航发控制:2023年半年度财务报告

中国航发动力控制股份有限公司2023年半年度财务报告
中国航发动力控制股份有限公司
2023年半年度财务报告
（未经审计）
2023年8月
1中国航发动力控制股份有限公司2023年半年度财务报告
一、审计报告半年度报告是否经过审计
□是□否公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：中国航发动力控制股份有限公司
2023年06月30日
单位：元项目2023年6月30日2023年1月1日
流动资产：
货币资金3169763678.143502714129.94结算备付金拆出资金
交易性金融资产300000000.00400000000.00衍生金融资产
应收票据1844079211.152758085057.01
应收账款2755317453.801088402243.45应收款项融资
预付款项68951087.6159611648.03应收保费应收分保账款应收分保合同准备金
其他应收款3969652.383414272.60
其中：应收利息应收股利买入返售金融资产
存货1394187292.691364145610.63合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产1632688855.581733382828.81
流动资产合计11168957231.3510909755790.47
非流动资产：
发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款
2中国航发动力控制股份有限公司2023年半年度财务报告
长期股权投资其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产
固定资产2517149215.602511791366.87
在建工程316769248.10263507400.37生产性生物资产油气资产
使用权资产24252518.9229692948.74
无形资产792457028.98816957584.35开发支出商誉
长期待摊费用2282021.802326914.04
递延所得税资产73798967.9176267156.43
其他非流动资产491827318.69425472789.84
非流动资产合计4218536320.004126016160.64
资产总计15387493551.3515035771951.11
流动负债：
短期借款6500000.0020500000.00向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债
应付票据632807149.59814055025.44
应付账款1004196573.66849471647.03预收款项
合同负债481633565.27594230721.18卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款
应付职工薪酬389204753.35150541727.83
应交税费43596264.4353251055.59
其他应付款74229957.1747053755.09
其中：应付利息应付股利应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债
一年内到期的非流动负债11305919.8611420951.01
其他流动负债40750691.4342889895.01
流动负债合计2684224874.762583414778.18
3中国航发动力控制股份有限公司2023年半年度财务报告
非流动负债：
保险合同准备金长期借款应付债券
其中：优先股永续债
租赁负债14314687.8819076357.37
长期应付款520181751.72567917244.13
长期应付职工薪酬60655378.4763819360.83
预计负债7571386.8411356137.36
递延收益120601299.30124131317.89
递延所得税负债3165525.533906613.25
其他非流动负债37470000.00174970000.00
非流动负债合计763960029.74965177030.83
负债合计3448184904.503548591809.01
所有者权益：
股本1315184001.001315184001.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积6683257717.066683257717.06
减：库存股
其他综合收益-70000.00-70000.00
专项储备30951694.2222008819.59
盈余公积139038844.75139038844.75一般风险准备
未分配利润3388178590.733008235615.28
归属于母公司所有者权益合计11556540847.7611167654997.68
少数股东权益382767799.09319525144.42
所有者权益合计11939308646.8511487180142.10
负债和所有者权益总计15387493551.3515035771951.11
法定代表人：缪仲明主管会计工作负责人：闫聪敏会计机构负责人：闫聪敏
2、母公司资产负债表
单位：元项目2023年6月30日2023年1月1日
流动资产：
货币资金1017861637.961097681698.18
交易性金融资产300000000.00400000000.00衍生金融资产
应收票据57165939.69应收账款应收款项融资
预付款项120000.00120000.00
其他应收款247347.60420.00
4中国航发动力控制股份有限公司2023年半年度财务报告
其中：应收利息应收股利存货合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产1602039017.501700202155.09
流动资产合计2977433942.753198004273.27
非流动资产：
债权投资其他债权投资长期应收款
长期股权投资5892996315.924901305415.92其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产
固定资产213854.43229152.93在建工程生产性生物资产油气资产
使用权资产2494359.672993231.65
无形资产1893318.442234084.24开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产
其他非流动资产27000000.00792690900.00
非流动资产合计5924597848.465699452784.74
资产总计8902031791.218897457058.01
流动负债：
短期借款交易性金融负债衍生金融负债应付票据应付账款预收款项合同负债
应付职工薪酬1349353.601406705.86
应交税费357282.951051321.63
其他应付款2087370.853197078.47
其中：应付利息应付股利
5中国航发动力控制股份有限公司2023年半年度财务报告
持有待售负债
一年内到期的非流动负债995685.81995685.81其他流动负债
流动负债合计4789693.216650791.77
非流动负债：
长期借款应付债券
其中：优先股永续债
租赁负债2205151.222132422.70长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债
非流动负债合计2205151.222132422.70
负债合计6994844.438783214.47
所有者权益：
股本1315184001.001315184001.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积6748290748.966748290748.96
减：库存股其他综合收益专项储备
盈余公积122721024.47122721024.47
未分配利润708841172.35702478069.11
所有者权益合计8895036946.788888673843.54
负债和所有者权益总计8902031791.218897457058.01
3、合并利润表
单位：元项目2023年半年度2022年半年度
一、营业总收入2734232400.752547840050.92
其中：营业收入2734232400.752547840050.92利息收入已赚保费手续费及佣金收入
二、营业总成本2196070663.432005567044.62
其中：营业成本1893905690.401711253340.81利息支出手续费及佣金支出退保金
6中国航发动力控制股份有限公司2023年半年度财务报告
赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用
税金及附加18174199.548436305.32
销售费用17126874.0723158016.08
管理费用216946366.07208738568.35
研发费用78016330.5976175172.16
财务费用-28098797.24-22194358.10
其中：利息费用3007050.924950958.38
利息收入25020731.2318388624.04
加：其他收益6236188.1313487880.78投资收益（损失以“－”号填
712500.0010109123.22
列）
其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益汇兑收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“－”号填列）公允价值变动收益（损失以“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”号-17845366.45-48075121.56
填列）资产减值损失（损失以“-”号-2250004.88-23033383.00
填列）资产处置收益（损失以“-”号
1777757.8885320.16
填列）三、营业利润（亏损以“－”号填
526792812.00494846825.90
列）
加：营业外收入2340853.701377841.50
减：营业外支出1019715.562093970.87四、利润总额（亏损总额以“－”号
528113950.14494130696.53
填列）
减：所得税费用75385163.1184446001.27五、净利润（净亏损以“－”号填
452728787.03409684695.26
列）
（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以
452728787.03409684695.26“－”号填列）2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净利润
449647727.51407591589.58（净亏损以“-”号填列）2.少数股东损益（净亏损以“-”3081059.522093105.68
7中国航发动力控制股份有限公司2023年半年度财务报告号填列）
六、其他综合收益的税后净额归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额452728787.03409684695.26归属于母公司所有者的综合收益总
449647727.51407591589.58
额
归属于少数股东的综合收益总额3081059.522093105.68
八、每股收益：
（一）基本每股收益0.34190.3099
（二）稀释每股收益0.34190.3099
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。
法定代表人：缪仲明主管会计工作负责人：闫聪敏会计机构负责人：闫聪敏
4、母公司利润表
单位：元项目2023年半年度2022年半年度
一、营业收入0.000.00
减：营业成本0.000.00
税金及附加752.621037187.40销售费用
管理费用6375940.266840497.39研发费用
财务费用-13636135.32-2806456.79
其中：利息费用72728.5294849.62
利息收入13711783.842903772.91
8中国航发动力控制股份有限公司2023年半年度财务报告
加：其他收益35804.5843949.95投资收益（损失以“－”号填
70735165.08168975441.69
列）
其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“－”号填列）公允价值变动收益（损失以“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”号填列）资产减值损失（损失以“-”号填列）资产处置收益（损失以“-”号填列）二、营业利润（亏损以“－”号填
78030412.10163948163.64
列）
加：营业外收入
减：营业外支出202.50三、利润总额（亏损总额以“－”号
78030412.10163947961.14
填列）
减：所得税费用1962556.80四、净利润（净亏损以“－”号填
76067855.30163947961.14
列）
（一）持续经营净利润（净亏损以
76067855.30163947961.14“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
9中国航发动力控制股份有限公司2023年半年度财务报告
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额76067855.30163947961.14
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元项目2023年半年度2022年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金1963201231.351613178082.34客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还9275323.5332914313.00
收到其他与经营活动有关的现金155397353.56118386562.34
经营活动现金流入小计2127873908.441764478957.68
购买商品、接受劳务支付的现金1136839167.06871058159.78客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金700753344.30684704920.57
支付的各项税费160617709.1395133878.25
支付其他与经营活动有关的现金149100883.60166194379.61
经营活动现金流出小计2147311104.091817091338.21
经营活动产生的现金流量净额-19437195.65-52612380.53
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金500000000.001200000000.00
取得投资收益收到的现金712500.008992456.62
处置固定资产、无形资产和其他长
2289820.00619124.00
期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计503002320.001209611580.62
购建固定资产、无形资产和其他长
363240531.97238401224.41
期资产支付的现金
投资支付的现金301682444.451100000000.00质押贷款净增加额
10中国航发动力控制股份有限公司2023年半年度财务报告
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计664922976.421338401224.41
投资活动产生的现金流量净额-161920656.42-128789643.79
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金14000000.00
收到其他与筹资活动有关的现金83459742.98112800000.00
筹资活动现金流入小计83459742.98126800000.00
偿还债务支付的现金151500000.00164000000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的
75390147.4963152763.29
现金
其中：子公司支付给少数股东的股
3400000.00
利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金11999439.799938498.00
筹资活动现金流出小计238889587.28237091261.29
筹资活动产生的现金流量净额-155429844.30-110291261.29
四、汇率变动对现金及现金等价物的
3838718.054221460.09
影响
五、现金及现金等价物净增加额-332948978.32-287471825.52
加：期初现金及现金等价物余额3502712656.462848794919.74
六、期末现金及现金等价物余额3169763678.142561323094.22
6、母公司现金流量表
单位：元项目2023年半年度2022年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金
收到的税费返还1405064.02
收到其他与经营活动有关的现金15053377.445293895.15
经营活动现金流入小计15053377.446698959.17
购买商品、接受劳务支付的现金
支付给职工以及为职工支付的现金2869776.503949131.37
支付的各项税费2452958.341038493.50
支付其他与经营活动有关的现金5732731.703967579.19
经营活动现金流出小计11055466.548955204.06
经营活动产生的现金流量净额3997910.90-2256244.89
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金500000000.001220000000.00
取得投资收益收到的现金13569225.3937212953.42
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计513569225.391257212953.42
购建固定资产、无形资产和其他长
14454.00
期资产支付的现金
投资支付的现金527682444.451200000000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
11中国航发动力控制股份有限公司2023年半年度财务报告
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计527682444.451200014454.00
投资活动产生的现金流量净额-14113219.0657198499.42
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金取得借款收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的
69704752.0659183280.04
现金
支付其他与筹资活动有关的现金1000000.00
筹资活动现金流出小计69704752.0660183280.04
筹资活动产生的现金流量净额-69704752.06-60183280.04
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额-79820060.22-5241025.51
加：期初现金及现金等价物余额1097681698.18615487763.30
六、期末现金及现金等价物余额1017861637.96610246737.79
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2023年半年度
归属于母公司所有者权益所少其他权益工具其一有减未数
项目资他专盈般者：分股股优永本综项余风其小权库配东本其先续公合储公险他计益权他存利股债积收备积准合股润益益备计
1366301111
22139319
1583-08167487
0080352
一、上年期184257702356518
818851
末余额0071000614901
9.544.44.
1.07.0.005.297.42.
97542
0686810
加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他
1366301111
22139319
1583-08167487
0080352
二、本年期184257702356518
818851
初余额0071000614901
9.544.44.
1.07.0.005.297.42.
97542
0686810
12中国航发动力控制股份有限公司2023年半年度财务报告
三、本期增37938863452
89
减变动金额948824212
42
（减少以29586585
874
“－”号填75.50.4.604..63
列）4508775
449449452
30
646472
（一）综合81
777787
收益总额059
27.27.87..52
515103
6363
（二）所有400400者投入和减0000
少资本0.00.0
00
1．所有者
投入的普通股
2．其他权
益工具持有者投入资本
3．股份支
付计入所有者权益的金额
6363
400400
4．其他0000
0.00.0
00
---
-
696973
34
（三）利润704704104
00
分配757575
000
2.02.02.0.00
666
1．提取盈
余公积
2．提取一
般风险准备
---
-
696973
3．对所有34
704704104
者（或股00
757575
东）的分配000
2.02.02.0.00
666
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公
积转增资本（或股本）
2．盈余公
13中国航发动力控制股份有限公司2023年半年度财务报告
积转增资本（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动额结转留存收益
5．其他综
合收益结转留存收益
6．其他
898916191
（五）专项42425904
储备8748745.1469.63.635.78
212121
268
441441709
1．本期提31
333365
取8.5
5.75.74.3
9
110
---
-
121212
106
2．本期使498498605
72
用464618
3.4
1.01.04.5
4
882
（六）其他
1366331111
30139382
1583-88556939
9510376
四、本期期184257701785430
698877
末余额0071000590886
4.244.99.
1.07.0.000.747.46.
27509
0637685
上年金额
单位：元
2022年半年度
归属于母公司所有者权益所少其他权益工具其一有减未数
项目资他专盈般者：分股股优永本综项余风其小权其库配东本先续公合储公险他计益他存利权股债积收备积准合股润益益备计
1366241010
-23116142
158401540682
4403761430
一、上年期1842018282960
00369299
末余额0011319089
0.08.603.52.
1.03.29.706.58.
016063
0982891
11511522138
加：会
757566141
计政策变更
0.10.1.701.8
14中国航发动力控制股份有限公司2023年半年度财务报告
777
前期差错更正同一控制下企业合并其他
1366241010
-23116142
158401540682
4403761433
二、本年期1842019444174
00369226
初余额0011064773
0.08.603.14.
1.03.29.956.70.
016033
0954578
三、本期增-348355175531
82
减变动金额1040597837
290.0
（减少以4283464592
0650
“－”号填70609.68.33.02..75
列）.4254875744
407407409
20
595968
（一）综合93
151546
收益总额105
89.89.95..68
585826
--173172
（二）所有10105146者投入和减42420072
少资本70670600.93..42.420058
1．所有者
投入的普通股
2．其他权
益工具持有者投入资本
3．股份支
付计入所有者权益的金额
--173172
10105146
4．其他42420072
70670600.93..42.420058
---
595959
（三）利润183183183分配282828
0.00.00.0
444
1．提取盈
余公积
2．提取一
般风险准备
15中国航发动力控制股份有限公司2023年半年度财务报告
---
595959
3．对所有
183183183
者（或股
282828
东）的分配
0.00.00.0
444
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公
积转增资本（或股本）
2．盈余公
积转增资本（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动额结转留存收益
5．其他综
合收益结转留存收益
6．其他
828218184
（五）专项29294210
储备0650657.8493.75.759.64
121212
243
443443686
1．本期提03
212125
取7.2
5.75.73.0
5
550
---
-
424242
2．本期使61
141475
用609
150150759.36.00.00.36
（六）其他
1366271011
-31116318
158350896214
4406051411
四、本期期1841583520.00012
00439271
末余额00403709465
0.04.303.47.
1.06.89.425.73.
066090
0793222
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
16中国航发动力控制股份有限公司2023年半年度财务报告
2023年半年度
其他权益工具所有
项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计
131567488888
12277024
一、上年期184290673
21027806
末余额001.0748.9843.5
4.479.11
064
加：会计政策变更前期差错更正其他
131567488888
12277024
二、本年期184290673
21027806
初余额001.0748.9843.5
4.479.11
064
三、本期增减变动金额63636363
（减少以103.103.“－”号填2424
列）
76067606
（一）综合
78557855
收益总额.30.30
--
（二）所有
69706970
者投入和减
47524752
少资本.06.06
1．所有者
投入的普通股
2．其他权
益工具持有者投入资本
3．股份支
付计入所有者权益的金额
--
69706970
4．其他
47524752.06.06
（三）利润分配
1．提取盈
余公积
2．对所有
者（或股东）的分配
3．其他
17中国航发动力控制股份有限公司2023年半年度财务报告
（四）所有者权益内部结转
1．资本公
积转增资本（或股本）
2．盈余公
积转增资本（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动额结转留存收益
5．其他综
合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提
取
2．本期使
用
（六）其他
131567488895
12277088
四、本期期184290036
21024117
末余额001.0748.9946.7
4.472.35
068
上年金额
单位：元
2022年半年度
其他权益工具所有
项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计
131567498719
99835556
一、上年期184234904
13835457
末余额001.0145.1108.3.328.82
093
加：会计政策变更前期差错更正其他
13156749998355568719
二、本年期
18423413835457904
初余额
001.0145.1.328.82108.3
18中国航发动力控制股份有限公司2023年半年度财务报告
093
三、本期增
减变动金额-10471038
（减少以943364682128“－”号填96.231.104.87
列）
16391639
（一）综合
47964796
收益总额
1.141.14
（二）所有--者投入和减94339433
少资本96.2396.23
1．所有者
投入的普通股
2．其他权
益工具持有者投入资本
3．股份支
付计入所有者权益的金额
--
4．其他94339433
96.2396.23
--
（三）利润59185918分配32803280.04.04
1．提取盈
余公积
--
2．对所有
59185918
者（或股
32803280
东）的分配.04.04
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公
积转增资本（或股本）
2．盈余公
积转增资本（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动额结转留存收益
5．其他综
合收益结转
19中国航发动力控制股份有限公司2023年半年度财务报告
留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提
取
2．本期使
用
（六）其他
131567488823
99836604
四、本期期184290725
13831925
末余额001.0748.9393.2.329.92
060
三、公司基本情况
公司原名南方摩托股份有限公司，是1997年4月28日经国家体改委体改生（1997）54号文批准，由中国南方航空动力机械公司作为独家发起人，以其下属的摩托车发动机制造厂、摩托车齿轮厂、销售公司、运输公司、黑色铸造车间、压铸车间、摩托车设计所及其控股的株洲南方摩托车制造有限公司的权益为基础，采用社会募集的方式设立的股份有限公司。经中国证券监督管理委员会证监发字（1997）306号和证监发字（1997）307号文批准，于1997年6月12日向社会公众公开发行人民币普通股（A 股）8500 万股，并于 1997 年 6 月 26 日在深圳证券交易所正式挂牌上市交易，同年6月20日经湖南省工商行政管理局依法核准登记注册，注册资本人民币28500万元；企业法人营业执照注册号
4300001000606；住所：湖南省株洲市高新技术产业开发区天台西路1号。
1998年，经湖南省证监会湘证监字[1998]70号文批准，公司以1997年末公司总股本28500万股为基数，对全体
股东以资本公积转增股本，每10股转增3股，共计转增8550万股，转增后总股本为37050万元；1999年10月10日，经中国证监会证监字[1999]113号文批准，向全体股东配售2730万股普通股，其中：向国有法人股股东配售180万股，向社会公众股股东配售2550万股。配股后总股本为39780万股。
2005年8月17日，经国务院国有资产监督管理委员会国资产权[2005]996号《关于南方摩托股份有限公司国有股转让有关问题的批复》，同意将中国南方航空动力机械公司持有的公司国有法人股26180万股转让给株洲南方航空动力有限公司。股份转让完成后，公司总股本仍为39780万股，其中：株洲南方航空动力有限公司持有26180万股，占总股本的65.81%，社会公众股13600万股。
经公司2005年度股东大会审议批准，国家工商行政管理总局核准，并经湖南省工商行政管理局核准变更登记，公司名称由“南方摩托股份有限公司”变更为“南方宇航科技股份有限公司”。
经国务院国有资产监督管理委员会国资产权〔2006〕215号《关于南方摩托股份有限公司股权分置改革有关问题的批复》同意，公司股权分置改革方案为方案实施日登记在册的流通 A 股股东每持有 10 股流通 A 股获得株洲南方航空动力有限公司支付的3.5股股份，株洲南方航空动力有限公司向流通股股东支付的股份总额为4760万股。股权分置改革完成后，公司总股本为39780万股，其中：株洲南方航空动力有限公司持有21420万股，占总股本的53.8462%，社会公众股18360万股。
根据公司2009年第一次临时股东大会审议通过的重大资产置换及向特定对象发行股份购买资产方案及相关事宜，经中国证监会证监许可[2009]1016号《关于核准南方宇航科技股份有限公司重大资产重组及发行股份购买资产的批复》批准，公司于2010年度完成了重大资产重组，置出全部摩托车及其零部件加工业务相关的资产与负债，同时发行股份购买中航工业旗下与航空发动机控制系统业务相关的资产。重组完成后，公司股本变更为人民币942838487.00元。2010年6月4日公司名称变更为“中航动力控制股份有限公司”。
根据公司2013年第一次临时股东大会审议通过的非公开发行股票相关事宜，经中国证监会发行审核委员会2013年
7月5日审议通过，于2013年8月1日取得中国证监会《关于核准中航动力控制股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可[2013]1011号），公司于2013年8月完成非公开发行股票，发行后股本变更为1145642349.00元。
20中国航发动力控制股份有限公司2023年半年度财务报告
根据公司2014年第一次临时股东大会审议通过的《关于变更公司注册地址的议案》，公司于2014年10月将注册地址由“湖南省株洲市高新技术产业开发区天台西路1号”变更至“江苏省无锡市滨湖区刘闾路33号”。
根据国务院关于组建中国航发的批复文件、国家工业和信息化部和国务院国资委关于中国航发组建方案的通知、中
航工业集团《关于相关单位产权登记有关事项的函》（航空函[2016]46号）及中国航发与中航工业集团签署的《股权转让协议》及收购人的说明，国务院国资委联合北京国有资本经营管理中心、中航工业集团、中国商用飞机有限责任公司共同出资组建中国航发。中国航发成立于2016年5月31日。
中航工业集团按照国务院国资委关于中国航发组建方案的要求，将中航发动机控股有限公司100%股权转让给中国航发。中国航发对本公司实施实际控制权。
经2016年年度股东大会审议同意，公司名称由“中航动力控制股份有限公司”变更为“中国航发动力控制股份有限公司”。
2017年5月14日，中国航发与中航工业集团签署了《股权转让协议》，中航工业集团同意将发动机控股100%股
权转让给中国航发。发动机控股通过下属企业间接持有本公司617039358股股份（占公司总股本的53.86%）。
2017年6月5日，中国航发收到中国证券监督管理委员会《关于核准豁免中国航空发动机集团有限公司要约收购中国航发动力控制股份有限公司股份义务的批复》（证监许可[2017]801号），核准豁免中国航发因国有资产变更而间接取得公司617039358股股份，占公司总股本的53.86%而应履行的要约收购义务。
根据公司2021年第二次临时股东大会、2021年第三次临时股东大会审议通过的非公开发行股票相关事宜，经中国证监会发行审核委员会2021年8月16日审议通过，于2021年9月1日取得中国证监会《关于核准中国航发动力控制股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可〔2021〕2807号），公司于2021年10月完成非公开发行股票，发行后总股本和注册资本变更为1315184001元。
2021年12月1日和12月2日，根据《关于无偿划转中国航发北京长空机械有限责任公司所持中国航发动力控制股份有限公司股权的批复》（航发资〔2021〕425号）、《关于无偿划转中国航发西安动力控制有限责任公司所持中国航发动力控制股份有限公司股权的批复》（航发资〔2021〕426号），中国航发北京长空机械有限责任公司、中国航发西安动力控制有限责任公司分别将所持公司131013503股股份、204497159股股份无偿划转至中国航发。本次国有股权无偿划转完成后，中国航发直接持有公司375810362股股份，占公司总股本的28.57%，公司的控股股东由中国航发西安动力控制有限责任公司变更为中国航发；中国航发直接及间接合计持有公司663810091股股份，占公司总股本的
50.47%，公司的实际控制人仍为中国航发。
本公司的统一社会信用代码为 9132020018380588X1。
本公司的经营范围为：航空航天船舶动力控制系统、行走机械动力控制系统、工业自动控制及新能源控制系统及产品的研发、制造、销售、修理、技术转让、技术咨询、技术服务；利用自有资产对外投资。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。
母公司为中国航空发动机集团有限公司，本公司的实际控制方是中国航空发动机集团有限公司。本公司及各子公司主要从事航空发动机控制系统产品研制、生产及销售。
本财务报表业经本公司董事会于2023年8月25日决议批准报出。
本公司纳入合并范围的子公司共6户，详见本附注九“在其他主体中的权益”。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第33号发布、财政部令第76号修订）、于2006年2月15日及其后颁布和修订的41项具体会计准则、
企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定（2014年修订）》的披露规定编制。
21中国航发动力控制股份有限公司2023年半年度财务报告
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
2、持续经营
公司自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认等交易和事项制定了若干具体会计政策和会计估计，详见本附注五各项描述。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2023年6月30日的财务状况及2023年1-6月的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会
2014年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号—财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。
2、会计期间
本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
(1)同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。
同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。
合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
22中国航发动力控制股份有限公司2023年半年度财务报告
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
(2)非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后
12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来
的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；
除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的通知》（财会[2012]19号）和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注五、6“合并财务报表的编制方法”），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分
前面各段描述及本附注五、22“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财
务报表进行相关会计处理：
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
6、合并财务报表的编制方法
(1)合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。
一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。
(2)合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同
23中国航发动力控制股份有限公司2023年半年度财务报告
一控制下企业合并增加的子公司及吸收合并下的被合并方，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报
表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与该子公司直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注五、22“长期股权投资”或本附注五、10“金融工具”。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：*这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；*这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；*一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；*一项交易单
独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注五、22“长期股权投资”（2）*）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；
但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注五、22“长期股权投资”（2）*“权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。
本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售
产出所产生的收入；确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。
24中国航发动力控制股份有限公司2023年半年度财务报告
8、现金及现金等价物的确定标准本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
(1)外币交易的折算方法本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额。
(2)对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：*属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；以及*分类为以公允价值计
量且其变动计入其他综合收益的外币货币性项目，除摊余成本（含减值）之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
(3)外币财务报表的折算方法
境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；期末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
外币现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。
在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外经营控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。
在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，在合并财务报表中，其因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境外经营时，计入处置当期损益。
10、金融工具
在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
(1)金融资产的分类、确认和计量
本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
25中国航发动力控制股份有限公司2023年半年度财务报告
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。
*以摊余成本计量的金融资产
本公司管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。
*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本公司对此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。
此外，本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。本公司将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。
*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
本公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此外，在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，本公司采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
(2)金融负债的分类、确认和计量金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。
被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其余公允价值变动计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，本公司将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。
*其他金融负债
除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同外的其他金融负
债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
(3)金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：*收取该金融资产现金流量的合同权利终止；*该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；*该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
26中国航发动力控制股份有限公司2023年半年度财务报告
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；
保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
(4)金融负债的终止确认
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。本公司（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，终止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。
金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
(5)金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
(6)金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。
金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可输入值。
(7)权益工具
权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。本公司不确认权益工具的公允价值变动。
本公司权益工具在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生的“利息”）的，作为利润分配处理
(8)金融资产减值
本公司需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债
务工具、租赁应收款，主要包括应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、债权投资、其他债权投资、长期应收款等。此外，对合同资产及部分财务担保合同，也按照本部分所述会计政策计提减值准备和确认信用减值损失。
*减值准备的确认方法
本公司以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法（一般方法或简化方法）计提减值准备并确认信用减值损失。
信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
27中国航发动力控制股份有限公司2023年半年度财务报告
预期信用损失计量的一般方法是指，本公司在每个资产负债表日评估金融资产（含合同资产等其他适用项目，下同）的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，本公司按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。本公司在评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司不选择简化处理方法，依据其信用风险自初始确认后是否已显著增加，而采用未来12月内或者整个存续期内预期信用损失金额为基础计量损失准备。
*信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊情况外，本公司采用未来12个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计，来确定自初始确认后信用风险是否显著增加。
*以组合为基础评估预期信用风险的组合方法
本公司对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，如：与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。
除了单项评估信用风险的金融资产外，本公司基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组别，在组合的基础上评估信用风险。
*金融资产减值的会计处理方法期末，本公司计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于其当前减值准备的账面金额，将其差额确认为减值损失；如果小于当前减值准备的账面金额，则将差额确认为减值利得。
*各类金融资产信用损失的确定方法
a 应收票据
本公司对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。基于应收票据的信用风险特征，将其划分为不同组合：
项目确定组合的依据银行承兑汇票承兑人为信用风险较小的银行商业承兑汇票信用风险较小的大中型企业开具的商业承兑汇票
b 应收账款及合同资产
对于不含重大融资成分的应收账款和合同资产，本公司按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
对于包含重大融资成分的应收账款、合同资产和租赁应收款，本公司不选择简化处理方法，依据其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，而采用未来12个月内或者整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
除了单项评估信用风险的应收账款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
项目确定组合的依据
应收账款：
军品及科研应收账款本组合为国有军工企业和科研单位的应收款项航空转包本组合为国际贸易客户的应收款项非航民品及其他本组合为国内非航民品及除军品科研和航空转包的其他的应收款项
c 其他应收款
本公司依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用风险的其他应收款外，基于其信用风险特征，对其他应收款不进行组合划分。
d 债权投资
债权投资主要核算以摊余成本计量的债券投资等。本公司依据其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。
e 其他债权投资其他债权投资主要核算以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债券投资等。本公司依据其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。
28中国航发动力控制股份有限公司2023年半年度财务报告
f 长期应收款
对于不适用或不选择简化处理方法的应收款项，本公司依据其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量长期应收款减值损失。
11、应收票据
因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收票据，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。其相关会计政策参见本附注五、10“金融工具”。
12、应收账款
因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。其相关会计政策参见本附注五、10“金融工具”。
13、应收款项融资
分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款，自取得起期限在一年内（含一年）的部分，列示为应收款项融资；自取得起期限在一年以上的，列示为其他债权投资。其相关会计政策参见本附注五、10“金融工具”。
14、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法其相关会计政策参见本附注五、10“金融工具”。
15、存货
（1）存货分类
存货主要包括原材料、在产品及自制半成品、周转材料、产成品、库存商品等，摊销期限不超过一年或一个营业周期的合同履约成本也列报为存货。
（2）存货的确认：本公司存货同时满足下列条件的，予以确认：
*与该存货有关的经济利益很可能流入企业；
*该存货的成本能够可靠地计量。
（3）存货取得和发出的计价方法：
存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出时按加权平均法计价；
原材料以计划成本核算，对原材料的计划成本和实际成本之间的差异，通过成本差异科目核算，并按月结转发出存货应负担的成本差异，将计划成本调整为实际成本。
（4）低值易耗品和包装物的摊销方法：低值易耗品和包装物在领用时根据实际情况采用一次摊销法进行摊销。
（5）期末存货的计量：资产负债表日，存货按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，计提存
货跌价准备，计入当期损益。
*可变现净值的确定方法：
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素。
29中国航发动力控制股份有限公司2023年半年度财务报告
为生产而持有的材料等，用其生产的产成品的可变现净值高于成本的，该材料仍然按照成本计量；材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本的，该材料按照可变现净值计量。
为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算。
持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
*存货跌价准备通常按照单个存货项目计提。
对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。
*计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
（6）存货的盘存制度：本公司采用永续盘存制。
16、合同资产
本公司将客户尚未支付合同对价，但本公司已经依据合同履行了履约义务，且不属于无条件（即仅取决于时间流逝）向客户收款的权利，在资产负债表中列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。
合同资产预期信用损失的确定方法和会计处理方法参见本附注五、10“金融工具”“金融资产减值”。
17、合同成本
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。
为履行合同发生的成本不属于《企业会计准则第14号——收入（2017年修订）》之外的其他企业会计准则规范范
围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；*该成本
增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；*该成本预期能够收回。
与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。
18、持有待售资产
本公司若主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，则将其划分为持有待售类别。具体标准为同时满足以下条件：某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；本公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺；
预计出售将在一年内完成。其中，处置组是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。处置组所属的资产组或资产组组合按照《企业会计准则第8号——资产减值》分摊了企业合并中取得的商誉的，该处置组应当包含分摊至处置组的商誉。
本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于处置组，所确认的资产减值损失先抵减处置组中商誉的账面价值，再按比例抵减该处置组内适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》（以下简称“持有待售准则”）的计量规定的各项非流动资产的账面价值。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用持有待售准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益，并根据处置组中除商誉外适用持有待售准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重按比例增加其账面价值；已抵减的商誉账面价值，以及适用持有待售准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。
30中国航发动力控制股份有限公司2023年半年度财务报告
非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时，本公司不再将其继续划分为持有待售类别或将非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量：（1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；（2）可收回金额。
19、债权投资
20、其他债权投资
21、长期应收款
22、长期股权投资
本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其中如果属于非交易性的，本公司在初始确认时可选择将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产核算，其会计政策详见附注五、10“金融工具”。
共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
(1)投资成本的确定
对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；
资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或作为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币
性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但
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不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。
(2)后续计量及损益确认方法
对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
*成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
*权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
*收购少数股权在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
*处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注五、6、“合并财务报表编制的方法”（2）中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的
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基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；
处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
23、投资性房地产
投资性房地产计量模式成本法计量折旧或摊销方法
（1）投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使用权、持有并准
备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。
（2）本公司投资性房地产同时满足下列条件的，予以确认：
*与该投资性房地产有关的经济利益很可能流入企业；
*该投资性房地产的成本能够可靠地计量。
（3）初始计量投资性房地产按照成本进行初始计量。
*外购投资性房地产的成本，包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；
*自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成；
*以其他方式取得的投资性房地产的成本，按照相关会计准则的规定确定。
（4）后续计量
本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。采用成本模式计量的投资性房地产，采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。
本公司有确凿证据表明房地产用途发生改变，将自用房地产或存货转换为投资性房地产或将投资性房地产转换为自用房地产时，按转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。
投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。
本公司期末对采用成本模式计量的投资性房地产按其成本与可收回金额孰低计价，可收回金额低于成本的，按两者的差额计提减值准备。减值准备一经计提，不予转回。
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当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。
24、固定资产
（1）确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。
（2）折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率
房屋及建筑物年限平均法20-450-52.11-5.00
机器设备年限平均法5-200-54.75-20.00
运输设备年限平均法4-100-59.50-25.00
办公设备年限平均法5-80-511.88-20.00
电子设备年限平均法3-100-59.50-33.33
其他年限平均法3-80-511.88-33.33
固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。
预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本公司目前从该项固定资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
25、在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出工程达到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、31“长期资产减值”。
26、借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
34中国航发动力控制股份有限公司2023年半年度财务报告
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款
的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
27、生物资产
28、油气资产
29、使用权资产
使用权资产的确定方法及会计处理方法，参见本附注五、35“租赁负债”。
30、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、31“长期资产减值”。
（2）内部研究开发支出会计政策本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
*完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
*具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
*无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
*有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
*归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
35中国航发动力控制股份有限公司2023年半年度财务报告
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
31、长期资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联
营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
32、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本公司的长期待摊费用主要包括租赁费、装修费等。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。
33、合同负债
合同负债，是指本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。如果在本公司向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本集团已经取得了无条件收款权，本公司在客户实际支付款项和到期应支付款项孰早时点，将该已收或应收款项列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。
34、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、
工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。
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（2）离职后福利的会计处理方法
离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等。离职后福利计划包括设定提存计划及设定受益计划。采用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。本公司的设定受益计划，具体为1）部分现有退休人员的统筹外养老类福利；2）部分现有退休人员及符合资格的现有在职人员正式退休后的统筹外非养老福利;3）部分现有退休人员的丧葬车用费；4）部分现有遗属补贴福利。本公司聘请独立精算师根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的归属期间。于资产负债表日，本公司将设定受益计划所产生的义务按现值列示，并将当期服务成本计入当期损益。
（3）辞退福利的会计处理方法
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。
职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。
35、租赁负债
(1)本公司作为承租人
本公司租赁资产的类别主要为房屋、机器设备等。
(2)初始计量
在租赁期开始日，本公司将可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产，将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债，短期租赁和低价值资产租赁除外。在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；
无法确定租赁内含利率的，采用承租人增量借款利率作为折现率。
(3)后续计量本公司参照《企业会计准则第4号——固定资产》有关折旧规定对使用权资产计提折旧（详见本附注五、24“固定资产”），能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
对于租赁负债，本公司按照固定的周期性利率计算其在租赁期内各期间的利息费用，计入当期损益或计入相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本公司将剩余金额计入当期损益。
(4)短期租赁和低价值资产租赁
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对于短期租赁（在租赁开始日租赁期不超过12个月的租赁）和低价值资产租赁，本公司采取简化处理方法，不确认使用权资产和租赁负债，而在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。
36、预计负债
（1）当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：*该义务是本公司承担的现时义务；*履行该
义务很可能导致经济利益流出；*该义务的金额能够可靠地计量。
（2）预计负债的计量方法
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值确定。在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：
*或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。
*或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。
在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额只有在基本确定能够收到时才能作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
37、股份支付
38、优先股、永续债等其他金融工具
39、收入
收入确认和计量所采用的会计政策
收入是本公司在日常活动中形成的、会导致股东权益增加的、与股东投入资本无关的经济利益的总流入。本公司与客户之间的合同同时满足下列条件时，在客户取得相关商品（含劳务，下同）控制权时确认收入：合同各方已批准该合同并承诺将履行各自义务；合同明确了合同各方与所转让商品或提供劳务相关的权利和义务；合同有明确的与所转让商
品相关的支付条款；合同具有商业实质，即履行该合同将改变本公司未来现金流量的风险、时间分布或金额；本公司因向客户转让商品而有权取得的对价很可能收回。其中，取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
在合同开始日，本公司识别合同中存在的各单项履约义务，并将交易价格按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例分摊至各单项履约义务。在确定交易价格时考虑了可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。
对于合同中的每个单项履约义务，如果满足下列条件之一的，本公司在相关履约时段内按照履约进度将分摊至该单项履约义务的交易价格确认为收入：客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；客户能够控
制本公司履约过程中在建的商品；本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。履约进度根据所转让商品的性质采用投入法或产出法确定，当履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
如果不满足上述条件之一，则本公司在客户取得相关商品控制权的时点按照分摊至该单项履约义务的交易价格确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，本公司考虑下列迹象：企业就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；企业已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；企业已将该商品实
38中国航发动力控制股份有限公司2023年半年度财务报告
物转移给客户，即客户已实质占有该商品；企业已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；客户已接受该商品；其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
本公司直接销售给军方的产品，在商品发出前已经军方验收确认，本公司在商品交付给军方时确认收入实现；本公司销售给其他非军方客户的军品，按照合同约定将产品交付客户，经其签署货物交接单并验收后，商品的控制权转移，本公司在该时点确认收入实现。
本公司销售的内贸航空、非航空产品，按照合同约定将产品交付客户，经其签署货物交接单并验收后，商品的控制权转移，本公司在该时点确认收入实现；外贸转包出口产品，出口销售以报关出口离境时本公司不再控制该产品时确认收入。
如果本公司收入确认满足属于某一时段内履行的履约义务，履约进度的确定方法为投入法，具体按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。
对于履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
本公司按照已完履约进度确认收入时，对于本公司已经取得无条件收款权的部分，确认为应收账款，其余部分确认为合同资产。
同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况
40、政府补助
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
（1）政府补助的确认
政府补助同时满足下列条件时，予以确认：
*能够满足政府补助所附条件；
*能够收到政府补助。
（2）政府补助的计量：
*政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
*与资产相关的政府补助，取得时确认为递延收益，自相关资产达到预定可使用状态时，在该资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额一次性转入资产处置当期的损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，取得时确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，取得时直接计入当期损益。
与日常活动相关的政府补助，计入其他收益；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
*取得政策性优惠贷款贴息，区分以下两种取得方式进行会计处理：
A、财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，以借款的公允价值作为借款的入账价值并按照实际利率法计算借款费用，实际收到的金额与借款公允价值之间的差额确认为递延收益。递延收益在借款存续期内采用实际利率法摊销，冲减相关借款费用。
39中国航发动力控制股份有限公司2023年半年度财务报告
B、财政将贴息资金直接拨付给本公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。
*已确认的政府补助需要返还的，分别下列情况处理：
A、存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益。
B、属于其他情况的，直接计入当期损益。
41、递延所得税资产/递延所得税负债
(1)当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本报告期税前会计利润作相应调整后计算得出。
(2)递延所得税资产及递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始
确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
(3)所得税费用所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
(4)所得税的抵销
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
40中国航发动力控制股份有限公司2023年半年度财务报告
42、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法本公司采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租赁期内各期间的租金收入。与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，于实际发生时计入当期损益。
（2）融资租赁的会计处理方法于租赁期开始日，本公司确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。应收融资租赁款以租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）进行初始计量，并按照固定的周期性利率计算确认租赁期内的利息收入。本公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
43、其他重要的会计政策和会计估计
(1)终止经营
终止经营，是指满足下列条件之一的、能够单独区分且已被本公司处置或划分为持有待售类别的组成部分：*该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；*该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主
要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；*该组成部分是专为了转售而取得的子公司。
终止经营的会计处理方法参见本附注五、18“持有待售资产”相关描述。
(2)安全生产费
根据财政部、应急部“企业安全生产费用提取和使用管理办法”（财资【2022】136号）文件规定，本公司属于文件规定应提取安全生产费的企业。并按照该文件计提标准计提提取安全生产费。
44、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
□适用□不适用会计政策变更的内容和原因审批程序备注
一、本次会计政策变更概述
（一）变更原因
2022年11月30日，财政部颁布了《企业会计准则解释第16号》文件，其中规定：“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”的内容自2023年1月1日起施行。根据上述文件的要求，公司需对会计政策予以相应变更。
（二）变更日期
根据前述规定，公司自2023年1月1日起施行。
除上述会计政策变更外，其他未变更部分，公司仍按照财政部前期颁布的《企
公司第九届董事会第十二业会计准则—基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业次会议审议通过。
会计准则解释公告以及其他相关规定执行。
二、本次会计政策变更主要内容
执行《企业会计准则解释第16号》关于单项交易产生的资产和负债相关的递
延所得税不适用初始确认豁免的会计处理：
对于不是企业合并、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）、且初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易（包括承租人在租赁期开始日初始确认租赁负债并计入使用权资产的租赁交易，以及因固定资产等存在弃置义务而确认预计负债并计入相关资产成本的交易等），不适用《企业会计准则第18号——所得税》
41中国航发动力控制股份有限公司2023年半年度财务报告
第十一条（二）、第十三条关于豁免初始确认递延所得税负债和递延所得税资产的规定。企业对该交易因资产和负债的初始确认所产生的应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异，应当根据《企业会计准则第18号——所得税》等有关规定，在交易发生时分别确认相应的递延所得税负债和递延所得税资产。
租赁递延所得税政策变更对期初报表项目影响
单位：元影响报表项目调整前金额调整后金额影响数
递延所得税资产72243704.3076267156.434023452.13
递延所得税负债03906613.253906613.25
未分配利润3008151728.163008235615.2883887.12
少数股东权益319492192.66319525144.4232951.76
（2）重要会计估计变更
□适用□不适用
（3）2023年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
□适用□不适用
45、其他
六、税项
1、主要税种及税率
税种计税依据税率
按应税收入额计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的增值税13%、9%、6%、5%、3%进项税额后的差额计缴增值税。
城市维护建设税按实际缴纳的流转税计缴7%
企业所得税按应纳税所得额计缴25%、15%
教育费附加按实际缴纳的流转税计缴。3%地方教育费附加按实际缴纳的流转税计缴。2%房产税按房产原值减去30%后的余值、房产租金计缴1.2%、12%
土地使用税按应税土地的实际占用面积和适用的单位税额计缴5元/平方米
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率
中国航发动力控制股份有限公司25%
中国航发西安动力控制科技有限公司15%
西安航空动力控制国际有限公司15%
中国航发贵州红林航空动力控制科技有限公司15%
中国航发北京航科发动机控制系统科技有限公司15%
北京力威尔航空精密机械有限公司15%
中国航发长春控制科技有限公司15%
2、税收优惠
企业所得税
42中国航发动力控制股份有限公司2023年半年度财务报告
*本公司之子公司中国航发西控科技及子公司西控国际符合国家西部大开发税收优惠政策的条件，经西安市国家税务局审核确认，减按15%的税率缴纳企业所得税。
*本公司之子公司中国航发红林符合享受国家西部大开发税收优惠政策的条件，经贵阳市国家税务局审核确认，减按15%的税率缴纳企业所得税。
*本公司之子公司中国航发北京航科于2020年10月21日已取得北京市科学技术委员会发放的编号为
GR202011003332 高新技术企业证书，有效期三年，属于高新技术企业，按照 15%税率缴纳企业所得税。其子公司力威尔公司于 2021 年 12 月 21 日取得北京市科学技术委员会发放的编号为 GR202111007882 的高新技术企业证书，有效期三年，属高新技术企业，按照15%税率缴纳企业所得税。
*本公司之子公司中国航发长春控制于2022年11月29日取得吉林省科学技术委员会发放的编号为
GR202222000126 高新技术企业证书，有效期三年，属于高新技术企业，按照 15%税率缴纳企业所得税
3、其他
*根据财税字[1987]32号文，中国航发北京航科经北京市地方税务局确认免征房产税；根据京财税[1995]1428号文，北京航科经北京市地方税务局确认免征土地使用税。
*根据财税字[1987]32号文，中国航发长春控制经长春市地方税务局确认免征土地使用税。
*根据财税字[1987]32号文，中国航发红林经贵阳市地方税务局确认免征房产税。
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元项目期末余额期初余额
库存现金900.001574.00
银行存款3169762778.143502711082.46
其他货币资金1473.48
合计3169763678.143502714129.94其他说明
2、交易性金融资产
单位：元项目期末余额期初余额以公允价值计量且其变动计入当期损
300000000.00400000000.00
益的金融资产
其中：
其中：
合计300000000.00400000000.00其他说明
3、衍生金融资产
单位：元项目期末余额期初余额
43中国航发动力控制股份有限公司2023年半年度财务报告
其他说明
4、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位：元项目期末余额期初余额
银行承兑票据32706748.0037179377.67
商业承兑票据1833279296.172736084312.00
坏账准备-21906833.02-15178632.66
合计1844079211.152758085057.01
单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例其
中：
按组合计提坏18659184402773227580
2190615178
账准备86044.100.00%1.17%79211.63689.100.00%0.55%85057.
833.02632.66
的应收17156701票据其
中：
银行承32706327063717910407.37168
1.75%1.34%0.03%
兑汇票748.00748.00377.6796969.71
18332181132736027209
商业承2190615168
79296.98.25%1.19%72463.84312.98.66%0.55%16087.
兑汇票833.02224.70
17150030
18659184402773227580
2190615178
合计86044.100.00%1.17%79211.63689.100.00%0.55%85057.
833.02632.66
17156701
按组合计提坏账准备：21906833.02
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
1年以内1298148639.524546067.750.35%
1-2年533012899.0116241648.323.05%
2-3年856667.2099558.4311.62%
3-4年42000.0020033.5847.70%
4-5年1219090.44999524.9481.99%
5年以上
合计1833279296.1721906833.02
确定该组合依据的说明：
该组合为商业承兑汇票，商业承兑汇票的账龄是按照对同一单位由应收账款转入应收票据时原应收账款账龄延续计算的账龄。
44中国航发动力控制股份有限公司2023年半年度财务报告
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用□不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他按组合计提坏账准
15178632.666728200.3621906833.02
备的应收票据
合计15178632.666728200.3621906833.02
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用□不适用
（3）期末公司已质押的应收票据
单位：元项目期末已质押金额
（4）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额
银行承兑票据1180000.00260000.00
合计1180000.00260000.00
（5）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
单位：元项目期末转应收账款金额
其他说明：
（6）本期实际核销的应收票据情况
单位：元项目核销金额
其中重要的应收票据核销情况：
单位：元款项是否由关联单位名称应收票据性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生
应收票据核销说明：
45中国航发动力控制股份有限公司2023年半年度财务报告
5、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面计提比金额比例金额值金额比例金额计提比例价值例按单项计提坏
72666726667266672666
账准备0.26%100.00%0.65%100.00%
74.5774.5774.5774.57
的应收账款其
中：
按组合
1088
计提坏278182755311038
2651715457402
账准备34977.99.74%0.95%17453.59921.99.35%1.40%
523.29677.92243.4
的应收098037
5
账款其
中：
组合1
26137259379734
军品及2000398491611441
48637.93.71%0.77%45388.88.64%1.16%7432
科研应249.69105.04781.11
94253.93
收账款组合27795
104096224141018557955215971
航空转3.73%2.15%7.16%2.01%5185
547.4116.25131.16326.6740.80
包.87组合3
3697
非航民6398942728597163939124187
2.30%6.68%3.55%6.14%2733
品及其791.7457.35934.39489.6656.01.65他
1088
278912755311111
3378422724402
合计01651.100.00%1.21%17453.26595.100.00%2.05%
197.86352.49243.4
668094
5
按单项计提坏账准备：7266674.57
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例计提理由
山西大拇指物流有限公司4322004.764322004.76100.00%回收可能性小
阿勒泰广汇天然气有限责任公司393400.00393400.00100.00%回收可能性小
四川德立信石油天然气勘察设计有限责任公司382500.00382500.00100.00%回收可能性小
辽宁澳深低温装备股份公司352000.00352000.00100.00%回收可能性小
天津市博远斯达科技有限公司255600.00255600.00100.00%回收可能性小
故城县夏庄宝丰门窗销售部220000.00220000.00100.00%回收可能性小
北京长空绿源科技有限公司155650.00155650.00100.00%回收可能性小
杭州新连气体设备有限公司156447.17156447.17100.00%回收可能性小
阜新宏泰能源有限公司148000.00148000.00100.00%回收可能性小
郑州中油洁能巴士燃气有限公司131266.00131266.00100.00%回收可能性小
46中国航发动力控制股份有限公司2023年半年度财务报告
北京建安特西维欧特种设备制造有限公司112000.00112000.00100.00%回收可能性小
长治市国新远东燃气有限公司108542.64108542.64100.00%回收可能性小
陕西新益汽车销售服务有限公司105955.00105955.00100.00%回收可能性小
沈阳市双燃料汽车供气改装有限公司105800.00105800.00100.00%回收可能性小
其他317509.00317509.00100.00%回收可能性小
合计7266674.577266674.57
按组合计提坏账准备：20003249.69
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
1年以内2448251982.614793492.140.20%
1至2年130961321.834301967.023.28%
2至3年23300866.103924565.7916.84%
3至4年8053742.104067484.9050.50%
4至5年1453422.721188437.2681.77%
5年以上1727302.581727302.58100.00%
合计2613748637.9420003249.69
确定该组合依据的说明：
该组合为军品及科研
按组合计提坏账准备：2241416.25
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
1年以内104096547.412241416.252.15%
合计104096547.412241416.25
确定该组合依据的说明：
该组合为航空转包
按组合计提坏账准备：4272857.35
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
1年以内57926711.331954225.973.37%
1至2年4163910.501150938.7327.64%
2至3年1596613.93898916.9956.30%
3至4年38497.0919248.5550.00%
4至5年115658.89101127.1187.44%
5年以上148400.00148400.00100.00%
合计63989791.744272857.35
确定该组合依据的说明：
该组合为非航空产品及其他
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
47中国航发动力控制股份有限公司2023年半年度财务报告
□适用□不适用按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）2610275241.35
1至2年135125232.33
2至3年24897480.03
3年以上18803697.95
3至4年8092239.19
4至5年1571001.61
5年以上9140457.15
合计2789101651.66
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
单项计提坏账准备的应收账款7266674.577266674.57
组合计提坏账准备的应收账款15457677.9211059845.3726517523.29
合计22724352.4911059845.3733784197.86
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元单位名称收回或转回金额收回方式
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位：元项目核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序款项是否由关联交易产生
应收账款核销说明：
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元占应收账款期末余额合计数单位名称应收账款期末余额坏账准备期末余额的比例
客户一1055599631.9437.85%1646262.59
客户二295086444.3810.58%907405.46
客户三236323057.008.47%413560.95
客户四193755399.726.95%950955.93
48中国航发动力控制股份有限公司2023年半年度财务报告
客户五133067246.824.77%376365.27
合计1913831779.8668.62%
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
6、应收款项融资
单位：元项目期末余额期初余额应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
□适用□不适用
如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□适用□不适用
其他说明：
7、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例
1年以内62661765.0190.88%52758875.9188.50%
1至2年5230749.997.59%5036871.148.45%
2至3年64473.170.09%83123.170.14%
3年以上994099.441.44%1732777.812.91%
合计68951087.6159611648.03
账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
本公司按预付对象归集的年末余额前五名预付账款汇总金额36236545.39元，占预付账款年末余额合计数的比例为52.55%。
其他说明：
8、其他应收款
单位：元项目期末余额期初余额
其他应收款3969652.383414272.60
合计3969652.383414272.60
49中国航发动力控制股份有限公司2023年半年度财务报告
（1）应收利息
1）应收利息分类
单位：元项目期末余额期初余额
2）重要逾期利息
单位：元借款单位期末余额逾期时间逾期原因是否发生减值及其判断依据
其他说明：
3）坏账准备计提情况
□适用□不适用
（2）应收股利
1）应收股利分类
单位：元项目（或被投资单位）期末余额期初余额
2）重要的账龄超过1年的应收股利
单位：元
项目（或被投资单是否发生减值及其判期末余额账龄未收回的原因
位）断依据
3）坏账准备计提情况
□适用□不适用
其他说明：
（3）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额
往来款7428752.096816431.07
保证金、押金3808498.633989298.63
备用金468213.40206520.00
其他80513.92
减：坏账准备-7735811.74-7678491.02
合计3969652.383414272.60
50中国航发动力控制股份有限公司2023年半年度财务报告
2）坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期合计
损失(未发生信用减损失(已发生信用减信用损失
值)值)
2023年1月1日余额1826066.365852424.667678491.02
2023年1月1日余额在
本期
本期计提57320.7257320.72
2023年6月30日余额1883387.085852424.667735811.74
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）3723018.70
1至2年329450.00
2至3年97565.91
3年以上7555429.51
4至5年332848.63
5年以上7222580.88
合计11705464.12
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
其他应收款7678491.0257320.727735811.74
合计7678491.0257320.727735811.74
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元单位名称转回或收回金额收回方式
4）本期实际核销的其他应收款情况
单位：元项目核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元
51中国航发动力控制股份有限公司2023年半年度财务报告
款项是否由关联单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生
其他应收款核销说明：
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元款项的性占其他应收款期末单位名称期末余额账龄坏账准备期末余额质余额合计数的比例
镇江恒驰科技有限公司往来款5000000.005年以上42.72%5000000.00
中国航空发动机集团有限公司保证金1697800.005年以上14.50%1677536.72
西安航空基地航清环保公司往来款900000.001年以内7.69%45000.00
工业和信息化部电子第五研究所保证金665400.001年以内5.68%4526.05
北京航空航天大学保证金400000.001-2年内3.42%17407.40
合计8663200.0074.01%6744470.17
6）涉及政府补助的应收款项
单位：元
预计收取的时间、金单位名称政府补助项目名称期末余额期末账龄额及依据
7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
9、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否
（1）存货分类
单位：元期末余额期初余额项目存货跌价准备存货跌价准备账面余额或合同履约成账面价值账面余额或合同履约成账面价值本减值准备本减值准备
75109096.0502989838.552773174.75391487.5477381687.
原材料578098934.68
86071912
34767203.7625421381.622035480.39134087.4582901393.
在产品660188585.61
68576135
22727717.6161834482.240919319.38652601.9202266717.
库存商品184562200.05
14429435
88290940.989573252.786716340.1
发出商品90448746.362157805.372856912.64
940
委托加工物13204806.212086197.512086197.5
13204806.24
资411
低值易耗品2445842.572445842.572793275.202793275.20
52中国航发动力控制股份有限公司2023年半年度财务报告
1528949115.134761822.139418729152018070156035089.136414561
合计
51822.690.21580.63
（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他
原材料75391487.59282391.5175109096.08
在产品39134087.414366883.6534767203.76
库存商品38652601.941785423.4717710307.8022727717.61
发出商品2856912.64464581.411163688.682157805.37
合计156035089.582250004.8823523271.64134761822.82
（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
（4）合同履约成本本期摊销金额的说明
10、合同资产
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
合同资产的账面价值在本期内发生的重大变动金额和原因：
单位：元项目变动金额变动原因
如是按照预期信用损失一般模型计提合同资产减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□适用□不适用
本期合同资产计提减值准备情况：
单位：元
项目本期计提本期转回本期转销/核销原因其他说明
11、持有待售资产
单位：元项目期末账面余额减值准备期末账面价值公允价值预计处置费用预计处置时间其他说明
12、一年内到期的非流动资产
单位：元项目期末余额期初余额
重要的债权投资/其他债权投资
53中国航发动力控制股份有限公司2023年半年度财务报告
单位：元期末余额期初余额债权项目面值票面利率实际利率到期日面值票面利率实际利率到期日
其他说明：
13、其他流动资产
单位：元项目期末余额期初余额
持有至到期投资1601682444.451700000000.00
待抵扣的税金31006411.1332306037.73
预交税金1076791.08
合计1632688855.581733382828.81
其他说明：
14、债权投资
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值重要的债权投资
单位：元期末余额期初余额债权项目面值票面利率实际利率到期日面值票面利率实际利率到期日减值准备计提情况
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月预期信用整个存续期预期信用损整个存续期预期信用损失合计
损失失(未发生信用减值)(已发生信用减值)
2023年1月1日余额
在本期损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用
其他说明：
15、其他债权投资
单位：元累计在其他本期公允累计公允综合收益中项目期初余额应计利息期末余额成本备注价值变动价值变动确认的损失准备重要的其他债权投资
单位：元
54中国航发动力控制股份有限公司2023年半年度财务报告
其他债权期末余额期初余额项目面值票面利率实际利率到期日面值票面利率实际利率到期日减值准备计提情况
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计
损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失
值)值)
2023年1月1日余额
在本期损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用
其他说明：
16、长期应收款
（1）长期应收款情况
单位：元期末余额期初余额项目折现率区间账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值坏账准备减值情况
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计
损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失
值)值)
2023年1月1日余额
在本期损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用
（2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款
（3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额其他说明
17、长期股权投资
单位：元期初余本期增减变动期末余减值准被投资额（账权益法其他综宣告发额（账单位面价追加投减少投其他权计提减备期末下确认合收益放现金其他面价
值）资资益变动值准备余额的投资调整股利或值）
55中国航发动力控制股份有限公司2023年半年度财务报告
损益利润
一、合营企业
二、联营企业其他说明
18、其他权益工具投资
单位：元项目期末余额期初余额分项披露本期非交易性权益工具投资
单位：元指定为以公允其他综合收益价值计量且其其他综合收益确认的股利收项目名称累计利得累计损失转入留存收益变动计入其他转入留存收益入的金额综合收益的原的原因因
其他说明：
19、其他非流动金融资产
单位：元项目期末余额期初余额
其他说明：
20、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
□适用□不适用
（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产
□适用□不适用
（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况
单位：元项目账面价值未办妥产权证书原因其他说明
21、固定资产
单位：元项目期末余额期初余额
固定资产2517149215.602511791366.87
合计2517149215.602511791366.87
56中国航发动力控制股份有限公司2023年半年度财务报告
（1）固定资产情况
单位：元项目房屋及建筑物机器设备运输工具办公及电子设备合计
一、账面原值：
1868767816.23515649053.15739755445.3
1.期初余额30438968.52324899607.40
541
2.本期增加
985326.51206485699.27371199.199792787.36217635012.33
金额
（1）购
371199.196637874.277009073.46
置
（2）在
985326.51206485699.273154913.09210625938.87
建工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减少
860041.3523241225.23243349.005347728.8829692344.46
金额
（1）处
860041.3523241225.23243349.005347728.8829692344.46
置或报废
1868893101.43698893527.15927698113.1
4.期末余额30566818.71329344665.88
188
二、累计折旧
2359774383.53225460577.2
1.期初余额619089678.8222916375.18223680139.71
34
2.本期增加
29419123.89165440084.57769697.8715199216.19210828122.52
金额
（1）计
29419123.89165440084.57769697.8715199216.19210828122.52
提
3.本期减少
584527.8822380623.48232384.925045767.1028243303.38
金额
（1）处
584527.8822380623.48232384.925045767.1028243303.38
置或报废
2502833844.63408045396.3
4.期末余额647924274.8323453688.13233833588.80
28
三、减值准备
1.期初余额2451292.8513194.8239013.532503501.20
2.本期增加
金额
（1）计提
3.本期减少
金额
（1）处置或报废
57中国航发动力控制股份有限公司2023年半年度财务报告
4.期末余额2451292.8513194.8239013.532503501.20
四、账面价值
1.期末账面1220968826.51193608389.72517149215.6
7099935.7695472063.55
价值810
2.期初账面1249678137.41153423376.72511791366.8
7509398.52101180454.16
价值367
（2）暂时闲置的固定资产情况
单位：元项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注
（3）通过经营租赁租出的固定资产
单位：元项目期末账面价值
房屋建筑物、机器设备19014333.81
（4）未办妥产权证书的固定资产情况
单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因
101科研办公大楼70330650.01未整体验收
203号表面处理厂房61078431.30未整体验收
201号机加厂房53907494.61未整体验收
202号厂房46968075.35未整体验收
202外贸加工厂房（4号楼）42862782.58申请资料已提交，待相关机构审批
201a 研发中心（1 号楼） 38565944.19 申请资料已提交，待相关机构审批
301民品厂房29520993.89未整体验收
206动力厂房16952467.43未整体验收
102号食堂及活动中心15860217.86未整体验收
204号物资库13614854.20未整体验收
201c 研发中心（3 号楼） 8278223.72 申请资料已提交，待相关机构审批
201b 研发中心（2 号楼） 7232176.60 申请资料已提交，待相关机构审批
105、105A 门房 3789241.52 未整体验收
209号大流量试验厂房2902012.05未整体验收
203A 蒸发器厂房 2292042.17 未整体验收
205号气体及化学试剂库2141838.21未整体验收
208号油库1206337.49未整体验收
屏蔽机房749323.68未整体验收
203门房（5号）167927.12申请资料已提交，待相关机构审批
合计418421033.98其他说明
（5）固定资产清理
单位：元项目期末余额期初余额
其他说明：
58中国航发动力控制股份有限公司2023年半年度财务报告
22、在建工程
单位：元项目期末余额期初余额
在建工程316769248.10263507400.37
合计316769248.10263507400.37
（1）在建工程情况
单位：元期末余额期初余额项目减值准账面余额减值准备账面价值账面余额账面价值备
技改项目150701237.90150701237.90146892272.37146892272.37
设备安装84547478.6684547478.6661130629.5961130629.59
软件工程11580996.2211580996.2211255070.8311255070.83
其他工程69939535.3269939535.3244229427.5844229427.58
合计316769248.10316769248.10263507400.37263507400.37
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位：元其工程
本期利息中：
本期累计本期本期转入资本本期项目预算期初其他期末投入工程利息资金增加固定化累利息名称数余额减少余额占预进度资本来源金额资产计金资本金额算比化率金额额化金例额
1275
14681051956756331507
技改02083.00
922717285323000.012383%其他
项目000.0%
2.378.76.23007.90
0
1372
6113876264208454
设备85615.7815.78
0629171448657478其他
安装000.0%%.59.70.63.66
0
34711125275424291158
软件74.00
48005070951.026.099674%其他
工程%.00.839758.22
934844227924507427936993
其他33.00
3900942794965750638.953533%其他
工程%
0.00.58.17.0142.32
3617
26352747210610853167
429
合计07404345259356656924
800.0
0.371.608.87.008.10
0
59中国航发动力控制股份有限公司2023年半年度财务报告
（3）本期计提在建工程减值准备情况
单位：元项目本期计提金额计提原因其他说明
（4）工程物资
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
其他说明：
23、生产性生物资产
（1）采用成本计量模式的生产性生物资产
□适用□不适用
（2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□适用□不适用
24、油气资产
□适用□不适用
25、使用权资产
单位：元项目房屋及建筑物机器设备办公设备合计
一、账面原值
1.期初余额35708836.2329505248.63208716.9065422801.76
2.本期增加金额344689.46344689.46
3.本期减少金额175901.60175901.60
4.期末余额35877624.0929505248.63208716.9065591589.62
二、累计折旧
1.期初余额14161823.7321359312.39208716.9035729853.02
2.本期增加金额3581222.002126312.825707534.82
（1）计提3581222.002126312.825707534.82
3.本期减少金额98317.1498317.14
（1）处置98317.1498317.14
60中国航发动力控制股份有限公司2023年半年度财务报告
4.期末余额17644728.5923485625.21208716.9041339070.70
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值18232895.506019623.4224252518.92
2.期初账面价值21547012.508145936.2429692948.74
其他说明：
26、无形资产
（1）无形资产情况
单位：元项目土地使用权专利权非专利技术软件合计
一、账面原值
1222851782.3
1.期初余额756512100.30408960.00465930722.07
7
2.本期增加金额7189187.167189187.16
（1）购置
（2）内部研发
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置
1230040969.5
4.期末余额756512100.30408960.00473119909.23
3
二、累计摊销
1.期初余额157670399.24408960.00245494432.97403573792.21
2.本期增加金额8233880.0423455862.4931689742.53
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额165904279.28408960.00268950295.46435263534.74
三、减值准备
61中国航发动力控制股份有限公司2023年半年度财务报告
1.期初余额2320405.812320405.81
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额2320405.812320405.81
四、账面价值
1.期末账面价值590607821.02201849207.96792457028.98
2.期初账面价值598841701.06218115883.29816957584.35
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因其他说明
27、开发支出
单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额确认为无期末余额内部开发支出其他转入当期损益形资产
78016330.5978016330.59
合计78016330.5978016330.59其他说明
28、商誉
（1）商誉账面原值
单位：元被投资单位名称或本期增加本期减少期初余额期末余额形成商誉的事项企业合并形成的处置合计
（2）商誉减值准备
单位：元被投资单位名称或本期增加本期减少期初余额期末余额形成商誉的事项计提处置合计
62中国航发动力控制股份有限公司2023年半年度财务报告
商誉所在资产组或资产组组合的相关信息说明商誉减值测试过程、关键参数（如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期等）及商誉减值损失的确认方法：
商誉减值测试的影响其他说明
29、长期待摊费用
单位：元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额
顺义公租房2326914.0444892.242282021.80
合计2326914.0444892.242282021.80其他说明
30、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产
资产减值准备179216951.3326882557.56186925388.6928038808.30
固定资产折旧284835677.0742725351.56284835677.0742725351.56
产品质量保证6078879.11911831.879863629.631479544.44租赁负债（含一年内
21861512.823279226.9226823014.214023452.13
到期）
合计491993020.3373798967.91508447709.6076267156.43
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位：元期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债
使用权资产21103503.573165525.5326044088.323906613.25
合计21103503.573165525.5326044088.323906613.25
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元递延所得税资产和负抵销后递延所得税资递延所得税资产和负抵销后递延所得税资项目债期末互抵金额产或负债期末余额债期初互抵金额产或负债期初余额
递延所得税资产73798967.9176267156.43
递延所得税负债3165525.533906613.25
（4）未确认递延所得税资产明细
单位：元
63中国航发动力控制股份有限公司2023年半年度财务报告
项目期末余额期初余额
可抵扣暂时性差异25964764.1720064007.13
可抵扣亏损20403989.4024664328.87
合计46368753.5744728336.00
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元年份期末金额期初金额备注
2030年19565614.8919565614.89
2032年838374.515098713.98
合计20403989.4024664328.87其他说明
31、其他非流动资产
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值预付工程设备
491827318.69491827318.69425472789.84425472789.84
款
合计491827318.69491827318.69425472789.84425472789.84
其他说明：
32、短期借款
（1）短期借款分类
单位：元项目期末余额期初余额
信用借款6500000.0020500000.00
合计6500000.0020500000.00
短期借款分类的说明：
（2）已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
单位：元借款单位期末余额借款利率逾期时间逾期利率其他说明
33、交易性金融负债
单位：元项目期末余额期初余额
64中国航发动力控制股份有限公司2023年半年度财务报告
其中：
其中：
其他说明：
34、衍生金融负债
单位：元项目期末余额期初余额
其他说明：
35、应付票据
单位：元种类期末余额期初余额
商业承兑汇票631695949.59806129311.72
银行承兑汇票1111200.007925713.72
合计632807149.59814055025.44本期末已到期未支付的应付票据总额为元。
36、应付账款
（1）应付账款列示
单位：元项目期末余额期初余额
1年以内956129943.22814252344.15
1至2年33996686.4120308665.22
2至3年7497254.035373070.96
3年以上6572690.009537566.70
合计1004196573.66849471647.03
（2）账龄超过1年的重要应付账款
单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因
南京晨光集团有限责任公司3756000.00合同未执行完毕
凤城市辽东金灿实业有限公司2015800.00合同未执行完毕
陕西秦峰液压有限责任公司1969800.00合同未执行完毕
中国航发控制系统研究所1625000.00合同未执行完毕
上海衡拓液压控制技术有限公司1574000.00合同未执行完毕
中国船舶重工集团第七〇四研究所1416000.00合同未执行完毕
中国航空工业集团公司西安飞行自动控制研究所1352118.96合同未执行完毕
中国航空工业集团公司金城南京机电液压工程研究中心1326489.11合同未执行完毕
合计15035208.07
其他说明：
65中国航发动力控制股份有限公司2023年半年度财务报告
37、预收款项
（1）预收款项列示
单位：元项目期末余额期初余额
（2）账龄超过1年的重要预收款项
单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因
其他说明：
38、合同负债
单位：元项目期末余额期初余额
预收军品销售合同款475282558.08578253260.81
预收航空转包合同款814874.04874266.08
预收非航民品合同款5536133.1515103194.29
合计481633565.27594230721.18报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
单位：元项目变动金额变动原因
预收军品销售合同款-102970702.73按照合同进度确认收入
合计-102970702.73
39、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
一、短期薪酬148228291.95809954899.65571973641.00386209550.60
二、离职后福利-设定
2313435.88108939452.59108257685.722995202.75
提存计划
三、辞退福利241498.07241498.07
合计150541727.83919135850.31680472824.79389204753.35
（2）短期薪酬列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、工资、奖金、津贴
608591891.94385919743.60222672148.34
和补贴
2、职工福利费29388116.4629388116.46
66中国航发动力控制股份有限公司2023年半年度财务报告
3、社会保险费4415174.2748399409.5544812286.828002297.00
其中：医疗保险
4282533.1245117653.7341528094.777872092.08
费工伤保险
132641.153281755.823284192.05130204.92
费
4、住房公积金58160281.0058160281.00
5、工会经费和职工教
143813117.6821269524.2111547536.63153535105.26
育经费
8、其他短期薪酬44145676.4942145676.492000000.00
合计148228291.95809954899.65571973641.00386209550.60
（3）设定提存计划列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、基本养老保险2243329.2879970423.0280013733.422200018.88
2、失业保险费70106.602964487.372965840.8668753.11
3、企业年金缴费0.0026004542.2025278111.44726430.76
合计2313435.88108939452.59108257685.722995202.75其他说明
40、应交税费
单位：元项目期末余额期初余额
增值税11410286.2519689426.53
企业所得税27114743.5816752145.54
个人所得税997829.3211753175.83
城市维护建设税799810.871471009.07
教育费附加571293.481056408.07
房产税1541707.631537453.45
土地使用税846784.19846784.19
印花税199489.5243522.39
其他税费114319.59101130.52
合计43596264.4353251055.59其他说明
41、其他应付款
单位：元项目期末余额期初余额
其他应付款74229957.1747053755.09
合计74229957.1747053755.09
67中国航发动力控制股份有限公司2023年半年度财务报告
（1）应付利息
单位：元项目期末余额期初余额
重要的已逾期未支付的利息情况：
单位：元借款单位逾期金额逾期原因
其他说明：
（2）应付股利
单位：元项目期末余额期初余额
其他说明，包括重要的超过1年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
（3）其他应付款
1）按款项性质列示其他应付款
单位：元项目期末余额期初余额
企业往来款21299273.5314388129.15
代收代支款15691067.9021073444.44
押金保证金1568385.822946811.49
其他35671229.928645370.01
合计74229957.1747053755.09
2）账龄超过1年的重要其他应付款
单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因
贵州盖克航空机电有限责任公司3825043.38后续事项未完结
贵州大学2164435.99后续事项未完结
合计5989479.37其他说明
42、持有待售负债
单位：元项目期末余额期初余额其他说明
43、一年内到期的非流动负债
单位：元项目期末余额期初余额
68中国航发动力控制股份有限公司2023年半年度财务报告
一年内到期的租赁负债11305919.8611420951.01
合计11305919.8611420951.01
其他说明：
44、其他流动负债
单位：元项目期末余额期初余额
待转销项税额40490691.4342889895.01
未终止确认的银行承兑汇票金额260000.00
合计40750691.4342889895.01
短期应付债券的增减变动：
单位：元按面值债券名发行日债券期发行金期初余本期发溢折价本期偿期末余面值计提利称期限额额行摊销还额息合计
其他说明：
45、长期借款
（1）长期借款分类
单位：元项目期末余额期初余额
长期借款分类的说明：
其他说明，包括利率区间：
46、应付债券
（1）应付债券
单位：元项目期末余额期初余额
（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
单位：元按面值债券名发行日债券期发行金期初余本期发溢折价本期偿期末余面值计提利称期限额额行摊销还额息合计
69中国航发动力控制股份有限公司2023年半年度财务报告
（3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
（4）划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位：元发行在外期初本期增加本期减少期末的金融工具数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值其他金融工具划分为金融负债的依据说明其他说明
47、租赁负债
单位：元项目期末余额期初余额
租赁付款额27227437.7332756710.55
未确认的融资费用-1606829.99-2259402.17
重分类至一年内到期的非流动负债-11305919.86-11420951.01
合计14314687.8819076357.37
其他说明：
48、长期应付款
单位：元项目期末余额期初余额
专项应付款520181751.72567917244.13
合计520181751.72567917244.13
（1）按款项性质列示长期应付款
单位：元项目期末余额期初余额
专项应付款520181751.72567917244.13
其他说明：
（2）专项应付款
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因
***科研项目-282972755.87128460059.32196255294.71-350767991.26专项资金
***技改项目850890000.0083459742.9863400000.00870949742.98专项资金
合计567917244.13211919802.30259655294.71520181751.72
其他说明：
70中国航发动力控制股份有限公司2023年半年度财务报告
49、长期应付职工薪酬
（1）长期应付职工薪酬表
单位：元项目期末余额期初余额
一、离职后福利-设定受益计划净负债60655378.4763819360.83
合计60655378.4763819360.83
（2）设定受益计划变动情况
设定受益计划义务现值：
单位：元项目本期发生额上期发生额
一、期初余额63819360.8366761172.15
二、计入当期损益的设定受益成本435000.00450000.00
1.当期服务成本5000.0020000.00
2.过去服务成本430000.00430000.00
四、其他变动-3598982.36-3642003.66
2.已支付的福利-3598982.36-3642003.66
五、期末余额60655378.4763569168.49
计划资产：
单位：元项目本期发生额上期发生额
设定受益计划净负债（净资产）
单位：元项目本期发生额上期发生额
一、期初余额63819360.8366761172.15
二、计入当期损益的设定受益成本435000.00450000.00
四、其他变动-3598982.36-3642003.66
五、期末余额60655378.4763569168.49
设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：
本公司长期应付职工薪酬为现有人员及未来退休人员提供以下补充退休后福利：1）部分现有退休人员的统筹外养老类福利，该福利水平未来不调整，并且发放至其身故为止；2）部分现有退休人员符合资格的现有在职人员正式退休后的统筹外非养老福利，该福利水平未来不调整，并且发放至其身故为止；3）部分现有退休人员的丧葬车用费，该福利水平未来不调整，并且发放至其身故为止；4）部分现有遗属补贴福利，该福利水平未来不调整，若遗嘱为已故员工父母或/及配偶，则发放至其身故为止，若遗属为已故员工子女，则发放至其年满25周岁为止。
*设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明
1）重大假设
项目本年上年
折现率2.75%2.75%
年离职率0.00%0.00%
71中国航发动力控制股份有限公司2023年半年度财务报告
中国人寿保险业经验生命表（2010-2013）死亡率[注]
——养老类业务男表/女表向后平移3年薪酬的预期增长率0.00%0.00%
2）折现率敏感性分析结果
项目影响数（单位：元）备注
折现率提高1个百分点对设定受益计划义务现值的影响-5680000.00
折现率降低1个百分点对设定受益计划义务现值的影响5460000.00
设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：
其他说明：
50、预计负债
单位：元项目期末余额期初余额形成原因
产品质量保证6078879.119863629.63
托管人员费用1492507.731492507.73
合计7571386.8411356137.36
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
51、递延收益
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因
政府补助124131317.893530018.59120601299.30
合计124131317.893530018.59120601299.30
涉及政府补助的项目：
单位：元本期计入本期计入本期冲减与资产相本期新增
负债项目期初余额营业外收其他收益成本费用其他变动期末余额关/与收益补助金额入金额金额金额相关基础设施106645013970961052479与资产相
补偿费68.63.9471.69关专项财政170770419283211514872与资产相
拨款9.26.657.61关
安全生产409200.0204600.0204600.0与资产相专项资金000关
其他说明：
52、其他非流动负债
单位：元项目期末余额期初余额
应付长期资金往来款37470000.00174970000.00
合计37470000.00174970000.00
其他说明：
72中国航发动力控制股份有限公司2023年半年度财务报告
53、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计
股份总数1315184001.001315184001.00
其他说明：
54、其他权益工具
（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位：元发行在外期初本期增加本期减少期末的金融工具数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
其他说明：
55、资本公积
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
资本溢价（股本溢价）6605471229.736605471229.73
其他资本公积77786487.3377786487.33
合计6683257717.066683257717.06
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
56、库存股
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
57、其他综合收益
单位：元本期发生额
减：前期减：前期
项目期初余额本期所得计入其他计入其他税后归属减：所得税后归属期末余额税前发生综合收益综合收益于少数股税费用于母公司额当期转入当期转入东损益留存收益
一、不能--
重分类进70000.0070000.00
73中国航发动力控制股份有限公司2023年半年度财务报告
损益的其他综合收益
其中：重
新计量设--
定受益计70000.0070000.00划变动额
其他综合--
收益合计70000.0070000.00
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
58、专项储备
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
安全生产费22008819.5921441335.7112498461.0830951694.22
合计22008819.5921441335.7112498461.0830951694.22
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
59、盈余公积
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
法定盈余公积139038844.75139038844.75
合计139038844.75139038844.75
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
60、未分配利润
单位：元项目本期上期
调整前上期末未分配利润3008235615.282401828319.78
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）115750.17调整后期初未分配利润3008235615.282401944069.95
加：本期归属于母公司所有者的净利润449647727.51407591589.58
应付普通股股利69704752.0659183280.04
期末未分配利润3388178590.732750352379.49
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润115750.17元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润元。
74中国航发动力控制股份有限公司2023年半年度财务报告
61、营业收入和营业成本
单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务2725566540.021892348906.862540188473.471708866083.47
其他业务8665860.731556783.547651577.452387257.34
合计2734232400.751893905690.402547840050.921711253340.81
收入相关信息：
单位：元合同分类分部1分部2合计
商品类型2734232400.75
其中：
航空发动机及燃气轮
2436245002.40
机控制系统
国际合作163142153.35
控制系统技术衍生品134845245.00按经营地区分类
其中：
西安1232084353.61
贵州878630324.36
北京475447272.15
长春148070450.63市场或客户类型
其中：
境内2571090247.40
境外163142153.35合同类型
其中：
按商品转让的时间分类
其中：
按合同期限分类
其中：
按销售渠道分类
其中：
合计
与履约义务相关的信息：
本公司产品销售在客户取得相关商品控制权时完成履约义务。
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为2427011639.25元，其中，
2414863580.84元预计将于2023年度确认收入，12148058.41元预计将于2024年度确认收入，元预计将于年度确
75中国航发动力控制股份有限公司2023年半年度财务报告认收入。
其他说明
62、税金及附加
单位：元项目本期发生额上期发生额
城市维护建设税4781050.26662063.50
教育费附加3460194.20472902.51
房产税5909218.594794098.47
印花税865203.391764145.72
其他3158533.10743095.12
合计18174199.548436305.32
其他说明：
63、销售费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
包装费193784.14371405.46
运输费476406.68306854.82
仓储保管费19372.7150399.74
销售服务费3199029.8413955695.07
职工薪酬6469944.964720031.64
业务招待费579553.17236931.87
委托代销手续费2133430.031473971.57
折旧费3624.0713378.31
差旅费3628932.871733400.46
其他422795.60295947.14
合计17126874.0723158016.08
其他说明：
64、管理费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
职工薪酬155405171.70153877698.99
保险费723085.11355236.75
折旧费11958446.8812505646.90
修理费4217512.502778149.46
无形资产摊销16428676.8314421754.85
长期待摊费用摊销34188.4129686.89
低值易耗品摊销144052.49825892.50
业务招待费2263754.031167023.85
租赁费1041381.142525812.83
物业管理费4024742.613754503.19
差旅费3569464.691139131.03
办公费1325513.802002502.63
水电费1394617.981888641.70
诉讼费215738.03250743.48
76中国航发动力控制股份有限公司2023年半年度财务报告
咨询费3235166.341629141.24
聘请中介机构费292971.80287505.65
董事会费285671.62339013.54
排污费152097.68135265.11
会议费404491.7681169.28
其他9829620.678744048.48
合计216946366.07208738568.35其他说明
65、研发费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
职工薪酬18141028.2924135185.70
设计费89116.0093587.50
试验费0.006247.00
差旅费259301.67712509.29
折旧费2722905.664604006.79
材料费11605747.5811545825.58
燃料动力548276.47670514.66
外协费14484560.2610404904.53
专用费4318679.082088413.56
管理费25464643.4721075694.39
会议费218938.3596842.97
其他163133.76741440.19
合计78016330.5976175172.16其他说明
66、财务费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
利息净支出-22013680.31-13437665.66
汇兑损失净额-6026694.23-8757658.72
金融机构手续费63223.8992881.56
其他-121646.59-91915.28
合计-28098797.24-22194358.10其他说明
67、其他收益
单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额
基础设施建设补偿费1397096.941397096.94
个税返还456144.90366244.93
稳岗补贴73500.003879008.53
高薪工程津贴4772199.70
残疾联合会77724.64125722.54
专项课题686721.651577618.14
表面处理能力提升改造204600.00204600.00
社保局一次性留工补助6000.00328500.00
77中国航发动力控制股份有限公司2023年半年度财务报告
陕西省科学技术厅拨付0.00500000.00
航发燃油控制系统基础971600.00
科技研发资金补助400000.00
收北京市知识产权资助5400.00
收财源建设奖励资金220000.00
收高精尖专项经费700000.00
稳经济促发展拨款250000.00
知识产权项目经费500000.00
转104号厂房冷却循环100000.00
超算中心项目170000.00
外贸企业扶持资金17400.00336890.00
合计：6236188.1313487880.78
68、投资收益
单位：元项目本期发生额上期发生额
交易性金融资产在持有期间的投资收益712500.0010109123.22
合计712500.0010109123.22其他说明
69、净敞口套期收益
单位：元项目本期发生额上期发生额其他说明
70、公允价值变动收益
单位：元产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额
其他说明：
71、信用减值损失
单位：元项目本期发生额上期发生额
其他应收款坏账损失-57320.72380725.70
应收票据减值损失-6728200.36-10676512.78
应收账款减值损失-11059845.37-37779334.48
合计-17845366.45-48075121.56其他说明
72、资产减值损失
单位：元项目本期发生额上期发生额
二、存货跌价损失及合同履约成本减值-2250004.88-23033383.00
78中国航发动力控制股份有限公司2023年半年度财务报告
损失
合计-2250004.88-23033383.00
其他说明：
73、资产处置收益
单位：元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额
处置非流动资产的利得1777757.8885320.16
74、营业外收入
单位：元项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额
处置非流动资产的利得780669.11437918.72780669.11
无法支付的款项117.77128168.68117.77
罚没及赔偿收入1471924.55618027.701471924.55
其他88142.27193726.4088142.27
合计2340853.701377841.502340853.70
计入当期损益的政府补助：
单位：元补贴是否与资产相是否特殊本期发生上期发生
补助项目发放主体发放原因性质类型影响当年关/与收益补贴金额金额盈亏相关
其他说明：
75、营业外支出
单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额
对外捐赠59660.0094884.0059660.00
处置非流动资产的损失873874.421986221.33873874.42
其他86181.1412865.5486181.14
合计1019715.562093970.871019715.56
其他说明：
76、所得税费用
（1）所得税费用表
单位：元项目本期发生额上期发生额
当期所得税费用77112263.9191514198.27
递延所得税费用-1727100.80-7068197.00
合计75385163.1184446001.27
79中国航发动力控制股份有限公司2023年半年度财务报告
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位：元项目本期发生额
利润总额528113950.14
按法定/适用税率计算的所得税费用132028487.54
子公司适用不同税率的影响-52811395.01
调整以前期间所得税的影响-8543256.88
非应税收入的影响0.00
不可抵扣的成本、费用和损失的影响4568517.11
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响0.00本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣
10436.21
亏损的影响
其他132374.14
所得税费用75385163.11其他说明研发加计扣除等影响。
77、其他综合收益
详见附注
78、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
收到的专项拨款104526644.0058026647.15
收政府补贴款2023603.1013683185.60
利息收入25020731.2323705064.45
往来款6639441.8015723517.69
其他17186933.437248147.45
合计155397353.56118386562.34
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
往来款及代收代付款16493136.6828915922.35
支付的研发费21929376.634849945.83
支付的审计、审验、评估、咨询服务
2598318.453097228.71
等中介费用
支付的物业、水电费、取暖费等17362535.8514308034.00
备用金162000.001370610.46
租赁费支出5284127.3035132402.32
80中国航发动力控制股份有限公司2023年半年度财务报告
支付的日常管理性费用42275608.5020983308.55
支付的其他生产性费用36053673.1544647119.93
其他6942107.0412889807.46
合计149100883.60166194379.61
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
技改建设款83459742.98112800000.00
合计83459742.98112800000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
募投中介费1000000.00
使用权资产租赁费11999439.79468498.00
退还技改项目拨款8470000.00
合计11999439.799938498.00
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
79、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位：元补充资料本期金额上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润452728787.03409684695.26
加：资产减值准备20095371.3371108504.56
固定资产折旧、油气资产折耗、生产210828122.52227877152.75
81中国航发动力控制股份有限公司2023年半年度财务报告
性生物资产折旧
使用权资产折旧5707534.829522627.93
无形资产摊销31689742.5328340510.42
长期待摊费用摊销44892.2444892.24
处置固定资产、无形资产和其他长期
-1777166.821462982.45
资产的损失（收益以“－”号填列）固定资产报废损失（收益以“－”号
92614.25
填列）公允价值变动损失（收益以“－”号
0.00
填列）
财务费用（收益以“－”号填列）3007050.924950958.38
投资损失（收益以“－”号填列）-712500.00-10109123.22递延所得税资产减少（增加以“－”
2468188.52-5757648.36号填列）递延所得税负债增加（减少以“－”-741087.72-1310548.64号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列）-8768415.30-73725825.59经营性应收项目的减少（增加以-754897740.33-919551037.32“－”号填列）经营性应付项目的增加（减少以
20797410.36204849478.61“－”号填列）其他
经营活动产生的现金流量净额-19437195.65-52612380.53
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活
动：
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额3169763678.142561323094.22
减：现金的期初余额3502712656.462848794919.74
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额-332948978.32-287471825.52
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
单位：元金额
其中：
其中：
其中：
其他说明：
82中国航发动力控制股份有限公司2023年半年度财务报告
（3）本期收到的处置子公司的现金净额
单位：元金额
其中：
其中：
其中：
其他说明：
（4）现金和现金等价物的构成
单位：元项目期末余额期初余额
一、现金3169763678.143502712656.46
其中：库存现金900.001574.00
可随时用于支付的银行存款3169762778.143502711082.46
三、期末现金及现金等价物余额3169763678.143502712656.46
其他说明：
80、所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
81、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元项目期末账面价值受限原因
其他说明：
82、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位：元项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额货币资金
其中：美元13279115.517.225895952232.85欧元港币应收账款
其中：美元10836918.267.225878305403.96欧元港币
83中国航发动力控制股份有限公司2023年半年度财务报告
长期借款
其中：美元欧元港币
其他说明：
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及
选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□适用□不适用
83、套期
按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息：
84、政府补助
（1）政府补助基本情况
单位：元种类金额列报项目计入当期损益的金额
（2）政府补助退回情况
□适用□不适用
其他说明：
85、其他
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1）本期发生的非同一控制下企业合并
单位：元购买日至期购买日至期被购买方股权取得股权取得股权取得股权取得购买日的确购买日末被购买方末被购买方名称时点成本比例方式定依据的收入的净利润
其他说明：
（2）合并成本及商誉
单位：元合并成本
--现金
84中国航发动力控制股份有限公司2023年半年度财务报告
--非现金资产的公允价值
--发行或承担的债务的公允价值
--发行的权益性证券的公允价值
--或有对价的公允价值
--购买日之前持有的股权于购买日的公允价值
--其他合并成本合计
减：取得的可辨认净资产公允价值份额
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额
合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：
大额商誉形成的主要原因：
其他说明：
（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
单位：元购买日公允价值购买日账面价值
资产：
货币资金应收款项存货固定资产无形资产
负债：
借款应付款项递延所得税负债净资产
减：少数股东权益取得的净资产
可辨认资产、负债公允价值的确定方法：
企业合并中承担的被购买方的或有负债：
其他说明：
（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□是□否
85中国航发动力控制股份有限公司2023年半年度财务报告
（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
（6）其他说明
2、同一控制下企业合并
（1）本期发生的同一控制下企业合并
单位：元构成同一合并当期期合并当期期企业合并合并日比较期间比较期间被合并方控制下企初至合并日初至合并日中取得的合并日的确定被合并方被合并方名称业合并的被合并方的被合并方的权益比例依据的收入的净利润依据收入净利润
其他说明：
（2）合并成本
单位：元合并成本
--现金
--非现金资产的账面价值
--发行或承担的债务的账面价值
--发行的权益性证券的面值
--或有对价
或有对价及其变动的说明：
其他说明：
（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值
单位：元合并日上期期末
资产：
货币资金应收款项存货固定资产无形资产
负债：
借款应付款项净资产
减：少数股东权益取得的净资产
86中国航发动力控制股份有限公司2023年半年度财务报告
企业合并中承担的被合并方的或有负债：
其他说明：
3、反向购买
交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照
权益性交易处理时调整权益的金额及其计算：
4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□是□否是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□是□否
5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
6、其他
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成持股比例子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接
中国航发西控科技西安西安制造业100.00%货币出资
中国航发红林贵阳贵阳制造业100.00%货币出资
中国航发北京航科北京北京制造业100.00%货币出资
中国航发长春控制长春长春制造业100.00%货币出资
西控国际西安西安制造业86.00%货币出资
力威尔公司北京北京制造业66.00%货币出资
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
（2）重要的非全资子公司
单位：元本期归属于少数股东本期向少数股东宣告期末少数股东权益余子公司名称少数股东持股比例的损益分派的股利额
西控国际14.00%1207387.3617964381.18
力威尔公司34.00%1873672.163400000.0072936358.87
87中国航发动力控制股份有限公司2023年半年度财务报告
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
其他说明：
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元期末余额期初余额子公司名非流非流非流非流流动资产流动负债流动资产流动负债称动资动负动资动负资产合计负债合计资产合计负债合计产债产债
147020831678338756553953136713841505273839963138
西控
4859172880328789498.42873643359080027383267.3650
国际
6.65.314.96.2741.686.99.067.05.1481.95
力威200352202525280510013807202357632599281013094120尔公917701969197705862143272209816155259813554733609
司9.00.465.46.55.33.884.00.669.66.94.22.16
单位：元本期发生额上期发生额子公司名称综合收益经营活动综合收益经营活动营业收入净利润营业收入净利润总额现金流量总额现金流量
50059548624195862419522794953622652492797649279769754411
西控国际
0.31.40.409.953.33.40.40.53
-力威尔公6168131551080055108005036503412702641270261590152
2133397
司6.72.46.468.62.44.443.58.82
其他说明：
（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
其他说明：
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
单位：元
购买成本/处置对价
--现金
--非现金资产的公允价值
购买成本/处置对价合计
减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额差额
88中国航发动力控制股份有限公司2023年半年度财务报告
其中：调整资本公积调整盈余公积调整未分配利润其他说明
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业合营企业或联持股比例对合营企业或联营企业投主要经营地注册地业务性质营企业名称直接间接资的会计处理方法
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
（2）重要合营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额流动资产
其中：现金和现金等价物非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计少数股东权益归属于母公司股东权益按持股比例计算的净资产份额调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他对合营企业权益投资的账面价值存在公开报价的合营企业权益投资的公允价值营业收入财务费用所得税费用净利润终止经营的净利润其他综合收益综合收益总额本年度收到的来自合营企业的股利
89中国航发动力控制股份有限公司2023年半年度财务报告
其他说明
（3）重要联营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计少数股东权益归属于母公司股东权益按持股比例计算的净资产份额调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他对联营企业权益投资的账面价值存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值营业收入净利润终止经营的净利润其他综合收益综合收益总额本年度收到的来自联营企业的股利其他说明
（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额
合营企业：
下列各项按持股比例计算的合计数
联营企业：
下列各项按持股比例计算的合计数其他说明
90中国航发动力控制股份有限公司2023年半年度财务报告
（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损
单位：元本期未确认的损失（或本期合营企业或联营企业名称累积未确认前期累计的损失本期末累积未确认的损失分享的净利润）其他说明
（7）与合营企业投资相关的未确认承诺
（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
4、重要的共同经营
持股比例/享有的份额共同经营名称主要经营地注册地业务性质直接间接
在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：
共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：
其他说明
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
6、其他
十、与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具包括交易性金融资产、借款、应收款项、应付账款等，各项金融工具的详细情况说明见本附注六相关项目。本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
1.市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
本公司采用敏感性分析技术分析市场风险相关变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司的利率风险产生于银行借款及应付债券等带息债务。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。
2.信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
91中国航发动力控制股份有限公司2023年半年度财务报告
于2023年6月30日，本公司的信用风险主要来自于本公司确认的金融资产，具体包括：合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额，最大风险敞口等于这些金融资产的账面价值。
本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。本公司与客户间的贸易条款以信用交易为主，且一般要求新客户预付款或采取货到付款方式进行。信用期通常为1个月，主要客户可以延长至6个月，交易记录良好的客户可获得比较长的信贷期。由于本公司仅与经认可的且信誉良好的第三方进行交易，所以无需担保物。
本公司评估信用风险自初始确认后是否已增加的方法、确定金融资产已发生信用减值的依据、划分组合为基础评估
预期信用风险的金融工具的组合方法、直接减记金融工具的政策等，参见本附注五。
本公司对不同的资产分别以12个月或整个存续期的预期信用损失计量减值准备。预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。本公司考虑历史统计数据(如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
前瞻性信息信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。本公司通过进行历史数据分析，识别出影响各业务类型信用风险及预期信用损失的关键经济指标。
本公司因应收账款、其他应收款产生的信用风险敞口、损失准备的量化数据，参见附注五。
3.流动性风险
流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。
管理流动性风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。
于2023年6月30日，本公司持有的金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析如下：
单位：元
项目1年以内1-2年2-3年3年以上
短期借款（含利息）6500000.00
应付票据632807149.59
应付账款1004196573.66
其他应付款74229957.17
其他流动负债40750691.43
其他非流动负债37470000.00
小计1758484371.8537470000.00
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元期末公允价值
项目第一层次公允价值第二层次公允价值第三层次公允价值合计计量计量计量
一、持续的公允价值计量--------
（一）交易性金融资产300000000.00300000000.00
（4）结构性存款300000000.00300000000.00
二、非持续的公允价值计量--------
92中国航发动力控制股份有限公司2023年半年度财务报告
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
本公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、其他流动
资产、短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、一年内到期的非流动负债等。不以公允价值计量的金融资产和金融负债的账面价值与公允价值相差很小。
9、其他
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本的持股比例的表决权比例
中国航发北京制造业务5000000.00万元28.57%50.47%本企业的母公司情况的说明本企业最终控制方是中国航发。
其他说明：
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注九、1、在子公司中的权益。。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称与本企业关系其他说明
4、其他关联方情况
其他关联方名称其他关联方与本企业关系中国航发系统内单位同一实际控制人
93中国航发动力控制股份有限公司2023年半年度财务报告
其他说明
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元关联交易内是否超过交易额关联方本期发生额获批的交易额度上期发生额容度
中国航发系统内单位采购商品36608480.14100000000.00否26181539.37
中国航发系统内单位接受劳务7839810.3020000000.00否5037704.11
出售商品/提供劳务情况表
单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额
中国航发系统内单位出售商品2136021482.571958510494.92
中国航发系统内单位提供劳务11693307.0913559708.46
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
单位：元
委托方/出包受托方/承包受托/承包资受托/承包起受托/承包托管收益/承包本期确认的托管
方名称方名称产类型始日终止日收益定价依据收益/承包收益
关联托管/承包情况说明
本公司委托管理/出包情况表：
单位：元
委托方/出包受托方/承包委托/出包资委托/出包起委托/出包终托管费/出包本期确认的托
方名称方名称产类型始日止日费定价依据管费/出包费
关联管理/出包情况说明
（3）关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位：元承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入
本公司作为承租方：
单位：元简化处理的短期未纳入租赁负债租赁和低价值资计量的可变租赁承担的租赁负债增加的使用权资出租方租赁资支付的租金产租赁的租金费付款额（如适利息支出产名称产种类用（如适用）用）本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发
94中国航发动力控制股份有限公司2023年半年度财务报告
生额生额生额生额生额生额生额生额生额生额西安秦
智动力-无形资23359247602335910817
控制有0.000.000.000.0024245
产1.807.301.80.98
限责任6.79公司西安秦
智动力10518--房屋及408991855835274813
控制有0.000.00257.051086642
设备619.74081.344.930.75
限责任4335.10529.62公司
-中国航4350041428
宿舍0.000.000.000.000.000.000.001610
发长空0.005.71
672.98
-
中国航房屋及31302980239046591.
0.000.000.000.000.0024133
发长空设备000.00952.387.6220
1.52
中国航
--发控制房屋建7272894849
0.000.000.000.000.000.004988749887
系统研筑物.52.62
1.981.98
究所关联租赁情况说明
（4）关联担保情况本公司作为担保方
单位：元被担保方担保金额担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕本公司作为被担保方
单位：元担保方担保金额担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕关联担保情况说明
（5）关联方资金拆借
单位：元关联方拆借金额起始日到期日说明拆入
中国航发11900000.002013年09月04日2026年09月21日
中国航发集团财务有限公司14000000.002022年06月22日2023年06月22日已归还
中国航发100000000.002015年05月15日2028年03月21日已归还
中国航发13800000.002013年09月04日2026年03月21日已归还
中国航发12700000.002013年11月29日2025年09月21日已归还
中国航发10000000.002014年04月25日2027年03月21日已归还
中国航发1000000.002014年09月11日2027年03月21日已归还
中国航发9000000.002014年03月21日2027年03月31日
中国航发集团财务有限公司6500000.002022年12月26日2023年12月26日
中国航发5190000.002015年08月31日2027年08月27日
中国航发3300000.002013年11月29日2025年09月21日
中国航发2600000.002013年11月29日2025年09月21日
中国航发2080000.002015年05月15日2028年03月21日
95中国航发动力控制股份有限公司2023年半年度财务报告
中国航发2000000.002013年09月04日2026年03月21日
中国航发1400000.002014年03月21日2027年03月21日拆出
（6）关联方资产转让、债务重组情况
单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额
（7）关键管理人员报酬
单位：元项目本期发生额上期发生额
（8）其他关联交易
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位：元期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备
应收账款中国航发系统内单位2185451032.745766668.81698765659.052713229.24
应收票据中国航发系统内单位1632810337.4918223295.602516354368.749796532.94
预付款项中国航发系统内单位13337165.17
其他应收款中国航发系统内单位2055905.621678068.601806450.001677000.00
（2）应付项目
单位：元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额
应付账款中国航发系统内单位32931468.2614353103.09
应付票据中国航发系统内单位53711788.8363232588.52
合同负债中国航发系统内单位469394909.03564177693.37
其他应付款中国航发系统内单位871124.22854995.79
其他非流动负债中国航发系统内单位37470000.00174970000.00
7、关联方承诺
8、其他
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
□适用□不适用
96中国航发动力控制股份有限公司2023年半年度财务报告
2、以权益结算的股份支付情况
□适用□不适用
3、以现金结算的股份支付情况
□适用□不适用
4、股份支付的修改、终止情况
5、其他
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
截至2023年6月30日止本公司终止确认已背书未到期银行承兑汇票118万元，除此之外本公司无需要披露的重大或有事项。
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
十五、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
单位：元项目内容对财务状况和经营成果的影响数无法估计影响数的原因
97中国航发动力控制股份有限公司2023年半年度财务报告
2、利润分配情况
3、销售退回
4、其他资产负债表日后事项说明
十六、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1）追溯重述法
单位：元会计差错更正的内容处理程序受影响的各个比较期间报表项目名称累积影响数
（2）未来适用法会计差错更正的内容批准程序采用未来适用法的原因
2、债务重组
3、资产置换
（1）非货币性资产交换
（2）其他资产置换
4、年金计划
5、终止经营
单位：元归属于母公司所有项目收入费用利润总额所得税费用净利润者的终止经营利润其他说明
6、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。经营分部是指本公司内同时满足下列条件的组成部分：(1)该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
(2)本公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；(3)本公司能够取得该组成
部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则可合并为一个经营分部。
本公司以经营分部为基础，确定报告分部。本公司的报告分部是提供不同产品或服务、或在不同地区经营的业务单元。本公司报告分部分别为西安分部、贵州分部、北京分部、长春分部、无锡分部。
98中国航发动力控制股份有限公司2023年半年度财务报告
分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露，这些计量基础与编制财务报表时的会计与计量基础保持一致。
（2）报告分部的财务信息
单位：元项目西安分部贵州分部北京分部长春分部无锡分部分部间抵销合计
-期末资产总5231626353108424563071359413890203115387493
6092969
额894.55505.89052.43006.18791.21551.35
698.91
-
期末负债总1575676106966668025338311924516994844.3448184
19633144
额819.91790.186.003.9043904.50
9.92
-本年营业收12329469142813247576353186479552734232
75238213
入202.207.530.754.25400.75.98
-本年营业成884676286039904535111558127261321893905
73137967
本4.876.787.358.46690.40.06
（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
（4）其他说明
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
8、其他
本公司财务报表项目中少数股东权益包括本公司国拨专项技改资金转增资本公积金额29186.30万元。该资本公积属于国有独享资本，个别报表确认为资本公积，本公司合并报表列报为少数股东权益。
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例其
中：
其
中：
合计0.00
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
99中国航发动力控制股份有限公司2023年半年度财务报告
□适用□不适用按账龄披露
单位：元账龄期末余额
合计0.00
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元单位名称收回或转回金额收回方式
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位：元项目核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元款项是否由关联单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生
应收账款核销说明：
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元单位名称应收账款期末余额占应收账款期末余额合计数的比例坏账准备期末余额
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
2、其他应收款
单位：元项目期末余额期初余额
其他应收款247347.60420.00
合计247347.60420.00
100中国航发动力控制股份有限公司2023年半年度财务报告
（1）应收利息
1）应收利息分类
单位：元项目期末余额期初余额
2）重要逾期利息
单位：元借款单位期末余额逾期时间逾期原因是否发生减值及其判断依据
其他说明：
3）坏账准备计提情况
□适用□不适用
（2）应收股利
1）应收股利分类
单位：元
项目(或被投资单位)期末余额期初余额
2）重要的账龄超过1年的应收股利
单位：元
项目(或被投资单位)期末余额账龄未收回的原因是否发生减值及其判断依据
3）坏账准备计提情况
□适用□不适用
其他说明：
（3）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额
往来款5247347.605000000.00
备用金420.00
合计5247347.605000420.00
2）坏账准备计提情况
单位：元
101中国航发动力控制股份有限公司2023年半年度财务报告
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月预期信用整个存续期预期信用损整个存续期预期信用损失合计
损失失(未发生信用减值)(已发生信用减值)
2023年1月1日余额5000000.005000000.00
2023年1月1日余额
在本期
2023年6月30日余
5000000.005000000.00
额损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）247347.60
3年以上5000000.00
5年以上5000000.00
合计5247347.60
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元单位名称转回或收回金额收回方式
4）本期实际核销的其他应收款情况
单位：元项目核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元款项是否由关联单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生
其他应收款核销说明：
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元单位名称款项的性质期末余额账龄占其他应收款期坏账准备期末余额
102中国航发动力控制股份有限公司2023年半年度财务报告
末余额合计数的比例
镇江恒驰科技有限公司往来款5000000.005年以上95.28%5000000.00中国航发西安动力控制科技
往来款96886.801年以内1.85%有限公司
中国航发控制系统研究所往来款150460.801年以内2.87%
合计5247347.60100.00%5000000.00
6）涉及政府补助的应收款项
单位：元
预计收取的时间、金单位名称政府补助项目名称期末余额期末账龄额及依据
7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
3、长期股权投资
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
589299631589299631490130541490130541
对子公司投资
5.925.925.925.92
589299631589299631490130541490130541
合计
5.925.925.925.92
（1）对子公司投资
单位：元本期增减变动期初余额（账面价期末余额（账面价减值准备被投资单位值）减少计提减追加投资其他值）期末余额投资值准备中国航发西控
2054041208.01396000000.002450041208.01
科技
中国航发红林1230964179.14288000000.001518964179.14中国航发北京
930310273.26194000000.001124310273.26
航科中国航发长春
685989755.51113690900.00799680655.51
控制
合计4901305415.92991690900.005892996315.92
103中国航发动力控制股份有限公司2023年半年度财务报告
（2）对联营、合营企业投资
单位：元本期增减变动期初余期末余减值准投资单额（账权益法宣告发其他综额（账位面价追加投减少投下确认其他权放现金计提减备期末合收益其他面价
值）资资的投资益变动股利或值准备余额调整值）损益利润
一、合营企业
二、联营企业
（3）其他说明
4、营业收入和营业成本
单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
收入相关信息：
单位：元合同分类分部1分部2合计商品类型
其中：
按经营地区分类
其中：
市场或客户类型
其中：
合同类型
其中：
按商品转让的时间分类
其中：
按合同期限分类
其中：
按销售渠道分类
其中：
合计
与履约义务相关的信息：
无
104中国航发动力控制股份有限公司2023年半年度财务报告
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元，其中，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。
其他说明：
5、投资收益
单位：元项目本期发生额上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益70022665.08158175579.69
处置交易性金融资产取得的投资收益712500.0010109123.22
委贷利息收入690738.78
合计70735165.08168975441.69
6、其他
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
□适用□不适用
单位：元项目金额说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分）1777757.88计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国
5780043.23家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外）
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易712500.00性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出1321138.14
其他符合非经常性损益定义的损益项目456144.90
减：所得税影响额1239732.74
少数股东权益影响额204435.31
合计8603416.10--
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用□不适用个税代扣代缴手续费返还。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明
□适用□不适用
2、净资产收益率及每股收益
报告期利润加权平均净资产收益率每股收益
105中国航发动力控制股份有限公司2023年半年度财务报告
基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润3.95%0.34190.3419扣除非经常性损益后归属于公司
3.87%0.33530.3353
普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用□不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用□不适用
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称
4、其他
中国航发动力控制股份有限公司
2023年8月25日
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