*ST凯撒:2023年半年度财务报告

凯撒同盛发展股份有限公司2023年半年度财务报告
凯撒同盛发展股份有限公司
2023年半年度财务报告
2023年8月29日
1凯撒同盛发展股份有限公司2023年半年度财务报告
财务报告
一、审计报告半年度报告是否经过审计
□是□否公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：凯撒同盛发展股份有限公司
2023年06月30日
单位：元项目2023年6月30日2023年1月1日
流动资产：
货币资金90328750.6461045624.11结算备付金拆出资金
交易性金融资产51915.5261818.84衍生金融资产
应收票据1000000.00839492.30
应收账款151142695.89142166920.27应收款项融资
预付款项89243992.0564653047.73应收保费应收分保账款应收分保合同准备金
其他应收款1056650940.331071373149.83
其中：应收利息
应收股利25136258.2428553293.70买入返售金融资产
存货14655297.389614927.04合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产12819049.1812422348.83
流动资产合计1415892640.991362177328.95
非流动资产：
2凯撒同盛发展股份有限公司2023年半年度财务报告
发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款
长期股权投资518912626.09515092299.70
其他权益工具投资384531149.06380620177.49其他非流动金融资产投资性房地产
固定资产132341755.16148137621.09在建工程生产性生物资产油气资产
使用权资产16411735.4118380793.60
无形资产18823022.8019930171.87开发支出商誉
长期待摊费用8920174.9212030523.21
递延所得税资产14418823.1014703723.43
其他非流动资产71112.9871112.98
非流动资产合计1094430399.521108966423.37
资产总计2510323040.512471143752.32
流动负债：
短期借款586616820.64596088654.44向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债应付票据
应付账款595120063.46605282360.98预收款项
合同负债289901414.34208253436.12卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款
应付职工薪酬144099636.24137723136.75
应交税费12070137.1211093674.42
其他应付款711951551.64603510549.19
其中：应付利息179888601.7777379979.10
应付股利37259985.0837210980.94应付手续费及佣金应付分保账款
3凯撒同盛发展股份有限公司2023年半年度财务报告
持有待售负债
一年内到期的非流动负债817799745.88875676214.19
其他流动负债8940639.1012869885.20
流动负债合计3166500008.423050497911.29
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款33900000.005130661.05应付债券
其中：优先股永续债
租赁负债13523658.2615525883.73长期应付款长期应付职工薪酬
预计负债51107230.9851107230.98
递延收益3722666.104249190.93
递延所得税负债2708138.673151637.24其他非流动负债
非流动负债合计104961694.0179164603.93
负债合计3271461702.433129662515.22
所有者权益：
股本803000258.00803000258.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积646247243.00641038687.39
减：库存股9207105.009207105.00
其他综合收益-863131051.08-872553761.28专项储备
盈余公积63942161.8563942161.85一般风险准备
未分配利润-1649327564.78-1531413295.41
归属于母公司所有者权益合计-1008476058.01-905193054.45
少数股东权益247337396.09246674291.55
所有者权益合计-761138661.92-658518762.90
负债和所有者权益总计2510323040.512471143752.32
法定代表人：陈杰主管会计工作负责人：虞巧燕会计机构负责人：张英
2、母公司资产负债表
单位：元项目2023年6月30日2023年1月1日
流动资产：
货币资金61567.20368058.06交易性金融资产衍生金融资产应收票据
4凯撒同盛发展股份有限公司2023年半年度财务报告
应收账款应收款项融资预付款项
其他应收款139527687.19133291129.93
其中：应收利息
应收股利10979855.7010979855.70存货合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产21306.045713.94
流动资产合计139610560.43133664901.93
非流动资产：
债权投资其他债权投资长期应收款
长期股权投资1973234489.041975716983.68
其他权益工具投资284168095.48280270274.75其他非流动金融资产投资性房地产
固定资产34629.8839923.44在建工程生产性生物资产油气资产
使用权资产1000220.66
无形资产796009.30818574.76开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产其他非流动资产
非流动资产合计2258233223.702257845977.29
资产总计2397843784.132391510879.22
流动负债：
短期借款交易性金融负债衍生金融负债应付票据
应付账款5268.075268.07预收款项合同负债
应付职工薪酬41285481.6338130664.52
5凯撒同盛发展股份有限公司2023年半年度财务报告
应交税费5536398.354482167.16
其他应付款739244223.23713596807.95
其中：应付利息67446092.1550197959.27
应付股利1243329.141243329.14持有待售负债
一年内到期的非流动负债767177785.57748700702.25其他流动负债
流动负债合计1553249156.851504915609.95
非流动负债：
长期借款4900000.005000000.00应付债券
其中：优先股永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益
递延所得税负债250055.17其他非流动负债
非流动负债合计4900000.005250055.17
负债合计1558149156.851510165665.12
所有者权益：
股本803000258.00803000258.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积855070770.04855070770.04
减：库存股9207105.009207105.00
其他综合收益-25750547.30-29815992.01专项储备
盈余公积61581419.2561581419.25
未分配利润-845000167.71-799284136.18
所有者权益合计839694627.28881345214.10
负债和所有者权益总计2397843784.132391510879.22
3、合并利润表
单位：元项目2023年半年度2022年半年度
一、营业总收入227947179.96190437543.06
其中：营业收入227947179.96190437543.06利息收入已赚保费手续费及佣金收入
二、营业总成本326502141.17382259198.67
6凯撒同盛发展股份有限公司2023年半年度财务报告
其中：营业成本170484824.84162967624.10利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用
税金及附加1392047.521626160.67
销售费用43668347.2564293328.70
管理费用44679162.6495731974.18
研发费用995395.76
财务费用66277758.9256644715.26
其中：利息费用54366742.7757235563.59
利息收入476555.30855841.30
加：其他收益4573098.116586029.49投资收益（损失以“－”号填-15349955.27-3308330.93
列）
其中：对联营企业和合营
1704752.79-1906725.22
企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益汇兑收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“－”号填列）公允价值变动收益（损失以-9903.32“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”号-6273150.343381495.19
填列）资产减值损失（损失以“-”号填列）资产处置收益（损失以“-”号-163724.218681008.96
填列）三、营业利润（亏损以“－”号填-115778596.24-176481452.90
列）
加：营业外收入36021.87897818.63
减：营业外支出1203667.631369616.27四、利润总额（亏损总额以“－”号-116946242.00-176953250.54
填列）
减：所得税费用304922.83-6195549.51五、净利润（净亏损以“－”号填-117251164.83-170757701.03
列）
（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以-117251164.83-170757701.03“－”号填列）2.终止经营净利润（净亏损以
7凯撒同盛发展股份有限公司2023年半年度财务报告“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净利润
-117914269.37-165146850.04（净亏损以“-”号填列）2.少数股东损益（净亏损以“-”
663104.54-5610850.99号填列）
六、其他综合收益的税后净额9422710.20135271672.44归属母公司所有者的其他综合收益
9422710.20135227225.61
的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他
4065444.71135125076.52
综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
4065444.71135125076.52
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综
5357265.49102149.09
合收益
1.权益法下可转损益的其他综
-2610.36合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额5359875.85102149.09
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
44446.83
税后净额
七、综合收益总额-107828454.63-35486028.59归属于母公司所有者的综合收益总
-108491559.17-29919624.43额
归属于少数股东的综合收益总额663104.54-5566404.16
八、每股收益：
（一）基本每股收益-0.1470-0.2059
（二）稀释每股收益-0.1470-0.2059
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00元，上期被合并方实现的净利润为：0.00元。
法定代表人：陈杰主管会计工作负责人：虞巧燕会计机构负责人：张英
4、母公司利润表
单位：元项目2023年半年度2022年半年度
一、营业收入0.000.00
减：营业成本0.000.00
税金及附加659.43销售费用
管理费用11890995.8212634376.13研发费用
8凯撒同盛发展股份有限公司2023年半年度财务报告
财务费用35879878.3933137875.12
其中：利息费用35879210.1933134253.73
利息收入668.20-829.79
加：其他收益5207.80投资收益（损失以“－”号填
2350924.504971725.08
列）
其中：对联营企业和合营企
2349881.384971725.08
业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“－”号填列）公允价值变动收益（损失以“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”号填列）资产减值损失（损失以“-”号填列）资产处置收益（损失以“-”号-163724.21
填列）二、营业利润（亏损以“－”号填-45583673.92-40795977.80
列）
加：营业外收入
减：营业外支出382412.781147015.36三、利润总额（亏损总额以“－”号-45966086.70-41942993.16
填列）
减：所得税费用-250055.17-91406.28四、净利润（净亏损以“－”号填-45716031.53-41851586.88
列）
（一）持续经营净利润（净亏损以-45716031.53-41851586.88“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额4065444.71134843274.75
（一）不能重分类进损益的其他
4065444.71134843274.75
综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
4065444.71134843274.75
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
9凯撒同盛发展股份有限公司2023年半年度财务报告
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额-41650586.8292991687.87
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元项目2023年半年度2022年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金326548596.27125936889.78客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还219524.38
收到其他与经营活动有关的现金2693467.1435285270.90
经营活动现金流入小计329242063.41161441685.06
购买商品、接受劳务支付的现金185045366.08350491844.76客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金77761232.63104933866.19
支付的各项税费11916320.395252196.29
支付其他与经营活动有关的现金29699449.72122984392.52
经营活动现金流出小计304422368.82583662299.76
经营活动产生的现金流量净额24819694.59-422220614.70
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金2350000.0063240177.13
取得投资收益收到的现金3417035.46
处置固定资产、无形资产和其他长
5319.3817105373.00
期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的
460000.00
现金净额收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计5772354.8480805550.13
10凯撒同盛发展股份有限公司2023年半年度财务报告
购建固定资产、无形资产和其他长
72083.451191634.80
期资产支付的现金
投资支付的现金800000.00质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金560104.81
投资活动现金流出小计632188.261991634.80
投资活动产生的现金流量净额5140166.5878813915.33
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金45140000.0026890000.00收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计45140000.0026890000.00
偿还债务支付的现金33984466.3827861271.81
分配股利、利润或偿付利息支付的
1234646.738220029.10
现金
其中：子公司支付给少数股东的股
利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金500750.112315617.37
筹资活动现金流出小计35719863.2238396918.28
筹资活动产生的现金流量净额9420136.78-11506918.28
四、汇率变动对现金及现金等价物的
10871.69323483.10
影响
五、现金及现金等价物净增加额39390869.64-354590134.55
加：期初现金及现金等价物余额28264744.65394130857.98
六、期末现金及现金等价物余额67655614.2939540723.43
6、母公司现金流量表
单位：元项目2023年半年度2022年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金10248223.0372018352.39
经营活动现金流入小计10248223.0372018352.39
购买商品、接受劳务支付的现金
支付给职工以及为职工支付的现金6076087.447036232.35支付的各项税费
支付其他与经营活动有关的现金4631184.0964624436.55
经营活动现金流出小计10707271.5371660668.90
经营活动产生的现金流量净额-459048.50357683.49
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计
购建固定资产、无形资产和其他长
11凯撒同盛发展股份有限公司2023年半年度财务报告
期资产支付的现金投资支付的现金取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计投资活动产生的现金流量净额
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金取得借款收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金1000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的
170.00
现金
支付其他与筹资活动有关的现金500000.00
筹资活动现金流出小计501170.00
筹资活动产生的现金流量净额-501170.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额-459048.50-143486.51
加：期初现金及现金等价物余额497395.27505992.94
六、期末现金及现金等价物余额38346.77362506.43
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2023年半年度
归属于母公司所有者权益所少其他权益工具其一有减未数
项目资他专盈般者：分股股优永本综项余风其小权库配东本其先续公合储公险他计益权他存利股债积收备积准合股润益益备计
-
---
8036416315246
92872904658
00039423167
一、上年期07558518
02861607642
末余额105375815
58.87.1.81091..0061.67.75.
003958.355
283883
4
---
337337337
加：会
181818
计政策变更
7.07.07.0
777
前期差错更正同一控制下企业合并
12凯撒同盛发展股份有限公司2023年半年度财务报告
其他
-
---
8036416315246
92872905658
00039423167
二、本年期07551951
02861641342
初余额105373087
58.87.1.82991..0061.54.62.
003955.455
284590
---
三、本期增
5294117103663102
减变动金额
082291281061
（减少以
55571042304.598
“－”号填.61.2069.03.499.列）
375602
---
94117108663107
（一）综合2291491082
收益总额71042154.584.2069.59.454.
371763
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者
投入的普通股
2．其他权
益工具持有者投入资本
3．股份支
付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈
余公积
2．提取一
般风险准备
3．对所有
者（或股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公
积转增资本（或股本）
2．盈余公
积转增资本
13凯撒同盛发展股份有限公司2023年半年度财务报告（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动额结转留存收益
5．其他综
合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提
取
2．本期使
用
525252
080808
（六）其他
555555555.61.61.61
--
--
803646631610247
92863761
0024942490833
四、本期期071313
02721632747673
末余额1051086
58.43.1.8560596..0051.61.
000054.78.009
0892
81
上年金额
单位：元
2022年半年度
归属于母公司所有者权益所少其他权益工具其一有减未数
项目资他专盈般者：分股股优永本综项余风其小权本其库配东先续公合储公险他计益他存利权股债积收备积准合股润益益备计
--
80364363135311446
92866500
0088942183755
一、上年期070636
020616282756
末余额1057257
58.37.1.894.25.20..0072.85.
00575209010
7052
414141
加：会
875875875
计政策变更.58.58.58前期差错更正同一控制下企业合并
14凯撒同盛发展股份有限公司2023年半年度财务报告
其他
--
80364363135311446
92866500
0088942223759
二、本年期070632
020616472774
初余额1057239
58.37.1.869.25.95..0072.09.
00575789068
7094
----
三、本期增135
165294272
减变动金额22
0.015932827760
（减少以72
097567633
“－”号填25.
95.9.84.34.1
列）61
46549
---
135-
1652935
2255
（一）综合14919486
7266
收益总额686202
25.404
50.4.48.5
61.16
0439
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者
投入的普通股
2．其他权
益工具持有者投入资本
3．股份支
付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈
余公积
2．提取一
般风险准备
3．对所有
者（或股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公
积转增资本（或股本）
2．盈余公
积转增资本（或股本）
15凯撒同盛发展股份有限公司2023年半年度财务报告
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动额结转留存收益
5．其他综
合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提
取
2．本期使
用
--
--3737
1212261274
（六）其他
9459453630.42.420.15.6
80
--
80364363105268373
92730665
0088942295483
四、本期期078448
020616214971
末余额1050037
58.37.1.899.61.61..0047.05.
00575935649
0940
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2023年半年度
其他权益工具所有
项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计
--
80308550920761588815
一、上年期29817990
00257077105.14199526
末余额59923408
8.000.0400.259.27.011.01
--
加：会
25002500
计政策变更
55.1755.17
前期差错更正其他
803085509207-6158-8813
二、本年期
00257077105.2981141979924521
初余额
8.000.04005992.2584134.10
16凯撒同盛发展股份有限公司2023年半年度财务报告.016.18
三、本期增
--减变动金额4065
45714165
（减少以444.
60310586
“－”号填71.53.82
列）
--
4065
（一）综合45714165
444.
收益总额60310586
71.53.82
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者
投入的普通股
2．其他权
益工具持有者投入资本
3．股份支
付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈
余公积
2．对所有
者（或股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公
积转增资本（或股本）
2．盈余公
积转增资本（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动额结转留存收益
5．其他综
合收益结转留存收益
6．其他
17凯撒同盛发展股份有限公司2023年半年度财务报告
（五）专项储备
1．本期提
取
2．本期使
用
（六）其他
--
80308550920761588396
四、本期期25758450
00257077105.14199462
末余额05470016
8.000.0400.257.28.307.71上年金额
单位：元
2022年半年度
其他权益工具所有
项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计
-1215
80308550920751136158
一、上年期4997828
00257077105.534.1419
末余额3040468.6
8.000.040063.25
8.284
--
加：会
61596159
计政策变更
57.3157.31
前期差错更正其他
-1215
80308550920751136158
二、本年期5003212
00257077105.534.1419
初余额4636511.3
8.000.040063.25
5.593
三、本期增
-减变动金额13489299
4185
（减少以43271687
1586
“－”号填4.75.87.88
列）
-
13489299
（一）综合4185
43271687
收益总额1586
4.75.87.88
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者
投入的普通股
2．其他权
益工具持有者投入资本
3．股份支
18凯撒同盛发展股份有限公司2023年半年度财务报告
付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈
余公积
2．对所有
者（或股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公
积转增资本（或股本）
2．盈余公
积转增资本（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动额结转留存收益
5．其他综
合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提
取
2．本期使
用
（六）其他
-1308
80308550920713996158
四、本期期5421204
00257077105.56801419
末余额9795199.2
8.000.04009.38.25
2.470
三、公司基本情况
凯撒同盛发展股份有限公司（以下简称“本公司”、“公司”或“凯撒旅业”）系易
食集团股份有限公司（以下简称“易食股份”）、海航凯撒旅游集团股份有限公司更名而来，易食股份的前身为宝鸡商场（集团）股份有限公司（以下简称“宝商股份”），宝商
19凯撒同盛发展股份有限公司2023年半年度财务报告
股份是经陕西省经济体制改革委员会“陕改发（1992）69号”、“陕改发（1993）4号”及
“陕股办（1993）3号”文件批准，于1993年3月由原宝鸡商场作为发起人，采用定向募集方式设立的股份有限公司。本公司注册地址为海南省三亚市天涯区凤凰岛1号楼6层
618室，现总部位于海南省海口市龙华区滨海大道123号鸿联商务9层。
本公司及子公司（以下合称“本集团”）主营业务为旅游服务和航空、铁路餐饮服务等。旅游服务业务主要客户为旅游散客、同业旅行社等；餐饮服务业务的主要客户为航空公司及高铁旅客等。
本财务报表业经本公司董事会于2023年8月25日决议批准报出。
本公司的母公司为凯撒世嘉旅游管理顾问股份有限公司（以下简称“凯撒世嘉股份公司”）；本公司最终控制方为陈小兵先生。
截至2023年6月30日，本集团纳入合并范围的子公司共77户，详见本附注九“在其他主体中的权益”。本集团本年合并范围比上年增加1户，减少2户，详见本附注八“合并范围的变更”。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本集团财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第33号发布、财政部令第76号修订）、于
2006年2月15日及其后颁布和修订的41项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业
会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定（2014年修订）》的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本集团会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
2、持续经营
本公司对报告期财务报表在持续经营假设的基础上编制。
20凯撒同盛发展股份有限公司2023年半年度财务报告
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本集团根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注五、31“收入”各项描述。关于
管理层所作出的重大会计判断和估计的说明，请参阅附注五、36“重大会计判断和估计”。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本集团2023年6月30日的财务状况及2023年1-6月的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司及本集团的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会2014年修订的
《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。
2、会计期间
本集团的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。
本集团会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
正常营业周期是指本集团从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。
本集团以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司之境外子公司 CAISSA TOURISTIC DMC（HONG KONG）GROUP LIMITED、CAISSA TOURISTIC （GROUP）AG.、CHINA EDUCATION TRAINING CENTER
HAMBURG GMBH、CAISSA TOURISTIC（UK）LIMITED、CAISSA DMC（US）INC.、凯撒世嘉（香港）商务服务有限公司、CAISSA JAPAN 株式会社，根据其经营所处的主要经济环境中
21凯撒同盛发展股份有限公司2023年半年度财务报告
的货币确定欧元或美元、英镑、日元为其记账本位币。本集团编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后
12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则
22凯撒同盛发展股份有限公司2023年半年度财务报告
确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；
除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的通知》（财会〔2012〕19号）和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注五、6“合并财务报表的编制方法”
（2）），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前
面各段描述及本附注五、17“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，
区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本集团拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本集团控制的主体。
一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本集团将进行重新评估。
（2）合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本集团开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司及吸收合并下的被合并方，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益
在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计
23凯撒同盛发展股份有限公司2023年半年度财务报告
算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与该子公司直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注五、17“长期股权投资”或本附注五、10“金融工具”。
本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：*这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；*这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；*一
项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；*一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注五、17“长期股权投资”（2）*）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本集团根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本集团享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本集团仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本集团对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注五、17“长期股权投资”（2）
*“权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。
本集团作为合营方对共同经营，确认本集团单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本集团份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本集团享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本集团份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本集
团单独所发生的费用，以及按本集团份额确认共同经营发生的费用。
当本集团作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本集团仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本集团向共同经营投出或出售资产的情况，本
24凯撒同盛发展股份有限公司2023年半年度财务报告
集团全额确认该损失；对于本集团自共同经营购买资产的情况，本集团按承担的份额确认该损失。
8、现金及现金等价物的确定标准
本集团现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本集团持有的
期限短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
（1）外币交易的折算方法本集团发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额。
（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：*属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理以及*可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账
面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
（3）外币财务报表的折算方法
境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；期末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中
25凯撒同盛发展股份有限公司2023年半年度财务报告
股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。
在处置本集团在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了
对境外经营控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。
在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营
控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，在合并财务报表中，其因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境外经营时，计入处置当期损益。
本集团对境外经营的财务报表进行折算时，遵循下列规定：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，确认为其他综合收益。比较财务报表的折算比照上述规定处理。
10、金融工具
在本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
（1）金融资产的分类、确认和计量
本集团根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的融资产；以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本集团按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。
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*以摊余成本计量的金融资产
本集团管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本集团对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。
*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
本集团管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本集团对此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。
此外，本集团将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。本集团将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。
*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产本集团将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之
外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此外，在初始确认时，本集团为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，本集团采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
（2）金融负债的分类、确认和计量金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。
被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本集团自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其余公允价值变动计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，本集团将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。
*其他金融负债
除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同外
27凯撒同盛发展股份有限公司2023年半年度财务报告
的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：*收取该金融资产现金流量的合同权利终止；*该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；*该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
本集团对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
（4）金融负债的终止确认
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本集团终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
本集团（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。本集团对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，终止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。
金融负债（或其一部分）终止确认的，本集团将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
（5）金融资产和金融负债的抵销
当本集团具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的，同时本集团计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
（6）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
28凯撒同盛发展股份有限公司2023年半年度财务报告
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本集团采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本集团采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他
金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。在估值时，本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可输入值。
（7）权益工具权益工具是指能证明拥有本集团在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本集团发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。
本集团不确认权益工具的公允价值变动。
本集团权益工具在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生的“利息”）的，作为利润分配处理。
11、应收票据
本集团对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。基于应收票据的信用风险特征，将其划分为不同组合：
项目确定组合的依据银行承兑汇票承兑人为信用风险较小的银行。
商业承兑汇票以商业承兑汇票的账龄作为信用风险特征。
12、应收账款
对于不含重大融资成分的应收账款和合同资产，本集团按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
对于包含重大融资成分的应收账款、合同资产和租赁应收款，本集团选择始终按照相当于存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
除了单项评估信用风险的应收账款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
29凯撒同盛发展股份有限公司2023年半年度财务报告
项目确定组合的依据本组合以非关联方应收款项的账龄作为信用风险特
组合1：非关联方组合征。
组合2：合并外关联方本组合以合并范围外关联方应收款项作为信用风险特组合征。
组合3：合并内关联方本组合为本公司合并范围内关联方款项。
组合
13、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
本集团依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用风险的其他应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
项目确定组合的依据
组合1：合并内关联方本组合为本公司合并范围内关联方款项。
组合
本组合为日常经常活动中应收取的各类往来款、押
组合2：款项性质组合
金、备用金等应收款项。
14、存货
（1）存货分类：
存货主要包括原材料、低值易耗品、库存商品等。
（2）存货取得和发出的计价方法
存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出时按加权平均法计价。
（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。
30凯撒同盛发展股份有限公司2023年半年度财务报告
对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备；对在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，可合并计提存货跌价准备。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
（4）存货的盘存制度为永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法低值易耗品和包装物在领用时按一次摊销法摊销。
15、合同资产
本集团将客户尚未支付合同对价，但本集团已经依据合同履行了履约义务，且不属于无条件（即仅取决于时间流逝）向客户收款的权利，在资产负债表中列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。
合同资产预期信用损失的确定方法和会计处理方法参见附注五、10“金融工具”。
16、持有待售资产
本集团若主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，则将其划分为持有待售类别。具体标准为同时满足以下条件：某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；本集团已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺；
预计出售将在一年内完成。其中，处置组是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。处置组所属的资产组或资产组组合按照《企业会计准则第8号——资产减值》分摊了企业合并中取得的商誉的，该处置组应当包含分摊至处置组的商誉。
本集团初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于处置组，所确认的资产减值损失先抵减处置组中商誉的账面价值，再按比
31凯撒同盛发展股份有限公司2023年半年度财务报告例抵减该处置组内适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》（以下简称“持有待售准则”）的计量规定的各项非流动资产的账面价值。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用持有待售准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益，并根据处置组中除商誉外适用持有待售准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重按比例增加其账面价值；已抵减的商
誉账面价值，以及适用持有待售准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。
非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时，本集团不再将其继续划分为持有待售类别或将非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量：
（1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确
认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；（2）可收回金额。
17、长期股权投资
本部分所指的长期股权投资是指本集团对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响
的长期股权投资。本集团对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其中如果属于非交易性的，本集团在初始确认时可选择将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融
资产核算，其会计政策详见附注五、10“金融工具”。
共同控制，是指本集团按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本集团对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
（1）投资成本的确定
对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，
32凯撒同盛发展股份有限公司2023年半年度财务报告调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或作为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。
通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本集团实际支付的现金购买价款、本集团发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投
资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。
（2）后续计量及损益确认方法
对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
*成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。
除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
*权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
33凯撒同盛发展股份有限公司2023年半年度财务报告
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本集团不一致的，按照本集团的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本集团与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本集团的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本集团与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本集团向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。
本集团向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本集团自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本集团对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本集团在收益分享额弥补未确认的亏
损分担额后，恢复确认收益分享额。
对于本集团首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线摊销的金额计入当期损益。
*收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
*处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权
投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注五、6“合并财务报表的编制方法”（2）中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权
34凯撒同盛发展股份有限公司2023年半年度财务报告
益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
本集团因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本集团取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
本集团因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。
本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
18、固定资产
（1）确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。
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（2）折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率
房屋、建筑物年限平均法25-504-51.90-3.84
机器设备年限平均法8-154-56.33-12.00
电子设备年限平均法3-104-59.50-32.00
运输设备年限平均法3-154-56.33-32.00
其他年限平均法3-104-59.50-32.00
与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。
当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
本集团至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。
19、在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、23“长期资产减值”。
20、借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产
活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超
过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。
资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
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资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使
用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续
超过3个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
21、使用权资产
使用权资产的确定方法及会计处理方法，参见本附注五、34“租赁”。
22、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试无形资产是指本集团拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
*无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本集团且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
*无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
37凯撒同盛发展股份有限公司2023年半年度财务报告
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、23“长期资产减值”。
（2）内部研究开发支出会计政策本集团内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
*完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
*具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
*无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
*有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
*归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
23、长期资产减值
对于固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产及对子公司、合营
企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本集团于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按
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单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
24、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。
本集团的长期待摊费用主要包括特许使用权及赞助费、门店装修费等。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。
25、合同负债
合同负债，是指本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。如果在本集团向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本集团已经取得了无条件收款权，本集团在客户实际支付款项和到期应支付款项孰早时点，将该已收或应收款项列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。
26、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
本集团职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长期职工福利。其中：
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、
工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本集团在职工为本集团提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。
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（2）离职后福利的会计处理方法
离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等。离职后福利计划包括设定提存计划。采用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。
本集团向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。
（3）辞退福利的会计处理方法
本集团向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本集团确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
本集团向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。
27、租赁负债
租赁负债的确定方法及会计处理方法，参见本附注五、34“租赁”。
28、预计负债
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本集团承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
29、股份支付
（1）股份支付的会计处理方法
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股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
*以权益结算的股份支付
用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用/在授予后立即可行权时，在授予日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
在等待期内每个资产负债表日，本集团根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或费用，并相应调整资本公积。
用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，按照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加股东权益。
*以现金结算的股份支付
以现金结算的股份支付，按照本集团承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；
如须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本集团承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
（2）修改、终止股份支付计划的相关会计处理
本集团对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本集团取消了部分或全部已授予的权益工具。
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在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本集团对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本集团将其作为授予权益工具的取消处理。本集团股份支付的确认和计量，以真实、完整、有效的股份支付协议为基础。具体分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
30、优先股、永续债等其他金融工具
（1）永续债和优先股等的区分
本集团发行的永续债和优先股等金融工具，同时符合以下条件的，作为权益工具：
*该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务；
*如将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的，如该金融工具为非衍生工具，则不包括交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；如为衍生工具，则本集团只能通过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产结算该金融工具。
除按上述条件可归类为权益工具的金融工具以外，本集团发行的其他金融工具应归类为金融负债。
本集团发行的金融工具为复合金融工具的，按照负债成分的公允价值确认为一项负债，按实际收到的金额扣除负债成分的公允价值后的金额，确认为“其他权益工具”。发行复合金融工具发生的交易费用，在负债成分和权益成分之间按照各自占总发行价款的比例进行分摊。
（2）永续债和优先股等的会计处理方法
归类为金融负债的永续债和优先股等金融工具，其相关利息、股利（或股息）、利得或损失，以及赎回或再融资产生的利得或损失等，除符合资本化条件的借款费用（参见本附注五、20“借款费用”）以外，均计入当期损益。
归类为权益工具的永续债和优先股等金融工具，其发行（含再融资）、回购、出售或注销时，本集团作为权益的变动处理，相关交易费用亦从权益中扣减。本集团对权益工具持有方的分配作为利润分配处理。
本集团不确认权益工具的公允价值变动。
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31、收入
收入确认和计量所采用的会计政策收入，是本集团在日常活动中形成的、会导致股东权益增加的、与股东投入资本无关的经济利益的总流入。本集团与客户之间的合同同时满足下列条件时，在客户取得相关商品（含劳务，下同）控制权时确认收入：合同各方已批准该合同并承诺将履行各自义务；
合同明确了合同各方与所转让商品或提供劳务相关的权利和义务；合同有明确的与所转让
商品相关的支付条款；合同具有商业实质，即履行该合同将改变本集团未来现金流量的风险、时间分布或金额；本集团因向客户转让商品而有权取得的对价很可能收回。其中，取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
在合同开始日，本集团识别合同中存在的各单项履约义务，并将交易价格按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例分摊至各单项履约义务。在确定交易价格时考虑了可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。
对于合同中的每个单项履约义务，如果满足下列条件之一的，本集团在相关履约时段内按照履约进度将分摊至该单项履约义务的交易价格确认为收入：客户在本集团履约的同时即取得并消耗本集团履约所带来的经济利益；客户能够控制本集团履约过程中在建的商品；本集团履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本集团在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。履约进度根据所转让商品的性质采用投入法或产出法确定，当履约进度不能合理确定时，本集团已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
如果不满足上述条件之一，则本集团在客户取得相关商品控制权的时点按照分摊至该单项履约义务的交易价格确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，本集团考虑下列迹象：企业就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；企业已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；企业已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；企业已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；客户已接受该商品；其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
与本集团取得收入的主要活动相关的具体会计政策描述如下：
本集团的收入包括配餐及服务收入、食品饮料收入、旅游服务收入。配餐及服务在取得客户签收的配送单、服务人数统计单（或结算函）时确认收入；食品饮料在商品已经发
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出并收到客户的签收单时点确认收入；旅游服务在旅游活动结束时确认收入。本集团给予客户的信用期与行业惯例一致，不存在重大融资成分。
同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况
32、政府补助
政府补助是指本集团从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本集团将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
本集团对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；（2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定企业制定的；（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；（4）根据本集团和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件（如有）。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用
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或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。
同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。
与本集团日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关成本费用；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。
33、递延所得税资产/递延所得税负债
当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本报告期税前会计利润作相应调整后计算得出。
递延所得税资产及递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂
时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本集团能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本集团确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交
易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本集团以很可
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能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。
在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
所得税费用所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所
得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
所得税的抵销
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本集团当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳
税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本集团递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
34、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法集团采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租赁期内各期间的租金收入。与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，于实际发生时计入当期损益。
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（2）融资租赁的会计处理方法租赁是指本集团让渡或取得了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以
换取或支付对价的合同。在一项合同开始日，本集团评估合同是否为租赁或包含租赁。
（1）本集团作为承租人
本集团租赁资产的类别主要为房产、土地使用权、机器设备。
*初始计量
在租赁期开始日，本集团将可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产，将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债，短期租赁和低价值资产租赁除外。在计算租赁付款额的现值时，本集团采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用承租人增量借款利率作为折现率。
*后续计量
本集团参照《企业会计准则第4号——固定资产》有关折旧规定对使用权资产计提折旧（详见本附注五、18“固定资产”），能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本集团在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本集团在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
对于租赁负债，本集团按照固定的周期性利率计算其在租赁期内各期间的利息费用，计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的
评估结果或实际行权情况发生变化时，本集团按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本集团将剩余金额计入当期损益。
*短期租赁和低价值资产租赁
对于短期租赁（在租赁开始日租赁期不超过12个月的租赁）和低价值资产租赁，本集团采取简化处理方法，不确认使用权资产和租赁负债，而在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法将租赁付款额计入当期损益。
（2）本集团作为出租人
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本集团在租赁开始日，基于交易的实质，将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。
35、其他重要的会计政策和会计估计
终止经营，是指满足下列条件之一的、能够单独区分且已被本集团处置或划分为持有待售类别的组成部分：*该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
*该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关
联计划的一部分；*该组成部分是专为了转售而取得的子公司。
终止经营的会计处理方法参见本附注五、16“持有待售资产和处置组”相关描述。
36、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
□适用□不适用
（2）重要会计估计变更
□适用□不适用
（3）2023年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
□适用□不适用
六、税项
1、主要税种及税率
税种计税依据税率
商品销售收入适用增值税，商品销项税率为13%；旅游服务业务、航机服
务业务销项税率为6%；租赁业务销项
税率为5%、9%。
本公司在德国的全资孙公司 CAISSA
增值税19%、13%、9%、7%、6%、5%
TOURISTIC（GROUP）AG.（以下简称“德国凯撒”）2022年度按应税收入
的7%或19%计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税。
本集团城市维护建设税以应纳增值税
城市维护建设税7%、5%为计税依
48凯撒同盛发展股份有限公司2023年半年度财务报告
公司及子公司适用25%的企业所得税税率， CAISSA TOURISTIC DMC(HONGKONG)GROUP LIMITED（以下简称“香港 DMC”）、德国凯撒、甘肃海航汉莎企业所得税航空食品有限公司（以下简称“甘肃25%航食”）、海南航空食品有限公司（以下简称“海南航食”）、海南航旅饮品股份有限公司（以下简称“海旅饮品”）除外。
本集团教育费附加税以应纳增值税为
教育费附加税3%计税依据本集团地方教育附加税应纳增值税为
地方教育附加税2%计税依据
本公司之控股子公司甘肃航食、海南
航食、新疆海航汉莎航空食品有限公司（以下简称“新疆航食”）自用房
产以房产原值的70%为计税依据，适用税率为1.2%；宜昌三峡机场航空食
房产税1.2%、12%品有限公司（以下简称“宜昌航食”）自用房产以房产原值的75%为
计税依据，适用税率为1.2%。
出租房屋的房产税以租金收入为计税依据，适用税率12%。
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率
2、税收优惠
根据香港税例，离岸收入可以从利得税豁免，公司下属全资孙公司香港 DMC满足离岸收入条件，免征企业所得税。
公司下属全资孙公司德国凯撒上交国税部分亦称公司法人税及其附带的团结统一税，税率为15.83%；
上交地税部分亦称营业所得税，税率为16.45%，所得税及营业所得税都以公司盈利为计税基础，若公司未盈利，可免交所得税。
根据财政部、税务总局、国家发展改革委《关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》（财政部公告2020年第23号），自2021年1月1日至2030年12月31日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税，甘肃航食减按15%计缴企业所得税。
2021年，海旅饮品取得由海南省科学技术厅、海南省财政厅、国家税务总局海南省税务局联合颁发
的高新技术企业证书，通过高新技术企业认定。证书编号为：GR202146000180，发证时间为：2021 年
11月30日，有效期为3年。根据《中华人民共和国企业所得税法》、《中华人民共和国企业所得税法实施条例》和《国家税务总局关于实施高新技术企业所得税优惠有关问题的通知》（国税函〔2009〕203号）规定，海旅饮品2021年度至2023年度减按15％的税率征收企业所得税。
2020年，财政部、国家税务总局印发《关于海南自由贸易港企业所得税优惠政策的通知》（财税〔2020〕31号），对注册在海南自由贸易港并实质性运营的鼓励类产业企业，减按15%的税率征收企业所得税；本通知自2020年1月1日执行至2024年12月31日；海南航食、海旅饮品减按15%税率征收企业所得税。
根据财政部税务总局公告2020年第8号相关文件，“四、受影响较大的困难行业企业2020年度发生的亏损，最长结转年限由5年延长至8年。困难行业企业，包括交通运输、餐饮、住宿、旅游（指旅行社及相关服务、游览景区管理两类）四大类，具体判断标准按照现行《国民经济行业分类》执行。困难行业企业2020年度主营业务收入须占收入总额（剔除不征税收入和投资收益）的50%以上。”本公司符合
49凯撒同盛发展股份有限公司2023年半年度财务报告
减免条件的下属旅游业务子公司享受此政策。
3、其他
（1）德国凯撒具体税率情况如下：
增值税：按应税收入的7%或19%计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税；
所得税：上交德国汉堡税务局的法人税及其附带的团结统一税，税率为15.83%；上交德国汉堡税务局的营业所得税，税率为16.45%，所得税及营业所得税都以公司盈利为计税基础，若公司未盈利，可免交；
公司每年向税务局申报并按季预缴增值税和所得税，预缴金额为税务局根据公司上一营业年度的盈利及缴税情况确定，等到公司将本营业年度的报表和报税表提交后，税务师再根据实际情况要求企业补缴或退税，并通知未来年份应该预缴的税额。
（2）CAISSA DMC（US）INC.具体税率情况如下：
除了按照美国联邦规定的阶梯式应税所得额按比例交税外（具体缴税方案详见下表），还需缴纳加利福尼亚州所规定的8.84%的州际税。
应税收入（$）税率
0-5000015%
50000-75000$7500+超过50000部分的25%
75000-100000$13750+超过75000部分的34%
100000-335000$22250+超过100000部分的39%
335000-10000000$113900+超过335000部分的34%
10000000-15000000$3400000+超过10000000部分的35%
15000000-18333333$5150000+超过15000000部分的38%
18333333以上35%
但若公司当年亏损，则只向加利福尼亚州缴纳800美元固定税额。
（3）香港 DMC、凯撒世嘉（香港）商务服务有限公司按所得额的 16.5%上交利得税。
（4）CAISSA JAPAN株式会社具体税率情况如下：
法人税：按净利润的23.4%缴纳国家法人税；按净利润的7%缴纳地方法人税；按净利润9.6%缴纳都民税且不论盈亏至少缴纳7万日元；
消费税：按营业毛利的8%缴纳消费税，2019年10月份税率调整为10%。
（5）其他税项
其他税项，如土地使用税，按国家或政府有关的具体规定计缴。
50凯撒同盛发展股份有限公司2023年半年度财务报告
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元项目期末余额期初余额
库存现金887321.522217263.02
银行存款82591681.3155528353.14
其他货币资金6849747.813300007.95
合计90328750.6461045624.11
其中：存放在境外的款项总额16956271.3613991140.65
因抵押、质押或冻结等对
22673136.3532780879.46
使用有限制的款项总额其他说明
注：截至2023年6月30日，本集团的所有权受到限制的货币资金为22673136.35元，受到限制的货币资金主要为旅行社质保金和保证金、账户冻结、质押存单。
2、交易性金融资产
单位：元项目期末余额期初余额
其中：
指定以公允价值计量且其变动计入当
51915.5261818.84
期损益的金融资产
其中：
权益工具投资51915.5261818.84
合计51915.5261818.84其他说明无
3、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位：元项目期末余额期初余额
银行承兑票据1000000.00839492.30
合计1000000.00839492.30
单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比金额比例金额值计提比金额比例金额值例例
51凯撒同盛发展股份有限公司2023年半年度财务报告
其
中：
其
中：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用□不适用
（2）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额
银行承兑票据1223357.50
合计1223357.50
4、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项计提坏
78050780507009570095
账准备27.22%100.00%26.18%100.00%
997.00997.00214.08214.08
的应收账款其
中：
按组合计提坏
2086985755615114219769055523142166
账准备72.78%27.58%73.82%28.09%
964.27268.38695.89052.45132.18920.27
的应收账款其
中：
组合
1：非关203542547071488351216143851083104
70.98%26.88%45.41%31.67%
联方组519.90217.47302.43486.78267.73219.05合组合
2：合并515642849023073760751701259062
1.80%55.25%28.41%22.36%
外关联44.3750.9193.46565.67864.45701.22方组合
286749135607151142267785125618142166
合计100.00%47.29%100.00%46.91%
961.27265.38695.89266.53346.26920.27
按单项计提坏账准备：78050997.00
单位：元
52凯撒同盛发展股份有限公司2023年半年度财务报告
期末余额名称账面余额坏账准备计提比例计提理由
无法联系，预计无法散客35184444.3635184444.36100.00%收回
V SQUARED M. I. 无法联系，预计无法
5434383.645434383.64100.00%
K.E. 收回
无法联系，预计无法皇家加勒比邮轮5130000.005130000.00100.00%收回景鸿-散客（北京团无法联系，预计无法
3969438.743969438.74100.00%
队）收回被法院列为失信被执北京捷达假期国际旅
3000000.003000000.00100.00%行人，明显缺乏清偿
行社有限公司能力其他单位（金额小于无法联系，预计无法
25332730.2625332730.26100.00%
300万）收回等
合计78050997.0078050997.00
按组合计提坏账准备：54707217.47
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
1年以内106628799.509556585.498.96%
1至2年44504899.748528571.1019.16%
2至3年17387782.945587730.0632.14%
3至4年10512211.097748876.2973.71%
4至5年18377344.2717428171.8394.84%
5年以上6131482.365857282.7095.53%
合计203542519.9054707217.47
确定该组合依据的说明：
按非关联方组合计提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备：2849050.91
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
1年以内1439151.8079902.125.55%
1至2年509248.22109641.1321.53%
2至3年903387.17354850.4839.28%
3至4年365106.82365106.82100.00%
4至5年517753.50517753.50100.00%
5年以上1421796.861421796.86100.00%
合计5156444.372849050.91
确定该组合依据的说明：
按合并外关联方组合计提坏账准备的应收账款
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用□不适用按账龄披露
53凯撒同盛发展股份有限公司2023年半年度财务报告
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）108067951.30
1至2年45014547.96
2至3年38992602.29
3年以上94674859.72
3至4年16687219.79
4至5年52367667.62
5年以上25619972.31
合计286749961.27
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
70095214.078050997.0
单项计提6834313.631121469.29
80
55523132.157556268.3
组合计提1042812.87990323.33
88
125618346.135607265.
合计7877126.502111792.62
2638
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元单位名称收回或转回金额收回方式无
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元占应收账款期末余额合计数单位名称应收账款期末余额坏账准备期末余额的比例
客户160825199.9921.21%7417985.96
客户226173225.999.13%26173225.99
客户311719692.824.09%1984059.53
客户49749026.723.40%9748522.20
客户57014422.662.45%498413.16
合计115481568.1840.28%
54凯撒同盛发展股份有限公司2023年半年度财务报告
5、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例
1年以内32419843.5536.33%3367175.255.21%
1至2年5235731.795.87%13584301.3821.01%
2至3年20992272.4523.52%23211296.6435.90%
3年以上30596144.2634.28%24490274.4637.88%
合计89243992.0564653047.73
账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
无
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况单位名称期末余额占预付款项期末余额合计数的比例
供应商15170000.005.79
供应商24554257.865.10
供应商34351077.644.88
供应商44087296.154.58
供应商54040789.444.53
合计22203421.0924.88
其他说明：
无
6、其他应收款
单位：元项目期末余额期初余额
应收股利25136258.2428553293.70
其他应收款1031514682.091042819856.13
合计1056650940.331071373149.83
（1）应收股利
1）应收股利分类
单位：元
55凯撒同盛发展股份有限公司2023年半年度财务报告项目（或被投资单位）期末余额期初余额
三亚汉莎航空食品有限公司24614627.4528031662.91
海南易铁动车组餐饮服务有限公司521630.79521630.79
合计25136258.2428553293.70
2）重要的账龄超过1年的应收股利
单位：元
项目（或被投资单是否发生减值及其判期末余额账龄未收回的原因
位）断依据否，该公司生产经营三亚汉莎航空食品有
24614627.451年至3年被投资单位尚未支付正常，暂未发现存在
限公司减值迹象否，该公司生产经营海南易铁动车组餐饮
521630.794至5年被投资单位尚未支付正常，暂未发现存在
服务有限公司减值迹象
合计25136258.24
（2）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额
往来款964761626.19978376514.26
重组债权款404287974.26413017292.70
押金、保证金26604246.2430269817.18
应收股权转让款15282609.459192609.45
备用金借支2357010.942061866.63
其他9075843.112672245.63
合计1422369310.191435590345.85
2）坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计
损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失
值)值)
2023年1月1日余额7432808.42385337681.30392770489.72
2023年1月1日余额
在本期
本期计提-1603976.16-1603976.16
其他变动-311885.46-311885.46
2023年6月30日余
5516946.80385337681.30390854628.10
额损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用按账龄披露
56凯撒同盛发展股份有限公司2023年半年度财务报告
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）22254717.93
1至2年300440594.47
2至3年78145919.83
3年以上1021528077.96
3至4年491673905.38
4至5年318711366.49
5年以上211142806.09
合计1422369310.19
3）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例凯撒世嘉旅游管
理顾问股份有限往来款316121542.201-3年22.22%公司
海南航空控股股往来款、重组债1年以内、1-5年
288854234.0620.31%132974238.09
份有限公司权款、保证金以上北京美乐亿路国
际旅行社有限公往来款157438799.001-2年11.07%司
绿佳味（北京）
往来款70956104.271-2年4.99%食品有限公司天津航空有限责
往来款、保证金70771141.023-5年以上4.98%34348070.51任公司
合计904141820.5563.57%167322308.60
7、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否
（1）存货分类
单位：元期末余额期初余额项目存货跌价准备存货跌价准备账面余额或合同履约成账面价值账面余额或合同履约成账面价值本减值准备本减值准备
原材料9797619.499797619.496068975.386068975.38
库存商品4857677.894857677.893545951.663545951.66
14655297.314655297.3
合计9614927.049614927.04
88
57凯撒同盛发展股份有限公司2023年半年度财务报告
8、其他流动资产
单位：元项目期末余额期初余额
增值税留抵税额4815606.765667443.93
待认证进项税额5649257.685367239.80
法院划扣款1300707.501349001.65
预缴税款868880.7329189.03
待摊费用184596.519474.42
合计12819049.1812422348.83
其他说明：
注：法院划扣款是北京新华空港航空食品有限公司发生的款项。
9、长期股权投资
单位：元本期增减变动期初余期末余权益法宣告发减值准被投资额（账其他综额（账单位面价追加投减少投下确认其他权放现金计提减备期末合收益其他面价
值）资资的投资益变动股利或值准备余额调整值）损益利润
一、合营企业
二、联营企业易生金
4079941051
服控股234916762
4927.2432.0.00
集团有881.383.98
5793
限公司北京嘉
宝润成70036-68441
免税品597.21595567.70.00
商贸有0029.491限公司麦芬保
1949519495
险经纪
194.6194.60.00
有限公
99
司三亚汉
13544
莎航空96293914
737.70.00
食品有783.71954.07
8
限公司江苏中
-服免税62215261
959270.00
品有限244.39966.83
7.56
公司北京旭日旅行773097730978154
4.88
社有限0.495.37.61公司天津中服免税424691955962029
0.00
品有限8.234.773.00公司
58凯撒同盛发展股份有限公司2023年半年度财务报告
华兴联
合（北-
京）体3967614326
253490.00
育文化3.426.44
6.98
发展有限公司北京思行国际
1200012007
旅行社71.340.00
0.001.34
有限责任公司
5150951891
36521676278154
小计2299.2626.
702.413.98.61
7009
5150951891
36521676278154
合计2299.2626.
702.413.98.61
7009
其他说明无
10、其他权益工具投资
单位：元项目期末余额期初余额
深圳市活力天汇科技股份有限公司149324820.73145427000.00
海航集团破产重整专项服务信托134843462.91134843462.91
天津亿利金威旅游开发有限公司100000000.00100000000.00
CAISSA GLORYHOPE INVESTMENTS
361290.00348230.00
LIMITED
MalvaCon AG 1575.42 1484.58
合计384531149.06380620177.49分项披露本期非交易性权益工具投资
单位：元指定为以公允其他综合收益价值计量且其其他综合收益确认的股利收项目名称累计利得累计损失转入留存收益变动计入其他转入留存收益入的金额综合收益的原的原因因深圳市活力天
104573000.根据管理层持
汇科技股份有3897820.73
00有意图判断
限公司海航集团破产根据管理层持重整专项服务有意图判断信托天津亿利金威
100000000.根据管理层持
旅游开发有限
00有意图判断
公司
CAISSA
GLORYHOPE 根据管理层持
INVESTMENTS 有意图判断
LIMITED
MalvaCon AG 根据管理层持
59凯撒同盛发展股份有限公司2023年半年度财务报告
有意图判断北京通州中银根据管理层持
富登村镇银行1053289.441053289.44处置有意图判断股份有限公司
海航酒店控股785000000.根据管理层持集团有限公司00有意图判断海南易食食品
20000000.0根据管理层持
科技产业有限
0有意图判断
公司
西北海航置业10000000.0根据管理层持有限公司0有意图判断宝鸡啤酒股份根据管理层持
4200000.00
有限公司有意图判断
102482628
合计3897820.731053289.44
9.44
其他说明：
无
11、固定资产
单位：元项目期末余额期初余额
固定资产132341755.16148137621.09
固定资产清理0.000.00
合计132341755.16148137621.09
（1）固定资产情况
单位：元
项目房屋、建筑物机器设备运输设备电子设备及其他合计
一、账面原值：
1.期初余额157557907.53192182380.4667801776.4216249149.28433791213.69
2.本期增加
1638774.61126219.82154498.171919492.60
金额
（1）购
1638774.61126219.82154498.171919492.60
置
（2）在建工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减少
8765725.395875057.372313072.77307279.1217261134.65
金额
（1）处
323034.56137073.0677412.07537519.69
置或报废其他转出（处置
8765725.395552022.812175999.71229867.0516723614.96子公司等）
4.期末余额150430956.75186433542.9165488703.6516096368.33418449571.64
二、累计折旧
60凯撒同盛发展股份有限公司2023年半年度财务报告
1.期初余额62212102.91144704958.0943564732.5614198821.45264680615.01
2.本期增加
3069501.012169318.101587484.62591553.297417857.02
金额
（1）计
3069501.012169318.101587484.62591553.297417857.02
提
3.本期减少
1658640.683165422.401904054.66235515.406963633.14
金额
（1）处
272393.73130219.4148376.73450989.87
置或报废其他转出（处置
1658640.682893028.671773835.25187138.676512643.27子公司等）
4.期末余额63622963.24143708853.7943248162.5214554859.34265134838.89
三、减值准备
1.期初余额15081195.225659906.48231875.8920972977.59
2.本期增加
金额
（1）计提
3.本期减少
金额
（1）处置或报废
4.期末余额15081195.225659906.48231875.8920972977.59
四、账面价值
1.期末账面
86807993.5127643493.9016580634.651309633.10132341755.16
价值
2.期初账面
95345804.6232396227.1518577137.381818451.94148137621.09
价值
（2）暂时闲置的固定资产情况
单位：元项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注
房屋、建筑物47925508.0120516929.0527408578.96
机器设备76353937.4458260352.4014510200.703583384.34
运输设备21577164.4910123671.385572398.085881095.03
电子设备及其他2640335.492301897.11227334.07111104.31
合计148496945.4391202849.9420309932.8536984162.64
（3）未办妥产权证书的固定资产情况
单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因
新疆航食房屋建筑物24213181.81土地使用权不在公司名下
甘肃航食房屋建筑物21456133.34土地使用权不在公司名下
海旅饮品房屋建筑物14697526.95土地使用权不在公司名下
61凯撒同盛发展股份有限公司2023年半年度财务报告
海南航食新建厂房8735978.79正在办理
合计69102820.89其他说明无
（4）固定资产清理
单位：元项目期末余额期初余额
固定资产清理0.000.00
合计0.000.00
其他说明：
无
12、使用权资产
单位：元
项目房屋、建筑物土地使用权机器设备合计
一、账面原值
1.期初余额52708212.3016736959.781701707.5371146879.61
2.本期增加金额249981.75249981.75
3.本期减少金额6058180.766058180.76
4.期末余额46900013.2916736959.781701707.5365338680.60
二、累计折旧
1.期初余额50572423.801673695.95519966.2652766086.01
2.本期增加金额955116.79418423.98141808.981515349.75
（1）计提955116.79418423.98141808.981515349.75
3.本期减少金额5354490.575354490.57
（1）处置5354490.575354490.57
4.期末余额46173050.022092119.93661775.2448926945.19
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
62凯撒同盛发展股份有限公司2023年半年度财务报告
1.期末账面价值726963.2714644839.851039932.2916411735.41
2.期初账面价值2135788.5015063263.831181741.2718380793.60
其他说明：
无
13、无形资产
（1）无形资产情况
单位：元项目土地使用权专利权非专利技术商标权合计
一、账面原值
1.期初余额32444948.288616022.73168965112.44128591.40210154674.85
2.本期增加
3614855.893614855.89
金额
（1）购
3614855.893614855.89
置
（2）内部研发
（3）企业合并增加
3.本期减少
1055481.471055481.47
金额
（1）处
1055481.471055481.47
置
4.期末余额31389466.818616022.73172579968.33128591.40212714049.27
二、累计摊销
1.期初余额15743477.312401166.53109406024.39106275.87127656944.10
2.本期增加
83274.06105617.343633417.892549.003824858.29
金额
（1）计
83274.06105617.343633417.892549.003824858.29
提
3.本期减少
158334.80158334.80
金额
（1）处
158334.80158334.80
置
4.期末余额15668416.572506783.87113039442.28108824.87131323467.59
三、减值准备
1.期初余额4544022.7258023536.1662567558.88
2.本期增加
金额
（1）计
63凯撒同盛发展股份有限公司2023年半年度财务报告
提
3.本期减少
金额
（1）处置
4.期末余额0.004544022.7258023536.160.0062567558.88
四、账面价值
1.期末账面
15721050.241565216.141516989.8919766.5318823022.80
价值
2.期初账面
16701470.971670833.481535551.8922315.5319930171.87
价值本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例
14、商誉
（1）商誉账面原值
单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额企业合并形成期末余额的事项其他处置其他的
CAISSA
TOURISTIC
98734009.098734009.0DMC（HONG
44KONG） GROU
P LIMITED
CAISSA
14439400.014439400.0
TOURISTIC
00（GROUP）AG.北京凯撒晟和
国际旅行社有5417273.485417273.48限公司北京上游国际
旅行社有限公1720534.561720534.56司广东凯撒世嘉
国际旅行社有1600465.481600465.48限公司杭州凯撒世嘉
国际旅行社有1247869.771247869.77限公司
Caissa
touristic 301703.10 301703.10
(UK) Limited四海方德（北京）国际商务240000.00240000.00咨询有限公司重庆全沃会议
展览服务有限26808.3326808.33公司
沈阳凯撒世嘉7440.527440.52
64凯撒同盛发展股份有限公司2023年半年度财务报告
国际旅行社有限公司
康泰旅行社有52343075.652343075.6限公司88
176078579.176078579.
合计
9696
（2）商誉减值准备
单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额期末余额的事项计提处置
CAISSA
TOURISTIC
98734009.098734009.0DMC（HONG
44KONG） GROU
P LIMITED
CAISSA
14439400.014439400.0
TOURISTIC
00（GROUP）AG.北京凯撒晟和
国际旅行社有5417273.485417273.48限公司北京上游国际
旅行社有限公1720534.561720534.56司广东凯撒世嘉
国际旅行社有1600465.481600465.48限公司杭州凯撒世嘉
国际旅行社有1247869.771247869.77限公司
Caissa
touristic 301703.10 301703.10
(UK) Limited四海方德（北京）国际商务240000.00240000.00咨询有限公司重庆全沃会议
展览服务有限26808.3326808.33公司沈阳凯撒世嘉
国际旅行社有7440.527440.52限公司
123735504.123735504.
合计
2828
商誉所在资产组或资产组组合的相关信息说明商誉减值测试过程、关键参数（如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期等）及商誉减值损失的确认方法：
商誉减值测试的影响
65凯撒同盛发展股份有限公司2023年半年度财务报告
其他说明
15、长期待摊费用
单位：元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额特许权使用及赞
10434782.592608695.667826086.93
助费租入固定资产装
337085.00327436.209648.80
修费
修缮项目534647.40154609.80380037.60
咨询服务费243051.26276893.21146937.89373006.58
其他480956.96149561.95331395.01
合计12030523.21276893.213387241.508920174.92其他说明无
16、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产
资产减值准备15890206.252954833.3515890206.252954833.35
可弥补亏损45829570.899129362.3445829570.899129362.34租赁负债账面价值与
15188343.742334627.4117071207.812619527.74
计税基础的差异
合计76908120.8814418823.1078790984.9514703723.43
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位：元期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债固定资产账面价值与
1156421.87173463.281298024.53194703.68
计税基础差异交易性金融资产公允
875.00218.75875.00218.75
价值变动使用权资产账面价值
16411735.412534456.6418380793.602956714.81
与计税基础的差异
合计17569032.282708138.6719679693.133151637.24
66凯撒同盛发展股份有限公司2023年半年度财务报告
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元递延所得税资产和负抵销后递延所得税资递延所得税资产和负抵销后递延所得税资项目债期末互抵金额产或负债期末余额债期初互抵金额产或负债期初余额
递延所得税资产0.0014418823.100.0014703723.43
递延所得税负债0.002708138.670.003151637.24
（4）未确认递延所得税资产明细
单位：元项目期末余额期初余额
可抵扣亏损1703981922.181709606638.59
其他权益工具投资累计损失1024826289.441024826289.44
资产减值准备675237427.28675237427.28
政府补助递延收益纳税差异0.00665678.69
合计3404045638.903410336034.00
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元年份期末金额期初金额备注
202366036501.4766036501.47
2024175538458.87175538458.87
202578464181.2478464181.24
2026614365611.97615529408.69
2027510137814.49514598734.18
2028259439354.14259439354.14
合计1703981922.181709606638.59其他说明无
17、其他非流动资产
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值待受偿海航集
团破产重整专71112.9871112.9871112.9871112.98项服务信托
合计71112.9871112.9871112.9871112.98
其他说明：
无
67凯撒同盛发展股份有限公司2023年半年度财务报告
18、短期借款
（1）短期借款分类
单位：元项目期末余额期初余额
质押借款2010751.374900000.00
保证借款391643797.27378280676.38
信用借款3100000.003000000.00
质押/保证借款189862272.00209907978.06
合计586616820.64596088654.44
短期借款分类的说明：
A、海旅饮品于 2021 年 5 月 28 日与交通银行股份有限公司海口美丽沙支行（以下简称“交行海口美丽沙支行”）签
订流动资金借款合同，2021年5月28日提款800万元，借款期限1年，2021年还款150万元、2022年2月21日还款
250万元后再次提款400万元，借款期限1年，公司对2022年5月28日到期的400万元借款与交行海口美丽沙支行签
订补充协议调整还款计划，展期至2023年2月21日，由凯撒旅业和海南葆盈世佳进出口商贸有限公司提供连带责任保证，截至2023年6月30日借款余额686.23万元，其中306.23万元5月19日到期未归还，已逾期。
B-1、凯撒易食控股有限公司（以下简称“易食控股”）于 2021 年 9 月与南京银行股份有限公司北京分行签订借款合同，借款金额300万元，借款期限1年，由凯撒旅业提供连带责任保证，截至2023年6月30日借款余额300万元，已逾期。
B-2、易食控股于 2021 年 9-10 月与北京中关村银行股份有限公司签订借款合同，借款金额 1990 万元，借款期限 1年，由北京中关村科技融资担保有限公司提供担保，凯撒旅业（信用担保）及新华航食（应收账款质押担保）为此借款担保提供反担保，2022年9-10月签订借款展期合同，展期1年，截至2023年6月30日借款余额1990万元。
C-1、北京凯撒国旅于 2021 年 11 月与江苏银行股份有限公司东三环支行签订借款合同，借款金额 14599.73 万元，借款期限1年，由凯撒旅业提供连带责任保证，截至2023年6月30日借款余额14599.73万元，已逾期。
C-2、北京凯撒国旅于 2021 年 4 月与民生银行股份有限公司北京分行签订借款合同，借款金额 5600 万元，借款期限为1年，由凯撒旅业和易食控股提供连带责任保证，后双方于2022年4月29日签订借款展期合同，展期至2022年
10月29日，截至2023年6月30日借款余额5300万元，已逾期。
C-3、北京凯撒国旅于 2021 年 11 月与锦州银行股份有限公司北京华威桥支行签订借款合同，借款金额 800 万元，借款期限1年，由凯撒旅业提供连带责任保证，后双方于2022年11月2日签订借款展期合同，展期至2023年8月2日，
2023年6月30日已还本金7.61万元，截至2023年6月30日借款余额为792.39万元，已发生200万元借款本金逾期。
C-4、北京凯撒国旅分别于 2021 年 5 月 14 日、2021 年 6 月 15 日、2021 年 6 月 15 日、2021 年 6 月 16 日、2021 年
6月17日、2021年6月17日、2021年6月17日向广发银行股份有限公司石景山支行借款1000万元、3400万元、
1000万元、7000万元、2600万元、500万元、400万元，借款期限分别为2021年5月14日至2022年5月14日、
2021年6月15日至2022年6月11日、2021年6月15日至2022年6月15日、2021年6月16日至2022年6月16日、
2021年6月17日至2022年6月17日、2021年6月17日至2021年12月20日、2021年6月17日至2021年11月30日，由凯撒旅业和凯撒同盛提供连带责任保证，截至2023年6月30日借款余额15000万，已逾期。
D、凯撒同盛于 2021 年 12 月与盛京银行股份有限公司北京分行签订借款合同，借款金额 18300 万元，借款期限 1年，由凯撒旅业、北京凯撒国旅提供连带责任保证，同时宜昌航食、易食纵横有限公司（以下简称“易食纵横”）以持有的非海航系的应收账款提供质押，凯撒旅业以持有的海南同盛世嘉免税集团有限公司60%股权提供质押，截至2023年
6月30日借款余额18300万元，已逾期。
E、易食纵横于 2021 年 9 月与武汉农村商业银行股份有限公司青山支行签订借款合同，借款金额 500 万元，借款期限为1年，由凯撒旅业提供连带责任保证，后双方于2022年9月24日签订借款展期合同，展期至2023年9月26日，
2023年6月19-20日已归还本金10万元，截至2023年6月30日借款余额490万元。
68凯撒同盛发展股份有限公司2023年半年度财务报告
F-1、凯撒体坛于 2022 年 3 月 29 日与中国银行股份有限公司北京东城支行签订借款合同，借款金额 700 万元，借款期限为1年，由凯撒旅业提供连带责任保证，同时，凯撒体坛将500万元定期存款作为质押，2023年4月6日已归还本金509.67万元，截止2023年6月30日借款余额为190.33万元。
F-2、凯撒体坛于 2023 年 3 月 31 日与华夏银行股份有限公司北京东单支行签订借款合同，借款金额 500 万元，借款期限为1年，由凯撒旅业提供连带责任保证，截至2023年6月30日借款余额500万元。
G-1、甘肃海航汉莎航空食品有限公司于 2023 年 6 月 21 日与中国工商银行股份有限公司兰州新区支行签订借款合同，借款金额300万元，借款期限为2023年6月21日至2023年12月28日，截至2023年6月30日借款余额300万元。
G-2、甘肃海航汉莎航空食品有限公司于 2023 年 4 月 18 日与兰州银行科教城支行签订借款合同，借款金额 200 万元，借款期限为2023年4月18日至2023年10月18日，以其应收账款作为质押，截至2023年6月30日借款余额200万元。
G-3、甘肃海航汉莎航空食品有限公司于 2023 年 3 月 6 日与中国银行金雁支行签订借款合同，借款金额 10 万元，借款期限为2023年3月6日至2024年3月5日，截至2023年6月30日借款余额10万元。
（2）已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为539962859.35元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
单位：元借款单位期末余额借款利率逾期时间逾期利率交通银行股份有限公
3062279.024.50%2023年05月19日6.75%
司海口美丽沙支行南京银行股份有限公
3000000.005.50%2022年09月15日8.25%
司北京分行营业部
盛京银行183000000.007.00%2022年12月06日10.50%中国民生银行北京国
53000000.005.10%2022年10月29日7.65%
贸支行广发银行北京石景山
10000000.005.66%2022年05月14日7.35%
支行广发银行北京石景山
34000000.005.66%2022年06月11日7.35%
支行广发银行北京石景山
10000000.005.66%2022年06月15日7.35%
支行广发银行北京石景山
70000000.005.66%2022年06月16日7.35%
支行广发银行北京石景山
26000000.005.66%2022年06月17日7.35%
支行江苏银行股份有限公
40997270.335.00%2022年11月11日7.50%
司北京东三环支行江苏银行股份有限公
49000000.005.00%2022年11月16日7.50%
司北京东三环支行江苏银行股份有限公
56000000.005.00%2022年11月23日7.50%
司北京东三环支行中国银行股份有限公
1903310.003.73%2023年03月29日5.60%
司
合计539962859.35------其他说明无
69凯撒同盛发展股份有限公司2023年半年度财务报告
19、应付账款
（1）应付账款列示
单位：元项目期末余额期初余额
1年以内99938610.74169601380.83
1年以上495181452.72435680980.15
合计595120063.46605282360.98
（2）账龄超过1年的重要应付账款
单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因
其他说明：
本集团年末账龄超过一年的应付账款主要系欠付地接款。
20、合同负债
单位：元项目期末余额期初余额
1年以内90916853.1414514005.24
1年以上198984561.20193739430.88
合计289901414.34208253436.12报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
单位：元变动金项目变动原因额
21、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
一、短期薪酬113144453.4875012355.8067847535.57120309273.71
二、离职后福利-设定
8168693.209068954.269721208.357516439.11
提存计划
三、辞退福利16409990.07168810.56304877.2116273923.42
合计137723136.7584250120.6277873621.13144099636.24
（2）短期薪酬列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
70凯撒同盛发展股份有限公司2023年半年度财务报告
1、工资、奖金、津贴
72755685.1863666992.0858064869.7078357807.56
和补贴
3、社会保险费1163819.154058465.754162327.141059957.76
其中：医疗保险
923273.823924258.843998948.08848584.58
费工伤保险
179225.05128708.92157881.07150052.90
费生育保险
61320.285497.995497.9961320.28
费
4、住房公积金5029425.216837340.164669165.287197600.09
5、工会经费和职工教
4922722.69169517.93344587.324747653.30
育经费
8、职工福利及奖励基
29272801.25280039.88606586.1328946255.00
金
合计113144453.4875012355.8067847535.57120309273.71
（3）设定提存计划列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、基本养老保险7847021.418918736.079447476.127318281.36
2、失业保险费266971.79150218.19273732.23143457.75
3、企业年金缴费54700.0054700.00
合计8168693.209068954.269721208.357516439.11其他说明无
22、应交税费
单位：元项目期末余额期初余额
增值税5302677.905877222.78
企业所得税740585.47325979.94
个人所得税2003185.29934771.27
城市维护建设税339513.61345649.24
地方教育附加及其他163071.39163706.92
教育费附加141857.79150789.58
印花税2745625.752641121.36
房产税407739.01421575.39
水利建设基金187054.88190698.59
土地使用税38826.0342159.35
合计12070137.1211093674.42其他说明无
71凯撒同盛发展股份有限公司2023年半年度财务报告
23、其他应付款
单位：元项目期末余额期初余额
应付利息179888601.7777379979.10
应付股利37259985.0837210980.94
其他应付款494802964.79488919589.15
合计711951551.64603510549.19
（1）应付利息
单位：元项目期末余额期初余额
分期付息到期还本的长期借款利息135607388.3050197959.27
短期借款应付利息44281213.4727182019.83
合计179888601.7777379979.10
重要的已逾期未支付的利息情况：
单位：元借款单位逾期金额逾期原因陕西省民营经济高质量发展纾困基金
62746721.06公司资金流动性紧张
合伙企业（有限合伙）
海航集团财务公司4699371.09公司资金流动性紧张
中国金谷国际信托有限责任公司68161296.15公司资金流动性紧张
盛京银行股份有限公司北京分行13750901.34公司资金流动性紧张
广发银行股份有限公司石景山支行13769778.49公司资金流动性紧张
江苏银行股份有限公司东三环支行11853549.83公司资金流动性紧张
中国民生银行北京国贸支行4125129.38公司资金流动性紧张
北京中关村银行股份有限公司367465.76公司资金流动性紧张锦州银行股份有限公司北京华威桥支
246455.99公司资金流动性紧张
行
南京银行股份有限公司北京分行111798.46公司资金流动性紧张交通银行股份有限公司海口美丽沙支
46992.57公司资金流动性紧张
行
中国银行股份有限公司9141.65公司资金流动性紧张
合计179888601.77
其他说明：
无
（2）应付股利
单位：元项目期末余额期初余额
德国汉莎航空膳食服务（香港）有限
35166786.8835166786.88
公司
香港海南航空食品有限公司1243329.141243329.14
应付 CAISSA TOURISTIC（GROUP）AG.
849869.06800864.92
原股东股利
72凯撒同盛发展股份有限公司2023年半年度财务报告
合计37259985.0837210980.94
其他说明，包括重要的超过1年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
（3）其他应付款
1）按款项性质列示其他应付款
单位：元项目期末余额期初余额
往来款226380297.84224763540.99
房租物业费等122605093.75123250981.06
预提及欠付费用39589631.2941200594.11
定增保证金32500000.0032500000.00
经营权费25368250.6521373370.77
责任金13436093.3113458045.85
押金、保证金13593576.3610456196.54
基金管理费9383561.649383561.64
质保金、工程尾款5796601.247931814.91
其他6149858.714601483.28
合计494802964.79488919589.15
2）账龄超过1年的重要其他应付款
单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因其他说明
24、一年内到期的非流动负债
单位：元项目期末余额期初余额
一年内到期的长期借款606609545.52654057911.02
一年内到期的应付债券111011945.42117144280.00
一年内到期的长期应付款98513569.46102928699.09
一年内到期的租赁负债1664685.481545324.08
合计817799745.88875676214.19
其他说明：
无
25、其他流动负债
单位：元项目期末余额期初余额
待转销项税额8940639.1012869885.20
73凯撒同盛发展股份有限公司2023年半年度财务报告
合计8940639.1012869885.20
短期应付债券的增减变动：
单位：元按面值债券名发行日债券期发行金期初余本期发溢折价本期偿期末余面值计提利称期限额额行摊销还额息合计
其他说明：
无
26、长期借款
（1）长期借款分类
单位：元项目期末余额期初余额
质押借款4900000.005000000.00
抵押借款20000000.00
保证借款130661.05
抵押借款+保证借款9000000.00
合计33900000.005130661.05
长期借款分类的说明：
注 1：2022 年 7 月 28 日，凯撒旅业与海南银行股份有限公司签订编号为 A[海银机构三部综授]字[2022]年[002]号的综合授信合同和编号为 A[海银机构三部流]字[2022]年[002]号的流动资金贷款合同，流动资金贷款合同为综合授信合同的从合同，综合授信合同的综合授信额度为5000万元，使用期限为2022年7月28日至2023年6月17日，流动资金贷款合同额度为2500万元，贷款期限为3年，公司于2022年7月29日提款500万元，贷款期限为2022年7月29日至
2025年7月28日，由凯撒旅业以其持有易生金服控股集团有限公司13848.6315万股股权和凯撒旅业与凯撒同盛、北
京凯撒国旅、重庆同盛假期国际旅行社有限公司、北京凯撒晟和国际旅行社有限公司、凯撒体坛、香港 DMC、易食纵横、
北京新华空港航空食品有限公司、CAISSA Touristic(Group)AG、海航集团有限公司、天津航空有限责任公司、海南航空
控股股份有限公司、RCL 邮轮有限公司、香港航空有限公司、海南天盛嘉禾农业发展有限公司、中国寰球工程公司、北
京能量影视传播股份有限公司等已产生及将产生的全部应收账款作为质押，2023年2月21日已归还本金10万元，截至
2023年6月30日借款余额490万元。
注 2：海旅饮品于 2021 年 5 月与海南银行股份有限公司万宁支行签订借款合同，借款金额 1000 万元，将 GEA 调配设备、TBA/21-1000、TBA/19-200、配电工程（变压器）、铁罐生产线五套设备作为抵押，借款期限为 2 年，截至 2023年 6 月
30日借款余额为900万元。
注3：海南航食于2023年5月29日与海口联合农村商业银行总行营业部签订借款合同，借款金额2000万元，将土地、房产作为抵押，借款期限为3年，截至2023年6月30日借款余额为2000万元。
其他说明，包括利率区间：
74凯撒同盛发展股份有限公司2023年半年度财务报告
无
27、租赁负债
单位：元项目期末余额期初余额
房产563758.52780110.14
土地使用权14296259.2215173268.24
机器设备328326.001117829.43减：一年内到期的租赁负债（附注-1664685.48-1545324.08六、24）
合计13523658.2615525883.73
其他说明：
无
28、预计负债
单位：元项目期末余额期初余额形成原因
详见附注十三、2、或有事
未决诉讼51107230.9851107230.98项
合计51107230.9851107230.98
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
无
29、递延收益
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因
政府补助1491255.61168000.00694524.83964730.78政府补助客户奖励计划
客户奖励积分，（积分）形成的2757935.322757935.32见注递延收益
合计4249190.93168000.00694524.833722666.10
涉及政府补助的项目：
单位：元本期计入本期计入本期冲减与资产相本期新增
负债项目期初余额营业外收其他收益成本费用其他变动期末余额关/与收益补助金额入金额金额金额相关
宜昌航食665678.6665678.6与资产相
0.00
拆迁补偿99关中央厨房
485576.9456730.7与资产相
惠民工程28846.14
28关
项目香蕉风味
180000.0180000.0与收益相
椰子汁加
00关
工关键技
75凯撒同盛发展股份有限公司2023年半年度财务报告
术研究与应用项目木薯抗性淀粉的超声波协同
160000.0160000.0与收益相
酶法制备
00关
及高附加值产品研发热带特色果蔬高活
性功能饮168000.0168000.0与收益相品开发及00关关键技术集成项目
其他说明：
无
30、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计
8030002580300025
股份总数
8.008.00
其他说明：
无
31、资本公积
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价（股本溢
562396482.44562396482.44
价）
其他资本公积78642204.955208555.6183850760.56
合计641038687.395208555.61646247243.00
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
无
32、库存股
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额为员工持股计划或者
股权激励而收购的本9207105.009207105.00公司股份
76凯撒同盛发展股份有限公司2023年半年度财务报告
合计9207105.009207105.00
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
无
33、其他综合收益
单位：元本期发生额
减：前期减：前期
项目期初余额本期所得计入其他计入其他税后归属减：所得税后归属期末余额税前发生综合收益综合收益于少数股税费用于母公司额当期转入当期转入东损益留存收益
一、不能
重分类进--
40654444065444
损益的其88283048787649.71.71
他综合收09.2964.58益权益法下不能
转损益的0.00其他综合收益其他
--权益工具40654444065444
88283048787649
投资公允.71.71
09.2964.58
价值变动
二、将重分类进损1027664535726553572651563391
益的其他8.01.49.493.50综合收益
其中：权益法下可
转损益的13101.33-2610.36-2610.3610490.97其他综合收益外币
1026354535987553598751562342
财务报表
6.68.85.852.53
折算差额
--其他综合94227109422710
87255378631310
收益合计.20.20
61.2851.08
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
无
34、盈余公积
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
77凯撒同盛发展股份有限公司2023年半年度财务报告
法定盈余公积40032298.2040032298.20
任意盈余公积23909863.6523909863.65
合计63942161.8563942161.85
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
无
35、未分配利润
单位：元项目本期上期
调整前上期末未分配利润-1531076108.34-500365785.52调整期初未分配利润合计数（调增+，-337187.0741875.58调减-）
调整后期初未分配利润-1531413295.41-500323909.94
加：本期归属于母公司所有者的净利
-117914269.37-165146850.04润其他综合收益结转留存收益出售其他权益工具投资利得
其他-12945.42
期末未分配利润-1649327564.78-665483705.40
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0.00元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润-337187.07元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0.00元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0.00元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润0.00元。
36、营业收入和营业成本
单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务221870423.64167186231.37172091000.57157253416.11
其他业务6076756.323298593.4718346542.495714207.99
合计227947179.96170484824.84190437543.06162967624.10
收入相关信息：
单位：元合同分类分部1分部2分部3合计
商品类型121465986.2174586489.9431894703.81227947179.96
其中：
配餐业务121465986.21121465986.21
旅游服务74586489.9474586489.94
食品饮料业务31894703.8131894703.81
按经营地区分类121465986.2174586489.9431894703.81227947179.96
78凯撒同盛发展股份有限公司2023年半年度财务报告
其中：
北京大区1533.2528633129.48411902.9229046565.65
东北大区0.00140766.980.00140766.98
华南大区42212775.96275441.8831479628.4373967846.27
西南大区0.006554006.910.006554006.91
华中地区19908805.390.000.0019908805.39
西北地区59342871.610.003172.4659346044.07
海外大区0.0038983144.690.0038983144.69市场或客户类型
其中：
合同类型121465986.2174586489.9431894703.81227947179.96
其中：
航空配餐及服务88072710.4088072710.40
铁路配餐及服务33393275.8133393275.81
食品饮料业务31894703.8131894703.81旅游服务（公民零
66920072.0766920072.07
售）旅游服务（企业会
7666417.877666417.87
奖）按商品转让的时间分类
其中：
按合同期限分类
其中：
按销售渠道分类
其中：
合计121465986.2174586489.9431894703.81227947179.96
与履约义务相关的信息：
无
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元，其中，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。
其他说明无
37、税金及附加
单位：元项目本期发生额上期发生额
消费税0.000.00
城市维护建设税475181.92359376.17
79凯撒同盛发展股份有限公司2023年半年度财务报告
教育费附加213841.38163919.77
资源税0.000.00
房产税451433.25756111.58
土地使用税55598.63151246.13
车船使用税6525.000.00
印花税46761.3686226.78
其他142705.98109280.24
合计1392047.521626160.67
其他说明：
无
38、销售费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
职工薪酬22533731.0339828885.21
房租物业费754282.224896529.82
折旧与摊销1632388.675025902.12
经营权费6893579.094047893.71
劳动用工费1394606.822549239.53
办公费3783525.992262704.95
广告宣传费2645839.151385495.41
车辆使用费778332.35783760.89
信息服务费108489.03724312.21
修理费58609.60451187.10
差旅费272932.44270444.52
通讯费138809.7637906.86
运输费1130282.39145772.66
其他费用1542938.711883293.71
合计43668347.2564293328.70
其他说明：
无
39、管理费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
职工薪酬32244491.9847934773.16
房租物业费1722465.134805679.09
折旧摊销5713531.0916212202.04
中介咨询费1969927.6913529177.79
办公费1391803.724559262.86
业务活动费175594.30461997.01
通讯费242792.99283107.86
信息服务费60506.481205422.67
差旅费399373.11457310.66
劳动用工费521382.58601567.08
车辆使用费84519.110.00
80凯撒同盛发展股份有限公司2023年半年度财务报告
广告费28301.890.00
招聘费112019.190.00
其他费用12453.385681473.96
合计44679162.6495731974.18其他说明无
40、研发费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
人员工资0.00791003.19
材料款0.00204392.57
合计995395.76其他说明无
41、财务费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
利息支出54366742.7757235563.59
减：利息收入476555.30855841.30
汇兑损益11803452.77-289879.69
金融机构手续费168877.98218338.57
其他415240.700.00
合计66277758.9256644715.26其他说明无
42、其他收益
单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额
政府补助4392317.325984004.90
代扣个人所得税手续费返还12167.3232762.10
服务业进项税加计扣除168613.47255964.52
直接减免的增值税0.00313297.97
合计4573098.116586029.49
43、投资收益
单位：元项目本期发生额上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益1704752.79-1906725.22
81凯撒同盛发展股份有限公司2023年半年度财务报告
处置长期股权投资产生的投资收益-19019407.05-1401605.71
其他1964698.99
合计-15349955.27-3308330.93其他说明无
44、公允价值变动收益
单位：元产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额
交易性金融资产-9903.32
合计-9903.32
其他说明：
无
45、信用减值损失
单位：元项目本期发生额上期发生额
其他应收款坏账损失1603976.161449930.69
应收账款坏账损失-7877126.501931564.50
合计-6273150.343381495.19其他说明上表中，损失以“－”号填列，收益以“+”号填列。
46、资产处置收益
单位：元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额
退租使用权资产-163724.21
子公司处置房产所得及其他8681008.96
合计-163724.218681008.96
47、营业外收入
单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额
非流动资产毁损报废利得0.0023382.66
罚没收入6894.9619186.806894.96
税金返还1369.3371.161369.33
减免税款0.00127.48
其他27757.58855050.5327757.58
合计36021.87897818.63
82凯撒同盛发展股份有限公司2023年半年度财务报告
计入当期损益的政府补助：
单位：元补贴是否与资产相是否特殊本期发生上期发生
补助项目发放主体发放原因性质类型影响当年关/与收益补贴金额金额盈亏相关
4475739与收益相
政府补助否44717.90.43关稳岗补贴
101000.0110182.4与收益相
（稳岗返否
02关
还）
2245891与收益相
税收返还否0.00.38关以工代训1138800与收益相
否0.00
补贴.00关困难企业与收益相
失业保险否0.0018137.52关费返还
高新技术726283.0与收益相
否0.00企业奖励1关
递延收益103261.6与收益相
否0.00转入3关递延收益与收益相
否28846.1426487.14转入关
1245578111396.7与收益相
其他否.896关
其他说明：
无
48、营业外支出
单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额
非流动资产报废损失76110.3468979.5676110.34
赔偿支出356741.691152671.06356741.69
其他支出770815.60147965.65770815.60
合计1203667.631369616.27
其他说明：
无
49、所得税费用
（1）所得税费用表
单位：元项目本期发生额上期发生额
当期所得税费用463521.0789890.70
递延所得税费用-158598.24-6285440.21
83凯撒同盛发展股份有限公司2023年半年度财务报告
合计304922.83-6195549.51
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位：元项目本期发生额
利润总额-116946242.00
按法定/适用税率计算的所得税费用-24916911.04
子公司适用不同税率的影响2318710.18
调整以前期间所得税的影响-22482.08本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣
123156795.98
亏损的影响
权益法确认的投资收益的影响-426188.20
所得税费用304922.83其他说明无
50、其他综合收益
详见附注七、33
51、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
往来款及其他28856836.58
政府补助2294182.646264588.10
银行存款利息收入399284.50163846.22
合计2693467.1435285270.90
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
往来款及其他12032835.5785471448.23日常费用17666614.1537512944.29
合计29699449.72122984392.52
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
84凯撒同盛发展股份有限公司2023年半年度财务报告
（3）支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
处置子公司支付的现金净额560104.81
合计560104.81
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
（4）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
售后回租各期支付的现金1500000.00偿还租赁负债本金和利息所支付的现
500750.11815617.37
金
合计500750.112315617.37
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
52、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位：元补充资料本期金额上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流
量：
净利润-117251164.83-170757701.03
加：资产减值准备0.000.00
信用减值损失6273150.34-3381495.19
固定资产折旧、油气资产折
7417857.0210731729.69
耗、生产性生物资产折旧
使用权资产折旧1515349.7517763856.37
无形资产摊销3824858.298226003.75
长期待摊费用摊销3387241.505789209.77
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号163724.218681008.96填列）固定资产报废损失（收益以
76110.340.00“－”号填列）公允价值变动损失（收益以
9903.320.00“－”号填列）财务费用（收益以“－”号填
66170195.5457235563.59
列）投资损失（收益以“－”号填15349955.273308330.93
85凯撒同盛发展股份有限公司2023年半年度财务报告
列）递延所得税资产减少（增加以
284900.33992072.62“－”号填列）递延所得税负债增加（减少以-443498.57-1474363.23“－”号填列）存货的减少（增加以“－”号-5040370.34874020.49
填列）经营性应收项目的减少（增加-37184765.18-302806908.78以“－”号填列）经营性应付项目的增加（减少
80266247.60-57401942.64以“－”号填列）其他
经营活动产生的现金流量净额24819694.59-422220614.70
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资
活动：
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额67655614.2939540723.43
减：现金的期初余额28264744.65394130857.98
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额39390869.64-354590134.55
（2）本期收到的处置子公司的现金净额
单位：元金额
其中：
减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物560104.81
其中：
宜昌三峡机场航空食品有限公司560104.81
其中：
处置子公司收到的现金净额-560104.81
其他说明：
（3）现金和现金等价物的构成
单位：元项目期末余额期初余额
一、现金67655614.2928264744.65
其中：库存现金887321.522217263.02
可随时用于支付的银行存款61621758.5925667131.54
86凯撒同盛发展股份有限公司2023年半年度财务报告
可随时用于支付的其他货币资
5146534.18380350.09
金
三、期末现金及现金等价物余额67655614.2928264744.65
其他说明：
现金和现金等价物不含母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物。
53、所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
54、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元项目期末账面价值受限原因
质保金、保证金、账户冻结、质押存
货币资金22673136.35单
新华航食售后回租抵押、海旅饮品设
固定资产77091546.19
备抵押、海南航食房产抵押
新华航食售后回租抵押、海南航食土
无形资产17792735.19地使用权抵押
长期股权投资410512432.93诉讼保全、质押借款
凯撒旅业、易食控股、凯撒同盛质押
应收账款8678859.95借款
其他权益工具投资149324820.73股权质押
合计686073531.34
其他说明：
55、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位：元项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额
货币资金17719452.70
其中：美元116745.007.2258843576.02
欧元2053001.677.877116171699.45
港币0.000.92200.00
英镑32936.869.5390314184.71日元176490.000.04848542.12
加拿大元12.805.540970.92
瑞士法郎71.968.3345599.75
澳大利亚元5.604.701526.33
新加坡元22.855.4056123.52
新西兰元20.314.265286.63
87凯撒同盛发展股份有限公司2023年半年度财务报告
应收账款8066080.98
其中：美元945580.297.22586832574.06
欧元113356.087.8771892917.17
港币0.000.92200.00
澳大利亚元16096.394.701575677.19
加拿大元13836.985.540976669.32
英镑10881.489.143299491.53
新加坡元9.925.344253.00
丹麦克朗79576.530.945175207.78
阿联酋迪拉姆6833.961.974113490.93长期借款
其中：美元欧元港币
预付账款39982768.24
其中：美元1800464.197.225813009794.15
澳大利亚元39134.884.7015183992.65
欧元1008928.797.87717947432.96
加拿大元14333.165.540979418.61
瑞士法郎311944.558.06142514709.80
英镑224186.309.14322049780.20日元80766397.570.05014045911.92
新加坡元1845406.385.34429862220.76
新西兰元6610.004.400329085.98
港币405.490.9220373.85
泰国铢52902.474.9156260047.36
其他应收款32327057.51
其中：美元818832.037.22585916716.49
欧元364396.797.87712870389.92日元2822458.380.0501141388.23
港币2822459.380.922023398562.87
应付账款240414276.74
其中：美元9788537.147.225870730011.70
澳大利亚元2065182.504.70159709455.53
欧元10687098.007.877184183339.66
加拿大元1627332.135.54099016884.58
瑞士法郎3154212.218.061425427366.35
英镑1568817.889.143214344015.62日元389282206.650.050119500702.86
新加坡元399892.815.34422137107.17
新西兰元1014380.884.40034463580.19
港币948035.420.9220874069.70
泰国铢5492.474.915626998.80
林吉特1154.980.6447744.58
合同负债36825990.96
其中：美元141185.777.22581020180.16
欧元2893203.477.877122790053.03
加拿大元26749.375.5409148215.61
瑞士法郎31630.318.0614254984.58
英镑8440.179.143277170.12
88凯撒同盛发展股份有限公司2023年半年度财务报告
日元183931340.480.05019213856.57
新加坡元77.465.3442413.97
港币3602157.230.92203321116.92
其他应付款38767624.72
其中：美元1307392.907.22589446959.61
欧元2743362.087.877121609737.41
瑞士法郎51523.428.0614415350.86
英镑26728.009.1432244379.41
港币7647885.450.92207051197.43
其他说明：
无
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及
选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□适用□不适用
56、政府补助
（1）政府补助基本情况
单位：元种类金额列报项目计入当期损益的金额
政府补助44717.90其他收益44717.90
稳岗补贴（稳岗返还）101000.00其他收益101000.00
税收返还2245891.38其他收益2245891.38
高新技术企业奖励726283.01其他收益726283.01
递延收益转入28846.14其他收益28846.14
其他1245578.89其他收益1245578.89
（2）政府补助退回情况
□适用□不适用
其他说明：
八、合并范围的变更
1、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□是□否
单位：元丧失处置丧失丧失丧失按照丧失与原丧失子公股权股权股权控制价款控制控制控制公允控制子公控制司名处置处置处置权时与处权之权之权之价值权之司股权的称价款比例方式点的置投日剩日剩日剩重新日剩权投时点确定资对余股余股余股计量余股资相
89凯撒同盛发展股份有限公司2023年半年度财务报告
依据应的权的权的权的剩余权公关的合并比例账面公允股权允价其他财务价值价值产生值的综合报表的利确定收益层面得或方法转入享有损失及主投资该子要假损益公司设的金净资额产份额的差额宜昌三峡
2023-
机场6090丧失
100.0年062147100.0不适
航空000.出售控制0.000.000.000.00
0%月2516910%用
食品00权
日.56有限公司
其他说明：
无是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□是□否
2、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
2023年新设子公司银川易食餐饮服务有限公司。
3、其他
子公司易生天行股权投资基金管理重庆有限公司，工商，税务，银行账户注销。
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成持股比例子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接凯撒易食控股项目投资；资
北京等地北京100.00%设立有限公司产管理凯撒同盛旅行投资与资产管同一控制下企社（集团）有北京等地北京100.00%理业合并限公司海南同盛世嘉
海口海口商务服务业60.00%设立免税集团有限
90凯撒同盛发展股份有限公司2023年半年度财务报告
公司三亚凯撒同盛
发展控股有限三亚三亚批发、零售100.00%设立责任公司海南凯撒目的
地运营管理有三亚三亚咨询服务业50.00%50.00%设立限公司海南凯撒文旅
海口海口旅游业务100.00%设立会展有限公司三亚同盛商贸
三亚三亚商务服务业100.00%设立有限公司海口同盛世嘉
海口海口商务服务业100.00%设立商贸有限公司易食纵横供应链管理（北北京北京管理咨询100.00%设立京）有限公司北京新华空港同一控制下企
航空食品有限北京北京生产销售100.00%业合并公司内蒙古空港航
空食品有限责内蒙内蒙生产销售51.00%设立任公司海南航空食品同一控制下企
海口海口生产销售51.00%有限公司业合并新疆海航汉莎同一控制下企
航空食品有限乌鲁木齐乌鲁木齐生产销售51.00%业合并公司甘肃海航汉莎同一控制下企
航空食品有限甘肃兰州生产销售51.00%业合并公司
易食纵横有限武汉、西安、
武汉生产销售95.00%5.00%设立公司南昌兰州易食餐饮
服务有限责任兰州兰州生产销售100.00%设立公司洛阳易食餐饮
洛阳洛阳生产销售100.00%设立服务有限公司银川易食餐饮
银川银川生产销售100.00%设立服务有限公司海南葆盈世佳
货物、食品进
进出口商贸有海口海口100.00%设立出口限公司北京易食源餐
饮管理有限公北京北京餐饮管理60.00%40.00%设立司三亚易食源餐
饮服务有限公三亚三亚餐饮服务100.00%设立司海南易食源餐
饮管理有限公海口海口餐饮谷物100.00%设立司海南凯撒世嘉同一控制下企
海口海口饮料生产销售100.00%饮料有限公司业合并海南航旅饮品非同一控制下
海口海口饮料生产销售90.00%股份有限公司企业合并北京凯撒国际
北京北京旅游服务100.00%设立旅行社有限责
91凯撒同盛发展股份有限公司2023年半年度财务报告
任公司陕西凯撒世嘉
国际旅行社有西安西安旅游服务100.00%设立限公司济南同盛国际
旅行社有限公济南济南旅游服务100.00%设立司郑州凯撒世嘉
旅行社有限公郑州郑州旅游服务100.00%设立司北京凯撒亿步
国际旅行社有北京北京旅游服务100.00%设立限公司北京上游网络
北京北京技术服务70.00%设立科技有限公司北京上游国际非同一控制下
旅行社有限公北京北京旅游服务100.00%企业合并司新余凯撒世嘉
国际旅行社有新余新余旅游服务100.00%设立限责任公司广州大新华运
代理服务、旅同一控制下企
通国际旅行社广州广州60.00%游服务业合并有限公司四海方德（北非同一控制下
京）国际商务北京北京旅游服务100.00%企业合并咨询有限公司大洋假期国际
旅行社有限责北京北京旅游服务100.00%设立任公司凯撒大洋邮轮
北京北京旅游服务100.00%设立有限责任公司
新余弘佳科技技术咨询、软
新余新余100.00%设立有限责任公司件开发重庆同盛假期非同一控制下
国际旅行社有重庆重庆旅游服务60.00%企业合并限公司重庆全沃会议非同一控制下
展览服务有限重庆重庆旅游服务100.00%企业合并公司天津明智优选
信息技术有限天津天津旅游服务100.00%设立公司北京凯撒惠宸非同一控制下
网络科技有限北京北京互联网业100.00%企业合并公司凯撒旅游目的地管理（香非同一控制下香港香港旅游服务100.00%
港）集团有限企业合并公司凯撒世嘉（香港）商务服务香港香港商务服务100.00%设立有限公司
CAISSA非同一控制下
Touristic 德国 德国 旅游服务 100.00%企业合并
(Group) AG
CAISSA DMC 美国 美国 旅游服务 100.00% 非同一控制下
92凯撒同盛发展股份有限公司2023年半年度财务报告
(US) INC. 企业合并
CAISSA非同一控制下
TOURISTIC 英国 英国 旅游服务 100.00%企业合并
(UK) LIMITED
CAISSA JAPAN
日本日本旅游服务100.00%设立株式会社
China
Education非同一控制下
Training 德国 德国 旅游服务 100.00%企业合并
Center
Hamburg GmbH北京奥森市场
北京北京代理服务100.00%设立调查有限公司北京凯撒目的
地国际旅行社北京北京旅游服务100.00%设立有限公司凯撒到家实业
发展股份有限江浙宁波旅游服务80.00%设立公司海南艾克威国
际旅行社有限海口海口旅游服务51.01%设立公司上海凯撒世嘉
国际旅行社有上海上海旅游服务100.00%设立限责任公司成都凯撒世嘉
国际旅行社有成都成都旅游服务100.00%设立限公司沈阳凯撒世嘉非同一控制下
国际旅行社有沈阳沈阳旅游服务100.00%企业合并限公司黑龙江凯撒世
嘉国际旅行社哈尔滨哈尔滨旅游服务100.00%设立有限公司大连凯撒世嘉
国际旅行社有大连大连旅游服务100.00%设立限公司长春凯撒世嘉
国际旅行社有长春长春旅游服务100.00%设立限公司广东凯撒世嘉非同一控制下
国际旅行社有广东广东旅游服务100.00%企业合并限公司重庆凯撒世嘉非同一控制下
国际旅行社有重庆重庆旅游服务100.00%企业合并限公司杭州凯撒世嘉非同一控制下
国际旅行社有杭州杭州旅游服务100.00%企业合并限公司新疆同盛假期
旅游管理有限新疆新疆旅游服务100.00%设立公司海南凯撒世嘉
国际旅行社有三亚三亚旅游服务100.00%设立限责任公司北京凯撒晟和非同一控制下
北京北京旅游服务100.00%国际旅行社有企业合并
93凯撒同盛发展股份有限公司2023年半年度财务报告
限公司天津首航假期
旅行社有限公天津天津旅游服务100.00%设立司凯撒（北京）
代理服务、旅
国际会议展览北京北京100.00%设立游服务有限责任公司北京凯撒航空
北京北京代理服务100.00%设立服务有限公司凯撒体坛国际
旅游服务控股北京北京旅游服务100.00%设立有限公司海航体坛联合同一控制下企文化发展（北北京北京典礼策划60.00%业合并
京）有限公司海南亿步科技
三亚三亚互联网业100.00%设立有限公司海南众安晟泰
信息咨询有限海口海口信息咨询等100.00%设立公司同仁互动有限
香港香港旅游服务100.00%设立公司凯撒世嘉新零
三亚三亚旅游服务100.00%设立售有限公司北京觅浪餐饮
北京北京文化交流100.00%设立管理有限公司北京葆盈久佳
餐饮管理有限北京北京餐饮管理100.00%设立公司北京葆盈餐饮
北京北京餐饮管理100.00%设立管理有限公司三亚市同盛常
发投资有限公三亚三亚商务服务51.00%设立司
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
不适用
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
不适用。
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
（2）重要的非全资子公司
单位：元
94凯撒同盛发展股份有限公司2023年半年度财务报告
本期归属于少数股东本期向少数股东宣告期末少数股东权益余子公司名称少数股东持股比例的损益分派的股利额
海南航食49.00%1586195.220.0053709448.89
新疆航食49.00%1389984.860.00-10638.25
甘肃航食49.00%-415263.760.006646256.58
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
不适用。
其他说明：
不适用。
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元期末余额期初余额子公司名非流非流非流非流流动资产流动负债流动资产流动负债称动资动负动资动负资产合计负债合计资产合计负债合计产债产债
20113522236310652016126719083701227812131214
海南1600
16072568386367510000275123589284428608876887
航食00.00
0.16.218.378.20.008.200.44.835.278.218.21
7332230996419643964367282416914494309430
新疆
1952073126834394439423490793314315571557
航食.54.06.60.31.31.67.41.08.58.58
5733177475086106615154301855728557955844
甘肃45674855
4333930236353116984627713574634595025079
航食30.7876.92.75.09.84.10.88.32.06.38.44.36
单位：元本期发生额上期发生额子公司名称综合收益经营活动综合收益经营活动营业收入净利润营业收入净利润总额现金流量总额现金流量
---
42212773237133323713328865741238615
海南航食226191536308423630842
5.96.11.116.08.93
2.78.49.49
---
26408182836703283670333079141397029
新疆航食233373223337324496985
2.71.79.79.887.23.19.19.83
------
15359911459662
甘肃航食847477.0847477.02236837253767.3253767.37476092
3.460.80
66.9355.54
其他说明：
2、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要联营企业的主要财务信息
单位：元
95凯撒同盛发展股份有限公司2023年半年度财务报告
期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额易生金服控股集团有限公司易生金服控股集团有限公司
流动资产1701660577.672195182865.27
非流动资产488705402.8455036965.75
资产合计2190365980.512250219831.02
流动负债1354564934.211429806807.32非流动负债
负债合计1354564934.211429806807.32
少数股东权益18867018.6915874394.21
归属于母公司股东权益816934027.61804538629.49
按持股比例计算的净资产份额165919301.01163401795.65
调整事项244593131.92244593131.92
--商誉244593131.92244593131.92
--内部交易未实现利润
--其他
对联营企业权益投资的账面价值410512432.93407994927.57存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值
营业收入2448852406.263548775917.16
净利润22065528.5324951745.98终止经营的净利润
其他综合收益1067279.62895897.41
综合收益总额23132808.1525847643.39本年度收到的来自联营企业的股利其他说明
（2）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额
合营企业：
下列各项按持股比例计算的合计数
联营企业：
投资账面价值合计107097372.1394667464.02下列各项按持股比例计算的合计数
--净利润1302821.03-1143600.54
--其他综合收益-76853.99
--综合收益总额1302821.03-1220454.53其他说明
96凯撒同盛发展股份有限公司2023年半年度财务报告
（3）合营企业或联营企业发生的超额亏损
单位：元本期未确认的损失（或本期合营企业或联营企业名称累积未确认前期累计的损失本期末累积未确认的损失分享的净利润）
广州动车组餐饮有限公司24535966.066825399.0931361365.15海南易铁动车组餐饮服务有
2709222.77754215.673463438.44
限公司其他说明
十、与金融工具相关的风险
本集团的主要金融工具包括股权投资、借款、应收款项、应付账款等，各项金融工具的详细情况说明见本附注七相关项目。本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本集团经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本集团风险管理的基本策略是确定和分析本集团所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
1、市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
A、汇率风险
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。
汇率风险的敏感性分析见下表，反映了在其他变量不变的假设下，以下所列外币汇率发生合理、可能的变动时，由于货币性资产和货币性负债的公允价值变化将对净利润和股东权益产生的影响。
B、利率风险
97凯撒同盛发展股份有限公司2023年半年度财务报告
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
本集团的利率风险产生于银行借款、应付债券等带息债务。浮动利率的金融负债使本集团面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本集团面临公允价值利率风险。本集团根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。截止2023年6月30日，本集团的带息债务基本都是人民币计价的固定利率合同，基准利率变动对公司的影响有限。
C、其他价格风险
其他价格风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险，无论这些变动是由于与单项金融工具或其发行方有关的因素而引起的，还是由于与市场内交易的所有类似金融工具有关的因素而引起的。本集团持有的分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的投资在资产负债
表日以公允价值计量。因此，本集团承担着证券市场价格变动的风险。本集团采取持有多种权益证券组合的方式降低权益证券投资的价格风险。
2、信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
本集团仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。按照本集团的政策，需对所有要求采用信用方式进行交易的客户进行信用审核。另外，本集团对应收账款余额进行持续监控，以确保本集团不致面临重大坏账风险。对于未采用相关经营单位的记账本位币结算的交易，除非本集团信用控制部门特别批准，否则不提供信用交易条件。
本集团其他金融资产包括货币资金、其他权益工具投资及其他应收款等，这些金融资产的信用风险源自交易对手违约，最大风险敞口等于这些工具的账面金额。
本集团与客户间的贸易条款以信用交易为主，且一般要求新客户预付款或采取货到付款方式进行。信用期通常为1个月至3个月，主要客户可以延长至6个月，交易记录良好
98凯撒同盛发展股份有限公司2023年半年度财务报告
的客户可获得比较长的信贷期。由于本集团仅与经认可的且信誉良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客户/交易对手、地理区域和行业进行管理。合并资产负债表中应收账款的账面价值正是本集团可能面临的最大信用风险。截至报告年末，本集团的应收账款中应收账款前五名客户的款项占40.28%。
本集团因应收账款和其他应收款产生的信用风险敞口的量化数据，参见附注七、4和
附注七、6的披露。
（1）已发生单项减值的金融资产的分析，包括判断该金融资产发生减值所考虑的因素。
资产负债表日，单项确定已发生减值的应收散客、皇家加勒比邮轮、V SQUARED M. I.K.E.等款项，由于无法联系，预计无法收回，本集团已全额计提坏账准备；单项确定已发生减值的北京捷达假期国际旅行社有限公司被法院列为失信被执行人，明显缺乏清偿能力，本集团已全额计提坏账准备；单项确定已发生减值的应收中石油昆仑燃气有限公司西北分
公司、内蒙古呼和浩特白塔国际机场有限责任公司款项，由于这些款项账龄在5年以上，预计无法收回，本集团已全额计提坏账准备。
3、流动性风险
流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本集团通过利用银行贷款及债务维持资金延续性与灵活性之间的平衡，以管理其流动性风险。本集团的目标是运用银行借款、债券和其他计息借款等多种融资手段以保持融资的持续性与灵活性的平衡。
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元项目期末公允价值
99凯撒同盛发展股份有限公司2023年半年度财务报告
第一层次公允价值计第二层次公允价值计第三层次公允价值计合计量量量
一、持续的公允价值
--------计量
（一）交易性金融资
51915.52384602262.04384654177.56
产
1.以公允价值计量且
其变动计入当期损益51915.5251915.52的金融资产
（2）权益工具投资384531149.06384531149.06
（4）其他非流动资产71112.9871112.98持续以公允价值计量
51915.52384602262.04384654177.56
的负债总额
二、非持续的公允价
--------值计量
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
期末持有的其他权益工具投资中的上市公司股票，公允价值按照证券交易所期末收盘价作为公允价值进行计量。
3、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
持续第三层次公允价值的其他权益工具投资、其他非流动资产主要为持有的未上市股权投资及海航集团破产重整专项服务信托。
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本的持股比例的表决权比例凯撒世嘉旅游管
理顾问股份有限北京东城投资管理13084.17520.90%21.41%公司本企业的母公司情况的说明本企业最终控制方是陈小兵先生。
其他说明：
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注九、1。
100凯撒同盛发展股份有限公司2023年半年度财务报告
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注九、2。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称与本企业关系广州动车组餐饮有限公司合营企业海南易铁动车组餐饮服务有限公司合营企业三亚汉莎航空食品有限公司联营企业宜昌三峡机场航空食品有限公司联营企业深圳马可孛罗科技有限公司联营企业北京思行国际旅行社有限责任公司联营企业北京真享悦理文化发展有限公司联营企业
活力凯撒商务旅行（三亚）有限公司联营企业易生金服控股集团有限公司联营企业北京嘉宝润成免税品商贸有限公司联营企业麦芬保险经纪有限公司联营企业江苏中服免税品有限公司联营企业北京旭日旅行社有限公司联营企业天津中服免税品有限公司联营企业
华兴联合（北京）体育文化发展有限公司联营企业海南凯撒世嘉旅文发展集团有限责任公司联营企业北京凯撒世嘉健康管理有限公司同一最终控制人深圳市活力天汇科技股份有限公司联营企业其他说明
4、其他关联方情况
其他关联方名称其他关联方与本企业关系凯撒世嘉旅游管理顾问股份有限公司控股股东海航旅游集团有限公司第二大股东
凯撒世嘉数字科技发展控股（海南）有限公司同一最终控制人凯撒世嘉控股集团股份有限公司（原名凯撒世嘉旅游文化同一最终控制人发展集团股份有限公司）盈信世嘉网络技术有限公司同一最终控制人北京欧沛汶投资有限责任公司同一最终控制人北京华盛世嘉整合营销顾问有限公司同一最终控制人
上海商驿国际贸易合伙企业（有限合伙）同一最终控制人
NOVEL MATRIX HOLDINGS LIMITED 同一最终控制人海南易食食品科技产业有限公司同一最终控制人
Caissa Touristic LTD 同一最终控制人
GE BUSINESS CONSULTING SERVICE CO.LTD 同一最终控制人北京环球真享出入境服务有限公司同一最终控制人北京真享旅行社有限责任公司同一最终控制人北京贝佳途旅行社有限公司同一最终控制人北京中大展润贸易有限公司同一最终控制人北京美乐亿路国际旅行社有限公司同一最终控制人天津凯撒国际旅行社有限责任公司同一最终控制人海南侠客行文化发展有限公司同一最终控制人北京景鸿浩天电子商务有限公司同一最终控制人
NORDIC FASHION TRAVEL AGENCY CO. LTD. 同一最终控制人北京同盛咨询策划有限责任公司同一最终控制人海南旅游信息技术有限公司同一最终控制人
101凯撒同盛发展股份有限公司2023年半年度财务报告
凯撒世嘉控股集团股份有限公司同一最终控制人
绿佳味（北京）食品有限公司其它关联方海南微凯创新实业发展有限公司其它关联方深圳功夫国际旅行社有限公司其他关联方宝鸡商场有限公司其他关联方北京天辰展示工程有限公司其他关联方北京新旅国际旅行社有限公司其他关联方北京途牛国际旅行社有限公司其他关联方
ST REGIS BORA BORA 博拉博拉岛瑞吉度假酒店 其他关联方
HNA Aviation （Hong Kong） Air Catering Holding其他关联方
Co. Limited 海航航空（香港）航食控股有限公司大集控股有限公司其他关联方
大新华运通（北京）国际商务旅游有限公司其他关联方大新华运通国际旅行社有限公司其他关联方儋州海航新天地酒店有限公司其他关联方东北电气发展股份有限公司其他关联方海航航空旅游集团有限公司其他关联方海航集团有限公司其他关联方海航进出口有限公司其他关联方
海航酒店（集团）有限公司其他关联方海航科技股份有限公司其他关联方海航冷链控股股份有限公司其他关联方海航旅业创新投资有限公司其他关联方海航旅游管理控股有限公司其他关联方海航商业控股有限公司其他关联方海航实业集团有限公司其他关联方海航食品控股有限公司其他关联方
海航速运（北京）有限责任公司其他关联方海航天津中心发展有限公司唐拉雅秀酒店其他关联方海航通信有限公司其他关联方海航邮轮有限公司其他关联方
海航资本投资（北京）有限公司其他关联方海航集团财务有限公司其他关联方海南财富海湾置业有限公司三亚湾皇冠假日度假酒店其他关联方海南福顺楼餐饮管理有限公司其他关联方海南国商酒店管理有限公司其他关联方海南海航国际酒店管理股份有限公司其他关联方海南海航航空进出口有限公司其他关联方海南海航日月广场商业管理有限公司其他关联方海南海航商务服务有限公司其他关联方海南海航自强洗衣服务有限公司其他关联方海南航购贸易有限公司其他关联方海南辉杆天下旅游服务有限公司其他关联方海南乐游国际旅行社有限公司海口分公司其他关联方海南兴隆温泉康乐园有限公司其他关联方海南酷铺日月贸易有限公司其他关联方湖南益阳粒粒晶粮食购销有限公司其他关联方华夏人寿保险股份有限公司其他关联方吉林省旅游集团有限责任公司紫荆花饭店其他关联方
鲲翎金融（陕西）集团有限公司其他关联方南京途牛科技有限公司其他关联方南京途牛国际旅行社有限公司其他关联方青春潮娱乐有限公司其他关联方三亚湾海景置业投资有限公司三亚唐拉雅秀酒店其他关联方上海华势信息科技有限公司其他关联方武汉新易食商贸有限公司其他关联方
102凯撒同盛发展股份有限公司2023年半年度财务报告
亚太国际会议中心有限公司其他关联方洋浦国兴工程建设有限公司其他关联方真享商务咨询服务有限公司其他关联方重庆大新华运通国际旅行社有限公司其他关联方重庆礼游国际旅行社有限公司其他关联方深圳市活力旅行社有限公司其他关联方易生支付有限公司其他关联方供销大集集团股份有限公司其他关联方重庆大集商业管理有限公司其他关联方三亚湾海景置业投资有限公司（原名三亚唐拉雅秀酒店投其他关联方资有限公司）宁波梅山保税港区诚安聚立金融信息服务有限公司其他关联方海南省慈航公益基金会其他关联方海南珺博酒店管理有限公司其他关联方海航投资控股有限公司其他关联方天津易生小额贷款有限公司其他关联方营口沿海银行股份有限公司其他关联方海南宝岛通科技股份有限公司其他关联方浙江中山国际旅行社有限责任公司其他关联方天津海航绿色农业科技开发有限公司其他关联方
大新华（北京）会展控股有限公司其他关联方海南供销大集数字科技产业有限公司其他关联方洋浦迎宾馆有限公司其他关联方康泰旅行社有限公司清算子公司
凯撒景鸿（北京）商务旅游有限责任公司联营企业子公司
凯撒景鸿商旅（北京）商务服务有限公司联营企业子公司其他说明
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元是否超过交易额关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度上期发生额度广州动车组餐饮
采购商品710341.29是0.00有限公司盈信世嘉网络技
采购劳务839433.612000000.00否8875414.64术有限公司活力凯撒商务旅
行（三亚）有限采购商品2378920.0230000000.00否5908296.06公司北京美乐亿路国
际旅行社有限公地接采购否145000000.00司北京真享旅行社
地接采购否110415994.51有限责任公司北京贝佳途旅行
地接采购否52915401.74社有限公司海南航空控股股
房租及水电采购否7907542.39份有限公司
103凯撒同盛发展股份有限公司2023年半年度财务报告
海口美兰国际机土地租赁及水电
否3169647.42场有限责任公司采购
三亚凤凰国际机油料水电、通行
否893299.93场有限责任公司证费用等北京华盛世嘉整
合营销顾问有限否165200.00公司宜昌三峡机场有
否121267.81限责任公司海南物管集团股
否129196.62份有限公司其他金额在10万
以下海航旅游方采购劳务8000.00是8649.00合计数其他金额在10万
以下凯撒世嘉方50000.00100000.00否38151.69合计数
合计3986694.9232100000.00335548061.81
出售商品/提供劳务情况表
单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额海南易铁动车组餐饮服务有
饮品、食品984131.03609143.26限公司
三亚汉莎航空食品有限公司饮品369352.00
活力凯撒商务旅行（三亚）
配餐及航机服务、团款162257.751260.00有限公司其他金额在10万以下海航
饮品及食品34479.40旅游方合计数其他金额在10万以下凯撒
饮品及食品44305.00世嘉方合计数其他金额在10万以下合计
116977.91
数
合计1594525.18727381.17
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
（2）关联担保情况本公司作为担保方
单位：元担保是否已经履行完被担保方担保金额担保起始日担保到期日毕本公司作为被担保方
单位：元担保是否已经履行完担保方担保金额担保起始日担保到期日毕关联担保情况说明
104凯撒同盛发展股份有限公司2023年半年度财务报告
关联担保详见附注七、18“短期借款”、26“长期借款”、54“所有权或使用权受限制的资产”及附注十三、2“或有事项”。
（3）关键管理人员报酬
单位：元项目本期发生额上期发生额
关键管理人员报酬1186268.621282800.00
（4）其他关联交易
关联方资产转让、债务重组情况
2022年度A、2022 年 6 月 9 日，子公司三亚凯撒同盛发展控股有限责任公司（以下简称“三亚凯撒同盛”）与凯撒世嘉股份公司签订股权转让协议，三亚凯撒同盛将其持有的海南微凯创新实业发展有限公司49%股权转让予凯撒世嘉股份公司，转让价格为4900万元。
B、公司受海航集团有限公司等 321 家公司、海南航空控股股份有限公司及其 10 家子
公司、供销大集集团股份有限公司及其24家子公司破产重整影响，形成债务重组损失
115131.51元。
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位：元期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备凯撒世嘉旅游管
其他应收款理顾问股份有限316121542.20332362826.55公司北京美乐亿路国
其他应收款际旅行社有限公157438799.00157438799.00司北京贝佳途旅行
其他应收款98980895.7898980895.78社有限公司
105凯撒同盛发展股份有限公司2023年半年度财务报告
绿佳味（北京）
其他应收款70956104.2770956104.27食品有限公司北京真享旅行社
其他应收款63125213.5063125213.50有限责任公司
NORDIC FASHION
其他应收款 TRAVEL AGENCY 23398562.87 22676467.86
CO. LTD.盈信世嘉网络技
其他应收款15110332.8315110332.83术有限公司北京同盛咨询策划有限责任公司
其他应收款11799123.0911799123.09
（原同盛实业有限责任公司）北京景鸿浩天电
其他应收款7820532.617820532.61子商务有限公司北京华盛世嘉整
其他应收款合营销顾问有限366940.00366940.00公司天津凯撒国际旅
其他应收款行社有限责任公330675.18330675.18司海南易食食品科
其他应收款76311.0476311.04技产业有限公司康泰旅行社有限
其他应收款26811038.5426811038.5426811038.5426811038.54公司重庆大新华运通
其他应收款国际旅行社有限6997455.666997455.666997455.666997455.66公司大新华运通（北其他应收款京）国际商务旅3785874.143785874.143785874.143785874.14游有限公司海南侠客行文化
其他应收款3386750.853386750.853386750.853386750.85发展有限公司海南易铁动车组
其他应收款餐饮服务有限公3085593.943085593.943085593.943085593.94司武汉新易食商贸
其他应收款713853.59713853.59713853.59713853.59有限公司凯撒景鸿（北其他应收款京）商务旅游有592766.48143869.41592766.48143869.41限责任公司海航旅游管理控
其他应收款391162.89391162.89391162.89391162.89股有限公司三亚汉莎航空食
其他应收款239484.0520356.14239484.0520356.14品有限公司广州动车组餐饮
其他应收款207463.831037.32207463.831037.32有限公司鲲翎金融（陕其他应收款西）集团有限公196969.43196969.43196969.43196969.43司其他应收款小于
其他应收款500796.15265071.11500796.15265071.11
10万合计
三亚汉莎航空食
应收股利24614627.4528013662.91品有限公司海南易铁动车组
应收股利餐饮服务有限公521630.79521630.79司
106凯撒同盛发展股份有限公司2023年半年度财务报告
天津凯撒国际旅
应收账款行社有限责任公2405274.332405274.332405274.332405274.33司海南易铁动车组
应收账款餐饮服务有限公1037213.80128609.0453778.7753778.77司凯撒景鸿（北应收账款京）商务旅游有806004.48350720.07806004.48350720.07限责任公司真享商务咨询服
应收账款380000.00380000.00380000.00380000.00务有限公司大新华运通（北应收账款京）国际商务旅100546.40100546.40100546.40100546.40游有限公司应收账款小于10
应收账款593475.31316495.82573485.51316495.82万合计深圳功夫国际旅
预付款项597915.11597915.11行社有限公司预付款项小于10
预付款项62339.6062339.60万合计
合计843553269.1949480678.68861468069.1649405848.41
（2）应付项目
单位：元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额
应付账款 Caissa Touristic LTD 2625910.71 2625910.71
应付账款北京天辰展示工程有限公司256587.98256587.98
应付账款北京中大展润贸易有限公司140383.90140383.90
应付账款广州动车组餐饮有限公司385295.290.00海南乐游国际旅行社有限公
应付账款335158.50335158.50司海口分公司
凯撒景鸿（北京）商务旅游
应付账款15870012.4715870012.47有限责任公司
凯撒景鸿商旅（北京）商务
应付账款395008.23395008.23服务有限公司深圳功夫国际旅行社有限公
应付账款116725.69116725.69司浙江中山国际旅行社有限责
应付账款2398304.072398304.07任公司
应付账款应付账款小于10万合计304555.64396555.64
GE BUSINESS CONSULTING
其他应付款4674984.074674984.07
SERVICE CO.LTD北京景鸿浩天电子商务有限
其他应付款1670000.001670000.00公司北京思行国际旅行社有限责
其他应付款134629.04134629.04任公司
其他应付款大集控股有限公司407977.59407977.59
大新华（北京）会展控股有
其他应付款388525.08388525.08限公司
其他应付款海航集团有限公司544155.42544155.42
其他应付款海航酒店（集团）有限公司555417.65555417.65
其他应付款海航冷链控股股份有限公司2640925.902640925.90
其他应付款海航旅游集团有限公司387413.52387413.52
其他应付款海航商业控股有限公司2261877.312261877.31
其他应付款海航食品控股有限公司9239087.719239087.71
107凯撒同盛发展股份有限公司2023年半年度财务报告
海航天津中心发展有限公司
其他应付款214287.90214287.90唐拉雅秀酒店
海航资本投资（北京）有限
其他应付款9383561.649383561.64公司海南凯撒世嘉旅文发展集团
其他应付款284855.08284855.08有限责任公司海南乐游国际旅行社有限公
其他应付款940626.94940626.94司海口分公司
其他应付款华夏人寿保险股份有限公司10000000.0010000000.00
凯撒景鸿（北京）商务旅游
其他应付款2249858.742249858.74有限责任公司凯撒世嘉旅游管理顾问股份
其他应付款609543.06609543.06有限公司
其他应付款三亚汉莎航空食品有限公司21772190.8821772190.88天津凯撒国际旅行社有限责
其他应付款693796.06693796.06任公司宜昌三峡机场航空食品有限
其他应付款16450956.2016160956.20公司
其他应付款易生金服控股集团有限公司2400000.002400000.00
其他应付款盈信世嘉网络技术有限公司560069.00549067.00其他流动负债小于10万合
其他流动负债102600.81102600.81计
其他应付款其他应付款小于10万合计546102.83682496.99
其他流动负债易生支付有限公司607951.12607951.12北京环球真享出入境服务有
合同负债675663.75675663.75限公司北京途牛国际旅行社有限公
合同负债264499.15264499.15司
合同负债海航集团有限公司407091.51407091.51海南乐游国际旅行社有限公
合同负债110350.00110350.00司海口分公司天津凯撒国际旅行社有限责
合同负债159674.34159674.34任公司
合同负债易生支付有限公司10132518.7110132518.71
合同负债合同负债小于10万合计88774.4588774.45
合计124387907.94123930004.81
7、关联方承诺
截至2023年6月30日，本集团无需要披露的重大承诺事项。
十三、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
截至2023年6月30日，本集团无需要披露的重大承诺事项。
108凯撒同盛发展股份有限公司2023年半年度财务报告
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
一、未决诉讼事项
1、美佳包机
2012年4月30日，北京凯撒国旅与美佳包机有限公司（以下简称“美佳包机”）签订
了《美佳包机有限公司—标准客户合同》及《美佳包机—补充协议》，约定双方合作经营“北京-马累-北京”航线，由美佳包机向北京凯撒国旅出售该航班的座位，北京凯撒国旅支付相应的价款和保证金，同时合同中还约定了北京凯撒国旅在合同约定的期间内不得与其他航空公司合作经营该条航线的排他性条款。2012年6月29日，北京凯撒国旅向美佳包机发出《解约通知函》，对双方签署的前述包机合同提出解约。
2012年9月10日，美佳包机向香港特别行政区高等法院首次提起诉讼。2014年4月，北
京凯撒国旅收到美佳包机向香港特别行政区高等法院递交的修订后的诉状，美佳包机诉称截至2012年9月10日，因北京凯撒国旅违反合同约定未能支付相应的款项和保证金而给其造成的损失为人民币6214548元，要求北京凯撒国旅承担上述损害赔偿金。
2014年11月，北京凯撒国旅收到美佳包机向香港特别行政区高等法院商业法庭再次提
起的讼状，美佳包机诉称自2012年9月11日至2013年12月31日，因北京凯撒国旅违反合同约定未能支付相关款项而给其造成的损失为人民币52370172元，因北京凯撒国旅违反合同排他性条款给其造成的损失为人民币26746263元，要求北京凯撒国旅承担上述损害赔偿金，并要求阻止北京凯撒国旅违反合同排他性条款的行为和采取相应的补救措施。
2015年3月3日，香港高等法院举行聆讯，将该案合并至香港高等法院一般法庭审理。
北京凯撒国旅已委托香港孖士打律师事务所负责代理相关诉讼事宜。截止本报告出具日，根据香港法的规则，案件处于证据材料交换和专家证人提供证人报告阶段，尚未进入实质性开庭审理阶段。
北京凯撒国旅于2015年11月2日就其与美佳包机之间的合同纠纷向北京市朝阳区人
民法院另案提起诉讼，要求美佳包机赔偿损失。2016年4月13日，该案件开始开庭审理。
2018年10月31日，法院下发判决书，要求被告赔偿18.36万元。
109凯撒同盛发展股份有限公司2023年半年度财务报告
2022年12月7日，香港高等法院下发判决，判决北京凯撒国旅赔偿21997814.37元，
连同汇丰优惠贷款利率加1%的利息，自2013年5月至判决日期止，其后按判决利率计算。
北京凯撒国旅截至2023年6月30日，已提起上诉。同时，根据判决结果计提了
3499.26万元赔偿金。
2、其他诉讼事项
公司截至2023年6月30日，累计补提1161.46万预计负债。
二、担保事项
中航鑫港担保有限公司（以下简称“中航鑫港”）向北京凯撒航空服务有限公司提供
了150万元担保，并出具了《不可撤销的担保函》，截至2022年12月31日，向中航鑫港交存保证金105万元。
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明公司不存在需要披露的重要或有事项。
十四、资产负债表日后事项
1、其他资产负债表日后事项说明
新华航食房产已拍卖尚未移交固定资产事宜
2023年6月13日，北京市顺义区人民法院对新华航食持有的位于北京市顺义区的
工业建设用地使用权及地上建筑物、附属物、构筑物、地下设施等全部财产进行拍卖
（国有土地使用证编号：京顺国用（2003转）字第0125号），2023年6月14日拍卖结束，拍卖成交价11177.00万元，截止基准日，尚未完成交割。
被拍卖资产截至2023年6月30日账面原值7502.56万元，账面净值4125.54万元。根据现有资料测算，上述拍卖事项相关的税费约1400万元。
因上述被拍卖资产截至2023年6月30日尚未办理实物移交，未对上述拍卖、抵债事项进行调整。
110凯撒同盛发展股份有限公司2023年半年度财务报告
十五、其他重要事项
1、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
（1）报告分部的确定依据与会计政策本集团的经营业务根据业务的性质以及所提供的产品和服务分开组织和管理。
本集团的每个经营分部是一个业务集团，提供面临不同于其他经营分部的风险并取得不同于其他经营分部的报酬的产品和服务。
本集团的经营分部的分类与内容如下：
A、旅游业务分部：主要指凯撒同盛旗下旅游及其相关服务收入，如旅游、会奖、会展业务等；
B、配餐及食品饮料业务分部：主要包括航空配餐和铁路配餐、食品饮料及服务；
管理层出于配置资源和评价业绩的决策目的，对各业务单元的经营成果分开进行管理。分部业绩以报告的分部利润为基础进行评价。该指标是对利润总额进行调整后的指标，除不包括利息收入、财务费用、股利收入、金融工具公允价值变动收益以及总部费用之外，该指标与本集团利润总额是一致的。
分部资产不包括以公允价值计量且其变动计入当期损益的权益性投资、衍生工具、应收股利、应收利
息、长期股权投资、商誉和其他未分配的总部资产，原因在于这些资产均由本集团统一管理。分部负债不包括衍生工具、借款和其他未分配的总部负债，原因在于这些负债均由本集团统一管理。
分部间的转移定价，参照向第三方进行交易所采用的价格制定。
（2）报告分部的财务信息
单位：元配餐及食品饮料项目旅游业务分部未分配分部间抵销合计业务分部
营业收入74586489.94153360690.020.000.00227947179.96
营业成本63577410.62106907414.220.000.00170484824.84
-
1481759023.51376760495.92881398974.32507988413.1
总资产3231930080.8
9690
4
-
2077871785.21286871696.71558275066.23268116617.2
总负债1654901931.0
9473
7
十六、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项15260152601526015260
100.00%100.00%0.00100.00%100.00%0.00
计提坏00.0000.0000.0000.00
111凯撒同盛发展股份有限公司2023年半年度财务报告
账准备的应收账款其
中：
0.000.00%0.000.00%0.000.000.00%0.000.00%0.00
按组合计提坏
账准备0.000.00%0.000.00%0.000.000.00%0.000.00%0.00的应收账款其
中：
0.000.00%0.000.00%0.000.000.00%0.000.00%0.00
15260152601526015260
合计100.00%100.00%100.00%100.00%
00.0000.0000.0000.00
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用□不适用按账龄披露
单位：元账龄期末余额
3年以上1526000.00
5年以上1526000.00
合计1526000.00
（2）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元占应收账款期末余额合计数单位名称应收账款期末余额坏账准备期末余额的比例中石油昆仑燃气有限公司西
1406000.0092.14%1406000.00
北分公司内蒙古呼和浩特白塔国际机
120000.007.86%120000.00
场有限责任公司
合计1526000.00100.00%
2、其他应收款
单位：元项目期末余额期初余额
应收股利10979855.7010979855.70
其他应收款128547831.49122311274.23
合计139527687.19133291129.93
112凯撒同盛发展股份有限公司2023年半年度财务报告
（1）应收股利
1）应收股利分类
单位：元
项目(或被投资单位)期末余额期初余额
新疆海航汉莎航空食品有限公司9310909.799310909.79
甘肃海航汉莎航空食品有限公司1668945.911668945.91
合计10979855.7010979855.70
2）重要的账龄超过1年的应收股利
单位：元是否发生减值及其判
项目(或被投资单位)期末余额账龄未收回的原因断依据否，该公司生产经营新疆海航汉莎航空食
9310909.793至4年被投资单位尚未支付正常，不存在减值迹
品有限公司象否，该公司生产经营甘肃海航汉莎航空食
1668945.913至4年被投资单位尚未支付正常，不存在减值迹
品有限公司象
合计10979855.70
3）坏账准备计提情况
□适用□不适用
其他说明：
（2）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额
往来款242285471.00238732551.45
押金、保证金3645421.523505000.00
应收股权转让款9192609.459192609.45
备用金109009.1538887.65
合计255232511.12251469048.55
2）坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计
损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失
值)值)
2023年1月1日余额129157774.32129157774.32
113凯撒同盛发展股份有限公司2023年半年度财务报告
2023年1月1日余额
在本期
2023年6月30日余
129157774.32129157774.32
额损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）5730540.13
1至2年5393414.18
2至3年113794083.06
3年以上130314473.75
3至4年0.00
4至5年3501610.00
5年以上126812863.75
合计255232511.12
3）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例凯撒世嘉旅游管
理顾问股份有限往来款80000000.002至3年31.58%公司凯撒同盛发展股
份有限公司北京往来款20354475.941至2年8.03%分公司易食纵横供应链管理（北京）有往来款3571132.001至2年1.41%限公司凯撒同盛旅行社（集团）有限公往来款15819320.602至3年6.24%司
林忠兴股权转让款5805858.602至3年2.29%2902929.30
合计125550787.1449.55%2902929.30
3、长期股权投资
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
156272205156272205156772205156772205
对子公司投资
6.116.116.116.11
对联营、合营410512432.410512432.485520865.77525937.5407994927.企业投资939315857
114凯撒同盛发展股份有限公司2023年半年度财务报告
19732344819732344820532429277525937.5197571698
合计
9.049.041.2683.68
（1）对子公司投资
单位：元期初余额本期增减变动期末余额减值准备期被投资单位（账面价计提减值准（账面价值）追加投资减少投资其他末余额
备值）凯撒同盛旅
行社（集10427221042722团）有限公056.11056.11司海南同盛世
3000000030000000
嘉免税集团
0.000.00
有限公司凯撒易食控2000000020000000
股有限公司0.000.00三亚凯撒同盛发展控股2000000020000000
有限责任公.00.00司易生天行股
权投资基金5000000.5000000.
0.00
管理重庆有0000限公司海南易食网络信息有限公司海南凯撒文旅会展有限公司海南凯撒目的地运营管理有限公司
15677225000000.1562722
合计
056.1100056.11
（2）对联营、合营企业投资
单位：元本期增减变动期初余期末余权益法宣告发减值准投资单额（账其他综额（账位面价追加投减少投下确认其他权放现金计提减备期末合收益其他面价余额值）资资的投资益变动股利或值准备调整值）损益利润
一、合营企业
二、联营企业易生金
4079941051
服控股234916762
4927.2432.
集团有881.383.98
5793
限公司
4079923491676241051
小计
4927.881.383.982432.
115凯撒同盛发展股份有限公司2023年半年度财务报告
5793
4079941051
234916762
合计4927.2432.
881.383.98
5793
4、投资收益
单位：元项目本期发生额上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益2349881.384971725.08
处置长期股权投资产生的投资收益1043.12
合计2350924.504971725.08
十七、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
□适用□不适用
单位：元项目金额说明非流动资产处置损益（包括已计提资处置子公司联营合营公司形成的投资-19259241.60产减值准备的冲销部分）收益和非流动资产报废损失计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策
4392317.32
规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外）除同公司正常经营业务相关的有效套
期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值
-9903.32
变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益除上述各项之外的其他营业外收入和
-1091535.42支出其他符合非经常性损益定义的损益项代扣个人所得税手续费返还和服务业
2145479.78
目进项税加计扣除金额
少数股东权益影响额94114.94
合计-13916998.18--
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明
□适用□不适用
116凯撒同盛发展股份有限公司2023年半年度财务报告
2、净资产收益率及每股收益
每股收益报告期利润加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）归属于公司普通股股东的净
12.23%-0.1470-0.1470
利润扣除非经常性损益后归属于
10.79%-0.1297-0.1297
公司普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用□不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用□不适用
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称无
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