量回款情况，预计可收回金杭州澜都房地产开发有限公司136206.2795344.3970.00额后单项计提
综合考量回款情况，预计可收回金宁波奉化城都建设开发有限公司128924.8090247.3670.00额后单项计提
综合考量回款情况，预计可收回金杭州沛都房地产开发有限公司105824.8074077.3670.00额后单项计提
综合考量回款情况，预计可收回金杭州旭都房地产开发有限公司102852.6571996.8670.00额后单项计提
综合考量回款情况，预计可收回金合肥悦郡房地产开发有限公司98400.0068880.0070.00额后单项计提
综合考量回款情况，预计可收回金杭州逸都房地产开发有限公司66038.9246227.2470.00额后单项计提
综合考量回款情况，预计可收回金杭州轩都房地产开发有限公司30000.0021000.0070.00额后单项计提
综合考量回款情况，预计可收回金舟山耀都置业有限公司19437.7513606.4370.00额后单项计提
合计236320944.0774450211.88
5）期末按组合计提坏账准备的其他应收款
单位：元
组合账面余额坏账准备计提比例(%)
账龄组合147825509.1766766966.8445.17
低信用风险组合---
小计147825509.1766766966.8445.17
其中：账龄组合
单位：元
账龄账面余额坏账准备计提比例(%)
1年以内80182626.603905305.495.00
1-2年2017737.43201773.7410.00
2-3年281355.3084406.5930.00
3-4年493556.90246778.4550.00
4-5年5043060.752521530.3850.00
5年以上59807172.1959807172.19100.00
小计147825509.1766766966.8445.17
6）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
*本期计提坏账准备情况：
单位：元
66数源科技股份有限公司2023年半年度财务报告
本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
按单项计提坏账准备127862072.27335230.0453747090.4374450211.88
按组合计提坏账准备62742579.254024387.5966766966.84
合计190604651.524359617.6353747090.43141217178.72
*其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元单位名称转回或收回金额收回方式
浙江新湖集团股份有限公司10632793.88银行转账
浙江久融智能技术有限公司129303.44银行转账
杭州云栖云数据有限公司3679125.45银行转账
数源久融技术有限公司7640511.86银行转账
宁波嘉源实业发展有限公司31321275.00银行转账
久融新能源科技有限公司344080.80银行转账、债权债务对抵
合计53747090.43
7）本期无实际核销的其他应收款情况。
8）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元占其他应收款期末坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄余额合计数的比例额久融控股有限公
往来款、保证金等230401781.181年以内/2-3年59.98%69120534.35司及其子公司温州市景都冠荣
往来款64383440.001年以内16.76%3219172.00科技有限公司
单位四往来款29251198.295年以上7.62%29251198.29
1年以内/4-5年
单位五物业维修保证金21442452.625.58%15920345.67
/5年以上
单位六物业维修保证金6083251.745年以上1.58%6083251.74
合计351562123.8391.52%123594502.05
7、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求是
（1）存货分类
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“房地产业”的披露要求
67数源科技股份有限公司2023年半年度财务报告
按性质分类：
单位：元期末余额期初余额项目存货跌价准备存货跌价准备账面余额或合同履约成账面价值账面余额或合同履约成账面价值本减值准备本减值准备
开发成本327856864.7350236083.09277620781.64
开发产品565574412.7962702825.21502871587.58437520252.5012466742.12425053510.38
合同履约成本1818040.261818040.261818040.261818040.26
原材料6182673.311574476.554608196.766651365.301574476.555076888.75
委托加工物资13576.4013576.40204401.44204401.44
在产品1794588.82494825.371299763.451516541.25494825.371021715.88
自制半成品325505.80325505.80257113.83257113.83
库存商品16936598.631637556.4115299042.228623254.231626686.886996567.35
合计592645396.0166409683.54526235712.47784447833.5466398814.01718049019.53
1）按下列格式披露“开发成本”主要项目及其利息资本化情况：
单位：元
本期其中：
预计本期转本期其利息资开工预计总期初余（开发期末余本期利资金来项目名称竣工入开发他减少本化累时间投资额成本）额息资本源时间产品金额计金额增加化金额
20182023银行贷
杭州文鸿38000032785636066510765435743873414191年06年03款、往
金座000.00864.73597.69760.00492.96525.1241.72月月来款
38000032785636066510765435743873414191
合计
000.00864.73597.69760.00492.96525.1241.72
2）按下列格式项目披露“开发产品”主要项目信息：
单位：元项目名称竣工时间期初余额本期增加本期减少期末余额
诸暨景城嘉苑6814022.926814022.92
合肥西湖花园一期2005年11月399992.64399992.64
合肥西湖花园二期2006年12月2889329.672889329.67
合肥西湖花园三期2009年08月3070012.003070012.00
杭州久睦苑2014年12月273994.73273994.73
衢州金融大厦2015年10月53110029.1353110029.13杭州花园岗村拆迁安置
2015年03月44851895.437922725.2336929170.20
房项目
杭州御田清庭2017年09月15378830.4315378830.43
杭州景溪北苑2017年01月70827641.6027610804.0443216837.56
杭州景溪南苑2018年02月41921232.6340000.0041881232.63
数源科技大厦2022年12月197983271.3246385.95197084294.08945363.19
68数源科技股份有限公司2023年半年度财务报告
杭州文鸿金座2023年03月360665597.69360665597.69
合计437520252.50360711983.64232657823.35565574412.79
（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备
1）按下列格式披露存货跌价准备金计提情况：
按性质分类：
单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额转回或转期末余额备注计提其他其他销
开发成本50236083.0950236083.09
开发产品12466742.1250236083.0962702825.21
原材料1574476.551574476.55
在产品494825.37494825.37
库存商品1626686.8811163.10293.571637556.41
合计66398814.0111163.1050236083.09293.5750236083.0966409683.54
2）开发成本、开发产品主要项目跌价准备计提情况：
单位：元本期增加金额本期减少金额项目名称期初余额转回或期末余额备注计提其他其他转销
杭州文鸿金座50236083.0950236083.09
诸暨景城嘉苑4032023.944032023.94
衢州金融大厦4233741.184233741.18
杭州御田清庭4200977.004200977.00
合计62702825.2162702825.21
3）存货跌价准备和合同履约成本减值准备本期计提、转回情况说明
本期转回存货跌价准备和合本期转回金额占该项存货期末类别确定可变现净值的具体依据
同履约成本减值准备的原因余额的比例（%）
原材料[注]--
在产品[注]--
库存商品[注]--
开发产品[注]--
[注]期末存货按成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。确定可变现净值的依据为：产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。
69数源科技股份有限公司2023年半年度财务报告
（3）存货期末余额中利息资本化率的情况
1）期末存货余额中借款费用资本化金额
单位：元存货项目名称期末余额其中借款费用资本化金额
合肥西湖花园三期3070012.0067540.27
诸暨景城嘉苑6814022.9227604.12
杭州久睦苑273994.738364.52
杭州花园岗村拆迁安置房项目36929170.203980444.52
杭州景溪北苑43216837.561195636.84
杭州景溪南苑41881232.634602843.69
杭州御田清庭15378830.431130978.63
杭州文鸿金座360665597.6938734525.12
数源科技大厦945363.19
合计509175061.3549747937.71
2）2023年1-6月用于确定借款费用资本化金额的资本化率为5.56%。
（4）存货受限情况
按项目披露受限存货情况：
单位：元项目名称期初余额期末余额受限原因
开发产品360665597.69抵押
开发成本327856864.73抵押
合计327856864.73360665597.69
8、合同资产
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
质保金1159366.07355131.46804234.61881229.68330773.42550456.26
合同结算36181381.491788342.9434393038.5538478809.241903214.3336575594.91
合计37340747.562143474.4035197273.1639360038.922233987.7537126051.17
如是按照预期信用损失一般模型计提合同资产减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□适用□不适用
本期合同资产计提减值准备情况：
70数源科技股份有限公司2023年半年度财务报告
单位：元
项目本期计提本期转回本期转销/核销原因
质保金24358.04简化计量方法确定
合同结算-114871.39简化计量方法确定
合计-90513.35
9、其他流动资产
单位：元项目期末余额期初余额
预缴税金3174928.752147898.78
待认证/抵扣增值税进项942709.232830333.13
待摊费用39488.20119994.33
合计4157126.185098226.24
期末未发现其他流动资产存在明显减值迹象，故未计提减值准备。
10、长期应收款
（1）长期应收款情况
单位：元期末余额期初余额折现率区项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值间合肥印象西
湖房地产投47285000.0047285000.0047285000.0047285000.00资有限公司
合计47285000.0047285000.0047285000.0047285000.00
其他说明：
期末未发现长期应收款存在明显减值迹象，故未计提减值准备。
11、长期股权投资
（1）明细情况
单位：元期末数期初数项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
对联营企业投资1100443957.54103207782.28997236175.261154291615.93103207782.281051083833.65
（2）对联营、合营企业投资
单位：元被投资单位期初余本期增减变动期末余减值准
71数源科技股份有限公司2023年半年度财务报告额（账其他宣告发额（账备期末面价权益法下其他计提追加减少综合放现金面价余额值）确认的投权益减值其他投资投资收益股利或值）资损益变动准备调整利润
合肥印象西-
109227104491
湖房地产投4736117.
806.85689.39
资有限公司46德清兴亚房
11097111097
地产开发有
65.09165.09
限公司
温岭市祥泰-
144261143134
置业有限公1126999.
387.79388.57
司22
黑龙江新绿-
162221159953
洲房地产开2267602.
519.32917.18
发有限公司14
宁波新洲房-
68710568464
地产有限公245908.9
30.74621.81
司3
-舟山宸都置74149472995103207
1153520.
业有限公司55.77935.03782.28
74
温州市景都-
713389
冠荣科技有544281716910
33.40
限公司6.15[注1]757.25东部众创
-（杭州）投38105037055
104978.9
资管理有限8.6329.71公司浙江东部汇
42481642253
创投资管理-22802.27
0.2257.95
有限公司杭州东汇创
智投资合伙876036603517.393638
企业（有限2.03179.34合伙）苏州市平江
新城建设开261677483028.1262160
发有限责任444.204472.34公司
杭州天德仁-
131580128933
润实业有限2646648.
559.61910.92
公司69
1179
久融控股有11798
8550
限公司[注2]550.68.68
1179
105108-103207
小计65646208550997236
3833.65782.28
9.07.68175.26
1179
105108-103207
合计65646208550997236
3833.65782.28
9.07.68175.26
[注1]：温州市景都冠荣科技有限公司因三方股东就未来项目方向未达成一致共识，较大可能停止项目投资建设，前期缴纳的宗地定金110800000.00元按合同约定存在不予退还的可能，考虑此因素后对该公司投资收益修正为-54428176.15元。
72数源科技股份有限公司2023年半年度财务报告
[注2]截至2023年6月30日，本公司累计持有久融控股54646.60万股，持股比例占其总股本的
9.9866%。2023年5月本公司向久融控股董事会推荐2名执行董事。久融控股于2023年5月19日召开董事会会议，表决通过委任执行董事，自2023年5月20日起生效。根据《企业会计准则第2号—长期股权投资》规定，本公司将持有久融控股的会计核算方法由以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产变更为以权益法核算之长期股权投资对联营企业投资。
12、其他权益工具投资
单位：元项目期末余额期初余额
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益43932751.54
合计43932751.54分项披露本期非交易性权益工具投资
单位：元确认的股累计累计其他综合收益转入指定为以公允价值计量且其变其他综合收益转入项目名称利收入利得损失留存收益的金额动计入其他综合收益的原因留存收益的原因合同现金流量不符合仅为对本金和对未偿付本金金额为基础详见附注七（十久融控股-50073988.96的利息的支付，且不以交易为一）之[注2]目的
本公司本年终止确认的其他权益工具投资的情况如下：
单位：元
项目处置原因终止确认时的公允价值累计利得/损失
久融控股有限公司详见附注七（十一）之[注2]11798550.68-50073988.96
合计11798550.68-50073988.96
13、其他非流动金融资产
单位：元项目期末余额期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产49500000.0056617808.00
合计49500000.0056617808.00
14、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
□适用□不适用
单位：元
项目房屋、建筑物土地使用权房屋维修合计
一、账面原值
1.期初余额959990789.22117601819.1649265921.201126858529.58
73数源科技股份有限公司2023年半年度财务报告
2.本期增加金额35413529.27-506129.0034907400.27
（1）外购
（2）存货\固定
35413529.27-506129.0034907400.27
资产\在建工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减少金额5164195.495164195.49
（1）处置5164195.495164195.49
（2）其他转出
4.期末余额990240123.00117601819.1648759792.201156601734.36
二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额214027103.1946228922.6919670097.24279926123.12
2.本期增加金额14330430.061256869.683161599.8618748899.60
（1）计提或摊
14330430.061256869.683161599.8618748899.60
销
3.本期减少金额1984762.211984762.21
（1）处置1984762.211984762.21
（2）其他转出
4.期末余额226372771.0447485792.3722831697.10296690260.51
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额
四、账面价值763867351.9670116026.7925928095.10859911473.85
1.期末账面价值763867351.9670116026.7925928095.10859911473.85
2.期初账面价值745963686.0371372896.4729595823.96846932406.46
（2）未办妥产权证书的投资性房地产情况
单位：元项目账面价值未办妥产权证书原因
文三路90号南门玻璃房2188151.53尚在办理中
文三路90号东北辅助楼786143.98尚在办理中
合计2974295.51
74数源科技股份有限公司2023年半年度财务报告
（3）期末未发现投资性房地产存在明显减值迹象，故未计提减值准备。
（4）期末用于借款抵押的投资性房地产详见本附注七（六十）之说明。
15、固定资产
单位：元项目期末余额期初余额
固定资产26958631.9128241192.61
合计26958631.9128241192.61
（1）固定资产情况
单位：元通用及其他固定资产装项目房屋及建筑物专用设备运输工具合计设备修
一、账面原值：
1.期初余额5791857.1520134876.906711249.9440936819.121574575.4075149378.51
2.本期增加金额75221.24769653.81236608.821081483.87
（1）购置75221.24769653.81236608.821081483.87
（2）在建工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减少金额2139673.4056810.582196483.98
（1）处置
2139673.4056810.582196483.98
或报废
4.期末余额5791857.1520210098.145341230.3541116617.361574575.4074034378.40
二、累计折旧
1.期初余额3049835.898238212.515120130.1129514268.85980608.0246903055.38
2.本期增加金额100479.42587645.40110469.171306666.2960078.732165339.01
（1）计提100479.42587645.40110469.171306666.2960078.732165339.01
3.本期减少金额1943808.3653970.061997778.42
（1）处置
1943808.3653970.061997778.42
或报废
4.期末余额3150315.318825857.913286790.9230766965.081040686.7547070615.97
三、减值准备
1.期初余额5130.525130.52
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或报废
4.期末余额5130.525130.52
75数源科技股份有限公司2023年半年度财务报告
四、账面价值
1.期末账面价值2641541.8411379109.712054439.4310349652.28533888.6526958631.91
2.期初账面价值2742021.2611891533.871591119.8311422550.27593967.3828241192.61
[注]本期折旧额2165339.01元。期末已提足折旧仍继续使用的固定资产原值33944667.54元。
（2）固定资产减值准备计提原因和依据说明
期末单项资产的可收回金额低于其账面价值的，按单项资产的账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。
（3）暂时闲置的固定资产情况
单位：元项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注
专用设备499013.86320749.795130.52173133.55
通用及其他设备968009.77806783.83161225.94
合计1467023.631127533.625130.52334359.49
（4）期末无融资租赁租入的固定资产。
（5）期末无经营租赁租出的固定资产。
（6）期末无未办妥产权证书的固定资产。
（7）期末用于借款抵押的固定资产详见本附注七（六十）之说明。
16、在建工程
单位：元项目期末余额期初余额
在建工程2757834.30
合计2757834.30
（1）在建工程情况
单位：元期末余额期初余额项目减值账面减值账面价账面余额账面价值准备余额准备值
文三路90号科技广场及创新大厦电梯改造1817900.001817900.00
文三路90号科技大厦一楼西空调改造336000.00336000.00
文三路90号综合楼北面立体车库60000.0060000.00
文三路90号一号楼一层装修改造工程543934.30543934.30
76数源科技股份有限公司2023年半年度财务报告
合计2757834.302757834.30
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位：元其工程
本期利息中：
本期累计本期本期转入资本本期项目名预算期初其他期末投入工程利息资金增加固定化累利息称数余额减少余额占预进度资本来源金额资产计金资本金额算比化率金额额化金例额文三路
90号科
技广场25971817181770.00募股
及创新000.00900.00900.00%资金大厦电梯改造文三路
90号综
25006000060000自有
合楼北2.40%
000.00.00.00资金
面立体车库文三路
90号一募股
号楼一1200543935439345.33资金/
层装修000.004.304.30%自有改造工资金程
629724212421
合计
000.00834.30834.30
（3）期末未发现在建工程存在明显减值迹象，故未计提减值准备。
（4）期末无用于借款抵押的在建工程。
17、使用权资产
单位：元项目南门停车场土地使用权综合楼土地使用权合计
一、账面原值
1.期初余额1490347.045644174.877134521.91
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.期末余额1490347.045644174.877134521.91
二、累计折旧
1.期初余额715366.572709203.973424570.54
2.本期增加金额178841.64677301.00856142.64
（1）计提178841.64677301.00856142.64
77数源科技股份有限公司2023年半年度财务报告
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额894208.213386504.974280713.18
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值596138.832257669.902853808.73
2.期初账面价值774980.472934970.903709951.37
18、无形资产
（1）无形资产情况
单位：元项目土地使用权车位使用权软件系统合计
一、账面原值
1.期初余额2602372.0110121691.0312724063.04
2.本期增加金额10765760.0010765760.00
（1）购置
（2）内部研发
（3）企业合并增加
（4）其他10765760.0010765760.00
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额2602372.0110765760.0010121691.0323489823.04
二、累计摊销
1.期初余额1188887.527391519.068580406.58
2.本期增加金额29186.04102531.04122864.26254581.34
（1）计提29186.04102531.04122864.26254581.34
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额1218073.56102531.047514383.328834987.92
三、减值准备
1.期初余额2104280.002104280.00
2.本期增加金额
78数源科技股份有限公司2023年半年度财务报告
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额2104280.002104280.00
四、账面价值
1.期末账面价值1384298.4510663228.96503027.7112550555.12
2.期初账面价值1413484.49625891.972039376.46
[注]本期摊销额254581.34元。
（2）无形资产减值准备计提原因和依据说明
期末单项资产的可收回金额低于其账面价值的，按单项资产的账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。
（3）期末用于借款抵押的无形资产详见本附注七（六十）之说明。
19、长期待摊费用
单位：元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额
宽带年费66000.0072000.0036000.00102000.00
模具费54350.46176432.3229300.86201481.92
工程改造5272647.95408838.104863809.85
装修费221709.66102327.51119382.15
合计5614708.07248432.32576466.475286673.92
20、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产
内部交易未实现利润37596673.238976855.6646290574.2810944935.62
坏账准备40641971.837591610.8638530133.227075798.61
预计负债692992.48103948.87692992.48103948.87
预提土增税3196927.90799231.9826515277.976628819.49存货跌价准备或合同履约
4233741.181058435.304233741.181058435.30
成本减值准备
未来可抵扣成本19549475.774231696.7955466262.6312326571.92
未弥补亏损127758929.9230653080.61114898691.5528724672.90
使用权资产折旧计提128229.5832057.40166698.4441674.61
79数源科技股份有限公司2023年半年度财务报告
合同资产减值准备1788342.94268251.441903214.33285482.15
政府补助22207834.175551958.5423645818.295911454.58
长租收入5469086.541367271.645312100.211328025.05
合计263264205.5460634399.09317655504.5874429819.10
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位：元期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债
预收房款5060.761265.195060.761265.19
500万元以下固定资产折
1322462.20330615.551752029.81438007.44
旧一次性扣除计入其他综合收益的公允
37557490.789389372.7039428854.939857213.73
价值变动(增加)
合计38885013.749721253.4441185945.5010296486.36
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元递延所得税资产和负抵销后递延所得税资递延所得税资产和负抵销后递延所得税资项目债期末互抵金额产或负债期末余额债期初互抵金额产或负债期初余额
递延所得税资产2195361.5658439037.532499018.6371930800.47
递延所得税负债2195361.567525891.882499018.637797467.73
（4）未确认递延所得税资产明细
单位：元项目期末余额期初余额
可抵扣暂时性差异418832050.35462667438.30
可抵扣亏损324253694.66285030620.46
合计743085745.01747698058.76
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元年份期末金额期初金额备注
2023年19717685.5519717685.55
2024年15145653.9515145653.95
2025年2091149.642091149.64
2026年28476475.9428476475.94
2027年82349955.7482349955.74
2028年45662480.1621159172.97
2029年
80数源科技股份有限公司2023年半年度财务报告
2030年27741365.0927741365.09
2031年33941978.7033941978.70
2032年54407182.8854407182.88
2033年14719767.01
合计324253694.66285030620.46
21、其他非流动资产
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
划拨土地权益13957450.0013957450.0014170000.0014170000.00一次性收取多年租金
1347752.041347752.041372754.821372754.82
而预缴的税金
合计15305202.0415305202.0415542754.8215542754.82
22、短期借款
（1）短期借款分类
单位：元项目期末余额期初余额
抵押借款30000000.0030000000.00
保证借款438113656.58457900000.00
信用借款189625702.0158769486.02
商业承兑汇票贴现48202933.33148582911.56
银行承兑汇票贴现73543120.83578304275.76
福费廷236441298.48312531315.20
未到期应付利息770938.52556703.58
合计1016697649.751586644692.12
23、应付票据
单位：元种类期末余额期初余额
银行承兑汇票155171373.75139840329.92
合计155171373.75139840329.92
24、应付账款
（1）应付账款列示
单位：元项目期末余额期初余额
81数源科技股份有限公司2023年半年度财务报告
1年以内145490633.83116522508.52
1-2年14305866.8119479537.00
2-3年5541070.057519982.34
3年以上40349381.2244841798.09
合计205686951.91188363825.95
（2）外币应付账款情况详见本附注七（六十一）“外币货币性项目”之说明
25、预收款项
（1）预收款项列示
单位：元项目期末余额期初余额
1年以内22925346.9020025524.90
5年以上7571640.897712105.87
合计30496987.7927737630.77
（2）账龄超过1年的重要预收款项
单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因
杭州银行股份有限公司7571640.89租赁期未到
合计7571640.89
26、合同负债
单位：元项目期末余额期初余额
销货合同相关的合同负债13320217.7113571895.16
合同结算1904983.171971288.22
预收房款372228.00372228.00
物管服务费2020734.411519232.41
合计17618163.2917434643.79
27、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
一、短期薪酬5761671.0139195830.3139966155.314991346.01
二、离职后福利-设定提
809622.536653409.544766079.912696952.16
存计划
82数源科技股份有限公司2023年半年度财务报告
合计6571293.5445849239.8544732235.227688298.17
（2）短期薪酬列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、工资、奖金、津贴和
4681773.6529380809.8730028901.984033681.54
补贴
2、职工福利费3753.862077115.841820964.95259904.75
3、社会保险费642041.213103395.153321645.21423791.15
其中：医疗保险费629027.593028922.753244578.62413371.72
工伤保险费13013.6274472.4077066.5910419.43
4、住房公积金4045650.004045650.00
5、工会经费和职工教育
434102.29588859.45748993.17273968.57
经费
合计5761671.0139195830.3139966155.314991346.01
（3）设定提存计划列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、基本养老保险781704.564425901.804598427.02609179.34
2、失业保险费27917.97158175.34164336.8921756.42
3、企业年金缴费2069332.403316.002066016.40
合计809622.536653409.544766079.912696952.16
（4）期末无拖欠性质的应付职工薪酬
28、应交税费
单位：元项目期末余额期初余额
增值税1542384.0816176183.67
企业所得税28985991.5839746315.92
个人所得税33740.06636217.16
城市维护建设税189840.86433921.91
房产税2381685.241435810.74
印花税333022.93356966.82
土地增值税45671310.2032356899.70
土地使用税193155.58615419.20
教育费附加82097.13186570.11
地方教育附加54730.60124379.27
水利建设专项资金98807.3898680.60
83数源科技股份有限公司2023年半年度财务报告
合计79566765.6492167365.10
29、其他应付款
单位：元项目期末余额期初余额
应付股利7234592.49
其他应付款135122503.98117451701.87
合计135122503.98124686294.36
（1）应付股利
单位：元项目期末余额期初余额
普通股股利7234592.49
合计7234592.49
（2）其他应付款
1）按款项性质列示其他应付款
单位：元项目期末余额期初余额
往来款69845768.0014155177.01
押金保证金18882181.7020669864.00
应付暂收款5169013.722807171.54
房租费7498.327498.32
减资款38000000.00
其他往来款项[注]34697400.0034697400.00
其他6520642.247114591.00
合计135122503.98117451701.87
[注]系开具服务费等内容的发票金额中收到的款项。
2）期末无账龄超过1年的大额其他应付款。
30、一年内到期的非流动负债
单位：元项目期末余额期初余额
一年内到期的长期借款305729610.60312951016.20
一年内到期的长期应付款100000000.00150000000.00
一年内到期的长期借款应计利息552480.15597943.25
一年内到期的其他合伙人在合伙企业14000000.00
84数源科技股份有限公司2023年半年度财务报告
中享有的份额
合计406282090.75477548959.45
（1）一年内到期的长期借款明细情况
单位：元借款类别期末数期初数
抵押借款7221405.6014442811.20
保证借款180000000.00180000000.00
保证/抵押借款118508205.00118508205.00
小计305729610.60312951016.20
31、其他流动负债
单位：元项目期末余额期初余额
待转销项税1712713.731735849.04
合计1712713.731735849.04
32、长期借款
（1）长期借款分类
单位：元项目期末余额期初余额
抵押借款28885622.4028885622.40
保证借款100000000.0080000000.00
合计128885622.40108885622.40金额前5名的长期借款
单位：元
贷款单位借款起始日借款到期日币种年利率(%)期末数期初数
2022/3/242025/3/233.7080000000.0080000000.00
中国农业银行股2023/4/119500000.00份有限公司杭州人民币
城西支行2023/4/122026/4/103.659500000.00
2023/4/181000000.00
2016/3/103748313.063748313.06
2016/3/106508097.266508097.26
中国农业银行股2016/7/204.556315789.606315789.60
份有限公司杭州2025/12/8人民币
城西支行2016/11/82162162.162162162.16
2017/3/16857142.786857142.78
2017/8/294.7953294117.543294117.54
85数源科技股份有限公司2023年半年度财务报告
合计128885622.40108885622.40
33、长期应付款
单位：元项目期末余额期初余额
专项应付款36974.4036974.40
合计36974.4036974.40
（1）专项应付款
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因受托开发项目专
36974.4036974.40
项资金
合计36974.4036974.40
其他说明：
受托开发项目专项资金系应返还母公司西湖电子集团有限公司委托开发机卡分离数字电视接收机项目的专项资金。
34、预计负债
单位：元项目期末余额期初余额形成原因
待执行的亏损合同692992.48692992.48
合计692992.48692992.48
35、递延收益
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因
政府补助24629241.011437984.1223191256.89
合计24629241.011437984.1223191256.89
涉及政府补助的项目：
单位：元本期本期计本期冲与资产相关新增入营业本期计入其减成本其他
负债项目期初余额期末余额/与收益相补助外收入他收益金额费用金变动关金额金额额工业企业信息化
308422.72308422.72与收益相关
应用项目拨款
企业管理创新奖60000.0060000.00与收益相关
名牌产品奖励资15000.0015000.00与收益相关
86数源科技股份有限公司2023年半年度财务报告
金公共停车场建设
600000.00600000.00与资产相关
补助
5G产业先导园园
21558729.101318312.4420240416.66与资产相关
区提升改造项目西溪街道楼宇改
造(亮灯工程)补2087089.19119671.681967417.51与资产相关
助款(两老项目)
合计24629241.011437984.1223191256.89
[注]涉及政府补助的项目的具体情况及分摊方法详见附注七（六十二）“政府补助”之说明
36、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计
股份总数453828600.00453828600.00
37、其他权益工具
（1）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位：元发行在外期初本期增加本期减少期末的金融工具数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值
------
股份回购26614420.212383073.0030295011.10500062.83790494.16114355.98297565.
001.603400760050
------
合计26614420.212383073.0030295011.10500062.83790494.16114355.98297565.
001.603400760050
（2）增减变动情况：
根据本公司与杭州信息科技有限公司（以下简称“杭州信息科技”）、苏州汉润文化旅游发展有限公司（以下简称“苏州汉润”）签署的关于杭州东部软件园股份有限公司（以下简称“东软股份”）业
绩补偿协议，在业绩承诺期提供了关于实现净利润之承诺，业绩补偿期内（2020年至2022年），东软股份实现的实际净利润数额（按照扣除非经常性损益后归属于母公司股东的净利润确定）总和不低于
8589.55万元，东软股份2020年至2022年实现的实际净利润数额为7141.44万元，杭州信息科技、苏
州汉润应补偿本公司79065467.89元，优先以取得的上市公司股份按股份补偿的方式进行补偿，按发行价格7.53元/股，应补偿股份数量10500062股，按2022年12月31日收盘价7.98元/股，市值为
83790494.76元。
根据本公司第八届董事会第二十五次会议、2023年第二次临时股东大会审议通过的《关于杭州东
87数源科技股份有限公司2023年半年度财务报告部软件园股份有限公司业绩承诺调整的议案》，本公司及交易对方将东软股份2022年度业绩承诺顺延至2023年度履行。《业绩承诺补偿协议》及其补充协议中其他条款、计算方法等均不发生变化，三年累计业绩承诺总额8589.55万元不发生变化。本期冲回2022年度确认的股份回购。
根据本公司与杭州西湖数源软件园有限公司（以下简称“杭州西湖软件园”）签署的关于杭州诚园
置业有限公司（以下简称“诚园置业”）业绩补偿协议，在业绩承诺期提供了关于实现净利润之承诺，业绩补偿期内（2020年至2022年），诚园置业实现的实际净利润数额（按照扣除非经常性损益后归属于母公司股东的净利润确定）总和不低于9226.31万元，诚园置业2020年至2022年实现的实际净利润数额为3590.57万元，杭州西湖软件园应补偿本公司121341094.67元，本期优先以取得的上市公司股份按股份补偿的方式进行补偿，按发行价格7.53元/股，应补偿股份数量16114355股，按2023年6月
30日收盘价6.10元/股，市值为98297565.50元，本期按照回购股份的公允价值进行调整。
38、资本公积
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
资本溢价（股本溢价）1193472947.79-30295011.3478869476.141084308460.31
其他资本公积10666307.2710666307.27
合计1204139255.06-30295011.3478869476.141094974767.58
（1）资本公积增减变动原因及依据说明
本期增加系收购标的公司杭州西湖数源软件园有限公司业绩承诺补偿之股份回购及公允价值调整-
30295011.34元，减少系冲回股份回购之股本溢价杭州信息科技有限公司应补偿部分78869476.14元，详
见附注七（三十七）“其他权益工具”之说明。
39、其他综合收益
单位：元本期发生额期
减：前期计减：前期计入减：末项目期初余额税后归本期所得税前入其他综合其他综合收益所得税后归属于属于少余发生额收益当期转当期转入留存税费母公司数股东额入损益收益用
一、不能重分类进
损益的其-17939788.10-32134200.86-50073988.9617939788.10他综合收益其他权益工具
-17939788.10-32134200.86-50073988.9617939788.10投资公允价值变动
其他综合-17939788.10-32134200.86-50073988.9617939788.10
88数源科技股份有限公司2023年半年度财务报告
收益合计
40、盈余公积
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
法定盈余公积23182179.6323182179.63
合计23182179.6323182179.63
41、未分配利润
单位：元项目本期上期
调整前上期末未分配利润6744689.68392607461.94
调整后期初未分配利润6744689.68392607461.94
加：本期归属于母公司所有者的净利润41935612.7822727243.00
减：应付普通股股利-564002.43
加：其他综合收益结转留存收益-50073988.96
期末未分配利润-829684.07415334704.94
详见本附注七（十一）“长期股权投资”、七（十二）“其他权益工具投资”之说明。
42、营业收入和营业成本
单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务526110964.92325299234.98385200480.82269094169.80
其他业务44777483.9721222405.4332227674.4211977366.22
合计570888448.89346521640.41417428155.24281071536.02
与履约义务相关的信息：
公司以控制权转移作为收入确认时点的判断标准。公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。
满足下列条件之一的，公司属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：
(1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2)客户能够控制公司履约过程中
在建的商品；(3)公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。当履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
89数源科技股份有限公司2023年半年度财务报告
对于在某一时点履行的履约义务，公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：(1)公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2)公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；
(3)公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4)公司已将该商品所有权上的主要风
险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5)客户已接受该商品；(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
合同中包含两项或多项履约义务的，公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为
405954060.29元，预计将于1-8年内，在达到确认条件时予以确认销售收入的实现。
（1）主营业务收入/主营业务成本（按业务类别分类）本期数上期数项目收入成本收入成本
电子信息类135688808.01109053333.51248982388.61209212785.50
房地产类311644661.71189624599.5963534938.0828491444.16
商贸类2102004.8531541.142471507.861049.09
园区产业类76675490.3526589760.7470211646.2731388891.05
合计526110964.92325299234.98385200480.82269094169.80
（2）公司前五名客户的营业收入情况
客户名称营业收入占公司全部营业收入的比例(%)
公司前五名客户营业收入410666776.2771.93%
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“房地产业”的披露要求
报告期内确认收入金额前五的项目信息：
单位：元序号项目名称收入金额
1数源科技大厦311225614.11
2景溪南苑/景溪北苑419047.60
43、税金及附加
单位：元项目本期发生额上期发生额
90数源科技股份有限公司2023年半年度财务报告
城市维护建设税1659742.46854649.54
教育费附加711265.98366212.91
房产税8703845.087902087.85
土地使用税110123.72195173.36
车船使用税3960.0011160.00
印花税789865.111781509.32
营业税7023.24161685.10
土地增值税37881026.531050540.05
地方教育附加474177.27244141.91
合计50341029.3912567160.04
44、销售费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
职工薪酬1774708.851833875.91
办公费33795.3024129.58
折旧费3311.522319.83
差旅费87489.8171827.28
广告及业务宣传费58591.99121290.94
销售服务费1432316.54540285.92
交通运输费26009.5725740.98
销售佣金150229.90
物业费981614.67229340.05
咨询费193773.5829000.00
修理费642643.9895663.60
其他248385.56246442.51
合计5482641.373370146.50
45、管理费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
职工薪酬22090226.7618740594.96
业务招待费443762.17508341.49
中介机构费用2560235.433376705.70
折旧费814280.62628082.52
租赁费755391.331309934.39
无形资产摊销152050.30119048.13
办公费1068955.36749504.25
交通运输费29791.1149237.00
91数源科技股份有限公司2023年半年度财务报告
差旅费55933.5028114.61
基金管理费342410.96500000.00
水电费物耗539672.25432319.72
修理费用2124164.9042942.03
其他1550112.582737058.08
合计32526987.2729221882.88
46、研发费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
职工薪酬10696193.155693901.80
差旅费用35620.3919098.23
折旧与摊销158755.89247904.44
耗用材料95293.68149541.54
软件、专利费65094.3521148.97
鉴定\检测\服务\委外研发251290.27173349.05
新品开发费50000.0062000.00
水电费用127768.54150489.22
租赁费260423.05206531.96
其他324555.96308928.27
合计12064995.287032893.48
47、财务费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
利息费用37133640.0129263753.23
减：利息收入6640834.744100082.61
减：汇兑收益418625.75538353.60
手续费支出331261.71544199.80
合计30405441.2325169516.82
48、其他收益
单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额
软件集成电路增值税退税557902.98292834.79
5G产业先导园园区提升改造项目 1318312.44 2216475.40
2021年第四批杭州市工业和信息化发展
413000.00
专项资金
稳定就业社会保险补贴475.20275247.82
92数源科技股份有限公司2023年半年度财务报告
人民政府西溪街道楼宇改造(亮灯工程)
119671.68149398.08
补助款(两老项目)
市区级授权专利、软件登记费资助及省
27020.0014000.00
拨发明专利授权补助
经济贡献奖励30000.00
进项税加计扣除额51500.3192242.56
个税手续费返还32318.3235949.54
“六税两费”减免返还100614.72
响应期间企业用工补贴6000.00
制造业奖励80000.00
杭州市重大科技成果在杭产业化奖励100000.00
批零住餐补贴30000.00
企业女职工产假期间社会保险补贴21434.65
合计2158635.583805762.91
49、投资收益
单位：元项目本期发生额上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益-66388778.98-10340221.22
交易性金融资产在持有期间的投资收益71510.74
处置其他非流动金融资产产生的投资收益1661014.00
合计-66388778.98-8607696.48
（1）按权益法核算的长期股权投资收益重要项目
单位：元被投资单位本期数上年数
合肥印象西湖房地产投资有限公司-4804188.21-5591062.10
德清兴亚房地产开发有限公司-18560.84
黑龙江新绿洲房地产开发有限公司-2941467.12-320103.40
东部众创(杭州)投资管理有限公司-104978.92-69641.85
浙江东部汇创投资管理有限公司-22802.27-30451.33
杭州东汇创智投资合伙企业(有限合伙)603517.31380.66
苏州市平江新城建设开发有限责任公司483028.14334255.15
杭州天德仁润实业有限公司-2647282.87-2543281.90
宁波新洲房地产开发有限公司-245908.93-393596.52
舟山宸都置业有限公司-1153520.74-759578.63
温岭市祥泰置业有限公司-1126999.22-948580.46
温州市景都冠荣科技有限公司[注]-54428176.15
小计-66388778.98-10340221.22
93数源科技股份有限公司2023年半年度财务报告
注：详见本附注七（十一）“长期股权投资”之说明。
（2）本公司不存在投资收益汇回的重大限制。
50、公允价值变动收益
单位：元产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额以公允价值计量且其变动计入当期损
-4921018.62益金融资产
其中：交易性金融资产公允价值变动
-4921018.62收益
合计-4921018.62
51、信用减值损失
单位：元项目本期发生额上期发生额
其他应收款坏账损失49387472.804830091.98
应收票据坏账损失-12449771.60
应收账款坏账损失820348.78-896900.64
合计50207821.58-8516580.26
52、资产减值损失
单位：元项目本期发生额上期发生额
存货跌价损失及合同履约成本减值损失-11163.10-25721.63
合同资产减值损失90513.35-488571.66
合计79350.25-514293.29
53、资产处置收益
单位：元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额处置未划分为持有待售的非流动资产
860330.59-162348.01
时确认的收益
其中：固定资产860330.59-162348.01
54、营业外收入
单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额
政府补助1821000.00600000.001821000.00
94数源科技股份有限公司2023年半年度财务报告
罚没及违约金收入58396.76213904.7758396.76
无法支付的应付款275245.430.00275245.43
其他210.212002.27210.21
合计2154852.40815907.042154852.40
（1）计入当期损益的政府补助：
单位：元补贴是否
发放性质是否特本期发生金上期发生金与资产相关/补助项目发放主体影响当年原因类型殊补贴额额与收益相关盈亏杭州高新技术产业开发区财
2022年高新
政局、杭州高
区江北楼宇补助是否1521000.000.00与收益相关新区江北科技政策奖励园发展服务办公室
2022年孵化
器培育高新技术企业和杭州市科学技
补助是否300000.00300000.00与收益相关技术先进型术局服务企业经费资助计划
55、营业外支出
单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额
赔偿金、违约金814355.70
资产报废、毁损损失2840.521432.642840.52
水利建设基金267.243429.39
合计3107.76819217.732840.52
56、所得税费用
（1）所得税费用表
单位：元项目本期发生额上期发生额
当期所得税费用19141069.8010618851.84
递延所得税费用13220187.092412063.36
合计32361256.8913030915.20
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位：元
95数源科技股份有限公司2023年半年度财务报告
项目本期发生额
利润总额77693798.98
按法定/适用税率计算的所得税费用11654069.85
子公司适用不同税率的影响5536468.55
调整以前期间所得税的影响-17893.63
非应税收入的影响738152.79
不可抵扣的成本、费用和损失的影响72638.66使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣
1141378.90
亏损的影响
归属于合营企业和联营企业的调整14831930.72
研发费加计扣除-1595488.95
所得税费用32361256.89
57、其他综合收益
详见附注七（三十九）“其他综合收益”之说明。
58、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
存款利息收入6470296.274391618.61
代收款项527231728.341136824525.64
收到政府补助1902953.0016709381.42
房租及物管费收入9772784.886565558.43
收回承兑汇票及保函保证金1750.003639000.00
收到/收回保证金6053868.3928648740.09
代收客户物业维修基金等586509.3096998.20
补偿金、违约金1017800.003240000.00
往来款280140.32
其他10320803.863213256.42
合计563358494.041203609219.13
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
支付承兑汇票及保函保证金118899.60
代付款项322222058.191323534212.36
96数源科技股份有限公司2023年半年度财务报告
期间费用付现支出22056194.5614878244.31
支付/退回保证金5837535.602573515.45
支付基金管理费237205.481000000.00
往来款1234886.60
支付代收代付款3937055.36627695.61
其他28000.003624364.87
合计354436948.791347472919.20
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
收回暂借款320000.00
收到资金占用费1543395.501243138.18
合计1543395.501563138.18
（4）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
承兑汇票贴现122202933.33689263791.36
收回承兑汇票及信用证保证金188820913.96177757476.87
往来款50100600.0010000000.00
福费廷业务58168916.67
合计361124447.29935190184.90
（5）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
承兑汇票贴现730284983.74
归还暂借款及利息93376833.345005400.00
支付承兑汇票及信用证保证金62886701.82193277412.21
子公司减资或注销分配给少数股东17150000.00
偿还租赁负债本金1789223.00
福费廷业务80000000.00118020208.00
支付两级政府引导基金出资款14000000.00
合计980548518.90335242243.21
97数源科技股份有限公司2023年半年度财务报告
59、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位：元补充资料本期金额上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润45332542.0931965638.48
加：资产减值准备-50287171.839030873.55
固定资产折旧、油气资产折耗、生
20914238.6117559096.95
产性生物资产折旧
使用权资产折旧856142.64856142.64
无形资产摊销254581.34146752.35
长期待摊费用摊销576466.47569270.71
处置固定资产、无形资产和其他长
-7247535.40162348.01
期资产的损失（收益以“－”号填列）固定资产报废损失（收益以“－”号
2840.521432.64
填列）公允价值变动损失（收益以“－”号
4921018.62
填列）
财务费用（收益以“－”号填列）36945608.0129240917.35
投资损失（收益以“－”号填列）66388778.988607696.48递延所得税资产减少（增加以“－”
13491762.943063421.10号填列）递延所得税负债增加（减少以“－”-271575.85-651357.74号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列）144973193.21-17180053.61经营性应收项目的减少（增加以
272267346.34-569524263.84“－”号填列）经营性应付项目的增加（减少以-60961568.68412295693.33“－”号填列）
其他-4627714.5311088452.73
经营活动产生的现金流量净额483528953.48-62767938.87
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活
动：
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额429157658.721011156392.53
减：现金的期初余额461515131.27555013348.79
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额-32357472.55456143043.74
98数源科技股份有限公司2023年半年度财务报告
（2）现金和现金等价物的构成
单位：元项目期末余额期初余额
一、现金429157658.72461515131.27
其中：库存现金5107.847319.29
可随时用于支付的银行存款417333176.36460960806.16
可随时用于支付的其他货币资金11819374.52547005.82
三、期末现金及现金等价物余额429157658.72461515131.27
[注]现金流量表补充资料的说明：
2023年6月30日现金流量表中现金期末数为429157658.72元，2023年6月30日资产负债表中货
币资金期末数为515043685.42元，差额85886026.70元，系现金流量表现金期末数扣除了不符合现金及现金等价物标准的银行承兑汇票保证金61078677.44元、信用证保证金21392895.44元、保函保证
金 1817319.37元、ETC押金 4000.00元，受到限制款项 1593134.45元。
2022年度现金流量表中现金期末数为461515131.27元，2022年12月31日资产负债表中货币资金
期末数为671624086.06元，差额210108954.79元，系现金流量表现金期末数扣除了不符合现金及现金等价物标准的银行承兑汇票保证金187017240.45元，信用证保证金21392895.44元，保函保证金
1695818.90元，ETC押金 3000.00元。
60、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元项目期末账面价值受限原因
承兑汇票、信用证、保函保证金、ETC 押
货币资金85886026.70金和受限制的银行存款
存货310429514.60为借款而抵押的开发项目
固定资产622478.07为借款而抵押的房产
无形资产11333743.73为借款而抵押的土地使用权和车位使用权
投资性房地产84752527.89为借款而抵押的房产及土地使用权
合计493024290.99
（1）截至2023年6月30日，公司部分固定资产、开发项目、房屋及土地使用权用于借款抵押情况
单位：万元抵押物担保单位抵押权人抵押物类型担保借款余额借款到期日账面价值
2888.562025/12/8
杭州东部软件园股份中国农业银行股份有房屋及土地使用权7449.38361.072023/09/29有限公司限公司杭州城西支行
361.072023/12/29
99数源科技股份有限公司2023年半年度财务报告
杭州东部软件园股份杭州银行股份有限公1000.002023/11/27
房屋及土地使用权1155.17
有限公司司保俶支行2000.002023/12/29
杭州景鸿房地产开发杭州银行股份有限公杭州文鸿金座项目及车31042.95
11850.822023/12/15
有限公司司官巷口支行位使用权1066.32
小计40713.8218461.52
61、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位：元项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额货币资金
其中：港币609832.600.92198562253.46应收账款
其中：美元1591481.217.225811499724.92应付账款
其中：美元1710.207.225812357.57
62、政府补助
（1）政府补助基本情况
单位：元种类金额列报项目计入当期损益的金额
软件集成电路增值税退税557902.98其他收益557902.98
企业女职工产假期间社会保险补贴21434.65其他收益21434.65
5G产业先导园园区提升改造项目 10522300.00 其他收益 480981.12
5G产业先导园园区提升改造项目第二批 14477700.00 其他收益 837331.32
市区级知识产权、授权专利、软件登记
27020.00其他收益27020.00
费资助及省拨发明专利授权补助
2022年高新区江北楼宇政策奖励1521000.00营业外收入1521000.00
2022年孵化器培育高新技术企业和技术
300000.00营业外收入300000.00
先进型服务企业经费资助计划
批零住餐补贴30000.00其他收益30000.00
人民政府西溪街道楼宇改造(亮灯工程)
2393433.60其他收益119671.68
补助款(两老项目)
稳定就业社会保险补贴475.20其他收益475.20
合计29851266.433895816.95
八、合并范围的变更本期未发生合并范围的变更。
100数源科技股份有限公司2023年半年度财务报告
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成主要经营持股比例子公司名称注册地业务性质取得方式地直接间接
浙江数源贸易有限公司杭州杭州商品流通业90.00%10.00%设立[注1]
杭州易和网络有限公司杭州杭州网络服务业100.00%设立
杭州中兴房地产开发有限公司杭州杭州房地产业100.00%设立
杭州中兴景天房地产开发有限公司杭州杭州房地产业60.00%设立
合肥西湖房地产开发有限责任公司合肥合肥房地产业100.00%设立
杭州景致房地产开发有限公司杭州杭州房地产业60.00%设立
杭州景冉房地产开发有限公司杭州杭州房地产业100.00%设立
杭州景灿房地产开发有限公司杭州杭州房地产业100.00%设立
衢州鑫昇房地产开发有限公司衢州衢州房地产业100.00%设立
杭州景河房地产开发有限公司杭州杭州房地产业100.00%设立
杭州景腾房地产开发有限公司杭州杭州房地产业51.00%设立
杭州景鸿房地产开发有限公司杭州杭州房地产业100.00%设立同一控制下企
杭州东部软件园股份有限公司杭州杭州房地产业88.8309%业合并
87.3474%同一控制下企
杭州东部投资合伙企业(有限合伙)杭州杭州金融业
[注2]业合并
47.2077%同一控制下企
杭州诚园置业有限公司杭州杭州房地产业50.00%
[注3]业合并
数源科技创新发展有限公司杭州杭州技术服务业100.00%设立
1）在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
[注1]本公司直接持有浙江数源贸易有限公司90.00%的股权，通过杭州中兴房地产开发有限公司持有该公司10.00%的股权，故本公司合计持有该公司100.00%的股权。
[注2]杭州东部投资合伙企业(有限合伙)系本公司控股子公司杭州东部软件园股份有限公司与政府
引导基金共同发起设立的合伙企业，政府引导基金享有固定收益并已进入退出期，杭州东部软件园股份有限公司享有98.33%的权益，故本公司间接持有该公司87.3474%的股权。
[注3]本公司直接持有控股子公司杭州诚园置业有限公司50.00%的股权，通过本公司全资子公司杭州中兴房地产开发有限公司持有该公司25.00%的股权，通过本公司控股子公司杭州东部软件园股份有限公司持有该公司25.00%的股权，故本公司合计持有该公司97.2077%的股权。
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
2)本期不存在母公司拥有半数或半数以下表决权而纳入合并财务报表范围的子公司情况。
3)本期不存在母公司拥有半数以上表决权但未能对其形成控制的股权投资情况。
101数源科技股份有限公司2023年半年度财务报告
（2）重要的非全资子公司
单位：元本期归属于少数本期向少数股东期末少数股东权益子公司名称少数股东持股比例股东的损益宣告分派的股利余额
杭州中兴景天房地产开发有限公司40.00%594668.984791283.52
杭州景致房地产开发有限公司40.00%-160124.585076681.02
杭州景腾房地产开发有限公司49.00%-846525.5312628491.78
杭州东部软件园股份有限公司11.1691%2221854.211413000.0039930525.34
杭州诚园置业有限公司2.7923%1595452.362604544.63
杭州东部投资合伙企业（有限合伙）12.6526%-8396.13845253.65
合计3396929.311413000.0065876779.94
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元期末余额期初余额子公司名非流非流非流非流流动资产流动负债流动资产流动负债称动资动负动资动负资产合计负债合计资产合计负债合计产债产债杭州中兴景天
151001510030332323111595515955
房地28718287181978
929.1929.1511.9183.5690.4690.4
产开1.771.77671.65
332711
发有限公司杭州景致房地416891146153151404594045955547591064601446014
3558
产开631.5963.5595.1892.5892.5737.9685.7671.6671.6
947.81
发有572442399限公司杭州景腾房地产开发有4121541238154661546647699477222022220222
限公736.223242978.4546.1546.1745.623242987.8952.5952.5
司0.200993.20300杭州东部软件园股份有908075311662197192754633923909879095402662817212864546825833
限公345.37786.5131.0798.201.50000.628.49176.8805.2923.889.01812.司06999954491903156965杭州27925296355756018232182322578931100568902327623276
诚园0908.5827.6735.9940.9940.4611.8461.3072.4358.4358.置业36468257574718657373
102数源科技股份有限公司2023年半年度财务报告
有限公司杭州东部投资
4950053253108215661767439
合伙3753253862538622202220
000.0843.3760.2808.0568.2
企业843.3624.2224.22581.53581.5306303
（有限合
伙）
单位：元本期发生额上期发生额子公司名称综合收益经营活动综合收益经营活动营业收入净利润营业收入净利润总额现金流量总额现金流量杭州中兴
---
景天房地-
304023.031541745.81541745.88319254.7667479.34186875.42186875.42
产开发有709796.96
001
限公司杭州景致
-
房地产开--
79804.362131432.0822438.64190286.87190286.87-81431.99
发有限公400311.46400311.46
2
司杭州景腾
---
房地产开48462621.15855628.15855628.3105875.6
591064.731727603.11727603.15547462.6
发有限公4953537
221
司杭州东部
软件园股66032660.19890005.19890005.34136357.59650844.11490902.11490902.3066737.6份有限公094949082592921司
杭州诚园-
3162081457138081.57138081.26373054--
置业有限25278516.
3.5733331.48932815.52932815.52
公司41杭州东部
-
投资合伙---
--845269.89845269.891012935.7
企业（有503767.56503767.56190141.46
7限合伙）
2、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业持股比例对合营企业或联营企业合营企业或联营企业名称主要经营地注册地业务性质直接间接投资的会计处理方法
49.00%
合肥印象西湖房地产投资有限公司合肥合肥房地产业权益法
[注1]
44.00%
黑龙江新绿洲房地产开发有限公司哈尔滨哈尔滨房地产业权益法
[注2]
15.57%
苏州市平江新城建设开发有限责任公司苏州苏州房地产业21.46%权益法
[注3]
30.00%
舟山宸都置业有限公司舟山舟山房地产业权益法
[注4]
103数源科技股份有限公司2023年半年度财务报告
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
[注1]本公司全资子公司杭州中兴房地产开发有限公司持有该公司49.00%的股权，故本公司间接持有该公司49.00%的股权。
[注2]本公司全资子公司杭州中兴房地产开发有限公司持有该公司44.00%的股权，故本公司间接持有该公司44.00%的股权。
[注3]本公司直接持有该公司21.46%的股权，本公司全资子公司杭州中兴房地产开发有限公司持有该公司14.30%的股权本公司控股子公司杭州东部软件园股份有限公司持有该公司1.43%的股权本公
司持有杭州东部软件园股份有限公司88.8309%的股权，故本公司合计持有该公司37.03%的股权。
[注4]本公司全资子公司杭州中兴房地产开发有限公司持有该公司30.00%的股权，故本公司间接持有该公司30.00%的股权。
（2）重要联营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额合肥印象黑龙江新苏州市平合肥印象黑龙江新苏州市平舟山宸都舟山宸都西湖房地绿洲房地江新城设西湖房地绿洲房地江新城设置业有限置业有限产投资有产开发有开发有限产投资有产开发有开发有限公司公司限公司限公司责任公司限公司限公司责任公司
5287707214812648461074981877320753043653148394074878732817392271
流动资产
7.9679.248.9466.985.6999.528.9482.28
非流动资1205837.6297568577915558.61295188.93027081512385924.
55506.7555506.75
产36.91153.0397
5288262314824707758643561885236353049204148523597905814417516131
资产合计
4.7116.875.8525.592.4488.471.9707.25
25115674106106368714685.112978906243018081044370941320080.11604223
流动负债
6.3563.41401.228.3324.728513.76
非流动负48020716.49666032.37566253.48020716.62438890.38263476.债598511596058
299177461110729646280938.12978906291038801106809879583557.11604223
负债合计
2.9496.262501.224.9215.324313.76
少数股东30712570.30652241.
0.00
权益4631归属于母
2296487737174102681650055873457223945323378426176803456459119079
公司股东
1.770.617.144.377.523.153.233.49
权益按持股比例计算的1125278916356604252416931762037111733208166507512519339017735723
净资产份8.189.077.517.316.396.199.388.05额调整事项
9743534.89743534.8
--商誉
33
--内部交易
8036208.73612131.88104279.54285996.8
未实现利
9947
润
104数源科技股份有限公司2023年半年度财务报告
1032077810320778
--其他
2.282.28
对联营企
业权益投10449168159953912621604772995935.10922780162221512616774474149455.资的账面9.397.182.34036.859.324.2077价值存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值
4533023.82134148911877401.3979035.217075054.9503914.9
营业收入0.00
49.24245228
----
31633420.3456413.4-
净利润9804465.73845069.111410330.902653.562531928.7
715727507.72
54824
终止经营的净利润其他综合收益
----
综合收益31633420.3456413.4-
9804465.73845069.111410330.902653.562531928.7
总额715727507.72
54824
本年度收到的来自联营企业的股利
（3）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额
合营企业：
下列各项按持股比例计算的合计数
联营企业：
投资账面价值合计397634161.32443807607.51下列各项按持股比例计算的合计数
--净利润-57972631.05-4003732.24
--综合收益总额-57972631.05-4003732.24
十、与金融工具相关的风险
本公司在日常活动中面临各种金融工具的风险，主要包括信用风险、市场风险和流动性风险。本公司的主要金融工具包括货币资金、股权投资、债权投资、借款、应收账款、应付账款等，各项金融工具的详细情况说明见本附注五相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
105数源科技股份有限公司2023年半年度财务报告
1、风险管理目标和政策
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线并进行风险管理，本公司定期审阅这些风险管理政策及有关内部控制系统，以适应市场情况或本公司经营活动的改变，同时及时有效地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
2、市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括外汇风险、利率风险和其他价格风险。
（1）利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的市场利率变动的风险主要与本公司以浮动利率计息的借款有关。本公司的利率风险主要产生于长期银行借款及应付债券等长期带息债务。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。
在其他变量保持不变的情况下，如果浮动利率计算的借款利率上升或者下降100/50个基点，则对本公司的净利润影响如下：
对净利润的影响（万元）利率变化本期数上年数
上升50个基点-115.12-128.11
下降50个基点115.12128.11
注：本期数=以浮动利率计算的银行借款人民币余额*上升或下降0.5%管理层认为50个基点合理反映了下一年度利率可能发生变动的合理范围。
（2）其他价格风险
本公司管理层认为与金融资产、金融负债相关的价格风险对本公司无重大影响。
3、信用风险
信用风险，是指交易对手方未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。本公司信用风险主要产生于银行存款和应收款项等。
本公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，本公司预期银行存款不存在重大的信用风险。
对于应收款项，本公司按照客户管理信用风险集中度，设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对债务人的财务状况、外部评级、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场
106数源科技股份有限公司2023年半年度财务报告
状况等评估债务人的信用资质并设置相应欠款额度与信用期限。本公司会定期对债务人信用记录进行监控，对于信用记录不良的债务人，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。由于本公司的应收款项客户广泛分散于不同的地区和行业中，因此在本公司不存在重大信用风险集中。
本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。本公司所承但的最大信用风险敞口为资产负债表中各项金融资产的账面价值。
（1）信用风险显著增加的判断依据本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于本公司历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。当满足以下一个或多个定量、定性标准时，本公司认为信用风险已显著增加：
1）合同付款已逾期超过365天。
2）根据外部公开信用评级结果，债务人信用评级等级大幅下降。
3）债务人生产或经营环节出现严重问题，经营成果实际或预期发生显著下降。
4）债务人所处的监管、经济或技术环境发生显著不利变化。
5）预期将导致债务人履行其偿债义务能力的业务、财务或经济状况发生显著不利变化。
6）其他表明金融资产发生信用风险显著增加的客观证据。
（2）已发生信用减值的依据
本公司评估债务人是否发生信用减值时，主要考虑以下因素：
1）发行方或债务人发生重大财务困难。
2）债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等。
3）债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步。
4）债务人很可能破产或进行其他财务重组。
5）发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。
6）以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
（3）预期信用损失计量的参数
根据信用风险是否发生显著增加以及是否已发生信用减值，本公司对不同的资产分别以12个月或整个存续期的预期信用损失计量损失准备。预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。本公司考虑历史统计数据的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。相关定义如下：
1）违约概率是指债务人在未来12个月或在整个剩余存续期，无法履行其偿付义务的可能性。
2）违约风险敞口是指，在未来12个月或在整个剩余存续期中，在违约发生时，本公司应被偿付的金额。
107数源科技股份有限公司2023年半年度财务报告
3）违约损失率是指本公司对违约敞口发生损失程度作出的预期。根据交易对手的类型、追索的
方式和优先级，以及担保物或其他信用支持的可获得性不同，违约损失率也有所不同。
本公司通过预计未来各月份中单个敞口或资产组合的违约概率、违约损失率和违约风险敞口，来确定预期信用损失。本报告期内，预期信用损失估计技术或关键假设未发生重大变化。
（4）预期信用损失模型中包括的前瞻性信息
信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。本公司通过历史数据分析，识别出影响各资产组合的信用风险及预期信用损失的相关信息，如 GDP 增速等宏观经济状况，所处行业周期阶段等行业发展状况等。本公司在考虑公司未来销售策略或信用政策的变化的基础上来预测这些信息对违约概率和违约损失率的影响。
4、流动风险
流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。
流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务，满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。
本公司持有的金融负债和表外担保项目按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如下（单位：人民币万元）：
期末数项目一年以内一至两年两至三年三年以上合计
短期借款101823.51---101823.51
应付票据15517.14---15517.14
应付账款16401.031280.07420.552467.0520568.70
其他应付款12522.18327.34251.30411.4313512.25
一年内到期的非流动负债40628.21---40628.21
长期借款-9444.283444.28-12888.56
租赁负债-----
长期应付款---3.703.70
其他非流动负债-----
金融负债和或有负债合计186892.0711051.694116.132882.18204942.07
续上表：
期初数项目一年以内一至两年两至三年三年以上合计
短期借款159428.83---159428.83
应付票据13984.03---13984.03
应付账款14267.601231.31655.042682.4318836.38
其他应付款11347.44219.91374.05527.2312468.63
108数源科技股份有限公司2023年半年度财务报告
一年内到期的非流动负债47754.90---47754.90
长期借款-1444.289444.28-10888.56
租赁负债-----
长期应付款---3.703.70
其他非流动负债-----
金融负债和或有负债合计246782.802895.5010473.373213.36263365.03
上表中披露的金融负债金额为未经折现的合同现金流量，因而可能与资产负债表中的账面金额有所不同。
5、资本管理
本公司资本管理政策的目标是为了保障本公司能够持续经营，从而为股东提供回报，并使其他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。为了维持或调整资本结构，本公司可能会调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、发行新股或出售资产以减低债务。本公司以资产负债率(即总负债除以总资产)为基础对资本结构进行监控。于2023年6月30日，本公司的资产负债率为59.02%
（2022年12月31日为64.83%）。
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元期末公允价值
项目第一层次公允价值第二层次公允价值第三层次公允价值合计计量计量计量
一、持续的公允价值计量--------
应收款项融资66098669.9266098669.92
其他非流动金融资产49500000.0049500000.00
持续以公允价值计量的资产总额66098669.9249500000.00115598669.92
二、非持续的公允价值计量--------
2、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
对于本公司所持有的的应收款项融资，其剩余期限较短，账面余额与公允价值接近，依据其票面金额确定公允价值。
3、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
对于不在活跃市场上交易的其他非流动金融资产由于公司持有被投资单位股权较低，无重大影响，对被投资公司股权采用收益法或者市场法进行估值不切实可行，且近期内被投资单位并无引入外部投资
109数源科技股份有限公司2023年半年度财务报告
者、股东之间转让股权等可作为确定公允价值的参考依据，此外，公司从可获取的相关信息分析，未发现被投资单位内外部环境自年初以来已发生重大变化，因此属于可用账面成本作为公允价值最佳估计的“有限情况”，故年末以成本作为公允价值。
4、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
本公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收账款、其他应收款、应付
账款、其他应付款等。本公司不以公允价值计量的金融资产和金融负债的账面价值与公允价值相差很小。
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本业的持股比例的表决权比例
西湖电子集团有限公司杭州国有全资公司2660043.5148%[注1]43.5148%[注2]
西湖电子集团有限公司是杭州市人民政府批准设立，由杭州市人民政府授权杭州市人民政府国有资产监督管理委员会履行出资人职责组建的国有公司。公司于1995年9月18日在杭州市工商行政管理局注册登记，注册资本为23200万元。2000年12月28日，根据公司董事会审议通过，公司增加注册资本3400万元，变更后的注册资本为26600万元。同日，公司在杭州市工商行政管理局办理了相关变更登记手续。2021年4月29日，根据杭国资产[2018]222号文件将10%国有股权无偿划转至浙江省财务开发有限责任公司持有，2021年9月1日根据杭国资改[2020]132号文件将90%国有股权无偿划转至杭州市国有资本投资运营有限公司持有。
公司现持有杭州市市场监督管理局颁发的《营业执照》，统一社会信用代码为
91330100143031891P，注册资本为 26600 万元，实收资本为 26600 万元。公司法定代表人：丁毅。公
司注册地址：杭州市西湖区教工路一号。
公司经营范围为：制造、加工、安装：电视机、彩色显示器；服务：小型车停车服务。批发、零售、技术开发：汽车及汽车配件，视频产品，音响设备，数字电子计算机，电子计算机显示终端设备，家用电器，电话通信设备，移动通信系统及设备，电子元件，电子器件，广播电视配套设备，卫星广播电视设备，电子仪器仪表，自动化仪表系统，电子乐器，电源设备，机电设备，本集团公司成员厂生产所需的设备，原辅材料；服务：新能源技术、微电子技术的开发，物业管理，汽车租赁，汽车设备租赁；
货物进出口（法律、行政法规禁止的项目除外，法律、行政法规限制的项目取得许可后方可经营）；含下属分支机构经营范围；其他无需报经审批的一切合法项目。
本公司的最终控制方为杭州市国有资本投资运营有限公司。杭州市国有资本投资运营有限公司为杭州市人民政府国有资产监督管理委员会独资公司，注册资本为人民币100亿元，其通过西湖电子集团有限公司对本公司间接持有43.5148%股份。
[注1]详见本附注三“公司基本情况”之说明。
110数源科技股份有限公司2023年半年度财务报告
[注2]本公司之母公司西湖电子集团有限公司直接持有本公司29.4871%股份，并通过杭州信息科技有限公司持有本公司9.6743%股份，通过杭州西湖数源软件园有限公司持有本公司4.3534%股份，合计持有本公司43.5148%股份。
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注附注九(一)“在子公司中的权益”。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注九(二)“在合营安排或联营企业中的权益”。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称与本企业关系
东部众创(杭州)投资管理有限公司本公司控股子公司之联营企业浙江东部汇创投资管理有限公司本公司控股子公司之联营企业黑龙江新绿洲房地产开发有限公司本公司全资子公司之联营企业温州市景都冠荣科技有限公司本公司全资子公司之联营企业杭州天德仁润实业有限公司本公司之联营企业久融控股有限公司本公司之联营企业数源久融技术有限公司本公司联营企业之子公司浙江久融智能技术有限公司本公司联营企业之子公司江苏久融综合能源服务有限公司本公司联营企业之子公司杭州云栖云数据有限公司本公司联营企业之子公司久融新能源科技有限公司本公司联营企业之子公司杭州绿云置业有限公司本公司联营企业之子公司
4、其他关联方情况
其他关联方名称其他关联方与本企业关系数源移动通信设备有限公司受同一控股股东控制
西湖集团(香港)有限公司受同一控股股东控制杭州西湖数源软件园有限公司受同一控股股东控制杭州信息科技有限公司受同一控股股东控制杭州西湖新能源科技有限公司受同一控股股东控制杭州信江科技发展有限公司受同一控股股东控制杭州云硕新能源技术有限公司受同一控股股东控制硕格智能技术有限公司母公司的联营企业杭州华塑实业股份有限公司受同一控股股东控制
111数源科技股份有限公司2023年半年度财务报告
杭州大华塑业有限公司受同一控股股东控制的子公司的联营企业杭州大华工控技术有限公司受同一控股股东控制的子公司的联营企业
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
1）采购商品/接受劳务情况表
单位：元获批的交易是否超过交关联方关联交易内容本期发生额上期发生额额度易额度
杭州西湖数源软件园有限公司水电费、餐费等898142.01
[注1]否
西湖电子集团有限公司电话费23758.65
硕格智能技术有限公司商品采购/接受劳务538364.77不适用否239322.65
浙江久融智能技术有限公司商品采购1814.16不适用否
合计1462079.59否239322.65
[注1]本期向西湖电子集团有限公司及其下属控股子公司采购产品、商品等获批的交易额度为
1000.00万元；接受劳务、服务、租入等获批的交易额度为780.00万元。
2）出售商品/提供劳务情况表
单位：元关联方本期发生额上期发生额
黑龙江新绿洲房地产开发有限公司1175253.731941003.38
温岭市祥泰置业有限公司5152358.50
宁波新洲房地产有限公司29203.54
宁波新洲房地产有限公司3113207.56
杭州云硕新能源技术有限公司55.25760754.72
杭州市国有资本投资运营有限公司43805.31
杭州西湖新能源科技有限公司536396.84515176.67
杭州西湖数源软件园有限公司7256.64
杭州信江科技发展有限公司23415.1020874.53
硕格智能技术有限公司64047.78
数源久融技术有限公司6879293.13
久融新能源科技有限公司443727.46
合计9129445.9311576384.21
（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
单位：元
112数源科技股份有限公司2023年半年度财务报告
托管收益/本期确认的
委托方/出包方受托方/承包方名受托/承包受托/承包起始
受托/承包终止日承包收益定托管收益/承名称称资产类型日价依据包收益杭州信江科技发杭州东部软件园其他资产2021年01月01
2023年12月31日协议约定138591.60
展有限公司股份有限公司托管日杭州信息科技有杭州东部软件园其他资产2022年04月01
2025年03月31日协议约定8930.82
限公司股份有限公司托管日杭州绿云置业有杭州东部软件园其他资产2022年07月01
2023年06月30日协议约定326560.23
限公司股份有限公司托管日杭州西湖数源软杭州东部软件园其他资产2020年10月12
2025年10月11日协议约定778417.86
件园有限公司股份有限公司托管日杭州天德仁润实杭州东部软件园其他资产2021年07月01
2023年06月30日协议约定566037.74
业有限公司股份有限公司托管日
关联托管/承包情况说明
1）杭州信江科技发展有限公司
2023年度1-6月份，本公司的子公司杭州东部软件园股份有限公司受托管理杭州信江科技发展有限
公司所拥有的杭州市拱墅区教工路552号国际服务外包示范基地房产，根据相关协议，向杭州信江科技发展有限公司收取委托经营管理费138591.60元。
2）杭州信息科技有限公司
2023年度1-6月份，本公司的子公司杭州东部软件园股份有限公司受托管理杭州信息科技有限公司
所拥有的西湖区文三路103号5幢房产，根据相关协议，向杭州信息科技有限公司收取委托经营管理费
8930.82元。
3）杭州绿云置业有限公司
2023年5月20日至2023年6月30日，本公司的子公司杭州东部软件园股份有限公司受托管理杭
州绿云置业有限公司所拥有的杭州市西湖区云栖小镇云展路99号六合云项目，根据协议约定，向杭州绿云置业有限公司收取委托经营管理费326560.23元。
4）杭州西湖数源软件园有限公司
2023年度1-6月，本公司的子公司杭州东部软件园股份有限公司受托管理杭州西湖数源软件园有限
公司所拥有的杭州市西湖区教工路1号西湖数源软件园园区，根据协议约定，向杭州西湖数源软件园有限公司收取委托经营管理费778417.86元。
5）杭州天德仁润实业有限公司
2023年度1-6月份，本公司的子公司杭州东部软件园股份有限公司受托管理杭州天德仁润实业有限
公司所拥有的杭州市萧山经济开发区桥南区块通文路1795号“天德产业园”，根据协议约定，向杭州天德仁润实业有限公司收取委托经营管理费566037.74元。
（3）关联租赁情况
1）本公司作为出租方：
单位：元
113数源科技股份有限公司2023年半年度财务报告
承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入
杭州信江科技发展有限公司房屋及建筑物201834.04194278.09
西湖电子集团有限公司房屋及建筑物91924.3589036.34
硕格智能技术有限公司房屋及建筑物4453616.994260019.50
数源久融技术有限公司房屋及建筑物55293.33
浙江久融智能技术有限公司房屋及建筑物922170.58
久融新能源科技有限公司房屋及建筑物38333.34
合计5763172.634543333.93
2）本公司作为承租方：
单位：元简化处理的短期未纳入租赁负债租赁和低价值资计量的可变租赁承担的租赁负债增加的使用权资支付的租金产租赁的租金费付款额（如适利息支出产出租方名租赁资用（如适用）用）称产种类上期本期本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发发生发生生额生额生额生额生额生额生额生额额额杭州信息
运输工7500.0100007500.010000.科技有限
具0.00000公司杭州西湖数源软件房屋建1111413551111413557
园有限公筑物25.00714.3725.0014.37司
1118913651118913657
合计
25.00714.3725.0014.37
（4）关联担保情况本公司作为被担保方
单位：万元担保是否已担保方担保金额担保起始日担保到期日经履行完毕
西湖电子集团有限公司3290.002023年06月15日2023年12月15日
西湖电子集团有限公司1890.002023年01月19日2023年07月19日否[注1]
西湖电子集团有限公司1000.002023年01月31日2024年01月31日
西湖电子集团有限公司10000.002023年02月27日2024年02月21日
否[注2]
西湖电子集团有限公司4981.272022年07月28日2023年08月09日
西湖电子集团有限公司8000.002022年03月24日2025年03月23日
西湖电子集团有限公司950.002023年04月11日2026年04月10日
否[注3]
西湖电子集团有限公司950.002023年04月12日2026年04月10日
西湖电子集团有限公司100.002023年04月18日2026年04月10日
114数源科技股份有限公司2023年半年度财务报告
西湖电子集团有限公司217.352023年03月28日2023年11月25日
西湖电子集团有限公司1600.002022年07月11日2023年07月17日
否[注4]
西湖电子集团有限公司6957.162022年08月18日2023年07月13日
西湖电子集团有限公司10000.002023年05月18日2024年05月16日
西湖电子集团有限公司4000.002022年07月07日2023年07月21日否[注5]
西湖电子集团有限公司4000.002022年11月25日2023年11月25日否[注6]
西湖电子集团有限公司8000.002022年12月30日2023年12月26日
否[注7]
西湖电子集团有限公司3000.002022年12月07日2023年12月06日
西湖电子集团有限公司4800.002022年12月21日2023年12月07日否[注8]
西湖电子集团有限公司775.032023年06月07日2024年06月06日
西湖电子集团有限公司500.002023年06月14日2024年06月13日
西湖电子集团有限公司736.342023年06月16日2024年06月15日
否[注9]
西湖电子集团有限公司4900.002023年06月19日2023年12月19日
西湖电子集团有限公司2000.002022年07月07日2023年07月17日
西湖电子集团有限公司2000.002022年07月11日2023年07月17日本公司作为担保方
单位：万元担保是否已被担保方担保金额担保起始日担保到期日经履行完毕
西湖电子集团有限公司10000.002023年04月24日2024年04月23日否[注10]
西湖电子集团有限公司4000.002022年11月30日2023年11月24日
西湖电子集团有限公司4966.102022年12月21日2023年12月05日
否[注11]
西湖电子集团有限公司4880.202022年12月23日2023年12月05日
西湖电子集团有限公司153.702022年12月27日2023年12月05日合肥印象西湖房地产投资有
6687.962020年11月30日否[注12]
限公司
温岭市祥泰置业有限公司5500.002023年01月09日2024年08月05日否[注13]
1）关联担保情况说明
[注1]母公司西湖电子集团有限公司为本公司在华夏银行杭州城北支行借款1000.00万元、开具银
行承兑汇票敞口5180.00万元提供连带责任保证担保。
[注2]母公司西湖电子集团有限公司为本公司在交通银行杭州华浙支行借款10000.00万元、开具国
内信用证敞口4981.27万元提供连带责任保证担保。
[注3]母公司西湖电子集团有限公司为本公司在农业银行杭州城西支行借款10000.00万元提供连带责任保证担保。
[注4]母公司西湖电子集团有限公司为本公司在杭州联合银行西湖支行借款10000.00万元、开具银
行承兑汇票敞口217.35万元、开具国内信用证敞口8557.16万元提供连带责任保证担保。
115数源科技股份有限公司2023年半年度财务报告
[注5]母公司西湖电子集团有限公司为本公司在恒丰银行杭州分行开具国内信用证敞口4000.00万元提供连带责任保证担保。
[注6]母公司西湖电子集团有限公司为本公司在广发银行杭州分行借款4000.00万元提供连带责任保证担保。
[注7]母公司西湖电子集团有限公司为本公司在南京银行杭州城东小微企业专营支行借款11000.00万元提供连带责任保证担保。
[注8]母公司西湖电子集团有限公司为本公司在工商银行杭州延中支行借款4800.00万元提供连带责任保证担保。
[注9]母公司西湖电子集团有限公司为本公司在北京银行杭州分行借款2011.37万元、开具商业承
兑汇票敞口4900.00万元、开具国内信用证敞口4000.00万元提供连带责任保证担保。
[注10]本公司为母公司西湖电子集团有限公司在杭州联合银行西湖支行借款10000.00万元提供连带责任保证担保。
[注11]本公司为母公司西湖电子集团有限公司在杭州银行官巷口支行借款10000.00万元、开具保
函敞口4000.00万元提供连带责任保证担保。
[注12]子公司杭州中兴房地产开发有限公司为合肥印象西湖房地产投资有限公司向浙江龙鼎控股
集团有限公司出售作价5.30亿元资产的协议履行按持股比例提供保证担保，后出售资产终止，根据《补充协议》，合肥印象西湖房地产投资有限公司需返还定金1亿元及自2021年4月1日起至付清日的利息，截至2023年06月30日，应付本息合计13648.89万元，子公司杭州中兴房地产开发有限公司按持股比例暂按上述本息金额确认担保金额6687.96万元。
[注13]子公司杭州中兴房地产开发有限公司为联营企业温岭市祥泰置业有限公司在绍兴银行台州温
岭支行的借款提供最高额5500.00万元连带责任保证担保。
（5）关联方资金拆借
单位：元关联方拆借金额起始日到期日说明拆入全资子公司杭州中兴房地产开发有限温岭市祥泰置业有公司本期与温岭市祥泰置业有限公司
50000000.002023年01月13日2024年01月12日
限公司发生无息借款，无需支付资金占用费。
拆出全资子公司杭州中兴房地产开发有限公司本期与联营企业合肥印象西湖房合肥印象西湖房地
47285000.002014年07月01日地产投资有限公司发生资金往来，按
产投资有限公司约定利率收取本期不含税资金占用费
975624.87元。
全资子公司杭州中兴房地产开发有限温州市景都冠荣科公司本期与联营企业温州市景都冠荣
60720000.002022年08月11日2024年08月10日
技有限公司科技有限公司发生资金往来，按约定利率收取本期不含税资金占用费
116数源科技股份有限公司2023年半年度财务报告
3456075.48元。
（6）其他关联交易1）本公司全资子公司杭州景河房地产开发有限公司为西湖电子集团有限公司公开发行的《2014年西湖电子集团有限公司公司债券》的资金实际使用单位。经西湖电子集团有限公司董事会2022年第13次会议决定，同意本公司全资子公司杭州景河房地产开发有限公司尚未归还的企业债资金150000000.00元展期至2023年11月26日，年利率6.00%。本期归还企业债资金50000000.00元，
支付利息4475000.00元。
2）本公司之子公司杭州东部投资合伙企业（有限合伙）本期实际支付给基金管理人东部众创（杭州）投资管理有限公司2023年度1-6月份基金管理费237205.48元。
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位：元期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备
(1)预付账款
浙江久融智能技术有限公司4808995.06
(2)应收账款
西湖集团(香港)有限公司1283399.991283399.991237007.331237007.33
西湖电子集团有限公司199500.009975.00
杭州西湖数源软件园有限公司833322.9341666.15
黑龙江新绿洲房地产开发有限公司8768991.01979387.037947215.15731333.58
杭州大华塑业有限公司290000.00145000.00290000.00145000.00
杭州信江科技发展有限公司146907.107345.36956.0047.80
杭州信息科技有限公司9466.66473.33
硕格智能技术有限公司2573994.86128699.74
杭州天德仁润实业有限公司1669700.0083485.001069700.0053485.00
128895683.7
数源久融技术有限公司38668705.14
9
浙江久融智能技术有限公司42224364.4412667309.33
久融新能源科技有限公司45174512.1313552353.64
杭州云栖云数据有限公司127577.9038273.37
杭州绿云置业有限公司2749496.00824848.80
江苏久融综合能源服务有限公司1668162.40500448.72
舟山宸都置业有限公司168828.02118179.61168828.02118179.61
117数源科技股份有限公司2023年半年度财务报告
(3)其他应收款
硕格智能技术有限公司4701359.88235068.002106360.58105318.03
黑龙江新绿洲房地产开发有限公司75078.5037539.2575078.5037539.25
西湖电子集团有限公司917.0045.85
215352225.5
数源久融技术有限公司64605667.67
7
浙江久融智能技术有限公司13296833.793989050.14
久融新能源科技有限公司1752721.82525816.54
杭州西湖数源软件园有限公司564002.4328200.12
温州市景都冠荣科技有限公司64383440.003219172.0060720000.003036000.00
(4)长期应收款
合肥印象西湖房地产投资有限公司47285000.0047285000.00
(5)合同资产
杭州市国有资本投资运营有限公司1485.00148.501485.0074.25
（2）应付项目
单位：元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额
(1)应付账款
数源移动通信设备有限公司119929.87119929.87
硕格智能技术有限公司1955252.571394327.13
杭州绿云置业有限公司249240.00
(2)预收款项
杭州信江科技发展有限公司73000.4872858.03
西湖电子集团有限公司107806.6814919.60
硕格智能技术有限公司2061375.80
(3)其他应付款
西湖电子集团有限公司318802.6038320342.60德清兴亚房地产开发有限公
12922600.0012822000.00
司
数源移动通信设备有限公司387669.86杭州西湖数源软件园有限公
29582.50
司
宁波新洲房地产有限公司3300000.003300000.00合肥印象西湖房地产投资有
525651.5916418.46
限公司
(4)一年内到期的非流动负债
西湖电子集团有限公司100000000.00150000000.00
(5)应付股利
西湖电子集团有限公司7234592.49
118数源科技股份有限公司2023年半年度财务报告
十三、承诺及或有事项
本节所列数据除非特别注明，金额单位为人民币元。
1、重要承诺事项
（1）未履行完毕的房产建造合同
1）截至2023年6月30日，全资子公司杭州景鸿房地产开发有限公司未履行完毕的房产建造合同
金额为538.81万元。
（2）其他重大财务承诺事项1）合并范围内公司之间的财产抵押、质押担保情况，详见本财务报表附注十三(二)（2）“本公司合并范围内公司之间的担保情况”之说明。
2）合并范围内各公司为自身对外借款进行的财产抵押担保情况（单位：万元）
抵押物抵押物担保借款余担保单位抵押权人抵押标的物借款到期日账面原值账面价值额杭州银行股份有
杭州景鸿房地产杭州文鸿金座及36066.5631042.95
限公司官巷口支11850.822023-12-15开发有限公司其车位使用权
行1076.581066.32
2888.562025-12-8
中国农业银行股杭州东部软件园房屋及土地使用
份有限公司杭州13438.567449.38361.072023-9-29股份有限公司权城西支行
361.072023-12-29
杭州东部软件园杭州银行股份有房屋及土地使用1000.002023-11-27
2334.311155.17
股份有限公司限公司保俶支行权2000.002023-12-29
小计52916.0140713.8218461.52
3）出具保函情况
* 因武林天水单元 XC0105-R21/B1—05B地块拆迁安置房代建需要，全资子公司杭州中兴房地产开发有限公司于2019年12月23日向中国工商银行股份有限公司杭州庆春路支行申请开立以杭州市下城
区百井坊地区综合改造工程指挥部为受益人，有效期至2024年8月16日，金额为671968.90元的履约保函。
*因余杭区政府投资项目委托代建（高地社区安置房代建项目）需要，全资子公司杭州中兴房地产开发有限公司于2022年11月14日向中国工商银行股份有限公司杭州庆春路支行申请开立以杭州余杭
城市建设集团有限公司为受益人，有效期至2023年7月15日，金额为1023850.00元的履约保函。
*因杭州趣链科技有限公司区块链技术产业化生产基地弱电智能化工程需要，全资子公司杭州易和网络有限公司于2023年6月1日向中国工商银行股份有限公司杭州延中支行申请开立以杭州趣链科技
有限公司为受益人，有效期至2023年10月15日，金额为117149.60元的履约保函。
119数源科技股份有限公司2023年半年度财务报告
*因2023年杭州市民生实事新能源汽车充电桩项目需要，数源科技股份有限公司于2023年4月
13日向杭州联合农村商业银行股份有限公司西湖区支行申请开立以杭州市临安区公路服务中心为受益人，有效期至2023年7月5日，金额为4350.87元的履约保函。
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
1）为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响本公司为合并范围以外关联方提供担保情况，详见本附注十二(五)“关联交易情况”4）关联担保情况之说明。
2）本公司为非关联方提供的担保事项
*截止2022年12月31日，本公司无为非关联方提供保证担保。
*截止2022年12月31日，本公司无为非关联方提供财产抵押。
*截止2022年12月31日，本公司无为非关联方提供财产质押。
（2）本公司合并范围内公司之间的担保情况
1）截至2023年6月30日，本公司合并范围内公司之间的保证担保情况（单位：万元）
担保单位被担保单位贷款金融机构担保借款余额借款到期日备注杭州景鸿房地产开发有
本公司杭州银行官巷口支行11850.822023/12/15[注1]限公司
本公司杭州易和网络有限公司工商银行杭州延中支行1000.002024/3/8[注2]杭州中兴房地产开
本公司光大银行杭州分行18000.002023/12/23[注3]发有限公司
小计30850.82
[注1]本公司为全资子公司杭州景鸿房地产开发有限公司在杭州银行官巷口支行的房地产开发投资
贷款11850.82万元提供连带责任保证担保。
[注2]本公司为全资子公司杭州易和网络有限公司在工商银行杭州延中支行的借款1000.00万元提供连带责任保证担保。
[注3]全资子公司杭州中兴房地产开发有限公司为本公司在中国光大银行股份有限公司杭州分行的
借款18000.00万元提供连带责任保证担保。
2）截至2023年6月30日，本公司合并范围内公司之间的票据保证担保情况
*本公司为全资子公司杭州易和网络有限公司在中信银行杭州分行开具银行承兑汇票敞口30.24万元提供担保。
*本公司为全资子公司杭州易和网络有限公司在杭州联合银行开具银行承兑汇票敞口943.11万元提供担保。
120数源科技股份有限公司2023年半年度财务报告
*本公司为全资子公司杭州易和网络有限公司在广发银行开具银行承兑汇票敞口180.27万元提供担保。
*本公司为全资子公司浙江数源贸易有限公司在北京银行杭州分行开具银行承兑汇票敞口5984.80万元提供担保。
*本公司为全资子公司浙江数源贸易有限公司在华夏银行城北支行开具银行承兑汇票敞口4273.50万元提供担保。
3）截至2023年6月30日，本公司无合并范围内公司之间的财产抵押担保。
4）截至2023年6月30日，本公司无合并范围内公司之间的财产质押担保。
（3）其他或有负债及其财务影响
截至2023年6月30日，本公司全资子公司杭州易和网络有限公司待执行的亏损合同确认预计负债
692992.48元。
十四、资产负债表日后事项
1、其他资产负债表日后事项说明
（1）诉讼事项
公司全资子公司杭州中兴房地产开发有限公司(以下简称“中兴房产”)就持股49%的参股公司合肥
印象西湖房地产投资有限公司司(以下简称“印象西湖”)与浙江龙鼎控股集团有限公司(以下简称“龙鼎集团”)签订的《资产转让协议》，为印象西湖签订资产转让协议的履行向资产受让方龙鼎集团按照持股比例提供连带责任担保。由于龙鼎集团与印象西湖之间就前述签订的《资产转让协议》存在纠纷，龙鼎集团于报告期内向浙江省嘉兴市中级人民法院提起诉讼，中兴房产对上述债务承担连带清偿责任。截至报告日，该案件于2023年7月7日开庭审理，目前仍在审理的过程中。
十五、其他重要事项
1、前期会计差错更正
本期公司无重要前期差错更正事项。
2、租赁
经营租出固定资产的期末账面原值、累计折旧额等详见本附注七(十四)“投资性房地产”之说明。
121数源科技股份有限公司2023年半年度财务报告
3、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，本公司的经营业务划分为4个经营分部，本公司的管理层定期评价这些分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。在经营分部的基础上本公司确定了4个报告分部，分别为电子信息类、房地产类、商贸类、园区产业类。这些报告分部是以公司管理需求以及行业分类为基础确定的。
分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露，这些计量基础与编制财务报表时的会计与计量基础保持一致。
（2）报告分部的财务信息
单位：元项目电子信息类房地产类商贸类园区产业类分部间抵销合计
主营业务收入134825541.64311644661.712059755.0878317870.17-736863.68526110964.92
主营业务成本108392551.40193411329.190.0027714137.93-4218783.54325299234.98
-
3407593794.2577293894.3755111314.
资产总额720493764.82855349410.193805619549.
76327039
-
1758943031.2179856370.2216376236.
负债总额707099377.89367881773.932797404317.
812181
03
4、资产重组标的公司实现业绩之承诺
1）关于标的公司诚园置业的业绩承诺及补偿安排根据坤元资产评估有限公司出具的“坤元评报[2020]38号”《数源科技股份有限公司拟发行股份及支付现金购买资产涉及的杭州诚园置业有限公司股东全部权益价值评估项目资产评估报告》，以诚园置业所对应的2020年度、2021年度及2022年度的预测净利润数额为依据，数源软件园承诺：诚园置业在业绩补偿期限内累计实现的实际净利润数额总和(按照扣除非经常性损益后归属于母公司股东的净利润确定，以下简称“承诺净利润数额”)不低于9226.31万元。
本次重组完成及业绩补偿期限届满后，若诚园置业在业绩补偿期限内实际净利润数额低于承诺净利润数额，则诚园置业所对应的交易对方数源软件园应当向上市公司补偿，且数源软件园应当优先以其基于本次重组取得的上市公司股份进行补偿，不足部分由数源软件园以现金方式补偿。
杭州诚园置业有限公司2020年、2021年、2022年经审计的扣除非经常性损益后归属于母公司所有
者的净利润合计3590.57万元，累计完成比例为38.92%。根据协议，业绩承诺人杭州西湖数源软件园有限公司需向本公司补偿12134.11万元。
根据本公司第八届董事会第二十五次会议、2023年第二次临时股东大会审议通过的《关于杭州诚园置业有限公司业绩补偿方案暨回购注销股份的议案》《关于拟变更注册资本及修订的议案》，业绩
122数源科技股份有限公司2023年半年度财务报告
承诺方杭州西湖数源软件园有限公司（以下简称“数源软件园”）本次应补偿股份16114355股，应补偿股份数量取整差额现金人民币1.52元，公司以人民币1.00元总价回购全部补偿股份并进行注销，同时数源软件园需退回公司2020年度分红人民币564002.43元。
2）关于标的公司东软股份的业绩承诺及补偿安排根据坤元资产评估有限公司出具的“坤元评报[2020]40号”《数源科技股份有限公司拟发行股份及支付现金购买资产涉及的杭州东部软件园股份有限公司股东全部权益价值评估项目资产评估报告》，以东软股份所对应的2020年度、2021年度及2022年度的预测净利润数额为依据，杭州信科、苏州汉润承诺：若本次重组在2020年1月1日至2020年12月31日之间实施完毕，则东软股份2020年度、2021年度和2022年度对应的实际净利润数额(按照扣除非经常性损益后归属于母公司股东的净利润确定，
以下简称“承诺净利润数额”)分别不低于2137.35万元、3242.65万元、3209.55万元。若本次重组未能在2020年度实施完毕的，业绩补偿期限相应顺延，顺延期间的承诺净利润数额等相关事宜由上市公司与杭州信科、苏州汉润另行协商确定。
本次重组完成后，上市公司将在业绩补偿期限内每一会计年度结束后，聘请具有证券期货相关业务资格的审计机构对标的公司业绩补偿期限内每一会计年度的实际净利润数额出具专项审核报告(与上市
公司的年度审计报告同日出具，以下简称“《专项审核报告》”)，并将业绩补偿期限内每一会计年度出具的《专项审核报告》中确定的净利润数额（按照当期实现的扣除非经常性损益后归属于母公司股东的净利润确定）作为实际净利润数额（以下简称“实际净利润数额”）。
若标的公司在业绩补偿期限内任一会计年度的实际净利润数额低于同期承诺净利润数额，杭州信科、苏州汉润应向上市公司补偿，且杭州信科、苏州汉润应当优先以其基于本次交易取得的上市公司股份进行补偿，不足部分由杭州信科、苏州汉润以现金方式补偿。
东软股份2020年度实现承诺净利润数额为1982.07万元，根据本公司第八届董事会第二次会议、2020年度股东大会审议通过的《关于2020年度重大资产重组业绩承诺实现情况暨业绩承诺部分延期履行》的议案，本公司及交易对方将东软股份2020年度业绩承诺中未完成部分155.28万元顺延至2021年度履行，即将原业绩承诺中2021年度实现的扣除非经常性损益后归属于母公司股东的净利润从“不低于3242.65万元”调整为“不低于3397.93万元”。
东软股份2022年度实现承诺净利润数额为1725.41万元，根据本公司第八届董事会第二十五次会议、2023年第二次临时股东大会审议通过的《关于杭州东部软件园股份有限公司业绩承诺调整的议案》，本公司及交易对方将东软股份2022年度业绩承诺顺延至2023年度履行。《业绩承诺补偿协议》及其补充协议中其他条款、计算方法等均不发生变化，三年累计业绩承诺总额8589.55万元不发生变化。
123数源科技股份有限公司2023年半年度财务报告
十六、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）195433799.19
1至2年7423117.64
2至3年2524845.63
3年以上35378818.08
3至4年5355488.40
4至5年4745594.34
5年以上25277735.34
合计240760580.54
减：坏账准备80012712.41
账面价值160747868.13
（2）应收账款分类披露
单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项计
1810
提坏账准196671673499129321
070375.18%77.42%34.24%
备的应收
6.82626524118354
866.7699.54867.22
账款56.3634.61%580.46按组合计
5975
提坏账准573768166611407156
3543.24.82%22.58%29.04%
备的应收17360242393248.9759.0589.9272
账款56.0529.05%87.67
2407
254048840111170037
合计6058100.00%800127160747100.00%33.07%
715.7358.59557.14
0.5412.4133.23%868.13
（3）坏账准备计提情况
1）按单项计提坏账准备：
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例计提理由
124数源科技股份有限公司2023年半年度财务报告飞银（苏州）信息科技有限公司4989870.544989870.54100.00%已诉讼判决，企业无偿还能力山东知豆电动车有限公司3171403.443171403.44100.00%企业破产，余额收回可能性小绍兴益析光电科技有限公司1635748.271635748.27100.00%贷款经催讨后收回可能性较小
SIAJEC TRADING CO.EUROPE 1125758.03 1125758.03 100.00% 信保已赔付，余额收回可能性小知豆电动汽车有限公司799293.02799293.02100.00%企业破产，余额收回可能性小综合考量回款情况，预计可收回数源久融技术有限公司128770116.4938631034.9530.00%金额后单项计提
综合考量回款情况，预计可收回浙江久融智能技术有限公司38008057.6311402417.2930.00%金额后单项计提
综合考量回款情况，预计可收回江苏久融综合能源服务有限公司1668162.40500448.7230.00%金额后单项计提
综合考量回款情况，预计可收回久融新能源科技有限公司445800.00133740.0030.00%金额后单项计提
综合考量回款情况，预计可收回杭州云栖云数据有限公司30592.009177.6030.00%金额后单项计提
综合考量回款情况，预计可收回浙江宋都供应链管理有限公司362235.00253564.5070.00%金额后单项计提
合计181007036.8262652456.36
2）按组合计提坏账准备：
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
账龄组合50192496.2517360256.0534.59%
合并报表内的关联方组合9561047.47
合计59753543.7217360256.05
其中：账齡组合
单位：元
账龄账面余额坏账准备计提比例(%)
1年以内24748326.891237416.345.00
1-2年6272605.35627260.5410.00
2-3年2524845.63757453.6930.00
3-4年3603062.001801531.0050.00
4-5年214123.80107061.9050.00
5年以上12829532.5812829532.58100.00
小计50192496.2517360256.0534.59
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用□不适用
125数源科技股份有限公司2023年半年度财务报告
（4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
1）本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
按单项计提坏账准备67349999.547204774.7911902317.9762652456.36
按组合计提坏账准备16661159.05699097.0017360256.05
合计84011158.597903871.7911902317.9780012712.41
2）其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元单位名称收回或转回金额收回方式
知豆电动汽车有限公司37971.59银行转账
数源久融技术有限公司3021775.97银行承兑汇票、银行转账
浙江久融智能技术有限公司8820000.00银行承兑汇票
久融新能源科技有限公司22570.41银行转账
合计11902317.97
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元占应收账款期末余额合单位名称应收账款期末余额坏账准备期末余额计数的比例
久融控股有限公司及其子公司168922728.5270.16%50676818.56
黑龙江新绿洲房地产开发有限公司6003749.902.50%841124.97
单位七8386895.713.48%419344.79
单位八5774300.732.40%5774300.73
杭州景腾房地产开发有限公司5857600.002.43%0.00
合计194945274.8680.97%
（6）应收关联方账款情况
单位：元单位名称与本公司关系期末余额占应收账款余额的比例
久融控股有限公司及其子公司联营企业168922728.5270.16%
杭州易和网络有限公司子公司2266190.460.94%
杭州景腾房地产开发有限公司子公司5857600.002.43%
浙江数源贸易有限公司子公司1437257.010.60%
杭州西湖数源软件园有限公司母公司的子公司8200.000.00%
126数源科技股份有限公司2023年半年度财务报告
黑龙江新绿洲房地产开发有限公司联营企业6003749.902.50%
西湖集团(香港)有限公司母公司的子公司1283399.990.53%
合计185779125.8877.16%
2、其他应收款
单位：元项目期末余额期初余额
应收股利204000000.00204000000.00
其他应收款865133158.291267718455.72
合计1069133158.291471718455.72
（1）应收股利
1）应收股利分类
单位：元
项目(或被投资单位)期末余额期初余额
杭州中兴房地产开发有限公司129000000.00129000000.00
杭州易和网络有限公司72000000.0072000000.00
数源科技创新发展有限公司3000000.003000000.00
合计204000000.00204000000.00
（2）其他应收款
1）按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）808475994.71
1至2年2600.00
2至3年474.00
3年以上129493916.11
3至4年1009881.09
4至5年2466377.58
5年以上126017657.44
合计937972984.82
减：坏账准备72839826.53
账面价值865133158.29
2）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额
127数源科技股份有限公司2023年半年度财务报告
往来款701752900.00984422900.00
应收票据、应收账款转入[注]227531890.71390549115.09
押金保证金1099586.001068636.00
股权转让款615000.00615000.00
房租等5769598.766115001.52
其他1204009.35408122.60
合计937972984.821383178775.21
[注]系已付款采购的商品，以一定的信用账期销售给客户，形成的应收款项。
3）坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信整个存续期预期信未来12个月预期合计
用损失(未发生信用损失(已发生信用信用损失
用减值)减值)
2023年1月1日余额114795.42423042.00114922482.07115460319.49
2023年1月1日余额在本期
--转入第二阶段-669.90669.90
本期计提55958.66446.6093317.53149722.79
本期转回42770215.7542770215.75
2023年6月30日余额170084.18424158.5072245583.8572839826.53
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用
4）期末按单项计提坏账准备的其他应收款
单位：元计提比例单位名称账面余额坏账准备理由
(%)
杭州广途科技有限公司2065159.982065159.98100.00经催讨后已起诉，收回可能性较小绍兴东方一脉新能源科技有
359807.34359807.34100.00经催讨后已起诉，收回可能性较小
限公司
杭州通和汽车维修有限公司192385.16192385.16100.00经催讨后，收回可能性较小杭州鹏轩汽车修理有限公司101660.64101660.64100.00经催讨后，收回可能性较小海宁顺锋人力资源有限公司101313.71101313.71100.00经催讨后，收回可能性较小杭州后朴科技有限公司2006.582006.58100.00经催讨后，收回可能性较小综合考量回款情况，预计可收回金额数源久融技术有限公司215349527.4164604858.2230.00后单项计提
综合考量回款情况，预计可收回金额浙江久融智能技术有限公司12493421.733748026.5230.00后单项计提
合计230665282.5571175218.15
128数源科技股份有限公司2023年半年度财务报告
5）期末按组合计提坏账准备的其他应收款
单位：元
组合账面余额坏账准备计提比例(%)
合并报表内关联方组合701992305.93--
账龄组合31.325315396.341664608.38
0.24
小计707307702.271664608.38
其中：账龄组合
账龄账面余额坏账准备计提比例(%)
1年以内3393639.64169681.985.00
1-2年2600.00260.0010.00
2-3年474.00142.2030.00
3-4年348317.00174158.5050.00
4-5年50.00500000.00250000.00
5年以上1070365.701070365.70100.00
小计5315396.341664608.3831.32
6）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
按单项计提坏账准备113852116.3793317.5342770215.7571175218.15
按组合计提坏账准备1608203.1256405.261664608.38
合计115460319.49149722.7942770215.7572839826.53
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元单位名称转回或收回金额收回方式
浙江久融智能技术有限公司129303.44银行转账
杭州云栖云数据有限公司3679125.45银行转账
数源久融技术有限公司7640511.86银行转账
宁波嘉源实业发展有限公司31321275.00银行转账
合计42770215.75
7）本期无实际核销的其他应收款情况
129数源科技股份有限公司2023年半年度财务报告
8）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例杭州中兴房地产开
往来款124752900.005年以上13.30%发有限公司杭州易和网络有限
往来款130000000.001年以内13.86%公司浙江数源贸易有限
往来款447000000.001年以内47.66%公司久融控股有限公司
往来款227842949.141年以内24.29%68352884.74及其子公司硕格智能技术有限
房租水电2636206.921年以内0.28%131810.35公司
合计932232056.0699.39%68484695.09
9）对关联方的其他应收款情况
单位名称与本公司关系期末余额占其他应收款余额的比例
杭州中兴房地产开发有限公司子公司124752900.0013.30%
杭州易和网络有限公司子公司130000000.0013.86%
浙江数源贸易有限公司子公司447000000.0047.66%
久融控股有限公司及其子公司联营企业227842949.1424.29%
硕格智能技术有限公司母公司的联营企业2636206.920.28%
杭州西湖数源软件园有限公司母公司的子公司564002.430.06%
数源科技创新发展有限公司子公司239405.930.02%
合计933035464.4299.47%
3、长期股权投资
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
对子公司投资786474059.96786474059.96786474059.96786474059.96
对联营、合营
291985356.43291985356.43282554161.40282554161.40
企业投资
合计1078459416.391078459416.391069028221.361069028221.36
（1）对子公司投资
单位：元本期增减变动减值准期初余额（账期末余额（账被投资单位追加减少计提减备期末面价值）其他面价值）投资投资值准备余额
130数源科技股份有限公司2023年半年度财务报告
杭州易和网络有限公司10891990.4510891990.45
杭州中兴房地产开发有限公司45232609.5545232609.55
合肥西湖房地产开发有限责任公司5000000.005000000.00
浙江数源贸易有限公司45000000.0045000000.00
杭州东部软件园股份有限公司269336834.09269336834.09
杭州诚园置业有限公司148797269.08148797269.08
数源科技创新发展有限公司93665356.7993665356.79
杭州中兴景天房地产开发有限公司3000000.003000000.00
杭州景致房地产开发有限公司3000000.003000000.00
杭州景冉房地产开发有限公司5000000.005000000.00
杭州景灿房地产开发有限公司5000000.005000000.00
衢州鑫昇房地产开发有限公司5000000.005000000.00
杭州景河房地产开发有限公司5000000.005000000.00
杭州景腾房地产开发有限公司2550000.002550000.00
杭州景鸿房地产开发有限公司140000000.00140000000.00
合计786474059.96786474059.96
（2）对联营、合营企业投资
单位：元本期增减变动期初余期末余权益法宣告发减值准投资单额（账其他综额（账位面价追加投减少投下确认其他权放现金计提减备期末合收益其他面价
值）资资的投资益变动股利或值准备余额调整值）损益利润
二、联营企业苏州市平江新城建设150972279927151252
开发有122.03.22049.25限责任公司杭州天
-德仁润131582128934
26472
实业有039.37756.50
82.87
限公司久融控
1179811798
股有限
550.68550.68
公司
-
28255411798291985
小计23673
161.40550.68356.43
55.65
-
28255411798291985
合计23673
161.40550.68356.43
55.65
131数源科技股份有限公司2023年半年度财务报告
4、营业收入和营业成本
单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务84452479.7078677725.30212919307.80179516328.85
其他业务25532653.468670119.6715005349.556094617.99
合计109985133.1687347844.97227924657.35185610946.84
与履约义务相关的信息：
公司以控制权转移作为收入确认时点的判断标准。公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。
满足下列条件之一的，公司属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：
(1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2)客户能够控制公司履约过程中
在建的商品；(3)公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。当履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：(1)公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2)公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；
(3)公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4)公司已将该商品所有权上的主要风
险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5)客户已接受该商品；(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
合同中包含两项或多项履约义务的，公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为20858665.20元，预计将于1年内，在达到确认条件时予以确认销售收入的实现。
（1）主营业务收入/主营业务成本情况（按业务类别分类）
单位：元本期数上年数业务类别收入成本收入成本
电子类产品84452479.7078677725.30212919307.80179516328.85
132数源科技股份有限公司2023年半年度财务报告
（2）公司前五名客户的营业收入情况
单位：元
客户名称营业收入占公司全部营业收入的比例（%）
公司前五名客户营业收入93257922.2984.79
5、投资收益
单位：元项目本期发生额上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益11238000.00
权益法核算的长期股权投资收益-2367355.65-2349572.45
合计8870644.35-2349572.45
十七、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
□适用□不适用
单位：元项目金额说明非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的
7244460.18冲销部分）计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或3337913.97定量持续享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费4798232.52除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的主要系本期发生经批准业绩承-4921018.62
公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交诺变更事项所致易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回66135328.51
除上述各项之外的其他营业外收入和支出331011.88
其他符合非经常性损益定义的损益项目5115695.32
减：所得税影响额5713691.85
少数股东权益影响额1450413.46
合计74877518.45--
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用□不适用主要系本期向购买方收取价外费用所致。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明
□适用□不适用
133数源科技股份有限公司2023年半年度财务报告
2、净资产收益率及每股收益
每股收益报告期利润加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润2.86%0.09240.0924扣除非经常性损益后归属于公司
-2.25%-0.0726-0.0726普通股股东的净利润
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