长江证券:2023年半年度财务报告

长江证券股份有限公司
财务报告
（2023年6月30日）本报告书共157页第1页本报告书共157页第2页本报告书共157页第3页本报告书共157页第4页本报告书共157页第5页本报告书共157页第6页本报告书共157页第7页财务报表附注
（2023年6月30日）
一、公司基本情况
长江证券股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）是2007年12月5日经中国证监会批复，由石家庄炼油化工股份有限公司定向回购、重大资产出售暨以新增股份吸收合并长江证券有限责任公司而设立。
2007年12月19日，公司完成迁址、变更法人代表等工商登记手续，正式更名为长江证券股份有限公司。
1991年3月18日，公司前身湖北证券公司经湖北省人民政府和中国人民银行湖北省分行批准成立。成立
时实收资本金1700万元人民币。其中，中国人民银行湖北省分行出资1000万元。
1996年8月，公司按照《关于中国人民银行各级分行与其投资入股的证券公司脱钩问题的通知》的要求
与中国人民银行湖北省分行脱钩，并在此过程中同时申请增资扩股至1.6亿元。1996年12月，中国人民银行以银复〔1996〕429号文批准了公司的申请。1997年完成增资扩股至1.6亿元的工作，中国葛洲坝水利水电工程集团公司等13家企业成为新股东。
1998年4月，公司股东会决定以资本公积金及1997年度部分未分配利润转增股本，使公司注册资本扩充
至3.02亿元。中国证监会于1998年11月12日以证监机构字〔1998〕30号文核准了该转增事项。
1999年4月6日，公司股东会通过了《同意湖北证券有限责任公司增资扩股方案的决议》，同意注册资
本增加至10.29亿元。中国证监会于2000年2月24日以证监机构字〔2000〕31号文核准了增资扩股方案，并同意公司更名为“长江证券有限责任公司”。
2001年12月24日，经中国证监会核准，公司注册资本由10.29亿元增至20亿元，同时核准了新增出资单位的股东资格。
经公司董事会以及2004年第一次临时股东会审议通过，并经中国证监会2004年12月29日以《关于同意长江证券有限责任公司分立方案的批复》（证监机构字〔2004〕176号）批准，公司以存续分立方式分立为两个公司，存续公司继续保留长江证券有限责任公司的名称，原注册资本及业务范围不变，同时新设湖北长欣投资发展有限责任公司，承继剥离的非证券类资产。
2005年1月14日，中国证监会下发《关于委托长江证券有限责任公司托管大鹏证券有限责任公司经纪业务及所属证券营业部的决定》（证监机构字〔2005〕2号文），批准公司托管原大鹏证券有限责任公司经纪业务及所属证券营业部、服务部。2005年6月，经公司第五届董事会第十八次会议审议通过，公司与大鹏证券有限责任公司清算组签订了受让合同，受让了大鹏证券有限责任公司的证券类资产。
2007年12月27日，根据中国证监会《关于核准石家庄炼油化工股份有限公司定向回购、重大资产出售暨以新增股份吸收合并长江证券有限责任公司的通知》（证监公司字〔2007〕196号），公司完成重组后正本报告书共157页第8页式在深交所复牌，股票简称“长江证券”，代码“000783”。
2009年11月，根据中国证监会《关于核准长江证券股份有限公司配股的批复》（证监许可〔2009〕1080号），公司以截至2008年12月31日的总股本为基数，向全体股东每10股配售3股，共计配售4.96亿股，募集资金净额32.02亿元。配股完成后公司注册资本为2171233839.00元，已于2009年12月22日完成工商登记变更。
2011年3月，根据中国证监会《关于核准长江证券股份有限公司增发股票的批复》（证监许可〔2011〕51号），公司公开发行股份2亿股，募集资金净额24.76亿元。增发完成后公司注册资本为2371233839.00元，
已于2011年5月24日完成工商登记变更。
2014年5月15日，根据公司现金分红政策，公司2013年年度股东大会审议通过了《关于公司2013年度利润分配的议案》。2014年7月1日，公司在巨潮资讯网等指定媒体刊登了《公司2013年度分红派息实施公告》，向全体股东每10股派发现金红利人民币2.50元（含税），用资本公积金中的股本溢价转增股本，向全体股东每10股转增10股。
2014年7月9日，公司2013年度分红方案实施完毕，公司总股本由2371233839股增至4742467678股。
2016年7月，根据中国证监会《关于核准长江证券股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可〔2016〕
250号），公司非公开发行人民币普通股7.87亿股，募集资金净额82.69亿元。非公开发行完成后公司注册资
本为5529467678.00元，已于2016年8月11日完成工商登记变更。
2018年3月12日，根据中国证监会《关于核准长江证券股份有限公司公开发行可转换公司债券的批复》（证监许可〔2017〕1832号），公司公开发行5000万张可转换公司债券，每张面值100元，发行总额50亿元，募集资金净额495635.00万元。经深交所“深证上〔2018〕145号”文同意，公司50亿元可转换公司债券于
2018年4月11日起在深交所挂牌交易，债券简称“长证转债”，债券代码“127005”。2018年9月17日，长证转债开始转股。
2022年9月26日，公司按照相关规定在湖北省市场监督管理局办理了注册资本等变更登记手续，变更后
的注册资本为5529957479.00元。截至2023年6月30日，长证转债累计转股489932股，转股后公司总股本增加至5529957610股，后续公司将按照相关规定办理注册资本的变更登记。
截至本报告期末，公司共有正式员工6953人，其中高级管理人员8人；正式营运的证券营业部247家、证券分公司32家、期货营业部16家、期货分公司5家，营业网点遍布全国。
1、本公司法人统一社会信用代码为 91420000700821272A。
2、本公司注册资本为人民币5529957479.00元。
3、本公司注册地及总部所在地为湖北省武汉市江汉区淮海路88号。
本报告书共157页第9页4、本公司类型为股份有限公司（上市），行业为金融证券业。
5、本集团公司的主要经营范围为：证券与期货经纪；证券自营；证券承销与保荐；与证券交易、证券
投资活动有关的财务顾问；证券与期货资产管理；公开募集证券投资基金管理业务；证券与期货投资咨询；
融资融券业务；证券投资基金代销；代销金融产品；股票期权做市业务；证券投资基金托管；私募股权投
资基金管理；股权投资、创新投资；多种期现货商品的贸易、贸易经纪及代理。
6、本公司无控股股东和实际控制人。
7、本财务报告于2023年8月28日经公司第十届董事会第六次会议批准报出。
8、本年度合并财务报表范围及其变化详细情况参见本附注九项及十项。
二、财务报表的编制基础
1、编制基础
本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和其他各项具体会计准则、应用指南、
解释以及其他相关规定（统称“企业会计准则”）编制。根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具以公允价值计量外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
2、持续经营
本公司对自2023年6月30日起12个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的情况和事项。故本财务报表以持续经营为基础列报。
三、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2023年6月30日的财务状况及2023年1-6月的经营成果和现金流量等有关信息。
四、重要会计政策及会计估计
1、会计期间
公司自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
本报告书共157页第10页2、营业周期
本公司属于金融证券业，不具有明显可识别的营业周期。
3、记账本位币
公司及境内子公司采用人民币为记账本位币。除有特殊说明外，金额均以人民币元为单位表示。
境外子公司以其经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币，编制财务报表时折算为人民币。
4、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下企业合并
发生同一控制下企业合并的，公司采用权益结合法进行会计处理。公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。被合并方采用的会计政策与本公司不一致的，本公司在合并日按照本公司会计政策进行调整，在此基础上按照调整后的账面价值确认。合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。公司为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。与发行权益性工具作为合并对价直接相关的交易费用，冲减资本公积（股本溢价），资本公积（股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。与发行债务性工具作为合并对价直接相关的交易费用，计入债务性工具的初始计量金额。
企业合并形成母子公司关系的，由母公司编制合并报表，按照本公司制定的“合并财务报表”会计政策执行；合并财务报表比较数据调整的期间不早于合并方、被合并方处于最终控制方的控制之下孰晚的时间。
（2）非同一控制下企业合并
发生非同一控制下企业合并的，公司采用购买法进行会计处理。公司区别下列情况确定合并成本：
*一次交换交易实现的企业合并，合并成本为在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。
*通过多次交换交易分步实现的企业合并，对于购买日之前持有的被购买方的股权，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
A、在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。购买日之前持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益在处置该项投资时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；购买日之前持有的股权投资按照本公司
制定的“金融工具”会计政策进行会计处理的，原持有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入本报告书共157页第11页其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益或留存收益。
B、在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
*公司为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；公司作为合并对价发行的权益性工具或债务性工具的交易费用，计入权益性工具或债务性工具的初始确认金额。
*在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，公司将其计入合并成本。
公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。
公司在购买日对合并成本进行分配，按照规定确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债。公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。公司对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核；经复核后合并成本仍小于合并中取得的
被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
企业合并形成母子公司关系的，母公司设置备查簿，记录企业合并中取得的子公司各项可辨认资产、负债及或有负债等在购买日的公允价值。编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整，按照本公司制定的“合并财务报表”会计政策执行。
5、合并财务报表的编制方法
（1）合并基础
公司合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，包括本公司及全部子公司财务报表。子公司，是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分，以及本公司所控制的结构化主体等）。
控制，是指投资方拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
（2）合并财务报表的编制方法
本报告书共157页第12页合并财务报表以母公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由母公司编制。
公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
在编制合并财务报表时，抵销母公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。子公司与母公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照母公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
（3）少数股东权益、损益和综合收益的列报
子公司所有者权益中不属于母公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中股东权益项目下以“少数股东权益”项目列示。
子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。
子公司当期综合收益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中综合收益总额项目下以“归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。
（4）超额亏损的处理
在合并财务报表中，子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍冲减少数股东权益。
（5）当期增加子公司的合并报表处理
在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司及业务，调整合并资产负债表的期初数，将该子公司及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司及业务在合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点一直存在。
因非同一控制下企业合并或其他方式增加的子公司及业务，不调整合并资产负债表的期初数，将该子公司及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司及业务购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
（6）当期减少子公司的合并报表处理
*一般处理方法
在报告期内处置子公司及业务，不调整合并资产负债表的期初数，将该子公司及业务期初至处置日的本报告书共157页第13页收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权时，对于处置后的剩余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时采用与原子公司直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
*分步处置股权至丧失控制权的合并报表处理
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按照后述“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资”进行会计处理，在丧失控制权时，按照前述“一般处理方法”进行会计处理。
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，表明将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：*这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；*这
些交易整体才能达成一项完整的商业结果；*一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；*一项交
易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
个别财务报表分步处置股权至丧失控制权按照处置长期股权投资的会计政策进行会计处理。
（7）购买子公司少数股权公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日
开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积（股本溢价），资本公积（股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。
（8）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额的差额，调整合并资产负债表中的资本公积（股本溢价），资本公积（股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。
6、现金及现金等价物的确定标准
公司现金包括库存现金、可以随时用于支付的存款；现金等价物包括公司持有的期限短、流动性强、
易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
本报告书共157页第14页7、外币业务和外币报表折算
公司外币交易在初始确认时，采用与交易发生日的即期汇率近似的汇率将外币金额折算为记账本位币。
即期汇率为中国人民银行公布的人民币外汇牌价的中间价。
公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项产生的汇兑差额，计入当期汇兑损益。
在资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率波动产生的汇兑差额计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或其他综合收益；在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。
公司对境外子公司的财务报表按照以下方法进行折算：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。
利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率或近似的汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，确认为其他综合收益。
8、金融工具
金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。在本公司成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。
（1）金融资产的分类、确认和计量
公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
公司初始确认金融资产时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。
金融资产按不同分类进行后续计量：
*以摊余成本计量的金融资产
金融资产同时符合以下条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：公司管理此类金融资产的业务模本报告书共157页第15页式为以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
此类金融资产按照实际利率法以摊余成本进行后续计量，其终止确认、修改或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。此类金融资产主要包括货币资金、结算备付金、拆出资金、融出资金、存出保证金、应收款项、买入返售金融资产和债权投资等。
*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
金融资产同时符合以下条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
此类金融资产采用公允价值进行后续计量，与该金融资产相关的减值损失或利得、汇兑损益及采用实际利率法计算的该金融资产的利息，计入当期损益，除此以外的此类金融资产的公允价值变动均计入其他综合收益。此类金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失应当从其他综合收益中转出，计入当期损益。此类金融资产列报为其他债权投资。
*指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
的金融资产，仅将相关股利收入（明确作为投资成本部分收回的股利收入除外）计入当期损益，公允价值的后续变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。当此类金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入留存收益。此类金融资产列报为其他权益工具投资。
*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产公司将持有的划分为上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的
金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变动计入当期损益。此类金融资产列报为交易性金融资产。
满足下列条件之一的，属于交易性金融资产：取得相关金融资产的目的主要是为了在近期内出售或回购；属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期实际存在短期获利模式；
属于衍生工具，但被指定且为有效套期工具的衍生工具、符合财务担保合同的衍生工具除外。
只有能够消除或显著减少会计错配时，金融资产才可在初始计量时指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产。
在初始确认时将某金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产后，不能重分类本报告书共157页第16页为其他类金融资产；其他类金融资产也不能在初始确认后重新指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。当且仅当公司改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。
（2）金融负债的分类、确认和计量公司的金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本
计量的金融负债。金融负债在初始确认时，对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
金融负债按不同分类进行后续计量：
*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
满足下列条件之一的，属于交易性金融负债：承担相关金融负债的目的主要是为了在近期内出售或回购；属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期实际存在短期获利模式；
属于衍生工具，但被指定且为有效套期工具的衍生工具、符合财务担保合同的衍生工具除外。交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关的外，所有公允价值变动均计入当期损益。
只有符合以下条件之一，金融负债才可在初始计量时指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债：能够消除或显著减少会计错配；风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融工具组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告；包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没有重大改变，或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆；包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的混合工具。
对于此类金融负债，公司按照公允价值进行后续计量，除由公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益之外，其他公允价值变动计入当期损益。除非由公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配，公司将所有公允价值变动（包括自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。
公司在初始确认时将某金融负债指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债后，不能重分类为其他金融负债；其他金融负债也不能在初始确认后重新指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
*以摊余成本计量的金融负债
本报告书共157页第17页对此类金融负债采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
（3）金融资产转移（含终止）确认依据和计量
金融资产满足下列条件之一的，公司予以终止对该项金融资产的确认：*收取该金融资产现金流量的合同权利终止；*该金融资产已转移，且公司将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；
*该金融资产已转移，虽然公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
公司的金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间按照转移日各自相对的公允价值进行分摊，并将终止确认部分收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和与终止确认部分在终止确认日的账面价值之差额计入当期损益或留存收益。
若公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
附回购条件的资产转让具体会计政策详见本附注四、20项。
（4）金融负债的终止确认
公司金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或义务已解除的部分。公司与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
（5）衍生金融工具
衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。除与套期会计有关外，衍生工具公允价值变动产生的利得或损失直接计入当期损益。
（6）可转换债券公司发行可转换债券时依据条款确定其是否同时包含负债和权益成分。发行的可转换债券既包含负债也包含权益成分的，在初始确认时将负债和权益成分进行分拆，并分别进行处理。在进行分拆时，先确定本报告书共157页第18页负债成分的公允价值并以此作为其初始确认金额，再按照可转换债券整体的发行价格扣除负债成分初始确认金额后的金额确定权益成分的初始确认金额。交易费用在负债成分和权益成分之间按照各自的相对公允价值进行分摊。负债成分作为负债列示，采用实际利率法以摊余成本进行后续计量。权益成分作为权益列示，在初始计量后不再重新计量。
可转换债券转换时，本公司将负债成分和权益成分转至权益相关项目。可转换债券被赎回时，赎回支付的价款以及发生的交易费用被分配至权益和负债成分。分配价款和交易费用的方法与该工具发行时采用的分配方法一致。价款和交易费用分配后，其与权益和负债成分账面价值的差异中，与权益成分相关的计入权益，与负债成分相关的计入损益。
（7）永续债
公司根据所发行的永续债的合同条款及其所反映的经济实质，结合金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将这些金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具。
公司对于其发行的归类为权益工具的永续债，按照实际收到的金额，计入权益。存续期间分派股利或利息的，作为利润分配处理。按合同条款约定赎回永续债的，按赎回价格冲减权益。
（8）权益工具权益工具，是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司不确认权益工具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。
本公司对权益工具持有方的分配作为利润分配处理，发放的股票股利不影响股东权益总额。
（9）金融资产修改
本公司与交易对手修改或重新议定合同，未导致金融资产终止确认，但导致合同现金流量发生变化的，本公司根据重新议定或修改的合同现金流按金融资产的原实际利率（或经信用调整的实际利率）折现值重新计算该金融资产的账面余额，相关利得或损失计入当期损益，金融资产修改的成本或费用调整修改后的金融资产账面价值，并在修改后金融资产的剩余期限内摊销。
（10）金融工具的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。不满足终止确认条件的金融资产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
（11）金融资产的预期信用损失确认与计量
本报告书共157页第19页公司对分类为以摊余成本计量的金融资产、分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务
工具投资、合同资产、租赁应收款以及符合条件的贷款承诺和财务担保合同等，以预期信用损失为基础确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去
事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。
公司基于单项或组合评估金融资产的预期信用损失。
对于应收款项、合同资产和租赁应收款，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量其损失准备，在资产负债表日将整个存续期内预期信用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损益。公司对应收款项、合同资产和租赁应收款信用损失准备的计提，分以下情形处理：
（1）因证券清算形成的应收款项、公司作为管理人或托管人应收的手续费及佣金等，若信用风险不重大，不计提信用损失准备；（2）对于已发生信用风险或单项金额重大的应收款项、合同资产和租赁应收款，单独进行减值测试，通过评估金融工具未来预期收取的现金流量现值低于账面价值的差额或预估其坏账损失率计量信用损失准备；（3）对于未发生信用风险且金额不重大的应收款项、合同资产和租赁应收款，按信用风险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组，根据历史经验、当前状况和未来经济状况预测评估确定信用损失准备。
除上述采用简化计量方法以外的金融资产，本公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已显著增加，运用“三阶段”减值模型分别计量其损失准备、确认预期信用损失：
第一阶段：如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，公司按照相当于该金融工具未来
12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备；当金融工具只具有较低的信用风险时，公司认为金融工具
的信用风险自初始确认后并未显著增加。
第二阶段：如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，但并未将其视为已发生信用减值，公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；当金融工具触发以下情形时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加，将其调整为“第二阶段”，包括：债务人逾期30天以上，融资类业务履约保障比例触发平仓或追保措施，以及抵押物价值的显著下降，债券投资业务内外部评本报告书共157页第20页级自初始确认后明显恶化等。
第三阶段：对于已发生信用减值的金融工具，公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失
的金额计量其损失准备；当金融工具触发以下情形时，公司认为金融工具已发生信用减值，将其调整为
“第三阶段”，包括：发行方或债务人发生重大财务困难后风险指标显著恶化；债务人违反合同，利息或
本金违约或逾期超过90天；公司出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；债务人很可能破产或进行其他财务重组；发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失等。
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，并将减值损失或利得计入当期损益，且不应减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。
在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量了损失准备，但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的，公司在当期资产负债表日按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量该金融工具的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。在每个资产负债表日，将整个存续期内预期信用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损益。
（12）金融工具的公允价值
公允价值是出售该项资产所能收到或者转移该项负债所需支付的价格（即脱手价格）。该价格是假定市场参与者在计量日出售资产或者转移负债的交易，是在当前市场条件下的有序交易中进行的。本公司以主要市场的价格计量相关资产或负债的公允价值。不存在主要市场的，以最有利市场的价格计量相关资产或负债的公允价值。在确定公允价值时，本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。
对于存在活跃市场的金融工具，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。本公司使用的估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。估值技术的应用中，包括使用可观察输入值和/或不可观察输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。
对于以公允价值计量的负债，本公司已考虑不履约风险，并假定不履约风险在负债转移前后保持不变。不履约风险是指企业不履行义务的风险，包括但不限于企业自身信用风险。
本公司对于以公允价值计量的资产和负债，按照其公允价值计量所使用的输入值划分为以下三个层本报告书共157页第21页次：
第一层次：输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
第二层次：输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
第三层次：输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定。
9、存货的分类和计量
本公司存货是指在日常活动中持有以备出售的商品，主要包括库存商品、发出商品等。
本公司存货同时满足下列条件的，予以确认：与该存货有关的经济利益很可能流入企业；该存货的成本能够可靠地计量。
本公司取得的存货按成本进行初始计量，发出按个别计价法确定发出存货的实际成本。
资产负债表日，存货通常按单个存货项目成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。其中：为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算。持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
本公司对存货采用永续盘存制。
10、持有待售和终止经营
（1）持有待售类别的确认标准和会计处理方法
*持有待售类别的确认标准
公司主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，将其划分为持有待售类别。非流动资产或处置组划分为持有待售类别，同时满足下列条件：
A、根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
B、出售极可能发生，即公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，应当已经获得批准。确定的购买承诺，是指公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉的本报告书共157页第22页违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。
公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的规定条件，且短期（通常为3个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取得日将其划分为持有待售类别。
*持有待售类别的会计处理方法
公司对于被分类为持有待售类别的非流动资产和处置组，以账面价值与公允价值减去处置费用后的净额孰低进行初始计量或重新计量。公允价值减去处置费用后的净额低于原账面价值的，其差额确认为资产减值损失计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备；对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中适用持有待售类别计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不予转回。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用持有待售类别计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及适用持有待售类别计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不予转回。持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外适用持有待售类别计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。
递延所得税资产、《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》规范的金融资产、以公允价值计
量的投资性房地产和生物资产、保险合同中产生的合同权利、从职工福利中所产生的资产不适用于持有待
售类别的计量方法，而是根据相关准则或公司制定的相应会计政策进行计量。处置组包含适用持有待售类别的计量方法的非流动资产的，持有待售类别的计量方法适用于整个处置组。处置组中负债的计量适用相关会计准则。
非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或非流动资
产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：*划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；*可收回金额。
（2）终止经营
终止经营，是指满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经处置或划分为持有待售类别：
本报告书共157页第23页*该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
*该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；
*该组成部分是专为转售而取得的子公司。
本公司在合并利润表和利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益。不符合终止经营定义的持有待售的非流动资产或处置组，其减值损失和转回金额及处置损益作为持续经营损益列报。终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。
11、长期股权投资
长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。
（1）初始投资成本确定
*企业合并形成的长期股权投资
A、同一控制下的企业合并
公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
公司以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
B、非同一控制下的企业合并公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。合并成本为购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值加上购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本。在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，将其计入合并成本。
公司为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。与发行权益性工具作为合并对价直接相关的交易费用，冲减资本公积（股本溢价），资本公积本报告书共157页第24页（股本溢价）不足冲减的，冲减留存收益。与发行债券性工具作为合并对价直接相关的交易费用，计入债务性工具的初始确认金额。
*其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。发行或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的，从权益中扣减。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
无论是以何种方式取得长期股权投资，实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润，作为应收项目单独核算，不构成长期股权投资的成本。
（2）后续计量及损益确认方法
*公司对子公司的长期股权投资，在个别财务报表中，采用成本法核算，按照初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本，被投资单位宣告发放的现金股利或利润，公司按应享有的部分确认为当期投资收益，但取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润除外；编制合并财务报表时，按照权益法进行调整。
*公司对联营企业或合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。
对联营企业或合营企业的长期股权投资，其初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
权益法下，公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资损益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；公司对于被投资单位除净损益、其他综合收益以及利润分配以外所有者权益的其他变动，相应调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
公司在确认应享有或应分担被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公本报告书共157页第25页允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，公司负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的，公司在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
计算确认应享有或应分担被投资单位的净损益时，与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失属于资产减值损失的，予以全额确认。
公司对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，本公司都按照《企业会计
准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定，对间接持有的该部分投资选择以公允价值计量且其变
动计入损益，并对其余部分采用权益法核算。
*长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入投资损益。已计提减值准备的，同时结转减值准备。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
（3）确定对被投资单位共同控制、重大影响的判断标准
*共同控制的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。相关活动，是指对某项安排的回报产生重大影响的活动。
公司在判断是否存在共同控制时，首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排，其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。仅享有保护性权利的参与方不享有共同控制。
*重大影响的判断标准
重大影响，是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
公司直接或通过子公司间接持有被投资单位20%以上但低于50%的表决权时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确的证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响。
在确定能否对被投资单位施加重大影响时，还要考虑公司及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转本报告书共157页第26页换为对被投资单位的股权后产生的影响，如被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。公司通过以下一种或几种情形来判断是否对被投资单位具有重大影响：
A、在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表。
B、参与被投资单位财务和经营政策制定过程。
C、与被投资单位之间发生重要交易。
D、向被投资单位派出管理人员。
E、向被投资单位提供关键技术资料。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
长期股权投资的减值，按照本公司制定的“长期资产减值”会计政策执行。
12、投资性房地产
投资性房地产，是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的建筑物、已出租的土地使用权等。
投资性房地产按照成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本；其他后续支出，在发生时计入当期损益。
本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋及建筑物或土地使用权一致的政策进行折旧或摊销。
有确凿证据表明房地产用途发生改变，满足下列条件之一的，本公司将投资性房地产转换为其他资产或者将其他资产转换为投资性房地产，房地产转换前的账面价值作为转换后的入账价值：
*投资性房地产开始自用；
*作为存货的房地产，改为出租；
*自用土地使用权停止自用，用于赚取租金或资本增值；
*自用建筑物停止自用，改为出租。
当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，本公司终止确认该项投资性房地产。
投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
投资性房地产的减值，按照本公司“长期资产减值”会计政策处理。
本报告书共157页第27页13、固定资产
（1）固定资产的确认条件
固定资产，是指为提供服务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
包括房屋及建筑物、机器设备、办公设备、电子设备、安全防卫设备、运输设备等。固定资产在同时满足下列两个条件时予以确认：
*与该固定资产有关的经济利益很可能流入公司；
*该固定资产的成本能够可靠地计量。
（2）固定资产的初始计量固定资产取得时按照实际成本进行初始计量。
外购固定资产的成本，包括购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可归属于该项资产的运输费、装卸费、安装费、专业人员服务费等。
自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
投资者投入固定资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不公允的除外。
债务重组取得债务人用以抵债的固定资产的成本，包括放弃债权的公允价值和使该资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的税金、运输费、装卸费、安装费、专业人员服务费等其他成本。
放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，以换出资产的公允价值和应支付的相关税费作为换入固定资产的成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入固定资产的成本。
以一笔款项购入多项没有单独标价的固定资产，按照各项固定资产公允价值比例对总成本进行分配，分别确定各项固定资产的成本。
（3）固定资产分类和折旧方法
本公司固定资产采用年限平均法分类计提折旧。固定资产类别及各类固定资产折旧年限、预计净残值率和年折旧率如下：
固定资产类别折旧年限预计净残值率（%）年折旧率（%）
房屋及建筑物10-400-52.38-10
本报告书共157页第28页固定资产类别折旧年限预计净残值率（%）年折旧率（%）
机器设备1059.50
办公设备5319.40
电子设备3332.33
安全防卫设备5319.40
运输设备6515.83
公司按月计提折旧，当月增加的固定资产，当月不计提折旧，从下月起计提折旧；当月减少的固定资产，当月仍计提折旧，从下月起不计提折旧。固定资产提足折旧后，不论能否继续使用，均不再提取折旧；
提前报废的固定资产，也不再补提折旧。
公司的固定资产采用个别折旧法计提折旧，固定资产的应计折旧额为固定资产原价扣除其预计净残值后的金额，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额，固定资产提取的折旧计入当期损益。
公司至少每年年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值；与固定资产有关的经济利益预期实现方式有重大改变的，改变固定资产折旧方法。固定资产使用寿命、预计净残值和折旧方法的改变作为会计估计变更。
与固定资产有关的后续支出，符合规定的固定资产确认条件的计入固定资产成本；不符合规定的固定资产确认条件的在发生时直接计入当期损益。
（4）固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法
固定资产的减值，按照本公司“长期资产减值”会计政策处理。
14、在建工程
（1）在建工程类别
在建工程以立项项目进行分类，包括建筑工程、装修工程等。
（2）在建工程的计量
在建工程按实际发生的支出确定工程成本，包括应当资本化的借款费用和汇兑损益。
（3）结转为固定资产或长期待摊费用（使用权资产改良）的标准和时点
本报告书共157页第29页在建工程项目按建造该项资产或使用权资产改良达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定资产或长期待摊费用的入账价值。所建造的固定资产或使用权资产改良在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按照估计的价值转入固定资产或长期待摊费用，并按本公司固定资产折旧政策或长期待摊费用（使用权资产改良）摊销政策计提折旧或摊销，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额或摊销额。
（4）在建工程减值测试方法和减值准备计提方法
在建工程的减值，按照本公司“长期资产减值”会计政策处理。
15、借款费用的核算方法
（1）借款费用资本化的确认原则和资本化期间、暂停资本化期间
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的，在同时满足下列条件时予以资本化，计入相关资产成本：*资产支出已经发生；*借款费用已经发生；*为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
不符合资本化条件的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期的损益。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态必要的程序，借款费用的资本化继续进行。
购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态
的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
（2）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。
为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
本报告书共157页第30页资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
16、无形资产
（1）无形资产的确认条件
无形资产，是指公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。主要包括软件、席位费等。
无形资产在同时满足下列两个条件时予以确认：与该无形资产有关的经济利益很可能流入公司；该无形资产的成本能够可靠地计量。
（2）无形资产的计价方法和使用寿命无形资产按取得时的成本进行初始计量。
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。
投资者投入无形资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不公允的除外。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产的成本，包括放弃债权的公允价值和可直接归属于使该资产达到预定用途所发生的税金等其他成本。放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，以换出资产的公允价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本。
公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限的无形资产和使用寿命不确定的无形资产。
使用寿命有限的无形资产，公司在使用寿命期限内采用直线法摊销，摊销金额计入当期损益。使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况如下：
项目预计使用寿命
交易席位费（交易单元开设初费）10年软件3年公司至少每年年度终了对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，必要时进行调整。
无法预见无形资产为公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。公司在本报告书共157页第31页每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，经复核，如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，并在预计使用寿命内合理摊销。
（3）无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法
无形资产的减值，按照本公司“长期资产减值”会计政策处理。
17、长期资产减值
（1）范围及减值方法
资产减值，是指资产的可收回金额低于其账面价值。
存在下列迹象的，表明公司资产可能发生了减值：
*资产的市价在当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌；
*公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化，从而对公司产生不利影响；
*市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低；
*有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；
*资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；
*公司内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期；
*其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
公司在资产负债表日对长期股权投资、投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、无形资产（使用寿命不确定的除外）等资产判断是否存在可能发生减值的迹象，资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。经测试，资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
公司对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
本报告书共157页第32页有迹象表明一项资产可能发生减值的，公司通常以单项资产为基础估计其可收回金额。当难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
（2）资产组认定的依据及其减值
*资产组的认定
资产组是公司可以认定的最小资产组合，其产生的现金流入基本上独立于其他资产或者资产组。资产组由创造现金流入相关的资产组成。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。同时，在认定资产组时，考虑公司管理层管理经营活动的方式和对资产的持续使用或者处置的决策方式等。资产组一经认定，通常不进行调整，有确凿证据表明资产组确要调整的除外。
*资产组的减值
资产组的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。
资产组的可收回金额按该资产组的公允价值减去处置费用后的净额与其预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。商誉的减值测试结合与其相关的资产组或者资产组组合进行。在合并财务报表中反映的商誉，不包括子公司归属于少数股东权益的商誉，但对相关的资产组进行减值测试时，将归属于少数股东权益的商誉包括在内，调整资产组的账面价值，然后根据调整后的资产组账面价值与其可收回金额进行比较。如上述资产组发生减值的，该损失按比例扣除少数股东权益份额后，确认归属于母公司的商誉减值损失。
18、长期待摊费用
长期待摊费用，是指公司已发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用，包括使用权资产改良等。
长期待摊费用按实际发生额入账，按费用项目的受益期限采用直线法平均摊销。
使用权资产发生的改良支出，公司予以资本化，作为长期待摊费用，按租赁期限与5年孰短平均摊销。
对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，则将该项目的摊余价值予以转销，一次性计入当期损益。
19、商誉
非同一控制下企业合并时，对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，本报告书共157页第33页确认为商誉。
商誉在其相关资产组或资产组组合处置时予以转出，计入当期损益。
公司对商誉不摊销，商誉至少在每年年度终了进行减值测试。
公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。商誉减值损失在发生时计入当期损益，且在以后会计期间不予转回。
20、附回购条件的资产转让
（1）买入返售证券业务根据合同或协议承诺将于未来某确定日期返售的金融资产不在资产负债表内予以确认。买入该等资产所支付的成本，在资产负债表中作为买入返售金融资产列示。买入价与返售价之间的差额在合同或协议期内按实际利率法确认（实际利率与合同或协议约定利率差别较小的，按合同或协议约定利率计算），计入利息收入。
（2）卖出回购证券业务根据合同或协议承诺将于未来某确定日期回购的已售出的金融资产不在资产负债表内予以终止确认。
出售该等资产所得的款项，在资产负债表中作为卖出回购金融资产款列示。售价与回购价之间的差额在合同或协议期内按实际利率法确认（实际利率与合同或协议约定利率差别较小的，按合同或协议约定利率计算），计入利息支出。
（3）债券借贷
根据债券借贷协议，公司以自持的债券作为质押债券，从其他金融机构借入其他债券，同时约定在未来某一时期归还所借入的标的债券，且向债券融出方支付借贷费用，并由债券融出方返还相应质押债券。
持有期间债券利息归债券融出方所有，借入的债券不在公司资产负债表内确认。如果该类债券出售给第三本报告书共157页第34页方，则将偿还标的债券的义务确认为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
21、职工薪酬
职工薪酬，是指公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。公司提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。
（1）短期薪酬的会计处理方法短期薪酬是指公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职工薪酬。具体包括：职工工资、奖金、津贴和补贴，职工福利费，医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费，住房公积金，工会经费和职工教育经费，短期带薪缺勤，短期利润分享计划，非货币性福利以及其他短期薪酬。
公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。
（2）离职后福利的会计处理方法
离职后福利是指公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。
公司将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。离职后福利计划，是指公司与职工就离职后福利达成的协议，或者公司为向职工提供离职后福利制定的规章或办法等。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，公司不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。
*设定提存计划
公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。包括企业年金计划等。
*设定受益计划公司目前没有设定受益计划。
（3）辞退福利的会计处理方法
辞退福利是指公司在职工劳动合同至期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿。
本报告书共157页第35页公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外所有的职工薪酬，包括长期带薪缺勤、长期残疾福利、长期利润分享计划等。
公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述设定提存计划的会计政策进行处理；除此以外的，按照设定受益计划的会计政策确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。
22、预计负债
（1）预计负债的确认标准
公司与或有事项相关的义务在同时满足下列条件的，确认为预计负债：
*该义务是公司承担的现时义务；
*履行该义务很可能导致经济利益流出公司；
*该义务的金额能够可靠地计量。
（2）预计负债的计量方法
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值确定。在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：
*或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定；
*或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。
在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额只有在基本确定能够收到时作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
本报告书共157页第36页23、利润分配
本公司当年实现的税后利润，在弥补以前年度亏损后，根据相关法律法规和《公司章程》提取法定盈余公积、一般风险准备金和交易风险准备金，按照股东大会决议提取任意盈余公积后，余额按照股东大会批准的方案进行分配。
公司法定盈余公积累计额达到公司注册资本的50%时，可以不再提取。
24、收入
收入是指本公司在日常活动中形成的、会导致股东权益增加的、与股东投入资本无关的经济利益的总流入。
（1）收入的确认和计量所采用的会计政策
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部的经济利益。履约义务，是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品或服务的承诺。
本公司于合同开始日，对合同进行评估，识别该合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。
满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：
*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
*客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。
*本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入。当履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。
本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格，是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，但不包含代第三方收取的款项以及本公司预期将退还给客户的款项。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。
本报告书共157页第37页合同中存在可变对价的，本公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。
本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断从事交易时本公司的身份是主要责任人还是代理人。本公司在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，本公司为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入，该金额按照已收或应收对价总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额，或者既定的佣金金额或比例等确定。
与本公司取得收入的主要活动相关的具体会计政策描述如下：
*手续费及佣金收入
手续费及佣金收入的金额按照本公司在日常经营活动中提供劳务时，已收或应收合同或协议价款的公允价值确定。本公司履行了合同中的履约义务，客户取得相关商品或服务的控制权时，确认相关的手续费及佣金收入：
A、经纪业务收入代理买卖证券业务手续费收入及期货经纪业务手续费收入在交易日确认收入。
B、投资银行业务收入承销业务手续费收入于本公司完成承销合同中的履约义务时确认收入。
根据合约条款，保荐业务收入、财务顾问业务收入在本公司履行履约义务的过程中确认收入，或于履约义务完成的时点确认。
C、资产管理及基金管理业务收入
根据合同条款，受托客户资产管理业务收入和基金管理费收入在本公司履行履约义务的过程中，根据合同或协议约定的收入计算方法，且已确认的累计收入金额很可能不会发生重大转回时，确认为当期收入。
D、投资咨询业务收入
根据合约条款，投资咨询业务收入在本公司履行履约义务的过程中确认收入，或于履约义务完成的时点确认收入。
*其他业务收入
根据合约条款，其他业务收入在本公司履行履约义务的过程中确认收入，或于履约义务完成的时点确认。
（2）合同资产和合同负债
本报告书共157页第38页本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债，将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
合同资产，是指本公司已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。本公司拥有的无条件（即仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项列示。
本公司对应收款项和合同资产以预期信用损失为基础确认损失准备，预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注四、8项。
合同负债，是指本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务，如在转让承诺的商品或服务之前已收取的款项。
25、政府补助
（1）政府补助的类型
政府补助，是指公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，是指公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
（2）政府补助的确认条件
政府补助同时满足下列条件时予以确认：
*公司能够满足政府补助所附条件；
*公司能够收到政府补助。
（3）政府补助的会计处理方法
*政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
*与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
本报告书共157页第39页*与企业日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与企业日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
*已确认的政府补助需要退回的，在需要退回的当期分情况处理：
初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。
26、递延所得税资产和递延所得税负债
资产负债表日，公司根据资产、负债的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，以及未作为资产、负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法计提递延所得税。
（1）递延所得税资产的确认
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：
*该交易不是企业合并；
*交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
对于不是企业合并、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损、且初始确认
的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易，不适用上述关于豁免初始确认递延所得税资产的规定，公司在交易发生时确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前期间未确认的递延所得税资产。
公司对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：
*暂时性差异在可预见的未来很可能转回；
*未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
（2）递延所得税负债的确认
对于各种应纳税暂时性差异，公司均据以确认递延所得税负债。但是，下列交易中产生的递延所得税负债除外：
本报告书共157页第40页*商誉的初始确认。
*具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
对于不是企业合并、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损、且初始确认
的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易，不适用上述关于豁免初始确认递延所得税负债的规定，公司在交易发生时确认相应的递延所得税负债。
公司对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认相应的递延所得税负债。
但是，同时满足下列条件的除外：
*公司能够控制该暂时性差异转回的时间；
*该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
（3）递延所得税资产和递延所得税负债的计量
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。
适用税率发生变化的，对已确认的递延所得税资产和递延所得税负债进行重新计量，除直接在所有者权益中确认的交易或事项产生的递延所得税资产和递延所得税负债以外，将其影响数计入变化当期的所得税费用。
资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
（4）递延所得税资产和递延所得税负债的抵销
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
27、租赁租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。
本报告书共157页第41页（1）公司作为承租人的租赁业务
*使用权资产
使用权资产，是指本公司作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。租赁期，是指本公司作为承租人有权使用租赁资产且不可撤销的期间。
除短期租赁和低价值资产租赁外，本公司在租赁期开始日按照成本对使用权资产进行初始计量。该成本包括：
A、租赁负债的初始计量金额；
B、在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
C、承租人发生的初始直接费用；
D、承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
初始直接费用，是指为达成租赁所发生的增量成本。增量成本是指若公司不取得该租赁，则不会发生的成本。
在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量，并采用与自有固定资产相一致的折旧政策。公司能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，使用权资产在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
使用权资产的减值，按照本公司“长期资产减值”会计政策处理。
*租赁负债
除短期租赁和低价值资产租赁外，本公司在租赁期开始日按照尚未支付的租赁付款额的现值对租赁负债进行初始计量。在计算租赁付款额的现值时，本公司无法确定租赁内含利率的，采用增量借款利率作为折现率。
租赁内含利率，是指使出租人的租赁收款额的现值与未担保余值的现值之和等于租赁资产公允价值与出租人的初始直接费用之和的利率。
增量借款利率，是指公司在类似经济环境下为获得与使用权资产价值接近的资产，在类似期间以类似抵押条件借入资金须支付的利率。
租赁付款额是指本公司向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的款项，包括：
A、固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；
本报告书共 157 页第 42 页B、取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款项在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定；
C、本公司合理确定将行使的购买选择权的行权价格；
D、租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权的，行使终止租赁选择权需支付的款项；
E、根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。
租赁期开始日后，本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益。
*租赁变更
租赁变更，是指原合同条款之外的租赁范围、租赁对价、租赁期限的变更，包括增加或终止一项或多项租赁资产的使用权，延长或缩短合同规定的租赁期等。
租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：
A、该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围或延长了租赁期限；
B、增加的对价与租赁范围扩大部分或租赁期限延长部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。
*短期租赁和低价值资产租赁
短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。对于短期租赁和低价值资产租赁，本公司采用简化处理方法，不确认使用权资产和租赁负债，将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益。
（2）公司作为出租人的租赁业务
*租赁的分类
公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。
*经营租赁
在租赁期内各个期间，公司采用直线法，将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。公司发生的与经营租赁有关的初始直接费用于发生时予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁收款额，在实际发生时计入当期损益。
本报告书共157页第43页*融资租赁
在租赁期开始日，本公司以租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值，并终止确认融资租赁资产。
租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。
在租赁期内，本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
28、资产管理业务
资产管理业务是指公司接受客户委托负责经营管理受托资产的业务，包括定向资产管理业务、集合资产管理业务和专项资产管理业务。
公司资产管理业务的会计核算比照证券投资基金会计核算办法进行，以每个资产管理计划为会计核算主体，独立建账，独立核算，并定期与托管人核对账务。
29、融资融券业务
融资融券业务，是指公司向客户出借资金供其买入证券或者出借证券供其卖出，并由客户交存相应担保物的经营活动。公司发生的融资融券业务，分为融资业务和融券业务两类。融出的资金确认为应收债权（融出资金），并确认相应利息收入。融出的证券，按照金融资产转移的有关规定，不终止确认该证券，仍按原金融资产类别进行会计处理，并确认相应利息收入。
公司对客户融资融券并代理客户买卖证券时，作为证券经纪业务进行会计处理。
30、转融通业务
转融通业务是指中国证券金融股份有限公司将自有或者依法筹集的资金或证券出借给公司，供公司办理融资融券业务的经营活动。转融通业务包括转融资业务和转融券业务。对于融入的资金确认为一项资产，同时确认一项对出借方的负债，并确认相应利息支出。对于融入的证券，由于其主要收益或风险不由本公司享有或承担，仅确认相应利息支出，不将其计入资产负债表，只在表外登记备查，并在财务报表附注中披露转融通融入的证券期末市值和转融通融入后拆借给客户的证券期末市值、未融出证券期末市值等信息。
31、资产证券化业务
融出资金债权资产证券化：本公司将部分融出资金债权资产证券化，将融出资金债权资产转让给结构本报告书共157页第44页化主体，由该主体向投资者发行优先级资产支持证券和次级资产支持证券，本公司持有全部次级资产支持证券，次级资产支持证券在优先级资产支持证券本息偿付完毕前不得转让。本公司作为资产服务商，提供资产维护和日常管理和定期编制资产服务报告等服务；结构化主体采用循环购买方式购买本公司的融出资金债权，并约定本公司有义务回购不合格基础资产、风险基础资产和不良基础资产；本公司另向结构化主体提供流动性支持。
在运用资产证券化金融资产的会计政策时，本公司考虑金融资产转移至其他主体的风险和报酬转移程度，以及本公司对该主体行使控制权的程度：
（1）当本公司已转移该金融资产所有权上几乎全部风险和报酬时，本公司终止确认该金融资产；
（2）当本公司保留该金融资产所有权上几乎全部风险和报酬时，本公司继续确认该金融资产；
（3）若本公司并未转移或保留该金融资产所有权上几乎全部风险和报酬，本公司考虑对该金融资产是否存在控制。如果本公司并未保留控制权，本公司终止确认该金融资产，并把在转移中产生或保留的权利及义务分别确认为资产或负债。如果本公司保留控制权，则根据对金融资产的继续涉入程度确认金融资产。
32、关联方
一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制或重大影响的，构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而不存在其他关联方关系的企业，不构成公司的关联方。
此外，本公司根据中国证监会《上市公司信息披露管理办法》《深圳证券交易所股票上市规则》确定本公司的关联方。
33、分部报告
本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；管理层能够定期评价该组成
部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。公司以经营分部为基础确定报告分部。如果两个或多个经营分部存在相似经济特征且同时具有相同或相似性的经营方式，可以合并为一个经营分部。本公司以经营分部为基础考虑重要性原则后确定报告分部。
本公司在编制分部报告时，分部间交易收入按实际交易价格为基础计量。编制分部报告所采用的会计政策与编制公司财务报表所采用的会计政策一致。
本报告书共157页第45页五、重大会计判断以及会计估计中所采用的关键假设和不确定因素
本公司在运用上述附注四所描述的会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，需要在编制财务报表时运用会计判断、估计和假设。这些会计判断、估计和假设是本公司管理层参考过去的历史经验及其他相关因素作出的，实际的结果可能与本公司的估计存在差异。这种差异可能会造成对未来受影响的资产或负债的账面金额的调整。
1、会计判断
业务模式：本公司管理金融资产的业务模式是决定金融资产分类的因素之一，在判断业务模式时，本公司考虑包括企业评价和向关键管理人员报告金融资产业绩的方式、影响金融资产业绩的风险及其管理方
式以及相关业务管理人员获得报酬的方式等。在评估是否以收取合同现金流量为目标时，本公司需要对金融资产到期日前的出售原因、时间、频率和价值等进行分析判断。
合同现金流量特征：金融资产的合同现金流量特征是决定金融资产分类的因素之一，在判断合同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金为基础的利息的支付时，包含对货币时间价值修正的评估需要判断与基准现金流量相比是否具有显著差异、对包含提前还款特征的金融资产判断提前还款特征的公允价值是否非常小等。
结构化主体的合并：管理层需要对是否控制以及合并结构化主体作出重大判断，确认与否会影响会计核算方法及本公司的财务状况和经营成果。本公司在评估控制时，需要考虑：（1）投资方对被投资方的权
力；（2）因参与被投资方的相关活动而享有的可变回报；（3）有能力运用对被投资方的权力影响其回报的金额。本公司通常考虑下列四方面：（1）在设立被投资方时的决策及本公司的参与度；（2）相关合同安
排；（3）仅在特定情况或事项发生时开展的相关活动；（4）本公司对被投资方做出的承诺等来评估对结构化主体拥有的权力。本公司通过考虑本公司之决策行为是以主要责任人的身份还是以代理人的身份来进行判断是否控制结构化主体，具体考虑因素通常包括对结构化主体的决策权范围、其他方享有的实质性权利、本公司的薪酬水平以及本公司因持有结构化主体的其他利益而承担可变回报的风险等。
2、会计估计的不确定性
运用估值技术确定金融工具的公允价值：对于无法获得活跃市场报价的金融工具，本公司使用了现金流贴现分析模型等估值模型计算其公允价值。在实际操作中，现金流贴现模型尽可能地只使用可观测数据，但是管理层仍需要对如交易双方信用风险、市场利率波动性及相关性等因素进行估计。若上述因素的假设发生变化，金融工具公允价值的评估将受到影响。
本报告书共157页第46页递延所得税资产及负债：根据税法规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。在很有可能有足够的应纳税所得额来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的可抵扣亏损确认递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来应纳税所得额发生的时间和金额以及适用的税率，结合税务筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产和负债的金额。
金融工具减值：本公司采用预期信用损失模型对金融工具的减值进行评估，应用预期信用损失模型需要做出重大判断和估计，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。在做出该等判断和估计时，本公司根据历史还款数据和结合经济政策、宏观经济指标、行业风险等因素推断债务人信用风险的预期变动。
商誉减值：本公司至少每年测试商誉是否发生减值，这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合未来产生的现金流量进行预计，并选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。
六、重要会计政策和会计估计变更
1、会计政策变更
（1）会计政策变更的性质、内容和原因
财政部于2022年12月发布《企业会计准则解释第16号》（以下简称“准则解释第16号”），规定了“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”，自2023年1月
1日起施行。公司依据前述规定对会计政策作出相应变更，自2023年1月1日起执行。
公司变更后的会计政策参见本附注四、26项。
根据准则解释第16号规定，对于不是企业合并、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损、且初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易
（包括承租人在租赁期开始日初始确认租赁负债并计入使用权资产的租赁交易，以及因固定资产等存在弃置义务而确认预计负债并计入相关资产成本的交易等），不适用《企业会计准则第18号——所得税》第十
一条（二）、第十三条关于豁免初始确认递延所得税负债和递延所得税资产的规定。公司对该交易因资产和负债的初始确认所产生的应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异，根据《企业会计准则第18号——所得税》等有关规定，在交易发生时分别确认相应的递延所得税负债和递延所得税资产。
（2）会计政策变更的影响
根据准则解释第16号新旧衔接规定，公司已将本次会计政策变更的累积影响数调整财务报表列报最早期间的期初（即2022年1月1日）留存收益及其他相关财务报表项目。上述会计政策变更对公司合并及母公司财务报表的影响列示如下：
本报告书共157页第47页项目合并财务报表影响数母公司财务报表影响数
股东权益的累积影响数：
2022年年初数影响：-3200903.00-2833840.13
其中：盈余公积-283384.01-283384.01
一般风险准备-617130.15-566768.02
未分配利润-2286282.38-1983688.10
少数股东权益-14106.46
2022年年末数影响：-4152810.37-3602702.65
其中：盈余公积-360270.27-360270.27
一般风险准备-802624.74-720540.54
未分配利润-2972251.51-2521891.84
少数股东权益-17663.85
其他财务报表项目影响数：
2022年年末数影响：
其中：递延所得税资产-4152810.37-3602702.65
2022年1-6月发生额影响：
其中：所得税费用-1927580.41-2245491.40
净利润1927580.412245491.40
归属于母公司股东的净利润1931075.10
少数股东损益-3494.69
2、会计估计变更
本报告期内，公司无会计估计变更事项发生。
七、税项
1、主要税种及税率
本报告书共157页第48页税种计税依据税率
以应税销售额为基础计算销项税额，并按扣除增值税1%、3%、5%、6%、9%、13%当期允许抵扣的进项税额后的差额部分计缴
城市维护建设税按实缴增值税额计缴7%、5%
教育费附加按实缴增值税额计缴3%
地方教育附加按实缴增值税额计缴2%
企业所得税按应纳税所得额计缴25%、16.5%
（1）根据《财政部税务总局关于明确增值税小规模纳税人减免增值税等政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第1号）规定，自2023年1月1日至2023年12月31日，对月销售额10万元以下（含本数）的增值税小规模纳税人，免征增值税。自2023年1月1日至2023年12月31日，增值税小规模纳税人适用3%征收率的应税销售收入，减按1%征收率征收增值税；适用3%预征率的预缴增值税项目，减按1%预征率预缴增值税。
（2）本公司及本公司境内子公司适用企业所得税率为25%，长江证券国际金融集团有限公司及其所属
香港地区子公司执行香港特别行政区综合利得税率16.5%。
2、其他
根据财政部、国家税务总局发布的《关于明确金融、房地产开发、教育辅助服务等增值税政策的通知》（财税〔2016〕140号）、《关于资管产品增值税政策有关问题的补充通知》（财税〔2017〕2号文）及《关于资管产品增值税有关问题的通知》（财税〔2017〕56号），2018年1月1日（含）以后，资管产品管理人运营资管产品过程中发生的增值税应税行为，以管理人为增值税纳税人，暂适用简易计税方法，按照3%的征收率缴纳增值税。
八、合并财务报表主要项目注释
（以下附注未经特别注明，期末余额指2023年6月30日账面余额，年初余额指2022年12月31日账面余额，本期发生额指2023年1-6月发生额，上期发生额指2022年1-6月发生额，金额单位为人民币元）
1、货币资金
（1）按类别列示本报告书共157页第49页项目期末账面价值年初账面价值
现金3262.703670.27
银行存款45342945761.8940551130989.51
其中：自有资金8604713421.427087469474.39
客户资金36738232340.4733463661515.12
其他货币资金258473157.34164067712.26
其中：自有资金248904349.37149980244.52
客户资金9568807.9714087467.74
合计45601422181.9340715202372.04
（2）按币种列示期末账面价值项目原币金额折算汇率折人民币金额现金
其中：港币3538.800.921983262.70
现金合计3262.70银行存款
其中：自有资金
其中：人民币8420290579.35
美元5951814.137.225843006618.54
港币153347165.170.92198141383019.34
其他33204.19
小计8604713421.42客户资金
其中：人民币36414596208.79
美元18069561.447.2258130567037.05本报告书共157页第50页期末账面价值项目原币金额折算汇率折人民币金额
港币209400754.930.92198193063308.03
其他5786.60
小计36738232340.47
银行存款合计45342945761.89其他货币资金
其中：自有资金
其中：人民币248904349.37
小计248904349.37客户资金
其中：美元1301222.437.22589402373.03
其他166434.94
小计9568807.97
其他货币资金合计258473157.34
货币资金合计45601422181.93年初账面价值项目原币金额折算汇率折人民币金额现金
其中：港币4108.800.893273670.27
现金合计3670.27银行存款
其中：自有资金
其中：人民币6855498508.79本报告书共157页第51页年初账面价值项目原币金额折算汇率折人民币金额
美元6287312.536.964643788616.85
港币210474830.650.89327188010851.97
其他171496.78
小计7087469474.39客户资金
其中：人民币33031221687.69
美元25356996.296.9646176601336.36
港币286160395.130.89327255618496.16
其他219994.91
小计33463661515.12
银行存款合计40551130989.51其他货币资金
其中：自有资金
其中：人民币149980244.52
小计149980244.52客户资金
其中：美元2018340.356.964614056933.20
其他30534.54
小计14087467.74
其他货币资金合计164067712.26
货币资金合计40715202372.04
（3）融资融券业务信用资金明细本报告书共157页第52页期末账面价值项目原币金额折算汇率折人民币金额自有信用资金
其中：人民币717397971.68
自有信用资金合计717397971.68客户信用资金
其中：人民币4064130515.32
美元421472.767.22583045477.87
港币41867216.520.9219838600736.29
客户信用资金合计4105776729.48
融资融券业务资金合计4823174701.16年初账面价值项目原币金额折算汇率折人民币金额自有信用资金
其中：人民币560677311.02
自有信用资金合计560677311.02客户信用资金
其中：人民币3620128715.33
美元1359551.166.96469468730.01
港币126455085.490.89327112958534.22
客户信用资金合计3742555979.56
融资融券业务资金合计4303233290.58
注1：因公司开展的公募基金托管业务、子公司长江期货股份有限公司开展的经纪业务、子公司长江证券（上海）资产管理有限公司开展的公募基金等业务，期末专户存放的风险准备金余额为人民币本报告书共157页第53页288548915.18元。上述款项仅在特定情况下使用。
注2：期末本公司使用权受到限制的货币资金详见本附注八、22项。
2、结算备付金
（1）按类别列示项目期末余额年初余额
客户备付金5947175870.735614294133.12
公司备付金712491994.19337521254.47
合计6659667864.925951815387.59
（2）按币种列示期末余额项目原币金额折算汇率折人民币金额客户普通备付金
其中：人民币5219227039.59
美元14816855.607.2258107063635.19
港币59957338.190.9219855279466.66
小计5381570141.44客户信用备付金
其中：人民币565605729.29
小计565605729.29
客户备付金合计5947175870.73公司自有备付金
其中：人民币697909285.08
美元1073828.587.22587759270.55
港币7400853.120.921986823438.56
本报告书共157页第54页小计712491994.19
公司备付金合计712491994.19
合计6659667864.92年初余额项目原币金额折算汇率折人民币金额客户普通备付金
其中：人民币4888774314.03
美元12624411.236.964687923974.45
港币88034540.140.8932778638613.67
小计5055336902.15客户信用备付金
其中：人民币558957230.97
小计558957230.97
客户备付金合计5614294133.12公司自有备付金
其中：人民币323813422.04
美元1037758.026.96467227569.51
港币7254539.970.893276480262.92
小计337521254.47
公司备付金合计337521254.47
合计5951815387.59
3、融出资金
（1）按客户类别列示本报告书共157页第55页项目期末余额年初余额
境内：
其中：个人26157434421.8525892715072.84
机构2357942660.771916839892.11
小计28515377082.6227809554964.95
减：减值准备110564362.96110446562.65
账面价值小计28404812719.6627699108402.30
境外：
其中：个人22720521.1323910137.37
机构91748954.5588892949.46
小计114469475.68112803086.83
减：减值准备93259655.0690354669.10
账面价值小计21209820.6222448417.73
账面价值合计28426022540.2827721556820.03
（2）客户因融资融券类业务向公司提供的担保物公允价值情况担保物类别期末公允价值年初公允价值
资金4703830383.754340501997.25
股票86358806102.7080035551244.34
债券148106116.97129780020.34
基金1929157147.082012098197.22
合计93139899750.5086517931459.15
4、衍生金融工具
本报告书共157页第56页期末余额套期工具非套期工具类别公允价值公允价值名义金额名义金额资产负债资产负债
1.权益衍
生工具
股指期76730737.4
1508737.435435164580.956233359.0575353742.90
货3
抵销：股指期货
-1508737.43-6233359.05-75353742.90暂收暂付款场内股
792767500.007063388.0018692316.00
票期权场内股
430396000.007802380.00
指期权场外个
69083563.1016809047.6621156312.80
股期权
场外股168773619.7
5040811233.4559031748.31
指期权5权益类
收益互868696046.7910156075.6713070160.56换
2.其他衍
生工具国债期
3150765696.153472703.853616550.00
货
抵销：国债期货
-3472703.85-3616550.00暂收暂付款商品期
6745841264.5799515499.5599663892.58
货
抵销：商
品期货-
-99663892.58
暂收暂99515499.55付款商品期
937370576.183261804.519985646.92
权本报告书共157页第57页期末余额套期工具非套期工具类别公允价值公允价值名义金额名义金额资产负债资产负债
其他2082634783.513162938.2614085843.46
209226873.8
合计143824408.05
5年初余额套期工具非套期工具类别公允价值公允价值名义金额名义金额资产负债资产负债
1.权益衍
生工具
股指期货76422727.222405287.224660766154.9415557566.22110044878.72
抵销：股
指期货暂-2405287.22-15557566.22-110044878.72收暂付款场内股票
733551536.4722793.0015762974.40
期权场外个股
287322837.7216962435.5253989642.27
期权场外股指
4176480968.43130495188.3850968690.07
期权权益类收
370255668.2413431543.3312154727.08
益互换
2.其他衍
生工具
国债期货251276992.79613007.21
抵销：国
债期货暂-613007.21收暂付款
商品期货4636291590.0044169225.0043650475.00本报告书共157页第58页年初余额套期工具非套期工具类别公允价值公允价值名义金额名义金额资产负债资产负债
抵销：商
品期货暂-44169225.00-43650475.00收暂付款
商品期权1048940658.173746169.284074584.95
其他804016570.891699142.032863642.78
合计166357271.54139814261.55
注：在当日无负债结算制度下，公司的结算备付金已包括期货合约产生的持仓损益金额，因此报表项目衍生金融资产和衍生金融负债项下的期货投资以与相关的暂收暂付款（结算所得的持仓损益）抵销后的
净额列示，为人民币零元。
5、存出保证金
（1）按类别列示类别期末账面价值年初账面价值
交易保证金3562061410.192907840339.59
信用保证金35618495.3941810183.62
结算担保金35580821.0631500095.77
转融通业务担保金64389112.03118611287.06
合计3697649838.673099761906.04
（2）按币种列示期末账面价值类别原币金额折算汇率折人民币金额交易保证金
其中：人民币3557193995.15本报告书共157页第59页期末账面价值类别原币金额折算汇率折人民币金额
美元270000.007.22581950966.00
港币3163245.450.921982916449.04
小计3562061410.19信用保证金
其中：人民币35618495.39
小计35618495.39结算担保金
其中：人民币35580821.06
小计35580821.06转融通业务担保金
其中：人民币64389112.03
小计64389112.03
合计3697649838.67年初账面价值类别原币金额折算汇率折人民币金额交易保证金
其中：人民币2902742208.71
美元318848.386.96462220651.43
港币3221287.460.893272877479.45
小计2907840339.59信用保证金
其中：人民币41810183.62本报告书共157页第60页年初账面价值类别原币金额折算汇率折人民币金额
小计41810183.62结算担保金
其中：人民币31500095.77
小计31500095.77转融通业务担保金
其中：人民币118611287.06
小计118611287.06
合计3099761906.04
6、应收款项
（1）按明细列示期末余额年初余额类别金额占总额比例金额占总额比例
应收衍生品业务交易款424694942.0941.02%397896042.4035.34%
应收手续费及佣金368903380.1335.63%343502209.7730.51%
应收证券清算款47649020.914.60%209148647.3818.57%
应收资产管理费19918279.161.92%19754777.261.75%
其他应收款项174188217.8416.83%155748334.9813.83%
合计1035353840.13100.00%1126050011.79100.00%
减：坏账准备（按简化模型计提）91527499.388.84%88700771.657.88%
应收款项账面价值943826340.7591.16%1037349240.1492.12%
注：其他应收款项主要为预付款、暂垫款及押金等。
（2）按账龄分析列示本报告书共157页第61页期末余额类别账面余额坏账准备金额占总额比例金额计提比例
1年以内（含1年）874364360.7284.45%22960300.992.63%
1年至2年（含2年）73176579.377.07%4012740.205.48%
2年至3年（含3年）39078958.173.77%28491019.7772.91%
3年以上48733941.874.71%36063438.4274.00%
合计1035353840.13100.00%91527499.388.84%年初余额类别账面余额坏账准备金额占总额比例金额计提比例
1年以内（含1年）1019352684.3190.53%22048024.012.16%
1年至2年（含2年）25609612.312.27%7408186.2528.93%
2年至3年（含3年）34282803.643.04%24049687.5770.15%
3年以上46804911.534.16%35194873.8275.19%
合计1126050011.79100.00%88700771.657.88%
（3）按评估方式列示期末余额类别账面余额坏账准备金额占总额比例金额计提比例
单项计提坏账准备473123694.4545.70%34673936.187.33%
组合计提坏账准备562230145.6854.30%56853563.2010.11%
合计1035353840.13100.00%91527499.388.84%本报告书共157页第62页年初余额类别账面余额坏账准备金额占总额比例金额计提比例
单项计提坏账准备444014385.8839.43%34348930.347.74%
组合计提坏账准备682035625.9160.57%54351841.317.97%
合计1126050011.79100.00%88700771.657.88%
（4）应收款项的其他说明事项
*应收款项期末余额中，应收关联方的款项情况详见本附注十三、8项。
*应收款项前五名单位情况占应收款项单位名称欠款金额总额的比例年限款项性质
交易对手方 A 59400000.00 5.74% 1 年以内 应收衍生品业务交易款
交易对手方 B 59000075.43 5.70% 1 年以内 应收衍生品业务交易款
交易对手方 C 50000000.00 4.83% 1 年以内 应收衍生品业务交易款
交易对手方 D 49700000.00 4.80% 1-2 年 应收衍生品业务交易款
交易对手方 E 42760000.00 4.13% 1 年以内 应收衍生品业务交易款
合计260860075.4325.20%
7、买入返售金融资产
（1）按业务类别列示项目期末余额年初余额
约定购回式证券72409923.2870425369.88
股票质押式回购1526581730.972053907018.05
债券质押式回购56391868.92410619995.13
小计1655383523.172534952383.06
减：减值准备428138663.57425334016.41本报告书共157页第63页项目期末余额年初余额
合计1227244859.602109618366.65
（2）按金融资产种类列示标的物类别期末余额年初余额
股票1598991654.252124332387.93
债券56391868.92410619995.13
小计1655383523.172534952383.06
减：减值准备428138663.57425334016.41
合计1227244859.602109618366.65
（3）担保物金额项目期末公允价值年初公允价值
担保物3622191187.805097171333.31
其中：可出售或可再次向外抵押的担保物
其中：已出售或已再次向外抵押的担保物
注：对于通过交易所操作的国债逆回购交易，因其为交易所自动撮合并保证担保物足值，无法获知对手方质押库信息，故上述担保物公允价值未包括交易所国债逆回购所取得的担保物资产的公允价值。截至
2022年12月31日和2023年6月30日，上述交易所国债逆回购的金额分别为人民币405492104.92元和
56391868.92元。
（4）约定购回式证券融出资金按剩余期限分类期限期末余额年初余额
1-3个月内72409923.28
3个月-1年内70425369.88
合计72409923.2870425369.88
（5）股票质押式回购融出资金按剩余期限分类本报告书共157页第64页期限期末余额年初余额
1个月内589831307.34521315583.43
1-3个月内449255698.91162578347.93
3个月-1年内487494724.721370013086.69
合计1526581730.972053907018.05
8、交易性金融资产
期末余额公允价值初始成本指定为以指定为以公允价值公允价值项目分类为以公允价分类为以公允价计量且其计量且其值计量且其变动值计量且其变动变动计入公允价值合计变动计入初始成本合计计入当期损益的计入当期损益的当期损益当期损益金融资产金融资产的金融资的金融资产产
股票/股权8413530860.928413530860.927944720053.687944720053.68
公募基金9728317502.199728317502.199685822510.569685822510.56
债券5402455329.335402455329.335547100330.255547100330.25
券商资管产品3413643160.943413643160.943792579004.073792579004.07
银行理财产品376929900.00376929900.00375000000.00375000000.00
信托计划114995445.76114995445.76112230393.39112230393.39
其他686972296.31686972296.31679579088.84679579088.84
合计28136844495.4528136844495.4528137031380.7928137031380.79
其中：融出证券115451694.10115451694.1091836959.9891836959.98年初余额公允价值初始成本指定为以指定为以公允价值公允价值项目分类为以公允价值分类为以公允价计量且其计量且其计量且其变动计入值计量且其变动变动计入公允价值合计变动计入初始成本合计当期损益的金融资计入当期损益的当期损益当期损益产金融资产的金融资的金融资产产
股票/股权6543315195.176543315195.176175385595.386175385595.38本报告书共157页第65页年初余额公允价值初始成本指定为以指定为以公允价值公允价值项目分类为以公允价值分类为以公允价计量且其计量且其计量且其变动计入值计量且其变动变动计入公允价值合计变动计入初始成本合计当期损益的金融资计入当期损益的当期损益当期损益产金融资产的金融资的金融资产产
公募基金6287587346.206287587346.206317204650.976317204650.97
债券5311641067.185311641067.185541450846.595541450846.59
券商资管产品4338975677.224338975677.224733492570.114733492570.11
银行理财产品459298182.40459298182.40454300000.00454300000.00
信托计划86341435.2286341435.2286222635.2386222635.23
其他314733065.63314733065.63319966881.80319966881.80
合计23341891969.0223341891969.0223628023180.0823628023180.08
其中：融出证券98526046.8398526046.8381001097.3581001097.35
注：本公司期末交易性金融资产余额中，为卖出回购证券业务而设定质押的债券，其公允价值情况详见本附注八、22项。
9、债权投资
期末余额项目初始成本利息减值准备账面价值
应收款项类投资58920000.0058920000.00
合计58920000.0058920000.00年初余额项目初始成本利息减值准备账面价值
应收款项类投资58920000.0058920000.00
合计58920000.0058920000.00
本报告书共157页第66页10、其他债权投资期末余额项目初始成本利息公允价值变动账面价值累计减值准备
地方政府债37255484230.62336685839.63856463499.3838448633569.63
金融债70011157.73117010.9323772.2770151940.936641.75
企业债13608789716.98243339413.07101206629.4213953335759.47111232089.58
合计50934285105.33580142263.63957693901.0752472121270.03111238731.33年初余额项目初始成本利息公允价值变动账面价值累计减值准备
国债10014049.12159128.772720.8810175898.77
地方政府债37756451783.04336921432.59452845266.9638546218482.59
金融债49741905.57798904.1189444.4350630254.114582.69
-企业债
11754660572.27261185700.68148243347.6011867602925.35124481378.50
合计49570868310.00599065166.15304694084.6750474627560.82124485961.19
注：本公司期末其他债权投资余额中，为卖出回购证券业务而设定质押、为债券借贷业务而设定质押的债券，其公允价值情况详见本附注八、22项。
11、其他权益工具投资
（1）按项目列示期末余额项目初始成本公允价值
非交易性权益工具59716773.3159716773.31
本报告书共157页第67页合计59716773.3159716773.31年初余额项目初始成本公允价值
非交易性权益工具59986773.3159986773.31
合计59986773.3159986773.31
注：本公司将部分战略性投资和拟长期持有的股权投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
（2）本期终止确认的其他权益工具投资终止确认时的累计利得或损本期终止确认时项目本期股利收入失本期从其他综合收益转入的公允价值留存收益的金额
非交易性权益工具270000.00
合计270000.00
12、长期股权投资
（1）按类别列示项目期末余额年初余额
联营企业994163788.77893497368.31
合营企业837795813.29477550387.72
小计1831959602.061371047756.03
减：减值准备
合计1831959602.061371047756.03
本报告书共157页第68页（2）明细情况本年增减变动减值其他准备被投资单位年初账面价值权益法下确其他宣告发放现计提综合其期末账面价值追加投资减少投资认的投资损权益金股利或利减值期末收益他益变动润准备余额调整
一、联营企业
长信基金管理有限责任公司519361864.1532933825.5946305000.00505990689.74
兵器工业股权投资（天津）有
39369451.36156191.2939525642.65
限公司武汉城发投资基金管理有限
968561.71-111823.76856737.95
公司宁波长江奇湾股权投资基金
239379617.106984305.00-2484608.71229910703.39
合伙企业（有限合伙）宁波长江奇湾股权投资基金
2247899.64-1623473.99624425.65
管理有限公司湖北新能源创业投资基金有
92169974.35-3950460.1688219514.19
限公司安徽省新能源和节能环保产
129000000.0036075.20129036075.20
业基金合伙企业（有限合伙）
二、合营企业
长江证券产业基金（湖北）合
206507837.86306683.50206814521.36
伙企业（有限合伙）株洲长证国创星火投资合伙
46939928.40-378274.6746561653.73企业（有限合伙）广德长证国投星火投资合伙
99489704.0450000000.00-1180089.12148309614.92企业（有限合伙）本报告书共157页第69页本年增减变动减值其他权益法下确其他宣告发放现计提准备被投资单位年初账面价值综合其期末账面价值追加投资减少投资认的投资损权益金股利或利减值期末收益他益变动润准备余额调整长证星火壹号股权投资（武
124612917.42-475016.47124137900.95
汉）合伙企业（有限合伙）宜春长证星火股权投资合伙
15000000.009308.8315009308.83企业（有限合伙）宜昌产投长证绿色产业基金
250000000.00-2181497.44247818502.56
合伙企业（有限合伙）襄阳长证星火股权投资合伙
50000000.00-855689.0649144310.94企业（有限合伙）
合计1371047756.03494000000.006984305.0020201151.0346305000.001831959602.06
本报告书共157页第70页注：被投资单位向公司转移资金的能力未受到限制。
13、固定资产
（1）固定资产账面价值项目期末余额年初余额
固定资产原值1661587760.151633650705.45
减：累计折旧621348127.29580134943.57固定资产减值准备
固定资产账面价值合计1040239632.861053515761.88
（2）固定资产增减变动表安全防卫设项目房屋及建筑物机器设备办公设备电子设备运输设备合计备
一、账面原
值：
1.年
初余1089892540.7536068805.8957938505.74429073282.792521702.1718155868.111633650705.45额
2.本
期增276784.6453858.381032740.4431559892.2248351.0032971626.68加
（1）
外购53858.38338916.4331559892.2248351.0032001018.03
（2）在建
工程276784.64693824.01970608.65转入
3.本
期减325222.83862965.232735246.0710550.001607207.755541191.88少
（1）处置
或报325222.83862965.232735246.0710550.001607207.755541191.88废
4.外
币报
表折16220.65428498.3461900.91506619.90算差额本报告书共157页第71页安全防卫设项目房屋及建筑物机器设备办公设备电子设备运输设备合计备
5.期
末余1090169325.3935797441.4458124501.60458326427.282559503.1716610561.271661587760.15额
二、累计折
旧：
1.年
初余147592279.8931903096.4436042670.93347646206.041552910.1715397780.10580134943.57额
2.本
期增20949179.161015642.902869583.3920637076.02140622.46367888.7245979992.65加
（1）
计提20949179.161015642.902869583.3920637076.02140622.46367888.7245979992.65
3.本
期减209906.64830563.432574977.3310233.501526847.365152528.26少
（1）处置
或报209906.64830563.432574977.3310233.501526847.365152528.26废
4.外
币报
表折15436.28311224.0859058.97385719.33算差额
5.期
末余168541459.0532708832.7038097127.17366019528.811683299.1314297880.43621348127.29额
三、减值准
备：
1.年
初余额
2.本
期增加
3.本
期减少
4.外
币报表折算差额本报告书共157页第72页安全防卫设项目房屋及建筑物机器设备办公设备电子设备运输设备合计备
5.期
末余额
四、账面价
值：
1.期
末账
面价921627866.343088608.7420027374.4392306898.47876204.042312680.841040239632.86值
2.年
初账
面价942300260.864165709.4521895834.8181427076.75968792.002758088.011053515761.88值
（3）报告期末，公司无闲置的重大固定资产，无用于抵押或担保的固定资产，通过经营租赁租出的
固定资产账面价值为人民币61019543.75元，尚未办妥产权证书的固定资产账面价值为人民币
52753033.06元。
14、在建工程
（1）在建工程账面价值期末余额年初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
装修改造工程46117165.2246117165.2226017529.9626017529.96固定资产安装
36534794.2036534794.2024198073.1524198073.15
工程
合计82651959.4282651959.4250215603.1150215603.11
（2）在建工程项目变动情况本期转入固定本期转入长期期末减项目年初余额本期增加其他减少期末余额资产金额待摊费用金额值准备装修改造
26017529.9627122993.06276784.646746573.1646117165.22
工程本报告书共157页第73页固定资产
24198073.1513030545.06693824.0136534794.20
安装工程
合计50215603.1140153538.12970608.656746573.1682651959.42
15、使用权资产
项目房屋及建筑物其他合计
一、账面原值：
1.年初余额680354138.393359123.89683713262.28
2.本期增加49340482.73166023.6849506506.41
3.本期减少14796189.0847935.7014844124.78
4.外币报表折算差额447738.30447738.30
5.期末余额715346170.343477211.87718823382.21
二、累计折旧
1.年初余额262414059.601349607.63263763667.23
2.本期增加83988612.87468855.1184457467.98
（1）计提83988612.87468855.1184457467.98
3.本期减少10817565.5747935.7010865501.27
（1）处置10817565.5747935.7010865501.27
4.外币报表折算差额372533.21372533.21
5.期末余额335957640.111770527.04337728167.15
三、减值准备
1.年初余额
2.本期增加
（1）计提
3.本期减少
本报告书共157页第74页项目房屋及建筑物其他合计
（1）处置
4.外币报表折算差额
5.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值379388530.231706684.83381095215.06
2.年初账面价值417940078.792009516.26419949595.05
注：使用权资产期末余额中，关联方的使用权资产情况详见本附注十三、7项。
16、无形资产
（1）无形资产增减变动表项目软件交易席位费及其他合计
一、账面原值
1.年初余额505086827.6769445755.31574532582.98
2.本期增加21312214.0521312214.05
（1）外购21312214.0521312214.05
3.本期减少1622.131622.13
（1）处置或报废1622.131622.13
4.外币报表折算差额129195.00129195.00
5.期末余额526397419.5969574950.31595972369.90
二、累计摊销
1.年初余额423305388.1558873956.47482179344.62
2.本期增加24798538.91147500.0424946038.95
（1）计提24798538.91147500.0424946038.95
3.本期减少630.83630.83
本报告书共157页第75页项目软件交易席位费及其他合计
（1）处置或报废630.83630.83
4.外币报表折算差额
5.期末余额448103296.2359021456.51507124752.74
三、减值准备
1.年初余额446635.00446635.00
2.本期增加
3.本期减少
4.外币报表折算差额14355.0014355.00
5.期末余额460990.00460990.00
四、账面价值
1.期末账面价值78294123.3610092503.8088386627.16
2.年初账面价值81781439.5210125163.8491906603.36
（2）期末公司无用于抵押或担保的无形资产。
17、商誉
（1）商誉账面原值本期增加本期减少被投资单位名称或形成商誉的事项年初余额期末余额企业合并处其其他形成的置他收购长江期货有限公司少数股权形
6687130.216687130.21
成商誉吸收合并湘财祈年期货经纪有限公
134221178.39134221178.39
司形成商誉
合计140908308.60140908308.60
（2）商誉减值准备本报告书共157页第76页本期增加本期减少被投资单位名称或形成商誉的年初余额期末余额事项计提其他处置其他吸收合并湘财祈年期货经纪有
81611400.0081611400.00
限公司形成商誉
合计81611400.0081611400.00
注1：2007年8月，公司收购子公司长江期货有限公司（为非同一控制下的企业合并取得）少数股权，购买成本为23822871.75元，按持股比例享有的可辨认净资产公允价值为17135741.54元，形成商誉
6687130.21元。2013年4月，公司子公司长江期货有限公司吸收合并湘财祈年期货经纪有限公司，合并成本
为220000000.00元，购买日湘财祈年期货经纪有限公司可辨认净资产的公允价值为85778821.61元，形成商誉134221178.39元。
注2：公司进行商誉减值测试时，将长江期货股份有限公司、原湘财祈年期货经纪有限公司8家营业部分别确认为单个资产组，与以前年度商誉减值测试时所确定的资产组一致。资产组的可收回金额按照预计未来现金流量的现值确定，其中未来现金流量主要基于资产组的历史业绩和管理层对未来市场发展的预期，使用的关键假设主要基于历史水平及对行业的预判，折现率根据资本资产定价模型确定。
18、递延所得税资产和递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产期末余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产
交易性金融工具、衍生金融工具公允价值变动259966644.3364991661.09
长期股权投资40773810.2810193452.57
资产减值准备828537895.89207134473.97
应付职工薪酬2046486097.18511621524.31
租赁负债374729450.7093682362.68
可抵扣亏损578118470.86144529617.72
其他194587523.3748646880.84
合计4323199892.611080799973.18本报告书共157页第77页年初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产
交易性金融工具、衍生金融工具公允价值变动559845002.98139961250.74
长期股权投资33570702.348392675.59
资产减值准备834687085.74208671771.44
应付职工薪酬2094767279.20523691819.81
租赁负债407022900.38101755725.11
可抵扣亏损296550.4074137.60
其他233958964.2358489741.06
合计4164148485.271041037121.35
（2）未经抵销的递延所得税负债期末余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债
交易性金融工具、衍生金融工具公允价值变动917338749.78229334687.46
其他债权投资、其他权益工具投资公允价值变动1075168001.58268792000.40
长期股权投资1377679.19344419.80
使用权资产367012789.1791753197.29
合计2360897219.72590224304.95年初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债
交易性金融工具、衍生金融工具公允价值变动816581614.93204145403.73
其他债权投资、其他权益工具投资公允价值变动438557621.94109639405.48本报告书共157页第78页年初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债
长期股权投资1377679.19344419.80
使用权资产400001016.11100000254.04
合计1656517932.17414129483.05
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产和负债期末余额年初余额项目互抵金额抵销后余额互抵金额抵销后余额
递延所得税资产397664617.98683135355.20240452338.34800584783.01
递延所得税负债397664617.98192559686.97240452338.34173677144.71
（4）未确认递延所得税资产明细项目期末余额年初余额
可抵扣亏损977532020.60931384181.13
合计977532020.60931384181.13
注：子公司长江证券国际金融集团有限公司及其相关子公司在可预见的未来能否获得持续且足够的应
纳税所得额弥补亏损具有不确定性，因此未确认相应的递延所得税资产。根据所在地区现行税务规定，上述未确认递延所得税资产的可抵扣亏损无到期期限。
19、其他资产
（1）按类别列示项目期末余额年初余额
增值税及所得税资产62525459.24118394001.19
长期待摊费用58209443.4764451597.41
应收股利（注1）46835563.5410298791.68
大宗商品存货7175049.93本报告书共157页第79页项目期末余额年初余额
预付股权投资款5000000.00250000000.00
贷款4431865.673956745.72
应收利息1735890.411735890.41其他（注2）10163154.017583017.77
合计196076426.27456420044.18
注1：应收股利主要系应收联营企业分红款。
注2：其他期末余额包含信托保障基金和融券利息。
（2）长期待摊费用其他减少项目年初余额本期增加本期摊销其他减少期末余额的原因
装修改造工程51709819.006746573.169542809.1357709.5948855873.44注
其他12741778.414869401.208257609.589353570.03
合计64451597.4111615974.3617800418.7157709.5958209443.47
注：其他减少主要系办公场所迁址等发生的报废损失。
（3）贷款项目期末余额年初余额
贷款余额662712330.00642075796.67
减：减值准备658280464.33638119050.95
合计4431865.673956745.72
注：贷款主要系子公司长江证券国际金融集团有限公司开展财务借贷业务产生。
（4）应收利息项目期末余额年初余额
应收利息余额45796977.7344034223.88
减：减值准备44061087.3242298333.47
合计1735890.411735890.41
本报告书共157页第80页（5）大宗商品存货期末余额年初余额项目账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值
大宗商品存货7297619.45122569.527175049.93
合计7297619.45122569.527175049.93
20、融出证券、转融通融入证券情况
（1）项目列示项目期末公允价值年初公允价值融出证券
－交易性金融资产115451694.1098526046.83
－转融通融入证券210814287.05137171729.41
转融通融入证券总额435426562.46337049249.00
（2）本期融券业务无违约情况发生。
注：相关的担保物信息见本附注八、3项。
21、资产减值准备
本期减少项目年初余额本期增加其他变动期末余额
转回转/核销货币资金减值
8233.512368.85162.746027.40
准备融出资金减值
200801231.75118717.202904069.07203824018.02
准备应收款项坏账
88700771.652718890.42229976.08337813.3991527499.38
准备买入返售金融
425334016.413502797.29698150.13428138663.57
资产减值准备债权投资减值
58920000.0058920000.00
准备其他债权投资
124485961.1913249765.592535.73111238731.33
减值准备本报告书共157页第81页本期减少项目年初余额本期增加其他变动期末余额
转回转/核销其他金融资产
680417384.421599580.33333600.3220658187.22702341551.65
减值准备金融工具及其
他项目信用减1578667598.937939985.2414513860.9723902768.151595996491.35值准备小计
商誉减值准备81611400.0081611400.00无形资产减值
446635.0014355.00460990.00
准备
存货跌价准备755013.37632443.85122569.52其他资产减值
82058035.00755013.37632443.8514355.0082194959.52
准备小计
合计1660725633.938694998.6114513860.97632443.8523917123.151678191450.87
其中：金融工具及其他项目预期信用损失准备期末余额金融工具类别合计整个存续期（未整个存续期（已未来12个月发生信用减值）发生信用减值）货币资金减值准备
6027.406027.40
融出资金减值准备
13550361.221652752.92188620903.88203824018.02
应收款项坏账准备（简化模型）
56853563.2034673936.1891527499.38
买入返售金融资产减值准备
554283.3750736.10427533644.10428138663.57
债权投资减值准备
58920000.0058920000.00
其他债权投资减值准备
4856611.976298469.84100083649.52111238731.33
其他金融资产减值准备
702341551.65702341551.65
合计
18967283.9664855522.061512173685.331595996491.35年初余额金融工具类别合计整个存续期（未整个存续期（已未来12个月发生信用减值）发生信用减值）
货币资金减值准备8233.518233.51本报告书共157页第82页年初余额金融工具类别合计整个存续期（未整个存续期（已未来12个月发生信用减值）发生信用减值）
融出资金减值准备13071181.401811981.56185918068.79200801231.75应收款项坏账准备（简化模型）54351841.3134348930.3488700771.65
买入返售金融资产减值准备751312.97251199.40424331504.04425334016.41
债权投资减值准备58920000.0058920000.00
其他债权投资减值准备4690422.1619711889.51100083649.52124485961.19
其他金融资产减值准备680417384.42680417384.42
合计18521150.0476126911.781484019537.111578667598.93
22、所有权或使用权受到限制的资产
项目及受限原因期末账面价值
申购、赎回证券存出的货币资金20198941.80
为质押式回购业务而设定质押的交易性金融资产462417955.54
为质押式回购业务而设定质押的其他债权投资27001847348.93
为融资融券业务而转让过户的交易性金融资产115451694.10
为债券借贷业务而设定质押的其他债权投资6992797411.28
合计34592713351.65
23、应付短期融资款
债券名债券期类型期末面值总额起息日期发行金额票面利率年初余额本期增加本期减少期末余额称限短期公司22长江2022年9债券
270天3000000000.001.94%3017061369.9025991630.103043053000.00
D2 月 16 日短期公司23长江2023年4
2000000000.00210天2000000000.002.55%2009501369.802009501369.80
债券
D1 月 24 日本报告书共157页第83页柜台收益
凭证1202440000.001202440000.00786376984.476205214505.645784441680.051207149810.06
合计3202440000.006202440000.003803438354.378240707505.548827494680.053216651179.86注1：2022年1月5日，中国证监会出具了《关于同意长江证券股份有限公司向专业投资者公开发行短期公司债券注册的批复》（证监许可〔2022〕11号）。公司分别于2022年9月16日和2023年4月24日完成了“长江证券股份有限公司2022年面向专业投资者公开发行短期公司债券（第二期）”和“长江证券股份有限公司2023年面向专业投资者公开发行短期公司债券（第一期）”的发行工作，发行规模分别为人民币 30 亿元和 20 亿元，期限分别为 270 天和 210 天，票面利率分别为 1.94%和 2.55%。“22 长江 D2”已于2023年6月13日到期兑付。
注2：报告期内，公司共发行329期期限小于一年的收益凭证，期末存续70期未到期产品，其中固定收益凭证的收益率为2.80%至6.00%。
24、拆入资金
项目期末余额年初余额
银行间市场拆入资金8222144675.0110382854062.26
合计8222144675.0110382854062.26
25、交易性金融负债
期末余额类别分类为以公允价值计量指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益且其变动计入当期损益合计的金融负债的金融负债
股票368325404.98368325404.98
公募基金1700000.001700000.00其他参与人在合并结构化主体
中享有的权益324245132.45324245132.45
合计694270537.43694270537.43类别年初余额本报告书共157页第84页分类为以公允价值计量指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益且其变动计入当期损益合计的金融负债的金融负债
债券1097428062.211097428062.21
股票482721656.81482721656.81其他参与人在合并结构化主体
中享有的权益284160027.30284160027.30
合计1864309746.321864309746.32
26、卖出回购金融资产款
（1）按业务类别列示项目期末余额年初余额
质押式卖出回购30540749489.9818651158810.66
买断式卖出回购1540841415.48
质押式报价回购1000.00
合计30540750489.9820192000226.14
（2）按金融资产种类列示标的物类别期末余额年初余额
债券30540749489.9820192000226.14
其他1000.00
合计30540750489.9820192000226.14
（3）担保物金额信息担保物类别期末公允价值年初公允价值
债券33794668780.0222768899180.78
其他1000.73
合计33794669780.7522768899180.78
（4）报价回购融入资金按剩余期限分类本报告书共157页第85页剩余期限期末余额期末利率年初余额年初利率
1个月内1000.002.00%
合计1000.00
27、代理买卖证券款
项目期末余额年初余额普通经纪业务
其中：个人28502310707.5627413561574.69
机构11764353819.479191477547.95
小计40266664527.0336605039122.64信用业务
其中：个人3426855817.293422138167.71
机构1277258702.11918695550.74
小计4704114519.404340833718.45
合计44970779046.4340945872841.09
注：上述个人业务和机构业务含境外业务。
28、代理承销证券款
项目期末余额年初余额
股票90000000.0033000000.00
合计90000000.0033000000.00
29、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬分类本报告书共157页第86页项目期末余额年初余额
一、短期薪酬2056514240.182454558642.02
二、离职后福利—设定提存计划12407285.2914593446.32
三、辞退福利1009090.331609380.35
四、其他长期职工福利534240209.44582552591.58
合计2604170825.243053314060.27
（2）短期薪酬及其他长期职工福利列示项目年初余额本期增加本期减少期末余额
1、工资、奖金、津贴和补贴2918935085.341321510874.781773904202.492466541757.63
2、职工福利费18427481.0018427481.00
3、社会保险费2154782.5558169295.0258457189.761866887.81
其中：医疗保险费1955515.7951835561.3752087813.501703263.66
工伤保险费9128.801088105.711087183.2210051.29
生育保险费190137.965245627.945282193.04153572.86
4、住房公积金4897681.7473445525.2373648112.894695094.08
5、工会经费和职工教育经费90495357.1313169192.286642166.1597022383.26
6、短期带薪缺勤20628326.8420628326.84
合计3037111233.601484722368.311931079152.292590754449.62
其中：短期薪酬2454558642.022056514240.18
其他长期职工福利582552591.58534240209.44
（3）离职后福利—设定提存计划列示项目年初余额本期增加本期减少期末余额
1、基本养老保险4440928.73101185347.96101191390.804434885.89
2、失业保险费178485.963675343.603674059.42179770.14
本报告书共157页第87页项目年初余额本期增加本期减少期末余额
3、企业年金缴费9974031.6317517899.4819699301.857792629.26
合计14593446.32122378591.04124564752.0712407285.29
（4）辞退福利项目年初余额本期增加本期减少期末余额
辞退福利1609380.351038196.521638486.541009090.33
注：公司报告期内实际发放的关键管理人员薪酬总额为4314.70万元。
30、应交税费
项目期末余额年初余额
增值税28389734.3526193973.41
城市维护建设税2029557.641914083.69
教育费附加及地方教育附加1447948.321372448.67
企业所得税14882146.0172301775.89
个人所得税44298891.7338712074.74
限售股个人所得税64881560.78116295079.70
利息税194309.00230993.94
其他4749298.322024519.13
合计160873446.15259044949.17
31、应付款项
项目期末余额年初余额
应付衍生品业务交易款3804414969.893540497386.55
证券清算款142503495.1112971292.86
原大鹏证券非正常经纪类账户交易款等21945623.7121889898.97证券（期货）投资者保护（障）基金14713719.2214276665.62
并表结构化主体应付服务费5413513.873099721.34本报告书共157页第88页项目期末余额年初余额
销售服务费4539024.513800090.64
其他应付款项354591244.97207073893.05
合计4348121591.283803608949.03
注：应付款项期末余额中，应付关联方的款项情况详见本附注十三、8项。
32、合同负债
项目期末余额年初余额
手续费及佣金预收款111533268.4636468240.79
其他519849.342711586.22
合计112053117.8039179827.01
注：合同负债期末余额中，关联方的合同负债情况详见本附注十三、8项。
本报告书共157页第89页33、应付债券债券名称期末面值总额起息日期债券期限发行金额票面利率年初余额本期增加本期减少期末余额
长证转债4996417500.002018.03.126年5000000000.00累进利率5022591836.62130233709.8090162080.405062663466.02
20长江012020.02.243年4000000000.003.20%4109051370.6219457659.214128509029.83
20长江032020.03.233年2300000000.003.20%2357259472.0816633680.262373893152.34
20长江054200000000.002020.09.213年4200000000.003.99%4246736115.8083624941.48458673.864329902383.42
21长江014100000000.002021.01.113年4100000000.003.74%4249019143.6276516930.81153759676.904171776397.53
21 长江 C1 3000000000.00 2021.06.08 3 年 3000000000.00 3.87% 3065406829.68 58017095.23 116417386.92 3007006537.99
21 长江 C2 2000000000.00 2021.07.12 3 年 2000000000.00 3.83% 2036212045.61 38233181.72 209653.28 2074235574.05
21长江022000000000.002021.08.183年2000000000.003.20%2023323535.9632068048.16174482.382055217101.74
21长江031000000000.002021.08.185年1000000000.003.58%1012988657.2017896036.3497833.541030786860.00
21长江052500000000.002021.10.143年2500000000.003.35%2517955031.0841806852.45229195.522559532688.01
22长江014000000000.002022.01.173年4000000000.002.98%4113661914.2959510633.96119526167.234053646381.02
22 长江 C1 1400000000.00 2022.05.25 3 年 1400000000.00 3.03% 1425556784.08 21177488.02 42536077.98 1404198194.12
本报告书共157页第90页债券名称期末面值总额起息日期债券期限发行金额票面利率年初余额本期增加本期减少期末余额
22长江023000000000.002022.07.113年3000000000.002.97%3042187409.3844482604.90243807.953086426206.33
22长江032000000000.002022.08.173年2000000000.002.65%2019694086.7426463815.81145004.412046012898.14
22长江041000000000.002022.08.175年1000000000.003.03%1011267584.4515119073.2082955.441026303702.21
23 长江 C1 500000000.00 2023.01.16 5 年 500000000.00 4.70% 510756496.33 130394.91 510626101.42
23长江022000000000.002023.02.163年2000000000.003.22%2023850380.42264150.942023586229.48
23长江032000000000.002023.06.153年2000000000.002.90%2002546162.13264150.942002282011.19
收益凭证57748050.00157748050.00157748050.00100000000.0057748050.00
合计39754165550.0046157748050.0042410659867.215218394790.237127103874.7740501950782.67
本报告书共 157 页第 91 页注1：经中国证监会核准，本公司于2018年3月公开发行票面金额为人民币50亿元的A股可转换公司债券。本次可转债存续期限为六年，票面利率第一年为0.2%、第二年为0.4%、第三年为1.0%、第四年为1.5%、
第五年为1.8%、第六年为2.0%，初始转股价格为人民币7.60元/股。可转债持有人可在可转债发行结束之日
满六个月后的第一个交易日起至可转债到期日止的期间内，按照当期转股价格行使将本次可转债转换为本公司A股股票的权利。
在本次发行的可转债期满后五个交易日内，公司将以本次可转债票面面值上浮5%（含最后一期利息）的价格向投资者赎回全部未转股的可转债。在本次发行的可转债转股期内，如果公司股票连续三十个交易日中至少有十五个交易日的收盘价不低于当期转股价格的130%（含130%），或本次发行的可转债未转股余额不足人民币3000万元时，公司有权决定按照债券面值加当期应计利息的价格赎回全部或部分未转股的可转债。
本公司对发行的可转换公司债券中负债部分及权益部分进行了拆分，在考虑了直接交易成本之后，本公司在所有者权益中其他权益工具项下确认了权益部分人民币929831757.45元。
注2：2020年1月17日，中国证监会出具了《关于核准长江证券股份有限公司向合格投资者公开发行公司债券的批复》（证监许可〔2020〕130号）。公司分别于2020年2月24日和2020年3月24日完成了“长江证券股份有限公司2020年面向合格投资者公开发行公司债券（第一期）”和“长江证券股份有限公司2020年面向合格投资者公开发行公司债券（第二期）”的发行工作，发行规模分别为人民币40亿元和23亿元，期限均为3年，票面利率均为3.20%。“20长江01”和“20长江03”已分别于2023年2月24日和2023年3月23日到期兑付。
注3：2020年7月6日，中国证监会出具了《关于同意长江证券股份有限公司向专业投资者公开发行公司债券注册的批复》（证监许可〔2020〕1357号）。公司分别于2020年9月21日和2021年1月11日完成了“长江证券股份有限公司2020年面向专业投资者公开发行公司债券（第二期）”和“长江证券股份有限公司2021年面向专业投资者公开发行公司债券（第一期）”的发行工作，发行规模分别为人民币42亿元和41亿元，期限分别为3年和3年，票面利率分别为3.99%和3.74%。
注4：2021年1月29日，中国证监会出具了《关于同意长江证券股份有限公司向专业投资者公开发行次级债券注册的批复》（证监许可〔2021〕387号）。公司分别于2021年6月8日、2021年7月12日、2022年5月
25日和2023年1月16日完成了“长江证券股份有限公司2021年面向专业投资者公开发行次级债券（第一期）”、“长江证券股份有限公司2021年面向专业投资者公开发行次级债券（第二期）”、“长江证券股份有限公司2022年面向专业投资者公开发行次级债券（第一期）”和“长江证券股份有限公司2023年面向专业投资者公开发行次级债券（第一期）”的发行工作，发行规模分别为人民币30亿元、20亿元、14亿元和5亿元，本报告书共157页第92页期限分别为3年、3年、3年和5年，票面利率分别为3.87%、3.83%、3.03%和4.70%。
注5：2021年7月16日，中国证监会出具了《关于同意长江证券股份有限公司向专业投资者公开发行公司债券注册的批复》（证监许可〔2021〕2381号）。公司于2021年8月18日完成了“长江证券股份有限公司
2021年面向专业投资者公开发行公司债券（第二期）（品种一）”和“长江证券股份有限公司2021年面向专业投资者公开发行公司债券（第二期）（品种二）”的发行工作，于2021年10月14日完成了“长江证券股份有限公司2021年面向专业投资者公开发行公司债券（第三期）（品种二）”的发行工作，于2022年1月17日完成了“长江证券股份有限公司2022年面向专业投资者公开发行公司债券（第一期）”的发行工作，于
2022年7月11日完成了“长江证券股份有限公司2022年面向专业投资者公开发行公司债券（第二期）”的发行工作，于2022年8月17日完成了“长江证券股份有限公司2022年面向专业投资者公开发行公司债券（第三期）（品种一）”和“长江证券股份有限公司2022年面向专业投资者公开发行公司债券（第三期）（品种二）”的发行工作，于2023年2月16日完成了“长江证券股份有限公司2023年面向专业投资者公开发行公司债券（第一期）（品种二）”的发行工作，于2023年6月15日完成了“长江证券股份有限公司2023年面向专业投资者公开发行公司债券（第二期）”的发行工作，发行规模分别为人民币20亿元、10亿元、25亿元、40亿元、30亿元、20亿元、10亿元、20亿元和20亿元，期限分别为3年、5年、3年、3年、3年、3年、5年、3年和3年，票面利率分别为3.20%、3.58%、3.35%、2.98%、2.97%、2.65%、3.03%、3.22%和2.90%。
注6：报告期内，公司未发行期限超过一年的收益凭证，期末存续3期未到期浮动收益凭证。
34、租赁负债
项目期末余额年初余额
租赁负债378248430.55414741926.90
其中：一年以内到期的租赁负债154602409.52153745496.39
注：租赁负债期末余额中，关联方的租赁负债情况详见本附注十三、7项。
35、其他负债
项目期末余额年初余额
应付股利（注1）665862692.092267778.89
应付员工激励基金计划权益（注2）466467312.57461003091.39本报告书共157页第93页项目期末余额年初余额
期货风险准备金（注3）122751010.90118740034.49
预收股权投资处置款40560000.00
代理兑付证券款14691542.3314691542.33其他（注4）14731740.8110827005.16
合计1325064298.70607529452.26
注1：应付股利主要系公司已宣告但尚未发放的2022年度普通股现金股利。
注2：应付员工激励基金计划权益系合并结构化主体长江证券员工激励基金的应付第三方权益。
注3：子公司长江期货股份有限公司根据《商品期货交易财务管理暂行规定》按商品和金融期货经纪
业务手续费净收入的5%计提期货风险准备金并计入当期损益。动用风险准备金弥补因自身原因造成的损失或是按规定核销难以收回的垫付风险损失款时，冲减期货风险准备金余额。
注4：其他期末余额包含转融券及债券借贷业务应付利息、待转销项税额、长期应付款等。
注5：其他负债期末余额中，关联方的其他负债情况详见本附注十三、8项。
36、股本
本期变动增减（+、-）项目年初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计股份总数55299576105529957610
37、其他权益工具
发行在外的金融工具年初账面价值本期增加本期减少期末账面价值
可转换公司债券拆分的权益部分929165536.11929165536.11
永续债2500000000.002500000000.00
合计929165536.112500000000.003429165536.112023年3月8日，中国证监会出具了《关于同意长江证券股份有限公司向专业投资者公开发行永续次级公司债券注册的批复》（证监许可〔2023〕502号），公司已于2023年3月24日完成2023年面向专业投资者本报告书共157页第94页公开发行永续次级债券（第一期）的发行工作，发行规模为人民币25亿元，票面利率为4.59%。永续债无到期日，但发行人有权于永续债第5个和其后每个付息日按面值加应付利息（包括所有递延支付的利息及其孳息）赎回本期债券。
永续债票面利率在债券存续的前5个计息年度内保持不变，自第6个计息年度起，每5年重置一次。重置票面利率以当期基准利率加上初始利差再加上300个基点确定。当期基准利率为票面利率重置日前5个工作日中国债券信息网（www.chinabond.com.cn）公布的中债银行间固定利率国债收益率曲线中，待偿期为
5年的国债收益率算术平均值（四舍五入计算到0.01%）。
本期债券附设发行人递延支付利息权，除非发生强制付息事件，本期债券的每个付息日，发行人可自行选择将当期利息以及按照本条款已经递延的所有利息及其孳息推迟至下一个付息日支付，且不受到任何递延支付利息次数的限制；前述利息递延不属于发行人未能按照约定足额支付利息的行为。强制付息事件是指付息日前12个月，本公司向普通股股东分红或减少注册资本。当发生强制付息事件时，本公司不得递延当期利息及已经递延的所有利息及其孳息。
本公司发行的永续债属于权益性工具，在本集团及本公司资产负债表列示于所有者权益中。
可转换公司债券发行事项详见附注八、33项。
38、资本公积
项目年初余额本期增加额本期减少额期末余额
股本溢价10365157155.951688679.2310363468476.72
其他资本公积-2374883.60-2374883.60
合计10362782272.351688679.2310361093593.12
注：股本溢价本期减少额系发行作为其他权益工具核算的永续次级债支付的发行费用。
39、其他综合收益
本期发生额
减：前期计
项目年初余额减：前期计入其期末余额本期所得税前发入其他综合税后归属于少数
他综合收益当期减：所得税费用税后归属于母公司生额收益当期转股东转入损益入留存收益
一、不能重分类进损益的其他综合收
17595840.0617595840.06
益本报告书共157页第95页本期发生额
减：前期计
项目年初余额减：前期计入其期末余额本期所得税前发入其他综合税后归属于少数
他综合收益当期减：所得税费用税后归属于母公司生额收益当期转股东转入损益入留存收益
其中：权益法下不能转损益的其他综
17595840.0617595840.06
合收益其他权益工具投资公允价值变动
二、将重分类进损益的其他综合收益
289495969.04913776065.15259196770.49159152594.92494585754.52840945.22784081723.56
其中：权益法下可转损益的其他综合收益其他债权投资公允价值变动
226595845.24912196586.89259196770.49162459096.16490392671.63148048.61716988516.87
其他债权投资
信用损失准备93383665.70-13247229.86-3306501.24-9939735.29-993.3383443930.41外币财务报表折算差额
-30483541.9014826708.1214132818.18693889.94-16350723.72合计
307091809.10913776065.15259196770.49159152594.92494585754.52840945.22801677563.62
上期发生额
减：前期计
项目年初余额减：前期计入其期末余额本期所得税前发入其他综合税后归属于少数
他综合收益当期减：所得税费用税后归属于母公司生额收益当期转股东转入损益入留存收益
一、不能重分类进损益的其他综合收
益17685050.5789210.51-89210.5117595840.06
其中：权益法下不能转损益的其他综
合收益17685050.5789210.51-89210.5117595840.06其他权益工具投资公允价值变动
二、将重分类进损益的其他综合收益
267314872.25369179213.92103566744.6753285809.63209871099.622455560.00477185971.87
其中：权益法下可转损益的其他综合收益其他债权投资
公允价值变动198635466.88377631164.45103566744.6768600074.63205480064.28-15719.13404115531.16其他债权投资信用损失准备
140694735.88-61243054.74-15314265.00-45929445.19655.4594765290.69
外币财务报表折算差额
-72015330.5152791104.2150320480.532470623.68-21694849.98本报告书共157页第96页上期发生额
减：前期计
项目年初余额减：前期计入其期末余额本期所得税前发入其他综合税后归属于少数
他综合收益当期减：所得税费用税后归属于母公司生额收益当期转股东转入损益入留存收益合计
284999922.82369179213.92103566744.6789210.5153285809.63209781889.112455560.00494781811.93
40、盈余公积
项目年初余额本期增加本期减少期末余额
法定盈余公积2302004351.832302004351.83
合计2302004351.832302004351.83
41、一般风险准备
项目年初余额本期增加本期减少期末余额
一般风险准备2793271948.075258450.652798530398.72
交易风险准备2518127704.872518127704.87
合计5311399652.945258450.655316658103.59
注：一般风险准备包括公司及子公司计提的一般风险准备和交易风险准备。
42、未分配利润
项目本期发生额上期发生额提取或分配比例
调整前上年年末余额5992811977.486627212359.59
加：会计政策变更-2972251.51-2286282.38
调整后年初余额5989839725.976624926077.21
加：本期归属于母公司股东的净利润1106074769.62799511755.69
减：提取法定盈余公积注1
提取一般风险准备5258450.659461550.13注1本报告书共157页第97页项目本期发生额上期发生额提取或分配比例
应付普通股股利663594913.201658985148.80注2
加：其他综合收益转留存收益89210.51
期末余额6427061131.745756080344.48
注1：根据相关法律法规和《公司章程》规定，公司税后净利润在弥补以前年度未弥补亏损后，按10%的比例分别提取法定盈余公积金、一般风险准备和交易风险准备，并根据中国证监会《公开募集证券投资基金风险准备金监督管理暂行办法》的规定，每月按照公募基金托管费收入的2.5%计提一般风险准备金。
子公司亦根据相关法律法规的规定，计提相应的一般风险准备和交易风险准备。
注2：2023年6月2日，公司2022年年度股东大会审议通过了《关于公司2022年度利润分配的议案》，公司2022年度权益分派方案为：以分红派息股权登记日的公司总股本为基数，向分红派息股权登记日登记在册的全体股东每10股派发现金红利1.20元（含税）。2023年7月6日，公司在巨潮资讯网刊登了《公司2022年年度权益分派实施公告》。
43、利息净收入
项目本期发生额上期发生额
利息收入2437845075.002357273288.22
其中：货币资金及结算备付金利息收入522053073.08511045480.41
融资融券业务利息收入932290311.92965578957.96
买入返售金融资产利息收入125471839.8192690571.60
其中：约定购回利息收入1872220.20
股权质押回购利息收入94946730.7286350464.58
其他债权投资利息收入857816749.20786221624.48
其他按实际利率法计算的金融资产产生的利息收入213100.991736653.77
利息支出1320294126.571310322885.47
其中：短期借款利息支出115.51
应付短期融资款利息支出64280224.2257943095.44本报告书共157页第98页项目本期发生额上期发生额
拆入资金利息支出97453529.8989872977.47
其中：转融通利息支出3322633.33
卖出回购金融资产款利息支出320519056.63282549013.69
其中：报价回购利息支出13.98
代理买卖证券款利息支出68723334.2483770028.65
应付债券利息支出714513314.21763581833.57
其中：次级债券利息支出127476785.94125162974.36
租赁负债利息支出7674190.859249318.34
其他按实际利率法计算的金融负债产生的利息支出47130476.5323356502.80
利息净收入1117550948.431046950402.75
44、手续费及佣金净收入
项目本期发生额上期发生额
证券经纪业务净收入1453323543.031510331557.11
其中：证券经纪业务收入1749309759.691843957216.19
其中：代理买卖证券业务1097816555.461171862334.75
交易单元席位租赁536624283.58561594331.11
代销金融产品业务114868920.65110500550.33
证券经纪业务支出295986216.66333625659.08
其中：代理买卖证券业务295986216.66333625659.08交易单元席位租赁代销金融产品业务
期货经纪业务净收入79423286.13102321555.23
其中：期货经纪业务收入79423286.13102321555.23本报告书共157页第99页项目本期发生额上期发生额期货经纪业务支出
投资银行业务净收入217518023.83264560916.34
其中：投资银行业务收入219391612.18269163496.68
其中：证券承销业务193079038.33223323391.81
证券保荐业务7534905.669839811.32
财务顾问业务18777668.1936000293.55
投资银行业务支出1873588.354602580.34
其中：证券承销业务1867465.124602580.34证券保荐业务
财务顾问业务6123.23
资产管理业务净收入29097549.2852971297.67
其中：资产管理业务收入29097549.2852971297.67资产管理业务支出
基金管理业务净收入60503167.6846862680.77
其中：基金管理业务收入60503167.6846862680.77基金管理业务支出
投资咨询业务净收入90369512.9568958579.81
其中：投资咨询业务收入90369512.9568958579.81投资咨询业务支出
其他手续费及佣金净收入6299769.404943897.77
其中：其他手续费及佣金收入6299769.404943897.77其他手续费及佣金支出
合计1936534852.302050950484.70
其中：手续费及佣金收入合计2234394657.312389178724.12本报告书共157页第100页项目本期发生额上期发生额
手续费及佣金支出合计297859805.01338228239.42
其中：财务顾问业务净收入情况项目本期发生额上期发生额
并购重组财务顾问业务净收入--境内上市公司2300000.00
并购重组财务顾问业务净收入--其他354716.983773584.91
其他财务顾问业务净收入18416827.9829926708.64
合计18771544.9636000293.55
45、投资收益
（1）投资收益情况项目本期发生额上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益20201151.0339351837.85
处置长期股权投资产生的投资收益16449759.75
金融工具投资收益-89775529.31-438118171.93
其中：持有期间取得的收益202631565.00268994657.19
其中：交易性金融工具202631565.00268962191.70
其他权益工具投资32465.49
处置金融工具取得的收益-292407094.31-707112829.12
其中：交易性金融工具-470386653.04-712465799.50
其他债权投资333299195.85143904826.94
衍生金融工具-155319637.12-138551856.56
其他26250.00
合计-69548128.28-382316574.33
注：权益法核算的长期股权投资收益详见本附注八、12项。
（2）交易性金融工具投资收益明细表本报告书共157页第101页交易性金融工具本期发生额上期发生额
232833878.24282265151.59
分类为以公允价值计量且其变动计入当持有期间收益期损益的金融资产
处置取得收益-463184399.82-721563823.61指定为以公允价值计量且其变动计入当持有期间收益期损益的金融资产处置取得收益
分类为以公允价值计量且其变动计入当持有期间收益-30202313.24-13302959.89
期损益的金融负债处置取得收益-7202253.229098024.11指定为以公允价值计量且其变动计入当持有期间收益期损益的金融负债处置取得收益
46、其他收益
（1）其他收益分类情况产生其他收益的来源本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额
与日常活动相关的政府补助31300815.413075798.6931300815.41
扣缴税款手续费及减免税款35401933.4619632008.1735401933.46
合计66702748.8722707806.8666702748.87
（2）与日常活动相关的政府补助
补助项目本期发生额上期发生额与资产相关/与收益相关
财政扶持资金31300815.413075798.69与收益相关
合计31300815.413075798.69
47、公允价值变动收益
产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额
交易性金融资产268056409.84-209856184.93
其中：指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
交易性金融负债-3006695.13-19259975.91
其中：指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融工具69882656.89129989719.99本报告书共157页第102页产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额
合计334932371.60-99126440.85
48、其他业务收入和其他业务成本
本期发生额项目收入成本
贸易销售业务390554865.53390749396.59
资产出租7106435.163745525.01
其他48294771.67426146.58
合计445956072.36394921068.18上期发生额项目收入成本
贸易销售业务161853770.42161535699.63
资产出租10821957.375477373.54
其他35437632.78225625.71
合计208113360.57167238698.88
49、税金及附加
项目本期发生额上期发生额
城市维护建设税13074263.3813819313.44
教育费附加5620778.705931494.90
其他税费12016045.257042756.83
合计30711087.3326793565.17
本报告书共157页第103页50、业务及管理费项目本期发生额上期发生额
职工薪酬1608479178.751292597665.18
使用权资产折旧费84457467.9884380060.84
咨询费69789361.7648776331.92
业务开发费46688408.7036129568.85
资讯信息费43379464.4036306476.66
固定资产折旧费41928554.4634364513.82
广告宣传费41654707.9665443109.69
差旅、交通及车耗费32628117.4713140630.59
公杂费31753949.7516788074.26
无形资产摊销24946038.9528213241.53
其他118197453.83125409678.81
合计2143902704.011781549352.15
51、信用减值损失
项目本期发生额上期发生额
货币资金减值损失-2368.8567923.86
融出资金减值损失118717.20-695670.61
应收款项坏账损失2488914.34-1068961.37
买入返售金融资产减值损失2804647.16-20156971.58
其他债权投资减值损失-13249765.59-61243054.74
其他金融资产减值损失1265980.0121867599.11
合计-6573875.73-61229135.33
本报告书共157页第104页52、其他资产减值损失项目本期发生额上期发生额
存货跌价损失755013.37765767.66
合计755013.37765767.66
53、营业外收入
项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额
非流动资产毁损报废利得5270.6912798.305270.69
与企业日常活动无关的政府补助-16686.25-307.27-16686.25
其他4143976.33275898.444143976.33
合计4132560.77288389.474132560.77
其中：与企业日常活动无关的政府补助政府补助的种类本期发生额上期发生额
与收益相关的政府补助财政奖励与财政补贴-16686.25-307.27
合计-16686.25-307.27
54、营业外支出
项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额
非流动资产毁损报废损失278155.82616329.06278155.82
对外捐赠1392000.00639740.001392000.00
赔偿、补偿、违约及罚款支出1203229.5615164730.661203229.56
其他18878.1614932.0318878.16
合计2892263.5416435731.752892263.54
本报告书共157页第105页55、所得税费用
（1）所得税费用表项目本期发生额上期发生额
当期所得税费用184074335.78191937006.62
递延所得税费用-22820624.85-79172235.74
合计161253710.93112764770.88
（2）会计利润与所得税费用调整过程项目本期发生额上期发生额
利润总额1269183617.46914675691.79
按法定税率计算的所得税费用317295904.37228668922.95
子公司适用不同税率的影响1123147.965860061.59
调整以前期间所得税的影响-72361.75-511316.53
非应税收入的影响-171852507.47-153862527.41
不可抵扣的成本、费用和损失的影响12404098.1724347766.91使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影
2564803.3310885995.02
响
其他-209373.68-2624131.65
所得税费用161253710.93112764770.88
56、其他综合收益的税后净额
详见本附注八、39项。
57、每股收益
项目本期数上期数
本报告书共157页第106页基本每股收益0.190.14
稀释每股收益0.190.14
（1）基本每股收益和稀释每股收益的计算方法
* 基本每股收益=P0÷S
S=S0+S1+Si×Mi÷M0-Sj×Mj÷M0-Sk
其中：P0为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润；S
为发行在外的普通股加权平均数；S0为期初股份总数；S1为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增
加股份数；Si为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj为报告期因回购等减少股份数；Sk为报告期缩股数；M0为报告期月份数；Mi为增加股份次月起至报告期期末的累计月数；Mj为减少股份次月起至报告期期末的累计月数。
* 稀释每股收益=P1/（S0+S1+Si×Mi÷M0-Sj×Mj÷M0-Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数）
其中：P1为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润，并考虑稀释性潜在普通股对其影响，按《企业会计准则》及有关规定进行调整。公司在计算稀释每股收益时，应考虑所有稀释性潜在普通股对归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润和加权平均股数的影响，按照其稀释程度从大到小的顺序计入稀释每股收益，直至稀释每股收益达到最小值。
（2）计算过程项目本期发生额上期发生额利润（人民币元）：
归属于母公司股东的净利润1106074769.62799511755.69
减：其他权益工具股息影响（注）31123972.60
归属于公司普通股股东的净利润1074950797.02799511755.69
加：可转换公司债券利息费用的税后影响97375436.1693642328.84
调整后归属于公司普通股股东的净利润1172326233.18893154084.53股份（股）：
发行在外的普通股加权平均数5529957610.005529954492.00
本报告书共157页第107页加：假定可转换公司债券全部转换为普通股的加权平均数744622578.00731543016.00
调整后发行在外的普通股加权平均数6274580188.006261497508.00
每股收益（元/股）：
基本每股收益0.190.14
稀释每股收益0.190.14
注：公司在计算每股收益时，将归属于当期的永续债股息从归属于母公司股东的净利润中予以扣除。
58、现金流量表项目注释
（1）收到其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上期发生额
收到其他与经营活动有关的现金1005864167.21379523916.18
其中：
贸易业务收到的现金441326998.00182872320.57
收到的证券清算款175597058.83
收到的代理承销证券款57000000.00200000.00
收到的政府补助及其他机构奖励款31300815.4159502491.42
收到的资管产品增值税及附加17488769.2618191913.91
合并结构化主体收回的信托保障基金134580.096067123.16
收回的对外贷款8700000.00
其他283015945.62103990067.12
（2）支付其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上期发生额
支付其他与经营活动有关的现金1533421382.421329269007.26
其中：
支付的存出保证金597821707.00172024514.73本报告书共157页第108页项目本期发生额上期发生额
贸易业务支付的现金450491790.92187939671.30
代扣代缴限售股个人所得税51413518.92103471944.58
支付的投资者保护（障）基金15397442.0236438447.98
支付的证券清算款460096971.80
支付的除职工薪酬、折旧、摊销、投资者保护（障）基金、税费外的其他
418296923.56369297456.87
支出
（3）支付的其他与筹资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额
支付其他与筹资活动有关的现金92749055.8085706397.25
其中：
支付租赁负债的现金91179055.8085641397.25
发行债券等支付的中介费用1570000.0065000.00
59、现金流量表补充资料
（1）明细项目相关信息补充资料本期发生额上期发生额
1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润1107929906.53801910920.91
加：资产减值准备-5818862.36-60463367.67
固定资产及投资性房地产折旧45986139.2339864523.19
使用权资产折旧84457467.9884380060.84
无形资产摊销24946038.9528213241.53
长期待摊费用摊销17800418.7123240164.54处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）-404800.71290786.36本报告书共157页第109页补充资料本期发生额上期发生额
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）272885.13603530.76
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）-334932371.6099126440.85
利息支出786467729.28830774362.87
汇兑损失（收益以“－”号填列）874348.601046970.74
投资损失（收益以“－”号填列）-113970497.85-106665141.70
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-41703167.114023486.90
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）18882542.26-83195722.64
存货的减少（增加以“－”号填列）-7930063.30-4814493.05以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具等的减少（增加以“－”号填列）-6707117098.92-8769175928.52
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-216488749.391544521690.23
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）12119931112.5112485718524.49
其他-684098.9456427000.00
经营活动产生的现金流量净额6778498879.006975827050.63
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券5246238375.00融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额52194169510.5154400417619.91
减：现金的年初余额46614715419.7149075629701.93
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额5579454090.805324787917.98
（2）现金和现金等价物的构成本报告书共157页第110页项目期末余额年初余额
一、现金52194169510.5146614715419.71
其中：库存现金3262.703670.27
可随时用于支付的银行存款45299122468.8340511266542.20
可随时用于支付的结算备付金6656773226.205948789772.57
可随时用于支付的其他货币资金238270552.78154655434.67
二、现金等价物
三、期末现金及现金等价物余额52194169510.5146614715419.71
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物
60、外币货币性项目
（1）外币货币性项目报表项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额货币资金
其中：美元25323432.157.2258182982056.02
港币362751458.900.92198334449590.07
其他币种205425.73结算备付金
其中：美元15890684.187.2258114822905.74
港币67358191.310.9219862102905.22融出资金
其中：港币124156121.860.92198114469461.23应收款项
其中：美元908747.287.22586566426.10
港币30440069.470.9219828065135.25本报告书共157页第111页报表项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额存出保证金
其中：美元270000.007.22581950966.00
港币3163245.450.921982916449.04其他资产
1、应收利息
其中：港币5683508.170.921985240080.86
2、贷款
其中：港币718792522.610.92198662712330.00代理买卖证券款
其中：美元32984226.927.2258238337426.88
港币266252307.230.92198245479302.22
其他币种5786.65应付款项
其中：美元215144.257.22581554589.32
港币27609923.180.9219825455796.97长期应付款
其中：港币1139000.000.921981050135.22
（2）境外实体经营说明
本公司主要境外经营实体为子公司长江证券国际金融集团有限公司及其下属公司，其经营地在香港，记账本位币为港币。记账本位币依据境外经营实体的主要经济环境决定，报告期内未发生变化。
61、政府补助
种类金额列报项目计入当期损益的金额
与收益相关的政府补助31300815.41计入：其他收益31300815.41本报告书共157页第112页种类金额列报项目计入当期损益的金额
与收益相关的政府补助-16686.25计入：营业外收入-16686.25
合计31284129.1631284129.16
九、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
本报告期未发生非同一控制下企业合并。
2、同一控制下企业合并
本报告期未发生同一控制下企业合并。
3、处置子公司
本报告期不存在处置对子公司的投资而丧失控制权的情形。
4、其他原因的合并范围变动
本报告期，公司新增18个纳入合并范围的结构化主体，因清算完成减少9个纳入合并范围的结构化主体。
十、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成主要子公司名称注册地业务性质注册资本经营地证券承销与保
长江证券承销保荐有限公司 上海 上海 RMB30000 万元
荐、财务顾问
上海、武
长江证券（上海）资产管理有限公司 上海 资产管理 RMB230000 万元汉本报告书共157页第113页主要子公司名称注册地业务性质注册资本经营地
期货经纪、资产
长江期货股份有限公司 武汉 武汉 管理、代理基金 RMB58784 万元销售私募股权投资基
长江成长资本投资有限公司 武汉 武汉 RMB280000 万元金管理
长江证券创新投资（湖北）有限公司 武汉 武汉 股权投资 RMB500000 万元实收资本
长江证券国际金融集团有限公司香港香港控股、投资
HK$147041.36 万元实收资本
长江证券经纪（香港）有限公司香港香港证券经纪
HK$50000 万元
实收资本 HK$6000
长江证券期货（香港）有限公司香港香港期货经纪万元
实收资本 HK$5300
长江证券资产管理（香港）有限公司香港香港资产管理万元
实收资本 HK$8000
长江证券融资（香港）有限公司香港香港企业融资万元实收资本
长江财务（香港）有限公司香港香港投资及贷款
HK$17010 万元私募股权投资基
湖北新能源投资管理有限公司 武汉 武汉 RMB3333 万元金管理
长江证券私募产业基金管理（湖北）私募股权投资基
武汉 武汉 RMB10000 万元有限公司金管理
长江产业金融服务（武汉）有限公司 武汉 武汉 金融服务 RMB20000 万元持股比例表决权比例子公司名称取得方式直接间接直接间接
长江证券承销保荐有限公司100%100%设立
长江证券（上海）资产管理有限公司100%100%设立本报告书共157页第114页持股比例表决权比例子公司名称取得方式直接间接直接间接非同一控制下
长江期货股份有限公司93.56%93.56%企业合并
长江成长资本投资有限公司100%100%设立
长江证券创新投资（湖北）有限公司100%100%设立
长江证券国际金融集团有限公司95.32%95.32%设立
长江证券经纪（香港）有限公司100%100%设立
长江证券期货（香港）有限公司100%100%设立
长江证券资产管理（香港）有限公司100%100%设立
长江证券融资（香港）有限公司100%100%设立
长江财务（香港）有限公司100%100%设立非同一控制下
湖北新能源投资管理有限公司70%70%企业合并
长江证券私募产业基金管理（湖北）有限
95%95%设立
公司
长江产业金融服务（武汉）有限公司96.50%96.50%设立
注：长江证券国际金融集团有限公司注册的股份总数为170949.82万股，公司持有其中的162949.82万股，持股比例为95.32%。
（2）纳入合并财务报表范围的结构化主体本公司纳入合并财务报表范围的结构化主体主要为本公司作为管理人或投资人的结构化主体。本公司在综合考虑对其拥有的投资决策权及可变回报的敞口等因素后，认定对该等结构化主体拥有控制权，并将其纳入合并财务报表范围。报告期末，本公司将85个结构化主体纳入合并财务报表范围，上述结构化主体的总资产为人民币8788393598.76元，公司在上述结构化主体中的权益为人民币7295234271.48元。对于公司以外其他参与人所持上述纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益，公司确认为交易性金融负债。
（3）重要的非全资子公司期末少数本期归属于少本期向少数股东期末少数股东股东持股子公司名称数股东的损益宣告分派的股利权益余额比例
长江期货股份有限公司6.44%3575581.54331866.2973655001.95
本报告书共157页第115页长江证券国际金融集团有限公司4.68%-618392.0522200609.09
注：上表子公司数据为其合并报表数据，下同。
（4）重要非全资子公司的主要财务信息
长江期货股份有限公司：
项目期末余额/本期发生额年初余额/上期发生额
资产合计8171994236.317725830213.00
负债合计7148003938.756753929025.40
营业总收入541433292.23343364270.90
净利润52420976.2575241265.24
综合收益总额52420976.2575241265.24
经营活动现金流量净额-243309551.98515944639.74
长江证券国际金融集团有限公司：
项目期末余额/本期发生额年初余额/上期发生额
资产合计724298012.88790371351.68
负债合计249926023.90320754772.29
营业总收入16652070.81-8921838.37
净利润-13213505.43-69060454.73
综合收益总额4755409.59-16591223.97
经营活动现金流量净额-131549207.7538619770.63
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
本报告期不存在在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易。
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1）合营企业和联营企业的基础信息
本报告书共157页第116页持股比例（%）合营企业或对合营企业或联主要经注册业务性质营企业投资的会联营企业名称营地地直接间接计处理方法合营企业长江证券产业基金（湖51%北）合伙企业（有限合武汉武汉私募股权投资〔注权益法伙）1〕株洲长证国创星火投资
武汉株洲私募股权投资50%权益法
合伙企业（有限合伙）广德长证国投星火投资
武汉广德私募股权投资50%权益法
合伙企业（有限合伙）长证星火壹号股权投资（武汉）合伙企业（有武汉武汉私募股权投资50%权益法限合伙）宜昌产投长证绿色产业基金合伙企业（有限合武汉宜昌私募股权投资50%权益法伙）宜春长证星火股权投资
武汉宜春私募股权投资50%权益法
合伙企业（有限合伙）襄阳长证星火股权投资
武汉襄阳私募股权投资50%权益法
合伙企业（有限合伙）联营企业长信基金管理有限责任
上海上海基金管理44.55%权益法公司宁波长江奇湾股权投资基金合伙企业（有限合北京宁波私募股权投资36.76%权益法伙）
51%
宁波长江奇湾股权投资私募股权投资基金
北京宁波〔注权益法基金管理有限公司管理
2〕兵器工业股权投资（天北京天津投资30%权益法
津）有限公司
基金管理、投资、17.5%武汉城发投资基金管理
武汉武汉投资管理、资产管〔注权益法有限公司
理3〕湖北新能源创业投资基
武汉武汉私募股权创投管理26.67%权益法金有限公司
本报告书共157页第117页持股比例（%）合营企业或对合营企业或联主要经注册业务性质营企业投资的会联营企业名称营地地直接间接计处理方法安徽省新能源和节能环
保产业基金合伙企业武汉合肥私募股权投资21.5%权益法（有限合伙）
注1：公司对长江证券产业基金（湖北）合伙企业（有限合伙）的持股比例为51%，但根据合伙协议及相关安排，公司对其仅有共同控制，因此作为合营企业按照权益法核算。
注2：公司对宁波长江奇湾股权投资基金管理有限公司的持股比例为51%，但根据其公司章程，公司对其仅有重大影响，因此作为联营企业按照权益法核算。
注3：公司对武汉城发投资基金管理有限公司的持股比例为17.5%，但根据其公司章程，公司向其派驻董事，对其具有重大影响，因此作为联营企业按照权益法核算。
（2）重要合营企业的主要财务信息
长江证券产业基金（湖北）合伙企业（有限合伙）项目
期末余额/本期发生额年初余额/上期发生额
资产合计505449530.40404833190.20
负债合计100015000.00少数股东权益
归属于母公司股东权益405434530.40404833190.20
按持股比例计算的净资产份额206771610.49206464926.99
调整事项42910.8742910.87
对合营企业权益投资的账面价值206814521.36206507837.86存在公开报价的合营企业权益投资的公允价值
营业收入255088.2091388.04所得税费用
净利润601340.20-1493585.71其他综合收益的税后净额
综合收益总额601340.20-1493585.71
本报告书共157页第118页长江证券产业基金（湖北）合伙企业（有限合伙）项目
期末余额/本期发生额年初余额/上期发生额本期收到的来自合营企业的股利
注：调整事项系2020年利润分配时根据合伙协议普通合伙人暂未分配的金额。
（3）重要联营企业的主要财务信息长信基金管理有限责任公司项目
期末余额/本期发生额年初余额/上期发生额
资产合计1546906112.351521919144.65
负债合计335702222.01278548605.96
少数股东权益75422319.6777575108.51
归属于母公司股东权益1135781570.671165795430.18
按持股比例计算的净资产份额505990689.74519361864.15调整事项
对联营企业权益投资的账面价值505990689.74519361864.15存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值
营业收入340728935.21303181943.05
净利润71775266.3292204876.72其他综合收益的税后净额
综合收益总额71775266.3292204876.72本期收到的来自联营企业的股利
（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
项目期末余额/本期发生额年初余额/上期发生额
合营企业：
投资账面价值合计630981291.93271042549.86下列各项按持股比例计算的合计数
本报告书共157页第119页项目期末余额/本期发生额年初余额/上期发生额
净利润-5061257.93-397901.23其他综合收益的税后净额
综合收益总额-5061257.93-397901.23
联营企业：
投资账面价值合计488173099.03374135504.16下列各项按持股比例计算的合计数
净利润-7978100.13-3221953.93其他综合收益的税后净额
综合收益总额-7978100.13-3221953.93
（5）合营企业或联营企业向公司转移资金的能力未受到限制。
4、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
（1）本公司发起设立的结构化主体
本公司发起设立的未纳入合并财务报表范围的结构化主体，主要包括本公司发起设立的投资基金和资产管理计划，这些结构化主体的性质和目的主要是管理投资者的资产并赚取管理费等收入，其募资方式是向投资者发行投资产品。
本公司在这些未纳入合并财务报表范围的结构化主体中享有的权益主要包括直接持有的投资、管理这些结构化主体收取的管理费和业绩报酬。
本公司通过直接持有本公司发起设立的未纳入合并财务报表范围的结构化主体享有权益，本报告期末在本公司资产负债表中相关资产项目的账面价值为3726027530.89元，本公司所面临的风险敞口与账面价值相若；本公司作为投资管理人，本报告期从未纳入合并财务报表范围的结构化主体中获取的管理费和业绩报酬的金额为78557604.88元（企业所得税前）。
（2）第三方机构发起设立的结构化主体
本公司通过直接持有投资而在第三方机构发起设立的结构化主体中享有权益，本报告期末在本公司资产负债表中相关资产项目的账面价值为10265393635.13元，本公司所面临的风险敞口与账面价值相若。
本报告书共157页第120页十一、与金融工具相关的风险
1、风险管理政策和组织架构
（1）风险管理政策
公司始终认为，有效的风险管理和内部控制是公司平稳经营的核心要素。公司持续完善全面风险管理体系，不断优化风险管理组织架构、制度体系，加强全面风险管理信息系统建设，提高风险管理专业水平，做到对各类风险、各组织层级、各类业务以及全体员工的全覆盖。公司运用科学的风险管理方法和风险计量模型，对市场风险、信用风险、流动性风险等各类风险进行有效的识别、计量、分析及应对，同时，针对新业务开展过程中面临的上述各种风险，公司建立了新业务风险管理机制，加强对新业务风险的事前识别、事中评估和事后检查力度，能够有效地管控各类风险。公司对子公司采取风险垂直管理模式，从组织架构、风险限额、信息系统、报告机制等方面实现一体化管控。报告期内，公司各项业务稳步发展，日常经营活动中的各类风险可测、可控和可承受。
（2）风险管理组织架构
公司构建了层次明晰的风险管理组织架构。包括董事会决策授权、监事会监督检查、经营层直接领导、风险管理职能部门全面推动，子公司、业务部门和分支机构密切配合五个层级，形成业务部门自控、相关部门互控、风险管理职能部门监控的三道防线，从审议、决策、执行和监督等方面确保公司风险管理的合理有效。
2、信用风险
（1）公司面临的信用风险及其具体情况
公司面临的信用风险主要是指发行人或交易对手未能履行合同规定的义务，或由于信用评级变动或履约能力变化导致债务的市场价值变动，从而造成损失的风险，主要来源于融资类业务和固定收益类金融资产。
融资类业务方面，融资融券业务信用风险敞口包括客户融资买入和融券卖出所产生的负债，股票质押式回购业务和股权激励行权融资业务的信用风险敞口主要是指融资方提供担保品并从本公司融出资金而产生的负债。这些金融资产主要的信用风险来自于交易对手未能及时偿还债务本息而违约的风险。截至2023年6月末，公司融资融券业务客户的平均维持担保比例为272.28%，股票质押式回购业务（资金融出方为证券公司）客户的平均履约保障比例为265.13%，融资类业务担保品充足，信用风险基本可控。此外，公司通过建立信用业务风险评估体系，持续识别和监测信用业务的风险状况，提高风险监控的及时性和有效性。
固定收益类金融资产包括货币资金、结算备付金、存出保证金、应收款项类资产和债券投资类资产等，其信用风险主要指交易对手或发行主体未能履行合同规定的风险，最大的信用风险敞口等于这些资产的账本报告书共157页第121页面金额。公司的货币资金、结算备付金和存出保证金均存放于信用良好的商业银行、中国证券登记结算有限责任公司、相关交易所等机构，信用风险较低。公司通过内部评级体系对债券投资类业务进行风险评估并建立相应的准入管理机制，依托信用风险管理系统对债券投资类业务信用风险进行有效的过程管控。
公司参照《证券公司风险控制指标管理办法》风险资本准备计提系数计量信用风险加权资产（RWA），截至 2023 年 6 月末，母公司信用风险加权资产（RWA）为 47.78 亿元。
（2）对信用风险进行管理
报告期内，公司对信用风险采取的管理措施主要有：*完善信用风险管理制度，健全尽职调查、信用评级、准入管理、资产分类、风险监测、风险处置、风险报告等全流程管控机制；*持续完善客户信用评级体系，建立统一的评级模型来识别和评估客户信用风险，不断完善管理流程和管理标准；*持续健全风险限额授权体系，对各业务进行风险限额分级授权，严控风险敞口、集中度、信用评级等风控指标；*持续优化信用风险计量体系，对客户违约率、违约损失率、抵押物覆盖率、预期信用损失等风控指标进行计量，设定合理的信用风险压力情景，开展定期和专项压力测试并对测试结果作出应对；*建立资产质量管理体系，定期开展资产风险排查和资产分类，并通过各类风险缓释措施和各种风险处置手段，逐步化解存量风险，降低公司承担的风险资产暴露水平；*持续加强信用风险信息系统建设，不断提升风险评估、计量、监控、预警、报告等管理流程的自动化水平和管理效率。
报告期内，公司融资类业务资产质量稳定向好，存量风险逐步压缩化解；自营投资持仓债券报告期内未发生违约事件，整体信用风险可控。
（3）预期信用损失的计量
公司评估减值的方法以预期信用损失模型为依据。公司应用简化方法计量应收款项、合同资产和租赁应收款的预期信用损失，并应用一般方法计量其他金融资产（如融出资金、买入返售金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资等）的预期信用损失。根据简易方法，公司按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。按照一般方法，公司基于金融工具信用风险自初始确认后是否已显著增加，将各笔业务划分为无显著增加或信用风险较低、显著增加但尚无客观减值证据、已发生信用减值三个阶段，对阶段一资产计提12个月、阶段二和阶段三计提整个存续期内的预期信用损失。
*预期信用损失计量的参数
公司通过历史统计数据和专家经验构建的内部评级模型对预期信用损失计量所需要的违约概率、违约损失率和违约风险暴露参数进行计量。
相关定义如下：
违约概率（PD）是考虑前瞻性调整后的客户及其项下资产在未来一定时期内发生违约的可能性，为时点评级违约概率。
本报告书共 157 页第 122 页违约损失率（LGD）是预计由违约导致的损失金额占风险暴露的比例，充分评估交易对手类型、担保物等交易本身的特定风险。
违约风险暴露（EAD）是预期违约时发生的风险暴露总额，包括本金、利息及相关费用。
*前瞻性调整
公司在评估预期信用损失时，选取对金融工具风险影响较大的宏观经济指标，对选取的宏观经济指标未来一定时期表现情况进行乐观、中性、悲观三种情形预测，计算出乐观、中性、悲观三种情形的发生权重及因子大小，采用回归方法确定宏观情景因子与违约概率和违约损失率之间的影响关系，并据此对各情景下违约率进行前瞻性调整。
若不考虑担保品或其他信用增级，最大信用风险敞口为金融资产的账面价值。
本公司最大信用风险敞口金额列示如下：
单位：人民币元项目期末余额年初余额
货币资金45601422181.9340715202372.04
结算备付金6659667864.925951815387.59
融出资金28426022540.2827721556820.03
衍生金融资产209226873.85166357271.54
存出保证金3697649838.673099761906.04
应收款项943826340.751037349240.14
买入返售金融资产1227244859.602109618366.65
交易性金融资产4996175685.335224775566.86
其他债权投资52472121270.0350474627560.82
其他资产13736940.1910547103.91
最大信用风险敞口144247094395.55136511611595.62
3、市场风险
公司面临的市场风险是因股价、利率、衍生品价格等波动导致公司持仓组合遭受潜在损失的风险。
公司对市场风险采取的管理措施主要有：（1）跟踪国家政策动向，探究宏观基本面，密切关注市场走本报告书共157页第123页势；（2）灵活选择投资品种、合理配置资产规模；（3）动态监控业务状况，全面评估计量指标水平；（4）积极开展创新研究、适度开展对冲套保；（5）严格执行风险限额机制，确保损失可控可承受。
公司主要选取风险敞口、风险价值（VaR）、希腊值、久期、基点价值、风险调整收益、敏感性分析、
压力测试等市场风险计量手段，辅以数量化模型并定期检验，量化分析和动态监控各类风险控制指标和风险限额。
风险限额是公司管理层授权的在经营活动中愿意承受的最大风险值，该值是根据公司的风险偏好、资本状况、实际的风险承受能力、业务规模等情况综合制定的。风险管理部对风险限额的情况进行动态监控，当接近风险限额时，风险管理部会向相关管理人员进行预警提示。业务部门作为市场风险的直接承担者和一线管理人员，动态管理其投资组合的市场风险状况，当接近风险限额时，业务部门将制定后续的投资方案，降低持仓的风险暴露程度。
风险价值（VaR）是指在正常的市场条件和给定的置信度内，用于评估和计量某一金融工具或整体组合在既定时期内所面临的市场风险大小和可能遭受的潜在最大价值损失，本公司采用风险价值（VaR）衡量公司投资组合的市场风险状况。
公司根据历史数据计算风险价值（VaR）（置信水平为 95%，观察期为 1 个交易日）。
公司按风险类别分类的风险价值（VaR）分析概况如下：
单位：万元对本年度的影响项目对期末余额的影响平均最低最高
股价敏感型金融工具14745.9717431.426770.5022454.91
利率敏感型金融工具1438.211256.21639.771933.47
整体组合16041.3818201.107624.5622747.77
（1）利率风险利率风险是指公司的财务状况和现金流量受市场利率变动而发生波动的风险。公司的生息资产主要为银行存款、结算备付金、存出保证金及固定收益投资等。公司固定收益投资主要是央票、国债、地方政府债、中期票据、优质短期融资券、企业信用债、国债期货和利率互换等，主要采用风险价值（VaR）、压力测试和敏感度指标，通过每日计量监测固定收益投资组合久期、凸性和基点价值等指标来衡量固定收益投资组合的利率风险。
以下敏感性分析是作为监控利率风险的主要工具。该分析假设其他变量不变的情况下，利率发生合理本报告书共157页第124页的变动时，期末持有的交易性金融资产及其他债权投资公允价值变动对其收益的影响。
假设市场整体利率发生50个基点的平行移动，本公司利率敏感性分析如下，下述正数表示所得税前利润及所得税前其他综合收益增加，负数表示所得税前利润及所得税前其他综合收益减少。
本期利率变动
对利润总额的影响（万元）对其他综合收益的影响（万元）
上升50个基点-3799.48-179197.10
下降50个基点3823.09188924.57
（2）汇率风险
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。
汇率风险的敏感性分析见下表，反映了在其他变量不变的假设下，以下所列外币汇率发生合理、可能的变动时，由于货币性资产和货币性负债的公允价值变化将对净利润和股东权益产生的影响。本公司持有的外币资产及负债占整体的资产及负债比例不大，因此本公司认为面临的汇率风险较小。下述正数表示所得税前利润及所得税前其他综合收益增加，负数表示所得税前利润及所得税前其他综合收益减少。
本期项目
对利润总额的影响（元）对其他综合收益的影响（元）
人民币对美元贬值3%1992910.13
人民币对美元升值3%-1992910.13
人民币对港元贬值3%261476.4927877645.03
人民币对港元升值3%-261476.49-27877645.03
（3）其他价格风险
其他价格风险主要为股票价格、衍生金融工具价格、产品价格和商品价格等的不利变动使本公司表内
和表外业务发生损失的风险。本公司该项风险在数量上表现为交易性金融工具、衍生金融工具的公允价值波动同比例影响本公司的利润变动；其他债务工具投资、其他权益工具投资的公允价值波动同比例影响本
公司的股东权益变动。除了监测持仓、交易和盈亏指标外，本公司主要通过独立的风险管理部在日常监控中计量和监测证券投资组合的风险价值（VaR）、风险敏感度指标、压力测试指标。下述正数表示所得税前利润及所得税前其他综合收益增加，负数表示所得税前利润及所得税前其他综合收益减少。
本报告书共157页第125页本期项目
对利润总额的影响（元）对其他综合收益的影响（元）
公允价值上升10%1398261706.09
公允价值下降10%-1398261706.09
4、流动性风险
（1）公司面临的流动性风险及其具体情况
流动性风险是指公司无法以合理的成本及时获取充足资金，以偿付到期负债、履行其他支付义务、满足公司正常业务开展所需资金需求的风险。2023上半年，市场资金面相对宽松，公司融资渠道稳定，各项业务平稳发展。
（2）对流动性风险进行管理
报告期内，公司实施稳健的流动性风险管理策略，通过多项措施进行积极防范：（1）坚持资金统一管理运作，强化资金头寸和现金流量管理，每日计算未来一定期限内资金缺口，评估公司资金支付能力；
（2）根据风险偏好建立规模适当的优质流动性资产储备并逐日监测；（3）基于监管要求及内部流动性风
险管理需要，对流动性风险指标实行限额管理，将限额指标分解至主要业务部门，每日计算、监控相关限额指标；（4）定期和不定期开展流动性风险压力测试，评估公司风险承受能力，并针对性改进提升公司流动性风险承压能力；（5）定期开展流动性风险应急演练，不断完善流动性风险管理应急机制，提高流动性风险应急处置能力；（6）持续完善流动性风险报告体系，及时、准确报告公司流动性风险水平及管理状况。
报告期内，公司流动性覆盖率（LCR）和净稳定资金率（NSFR）持续满足监管要求，整体流动性风险可控。
5、金融资产的转移
在日常业务中，本公司部分交易将已确认的金融资产转让给第三方或客户，但本公司尚保留该部分已转让金融资产的风险与回报，因此并未于资产负债表终止确认此类金融资产。
卖出回购协议
本公司通过转让交易性金融资产、其他债权投资予交易对手取得款项，并与其签订回购上述资产的协议。根据协议，交易对手拥有收取上述证券协议期间合同现金流和再次将上述证券用于担保的权利，同时承担在协议规定的到期日将上述证券归还本公司的义务。本公司认为上述金融资产的风险与回报均未转移，本报告书共157页第126页因此并未于资产负债表终止确认上述金融资产。截至2023年6月30日，上述转让资产的账面价值为人民币0.00元。
本公司通过转让信用业务债权收益权予交易对手取得款项，并与其签订回购协议。根据回购协议，本公司转让予交易对手的收益权利包括融资本金及约定利息等本公司在信用业务合同项下可能取得的其他任
何财产收益，回购期满后交易对手将上述收益权回售本公司。本公司认为上述金融资产的风险与回报均未转移，因此并未于资产负债表终止确认上述金融资产。截至2023年6月30日，上述转让资产的账面价值为人民币0.00元。
融出证券业务
本公司与客户订立协议，融出股票及基金予客户，以客户的证券或资金为抵押，由于本公司仍保留有关证券的全部风险，因此并未于资产负债表终止确认该等股票或基金。截至2023年6月30日，上述转让资产的账面价值为人民币115451694.10元。
十二、公允价值的披露
1、金融工具项目计量基础
（1）金融资产计量基础分类表期末账面价值以公允价值计量且其变动计入其以公允价值计量且其变动计他综合收益入当期损益指定为以公指定为以金融资产项目以摊余成本计量允价值计量公允价值分类为以公允价分类为以公允价的金融资产且其变动计计量且其值计量且其变动值计量且其变动入其他综合变动计入计入其他综合收计入当期损益的收益的非交当期损益益的金融资产金融资产易性权益工的金融资具投资产
货币资金45601422181.93
结算备付金6659667864.92
融出资金28426022540.28
衍生金融资产209226873.85
存出保证金3697649838.67
应收款项943826340.75本报告书共157页第127页期末账面价值以公允价值计量且其变动计入其以公允价值计量且其变动计他综合收益入当期损益指定为以公指定为以金融资产项目以摊余成本计量允价值计量公允价值分类为以公允价分类为以公允价的金融资产且其变动计计量且其值计量且其变动值计量且其变动入其他综合变动计入计入其他综合收计入当期损益的收益的非交当期损益益的金融资产金融资产易性权益工的金融资具投资产买入返售金融
1227244859.60
资产交易性金融资
28136844495.45
产
其他债权投资52472121270.03其他权益工具
59716773.31
投资
其他金融资产13736940.19
合计86569570566.3452472121270.0359716773.3128346071369.30年初账面价值以公允价值计量且其变动计入其以公允价值计量且其变动计入他综合收益当期损益金融资产项目指定为以公指定为以以摊余成本计量允价值计量公允价值分类为以公允价分类为以公允价的金融资产且其变动计计量且其值计量且其变动值计量且其变动入其他综合变动计入计入其他综合收计入当期损益的收益的非交当期损益益的金融资产金融资产易性权益工的金融资具投资产
货币资金40715202372.04
结算备付金5951815387.59
融出资金27721556820.03
衍生金融资产166357271.54
存出保证金3099761906.04
应收款项1037349240.14本报告书共157页第128页年初账面价值以公允价值计量且其变动计入其以公允价值计量且其变动计入他综合收益当期损益金融资产项目指定为以公指定为以以摊余成本计量允价值计量公允价值分类为以公允价分类为以公允价的金融资产且其变动计计量且其值计量且其变动值计量且其变动入其他综合变动计入计入其他综合收计入当期损益的收益的非交当期损益益的金融资产金融资产易性权益工的金融资具投资产买入返售金融
2109618366.65
资产交易性金融资
23341891969.02
产
其他债权投资50474627560.82其他权益工具
59986773.31
投资
其他金融资产10547103.91
合计80645851196.4050474627560.8259986773.3123508249240.56
（2）金融负债计量基础分类表期末账面价值以公允价值计量且其变动计入当期损益金融负债项目以摊余成本计量的金分类为以公允价值计融负债指定为以公允价值计量且其变量且其变动计入当期动计入当期损益的金融负债损益的金融负债
应付短期融资款3216651179.86
拆入资金8222144675.01
交易性金融负债694270537.43
衍生金融负债143824408.05卖出回购金融资产
30540750489.98
款
代理买卖证券款44970779046.43
代理承销证券款90000000.00
应付款项4348121591.28
应付债券40501950782.67本报告书共157页第129页期末账面价值以公允价值计量且其变动计入当期损益金融负债项目以摊余成本计量的金分类为以公允价值计融负债指定为以公允价值计量且其变量且其变动计入当期动计入当期损益的金融负债损益的金融负债
租赁负债378248430.55
其他金融负债21558206.35
合计132290204402.13838094945.48年初账面价值以公允价值计量且其变动计入当期损益金融负债项目以摊余成本计量的分类为以公允价值计金融负债指定为以公允价值计量且其变量且其变动计入当期动计入当期损益的金融负债损益的金融负债
应付短期融资款3803438354.37
拆入资金10382854062.26
交易性金融负债1864309746.32
衍生金融负债139814261.55
卖出回购金融资产款20192000226.14
代理买卖证券款40945872841.09
代理承销证券款33000000.00
应付款项3803608949.03
应付债券42410659867.21
租赁负债414741926.90
其他金融负债22547578.59
合计122008723805.592004124007.87
2、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
下表列示了本公司持续以公允价值计量的资产和负债于本报告期末的公允价值信息及其公允价值计量的层次。
公允价值计量结果所属层次取决于对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次的输入值。三个本报告书共157页第130页层次输入值的定义如下：
第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
下表按公允价值三个层次列示了本公司以公允价值计量的金融工具于资产负债表日的账面价值。
期末公允价值
项目第一层次第二层次第三层次合计公允价值计量公允价值计量公允价值计量持续的公允价值计量
（一）交易性金融资产6838706108.5316830800530.124467337856.8028136844495.45
1.以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融资6838706108.5316830800530.124467337856.8028136844495.45产
（1）债券525228693.824771499116.17105727519.345402455329.33
（2）公募基金1241040414.698487277087.509728317502.19
（3）股票/股权5072437000.0211335867.453329757993.458413530860.92
（4）券商资管产品3408124003.945519157.003413643160.94
（5）银行理财产品376929900.00376929900.00
（6）信托计划86829300.0028166145.76114995445.76
（7）其他65735155.06621237141.25686972296.31
2.指定为以公允价值计量
且其变动计入当期损益的金融资产
（二）其他债权投资52472121270.0352472121270.03
（三）其他权益工具投资59716773.3159716773.31
（四）衍生金融资产7277928.00201948945.85209226873.85持续以公允价值计量的资
6838706108.5369310199728.154729003575.9680877909412.64
产总额
（五）交易性金融负债370025404.98324245132.45694270537.43
1.以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融负370025404.98324245132.45694270537.43债
（1）公募基金1700000.001700000.00
（2）股票368325404.98368325404.98本报告书共157页第131页期末公允价值
项目第一层次第二层次第三层次合计公允价值计量公允价值计量公允价值计量
（3）其他参与人在合并结
324245132.45324245132.45
构化主体中享有的权益
2.指定为以公允价值计量
且其变动计入当期损益的金融负债
（六）衍生金融负债27431096.00116393312.05143824408.05持续以公允价值计量的负
370025404.98351676228.45116393312.05838094945.48
债总额
3、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
本公司第一层次公允价值计量项目的市价为交易所等活跃市场期末时点收盘价。
4、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
对于固定收益类证券，其公允价值是采用相关债券登记结算机构的估值系统报价。相关报价机构在形成报价过程中采用了反映市场状况的可观察输入值。
对于交易性金融资产及负债、其他债权投资中不存在公开市场的债务、权益工具投资及结构化主体，其公允价值以估值技术确定。估值技术所需的可观察输入值包括但不限于收益率曲线、投资标的市价和中证指数公司提供的流动性折扣等估值参数。
对于衍生金融资产和负债的公允价值是根据不同的估值技术来确定。远期类和互换类利率衍生合约，其公允价值是根据每个合约的条款和到期日，采用类似衍生金融工具的市场利率或汇率将未来现金流折现，以验证报价的合理性。期权类业务的公允价值是通过期权定价模型来确定，标的物的价格、波动率等反映了对应期权的可观察输入值。
5、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
对于限售股票、非交易所交易股票、非上市股权、特殊固定收益类证券、其他未上市证券、金融负债
及衍生金融工具，本公司从交易对手处询价或者采用估值技术来确定其公允价值，估值技术包括现金流折现法、净资产价值和市场比较法等。其公允价值的计量采用了重要的不可观察参数，比如流动性折扣、波动率和市场乘数等。第三层次公允价值计量项目对这些不可观察输入值的合理变动无重大敏感性。
本报告书共157页第132页6、持续的第三层次公允价值计量项目，年初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析其他债权投其他权益工项目交易性金融资产衍生金融资产衍生金融负债资具投资
年初余额4240297681.3759986773.31166334478.54124051287.15
自第一层次转入第
5765908.49
三层次
自第二层次转入第三层次
第三层次转出至第
-490642542.20一层次
第三层次转出至第
-48026373.62二层次本年利得和损失总
209991985.5572977491.17304988058.54
额
――计入当期损益209991985.5572977491.17304988058.54
――计入其他综合收益
增加1924373460.896512574.5415443044.95
--
减少-270000.00-43875598.40
1374422263.68328089078.59
期末余额4467337856.8059716773.31201948945.85116393312.05对于在报告期末持有的资产和承担的负债，计入损益的155991452.05126374059.70-96978306.13当年未实现利得或损失
7、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策对于持续的公允价值计量项目，本公司在每个报告期末通过重新评估分类（基于对整体公允价值计量有重大影响的最低层级输入值），判断各层级之间是否存在转换。
本报告期内，本公司持续的公允价值计量项目在第一层次和第二层次之间无重大转换。
8、本报告期内发生的估值技术变更及变更原因
本报告期内，本公司上述公允价值计量所使用的估值技术未发生重大变更。
本报告书共157页第133页9、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
本公司不以公允价值计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、结算备付金、融出资金、存出
保证金、应收款项、买入返售金融资产、债权投资、其他金融资产、短期借款、应付短期融资款、拆入资
金、卖出回购金融资产款、代理买卖证券款、代理承销证券款、应付款项、应付债券、租赁负债和其他金融负债等。本报告期末，除应付债券（不含收益凭证）外，其他金融资产和金融负债的账面价值与公允价值之间无重大差异。
期末公允价值项目期末账面价值
第一层次第二层次
应付债券（不含收益凭证）40444202732.675386737635.1035575524700.00
十三、关联方关系及其交易
1、本公司关联方的认定标准
本公司按照《企业会计准则》《上市公司信息披露管理办法》《深圳证券交易所股票上市规则》等相关规定确定本公司的关联方。
2、持有本公司5%以上（含5%）股份的股东情况注册资本（万公司名称法人代表主营业务
元）
投资管理，经济信息咨询服务，投资咨询，从事电子信息科技、新理益集化工科技领域内的技术开发、技术转让、技术咨询、技术服务，团有限公刘益谦房地产开发经营，百货、建筑材料、钢材、化工原料及产品、工600000司艺品（象牙及其制品除外）、珠宝首饰的销售，医药投资。【依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动】湖北能源
能源投资、开发与管理；国家政策允许范围内的其他经营业务
集团股份朱承军650744.9486（法律、行政法规或国务院决定需许可经营的除外）。
有限公司实业投资；股权投资；资产管理；投资咨询。（1、未经有关部门批准，不得以公开方式募集资金；2、不得公开开展证券类产品和金融衍生品交易活动；3、不得发放贷款；4、不得对所投资三峡资本
企业以外的其他企业提供担保；5、不得向投资者承诺投资本金
控股有限赵国庆714285.71429
不受损失或者承诺最低收益；市场主体依法自主选择经营项目，责任公司
开展经营活动；依法须经批准的项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动；不得从事国家和本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动。）本报告书共157页第134页3、本公司的子公司情况
本公司的子公司情况详见本附注十、1项。存在控制关系且已纳入本公司合并财务报表范围的子公司，其相互间交易及母子公司交易已作抵销。
4、本公司的合营和联营企业情况
本公司的合营和联营企业情况详见本附注十、3项。本期或上期与本公司发生关联方交易，或前期与本
公司发生关联方交易形成余额的合营或联营企业情况如下：
合营企业或联营企业名称与本企业的关系长信基金管理有限责任公司联营企业
兵器工业股权投资（天津）有限公司联营企业宁波长江奇湾股权投资基金管理有限公司联营企业湖北新能源创业投资基金有限公司联营企业
长江证券产业基金（湖北）合伙企业（有限合伙）合营企业
株洲长证国创星火投资合伙企业（有限合伙）合营企业
广德长证国投星火投资合伙企业（有限合伙）合营企业
长证星火壹号股权投资（武汉）合伙企业（有限合伙）合营企业
宜春长证星火股权投资合伙企业（有限合伙）合营企业
宜昌产投长证绿色产业基金合伙企业（有限合伙）合营企业
襄阳长证星火股权投资合伙企业（有限合伙）合营企业
5、本公司的其他关联方情况
本期或上期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他关联方情况如下：
其他关联方名称其他关联方与本公司的关系
国华人寿保险股份有限公司持有本公司5%以上股份股东的一致行动人
华瑞保险销售有限公司持有本公司5%以上股份股东的一致行动人的子公司本报告书共157页第135页其他关联方名称其他关联方与本公司的关系
荆门市城华置业有限公司持有本公司5%以上股份股东的一致行动人的子公司
重庆平华置业有限公司持有本公司5%以上股份股东的一致行动人的子公司
三峡国际招标有限责任公司持有本公司5%以上股份股东的实际控制人的子公司
中国长江电力股份有限公司持有本公司5%以上股份股东的实际控制人的子公司
三峡财务（香港）有限公司持有本公司5%以上股份股东的实际控制人的子公司
江峡鑫泰（北京）私募基金管理有限公司持有本公司5%以上股份股东的联营企业上海长江财富资产管理有限公司本公司联营企业的子公司上海海欣集团股份有限公司本公司监事担任该关联企业董事长武汉城市建设集团有限公司本公司监事担任该关联企业高管湖北宏泰集团有限公司本公司董事担任该关联企业高管湖北省长江证券公益慈善基金会本公司监事长担任基金会副理事长
上海证券有限责任公司本公司曾任高管担任该关联企业董事、高管湖北省证券投资基金业协会本公司曾任监事长曾担任协会副会长
其他关联方还包括本公司董事、监事、高管及其密切亲属。
6、关联方交易
（1）公司与关联方之间的交易参照市场价格水平及行业惯例，公平协商确定交易价格。
（2）从关联方取得手续费及佣金等证券金融服务收入情况（不含增值税）关联方关联交易内容本期发生额上期发生额
长信基金管理有限责任公司交易单元席位租赁收入5989895.9112920869.08
新理益集团有限公司的一致行动人交易单元席位租赁收入11121.8187817.94
长信基金管理有限责任公司代销金融产品业务收入4296768.862822993.09
三峡资本控股有限责任公司投资银行业务收入109719.34333962.26三峡资本控股有限责任公司的实际控制
人的子公司投资银行业务收入2752264.09本报告书共157页第136页关联方关联交易内容本期发生额上期发生额
本公司的合营企业基金管理业务收入11042258.981495258.24
三峡资本控股有限责任公司的联营企业托管业务收入56603.78
长信基金管理有限责任公司经纪业务手续费收入9284549.972877166.63
三峡资本控股有限责任公司经纪业务手续费收入72139.77645077.67
本公司董监高任职董事、高管的企业经纪业务手续费收入37.74514.15
公司董事、监事和高管经纪业务手续费收入2936.99
公司董事、监事和高管的密切亲属经纪业务手续费收入15758.085020.26
合计33577451.5421245283.10
（3）向关联方支付利息情况（不含增值税）关联方关联交易内容本期发生额上期发生额
本公司的联营企业客户保证金利息支出422279.98442019.99
三峡资本控股有限责任公司客户保证金利息支出13416.1445916.56
湖北能源集团股份有限公司客户保证金利息支出532.75102.20三峡资本控股有限责任公司的实际控
制人的子公司客户保证金利息支出117.77
本公司董监高任职董事、高管的企业客户保证金利息支出6099.454007.27
公司董事、监事和高管客户保证金利息支出364.30272.29
公司董事、监事和高管的密切亲属客户保证金利息支出845.91777.97
合计443656.30493096.28
（4）从关联方取得租金收入情况（不含增值税）关联方本期发生额上期发生额
长信基金管理有限责任公司82800.0985714.29
（5）向关联方支付代销服务费等证券金融服务支出情况（不含增值税）关联方本期发生额上期发生额
本报告书共157页第137页华瑞保险销售有限公司88035.5088058.65
三峡资本控股有限责任公司的实际控制人的子公司79238.92
合计167274.4288058.65
（6）公司持有关联方金融产品情况本期计入损益的金额
关联方期末净值年初净值（亏损以“-”表示）
长信基金管理有限责任公司18788971.5618713337.2975634.27
（7）关联方持有公司金融产品情况关联方期末净值年初净值
新理益集团有限公司的一致行动人125820000.00123080000.00
本公司的合营企业49515933.94
公司董事、监事和高管3388396.824755730.89
公司董事、监事和高管的密切亲属2253554.921110978.35
合计180977885.68128946709.24
（8）向关联方捐赠情况关联方本期捐赠金额上期捐赠金额
湖北省长江证券公益慈善基金会1058000.00570740.00
（9）与关联方共同对外投资情况本期不存在与关联方共同对外投资的情况。
（10）向关联方转让股权情况本期不存在向关联方转让股权的情况。
（11）关键管理人员薪酬
公司报告期内实际发放的关键管理人员薪酬总额为4314.70万元。
7、作为承租方发生的关联交易
（1）与房屋租赁相关的支付本报告书共157页第138页关联方本期支付金额上期支付金额
新理益集团有限公司的一致行动人的子公司859284.60987382.32
（2）租赁合同对公司的影响
*租赁负债利息支出关联方本期发生金额上期发生金额
新理益集团有限公司的一致行动人的子公司112517.99162387.92
*业务及管理费-使用权资产折旧费关联方本期发生金额上期发生金额
新理益集团有限公司的一致行动人的子公司786753.981018459.48
*使用权资产关联方期末余额年初余额
新理益集团有限公司的一致行动人的子公司6156567.504802343.15
*租赁负债关联方期末余额年初余额
新理益集团有限公司的一致行动人的子公司6406665.825178560.98
8、关联方往来
（1）应收关联方款项期末余额年初余额关联方款项性质账面余额坏账准备账面余额坏账准备长信基金管理有限应收交易单元租赁收
责任公司入5651334.14282566.713108965.08155448.25长信基金管理有限应收代销金融产品业
责任公司务收入2290768.00114538.40长信基金管理有限
责任公司应收房租收入90252.104512.61新理益集团有限公
司的一致行动人及营业用房押金、应收
502718.72491519.06614410.09497103.62
其子公司手续费及佣金
合计8535072.96893136.783723375.17652551.87
本报告书共157页第139页（2）应付关联方款项关联方款项性质期末余额年初余额
华瑞保险销售有限公司应付代销服务费144704.0740491.04
本公司的联营企业预收股权投资处置款40560000.00
合计40704704.0740491.04
（3）合同负债关联方款项性质期末余额年初余额
本公司的合营企业预收基金管理费11042259.00
（4）关联方在公司存放的客户保证金余额关联方期末余额年初余额
本公司的联营企业35086338.6580435980.11
三峡资本控股有限责任公司6156.9061211.95
三峡资本控股有限责任公司的实际控制人的子公司1251896.080.40
湖北能源集团股份有限公司453.83
本公司董监高任职董事、高管的企业6196399.262990687.35
公司董事、监事和高管36002.0548071.37
公司董事、监事和高管的密切亲属2010180.29273938.51
合计44587427.0683809889.69
9、关联方担保承诺事项
见本附注十四、1项。
十四、承诺及或有事项
1、重大担保承诺事项2021年8月30日，公司控股子公司长证国际周年股东大会审议通过了《关于向长江证券经纪（香港）本报告书共157页第140页有限公司提供财务担保的议案》，同意长证国际为其全资子公司长江证券经纪（香港）有限公司（以下简称经纪公司）向渣打银行（香港）有限公司申请的不超过32500万港元银行贷款授信提供连带责任担保，授信将仅供经纪公司在渣打银行（香港）有限公司的证券交易清算使用。上述担保不涉及反担保。截至本报告期末，本担保承诺事项持续有效。
2022年4月29日，公司第九届董事会第十八次会议审议通过了《关于长江证券国际金融集团有限公司为其全资子公司提供担保的议案》，同意公司控股子公司长证国际向其全资子公司长江财务（香港）有限公司（以下简称财务公司）提供不超过15亿港元担保，该担保仅适用于财务公司为开展债券自营业务而发生的向授信银行（或其他金融机构）的授信额度申请、业务办理等相关事宜。上述议案已经公司2021年年度股东大会审议表决通过。截至本报告期末，本担保承诺事项持续有效。
2021年3月16日，公司第九届董事会第十次会议审议通过了《关于向长江证券承销保荐有限公司提供净资本及流动性担保承诺的议案》，同意向全资子公司长江保荐提供7亿元的净资本担保承诺和5亿元流动性担保承诺，担保有效期截至2023年底；授权公司经营管理层办理担保相关具体事宜。2021年5月26日，中国证监会出具了《关于长江证券为长江承销保荐提供净资本和流动性担保承诺事项的复函》（机构部函〔2021〕1581号），对公司上述出具净资本和流动性担保承诺事项无异议。2021年6月23日，中国证监会上海监管局出具了《关于对长江证券股份有限公司向长江证券承销保荐有限公司出具净资本和流动性担保承诺书的无异议函》（沪证监机构字〔2021〕203号），对公司出具净资本和流动性担保承诺书事项无异议。截至本报告期末，本担保承诺事项持续有效。
除上述担保承诺外，本报告期末公司不存在其他重大担保承诺事项。
2、诉讼、仲裁事项
报告期内，公司不存在涉及金额占公司最近一期经审计净资产绝对值10%以上，且绝对金额超过1000万元的重大诉讼、仲裁事项。公司不存在未履行法院生效判决、所负数额较大的债务到期未清偿的情况。
公司及子公司涉及自有资金的未决诉讼、仲裁案件合计187143.41万元。
十五、资产负债表日后事项
（1）2023年6月2日，公司2022年年度股东大会审议通过了《关于公司2022年度利润分配的议案》，公司2022年年度权益分派方案为：以分红派息股权登记日的公司总股本为基数，向分红派息股权登记日登记在册的全体股东每10股派发现金红利1.20元（含税）。2023年7月6日，公司在巨潮资讯网刊登了《公本报告书共157页第141页司2022年年度权益分派实施公告》，2023年7月13日，公司2022年度利润分配工作实施完毕，总计共向普通股股东分配现金红利人民币663594948.24元。
（2）2022年1月5日，中国证监会出具了《关于同意长江证券股份有限公司向专业投资者公开发行短期公司债券注册的批复》（证监许可〔2022〕11号），公司已于2023年8月18日完成“长江证券股份有限公司2023年面向专业投资者公开发行短期公司债券（第二期）”的发行工作，发行规模为人民币10亿元，期限为1年，票面利率为2.26%。
除上述事项外，本公司无其他需披露的资产负债表日后事项。
十六、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1）追溯重述法报告期内公司未发生采用追溯重述法的前期会计差错事项。
（2）未来适用法报告期内公司未发生采用未来适用法的前期会计差错事项。
2、年金计划
为保障员工退休后的生活，提升员工幸福感，根据国家有关法律法规的规定，经劳动保障部门批准，本公司实行了年金计划方案，公司缴费比例为年金计划参与人上一年度税前实际取得的基本薪酬月平均数的6%。
本公司依据国家政策建立企业年金方案，经过公司内部职工代表大会审议、湖北省人力资源和社会保障厅备案、选聘企业年金管理人等流程后，于2007年12月成立，并为符合年金方案条件的职工缴纳企业年金。公司内设立企业年金管理委员会，在职代会授权的范围内负责企业年金日常管理工作。该年金计划的受托人为平安养老保险股份有限公司，托管人及账户管理人为招商银行股份有限公司，投资管理人为华夏基金管理有限公司和海富通基金管理有限公司。根据公司企业年金管理委员会与各投资管理人签订的年金投资管理合同规定，由各投资管理人于合同存续期间内，负责企业年金基金的投资管理运作。
3、分部报告
（1）本公司确定报告分部考虑的因素
本公司的报告分部按照经营业务类型的不同，主要划分为：经纪及证券金融业务分部、证券自营业务分部、投资银行业务分部、资产管理业务分部、另类投资及私募股权投资管理业务分部、海外业务分部以本报告书共157页第142页及其他业务分部。
（2）各经营业务分部的利润（亏损）、资产及负债信息列示如下：
本报告书共157页第143页另类投资及私募股
2023年1-6月/截至2023经纪及证券金融业
证券自营业务分部投资银行业务分部资产管理业务分部权投资管理业务分海外业务分部其他业务分部合计年6月30日务分部部
一、营业总收入
手续费及佣金净收入1616137092.84217518023.8369911396.2920155686.416559879.256252773.681936534852.30
利息净收入935104258.60174738860.916559359.896593838.533006622.2010353022.01-18805013.711117550948.43投资收益和公允价
69349533.572005145.6925532790.42133740403.821934367.9932822001.83265384243.32
值变动收益
其他469488085.515045786.2411524695.8015639308.4586507.46-2195198.4412600088.32512189273.34
营业总收入合计3020729436.95249134180.72237607225.21117677333.69156989219.8916652070.8132869850.123831659317.39
二、营业总支出1873281864.6776971871.53205877427.6658621126.2016987459.0729298348.30302677899.732563715997.16
三、营业利润1147447572.28172162309.1931729797.5559056207.49140001760.82-12646277.49-269808049.611267943320.23
四、利润总额1149723127.12172162309.1932281112.8358695852.47140000852.54-13213505.43-270466131.261269183617.46
五、资产总额75195792243.6177237973734.671102468918.353109072923.194774347038.92724298012.889652742855.39171796695727.01
六、负债总额64667025678.4863924303211.00456479233.6581848566.95279404270.50249819633.407843636567.83137502517161.81
七、补充信息
折旧和摊销支出91578380.971777488.797005044.5911515205.331241243.975453202.9854619498.24173190064.87
资本性支出24392044.211815507.731946943.585512924.01122217.981110041.6185962845.64120862524.76
信用减值损失3474474.13-10270235.63-111375.95152565.523800.00-298803.41475699.61-6573875.73
其他资产减值损失755013.37755013.37本报告书共157页第144页另类投资及私募股
2022年1-6月/截至2022经纪及证券金融业
证券自营业务分部投资银行业务分部资产管理业务分部权投资管理业务分海外业务分部其他业务分部合计年12月31日务分部部
一、营业总收入
手续费及佣金净收入1674404538.60264560916.3487224256.6613328427.456488447.884943897.772050950484.70
利息净收入934473656.36103432605.375678999.729039539.051907528.641554143.12-9136069.511046950402.75投资收益和公允价
值变动收益-657956425.1519641052.3241549178.6385941091.03-14244785.0843626873.07-481443015.18
其他215153295.301029656.15206572.2544218.32-2719644.2915769312.60229483410.33
营业总收入合计2824031490.26-554523819.78290910624.53138019546.59101221265.44-8921838.3755204013.932845941282.60
二、营业总支出1403986906.34-50291748.80199770676.3570718102.1312662473.0360005130.66218266708.821915118248.53
三、营业利润1420044583.92-504232070.9891139948.1867301444.4688558792.41-68926969.03-163062694.89930823034.07
四、利润总额1404512127.37-504232067.9891004963.0167226290.9688558763.07-68941901.06-163452483.58914675691.79
五、资产总额70422129888.0771221435928.521778914366.583214078839.934321506579.06790371351.687232784876.73158981221830.57
六、负债总额62191216446.2858400371036.55621613237.70119742255.22210607452.33320651694.746260582290.10128124784412.92
七、补充信息
折旧和摊销支出96256907.961341119.786648308.3310698802.59307427.124692027.6955753396.63175697990.10
资本性支出31881347.43487729.241997814.003897245.9733976.00542851.9864549252.22103390216.84
信用减值损失-28245156.90-67550536.93287439.90720003.552842.5032232266.011324006.54-61229135.33
其他资产减值损失765767.66765767.66
本报告书共157页第145页上述分部收入主要系来源于本国（包括香港地区）的对外交易收入，非流动资产所在地亦在本国境内（包括香港地区）。
4、租赁
项目本期发生额上期发生额
租赁负债利息支出7674190.859249318.34
计入当期损益的采用简化处理的租赁费用4740907.586589749.94
与租赁相关的总现金流出100216407.0792584981.57
截至2023年6月30日，本公司无重大未纳入租赁负债计量的未来潜在现金流出。
5、融资融券业务情况
类别项目期末余额年初余额
融资业务融出资金28426022540.2827721556820.03
融券业务交易性金融资产115451694.1098526046.83
融券业务转融通融入证券210814287.05137171729.41
注：融资和融券业务详见本附注八、3项、8项和20项，客户因融资融券业务向公司提供的担保物公
允价值情况详见本附注八、3项下“融出资金”的相关说明。
6、债券借贷
本公司在银行间债券市场交易平台向银行借入债券的类别及公允价值具体如下：
债券类别期末公允价值年初公允价值
金融债3054858320.003935818060.00
国债3451875400.003355642150.00
地方政府债763757810.00
7、公司履行社会责任情况
本报告书共157页第146页2023年上半年公司在慈善捐赠等公益性方面的投入金额合计139.20万元。公司报告期内公益性投入构成明细详见下表：
2023年上半年公益性投入构成明细
项目本期发生额
慈善捐赠1392000.00
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、长期股权投资
（1）按类别列示项目期末余额年初余额
子公司7966749391.217686749391.21
联营企业505990689.74519361864.15
小计8472740080.958206111255.36
减：减值准备381397408.19381397408.19
合计8091342672.767824713847.17
本报告书共157页第147页（2）子公司明细情况本年增减变动宣告发放现金股利被投资单位年初账面价值期末账面价值减值准备期末余额计提减值或利润追加投资减少投资其他准备
长江证券承销保荐有限公司306692760.48306692760.48160000000.00
长江期货股份有限公司508522871.75508522871.75
长江成长资本投资有限公司1350000000.001350000000.00
长江证券国际金融集团有限公司840136350.79840136350.79381397408.19
长江证券（上海）资产管理有限公司2300000000.002300000000.0068000000.00
长江证券创新投资（湖北）有限公司2000000000.00280000000.002280000000.00
合计7305351983.02280000000.007585351983.02381397408.19228000000.00
（3）联营企业明细情况本年增减变动减值准备期被投资单位年初账面价值期末账面价值追加减少权益法下确认的投其他综合收其他权宣告发放现金股利计提减其末余额投资投资资损益益调整益变动或利润值准备他长信基金管理有
519361864.1532933825.5946305000.00505990689.74
限责任公司
本报告书共157页第148页合计519361864.1532933825.5946305000.00505990689.74
本报告书共157页第149页2、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬分类项目期末余额年初余额
一、短期薪酬1901508497.042187140755.94
二、离职后福利—设定提存计划10557562.8712979379.79
三、辞退福利1009090.331609380.35
四、其他长期职工福利296579086.25278934246.21
合计2209654236.492480663762.29
（2）短期薪酬及其他长期职工福利列示项目年初余额本期增加本期减少期末余额
1、工资、奖金、津贴和补贴2359936474.401119864050.241393387938.352086412586.29
2、职工福利费15499689.2015499689.20
3、社会保险费829791.3747648667.2547938117.66540340.96
其中：医疗保险费774910.2442278233.5642567847.06485296.74
工伤保险费3562.70915101.09915080.703583.09
生育保险费51318.434455332.604455189.9051461.13
4、住房公积金4161155.0660289600.6560513998.313936757.40
5、工会经费和职工教育经费80519254.4810193514.824143197.5086569571.80
6、短期带薪缺勤20628326.8420628326.84
合计2466075002.151253495522.161521482941.022198087583.29
其中：短期薪酬2187140755.941901508497.04
其他长期职工福利278934246.21296579086.25
（3）离职后福利—设定提存计划列示本报告书共157页第150页项目年初余额本期增加本期减少期末余额
1、基本养老保险3136306.3883644509.2683663668.073117147.57
2、失业保险费123761.333098591.993098169.52124183.80
3、企业年金缴费9719312.0813184615.7215587696.307316231.50
合计12979379.7999927716.97102349533.8910557562.87
（4）辞退福利项目年初余额本期增加本期减少期末余额
辞退福利1609380.35945061.981545352.001009090.33
3、利息净收入
项目本期发生额上期发生额
利息收入2297847171.802252053928.53
其中：货币资金及结算备付金利息收入443801537.61434055622.32
融资融券业务利息收入930421367.93964371360.60
买入返售金融资产利息收入70188958.5867559897.76
其中：约定购回利息收入1872220.20
股权质押回购利息收入40883616.6861828167.81
其他债权投资利息收入853205863.23786067047.85
其他按实际利率法计算的金融资产产生的利息收入229444.45
利息支出1288740683.801298744983.78
其中：短期借款利息支出
应付短期融资款利息支出64280224.2257943095.44
拆入资金利息支出97453529.8989872977.47
其中：转融通利息支出3322633.33
卖出回购金融资产款利息支出318847595.92282158711.46本报告书共157页第151页项目本期发生额上期发生额
其中：报价回购利息支出13.98
代理买卖证券款利息支出53432597.5472614482.58
应付债券利息支出715168207.13765890849.24
其中：次级债券利息支出127476785.94125459243.10
租赁负债利息支出6454117.527605272.21
其他按实际利率法计算的金融负债产生的利息支出33104411.5822659595.38
利息净收入1009106488.00953308944.75
4、手续费及佣金净收入
项目本期发生额上期发生额
证券经纪业务净收入1466063968.421506337515.31
其中：证券经纪业务收入1752222757.661825911073.48
其中：代理买卖证券业务1083135313.821153831488.12
交易单元席位租赁536624283.58561594331.11
代销金融产品业务132463160.26110485254.25
证券经纪业务支出286158789.24319573558.17
其中：代理买卖证券业务286158789.24319573558.17交易单元席位租赁代销金融产品业务期货经纪业务净收入
其中：期货经纪业务收入期货经纪业务支出
投资银行业务净收入50950243.5466625294.45
其中：投资银行业务收入51238932.8171020327.63本报告书共157页第152页项目本期发生额上期发生额
其中：证券承销业务45841641.9246662486.90证券保荐业务
财务顾问业务5397290.8924357840.73
投资银行业务支出288689.274395033.18
其中：证券承销业务282566.044395033.18证券保荐业务
财务顾问业务6123.23资产管理业务净收入
其中：资产管理业务收入资产管理业务支出基金管理业务净收入
其中：基金管理业务收入基金管理业务支出
投资咨询业务净收入89740817.9568197612.20
其中：投资咨询业务收入89740817.9568197612.20投资咨询业务支出
其他手续费及佣金净收入6256439.194943897.77
其中：其他手续费及佣金收入6256439.194943897.77其他手续费及佣金支出
合计1613011469.101646104319.73
其中：手续费及佣金收入合计1899458947.611970072911.08
手续费及佣金支出合计286447478.51323968591.35
其中：财务顾问业务净收入情况项目本期发生额上期发生额
本报告书共157页第153页其他财务顾问业务净收入5391167.6624357840.73
合计5391167.6624357840.73
5、投资收益
（1）投资收益情况项目本期发生额上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益228000000.00435000000.00
权益法核算的长期股权投资收益32933825.5943733421.73
金融工具投资收益-190963631.87-103569149.94
其中：持有期间取得的收益133060373.53154466650.12
其中：交易性金融工具133060373.53154466650.12其他权益工具投资
处置金融工具取得的收益-324024005.40-258035800.06
其中：交易性金融工具-534796804.36-272501676.63
其他债权投资333299195.85143904826.94
衍生金融工具-122526396.89-129438950.37
合计69970193.72375164271.79
注：权益法核算的长期股权投资收益详见本附注十七、1项。
（2）交易性金融工具投资收益明细表交易性金融工具本期发生额上期发生额
分类为以公允价值计量且其变动计入当持有期间收益157059299.07167769610.01期损益的金融资产
处置取得收益-530381022.98-277167242.66指定为以公允价值计量且其变动计入当持有期间收益期损益的金融资产处置取得收益分类为以公允价值计量且其变动计入当
持有期间收益-23998925.54-13302959.89本报告书共157页第154页期损益的金融负债
处置取得收益-4415781.384665566.03指定为以公允价值计量且其变动计入当持有期间收益期损益的金融负债处置取得收益
6、公允价值变动收益
产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额
交易性金融资产181710448.12-640572844.41
其中：指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
交易性金融负债-2954481.732369620.00
其中：指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融工具86881204.35133115813.57
合计265637170.74-505087410.84
7、业务及管理费
项目本期发生额上期发生额
职工薪酬1354708323.991040758576.66
咨询费66780461.9647007899.40
使用权资产折旧费66519302.1366933999.92
业务开发费40459599.7330601173.82
广告宣传费37864166.0058729926.09
资讯信息费37571085.9332381482.80
固定资产折旧费37308254.1830946307.75
公杂费29167241.5814144264.85
无形资产摊销20341832.6924425859.41
物业费17044212.5015952748.44本报告书共157页第155页项目本期发生额上期发生额
其他79207226.3579995589.93
合计1786971707.041441877829.07
8、现金流量表补充资料
项目本期发生额上期发生额
1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润1115416215.951066376109.61
加：资产减值准备-9803162.56-88075157.59
固定资产及投资性房地产折旧41365838.9536446317.12
使用权资产折旧66519302.1366933999.92
无形资产摊销20341832.6924425859.41
长期待摊费用摊销13604797.8218511716.89处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）-251873.83310480.46
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）231523.83554721.77
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）-265637170.74505087410.84
利息支出785902548.87831439216.89
汇兑损失（收益以“－”号填列）-1320849.84-2174991.05
投资损失（收益以“－”号填列）-284492603.23-495892191.03
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-53025191.4428699562.83
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）-104151924.54以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具等的减少（增加以“－”号填列）-6560049772.82-9429080605.53
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-205458197.851334372171.53
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）11830976608.8212322692523.63
其他56427000.00本报告书共157页第156页项目本期发生额上期发生额
经营活动产生的现金流量净额6494319846.756172902221.16
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券5246238375.00融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额45457799681.4647779255854.53
减：现金的年初余额39824047405.3842158701786.52
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额5633752276.085620554068.01
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号—非经常性损益》的规定，公司非经常性损益发生情况如下：
项目金额说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分）131915.58计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，公司、子公司取得的地
符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政31284129.16方政府补助府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出36931802.07主要系扣缴税款手续费
减：所得税影响额17264453.30
少数股东损益的影响额（税后）-30231.00
合计51113624.51
注：*各非经常性损益项目按税前金额列示。
本报告书共157页第157页*非经常性损益项目中的损失类以负数填写。
本公司作为证券经营机构，持有、处置交易性金融资产、交易性金融负债、其他债权投资、其他权益工具投资、债权投资和衍生金融工具均属于正常经营业务，故本公司将因此类业务取得的投资收益和公允价值变动损益界定为经常性损益项目，不作为非经常性损益项目列示。具体项目如下：
项目涉及金额原因
投资收益-89775529.31公司正常经营业务损益
公允价值变动收益334932371.60公司正常经营业务损益
合计245156842.29
2、净资产收益率及每股收益
根据《公开发行证券的公司信息披露编报规则第9号——净资产收益率和每股收益的计算及披露》的要
求计算公司净资产收益率和每股收益如下：
加权平均净资产每股收益本报告期数收益率基本每股收益稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润3.52%0.190.19
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润3.36%0.190.18
法定代表人：金才玖主管会计工作负责人：陈水元会计机构负责人：李世英本报告书共157页第158页