鲁西化工:2023年半年度财务报告

鲁西化工集团股份有限公司2023年半年度财务报告
鲁西化工集团股份有限公司
2023年半年度财务报告
2023年8月
1鲁西化工集团股份有限公司2023年半年度财务报告
一、审计报告半年度报告是否经过审计
□是□否公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：鲁西化工集团股份有限公司
2023年06月30日
单位：元项目2023年6月30日2023年1月1日
流动资产：
货币资金421370168.28294888611.67结算备付金拆出资金交易性金融资产衍生金融资产
应收票据3391237.821200000.00
应收账款46478097.4761885739.38
应收款项融资4357700.0014254332.85
预付款项211254730.95242579899.93应收保费应收分保账款应收分保合同准备金
其他应收款37797033.9623936250.02
其中：应收利息应收股利买入返售金融资产
存货1566304455.951676221988.80合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产313039081.13500036273.37
流动资产合计2603992505.562815003096.02
非流动资产：
发放贷款和垫款债权投资其他债权投资
长期应收款663916778.39663916778.39
2鲁西化工集团股份有限公司2023年半年度财务报告
长期股权投资47515188.9650257660.16其他权益工具投资其他非流动金融资产
投资性房地产32160355.6933431731.63
固定资产20659131282.0621446642336.13
在建工程6581043770.985050956447.66生产性生物资产油气资产
使用权资产1855825.982215018.08
无形资产2379785970.982321741617.93开发支出商誉
长期待摊费用449906486.92
递延所得税资产592040406.31561680974.12
其他非流动资产1209586753.151461574796.55
非流动资产合计32616942819.4231592417360.65
资产总计35220935324.9834407420456.67
流动负债：
短期借款7462951172.505002963638.93向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债
应付票据154581763.51101297077.06
应付账款1447116199.161453951797.86预收款项
合同负债402192125.46521539959.03卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款
应付职工薪酬142756387.53140720576.12
应交税费80592587.38471162580.65
其他应付款1602126247.22324049607.07
其中：应付利息
应付股利1249675057.15应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债
一年内到期的非流动负债2651119385.871908150604.57
其他流动负债49483117.372065926395.30
流动负债合计13992918986.0011989762236.59
3鲁西化工集团股份有限公司2023年半年度财务报告
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款853500000.00979000000.00
应付债券2740000000.002740000000.00
其中：优先股永续债
租赁负债768518.581537186.48
长期应付款220843487.00220843487.00长期应付职工薪酬
预计负债1276000.001276000.00
递延收益477750784.64512898970.13
递延所得税负债487702171.89506800464.67其他非流动负债
非流动负债合计4781840962.114962356108.28
负债合计18774759948.1116952118344.87
所有者权益：
股本1922577011.001919676011.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积4988919294.804945656898.33
减：库存股126724340.00115361930.00
其他综合收益-2510210.13-2105440.72
专项储备60679003.2048096650.19
盈余公积1009643662.011009643662.01一般风险准备
未分配利润8468574646.009524178290.58
归属于母公司所有者权益合计16321159066.8817329784141.39
少数股东权益125016309.99125517970.41
所有者权益合计16446175376.8717455302111.80
负债和所有者权益总计35220935324.9834407420456.67
法定代表人：王延吉主管会计工作负责人：闫玉芝会计机构负责人：闫玉芝
2、母公司资产负债表
单位：元项目2023年6月30日2023年1月1日
流动资产：
货币资金166537351.95293722211.67交易性金融资产衍生金融资产应收票据
应收账款14235560.0534136509.89
应收款项融资700000.00300000.00
预付款项56486669.9018901746.97
其他应收款5568757601.164534228893.26
4鲁西化工集团股份有限公司2023年半年度财务报告
其中：应收利息应收股利
存货211881224.82313314451.74合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产293052047.97444463409.07
流动资产合计6311650455.855639067222.60
非流动资产：
债权投资其他债权投资
长期应收款280221184.83280221184.83
长期股权投资4043497297.103985191468.70其他权益工具投资其他非流动金融资产
投资性房地产32160355.6933431731.63
固定资产9294409911.609745693324.57
在建工程5707065653.094303470190.03生产性生物资产油气资产使用权资产
无形资产1907274196.281835603544.76开发支出商誉
长期待摊费用214507024.69
递延所得税资产184407867.73227821738.52
其他非流动资产1209586753.151450164087.45
非流动资产合计22873130244.1621861597270.49
资产总计29184780700.0127500664493.09
流动负债：
短期借款7212951172.504732830722.26交易性金融负债衍生金融负债
应付票据154581763.51101297077.06
应付账款762867712.65576092516.92预收款项
合同负债46163299.9674383139.11
应付职工薪酬43683307.2440614271.37
应交税费27977818.8545173825.17
其他应付款1731098956.712227241789.35
其中：应付利息
应付股利1249675057.15
5鲁西化工集团股份有限公司2023年半年度财务报告
持有待售负债
一年内到期的非流动负债2650387463.461907436464.56
其他流动负债5919941.382015714521.02
流动负债合计12635631436.2611720784326.82
非流动负债：
长期借款853500000.00979000000.00
应付债券2740000000.002740000000.00
其中：优先股永续债租赁负债
长期应付款205439987.00205439987.00长期应付职工薪酬
预计负债1276000.001276000.00
递延收益361536980.46388770743.91
递延所得税负债239551276.91249702536.98其他非流动负债
非流动负债合计4401304244.374564189267.89
负债合计17036935680.6316284973594.71
所有者权益：
股本1922577011.001919676011.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积5032539537.634939413861.16
减：库存股126724340.00115361930.00其他综合收益
专项储备7904928.504592360.48
盈余公积1009643662.011009643662.01
未分配利润4301904220.243457726933.73
所有者权益合计12147845019.3811215690898.38
负债和所有者权益总计29184780700.0127500664493.09
3、合并利润表
单位：元项目2023年半年度2022年半年度
一、营业总收入11543326033.5516643434594.07
其中：营业收入11543326033.5516643434594.07利息收入已赚保费手续费及佣金收入
二、营业总成本11276498656.7613151314271.75
其中：营业成本10376782025.6312068664910.79利息支出手续费及佣金支出退保金
6鲁西化工集团股份有限公司2023年半年度财务报告
赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用
税金及附加73406910.26119690742.45
销售费用19916024.4428569046.47
管理费用287150705.15266082170.69
研发费用374897995.48539906648.57
财务费用144344995.80128400752.78
其中：利息费用146013284.53124894745.14
利息收入2006713.501298187.84
加：其他收益61947501.5941082484.18投资收益（损失以“－”号填
1332528.803902327.45
列）
其中：对联营企业和合营
1332528.803902327.45
企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益汇兑收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“－”号填列）公允价值变动收益（损失以“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”
2338006.95858018.45号填列）资产减值损失（损失以“-”-107104976.49-46596518.30号填列）资产处置收益（损失以“-”-381522.5515331496.98号填列）三、营业利润（亏损以“－”号填
224958915.093506698131.08
列）
加：营业外收入6257641.207222449.07
减：营业外支出25335175.8517000740.91四、利润总额（亏损总额以“－”号
205881380.443496919839.24
填列）
减：所得税费用12394828.29759976601.48五、净利润（净亏损以“－”号填
193486552.152736943237.76
列）
（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以
193486552.152736943237.76“－”号填列）2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净利润
193988212.572735726998.09（净亏损以“-”号填列）2.少数股东损益（净亏损以“--501660.421216239.67
7鲁西化工集团股份有限公司2023年半年度财务报告”号填列）
六、其他综合收益的税后净额-404769.41574773.55归属母公司所有者的其他综合收益
-404769.41574773.55的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综
-404769.41574773.55合收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额-404769.41574773.55
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额193081782.742737518011.31归属于母公司所有者的综合收益总
193583443.162736301771.64
额
归属于少数股东的综合收益总额-501660.421216239.67
八、每股收益：
（一）基本每股收益0.1021.437
（二）稀释每股收益0.1021.436
法定代表人：王延吉主管会计工作负责人：闫玉芝会计机构负责人：闫玉芝
4、母公司利润表
单位：元项目2023年半年度2022年半年度
一、营业收入5496969591.416212196753.13
减：营业成本4795210998.055092019825.78
税金及附加36313199.2829387549.28
销售费用3088776.073942049.32
管理费用203385779.78200745856.91
研发费用133256048.92189996211.92
财务费用87148019.5761528697.19
其中：利息费用156026980.65156881422.37
利息收入69330275.0194717236.09
加：其他收益53260117.0429566314.06投资收益（损失以“－”号填1849741806.571582613782.15
8鲁西化工集团股份有限公司2023年半年度财务报告
列）
其中：对联营企业和合营企
1250000.00
业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“－”号填列）公允价值变动收益（损失以“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”
928811.39-122322.23号填列）资产减值损失（损失以“-”-16707147.74-2056321.64号填列）资产处置收益（损失以“-”-141546.7313581877.53号填列）二、营业利润（亏损以“－”号填
2125648810.272258159892.60
列）
加：营业外收入2470028.883535870.26
减：营业外支出1087084.7711249338.66三、利润总额（亏损总额以“－”号
2127031754.382250446424.20
填列）
减：所得税费用33262610.7292059891.92四、净利润（净亏损以“－”号填
2093769143.662158386532.28
列）
（一）持续经营净利润（净亏损以
2093769143.662158386532.28“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额2093769143.662158386532.28
9鲁西化工集团股份有限公司2023年半年度财务报告
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元项目2023年半年度2022年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金12348477814.1817997956739.61客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还394462950.98250911585.27
收到其他与经营活动有关的现金112411078.33183733640.54
经营活动现金流入小计12855351843.4918432601965.42
购买商品、接受劳务支付的现金9266346854.6511508673719.39客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金1207698118.011298363753.62
支付的各项税费775589075.702194206619.75
支付其他与经营活动有关的现金403725171.01601006572.55
经营活动现金流出小计11653359219.3715602250665.31
经营活动产生的现金流量净额1201992624.122830351300.11
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金3856500.00
取得投资收益收到的现金4075000.002500000.00
处置固定资产、无形资产和其他长
3685271.2158804323.10
期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计7760271.2165160823.10
购建固定资产、无形资产和其他长
1955099520.621947561052.59
期资产支付的现金投资支付的现金质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计1955099520.621947561052.59
10鲁西化工集团股份有限公司2023年半年度财务报告
投资活动产生的现金流量净额-1947339249.41-1882400229.49
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金23536000.00145737930.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金11702733980.796135977802.04
收到其他与筹资活动有关的现金3200000.00106709543.00
筹资活动现金流入小计11729469980.796388425275.04
偿还债务支付的现金10678500000.007346520000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的
173868262.39136103614.42
现金
其中：子公司支付给少数股东的股
利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金1841157.2313910911.72
筹资活动现金流出小计10854209419.627496534526.14
筹资活动产生的现金流量净额875260561.17-1108109251.10
四、汇率变动对现金及现金等价物的
2168342.501781497.78
影响
五、现金及现金等价物净增加额132082278.38-158376682.70
加：期初现金及现金等价物余额274462796.27343676611.20
六、期末现金及现金等价物余额406545074.65185299928.50
6、母公司现金流量表
单位：元项目2023年半年度2022年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金5920227785.966763678036.58
收到的税费返还317056379.8564568561.19
收到其他与经营活动有关的现金89291168.39173550292.42
经营活动现金流入小计6326575334.207001796890.19
购买商品、接受劳务支付的现金4302289705.354522994146.39
支付给职工以及为职工支付的现金478929151.26489090786.27
支付的各项税费179246383.41375010355.33
支付其他与经营活动有关的现金194129224.361169187352.61
经营活动现金流出小计5154594464.386556282640.60
经营活动产生的现金流量净额1171980869.82445514249.59
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金10000000.00
取得投资收益收到的现金1850991806.571582613782.15
处置固定资产、无形资产和其他长
9436420.1746456591.10
期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金104735173.14
投资活动现金流入小计1965163399.881639070373.25
购建固定资产、无形资产和其他长
1285342367.24858764057.52
期资产支付的现金投资支付的现金取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金2873140327.17
投资活动现金流出小计4158482694.41858764057.52
投资活动产生的现金流量净额-2193319294.53780306315.73
三、筹资活动产生的现金流量：
11鲁西化工集团股份有限公司2023年半年度财务报告
吸收投资收到的现金23536000.00145737930.00
取得借款收到的现金11452733980.795585979452.04
收到其他与筹资活动有关的现金5489543.00
筹资活动现金流入小计11476269980.795737206925.04
偿还债务支付的现金10408500000.006983348237.48
分配股利、利润或偿付利息支付的
167544619.14134507578.69
现金
支付其他与筹资活动有关的现金621157.2345077.39
筹资活动现金流出小计10576665776.377117900893.56
筹资活动产生的现金流量净额899604204.42-1380693968.52
四、汇率变动对现金及现金等价物的
-6317.66-28207.47影响
五、现金及现金等价物净增加额-121740537.95-154901610.67
加：期初现金及现金等价物余额273462796.27339426583.65
六、期末现金及现金等价物余额151722258.32184524972.98
12鲁西化工集团股份有限公司2023年半年度财务报告
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2023年半年度
归属于母公司所有者权益其他权益工一项目具般风其少数股东权益所有者权益合计
股本优永资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润小计其险他先续他准股债备
一、上年期末余额1919676011.004945656898.33115361930.00-2105440.7248096650.191009643662.019524178290.5817329784141.39125517970.4117455302111.80
加：会计政策
0.00
变更前期差错
0.00
更正同一控制
0.00
下企业合并其他
二、本年期初余额1919676011.004945656898.33115361930.00-2105440.7248096650.191009643662.019524178290.5817329784141.39125517970.4117455302111.80
三、本期增减变动
-
金额（减少以2901000.0043262396.4711362410.00-404769.4112582353.01-1008625074.51-501660.42-1009126734.93
1055603644.58“－”号填列）
（一）综合收益总
-404769.41193988212.57193583443.16-501660.42193081782.74额
（二）所有者投入
2901000.0043262396.4723146910.0023016486.4723016486.47
和减少资本
1．所有者投入的
2942000.0020594000.0023536000.0023536000.00
普通股
2．其他权益工具
13鲁西化工集团股份有限公司2023年半年度财务报告
持有者投入资本
3．股份支付计入
23016486.4723016486.4723016486.47
所有者权益的金额
4．其他-41000.00-348090.0023146910.00-23536000.00-23536000.00
-
（三）利润分配-11784500.00-1237807357.15-1237807357.15
1249591857.15
1．提取盈余公积
2．提取一般风险
准备3．对所有者（或--11784500.00-1237807357.15-1237807357.15
股东）的分配1249591857.15
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．设定受益计划
变动额结转留存收益
5．其他综合收益
结转留存收益
6．其他
（五）专项储备12582353.0112582353.0112582353.01
1．本期提取119528928.96119528928.96119528928.96
2．本期使用106946575.95106946575.95106946575.95
（六）其他
四、本期期末余额1922577011.004988919294.80126724340.00-2510210.1360679003.201009643662.018468574646.0016321159066.88125016309.9916446175376.87
14鲁西化工集团股份有限公司2023年半年度财务报告
上年金额
单位：元
2022年半年度
归属于母公司所有者权益其他权益工一项目具般其他综合收风其少数股东权益所有者权益合计
股本优永资本公积减：库存股专项储备盈余公积未分配利润小计其益险他先续他准股债备
一、上年期末余10207773491.0
1904319011.004786915036.57-2297898.2337657338.381009643662.0117944010640.74126099939.9218070110580.66
额1
加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他
二、本年期初余10207773491.0
1904319011.004786915036.57-2297898.2337657338.381009643662.0117944010640.74126099939.9218070110580.66
额1
三、本期增减变
-动金额（减少以15357000.00136551824.64115023930.00574773.5519849470.50-1046315885.221216239.67-1045099645.55
1103625023.91“－”号填列）
（一）综合收益
574773.552735726998.092736301771.641216239.672737518011.31
总额
（二）所有者投
15357000.00136551824.64115023930.0036884894.6436884894.64
入和减少资本
1．所有者投入的
15357000.00130380930.00145737930.00145737930.00
普通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入6170894.646170894.646170894.64
15鲁西化工集团股份有限公司2023年半年度财务报告
所有者权益的金额
4．其他115023930.00-115023930.00-115023930.00
-
（三）利润分配-3839352022.00-3839352022.00
3839352022.00
1．提取盈余公积
2．提取一般风险
准备3．对所有者（或--3839352022.00-3839352022.00
股东）的分配3839352022.00
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．设定受益计划
变动额结转留存收益
5．其他综合收益
结转留存收益
6．其他
（五）专项储备19849470.5019849470.5019849470.50
1．本期提取98520262.9098520262.9098520262.90
2．本期使用78670792.4078670792.4078670792.40
（六）其他
四、本期期末余
1919676011.004923466861.21115023930.00-1723124.6857506808.881009643662.019104148467.1016897694755.52127316179.5917025010935.11
额
16鲁西化工集团股份有限公司2023年半年度财务报告
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2023年半年度
其他权益工其具他项目综其
股本优永资本公积减：库存股专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计其合他先续他收股债益
一、上年期末余额1919676011.004939413861.16115361930.004592360.481009643662.013457726933.7311215690898.38
加：会计政策变更前期差错更正其他
二、本年期初余额1919676011.004939413861.16115361930.004592360.481009643662.013457726933.7311215690898.38
三、本期增减变动
金额（减少以2901000.0093125676.4711362410.003312568.02844177286.51932154121.00“－”号填列）
（一）综合收益总
2093769143.662093769143.66
额
（二）所有者投入
2901000.0043262396.4723146910.0023016486.47
和减少资本
1．所有者投入的
2942000.0020594000.0023536000.00
普通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
23016486.4723016486.47
所有者权益的金额
4．其他-41000.00-348090.0023146910.00-23536000.00
（三）利润分配-11784500.00--1237807357.15
17鲁西化工集团股份有限公司2023年半年度财务报告
1249591857.15
1．提取盈余公积2．对所有者（或--11784500.00-1237807357.15
股东）的分配1249591857.15
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．设定受益计划
变动额结转留存收益
5．其他综合收益
结转留存收益
6．其他
（五）专项储备3312568.023312568.02
45345697.2
1．本期提取45345697.24
4
42033129.2
2．本期使用42033129.22
2
（六）其他49863280.0049863280.00
四、本期期末余额1922577011.005032539537.63126724340.007904928.501009643662.014301904220.2412147845019.38
18鲁西化工集团股份有限公司2023年半年度财务报告
上年金额
单位：元
2022年半年度
其他权益其工具他项目综其
股本优永资本公积减：库存股专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计其合他先续他收股债益
一、上年期末余额1904319011.004780671999.405681125.991009643662.014044585246.4211744901044.82
加：会计政策变更前期差错更正其他
二、本年期初余额1904319011.004780671999.405681125.991009643662.014044585246.4211744901044.82
三、本期增减变动
金额（减少以15357000.00122662364.30115023930.004409109.52-1680965489.72-1653560945.90“－”号填列）
（一）综合收益总
2158386532.282158386532.28
额
（二）所有者投入
15357000.00136551824.64115023930.0036884894.64
和减少资本
1．所有者投入的普
15357000.00130380930.00145737930.00
通股
2．其他权益工具持
有者投入资本
3．股份支付计入所
6170894.646170894.64
有者权益的金额
4．其他115023930.00-115023930.00
（三）利润分配-3839352022.00-3839352022.00
1．提取盈余公积
19鲁西化工集团股份有限公司2023年半年度财务报告2．对所有者（或股-3839352022.00-3839352022.00
东）的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏
损
4．设定受益计划变
动额结转留存收益
5．其他综合收益结
转留存收益
6．其他
（五）专项储备4409109.524409109.52
1．本期提取28711446.3928711446.39
2．本期使用24302336.8724302336.87
（六）其他-13889460.34-13889460.34
四、本期期末余额1919676011.004903334363.70115023930.0010090235.511009643662.012363619756.7010091340098.92
20鲁西化工集团股份有限公司2023年半年度财务报告
三、公司基本情况
1.公司注册地、组织形式和总部地址。
鲁西化工集团股份有限公司（以下简称本公司或公司）是经中国证监会证监发字[1998]126号文、
证监发字[1998]127号文批准，由鲁西集团有限公司（原山东聊城鲁西化工集团总公司）为发起人，以其生产尿素、碳酸氢铵产品的鲁西化肥厂、东阿化肥厂两个企业的部分生产经营性资产投入公司，采取募集方式设立的股份公司。本公司于 1998 年 5 月 25 日公开发行人民币 A 种股票 5000 万股，发行后总股本为20000万股。
经中国证券监督管理委员会证监公司字[2000]128号文批准，2000年9月本公司向全体股东配售新股1590万股，每股面值人民币1.00元，增加股本1590万元，配售后本公司股本总额21590万元。2000年9月22日公司临时股东大会通过向全体股东每10股转增1.53846股的决议，共转增股本
33215350股，每股面值1.00元，转增后股本总额为249115350.00元。
经山东省人民政府鲁政字（1999）145号文和中国证券监督管理委员会证监公司字[2002]20号文批准，2003年5月本公司以定向发行股票方式吸收合并山东鲁平化工股份有限公司，合并后公司股本总额增至260010683.00元。
2004年5月公司股东大会通过以2003年末总股本260010683股为基数，以资本公积向全体
股东每10股转增2股的决议，转增后股本总额增至312012819.00元。
2005年4月公司股东大会通过以2004年末总股本312012819股为基数，以资本公积向全体
股东每10股转增3股的决议，转增后股本总额增至405616664.00元。
2005年8月公司临时股东大会通过同意《股权分置改革方案》的决议，股权分置改革对价之一
是非流通股东向全体流通股东每10股支付4股，2005年8月23日公司股权分置改革完毕。股权分置改革前非流通股股东持有279260843股，占公司总股本的68.848%，流通股股东持有
126355821股，占公司总股本的31.152%。股权分置改革后原非流通股股东持有股数变为
228718514股，占公司总股本的56.388%，原流通股股东持有股数变为176898150股，占公司总
股本的43.612%。
2006年3月公司股东大会通过以2005年末总股本405616664股为基数，向全体股东每10
股送3股、以资本公积金向全体股东每10股转增7股的决议，送转后公司股本增至
811233328.00元。
经中国证券监督管理委员会证监发行字[2006]22号文核准，2006年7月公司以非公开发行方式向10名特定投资者发行23500万股，发行后公司股本增至1046233328.00元。
经2009年9月23日公司股东大会决议通过，并经中国证券监督管理委员会《关于核准鲁西化工集团股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可[2010]1493号文）批准，公司于2011年2月以非公开发行股票的方式向 10 名特定投资者发行人民币普通股股票（A 股）418627450 股，每股面值人民币1元，发行后公司股本增至1464860778.00元。
经2020年9月9日公司股东大会决议通过，并经中国证券监督管理委员会《关于核准鲁西化工集团股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可[2020]3425号文）批准，公司于2020年12月
25日以非公开发行股票的方式向中化投资发展有限公司非公开发行人民币普通股439458233股，每
股面值人民币1元，发行后公司股本增至1904319011.00元。
21鲁西化工集团股份有限公司2023年半年度财务报告经2022年5月6日公司股东大会决议通过，并经国务院国有资产监督委员会《关于鲁西化工集团股份有限公司实施限制性股票激励计划的批复》（国资考分[2022]136号）批准，公司向激励对象定向发行公司 A 股普通股股票 15357000.00 股，每股面值人民币 1 元，发行后公司股本增至
1919676011.00元。2023年4月19日，公司召开第八届董事会第三十六次会议及第八届监事会第
二十四次会议，审议通过《关于向2021年限制性股票激励计划激励对象授予预留限制性股票的议案》，公司向激励对象定向发行公司 A 股普通股股票 2942000.00 股，每股面值人民币 1 元，发行后公司股本增至1922618011.00元。
2023年5月26日，公司召开2022年年度股东大会审议通过了《关于减少注册资本并修订〈公司章程〉的议案》公司回购注销41000股已获授但尚未解锁的限制性股票，回购后公司股本减至
1922577011.00元。
公司注册地址：山东省聊城市高新技术产业开发区鲁西化工总部驻地；公司办公地址：山东省聊城高新技术产业开发区化工新材料产业园。
2.本公司属化工行业，主要从事化工新材料、基础化工的生产与销售，承揽工业设备制作安装等业务。经营范围主要为：化学肥料及安全生产许可证范围内化工原料的生产销售（以上限分支机构经营）；
供热、供汽服务；化工产品（危险化学品、易制毒品除外）的生产、销售；化工生产专用设备设计、制造、安装、销售；化工技术咨询与服务；货物或技术进出口（国家禁止或涉及行政审批的货物和技术进出口除外）。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）
3.母公司以及最终控制方的信息。
详见本报告“第十节财务报告十二、1、本企业的母公司情况”。
4.财务报告的批准报出机构和财务报告批准报出日。
本财务报告由公司董事会于2023年8月28日批准报出。
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，包括本公司及全部子公司的财务报表。子公司，是指被本公司控制的企业或主体。
本公司纳入合并范围的主要子公司详见本附注“九、在其他主体中的权益”。本期合并范围的变动
详见附注“八、合并范围的变更”。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本财务报表以公司持续经营假设为基础，根据实际发生的交易事项，按照企业会计准则的有关规定，并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。
2、持续经营
本公司评估，自本报告期末起的12个月内，本公司持续经营能力良好，不存在导致对本公司持续经营能力产生重大怀疑的因素。
22鲁西化工集团股份有限公司2023年半年度财务报告
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计包括营业周期、应收款项坏账准备
的确认和计量、发出存货计量、固定资产分类及折旧方法、无形资产摊销、研发费用资本化条件、收入确认和计量等。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司基于上述编制基础编制的财务报表符合财政部已颁布的最新企业会计准则及其应用指南、解
释以及其他相关规定（统称“企业会计准则”）的要求，真实完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
此外，本财务报告编制参照了证监会发布的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）以及《关于上市公司执行新企业会计准则有关事项的通知》（会计部函〔2018〕453号）的列报和披露要求。
2、会计期间
本公司的会计年度从公历1月1日至12月31日止。
3、营业周期
本公司的营业周期为12个月，以每年1月1日至12月31日视为一个营业周期，并以该营业周期作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
本公司采用人民币作为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1.同一控制下企业合并的会计处理方法
本公司在一次交易取得或通过多次交易分步实现同一控制下企业合并，企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的的账面价值计量。本公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2.非同一控制下企业合并的会计处理方法
本公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
23鲁西化工集团股份有限公司2023年半年度财务报告
通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并，应按以下顺序处理：
（1）调整长期股权投资初始投资成本。购买日之前持有股权采用权益法核算的，按照该股权在购
买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益、其他所有者权益变动的，转为购买日所属当期收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动以及持有的其他权益工具投资公允价值变动而产生的其他综合收益除外。
（2）确认商誉（或计入当期损益的金额）。将第一步调整后长期股权投资初始投资成本与购买日
应享有子公司可辨认净资产公允价值份额比较，前者大于后者，差额确认为商誉；前者小于后者，差额计入当期损益。
通过多次交易分步处置股权至丧失对子公司控制权的情形
（1）判断分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易是否属于“一揽子交易”的原则
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
（2）分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易属于“一揽子交易”的会计处理方法
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中应当确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益或留存收益。
（3）分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易不属于“一揽子交易”的会计处理方法
处置对子公司的投资未丧失控制权的，合并财务报表中处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额计入资本公积（股本溢价），资本溢价不足冲减的，应当调整留存收益。
处置对子公司的投资丧失控制权的，在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。
与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益或留存收益。
6、合并财务报表的编制方法合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。
24鲁西化工集团股份有限公司2023年半年度财务报告
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
1.合营安排的认定和分类
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。合营安排具有下列特征：（1）各参与方均受到该安排的约束；（2）两个或两个以上的参与方对该安排实施共同控制。任何一个参与方都不能够单独控制该安排，对该安排具有共同控制的任何一个参与方均能够阻止其他参与方或参与方组合单独控制该安排。
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。
合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
2.合营安排的会计处理
共同经营参与方应当确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：（1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；（2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；（3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；（4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；（5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
合营企业参与方应当按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》的规定对合营企业的投资进行会计处理。
8、现金及现金等价物的确定标准现金流量表的现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
1.外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。
2.外币财务报表折算
25鲁西化工集团股份有限公司2023年半年度财务报告资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用各月平均汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，确认为其他综合收益。
10、金融工具
1.金融工具的确认和终止确认
本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。常规方式买卖金融资产，是指按照合同条款的约定，在法规或通行惯例规定的期限内收取或交付金融资产。交易日，是指本公司承诺买入或卖出金融资产的日期。
满足下列条件的，终止确认金融资产(或金融资产的一部分，或一组类似金融资产的一部分)，即从其账户和资产负债表内予以转销：
（1）收取金融资产现金流量的权利届满；
（2）转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承担了及时将收取的现金流量全
额支付给第三方的义务；并且（a）实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，或（b）虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产的控制。
2.金融资产分类和计量
本公司的金融资产于初始确认时根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特
征分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产以及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。金融资产的后续计量取决于其分类。
（1）以摊余成本计量的金融资产
金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标；该金融资产
的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。其折价或溢价采用实际利率法进行摊销并确认为利息收入或费用。除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差额确认为当期损益外，此类金融资产的公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入当期损益。与此类金融资产相关利息收入，计入当期损益。
（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合
收益的金融资产，仅将相关股利收入计入当期损益，公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入留存收益。
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（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，为了能够消除或显著减少会计错配，可以将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变动计入当期损益。
当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
3.金融负债分类和计量
本公司的金融负债于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融负债与以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债：（1）该项指定能够消除或显著减少会计错配；（2）根据正式书面文件载明的公司风险管理或
投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在公司内部以此为基础向关键管理人员报告；（3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。
本公司在初始确认时确定金融负债的分类。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
金融负债的后续计量取决于其分类：
（1）以摊余成本计量的金融负债
对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
（2）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
（3）不符合终止确认条件的金融资产转移或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。此类金融负债，本公司按照金融资产转移相关准则规定进行计量
（4）不属于以上（2）或（3）情形的财务担保合同，以及不属于以上（2）情形的以低于市场利率
贷款的贷款承诺。本公司作为此类金融负债的发行方的，在初始确认后按照依据金融工具减值相关准则规定确定的损失准备金额以及初始确认金额扣除依据收入准则相关规定所确定的累计摊销后的余额孰高进行计量。
4.金融工具抵销
同时满足下列条件的，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
5.金融资产减值
本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投
资和财务担保合同等，以预期信用损失为基础确认损失准备。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。
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本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的预期信用损失进行估计。
（1）预期信用损失一般模型
如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。本公司对信用风险的具体评估，详见附注“十、与金融工具相关的风险”。
通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
具体来说，本公司将购买或源生时未发生信用减值的金融工具发生信用减值的过程分为三个阶段，对于不同阶段的金融工具的减值有不同的会计处理方法：
第一阶段：信用风险自初始确认后未显著增加
对于处于该阶段的金融工具，企业应当按照未来12个月的预期信用损失计量损失准备，并按其账面余额（即未扣除减值准备）和实际利率计算利息收入（若该工具为金融资产，下同）。
第二阶段：信用风险自初始确认后己显著增加但尚未发生信用减值
对于处于该阶段的金融工具，企业应当按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按其账面余额和实际利率计算利息收入。
第三阶段：初始确认后发生信用减值
对于处于该阶段的金融工具，企业应当按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，但对利息收入的计算不同于处于前两阶段的金融资产。对于已发生信用减值的金融资产，企业应当按其摊余成本（账面余额减已计提减值准备，也即账面价值）和实际利率计算利息收入。
对于购买或源生时已发生信用减值的金融资产，企业应当仅将初始确认后整个存续期内预期信用损失的变动确认为损失准备，并按其摊余成本和经信用调整的实际利率计算利息收入。
（2）本公司对在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，选择不与其初始确认时的信用风险
进行比较，而直接做出该工具的信用风险自初始确认后未显著增加的假定。
如果企业确定金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其支付合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化，也不一定会降低借款人履行其支付合同现金流量义务的能力，那么该金融工具可被视为具有较低的信用风险。
（3）应收款项及租赁应收款本公司对于《企业会计准则第14号——收入》所规定的、不含重大融资成分（包括根据该准则不考虑不超过一年的合同中融资成分的情况）的应收款项，采用预期信用损失的简化模型，始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
本公司对包含重大融资成分的应收款项和《企业会计准则第21号——租赁》规范的租赁应收款，本公司作出会计政策选择，选择采用预期信用损失的简化模型，即按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
6.金融资产转移
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本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
通过对所转移金融资产提供财务担保方式继续涉入的，按照金融资产的账面价值和财务担保金额两者之中的较低者，确认继续涉入形成的资产。财务担保金额，是指所收到的对价中，将被要求偿还的最高金额。
11、应收票据本公司对于《企业会计准则第14号——收入》所规定的、不含重大融资成分（包括根据该准则不考虑不超过一年的合同中融资成分的情况）的应收款项，采用预期信用损失的简化模型，即始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
对于包含重大融资成分的应收款项，本公司选择预期信用损失的的一般模型【详见附注五10、金融工具】进行处理。
12、应收账款本公司对于《企业会计准则第14号——收入》所规定的、不含重大融资成分（包括根据该准则不考虑不超过一年的合同中融资成分的情况）的应收款项，采用预期信用损失的简化模型，即始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
1.预期信用损失的简化模型：始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备
本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对应收账款预期信用损失进行估计。
（1）按组合计提坏账准备的应收款项
1)确定组合的依据及坏账准备的计提方法——应收账款
组合名称确定组合的依据计量预期信用损失的方法
按照应收款项初始产生时间确参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来账龄组合定账龄，并按照不同的账龄划经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期分组合预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
2)确定组合的依据及预期信用损失的计提方法——其他应收款
组合名称确定组合的依据计量预期信用损失的方法
押金、备用金等组职工因公借款或部门备金、编制其他应收款账龄与整个存续期预期信用损失率合工具押金等。对照表，计算预期信用损失除上述组合外，按照应收款参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来账龄组合项初始产生时间确定账龄，经济状况的预测，编制其他应收款账龄与整个存续
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并按照不同的账龄划分组合期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
3)账龄组合-信用风险特征组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表
账龄应收账款预期信用损失率(%)其他应收款预期信用损失率(%)
1年以内（含1年）4.504.50
1-2年（含2年）20.0020.00
2-3年（含3年）30.0030.00
3-4年（含4年）50.0050.00
4-5年（含5年）50.0050.00
5年以上100.00100.00
13、应收款项融资
金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标；该金融资产
的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
本公司将持有的应收款项，以贴现或背书等形式转让，且该类业务较为频繁、涉及金额也较大的，其管理业务模式实质为既收取合同现金流量又出售，按照金融工具准则的相关规定，将其分类至以公允价值计量变动且其变动计入其他综合收益的金融资产。
14、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
本公司按照下列情形计量其他应收款损失准备：*信用风险自初始确认后未显著增加的金融资产，本公司按照未来12个月的预期信用损失的金额计量损失准备；*信用风险自初始确认后已显著增加的
金融资产，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；*购买或源生已发生信用减值的金融资产，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
以组合为基础的评估。对于其他应收款，本公司在单项工具层面无法以合理成本获得关于信用风险显著增加的充分证据，而在组合的基础上评估信用风险是否显著增加是可行，所以本公司按照金融工具类型、信用风险评级担保物类型、初始确认日期、剩余合同期限、借款人所处的行业或贷款抵押率等
为共同风险特征，对其他应收款进行分组并以组合为基础考虑评估信用风险是否显著增加。对其他应收款按照款项性质进行分组并考虑评估信用风险是否显著增加。
本公司在资产负债表日计算其他应收款预期信用损失，如果该预期信用损失大于当前其他应收款减值准备的账面金额，本公司将其差额确认为其他应收款减值损失，借记“信用减值损失”，贷记“坏账准备”。相反，本公司将差额确认为减值利得，做相反的会计记录。
本公司实际发生信用损失，认定相关其他应收款无法收回，经批准予以核销的，根据批准的核销金额，借记“坏账准备”，贷记“其他应收款”。若核销金额大于已计提的损失准备，按其差额借记“信用减值损失”。
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15、存货
1.存货的分类
存货包括在途物资、原材料、在产品、库存商品、发出商品、合同履约成本等。
2.发出存货的计价方法
发出存货采用月末一次加权平均法。
3.存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4.存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
16、合同成本
合同成本分为合同履约成本与合同取得成本。
本公司企业为履行合同发生的成本同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：
1.该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
2.该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源；
3.该成本预期能够收回。
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产；但是，该资产摊销不超过一年的可以在发生时计入当期损益。
与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销。
与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司将对于超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：
1.因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
2.为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
上述资产减值准备后续发生转回的，转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
17、持有待售资产
本公司将同时满足下列条件的集团组成部分（或非流动资产）划分为持有待售：（1）根据类似交
易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；（2）出售极可能发生，已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺（确定的购买承诺，是指企业与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者
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撤销的可能性极小。预计出售将在一年内完成。已经获得按照有关规定需得到相关权力机构或者监管部门的批准。
本公司将持有待售的预计净残值调整为反映其公允价值减去出售费用后的净额（但不得超过该项持有待售的原账面价值），原账面价值高于调整后预计净残值的差额，作为资产减值损失计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，应当先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中适用本准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。
后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。
划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用本准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及适用本准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，应当根据处置组中除商誉外适用本准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。
企业因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权的，无论出售后企业是否保留部分权益性投资，应当在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。
18、债权投资
本公司对债权投资采用预期信用损失的一般模型【详见附注五10、金融工具】进行处理。
19、其他债权投资
本公司对其他债权投资采用预期信用损失的一般模型【详见附注五10、金融工具】进行处理。
20、长期应收款
本公司长期应收款的预期信用损失根据每笔款项预计收回时间折现确认。
21、长期股权投资
1.投资成本的确定
（1）同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益
性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积(股本溢价)；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
分步实现同一控制下企业合并的，应当以持股比例计算的合并日应享有被合并方账面所有者权益份额作为该项投资的初始投资成本。初始投资成本与其原长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股
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份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，冲减留存收益。
（2）非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
（3）除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；
以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；投资者投入的，按照投资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本（合同或协议约定价值不公允的除外）。
2.后续计量及损益确认方法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资在本公司个别财务报表中采用成本法核算；对
具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
采用成本法时长期股权投资按初始投资成本计价除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外按享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益并同时根据有关资产减值政策考虑长期投资是否减值。
采用权益法时长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的归入长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的其差额计入当期损益同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法时取得长期股权投资后按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。在确认应享有被投资单位净损益的份额时以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础按照本公司的会计政策及会计期间并抵销与联营企业
及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分(但内部交易损失属于资
产减值损失的应全额确认)，对被投资单位的净利润进行调整后确认。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分相应减少长期股权投资的账面价值。本公司确认被投资单位发生的净亏损以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限本公司负有承担额外损失义务的除外。对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
3.确定对被投资单位具有控制、重大影响的依据控制，是指拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响回报金额；重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
4.长期股权投资的处置
（1）部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权的情形
部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权时，应当将处置价款与处置投资对应的账面价值的差额确认为当期投资收益。
（2）部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的情形
部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的，对于处置的股权，应结转与所售股权相对应的长期股权投资的账面价值，出售所得价款与处置长期股权投资账面价值之间差额，确认为投资收益（损失）；同时，对于剩余股权，应当按其账面价值确认为长期股权投资或其它相关金融资产。处置后
33鲁西化工集团股份有限公司2023年半年度财务报告
的剩余股权能够对子公司实施共同控制或重大影响的，应按有关成本法转为权益法的相关规定进行会计处理。
5.减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，在资产负债表日有客观证据表明其发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。
22、投资性房地产
投资性房地产计量模式成本法计量折旧或摊销方法
1.投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。
2.投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定资产和无形资
产相同的方法计提折旧或进行摊销。资产负债表日，有迹象表明投资性房地产发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。
23、固定资产
（1）确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。
固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起采用年限平均法计提折旧。
（2）折旧方法
类别折旧方法折旧年限残值率（%）年折旧率（%）
房屋及建筑物年限平均法15－303—53.17－6.47
构筑物及辅助设施年限平均法15－303—53.17－6.47
专用设备年限平均法10－143—56.79－9.70
通用设备年限平均法8－143—56.79－12.13
运输工具年限平均法5－83—511.88－19.40
电子设备年限平均法3—53—519.00－32.33
办公设备年限平均法3—53—519.00－32.33
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“化工行业相关业务”的披露要求
固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
本公司对存在减值迹象的资产进行减值测试，估计资产的可收回金额。可收回金额是指资产(或资产组、资产组组合，下同)的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者。可收回金额的估计结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值的，资产的账面价值会减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不会转回。
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24、在建工程
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“化工行业相关业务”的披露要求
1.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未
办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
2.资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。
3.企业将固定资产达到预定可使用状态前产出的产品或副产品对外销售，按照《企业会计准则第14号——收入》、《企业会计准则第1号——存货》等规定，对相关的收入和成本分别进行会计处理，计入当期损益。
25、借款费用
1.借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2．借款费用资本化期间
（1）当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1）资产支出已经发生；2）借款费用已经发生；3）为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
（3）当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。
3．借款费用资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
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26、使用权资产
在租赁期开始日，本公司对租赁确认使用权资产和租赁负债，应用准则进行简化处理的短期租赁和低价值资产租赁除外。
本公司对使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：
1.租赁负债的初始计量金额；
2.在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
3.发生的初始直接费用；
4.为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。前述成本属于为生产存货而发生的，适用《企业会计准则第1号——存货》。
本公司按照《企业会计准则第13号——或有事项》对上述第4项所述成本进行确认和计量。
初始直接费用，是指为达成租赁所发生的增量成本。增量成本是指若企业不取得该租赁，则不会发生的成本。
本公司参照《企业会计准则第4号——固定资产》有关折旧规定，对使用权资产计提折旧。对于能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
本公司按照《企业会计准则第8号——资产减值》的规定，确定使用权资产是否发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。
27、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
本集团无形资产包括土地使用权、专利技术及计算机软件系统等，按取得时的实际成本计量，其中，购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本；投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本；
对非同一控制下合并中取得被购买方拥有的但在其财务报表中未确认的无形资产，在对被购买方资产进行初始确认时，按公允价值确认为无形资产。
土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销；专利技术、计算机软件系统及特许使用权无形资产按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销。摊
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销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。
（2）内部研究开发支出会计政策
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
企业对于研发过程中产出的产品或副产品对外销售，按照《企业会计准则第14号——收入》、《企业会计准则第1号——存货》等规定，对相关的收入和成本分别进行会计处理，计入当期损益。
28、长期资产减值
企业应当在资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象。
因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都应当进行减值测试。
存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：
（1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌；（2）
企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化，从而对企业产生不利影响；（3）市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低；（4）有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；（5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；（6）企
业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等；（7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
资产存在减值迹象的，应当估计其可收回金额。
可收回金额应当根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
37鲁西化工集团股份有限公司2023年半年度财务报告
处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用等。
资产预计未来现金流量的现值，应当按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。预计资产未来现金流量的现值，应当综合考虑资产的预计未来现金流量、使用寿命和折现率等因素。
可收回金额的计量结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值的，应当将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
29、长期待摊费用
长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
30、合同负债
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。
31、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险
费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等，本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。
（2）离职后福利的会计处理方法
离职后福利主要包括基本养老保险、补充养老保险、失业保险等，按照公司承担的风险和义务，分类为设定提存计划。对于设定提存计划在根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而向单独主体缴存的提存金确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。
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（3）辞退福利的会计处理方法职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。
32、租赁负债
在租赁期开始日，本公司对租赁确认使用权资产和租赁负债，应用准则进行简化处理的短期租赁和低价值资产租赁除外。
租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。
租赁付款额，是指本公司向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的款项，包括：
1.固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；
2.取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款项在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定；
3.购买选择权的行权价格，前提是本公司合理确定将行使该选择权；
4.行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权；
5.根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。
在计算租赁付款额的现值时，本公司采用增量借款利率作为折现率。
33、预计负债
1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为本公司承担的
现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出本公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，本公司将该项义务确认为预计负债。
2.本公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表
日对预计负债的账面价值进行复核。
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34、股份支付
1.股份支付的种类
包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2.权益工具公允价值的确定方法
（1）存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定。
（2）不存在活跃市场的，采用估值技术确定，包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市
场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
3.确认可行权权益工具最佳估计的依据
根据最新取得的可行权职工数变动等后续信息进行估计。
4.实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
（1）以权益结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。
在资产负债表日，后续信息表明可行权权益工具的数量与以前估计不同的，应当进行调整，并在可行权日调整至实际可行权的权益工具数量。
换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。
（2）以现金结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按本公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。
（3）修改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，本公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，本公司将增加的权益工具的公允价值相应地
40鲁西化工集团股份有限公司2023年半年度财务报告
确认为取得服务的增加；如果本公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，本公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，本公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
如果本公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。
35、收入
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“化工行业相关业务”的披露要求
1.收入的确认
本公司的收入主要包括括销售商品收入、提供劳务收入。
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。取得相关商品控制权是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
2.本公司依据收入准则相关规定判断相关履约义务性质属于“在某一时段内履行的履约义务”或
“某一时点履行的履约义务”，分别按以下原则进行收入确认。
（1）本公司满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务：
1）客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
2）客户能够控制本公司履约过程中在建的资产。
3）本公司履约过程中所产出的资产具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今
已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品的性质，采用产出法或投入法确定恰当的履约进度。
（2）对于不属于在某一时段内履行的履约义务，属于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。
在判断客户是否已取得商品控制权时，本公司考虑下列迹象：
1）本公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务。
2）本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。
3）本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。
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4）本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。
5）客户已接受该商品。
6）其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
本公司收入确认的具体政策：
*销售商品收入本公司与客户之间的销售商品合同通常仅包含转让商品的履约义务。本公司通常在综合考虑了下列因素的基础上，以客户接受商品控制权时点确认收入。公司考虑的因素包括：取得商品的现时收款权利、商品所有权上的主要风险和报酬的转移、商品的法定所有权的转移、商品实物资产的转移、客户接受该商品。
*提供服务收入
本公司与客户之间的提供服务合同通常包含技术服务、产品售后维护服务等履约义务，由于本公司履约的同时客户即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收入款项，本公司将其作为在某一时段内履行的履约义务，按照履约进度确认收入，履约进度不能合理确定的除外。本公司按照投入法确定提供服务的履约进度。对于履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
3.收入的计量
本公司应当按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。在确定交易价格时，本公司考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。
（1）可变对价
本公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，应当不超过在相关不确定性消除时累计己确认收入极可能不会发生重大转回的金额。企业在评估累计已确认收入是否极可能不会发生重大转回时，应当同时考虑收入转回的可能性及其比重。
（2）重大融资成分
合同中存在重大融资成分的，本公司应当按照假定客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，应当在合同期间内采用实际利率法摊销。
（3）非现金对价
42鲁西化工集团股份有限公司2023年半年度财务报告
客户支付非现金对价的，本公司按照非现金对价的公允价值确定交易价格。非现金对价的公允价值不能合理估计的，本公司参照其承诺向客户转让商品的单独售价间接确定交易价格。
（4）应付客户对价
针对应付客户对价的，应当将该应付对价冲减交易价格，并在确认相关收入与支付（或承诺支付）客户对价二者孰晚的时点冲减当期收入，但应付客户对价是为了向客户取得其他可明确区分商品的除外。
企业应付客户对价是为了向客户取得其他可明确区分商品的，应当采用与本企业其他采购相一致的方式确认所购买的商品。企业应付客户对价超过向客户取得可明确区分商品公允价值的，超过金额冲减交易价格。向客户取得的可明确区分商品公允价值不能合理估计的，企业应当将应付客户对价全额冲减交易价格。
36、政府补助
1.政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
2.政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允
价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
3.政府补助采用总额法：
（1）与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
（2）与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认
相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
4．对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；
难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。
5.本公司将与本公司日常活动相关的政府补助按照经济业务实质计入其他收益或冲减相关成本费用；
将与本公司日常活动无关的政府补助，应当计入营业外收支。
6.本公司将取得的政策性优惠贷款贴息按照财政将贴息资金拨付给贷款银行和财政将贴息资金直接
拨付给本公司两种情况处理：
（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本公
司选择按照下列方法进行会计处理：
43鲁西化工集团股份有限公司2023年半年度财务报告
1）以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
37、递延所得税资产/递延所得税负债1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应
纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4.本公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的
所得税：（1）企业合并；（2）直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
38、租赁
1.经营租赁的会计处理方法
（1）承租人
本公司为承租人时，在租赁期开始日，除选择采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，对租赁确认使用权资产和租赁负债。
在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量。参照《企业会计准则第4号——固定资产》有关折旧规定，对使用权资产计提折旧。承租人能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，应当在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，应当在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。本公司按照《企业会计
准则第8号——资产减值》的规定，确定使用权资产是否发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。
44鲁西化工集团股份有限公司2023年半年度财务报告
本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益。按照《企业会计准则第17号——借款费用》等其他准则规定应当计入相关资产成本的，从其规定。
本公司对于短期租赁和低价值资产租赁，选择不确认使用权资产和租赁负债，将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法的方法计入相关资产成本或当期损益。
（2）出租人
本公司作为出租人的，在租赁期内各个期间，采用直线法的方法，将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。将发生的与经营租赁有关的初始直接费用进行资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。
对于经营租赁资产中的固定资产，本公司应当采用类似资产的折旧政策计提折旧；对于其他经营租赁资产，应当根据该资产适用的企业会计准则，采用系统合理的方法进行摊销。本公司按照《企业会计
准则第8号——资产减值》的规定，确定经营租赁资产是否发生减值，并进行相应会计处理。
2.融资租赁的会计处理方法
（1）承租人
本公司为承租人时，在租赁期开始日，除选择采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，对租赁确认使用权资产和租赁负债。
在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量。参照《企业会计准则第4号——固定资产》有关折旧规定，对使用权资产计提折旧。承租人能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，应当在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，应当在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。本公司按照《企业会计
准则第8号——资产减值》的规定，确定使用权资产是否发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。
本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益。按照《企业会计准则第17号——借款费用》等其他准则规定应当计入相关资产成本的，从其规定。
本公司对于短期租赁和低价值资产租赁，选择不确认使用权资产和租赁负债，将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法的方法计入相关资产成本或当期损益。
（2）出租人
本公司作为出租人的，在租赁期开始日，对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产，并按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。
45鲁西化工集团股份有限公司2023年半年度财务报告
39、其他重要的会计政策和会计估计
安全生产费用
本公司根据财政部、应急部2022年11月21日发布的《企业安全生产费用提取和使用管理办法》
财资〔2022〕136号的规定计提安全生产费用。
本公司涉及危险化学品生产存储业务的子分公司以上年度实际营业收入计提依据，采取超额累退方式按照以下标准平均逐月提取，计提标准如下：
上年度销售额计提比例
1000万元及以下部分4.50%
1000万元至10000万元（含）部分2.25%
10000万元至100000万元（含）部分0.55%
100000万元以上部分0.20%
本公司涉及机械制造业务的子公司以上年度实际营业收入为计提依据，采取超额累退方式按照以下标准平均逐月提取，计提标准如下：
上年度销售额计提比例
1000万元及以下部分2.35%
1000万元至10000万元（含）部分1.25%
10000万元至100000万元（含）部分0.25%
100000万元至500000万元部分0.10%
500000万元以上部分0.05%企业安全生产费用年度结余资金结转下年度使用。企业安全生产费用出现赤字（即当年计提企业安全生产费用加上年初结余小于年度实际支出）的，应当于年末补提企业安全生产费用。
40、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
□适用□不适用
（2）重要会计估计变更
□适用□不适用
（3）2023年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
□适用□不适用
46鲁西化工集团股份有限公司2023年半年度财务报告
六、税项
1、主要税种及税率
税种计税依据税率
化肥产品、热力产品税率为9%，设计服务费税率为6%，其余产品税率增值税销项税抵扣购进货物进项税后的差额为13%；出口产品实行“免、抵、退”税政策。
城市维护建设税实际缴纳流转税额5%、7%
企业所得税应纳税所得额15%、16.5%、20%、25%
教育费附加实际缴纳流转税额3%
地方教育费附加实际缴纳流转税额2%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率
本公司15%
鲁西化工（欧洲）技术研发有限责任公司15%东昌（欧洲）有限责任公司15%
鲁西化工（香港）有限公司16.5%
聊城市鲁西化工工程设计有限责任公司15%
鲁西催化剂有限公司15%
聊城氟尔新材料科技有限公司15%
鲁西工业装备有限公司15%
聊城鲁西聚酰胺新材料科技有限公司15%
聊城鲁西聚碳酸酯有限公司15%
聊城鲁西甲酸化工有限公司15%
山东聊城鲁西硝基复肥有限公司15%
聊城鲁西氯甲烷化工有限公司15%
聊城鲁化环保科技有限公司20%
宁夏鲁西化工化肥有限公司20%
其他子公司25%
2、税收优惠
（1）增值税
根据财政部、税务总局公告2020年第15号《关于提高部分产品出口退税率的公告》，本公司出口的化工产品和金属压力容器享受“免、抵、退”税优惠政策，出口的化工产品中除双氧水不享受退税外，其余化工产品和金属压力容器退税率为13%。
根据《财政部税务总局关于完善资源综合利用增值税政策的公告》（财政部税务总局公告2021
年第40号）第三条增值税一般纳税人销售自产的资源综合利用产品和提供资源综合利用劳务(以下称
销售综合利用产品和劳务)，可享受增值税即征即退政策规定，本公司和本公司子公司聊城鲁西甲胺化工有限公司享受增值税即征即退政策。
（2）企业所得税1）根据山东省科学技术厅、山东省财政厅、国家税务总局山东省税务局下发《关于公布山东省
2021年高新技术企业认定名单的通知》，本公司及子公司聊城市鲁西化工工程设计有限责任公司、聊
城鲁西氯甲烷化工有限公司被认定为高新技术企业，并已分别取得 GR202137001046、GR202137004179、
47鲁西化工集团股份有限公司2023年半年度财务报告
GR202137004072 号高新技术企业证书，资格有效期 3 年，自 2021 年 1 月 1 日至 2023 年 12 月
31日期间享受高新技术企业15%的所得税税率优惠。
2）根据山东省科学技术厅、山东省财政厅、国家税务总局山东省税务局下发《关于公布山东省
2022年度高新技术企业认定名单的通知》，本公司子公司聊城氟尔新材料科技有限公司和鲁西催化剂
有限公司被认定为高新技术企业，并已取得 GR202237003664 和 GR202237002414 号高新技术企业证书，资格有效期3年，自2022年1月1日至2024年12月31日期间享受高新技术企业15%的所得税税率优惠。
3）根据山东省科学技术厅、山东省财政厅、山东省税务局鲁科字[2020]136号文件《关于公布山东省2020年第一批高新技术企业认定名单的通知》和鲁科字[2021]10号文件《关于公布山东省
2020年第二批高新技术企业认定名单的通知》的规定，本公司子公司鲁西工业装备有限公司、聊城鲁
西聚酰胺新材料科技有限公司、聊城鲁西聚碳酸酯有限公司、聊城鲁西甲酸化工有限公司和山东聊城鲁
西硝基复肥有限公司分别取 GR202037000844、GR202037001257、GR202037001799、GR202037004068
和 GR202037001949 号高新技术企业证书，资格有效期 3 年，自 2020 年 1 月 1 日至 2022 年 12月31日期间享受高新技术企业15%的所得税税率优惠。根据国家税务总局公告[2017]第24号《国家税务总局关于实施高新技术企业所得税优惠政策有关问题的公告》上述子公司在通过重新认定前，企业所得税暂按15%的税率预缴。
4）根据财政部、国家税务总局财税[2019]13号文件《关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》的规定，自2019年1月1日起至2021年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。同时根据财政部税务总局公告2021年第12号文件《财政部税务总局关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》的规定，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，在《财政部税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税[2019]13号）第二条规定的优惠政策基础上，再减半征收企业所得税。根据财政部税务总局2022年第13号文件《关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》第一条对小型微利企业年应纳税所得额超过100万元
但不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。本公司子公司聊城鲁化环保科技有限公司、宁夏鲁西化工化肥有限公司享受小型微利企业20%的所得税税率优惠。
5）根据财政部、国家税务总局《关于进一步完善研发费用税前加计扣除政策的公告》（财税[2021]13号）的规定，制造业企业开展研发活动中实际发生的研发费用，未形成无形资产计入当期损益的，在按规定据实扣除的基础上，自2021年1月1日起，再按照实际发生额的100%在税前加计扣除；形成无形资产的，自2021年1月1日起，按照无形资产成本的200%在税前摊销。故本公司
2022年度享受按研发费用额的100%在税前加计扣除的优惠政策。
6）根据《企业所得税法实施条例》第九十九条、第一百零一条企业以《资源综合利用企业所得税优惠目录》规定的资源作为主要原材料，生产国家非限制和禁止并符合国家和行业相关标准的产品取得的收入，减按90%计入收入总额，《财政部国家税务总局国家发展改革委生态环境部关于公布〈环境保护、节能节水项目企业所得税优惠目录(2021年版)〉以及〈资源综合利用企业所得税优惠目录
(2021年版)〉的公告》（财政部税务总局发展改革委生态环境部公告2021年第36号）规定，本公司和本公司子公司聊城鲁西多元醇新材料科技有限公司享受资源综合利用收入优惠政策。
48鲁西化工集团股份有限公司2023年半年度财务报告
（3）城镇土地使用税根据山东省财政厅、山东省税务局、山东省科学技术厅鲁财税[2019]5号文件《关于高新技术企业城镇土地使用税有关问题的通知》，2019年1月1日以后认定的高新技术企业，自高新技术企业证书注明的发证时间所在年度起，按现行城镇土地使用税税额标准的50%计算缴纳城镇土地使用税；
2018年12月31日前认定的高新技术企业，自2019年1月1日起按现行标准的50%计算缴纳城
镇土地使用税，有效期至2025年12月31日，本公司和本公司子公司聊城鲁西聚碳酸酯有限公司和聊城鲁西氯甲烷化工有限公司享受城镇土地使用税税收优惠。
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元项目期末余额期初余额
银行存款406545074.65274462796.27
其他货币资金14825093.6320425815.40
合计421370168.28294888611.67
因抵押、质押或冻结等对
14825093.6320425815.40
使用有限制的款项总额其他说明
1.期末存在抵押、质押、冻结等对使用有限制款项14825093.63元，主要系银行承兑票据保证金等。
2、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位：元项目期末余额期初余额
银行承兑票据3391237.821200000.00
合计3391237.821200000.00
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用□不适用
3、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元类别期末余额期初余额
49鲁西化工集团股份有限公司2023年半年度财务报告
账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比账面价值计提比账面价值金额比例金额金额比例金额例例按单项计
提坏账准100.00
382200.000.70%382200.000.00675008.000.93%382200.0056.62%292808.00
备的应收%账款
其中：
按组合计提坏账准
54576046.2799.30%8097948.8014.84%46478097.4771942447.7799.07%10349516.3914.39%61592931.38
备的应收账款
其中：
账龄组合54576046.2799.30%8097948.8014.84%46478097.4771942447.7799.07%10349516.3914.39%61592931.38
合计54958246.27100.00%8480148.8046478097.4772617455.77100.00%10731716.3961885739.38
按单项计提坏账准备：
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例计提理由
阳谷祥光铜业有限公司3100.003100.00100.00%预期收回可能性较小
阳谷县祥琦生物质发电有限公司379100.00379100.00100.00%预期收回可能性较小
合计382200.00382200.00
按组合计提坏账准备：
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
1年以内（含1年）42123174.371895542.854.50%
1-2年（含2年）80100.0016020.0020.00%
3-4年（含4年）850000.00425000.0050.00%
4-5年（含5年）11522771.905761385.9550.00%
合计54576046.278097948.80
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用□不适用按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）42123174.37
1至2年462300.00
3年以上12372771.90
3至4年850000.00
4至5年11522771.90
合计54958246.27
50鲁西化工集团股份有限公司2023年半年度财务报告
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
按单项计提坏账准备382200.00382200.00按信用风险特征组合
10349516.39-2251567.598097948.80
计提坏账准备
合计10731716.39-2251567.598480148.80
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元占应收账款期末余额合计单位名称应收账款期末余额坏账准备期末余额数的比例
客户一14906345.6027.12%670785.55
客户二14547975.1226.47%654658.88
客户三11986489.9121.81%5993244.96
客户四2298433.004.18%103429.49
客户五1919849.603.49%86393.23
合计45659093.2383.07%
（4）因金融资产转移而终止确认的应收账款
本公司期末不存在转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债。
（5）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额本公司期末不存在因金融资产转移而终止确认的应收账款。
4、应收款项融资
单位：元项目期末余额期初余额
银行承兑票据4357700.0014254332.85
合计4357700.0014254332.85应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
□适用□不适用
如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□适用□不适用
其他说明：
期末已经背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资
单位：元
51鲁西化工集团股份有限公司2023年半年度财务报告
项目期末终止确认金额期末未终止确认金额
银行承兑票据510780669.96
合计510780669.96
5、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例
1年以内205426076.8597.24%240674647.9399.21%
1至2年5828654.102.76%1905252.000.79%
合计211254730.95242579899.93
账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
本年按预付对象归集的期末余额前五名预付款项汇总金额72408585.59元，占预付款项年末余额合计数的比例
34.28%。
其他说明：
6、其他应收款
单位：元项目期末余额期初余额
其他应收款37797033.9623936250.02
合计37797033.9623936250.02
（1）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额
备用金1457094.64691388.21
水电费163554.42122928.36
增值税即征即退16757484.666839907.42
应收补偿款15800000.0015800000.00
押金、保证金300000.001320000.00
工伤保险赔偿款1025458.00
安全责任险赔偿款3000000.00
其他264894.01219917.16
合计38768485.7324994141.15
52鲁西化工集团股份有限公司2023年半年度财务报告
2）坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信合计
损失(未发生信用减损失(已发生信用减用损失
值)值)
2023年1月1日余
33427.331024463.801057891.13
额
2023年1月1日余
额在本期
本期计提218560.64218560.64
本期转回305000.00305000.00
2023年6月30日余
251987.97719463.80971451.77
额损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）22498630.19
1至2年49855.54
2至3年420000.00
3年以上15800000.00
3至4年15800000.00
合计38768485.73
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他按信用风险特
征组合计提坏1057891.13218560.64305000.00971451.77账准备
合计1057891.13218560.64305000.00971451.77
4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例
53鲁西化工集团股份有限公司2023年半年度财务报告
聊城市自然资源
和规划局开发区土地款15800000.003-4年40.75%593463.80分局国家税务总局聊
城经济技术开发增值税即征即退16757484.661年以内43.22%区税务局
王铜备用金460321.041年以内1.19%20714.45陕西煤炭交易中
押金、保证金300000.002-3年0.77%90000.00心有限公司
刘玉文备用金120000.002-3年0.31%36000.00
合计33437805.7086.24%740178.25
5）涉及政府补助的应收款项
本公司期末不存在涉及政府补助的其他应收款。
6）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
本公司期末不存在因金融资产转移而终止确认的其他应收款。
7）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
本公司期末不存在转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债。
7、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否
（1）存货分类
单位：元期末余额期初余额项目存货跌价准备或存货跌价准备或账面余额合同履约成本减账面价值账面余额合同履约成本减账面价值值准备值准备
原材料897791890.9820044292.05877747598.93974117502.7526319105.69947798397.06
在产品103168020.03103168020.03110992770.92110992770.92
库存商品595717985.9555309119.78540408866.17586560301.6146703131.39539857170.22
合同履约成本1094771.991094771.992565166.162565166.16
发出商品33334938.7033334938.7055709375.692264548.7653444826.93
在途物资10550260.1310550260.1321563657.5121563657.51
合计1641657867.7875353411.831566304455.951751508774.6475286785.841676221988.80
（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元项目期初余额本期增加金额本期减少金额期末余额
54鲁西化工集团股份有限公司2023年半年度财务报告
计提其他转回或转销其他
原材料26319105.6928208833.4034483647.0420044292.05
库存商品46703131.3978896143.0970290154.7055309119.78
发出商品2264548.762264548.76
合计75286785.84107104976.49107038350.5075353411.83
确定可变现净值的具体依据及本年转回或转销存货跌价准备和合同履约成本的减值准备的原因如下：
项目确定可变现净值的具体依据本年转回或转销原因
在途物资、原材料该材料及半成品生产形成的产品的估计售价减去至
在产品完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用及相生产领用及价格变动关税费委托加工物资履行合同收到的对价减去进一步履行合同相关的发合同履约成本生的成本费用及税金
产成品、发出商品估计售价减去估计的销售费用和相关税费对外出售及价格变动
注：合同履约成本系达到控制权转移时点之前发生的运费支出，待收入确认时结转至主营业务成本。
（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明存货期末余额不含有借款费用资本化金额。
8、其他流动资产
单位：元项目期末余额期初余额
预缴企业所得税89202748.14117855388.98
待抵扣进项税218545261.65381600905.66
其他5291071.34579978.73
合计313039081.13500036273.37
9、长期应收款
（1）长期应收款情况
单位：元期末余额期初余额折现率项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值区间退城进园搬
763511383.0399594604.64663916778.39763511383.0399594604.64663916778.393.5500%
迁补偿款
合计763511383.0399594604.64663916778.39763511383.0399594604.64663916778.39坏账准备减值情况
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月预期整个存续期预期信用损整个存续期预期信用损合计
信用损失失(未发生信用减值)失(已发生信用减值)
55鲁西化工集团股份有限公司2023年半年度财务报告
2023年1月1日余额99594604.6499594604.64
2023年1月1日余额
在本期
2023年6月30日余额99594604.6499594604.64
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用
（2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款本公司本期不存在因资产转移而终止确认的长期应收款情况。
（3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
本公司本期不存在转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债。
10、长期股权投资
单位：元本期增减变动其计减值准期初余额（账追减其他他提期末余额（账被投资单位面价值）加少权益法下确认的综合权宣告发放现金减其备期末面价值）投投投资损益收益益股利或利润值他余额资资调整变准动备
一、合营企业
二、联营企业聊城市铁力货运
47367660.1682528.801575000.0045875188.96
有限公司鲁西科安特种设
2890000.001250000.002500000.001640000.00
备检测有限公司
小计50257660.161332528.804075000.0047515188.96
合计50257660.161332528.804075000.0047515188.96
11、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
□适用□不适用
单位：元
项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计
一、账面原值
1.期初余额37184566.3437184566.34
2.本期增加金额
（1）外购
（2）存货\固定资产
56鲁西化工集团股份有限公司2023年半年度财务报告
\在建工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额37184566.3437184566.34
二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额3752834.713752834.71
2.本期增加金额1271375.941271375.94
（1）计提或摊销1271375.941271375.94
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额5024210.655024210.65
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值32160355.6932160355.69
2.期初账面价值33431731.6333431731.63
（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产
□适用□不适用
（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况
单位：元项目账面价值未办妥产权证书原因
房屋建筑物4981959.95正在办理中
12、固定资产
单位：元项目期末余额期初余额
固定资产20640982510.1421446642336.13
固定资产清理18148771.92
合计20659131282.0621446642336.13
57鲁西化工集团股份有限公司2023年半年度财务报告
(1)固定资产情况
单位：元项目房屋建筑物构筑物及辅助设施专用设备通用设备运输设备电子设备办公设备合计
一、账面原值：
1.期初余额2134779307.224761077317.7020751937664.019294801042.79152830784.54756182189.7210711617.2337862319923.21
2.本期增加金额15988105.665324265.12177109844.5842546246.374658684.4147312578.57652804.85293592529.56
（1）购置2002349.4633426325.099825008.544312106.1645366190.77651034.9495583014.96
（2）在建工程转入13985756.205324265.12143683519.4932721237.83346578.251946387.801769.91198009514.60
3.本期减少金额7940535.441504253.12141461156.9540335285.802612242.4922648202.062853.43216504529.29
（1）处置或报废7940535.441504253.12141461156.9540335285.802612242.4922648202.062853.43216504529.29
4.期末余额2142826877.444764897329.7020787586351.649297012003.36154877226.46780846566.2311361568.6537939407923.48
二、累计折旧
1.期初余额577541817.121119251845.9210252492665.693434881148.3483099970.93410129090.027570222.8615884966760.88
2.本期增加金额33862913.9874373959.66612260202.84279273283.636490640.8453141566.79669650.561060072218.30
（1）计提33862913.9874373959.66612260202.84279273283.636490640.8453141566.79669650.561060072218.30
3.本期减少金额5888185.41717128.76125345150.3033595261.221846867.976826680.842710.75174221985.25
（1）处置或报废5888185.41717128.76125345150.3033595261.221846867.976826680.842710.75174221985.25
4.期末余额605516545.691192908676.8210739407718.233680559170.7587743743.80456443975.978237162.6716770816993.93
三、减值准备
1.期初余额47610775.4469248852.82265610145.39147125602.49187450.57922486.345513.15530710826.20
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额20746.55354150.571947433.91780075.760.000.000.003102406.79
（1）处置或报废20746.55354150.571947433.91780075.763102406.79
4.期末余额47590028.8968894702.25263662711.48146345526.73187450.57922486.345513.15527608419.41
四、账面价值
1.期末账面价值1489720302.863503093950.639784515921.935470107305.8866946032.09323480103.923118892.8320640982510.14
2.期初账面价值1509626714.663572576618.9610233834852.935712794291.9669543363.04345130613.363135881.2221446642336.13
58鲁西化工集团股份有限公司2023年半年度财务报告
（2）暂时闲置的固定资产情况
单位：元项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注
房屋建筑物187018284.7695099670.0247590028.8944328585.85
构筑物及辅助设施333545524.25156077402.9768894702.25108573419.03
专用设备1447315212.981005750992.69263662711.48177901508.81
通用设备765823546.13544992327.90146345526.7374485691.50
运输设备2840766.632523951.11187450.57129364.95
电子设备13183848.8211474266.87922486.34787095.61
办公设备212730.00205063.855513.152153.00
合计2749939913.571816123675.41527608419.41406207818.75
（3）通过经营租赁租出的固定资产
单位：元项目期末账面价值
房屋建筑物725235.40
（4）未办妥产权证书的固定资产情况
单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因
房屋建筑物1402104874.93正在办理中其他说明
（5）固定资产清理
单位：元项目期末余额期初余额
固定资产清理18148771.92
合计18148771.92
13、在建工程
单位：元项目期末余额期初余额
在建工程5873073099.814037697507.45
工程物资707970671.171013258940.21
合计6581043770.985050956447.66
（1）在建工程情况
单位：元期末余额期初余额项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备
己内酰胺·尼龙2669062873.982669062873.981552780164.731552780164.73
59鲁西化工集团股份有限公司2023年半年度财务报告
6一期工程
8#9#双氧水项目153459044.18153459044.1889612887.4889612887.48
聚碳酸酯项目748059832.58748059832.58732885572.58732885572.58
甲胺/DMF 改扩
528155649.30528155649.30380266323.00380266323.00
建项目
有机硅项目551469300.19551469300.19292343068.47292343068.47粉末涂料添加剂
80083598.1880083598.18214419014.42214419014.42
项目化水扩建改造项
237100333.40237100333.40161663404.37161663404.37
目废水零排放扩建
113146663.89113146663.8983389946.2783389946.27
项目乙烯下游一体化
127448233.38127448233.3829235603.3029235603.30
项目（二期）
丙酸项目43374699.3143374699.319290141.679290141.67
氯磺酸改造项目43451823.6643451823.6628434817.2828434817.28
其他项目578261047.76578261047.76463376563.88463376563.88
合计5873073099.815873073099.814037697507.454037697507.45
60鲁西化工集团股份有限公司2023年半年度财务报告
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位：元本期其工程累工本期
本期转入固定资他计投入程利息资本化累计其中：本期利利息项目名称预算数期初余额本期增加金额期末余额资金来源产金额减占预算进金额息资本化金额资本少比例度化率金额
己内酰胺·尼龙6
3770000000.001552780164.731116282709.252669062873.9870.80%75%113101004.3834031294.032.64%金融机构贷款
一期工程
8#9#双氧水项目985135800.0089612887.4863846156.70153459044.1815.58%40%5735514.913556200.192.64%金融机构贷款
聚碳酸酯项目976000000.00732885572.5815174260.00748059832.5894.98%98%95212058.749153386.412.64%金融机构贷款
甲胺/DMF 改扩建项
655810000.00380266323.00147889326.30528155649.3085.89%99%其他
目
有机硅项目3330000000.00292343068.47259126231.72551469300.1916.56%50%13530466.877830614.542.64%金融机构贷款粉末涂料添加剂项
268725900.00214419014.4258796439.29193131855.5380083598.18101.67%97%其他
目
化水扩建改造项目306530000.00161663404.3775436929.03237100333.4077.35%85%5219835.992571007.612.64%金融机构贷款废水零排放扩建项
256900000.0083389946.2729756717.62113146663.8944.04%55%655775.62655775.622.64%金融机构贷款
目乙烯下游一体化项
660000000.0029235603.3098212630.08127448233.3819.31%25%1554478.351187780.802.64%金融机构贷款
目（二期）
丙酸项目524460000.009290141.6734084557.6443374699.318.27%10%1173498.391173498.392.64%金融机构贷款
氯磺酸改造项目42800000.0028434817.2815017006.3843451823.66101.52%90%其他
合计11776361700.003574320943.571913622964.01193131855.535294812052.05236182633.2560159557.59
61鲁西化工集团股份有限公司2023年半年度财务报告
（3）工程物资
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
机器设备238560476.36238560476.3633551828.2233551828.22
其他物资469410194.81469410194.81979707111.99979707111.99
合计707970671.17707970671.171013258940.211013258940.21
14、使用权资产
单位：元项目房屋建筑物合计
一、账面原值
1.期初余额3605218.513605218.51
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.期末余额3605218.513605218.51
二、累计折旧
1.期初余额1390200.431390200.43
2.本期增加金额359192.10359192.10
（1）计提359192.10359192.10
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额1749392.531749392.53
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值1855825.981855825.98
2.期初账面价值2215018.082215018.08
15、无形资产
（1）无形资产情况
单位：元计算机软件系项目土地使用权专利权非专利技术特许使用权合计统
一、账面原值
62鲁西化工集团股份有限公司2023年半年度财务报告
1.期初余额2242632038.5554960.00259853106.8365394071.38330000000.002897934176.76
2.本期增加金额120581179.99977041.94121558221.93
（1）购置120581179.99977041.94121558221.93
（2）内部研发
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额2363213218.5454960.00259853106.8366371113.32330000000.003019492398.69
二、累计摊销
1.期初余额307045334.8754960.0099748921.6027914770.97141428571.39576192558.83
2.本期增加金额25186709.660.0011751249.873004480.8023571428.5563513868.88
（1）计提25186709.6611751249.873004480.8023571428.5563513868.88
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额332232044.5354960.00111500171.4730919251.77164999999.94639706427.71
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值2030981174.010.00148352935.3635451861.55165000000.062379785970.98
2.期初账面价值1935586703.68160104185.2337479300.41188571428.612321741617.93
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况本公司无未办妥产权证书的土地使用权。
16、长期待摊费用
单位：元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额企业环境建设配
479900252.6829993765.76449906486.92
套支出
合计479900252.6829993765.76449906486.92
17、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位：元项目期末余额期初余额
63鲁西化工集团股份有限公司2023年半年度财务报告
可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产
资产减值准备499360331.7376510263.71494961645.6475924681.75
内部交易未实现利润744083853.78125835143.72737247612.98124970281.84
可抵扣亏损2184192461.73345433076.852053641632.43318687088.37
递延收益99409671.3515285721.40130450019.3019963244.52
预提费用24485233.133672784.9724737125.623710568.85
无形资产摊销67499999.9310124999.9960428571.409064285.71
固定资产折旧46105960.296932109.5431343971.654707646.60
预计未决诉讼负债1276000.00191400.001276000.00191400.00
股权激励费用50859412.848054906.1328062750.804461776.48
合计3717272924.78592040406.313562149329.82561680974.12
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位：元期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债
固定资产折旧2974057985.12487702171.893086038632.83506800464.67
合计2974057985.12487702171.893086038632.83506800464.67
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元递延所得税资产和负抵销后递延所得税资递延所得税资产和负抵销后递延所得税资项目债期末互抵金额产或负债期末余额债期初互抵金额产或负债期初余额
递延所得税资产592040406.31561680974.12
递延所得税负债487702171.89506800464.67
（4）未确认递延所得税资产明细
单位：元项目期末余额期初余额
可抵扣暂时性差异216177092.67300217001.98
可抵扣亏损138370325.85149369986.49
合计354547418.52449586988.47
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元年份期末金额期初金额备注
2018年形成的亏损，到2023年到期6668019.30
2019年形成的亏损，到2024年到期9115433.1315749416.84
2020年形成的亏损，到2025年到期31193378.7131782710.33
2021年形成的亏损，到2026年到期87759020.9287815498.43
2022年形成的亏损，到2027年到期7062906.687354341.59
2023年形成的亏损，到2028年到期3239586.41
合计138370325.85149369986.49
64鲁西化工集团股份有限公司2023年半年度财务报告
18、其他非流动资产
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值预付长期资
1209586753.151209586753.151461574796.551461574796.55
产购置款
合计1209586753.151209586753.151461574796.551461574796.55
19、短期借款
（1）短期借款分类
单位：元项目期末余额期初余额
信用借款7459816172.575000000000.00
短期借款应付利息3134999.932963638.93
合计7462951172.505002963638.93
20、应付票据
单位：元种类期末余额期初余额
银行承兑汇票154581763.51101297077.06
合计154581763.51101297077.06
本期末已到期未支付的应付票据总额为0.00元。
21、应付账款
（1）应付账款列示
单位：元项目期末余额期初余额
1年以内（含1年）1388457349.861426712766.49
1-2年（含2年）45001820.4520009220.17
2-3年（含3年）10603199.885175541.79
3年以上3053828.972054269.41
合计1447116199.161453951797.86
22、合同负债
单位：元项目期末余额期初余额
预收货款402192125.46521539959.03
合计402192125.46521539959.03
65鲁西化工集团股份有限公司2023年半年度财务报告
23、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
一、短期薪酬140720576.121019522879.541017487068.13142756387.53
二、离职后福利-设
192452098.04192452098.04
定提存计划
三、辞退福利308850.00308850.00
合计140720576.121212283827.581210248016.17142756387.53
（2）短期薪酬列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、工资、奖金、津贴
745257912.26745257912.26
和补贴
2、职工福利费61360750.0061360750.00
3、社会保险费81587266.8981587266.89
其中：医疗保险费69731230.9469731230.94
工伤保险费11856035.9511856035.95
4、住房公积金99860379.8899860379.88
5、工会经费和职工教
140720576.1231456570.5129420759.10142756387.53
育经费
合计140720576.121019522879.541017487068.13142756387.53
（3）设定提存计划列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、基本养老保险134295610.22134295610.22
2、失业保险费5875014.545875014.54
3、企业年金缴费52281473.2852281473.28
合计192452098.04192452098.04
24、应交税费
单位：元项目期末余额期初余额
增值税41020542.36334967825.87
企业所得税13678048.7372600745.26
个人所得税2877788.0216772125.65
城市维护建设税1817833.3212640014.53
水资源税2350954.402807446.00
环境保护税899304.241092100.07
66鲁西化工集团股份有限公司2023年半年度财务报告
土地使用税6761299.806752730.58
房产税4542388.314659692.98
教育费附加1326351.969116581.73
印花税5316226.459750026.50
其他1849.793291.48
合计80592587.38471162580.65
25、其他应付款
单位：元项目期末余额期初余额
应付股利1249675057.15
其他应付款352451190.07324049607.07
合计1602126247.22324049607.07
（1）应付股利
单位：元项目期末余额期初余额
普通股股利1249675057.15
合计1249675057.15
（2）其他应付款
1）按款项性质列示其他应付款
单位：元项目期末余额期初余额
备用金335301.58129446.20
关联方借款45100000.0043120000.00
保证金/押金133112865.60122427483.01
代扣代缴保险15906.70148761.36
工会会费4815932.143872877.94
三供一业32030760.1732465527.36
限制性股票回购义务126385140.00115023930.00
其他10655283.886861581.20
合计352451190.07324049607.07
2）账龄超过1年的重要其他应付款
本公司无账龄超过1年的重要其他应付款。
26、一年内到期的非流动负债
单位：元项目期末余额期初余额
一年内到期的长期借款1833025861.091142944861.00
一年内到期的应付债券817361602.37764491603.56
67鲁西化工集团股份有限公司2023年半年度财务报告
一年内到期的租赁负债731922.41714140.01
合计2651119385.871908150604.57
27、其他流动负债
单位：元项目期末余额期初余额
短期应付债券2000000000.00
短期应付债券利息6258301.37
待转销项税额45738594.9959668093.93
其他3744522.38
合计49483117.372065926395.30
短期应付债券的增减变动：
68鲁西化工集团股份有限公司2023年半年度财务报告
单位：元债券期期末余债券名称面值发行日期发行金额期初余额本期发行按面值计提利息溢折价摊销本期偿还限额鲁西化工集团股份有限公司2023年
800000000.002023年03月08日36天799960547.95799960547.951759561.6439452.05800000000.00
度第一期超短期融资券鲁西化工集团股份有限公司2023年
1200000000.002023年03月14日65天1200000000.001200000000.004765479.451200000000.00
度第二期超短期融资券鲁西化工集团股份有限公司2023年
800000000.002023年04月11日65天799957260.27799957260.273248219.1842739.73800000000.00
度第三期超短期融资券鲁西化工集团股份有限公司2022年
800000000.002022年10月14日123天799865205.48800000000.001833643.84800000000.00
度第四期超短期融资券鲁西化工集团股份有限公司2022年
1200000000.002022年11月08日128天1199831671.241200000000.004660273.971200000000.00
度第五期超短期融资券
合计4799614684.942000000000.002799917808.2216267178.0882191.784800000000.00
69鲁西化工集团股份有限公司2023年半年度财务报告
28、长期借款
（1）长期借款分类
单位：元项目期末余额期初余额
信用借款853500000.00979000000.00
合计853500000.00979000000.00
29、应付债券
（1）应付债券
单位：元项目期末余额期初余额
中期票据2740000000.002740000000.00
合计2740000000.002740000000.00
70鲁西化工集团股份有限公司2023年半年度财务报告
（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
单位：元债券本期发债券名称面值发行日期发行金额期初余额按面值计提利息溢折价摊销本期偿还期末余额期限行
22鲁西化工
1000000000.002022年08月23日5年998500000.001000000000.0013884931.511000000000.00
MTN001 中期票据
21鲁西化工
1000000000.002021年08月23日3年997500000.001000000000.0016314794.521000000000.00
MTN001 中期票据
19鲁西化工
1000000000.002019年08月26日5年1000000000.00740000000.0010091369.86740000000.00
MTN001 中期票据
合计2996000000.002740000000.0040291095.892740000000.00
71鲁西化工集团股份有限公司2023年半年度财务报告
30、租赁负债
单位：元项目期末余额期初余额
租赁付款额1580952.442371428.57
减:未确认融资费用80511.45120102.08
重分类至一年内到期的非流动负债731922.41714140.01
合计768518.581537186.48
31、长期应付款
单位：元项目期末余额期初余额
长期应付款220843487.00220843487.00
合计220843487.00220843487.00
（1）按款项性质列示长期应付款
单位：元项目期末余额期初余额
耕地补偿款220843487.00220843487.00
合计220843487.00220843487.00
32、预计负债
单位：元项目期末余额期初余额形成原因
未决诉讼1276000.001276000.00诉讼预计赔偿款
合计1276000.001276000.00
33、递延收益
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因
政府补助512898970.131500000.0036648185.49477750784.64政府补助
合计512898970.131500000.0036648185.49477750784.64
涉及政府补助的项目：
单位：元本期计本期冲其与资产相关本期新增补助入营业本期计入其他减成本他
负债项目期初余额期末余额/与收益相金额外收入收益金额费用金变关金额额动原料路线和动力结
构调整年产30万2023809.50357142.861666666.64与资产相关吨尿素项目
20万吨/年有机硅
109523.8028571.4380952.37与资产相关
项目
72鲁西化工集团股份有限公司2023年半年度财务报告
合成氨装置优化项
215714.28107857.14107857.14与资产相关
目
1-8#循环流化床烟
气锅炉脱硫超低排3772357.67269454.123502903.55与资产相关放改造化工园区环境敏感
区域有毒有害气体2285714.34142857.152142857.19与资产相关预警体系建设项目
节能减排项目6547619.02357142.866190476.16与资产相关
二期聚碳酸酯项目10979166.75553571.4310425595.32与资产相关原一四厂退城进园
搬迁新建资产补偿170671163.9817067116.40153604047.58与资产相关（设备）原一四厂退城进园
搬迁新建资产补偿182835145.319141757.26173693388.05与资产相关（房屋建筑物）
智安化工园区项目4196428.61178571.434017857.18与资产相关废水零排放奖励资
2165476.14121428.572044047.57与资产相关
金合成氨节能技术改
197142.8598571.4298571.43与资产相关
造财政奖励资金安全生产责任救援
658839.2628035.72630803.54与资产相关
设备蒽醌法过氧化氢绿
色催化合成技术科1077147.5655091.611022055.95与资产相关研专项资金双氧水质量提升改
238958.299250.02229708.27与资产相关
造项目
丁辛醇补助项目607142.6171428.62535713.99与资产相关
MTO 技改项目补助 740639.98 31294.62 709345.36 与资产相关
氧化铝球项目补助509903.2534375.50475527.75与资产相关一期己内酰胺项目
23370000.002460000.0020910000.00与资产相关
补贴款
尼龙6项目补贴款928571.5271428.56857142.96与资产相关二期己内酰胺项目
3407142.82189285.723217857.10与资产相关
补贴款
聚碳酸酯项目750001.6353570.88696430.75与资产相关
续建聚碳项目3626666.68182857.143443809.54与资产相关工业企业技术改造
1857142.8871428.561785714.32与资产相关
投资激励
2022年中央外经贸发展资金（进口1577415.000.001577415.00与资产相关贴息事项）
一甲胺项目补助款194227.718383.92185843.79与资产相关
甲胺 DMF 环保、节
能、提质改造项目1099300.0039260.701060039.30与资产相关补助款
60万吨/年硝基复
肥项目工业转型升6347142.87528928.535818214.34与资产相关级磷石膏综合利用示
3008966.27368444.822640521.45与资产相关
范项目退城进园搬迁新建
74787857.153739392.8471048464.31与资产相关
资产补偿化工行业工业控制
2112642.40281685.661830956.74与资产相关
系统
100万吨/年有机1500000.001500000.00与资产相关
73鲁西化工集团股份有限公司2023年半年度财务报告
硅一体化二期项目补助
合计512898970.131500000.0036648185.49477750784.64
34、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计
股份总数1919676011.002942000.00-41000.002901000.001922577011.00
其他说明：
（1）2023年4月19日，公司召开第八届董事会第三十六次会议及第八届监事会第二十四次会议，审议通过《关于向
2021年限制性股票激励计划激励对象授予预留限制性股票的议案》。根据公司2022年第一次临时股东大会的授权，公
司董事会确定本激励计划的限制性股票的预留授予日为2023年4月21日，以8.00元/股的授予价格向符合条件的76名激励对象授予294.20万股限制性股票，公司已收到76名激励对象缴纳的294.2万股限制性股票股权激励认购资金
2353.6万元，其中计入股本294.2万元，计入资本公积2059.4万元。
（2）2023年5月26日，公司召开2022年年度股东大会审议通过了《关于减少注册资本并修订〈公司章程〉的议案》。
2023年5月27日，公司披露了《关于回购注销部分限制性股票减少注册资本暨通知债权人公告》。回购注销的激励对
象合计1人，因该名激励对象因病身故，已不符合参加股权激励的条件，公司回购注销此激励对象已获授但尚未解除限售的41000股限制性股票。
35、资本公积
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价（股本溢
4850722682.6920594000.00348090.004870968592.69
价）
其他资本公积94934215.6423016486.47117950702.11
合计4945656898.3343610486.47348090.004988919294.80
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
（1）本期增加的股本溢价原因详七、34、股本所述。
（2）本期减少的股本溢价为公司回购注销的限制性股票减少的股本溢价。
（3）其他资本公积变动原因为股权激励计划的激励成本在本年度应予确认的金额。
36、库存股
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额限制性股票激励回购
115361930.0023536000.0012173590.00126724340.00
义务
合计115361930.0023536000.0012173590.00126724340.00
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
74鲁西化工集团股份有限公司2023年半年度财务报告
（1）本期增加的库存股为公司本期授予限制性股票的股权激励计划形成的回购义务，金额按照发行限制性股票的数量及相应回购价格计算确定。
（2）本期减少的库存股为公司回购注销的限制性股票减少的库存股以及应分配给限制性股票持有者的现金股利而减少的库存股。
37、其他综合收益
单位：元本期发生额
减：前期计减：前期计减：
项目期初余额税后归属本期所得税前入其他综合入其他综合所得税后归属于期末余额于少数股发生额收益当期转收益当期转税费母公司东入损益入留存收益用
二、将重分类进
损益的其他综合-2105440.72-404769.41-404769.41-2510210.13收益外币财务报
-2105440.72-404769.41-404769.41-2510210.13表折算差额其他综合收益合
-2105440.72-404769.41-404769.41-2510210.13计
38、专项储备
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
安全生产费48096650.19119528928.96106946575.9560679003.20
合计48096650.19119528928.96106946575.9560679003.20
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“化工行业相关业务”的披露要求
39、盈余公积
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
法定盈余公积1009643662.011009643662.01
合计1009643662.011009643662.01
40、未分配利润
单位：元项目本期上期
调整前上期末未分配利润9524178290.5810207773491.01
调整后期初未分配利润9524178290.5810207773491.01
加：本期归属于母公司所有者的净利润193988212.573155418821.57
应付普通股股利1249591857.153839014022.00
75鲁西化工集团股份有限公司2023年半年度财务报告
期末未分配利润8468574646.009524178290.58
41、营业收入和营业成本
单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务11441824824.3310353480788.9016558555093.4412052098050.30
其他业务101501209.2223301236.7384879500.6316566860.49
合计11543326033.5510376782025.6316643434594.0712068664910.79
收入相关信息：
单位：元合同分类分部1合计商品类型
其中：
基础化工3344024703.873344024703.87
化工新材料6654677073.536654677073.53
化肥1326143707.191326143707.19
其他218480548.96218480548.96按经营地区分类
其中：
国内10864836491.5710864836491.57
国外678489541.98678489541.98按合同期限分类
其中：
某一时点确认收入11543326033.5511543326033.55某一时段确认收入
合计11543326033.5511543326033.55
42、税金及附加
单位：元项目本期发生额上期发生额
城市维护建设税18175486.2550175656.71
教育费附加7896328.8021676462.49
房产税9107920.579102446.91
土地使用税13522599.621309755.41
印花税12620933.0015655125.62
地方教育费附加5264219.2214450975.00
水利建设基金3699.586582.96
水资源税4739496.005489107.60
环境保护税2076227.221824629.75
合计73406910.26119690742.45
76鲁西化工集团股份有限公司2023年半年度财务报告
43、销售费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
职工薪酬13426092.5923697338.52
广告宣传费1091197.761561149.66
仓储费1236988.951953915.10
招待费30508.58105009.50
汽车支出3192.48
通讯费1295.674566.12
差旅费2637239.14324790.96
咨询服务费126072.10226455.24
会议费2945.09
其他1366629.65689683.80
合计19916024.4428569046.47
44、管理费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
折旧9233097.157807923.23
职工薪酬190453101.17190331945.02
办公费656066.511120910.92
通讯费41496.14489679.24
汽车支出2864147.543351847.64
招待费685401.81651751.40
差旅费2584841.48687848.31
会议费117726.1119436.84
维修费1313873.371542763.43
水电费3620206.643494697.97
咨询服务中介费12562221.3416156340.36
无形资产摊销36298785.6928428118.35
财产保险2216218.252523100.67
股份支付23016486.476170894.64
其他1487035.483304912.67
合计287150705.15266082170.69
45、研发费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
直接投入251180263.12413464256.32
职工薪酬104397448.39103389257.42
折旧费用13993605.4522800512.92
其他5326678.52252621.91
合计374897995.48539906648.57
46、财务费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
77鲁西化工集团股份有限公司2023年半年度财务报告
利息支出146013284.53124894745.14
减：利息收入2006713.501298187.84
加：汇兑损失-1864005.722855606.21
加：手续费2202430.491948589.27
合计144344995.80128400752.78
47、其他收益
单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额
政府补助36648185.4939785135.73
增值税即征即退23351315.50
其他1948000.601297348.45
合计61947501.5941082484.18
48、投资收益
单位：元项目本期发生额上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益1332528.801631587.35
处置长期股权投资产生的投资收益2270740.10
合计1332528.803902327.45
49、信用减值损失
单位：元项目本期发生额上期发生额
其他应收款坏账损失86439.36-152527.84
应收账款坏账损失2251567.591010546.29
合计2338006.95858018.45
50、资产减值损失
单位：元项目本期发生额上期发生额
二、存货跌价损失及合同履约成本减
-107104976.49-46596518.30值损失
合计-107104976.49-46596518.30
51、资产处置收益
单位：元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额
非流动资产处置收益-381522.5515331496.98
其中：未划分为持有待售的非流动资
-381522.5515331496.98产处置收益
其中：固定资产处置收益-381522.5515331496.98
合计-381522.5515331496.98
78鲁西化工集团股份有限公司2023年半年度财务报告
52、营业外收入
单位：元计入当期非经常性损益的项目本期发生额上期发生额金额
政府补助968593.33328358.00968593.33
罚没收入4404725.203596980.554404725.20
无法支付的款项转入460319.941091725.27460319.94
非流动资产利得2432.422187965.282432.42
其他421570.3117419.97421570.31
合计6257641.207222449.076257641.20
计入当期损益的政府补助：
单位：元
补贴是否影响是否特殊与资产相关/与补助项目发放原因本期发生金额上期发生金额当年盈亏补贴收益相关出口信用保险补
补助否否263708.00与收益相关贴款
水城杯奖励资金奖励否否50000.00与收益相关
留工补助奖励否否226000.00与收益相关
扩岗补贴奖励否否76500.00与收益相关知识产权优势企
奖励否否150000.00与收益相关业奖励中央外经贸发展
奖励否否119900.00与收益相关专项资金
全员创新奖励奖励否否300000.00与收益相关
其他补助补助否否96193.3314650.00与收益相关
合计968593.33328358.00
53、营业外支出
单位：元计入当期非经常性损益的项目本期发生额上期发生额金额
对外捐赠10532.34
非流动资产处置损失1557301.617370811.491557301.61
其他23777874.249619397.0823777874.24
合计25335175.8517000740.9125335175.85
其他说明：
其他为公司子公司发生安全事故形成的停产停业损失及善后费用。
54、所得税费用
（1）所得税费用表
单位：元项目本期发生额上期发生额
当期所得税费用61852553.26755566112.37
递延所得税费用-49457724.974410489.11
79鲁西化工集团股份有限公司2023年半年度财务报告
合计12394828.29759976601.48
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位：元项目本期发生额
利润总额205881380.44
按法定/适用税率计算的所得税费用30882207.07
子公司适用不同税率的影响9066752.62
调整以前期间所得税的影响-247198.82
非应税收入的影响-270178.77
不可抵扣的成本、费用和损失的影响7520643.96
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-5876661.01本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣
287986.27
亏损的影响
加计扣除影响（研发费、残疾人）-28035790.38
综合利用资源减计收入-932932.65
所得税费用12394828.29
55、其他综合收益
详见附注七37、其他综合收益
56、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
政府补助款4416593.934678961.66
利息收入2006713.541297988.80
单位往来款85992972.31173318405.14
罚款收入4404725.202802812.72
其他15590073.351635472.22
合计112411078.33183733640.54
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
销售费用6741048.605052107.05
管理费用31306671.9334043324.93
研发费用249213810.66343756256.44
银行手续费2200368.112122214.63
单位往来款92881714.16161050164.84
三供一业款项292279.662036826.07
电力基金41086231.49
其他21089277.8911859447.10
80鲁西化工集团股份有限公司2023年半年度财务报告
合计403725171.01601006572.55
（3）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
收到的长期应付耕地补偿款5489543.00
收到关联方借款3200000.00101220000.00
合计3200000.00106709543.00
（4）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
偿还关联方借款1220000.0013600000.00
支付筹资手续费309985.49310911.72
股票回购款311171.74
合计1841157.2313910911.72
57、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位：元补充资料本期金额上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润193486552.152736943237.76
加：资产减值准备104766969.5445738499.85
固定资产折旧、油气资产折耗、生
1060072218.301006805108.44
产性生物资产折旧
使用权资产折旧359192.10362860.15
无形资产摊销63513868.8855644045.66
长期待摊费用摊销29993765.76
处置固定资产、无形资产和其他长
381522.55-15331496.98
期资产的损失（收益以“－”号填列）固定资产报废损失（收益以“－”
1554869.195182846.21号填列）公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）144149278.81127750976.46
投资损失（收益以“－”号填列）-1332528.80-3902327.45递延所得税资产减少（增加以-30359432.1912656226.51“－”号填列）递延所得税负债增加（减少以-19098292.78-8245737.40“－”号填列）存货的减少（增加以“－”号填
2812556.36-386080624.70
列）
81鲁西化工集团股份有限公司2023年半年度财务报告经营性应收项目的减少（增加以
232285706.8383997802.26“－”号填列）经营性应付项目的增加（减少以-580593622.58-831170116.66“－”号填列）其他
经营活动产生的现金流量净额1201992624.122830351300.11
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活
动：
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额406545074.65185299928.50
减：现金的期初余额274462796.27343676611.20
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额132082278.38-158376682.70
（2）现金和现金等价物的构成
单位：元项目期末余额期初余额
一、现金406545074.65274462796.27
三、期末现金及现金等价物余额406545074.65274462796.27
58、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元项目期末账面价值受限原因
货币资金14825093.63保证金
合计14825093.63
59、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位：元项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额货币资金
其中：美元623864.957.22584507923.36欧元港币应收账款
其中：美元482138.007.22583483832.76
欧元2306255.907.877118166608.35
82鲁西化工集团股份有限公司2023年半年度财务报告
港币预收账款
其中：美元3367920.977.225824335923.35
欧元1384529.657.877110906078.51应付账款
其中：美元1878578.427.225813574231.95
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及
选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□适用□不适用
全资子公司鲁西化工（欧洲）技术研发有限责任公司注册地和主要经营地在德国，记账本位币为欧元。
全资子公司鲁西化工（香港）有限公司注册地和主要经营地在香港，香港公司主要从事贸易业务，该公司90%以上的销售收入以美元计价和结算，美元是主要影响香港公司商品和劳务销售价格的货币，因此以美元为记账本位币。
全资子公司东昌（欧洲）有限责任公司，注册地和主要经营地在德国，记账本位币为欧元。
60、政府补助
（1）政府补助基本情况
单位：元种类金额列报项目计入当期损益的金额原料路线和动力结构调整年产
1666666.64递延收益/其他收益357142.86
30万吨尿素项目
20万吨/年有机硅项目80952.37递延收益/其他收益28571.43
合成氨装置优化项目107857.14递延收益/其他收益107857.14
1-8#循环流化床烟气锅炉脱硫
3502903.55递延收益/其他收益269454.12
超低排放改造化工园区环境敏感区域有毒有
2142857.19递延收益/其他收益142857.15
害气体预警体系建设项目
节能减排项目6190476.16递延收益/其他收益357142.86
二期聚碳酸酯项目10425595.32递延收益/其他收益553571.43原一四厂退城进园搬迁新建资
153604047.58递延收益/其他收益17067116.40
产补偿（设备）原一四厂退城进园搬迁新建资
173693388.05递延收益/其他收益9141757.26
产补偿（房屋建筑物）
智安化工园区项目4017857.18递延收益/其他收益178571.43
废水零排放奖励资金2044047.57递延收益/其他收益121428.57合成氨节能技术改造财政奖励
98571.43递延收益/其他收益98571.42
资金
安全生产责任救援设备630803.54递延收益/其他收益28035.72蒽醌法过氧化氢绿色催化合成
1022055.95递延收益/其他收益55091.61
技术科研专项资金
双氧水质量提升改造项目229708.27递延收益/其他收益9250.02
83鲁西化工集团股份有限公司2023年半年度财务报告
丁辛醇补助项目535713.99递延收益/其他收益71428.62
MTO 技改项目补助 709345.36 递延收益/其他收益 31294.62
氧化铝球项目补助475527.75递延收益/其他收益34375.50
一期己内酰胺项目补贴款20910000.00递延收益/其他收益2460000.00
尼龙6项目补贴款857142.96递延收益/其他收益71428.56
二期己内酰胺项目补贴款3217857.10递延收益/其他收益189285.72
聚碳酸酯项目696430.75递延收益/其他收益53570.88
续建聚碳项目3443809.54递延收益/其他收益182857.14
工业企业技术改造投资激励1785714.32递延收益/其他收益71428.56
2022年中央外经贸发展资金
1577415.00递延收益/其他收益0.00（进口贴息事项）
一甲胺项目补助款185843.79递延收益/其他收益8383.92
甲胺 DMF 环保、节能、提质改
1060039.30递延收益/其他收益39260.70
造项目补助款
60万吨/年硝基复肥项目工业
5818214.34递延收益/其他收益528928.53
转型升级
磷石膏综合利用示范项目2640521.45递延收益/其他收益368444.82
退城进园搬迁新建资产补偿71048464.31递延收益/其他收益3739392.84
化工行业工业控制系统1830956.74递延收益/其他收益281685.66
100万吨/年有机硅一体化二
1500000.00递延收益/其他收益0.00
期项目补助
增值税即征即退23351315.50其他收益23351315.50
留工补助226000.00营业外收入226000.00
扩岗补贴76500.00营业外收入76500.00
知识产权优势企业奖励150000.00营业外收入150000.00
中央外经贸发展专项资金119900.00营业外收入119900.00
全员创新奖励300000.00营业外收入300000.00
其他补助2044193.93营业外收入/其他收益2044193.93
（2）政府补助退回情况
□适用□不适用
八、合并范围的变更
1、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
子公司山东聊城鲁西化工销售有限公司于2023年2月28日办理了注销手续。
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成持股比例子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接
山东聊城鲁西化工第二化肥有限公司东阿县东阿县化工产品制造100.00%同一控制下企业合并
平阴鲁西装备科技有限公司平阴县平阴县装备制造100.00%同一控制下企业合并
山东聊城鲁西化工第五化肥有限公司阳谷县阳谷县化工产品制造100.00%同一控制下企业合并
聊城鲁西氯甲烷化工有限公司聊城市聊城市化工产品制造100.00%同一控制下企业合并
84鲁西化工集团股份有限公司2023年半年度财务报告
宁夏鲁西化工化肥有限公司银川市银川市化工产品制造100.00%同一控制下企业合并
山东聊城鲁西化工煤炭经营有限公司聊城市聊城市贸易20.00%80.00%设立
鲁西工业装备有限公司聊城市聊城市装备制造100.00%非同一控制下企业合并
聊城鲁西化工物资有限公司聊城市聊城市贸易100.00%非同一控制下企业合并
聊城市鲁西化工工程设计有限责任公司聊城市聊城市工程设计服务30.00%70.00%同一控制下企业合并
鲁西化工（欧洲）技术研发有限责任公司德国德国技术开发、贸易100.00%设立
聊城鲁西甲酸化工有限公司聊城市聊城市化工产品制造99.00%1.00%设立
聊城鲁西聚酰胺新材料科技有限公司聊城市聊城市化工产品制造99.20%0.80%设立
聊城鲁西甲胺化工有限公司聊城市聊城市化工产品制造60.00%40.00%设立
山东聊城鲁西硝基复肥有限公司聊城市聊城市化工产品制造98.80%1.20%设立
聊城鲁西多元醇新材料科技有限公司聊城市聊城市化工产品制造100.00%同一控制下企业合并
聊城鲁化环保科技有限公司聊城市聊城市化工产品制造100.00%设立
聊城氟尔新材料科技有限公司聊城市聊城市化工产品制造100.00%同一控制下企业合并
山东聊城鲁西新材料销售有限公司聊城市聊城市贸易100.00%设立
聊城鲁西聚碳酸酯有限公司聊城市聊城市化工产品制造100.00%设立
鲁西化工（香港）有限公司香港香港贸易100.00%设立
东阿鲁西水务股份有限公司聊城市聊城市供水80.00%设立
聊城鲁西双氧水新材料科技有限公司聊城市聊城市化工产品制造99.00%1.00%设立东昌（欧洲）有限责任公司德国德国贸易100.00%设立
宁夏精英鲁西化肥有限公司银川市银川市化工产品制造100.00%非同一控制下企业合并
鲁西催化剂有限公司聊城市聊城市化工产品制造100.00%同一控制下企业合并
鲁西新能源装备集团有限公司聊城市聊城市装备制造80.00%20.00%同一控制下企业合并
（2）重要的非全资子公司
单位：元本期归属于少数股东本期向少数股东宣告期末少数股东权益余子公司名称少数股东持股比例的损益分派的股利额东阿鲁西水务股份有
20.00%-501660.42125016309.99
限公司
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元期末余额期初余额子公司名称非流非流非流非流流动资产流动负债流动资产流动负债动资动负动资动负资产合计负债合计资产合计负债合计产债产债
664559036568291236313275627760166644341137933790
东阿鲁西水务
8450692727722043354.33978632268605490011459.3471
股份有限公司.266.066.32.0455.59.427.289.70.6747.14
单位：元本期发生额上期发生额子公司名称经营活动经营活动现营业收入净利润综合收益总额营业收入净利润综合收益总额现金流量金流量东阿鲁西水务253694214563373956081198
-2508302.09-2508302.096081198.36-25041.27
股份有限公司34.74327.7514.21.36
（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制本公司不存在使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制情形。
85鲁西化工集团股份有限公司2023年半年度财务报告
（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持本公司不存在向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持。
2、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业持股比例对合营企业或合营企业或联联营企业投资主要经营地注册地业务性质营企业名称直接间接的会计处理方法聊城市铁力货
聊城市聊城市货物运输45.00%权益法运有限公司
（2）重要联营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额聊城市铁力货运有限公司聊城市铁力货运有限公司
流动资产11098865.0614641758.11
非流动资产66839706.3968720759.69
资产合计77938571.4583362517.80
流动负债3368443.315461326.68
非流动负债33699.2048159.52
负债合计3402142.515509486.20少数股东权益
归属于母公司股东权益74536428.9477853031.60
按持股比例计算的净资产份额33541393.0235033864.22调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他12333795.9412333795.94
对联营企业权益投资的账面价值45875188.9647367660.16存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值
营业收入9610401.4910132047.09
净利润183397.34847971.88终止经营的净利润其他综合收益
综合收益总额183397.34847971.88
本年度收到的来自联营企业的股利1575000.00
（3）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位：元
86鲁西化工集团股份有限公司2023年半年度财务报告
期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额
合营企业：
下列各项按持股比例计算的合计数
联营企业：
投资账面价值合计1640000.002890000.00下列各项按持股比例计算的合计数
--净利润1250000.002500000.00
--综合收益总额1250000.002500000.00
（4）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明本公司联营企业向本公司转移资金能力不存在重大限制
（5）合营企业或联营企业发生的超额亏损本公司联营企业未发生超额亏损
（6）与合营企业投资相关的未确认承诺本公司不存在与联营企业投资相关的或有负债
3、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
截至2023年6月30日，本公司不存在未纳入合并财务报表范围的结构化主体。
十、与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具，包括银行借款、货币资金等。这些金融工具的主要目的在于为本公司的运营融资。本公司具有多种因经营而直接产生的其他金融资产和负债，如应收账款和应付账款等。
本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险及市场风险。
（一）金融工具分类
1.资产负债表日的各类金融资产的账面价值
（1）2023年6月30日以摊余成本计量的金以公允价值计量且其变动以公允价值计量且其变动计金融资产项目合计融资产计入当期损益的金融资产入其他综合收益的金融资产
货币资金421370168.28421370168.28
应收票据3391237.823391237.82
应收账款46478097.4746478097.47
应收款项融资4357700.004357700.00
其他应收款37797033.9637797033.96
长期应收款663916778.39663916778.39
（2）2022年12月31日金融资产项目以摊余成本计量的金以公允价值计量且其变动以公允价值计量且其变动计合计
87鲁西化工集团股份有限公司2023年半年度财务报告
融资产计入当期损益的金融资产入其他综合收益的金融资产
货币资金294888611.67294888611.67
应收票据1200000.001200000.00
应收账款61885739.3861885739.38
应收款项融资14254332.8514254332.85
其他应收款23936250.0223936250.02
长期应收款663916778.39663916778.39
2.资产负债表日的各类金融负债的账面价值
（1）2023年6月30日以公允价值计量且其变动计金融负债项目以摊余成本计量的金融负债合计入当期损益的金融负债
短期借款7462951172.507462951172.50
应付票据154581763.51154581763.51
应付账款1447116199.161447116199.16
其他应付款1602126247.221602126247.22
一年内到期的非流动负债2651119385.872651119385.87
其他流动负债49483117.3749483117.37
长期借款853500000.00853500000.00
应付债券2740000000.002740000000.00
长期应付款220843487.00220843487.00
（2）2022年12月31日以公允价值计量且其变动计金融负债项目以摊余成本计量的金融负债合计入当期损益的金融负债
短期借款5002963638.935002963638.93
应付票据101297077.06101297077.06
应付账款1453951797.861453951797.86
其他应付款324049607.07324049607.07
一年内到期的非流动负债1908150604.571908150604.57
其他流动负债2006258301.372006258301.37
长期借款979000000.00979000000.00
应付债券2740000000.002740000000.00
长期应付款220843487.00220843487.00
（二）信用风险可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本公司金融资产产生的损失，具体包括：合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额；对于以公允价值计量的金融工具而言，账面价值反映了其风险敞口，但并非最大风险敞口，其最大风险敞口将随着未来公允价值的变化而改变。为降低信用风险，本公司成立专门部门确定信用额度、进行信用审批，并执行其它监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本公司于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本公司管理层认为本公司所承担的信用风险已经大为降低。本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险
88鲁西化工集团股份有限公司2023年半年度财务报告较低。本公司采用了必要的政策确保所有销售客户均具有良好的信用记录。除应收账款金额前五名外，本公司无其他重大信用集中风险。
（三）流动性风险流动风险为本公司在到期日无法履行其财务义务的风险。本公司管理流动性风险的方法是确保有足够的资金流动性来履行到期债务，而不至于造成不可接受的损失或对企业信誉造成损害。本公司定期分析负债结构和期限，以确保有充裕的资金。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时与金融机构进行融资磋商，以保持一定的授信额度，减低流动性风险。
金融负债按未折现的合同现金流量所作的到期期限分析：
2023年6月30日
项目
1年以内1-2年2-3年3年以上合计
短期借款7462951172.507462951172.50
应付票据154581763.51154581763.51
应付账款1447116199.161447116199.16
其他应付款1602126247.221602126247.22
其他流动负债49483117.3749483117.37
一年内到期的非流动负债2651119385.872651119385.87
长期借款181000000.00667500000.005000000.00853500000.00
应付债券1740000000.001000000000.002740000000.00
长期应付款220843487.00220843487.00
接上表：
2022年12月31日
项目
1年以内1-2年2-3年3年以上合计
短期借款5002963638.935002963638.93
应付票据101297077.06101297077.06
应付账款1453951797.861453951797.86
其他应付款324049607.07324049607.07
其他流动负债2006258301.372006258301.37
一年内到期的非流动负债1908150604.571908150604.57
长期借款590000000.00349000000.0040000000.00979000000.00
应付债券1740000000.001000000000.002740000000.00
长期应付款220843487.00220843487.00
89鲁西化工集团股份有限公司2023年半年度财务报告
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元期末公允价值
项目第一层次公允价值计第二层次公允价值计第三层次公允价值计合计量量量
一、持续的公允价值
--------计量
（六）应收款项融资4357700.004357700.00持续以公允价值计量
4357700.004357700.00
的资产总额
二、非持续的公允价
--------值计量
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
2023年6月30日，本公司的应收款项融资以公允价值计量，该部分银行承兑汇票到期日较短，公
允价值和账面价值差异极小。
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本的持股比例的表决权比例北京市西城区复中化投资发展有
兴门内大街28号投资管理840800.00万元36.94%48.46%限公司
7层708室
本企业的母公司情况的说明
注1：中化投资发展有限公司为中国中化集团有限公司全资子公司，中国中化集团有限公司为中国中化控股有限责任公司控股子公司，故本公司最终控制人为中国中化控股有限责任公司。
注2：中化投资发展有限公司直接持有本公司22.86%的股权，通过控股子公司鲁西集团有限公司间接持有本公司14.08%（中化投资通过直接和间接的形式持有鲁西集团55.00%股权，鲁西集团有限公司持有本公司25.60%）的股权。
本企业最终控制方是中国中化控股有限责任公司。
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注九1、在子公司中的权益。
90鲁西化工集团股份有限公司2023年半年度财务报告
3、本企业合营和联营企业情况本企业重要的合营或联营企业详见附注九2、（1）重要的合营企业或联营企业”相关内容。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称与本企业关系聊城市铁力货运有限公司联营企业鲁西科安特种设备检测有限公司联营企业
4、其他关联方情况
其他关联方名称其他关联方与本企业关系
鲁西集团有限公司公司股东、受同一控股股东控制中化集团财务有限责任公司受母公司的控股股东控制中化膜技术有限公司受母公司的控股股东控制沈阳中化新材料科技有限公司受母公司的控股股东控制
中化国际（控股）股份有限公司受母公司的控股股东控制
中化石油（莱阳）有限公司受母公司的控股股东控制风神轮胎股份有限公司受母公司的控股股东控制天华化工机械及自动化研究设计院有限公司受母公司的控股股东控制青岛橡六输送带有限公司受母公司的控股股东控制中化工油气销售有限公司受母公司的控股股东控制正和集团股份有限公司受母公司的控股股东控制山东华星石油化工集团有限公司受母公司的控股股东控制南通星辰合成材料有限公司受母公司的控股股东控制中化化肥有限公司山东分公司受母公司的控股股东控制中化广东有限公司受母公司的控股股东控制河北中化滏恒股份有限公司受母公司的控股股东控制太仓中化环保化工有限公司受母公司的控股股东控制中化蓝天集团贸易有限公司受母公司的控股股东控制中化蓝天氟材料有限公司受母公司的控股股东控制中化塑料有限公司受母公司的控股股东控制河北中化鑫宝化工科技有限公司受母公司的控股股东控制河北中化滏鼎化工科技有限公司受母公司的控股股东控制宁夏瑞泰科技股份有限公司受母公司的控股股东控制
SINOCHEM INTERNATIONAL(OVERSEAS) PTE.LTD. 受母公司的控股股东控制上海中化科技有限公司受母公司的控股股东控制郴州中化氟源新材料有限公司受母公司的控股股东控制中化高性能纤维材料有限公司受母公司的控股股东控制江苏瑞恒新材料科技有限公司受母公司的控股股东控制江西星火航天新材料有限公司受母公司的控股股东控制中蓝国际化工有限公司受母公司的控股股东控制中化化肥有限公司受母公司的控股股东控制中化（烟台）作物营养有限公司受母公司的控股股东控制
中化现代农业(内蒙古)有限公司受母公司的控股股东控制江苏优嘉植物保护有限公司受母公司的控股股东控制江苏扬农化工集团有限公司受母公司的控股股东控制中化日本有限公司受母公司的控股股东控制中化健康产业发展有限公司受母公司的控股股东控制
中国金茂（集团）有限公司受母公司的控股股东控制金茂（上海）物业服务有限公司受母公司的控股股东控制中国化工信息中心有限公司受母公司的控股股东控制西南化工研究设计院有限公司受母公司的控股股东控制中化环境科技工程有限公司受母公司的控股股东控制中化商务有限公司受母公司的控股股东控制
91鲁西化工集团股份有限公司2023年半年度财务报告
中化宝砺商务服务有限公司受母公司的控股股东控制山东昌邑石化有限公司受母公司的控股股东控制中蓝晨光化工研究设计院有限公司新津分公司受母公司的控股股东控制宁夏中化锂电池材料有限公司受母公司的控股股东控制海洋化工研究院有限公司受母公司的控股股东控制济南裕兴化工有限责任公司受母公司的控股股东控制中化石油青岛有限公司受母公司的控股股东控制哈尔滨蓝星化工有限公司受母公司的控股股东控制杭州水处理技术研究开发中心有限公司受母公司的控股股东控制沈阳化工研究院有限公司受母公司的控股股东控制中化（宁波）润沃膜科技有限公司受母公司的控股股东控制中化信息技术有限公司受母公司的控股股东控制中蓝晨光成都检测技术有限公司受母公司的控股股东控制
SHANGHAI CHEMSPACE CO.LTD(上海苏化化工有限公司) 受母公司的控股股东控制
SINOCHEM INTERNATIONAL CORP CARE (OVERSEAS) PTE.受母公司的控股股东控制
LTD.北京市石油化工产品开发供应有限公司受母公司的控股股东控制广州合成材料研究院有限公司受母公司的控股股东控制湖南中蓝新材料科技有限公司受母公司的控股股东控制南通中蓝工程塑胶有限公司受母公司的控股股东控制上海苏化化工有限公司受母公司的控股股东控制西双版纳中化橡胶有限公司受母公司的控股股东控制中昊国际贸易有限公司受母公司的控股股东控制中化（临沂）作物营养有限公司受母公司的控股股东控制
中化工程塑料（扬州）有限公司受母公司的控股股东控制中化山东肥业有限公司受母公司的控股股东控制
中化现代农业（内蒙古）有限公司受母公司的控股股东控制中蓝晨光化工研究设计院有限公司受母公司的控股股东控制邢台恒源化工集团有限公司受母公司的控股股东控制华夏汉华化工装备有限公司受母公司的控股股东控制中化吉林长山化工有限公司受母公司的控股股东控制江苏扬农化工股份有限公司受母公司的控股股东控制
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元关联交易是否超过关联方本期发生额获批的交易额度上期发生额内容交易额度
苯酚、煤
中蓝国际化工有限公司959069917.462631040000.00否炭沧州大化股份有限公司
双酚 A 86435469.07 139500000.00 否聚海分公司
中化工油气销售有限公纯苯、丙
417622956.231294123451.33否479842382.40
司烯
中化化肥有限公司山东白钾、尿
111927637.59223523853.21否114956024.60
分公司素江苏瑞恒新材料科技有
酚酮117307491.37441600000.00否限公司采购膜元
中化膜技术有限公司2592522.12
件109734100.00否
中化国际（控股）股份钢材等47169.81
92鲁西化工集团股份有限公司2023年半年度财务报告
有限公司天华化工机械及自动化
备件7150.4479027.33研究设计院有限公司
正和集团股份有限公司硫磺4095015.5827868244.25山东华星石油化工集团
硫磺5641307.9620000542.17有限公司南通星辰合成材料有限
双酚 A 41661592.92 205821817.50公司聊城市铁力货运有限公
运输服务6596216.056065149.17司鲁西科安特种设备检测
检测服务11154837.745206674.53有限公司海洋化工研究院有限公
水性漆8325564.323203246.85司
中化商务有限公司服务费1000.00
中化塑料有限公司丙烯11062185.84中国化工信息中心有限咨询服务
434858.49476071.70
公司费中化宝砺商务服务有限咨询服务
141509.43377358.48
公司费
山东昌邑石化有限公司硫磺2113750.62
西南化工研究设计院有催化剂、
4093387.87
限公司工艺包
中化石油青岛有限公司柴油732251.68
风神轮胎股份有限公司轮胎227395.58420224.78青岛橡六输送带有限公
备件28761.06司中化（宁波）润沃膜科采购膜元
2073008.85
技有限公司件华夏汉华化工装备有限
设备2605309.73公司软件及服
中化信息技术有限公司606432.56务中蓝晨光成都检测技术
技术服务303301.89有限公司中化舟山危化品应急救
咨询服务367924.53援基地有限公司
1776680828.
合计4949255504.54884911861.89
65
出售商品/提供劳务情况表
单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额
中化广东有限公司聚碳酸酯16314336.28
河北中化滏恒股份有限公司32%烧碱224307.49
太仓中化环保化工有限公司二氟甲烷等8018238.7612107308.11
中化蓝天氟材料有限公司六氟丙烯29032927.0110486409.96
中化塑料有限公司尼龙6、多元醇12287359.2930788153.86
河北中化鑫宝化工科技有限公司多元醇296127.20
宁夏瑞泰科技股份有限公司三氯甲烷22422518.123130930.91
SINOCHEM
INTERNATIONAL(OVERSEAS) 三甲胺、多元醇 14338577.17 9857293.54
PTE.LTD.郴州中化氟源新材料有限公司四氯乙烯1870835.6917259109.60
中化高性能纤维材料有限公司三氯甲烷568513.96
江苏优嘉植物保护有限公司环己烷603318.46478725.35
93鲁西化工集团股份有限公司2023年半年度财务报告
江苏扬农化工股份有限公司双氧水3044516.88
中化日本有限公司多元醇/六氟丙烯6142710.123288739.94
中化健康产业发展有限公司多元醇7813274.34
江西星火航天新材料有限公司二甲胺506358.23中化（烟台）作物营养有限公司复混肥1863013.94
海洋化工研究院有限公司正丁醇254792.14
河北中化滏鼎化工科技有限公司烧碱86779.08929396.81
中化现代农业(内蒙古)有限公司尿素硝铵溶液2253724.00中蓝晨光化工研究设计院有限公
聚碳酸酯35663.72司新津分公司
济南裕兴化工有限责任公司烧碱2378849.834539290.64
SHANGHAI CHEMSPACE CO.LTD
甲酸15582745.81（上海苏化化工有限公司）
中化国际（控股）股份有限公司聚碳酸酯786975.93
中昊国际贸易有限公司六氟丙烯1030088.50
合计131120567.54109501343.13
（2）关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位：元承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入
鲁西集团有限公司房屋租赁55045.87鲁西科安特种设备检测有
房屋租赁41188.07限公司
（3）关联方资金拆借
单位：元关联方拆借金额起始日到期日说明拆入
鲁西集团有限公司45100000.002023年01月01日滚动借款未到期未归还
中化集团财务有限责任公司200000000.002022年03月18日2024年03月18日未到期未归还
中化集团财务有限责任公司200000000.002022年05月20日2023年05月09日已归还
中化集团财务有限责任公司350000000.002022年07月13日2023年07月12日未到期未归还
中化集团财务有限责任公司350000000.002022年07月13日2023年08月12日未到期未归还
中化集团财务有限责任公司300000000.002022年07月13日2023年09月12日未到期未归还
中化集团财务有限责任公司200000000.002022年07月21日2023年08月18日未到期未归还
中化集团财务有限责任公司50000000.002022年08月08日2023年09月08日未到期未归还
中化集团财务有限责任公司100000000.002022年09月15日2023年10月11日未到期未归还
中化集团财务有限责任公司60000000.002022年12月15日2023年01月11日已归还
中化集团财务有限责任公司100000000.002022年12月22日2023年12月22日未到期未归还
中化集团财务有限责任公司100000000.002023年04月28日2024年04月10日未到期未归还
中化集团财务有限责任公司200000000.002023年05月09日2024年05月09日未到期未归还
中化集团财务有限责任公司100000000.002023年05月11日2024年04月11日未到期未归还
中化集团财务有限责任公司200000000.002023年05月12日2024年05月16日未到期未归还
中化集团财务有限责任公司200000000.002023年05月12日2024年03月06日未到期未归还
中化集团财务有限责任公司300000000.002023年06月14日2024年06月14日未到期未归还
中化集团财务有限责任公司300000000.002023年06月14日2024年06月05日未到期未归还
中化集团财务有限责任公司60000000.002023年01月11日2023年02月08日已归还
中化集团财务有限责任公司85000000.002023年01月17日2023年02月14日已归还
中化集团财务有限责任公司200000000.002023年01月18日2023年02月09日已归还
中化集团财务有限责任公司200000000.002023年01月19日2023年02月14日已归还
94鲁西化工集团股份有限公司2023年半年度财务报告
中化集团财务有限责任公司60000000.002023年02月08日2023年02月24日已归还
中化集团财务有限责任公司100000000.002023年02月13日2023年03月01日已归还
中化集团财务有限责任公司100000000.002023年02月13日2023年03月10日已归还
中化集团财务有限责任公司50000000.002023年02月14日2023年03月10日已归还
中化集团财务有限责任公司250000000.002023年02月15日2023年03月10日已归还
中化集团财务有限责任公司100000000.002022年07月28日2023年02月08日已归还
中化集团财务有限责任公司100000000.002023年02月07日2023年08月04日未到期未归还
注：对鲁西集团有限公司借款属于滚动借款，根据公司资金情况可以随借随还，此项目所列示数据为本期资金拆入余额，
2023年上半年，期初未偿还本金为43120000.00元，本年度与鲁西集团的资金拆入本金为3200000.00元，本年度
共偿还1220000.00元未偿还余额为45100000.00元，共向其支付利息593681.56元。
本期无关联方资金拆出情况
（4）关键管理人员报酬
单位：元项目本期发生额上期发生额
薪酬合计7794188.2713354685.30
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位：元期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备
应收账款江苏瑞恒新材料科技有限公司6196685.211248000.00
应收账款中化环境科技工程有限公司314110.0014134.95314110.0014134.95
预付款项中蓝国际化工有限公司14441898.242609490.99
预付款项中蓝国际化工有限公司7686465.362609490.99山东华星石油化工集团有限公
预付款项105.80392489.74司
预付款项正和集团股份有限公司337317.38
预付款项中化工油气销售有限公司1058179.886074504.02中化环境大气治理股份有限公
预付款项1080000.001080000.00司沧州大化股份有限公司聚海分
预付款项8918668.10公司
预付款项沈阳化工研究院有限公司90300.00
（2）应付项目
单位：元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额
应付账款海洋化工研究院有限公司2079425.364840100.26
应付账款聊城市铁力货运有限公司595500.031865796.77
应付账款鲁西科安特种设备检测有限公司2637274.004857061.26
应付账款西南化工研究设计院有限公司1182500.001182500.00
应付账款青岛橡六输送带有限公司32500.00
应付账款风神轮胎股份有限公司21980.00163709.00
应付账款中化（宁波）润沃膜科技有限公司10407200.0018926700.00
95鲁西化工集团股份有限公司2023年半年度财务报告
应付账款江苏瑞恒新材料科技有限公司6010200.00
应付账款中化信息技术有限公司476286.99
应付账款中国化工信息中心有限公司20000.00
应付账款中化宝砺商务服务有限公司150000.00
应付账款华夏汉华化工装备有限公司649309.73天华化工机械及自动化研究设计院有
应付账款7150.44限公司
应付账款中化化肥有限公司山东分公司3455549.28
其他应付款鲁西集团有限公司45100000.0043120000.00
其他应付款中化（宁波）润沃膜科技有限公司10000.00
其他应付款海洋化工研究院有限公司6000.00
其他应付款中化商务有限公司10000.00
SINOCHEM INTERNATIONAL(OVERSEAS)
合同负债197730.001622400.00
PTE.LTD.合同负债河北中化滏鼎化工科技有限公司152129.1361917.06
合同负债河北中化滏恒股份有限公司1612.8748929.20
合同负债河北中化鑫宝化工科技有限公司79308.0779308.07
合同负债郴州中化氟源新材料有限公司50585.7863014.39
合同负债济南裕兴化工有限责任公司95758.1276377.87
合同负债江苏扬农化工股份有限公司7522.12
合同负债江苏优嘉植物保护有限公司29094.67220561.49
合同负债江西星火航天新材料有限公司70396.2570396.25
合同负债宁夏瑞泰科技股份有限公司34425.43102318.43
合同负债太仓中化环保化工有限公司170876.28
合同负债中昊国际贸易有限公司1942297.35
合同负债中化（临沂）作物营养有限公司4723.82
合同负债中化高性能纤维材料有限公司15245.3315245.33
合同负债中化蓝天氟材料有限公司5798888.923048594.69
合同负债中化山东肥业有限公司801.58
合同负债中化塑料有限公司58849.561013465.62
合同负债邢台恒源化工集团有限公司2046.55
合同负债中化国际（控股）股份有限公司1448.269.83
合同负债湖南中蓝新材料科技有限公司227711.73
合同负债江苏瑞恒新材料科技有限公司38331.67
合同负债中化现代农业(内蒙古)有限公司2134862.39
合同负债中化健康产业发展有限公司327433.63
合同负债中化广东有限公司2363097.35SHANGHAI CHEMSPACE CO.LTD（上海合同负债950907.24苏化化工有限公司）
其他流动负债中化广东有限公司307202.65
其他流动负债中化健康产业发展有限公司42566.37
其他流动负债中化国际（控股）股份有限公司188.27
其他流动负债中化现代农业(内蒙古)有限公司192137.61
其他流动负债江苏瑞恒新材料科技有限公司4983.12
其他流动负债郴州中化氟源新材料有限公司6576.158191.87
其他流动负债河北中化滏鼎化工科技有限公司19776.798049.22
其他流动负债河北中化滏恒股份有限公司209.676360.80
其他流动负债河北中化鑫宝化工科技有限公司10310.0510310.05
其他流动负债济南裕兴化工有限责任公司12448.569929.12
其他流动负债江苏扬农化工股份有限公司977.88
其他流动负债江苏优嘉植物保护有限公司3782.3128672.99
其他流动负债江西星火航天新材料有限公司9151.519151.51
其他流动负债宁夏瑞泰科技股份有限公司4475.3113301.40
其他流动负债太仓中化环保化工有限公司22213.92
其他流动负债中昊国际贸易有限公司252498.65
其他流动负债中化（临沂）作物营养有限公司425.14
其他流动负债中化高性能纤维材料有限公司1981.891981.89
96鲁西化工集团股份有限公司2023年半年度财务报告
其他流动负债中化蓝天氟材料有限公司753855.56396317.31
其他流动负债中化山东肥业有限公司72.14
其他流动负债中化塑料有限公司7650.44131750.53
其他流动负债邢台恒源化工集团有限公司266.05
其他流动负债中化国际（控股）股份有限公司1.28
其他流动负债湖南中蓝新材料科技有限公司29602.52一年内到期的非
中化集团财务有限责任公司1400000000.001000000000.00流动负债
长期借款中化集团财务有限责任公司200000000.00
短期借款中化集团财务有限责任公司1750000000.00810639416.68
7、关联方承诺
本公司不存在关联方承诺。
8、其他
1、存放关联方的货币资金
单位：元关联方年初账面余额本年增加本年减少期末账面余额
中化集团财务有限责任公司198000000.0012881182672.5212781182672.52298000000.00
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
□适用□不适用
单位：元
公司本期授予的各项权益工具总额2942000.00
公司本期行权的各项权益工具总额0.00
公司本期失效的各项权益工具总额0.00公司期末发行在外的股票期权行权价格的范围和合同剩余授予的限制性股票的限售期分别为自相应部分限制性股
期限票登记完成之日起24个月、36个月、48个月。
2、以权益结算的股份支付情况
□适用□不适用
单位：元授予日权益工具公允价值的确定方法授予日股票的收盘价格
根据最新统计的可行权人数变动、业绩指标完成情况等可行权权益工具数量的确定依据
后续信息，修正预计可行权及限制性股票数量本期估计与上期估计有重大差异的原因不适用
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额51377418.23
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额23016486.47其他说明
97鲁西化工集团股份有限公司2023年半年度财务报告2023年4月19日，公司召开第八届董事会第三十六次会议及第八届监事会第二十四次会议，审议通过《关于向2021年限制性股票激励计划激励对象授予预留限制性股票的议案》。根据公司2022年第一次临时股东大会的授权，公司董事会确定本激励计划的限制性股票的预留授予日为2023年4月21日，以8.00元/股的授予价格向符合条件的76名激励对象授予294.20万股限制性股票。
2023年5月26日，公司召开2022年年度股东大会审议通过了《关于减少注册资本并修订〈公司章程〉的议案》。
2023年5月27日，公司披露了《关于回购注销部分限制性股票减少注册资本暨通知债权人公告》。回购注销的激励对
象合计1人，因该名激励对象因病身故，已不符合参加股权激励的条件，公司回购注销此激励对象已获授但尚未解除限售的41000股限制性股票。
3、股份支付的修改、终止情况
无
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
截至2023年6月30日，本公司无需要披露的承诺事项。
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
截至2023年6月30日，本公司无重大或有事项。
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明公司不存在需要披露的重要或有事项。
十五、资产负债表日后事项
1、其他资产负债表日后事项说明
本公司无其他重大资产负债表日后事项
十六、其他重要事项
1、年金计划
为保障和提高职工退休后的待遇水平，调动职工的劳动积极性，建立人才长效激励机制，增强单位的凝聚力，促进单位健康持续发展，根据《中华人民共和国劳动法》（中华人民共和国主席令第28号）、《集体合同规定》（劳动和社会保障部令第22号）、《企业年金办法》（人力资源和社会保障部令第36号）、《企业年金基金管理办法》（人力资源和社会保障部令第11号）等法律、法规、
98鲁西化工集团股份有限公司2023年半年度财务报告
规章以及国务院国有资产监督管理委员会相关政策规定，公司决定参加中国中化集团有限公司企业年金计划。在《中国中化集团有限公司企业年金方案》框架下，结合实际情况，制定《企业年金方案实施细则》。
（1）实施范围：适用于本公司及所属符合条件的子公司。
（2）参加人员：与本单位订立劳动合同，试用期满并认真履行劳动合同中所规定的全部义务，依
法参加企业职工基本养老保险并履行缴费义务，符合上述参加条件的职工，从符合条件的次月起自动加入本细则。
（3）企业年金所需费用由单位和职工共同承担。单位缴费的列支渠道按照国家有关规定执行；职
工个人缴费由单位从职工工资中代扣代缴。职工个人缴费为职工个人缴费基数的1.6%，职工个人缴费基数为本人上年度工资收入，本单位每年7月统一对职工个人缴费基数进行核定和调整。单位年缴费总额为参加计划职工个人缴费基数之和的6.4%，按照职工个人缴费基数的6.4%分配至职工个人账户。
（4）单位当期缴费分配至职工个人账户的最高额不得超过平均额的5倍。超过平均额5倍的部分，记入企业账户。其中，平均额的计算口径按照独立法人单位确定。
（5）职工企业年金个人账户中个人缴费及其投资收益自始归属职工个人。第二十二条职工企业
年金个人账户中单位缴费及其投资收益，按以下规则归属于职工个人。未归属于职工个人的部分，记入企业账户。
本细则自2021年1月1日起开始实施。
2、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。经营分部是指本公司内同时满足下列条件的组成部分：*该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；*本公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；*本公司能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
如果两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则可合并为一个经营分部。
（2）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因本公司经营分部以管理层定期审阅用以分配资源及评估分部表现的内部财务报告为基础进行辨别。
管理层根据内部管理职能分配资源，将本公司视为一个整体而非以业务之种类或地区角度进行业绩评估。
因此，本公司只有一个经营分部，且无需列示分部资料。
3、其他
除上述事项外，截至2023年6月30日，本公司无其他重要事项，无其他对投资者决策有影响的重要交易和事项。
99鲁西化工集团股份有限公司2023年半年度财务报告
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别计提账面价值计提账面价值金额比例金额金额比例金额比例比例按单项计提
坏账准备的247808.000.69%247808.00应收账款
其中：
按组合计提
坏账准备的14906345.60100.00%670785.554.50%14235560.0535485551.7299.31%1596849.834.50%33888701.89应收账款
其中：
合计14906345.60100.00%670785.554.50%14235560.0535733359.72100.00%1596849.834.50%34136509.89
按组合计提坏账准备：
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
1年以内（含1年）14906345.60670785.554.50%
合计14906345.60670785.55
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用□不适用按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）14906345.60
合计14906345.60
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他按信用风险特
征组合计提坏1596849.83-926064.28670785.55账准备
100鲁西化工集团股份有限公司2023年半年度财务报告
合计1596849.83-926064.28670785.55
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元占应收账款期末余额合计单位名称应收账款期末余额坏账准备期末余额数的比例国网山东省电力公司聊城
14906345.60100.00%670785.55
供电公司
合计14906345.60100.00%
（4）因金融资产转移而终止确认的应收账款
本公司期末不存在转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债。
（5）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额本公司期末不存在因金融资产转移而终止确认的应收账款。
2、其他应收款
单位：元项目期末余额期初余额
其他应收款5568757601.164534228893.26
合计5568757601.164534228893.26
（1）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额
鲁西化工合并范围内往来款5551822145.974527401512.14
增值税即征即退16719594.366654331.55
其他215860.83218010.02
合计5568757601.164534273853.71
2）坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期合计
损失(未发生信用减损失(已发生信用减信用损失
值)值)
2023年1月1日余额3960.4541000.0044960.45
2023年1月1日余额
在本期
101鲁西化工集团股份有限公司2023年半年度财务报告
本期计提-2747.11-2747.11
2023年6月30日余额1213.3441000.0042213.34
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）5568679814.50
2至3年120000.00
合计5568799814.50
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他按信用风险特
征组合计提坏44960.45-2747.1142213.34账准备
合计44960.45-2747.1142213.34
4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元占其他应收款期末坏账准备单位名称款项的性质期末余额账龄余额合计数的比例期末余额
聊城鲁西聚碳酸酯有限公司往来款1475695437.061年以内26.50%
聊城鲁西聚酰胺新材料科技有限公司往来款1294226938.301年以内23.24%
聊城鲁西双氧水新材料科技有限公司往来款993706834.511年以内17.84%
聊城氟尔新材料科技有限公司往来款656361651.891年以内11.79%
聊城鲁西多元醇新材料科技有限公司往来款307883671.161年以内5.53%
合计4727874532.9284.90%
5）涉及政府补助的应收款项
本公司期末不存在涉及政府补助的其他应收款。
6）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
本公司期末不存在因金融资产转移而终止确认的其他应收款。
7）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
本公司期末不存在转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债。
102鲁西化工集团股份有限公司2023年半年度财务报告
3、长期股权投资
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
对子公司投资4041857297.104041857297.103982301468.703982301468.70
对联营、合营
1640000.001640000.002890000.002890000.00
企业投资
合计4043497297.104043497297.103985191468.703985191468.70
（1）对子公司投资
单位：元本期增减变动减值准期初余额（账面价减期末余额（账面价被投资单位备期末值）少计提减追加投资其他值）投值准备余额资山东聊城鲁西化工第二化肥
236480850.2680602.26236561452.52
有限公司
平阴鲁西装备科技有限公司90354584.16171462.9690526047.12山东聊城鲁西化工第五化肥
187338321.17219824.34187558145.51
有限公司聊城鲁西氯甲烷化工有限公
9636202.749863280.001063951.3520563434.09
司
宁夏鲁西化工化肥有限公司93775301.4793775301.47山东聊城鲁西化工煤炭经营
2000000.00105515.702105515.70
有限公司
鲁西工业装备有限公司264175945.3340000000.003557726.78307733672.11聊城市鲁西化工工程设计有
9998582.42719712.1810718294.60
限责任公司
鲁西化工（欧洲）技术研发
473910.00473910.00
有限责任公司
聊城鲁西甲酸化工有限公司297610307.98503669.62298113977.60聊城鲁西聚酰胺新材料科技
844404424.64804451.24845208875.88
有限公司
聊城鲁西甲胺化工有限公司1078035.19226785.791304820.98山东聊城鲁西硝基复肥有限
198203358.73420352.97198623711.70
公司聊城鲁西多元醇新材料科技
50474300.54370649.6850844950.22
有限公司
聊城鲁化环保科技有限公司15000000.0015000000.00山东聊城鲁西新材料销售有
50000000.0050000000.00
限公司
聊城鲁西聚碳酸酯有限公司900989540.44462120.13901451660.57
鲁西化工（香港）有限公司1000000.001000000.00聊城鲁西双氧水新材料科技
545086340.05381436.43545467776.48
有限公司东昌（欧洲）有限责任公司194150.00194150.00
鲁西催化剂有限公司104796971.15263056.32105060027.47鲁西新能源装备集团有限公
79230342.43341230.6579571573.08
司
合计3982301468.7049863280.009692548.404041857297.10
103鲁西化工集团股份有限公司2023年半年度财务报告
（2）对联营、合营企业投资
单位：元本期增减变动其计期初余额（账追减其他他提期末余额（账面减值准备投资单位面价值）加少权益法下确认的综合权宣告发放现金减其价值）期末余额投投投资损益收益益股利或利润值他资资调整变准动备
一、合营企业
二、联营企业鲁西科安特
种设备检测2890000.001250000.002500000.001640000.00有限公司
小计2890000.001250000.002500000.001640000.00
合计2890000.001250000.002500000.001640000.00
4、营业收入和营业成本
单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务5407502486.424770940074.785938290027.194906021756.58
其他业务89467104.9924270923.27273906725.94185998069.20
合计5496969591.414795210998.056212196753.135092019825.78
收入相关信息：
单位：元合同分类分部1合计商品类型
其中：
化工新材料328690698.21328690698.21
基础化工3418457680.773418457680.77
化肥20210383.9220210383.92
其他1729610828.511729610828.51按经营地区分类
其中：
国内5487258254.505487258254.50
国外9711336.919711336.91按合同期限分类
其中：
某一时点确认收入5496969591.415496969591.41某一时段确认收入
合计5496969591.415496969591.41
与履约义务相关的信息：
母公司的主要产品销售收款条款为先款后货。对于向购买方销售的商品，本集团在商品的控制权转移时，即商品运送至对方的指定地点或者交给对方指定的承运人时确认收入。在交付后，购买方有决定商品分
104鲁西化工集团股份有限公司2023年半年度财务报告
销方式以及销售价格的自主权，对销售盈余、商品的滞销风险以及亏损承担主要责任。由于商品交付给购买方代表了取得无条件收取合同对价的权利，款项的到期仅取决于时间流逝。与本集团销售产品相关的质量保证不能单独购买，是向客户保证所销售的商品符合既定标准。
5、投资收益
单位：元项目本期发生额上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益1848491806.571582613782.15
权益法核算的长期股权投资收益1250000.00
合计1849741806.571582613782.15
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
□适用□不适用
单位：元项目金额
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分）-1936391.74计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策
39564779.42规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出-18491258.79
减：所得税影响额218458.84
少数股东权益影响额311.12
合计18918358.93
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明
□适用□不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益报告期利润加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）归属于公司普通股股东的
1.11%0.1020.102
净利润扣除非经常性损益后归属
于公司普通股股东的净利1.00%0.0920.092润
105鲁西化工集团股份有限公司2023年半年度财务报告
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用□不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用□不适用
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称
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