山高环能:2023年半年度财务报告

山高环能集团股份有限公司2023年半年度财务报告
山高环能集团股份有限公司
2023年半年度财务报告（未经审计）
2023年8月28日
1山高环能集团股份有限公司2023年半年度财务报告
财务报告
一、审计报告半年度报告是否经过审计
□是□否公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：山高环能集团股份有限公司
2023年06月30日
单位：元项目2023年6月30日2023年1月1日
流动资产：
货币资金333835432.92196099967.31结算备付金拆出资金交易性金融资产衍生金融资产
应收票据119304888.12254234921.98
应收账款247254668.96262918834.34应收款项融资
预付款项57612713.5681468056.10应收保费应收分保账款应收分保合同准备金
其他应收款108250974.45166131024.13
其中：应收利息应收股利买入返售金融资产
存货145785756.91163541998.45
合同资产41174999.1966301497.96持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产158779007.8675669608.30
流动资产合计1211998441.971266365908.57
非流动资产：
2山高环能集团股份有限公司2023年半年度财务报告
发放贷款和垫款债权投资其他债权投资
长期应收款9012347.989323300.46
长期股权投资94576019.8291548310.94
其他权益工具投资300000.00其他非流动金融资产
投资性房地产60428489.4360428489.43
固定资产617275007.97636809729.88
在建工程469356227.73417801032.78生产性生物资产油气资产
使用权资产65099923.8727820692.84
无形资产2285337635.502201204858.12
开发支出6161268.926895136.96
商誉590865089.50590865089.50
长期待摊费用64414816.1572619236.66
递延所得税资产49573873.5546012272.79
其他非流动资产176527170.17155236345.70
非流动资产合计4488927870.594316564496.06
资产总计5700926312.565582930404.63
流动负债：
短期借款529090829.08258021680.11向中央银行借款拆入资金
交易性金融负债260314343.02235700559.90衍生金融负债
应付票据2446600.00
应付账款390287492.03505906784.30预收款项
合同负债28224272.95102123586.42卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款
应付职工薪酬21248830.2236370210.67
应交税费23308549.1958820471.23
其他应付款576687774.57897332228.94
其中：应付利息
应付股利2034092.261201116.32应付手续费及佣金应付分保账款
3山高环能集团股份有限公司2023年半年度财务报告
持有待售负债
一年内到期的非流动负债575074440.91308356010.33
其他流动负债4513018.211359048.17
流动负债合计2411196150.182403990580.07
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款765038945.53665661709.49应付债券
其中：优先股永续债
租赁负债6214883.9113307336.01
长期应付款849398286.33846206030.71长期应付职工薪酬
预计负债30131102.4233879596.23
递延收益46544998.9544009702.77
递延所得税负债94073053.8796451260.78其他非流动负债
非流动负债合计1791401271.011699515635.99
负债合计4202597421.194103506216.06
所有者权益：
股本478916761.00350304105.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积1015469452.311210745025.82
减：库存股71290726.00130089641.00
其他综合收益-8764.48
专项储备99488.2818040.40
盈余公积45510007.0545510007.05一般风险准备
未分配利润-6669863.13-75378604.18
归属于母公司所有者权益合计1462026355.031401108933.09
少数股东权益36302536.3478315255.48
所有者权益合计1498328891.371479424188.57
负债和所有者权益总计5700926312.565582930404.63
法定代表人：谢欣主管会计工作负责人：谢丽娟会计机构负责人：杨汝云
2、母公司资产负债表
单位：元项目2023年6月30日2023年1月1日
流动资产：
货币资金63375338.5196438765.82交易性金融资产衍生金融资产应收票据
4山高环能集团股份有限公司2023年半年度财务报告
应收账款59993274.2094981239.01应收款项融资
预付款项122652258.55183380502.15
其他应收款1261907401.591335248660.18
其中：应收利息
应收股利71350000.0061350000.00
存货4121417.213306084.44
合同资产128429025.74137458037.66持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产581627.25991677.90
流动资产合计1641060343.051851804967.16
非流动资产：
债权投资其他债权投资
长期应收款1596336.291560597.91
长期股权投资1212743483.181079288252.04
其他权益工具投资300000.00其他非流动金融资产
投资性房地产59875389.4359875389.43
固定资产1515581.98897884.16在建工程生产性生物资产油气资产
使用权资产1106450.40949280.35
无形资产102475.42106417.12开发支出商誉
长期待摊费用2290994.492839957.96
递延所得税资产3050142.194494136.61其他非流动资产
非流动资产合计1282580853.381150011915.58
资产总计2923641196.433001816882.74
流动负债：
短期借款110089736.19110105847.25交易性金融负债衍生金融负债应付票据
应付账款54004903.3747457403.07预收款项
合同负债8114126.958270463.76
应付职工薪酬4056216.298534988.62
5山高环能集团股份有限公司2023年半年度财务报告
应交税费7011584.7310448077.89
其他应付款651988041.42796106512.33
其中：应付利息
应付股利1201116.321201116.32持有待售负债
一年内到期的非流动负债256088058.6229394139.07
其他流动负债1054836.501061555.27
流动负债合计1092407504.071011378987.26
非流动负债：
长期借款35471564.56206460090.41应付债券
其中：优先股永续债
租赁负债31655.06225585.30
长期应付款104414996.75123804279.10长期应付职工薪酬
预计负债53523.091993325.51递延收益
递延所得税负债177925.00177925.00其他非流动负债
非流动负债合计140149664.46332661205.32
负债合计1232557168.531344040192.58
所有者权益：
股本478916761.00350304105.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积1015248832.311210524405.82
减：库存股71290726.00130089641.00其他综合收益专项储备
盈余公积45510007.0545510007.05
未分配利润222699153.54181527813.29
所有者权益合计1691084027.901657776690.16
负债和所有者权益总计2923641196.433001816882.74
3、合并利润表
单位：元项目2023年半年度2022年半年度
一、营业总收入1125804358.32735291511.10
其中：营业收入1125804358.32735291511.10利息收入已赚保费手续费及佣金收入
二、营业总成本1060017346.93643150827.06
6山高环能集团股份有限公司2023年半年度财务报告
其中：营业成本910353348.12530648013.21利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用
税金及附加6120767.502991603.39
销售费用3097837.702917702.68
管理费用50628810.2575962868.77
研发费用4681050.404463647.44
财务费用85135532.9626166991.57
其中：利息费用77520152.2428056490.43
利息收入938361.691454724.24
加：其他收益12873986.103487757.84
投资收益（损失以“－”号填列）3016940.882509362.10
其中：对联营企业和合营企
3027708.881496118.34
业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“－”号填列）公允价值变动收益（损失以“－”-4613783.12-13464.28号填列）信用减值损失（损失以“-”号填-8064533.21-1981158.77
列）资产减值损失（损失以“-”号填-1585381.97-3260419.48
列）资产处置收益（损失以“-”号填-304800.7224878.73
列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列）67109439.3592907640.18
加：营业外收入1420167.91605833.98
减：营业外支出1196735.00717347.66
四、利润总额（（亏损总额以“－”号填列）67332872.2692796126.50
减：所得税费用30241188.5717991159.33
五、净利润（净亏损以“－”号填列）37091683.6974804967.17
（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以“－”
37091683.6974804967.17号填列）2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
（二）按所有权归属分类1.归属于母公司股东的净利润（净
40580703.3171409941.71亏损以“-”号填列）
7山高环能集团股份有限公司2023年半年度财务报告2.少数股东损益（（净亏损以“-”号填-3489019.623395025.46
列）
六、其他综合收益的税后净额-8764.48归属母公司所有者的其他综合收益
-8764.48的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合
-8764.48收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额-8764.48
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额37082919.2174804967.17归属于母公司所有者的综合收益总
40571938.8371409941.71
额
归属于少数股东的综合收益总额-3489019.623395025.46
八、每股收益：
（一）基本每股收益0.090.15
（二）稀释每股收益0.090.15
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0元，上期被合并方实现的净利润为：0元。
法定代表人：谢欣主管会计工作负责人：谢丽娟会计机构负责人：杨汝云
4、母公司利润表
单位：元项目2023年半年度2022年半年度
一、营业收入85663261.8281293578.10
减：营业成本58571543.8640550932.88
税金及附加747465.05588478.07
销售费用872354.82257445.29
管理费用12081307.1932777105.03研发费用
财务费用-13057307.60-16984141.44
其中：利息费用18884541.745242196.07
利息收入35028561.0422510333.40
8山高环能集团股份有限公司2023年半年度财务报告
加：其他收益112535.6791668.45
投资收益（损失以“－”号填列）21113540.811459279.69
其中：对联营企业和合营企业
3027708.881459279.69
的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“－”号填列）公允价值变动收益（损失以“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”号填
57265.7283734050.28
列）资产减值损失（损失以“-”号填
1037259.10169874.47
列）资产处置收益（损失以“-”号填-1435.91
列）
二、营业利润（亏损以“－”号填列）48767063.89109558631.16
加：营业外收入38575.7314123.00
减：营业外支出752538.635500.00
三、利润总额（（亏损总额以“－”号填列）48053100.99109567254.16
减：所得税费用6881760.749257525.22
四、净利润（净亏损以“－”号填列）41171340.25100309728.94
（一）持续经营净利润（净亏损以
41171340.25100309728.94“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额41171340.25100309728.94
七、每股收益：
9山高环能集团股份有限公司2023年半年度财务报告
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元项目2023年半年度2022年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金1099899325.01543685579.27客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还59662840.903268436.22
收到其他与经营活动有关的现金13351925.0418834940.75
经营活动现金流入小计1172914090.95565788956.24
购买商品、接受劳务支付的现金795435694.95546282318.14客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金127864346.8274009115.62
支付的各项税费107593389.7450849626.62
支付其他与经营活动有关的现金43331357.9838845353.05
经营活动现金流出小计1074224789.49709986413.43
经营活动产生的现金流量净额98689301.46-144197457.19
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期
306332.0044756.00
资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的
45187.55
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金20000000.00
投资活动现金流入小计20351519.5544756.00
购建固定资产、无形资产和其他长期
226653686.69146127892.24
资产支付的现金
投资支付的现金8100000.0071510500.00质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的
94694395.21287671924.99
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金6689264.58
投资活动现金流出小计329448081.90511999581.81
10山高环能集团股份有限公司2023年半年度财务报告
投资活动产生的现金流量净额-309096562.35-511954825.81
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金117749100.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金598265603.67371890349.41
收到其他与筹资活动有关的现金300000000.00360000000.00
筹资活动现金流入小计898265603.67849639449.41
偿还债务支付的现金118494157.76184887554.48
分配股利、利润或偿付利息支付的现
37998258.0120665683.65
金
其中：子公司支付给少数股东的股
利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金406256544.90157472246.63
筹资活动现金流出小计562748960.67363025484.76
筹资活动产生的现金流量净额335516643.00486613964.65
四、汇率变动对现金及现金等价物的影
-6912.85响
五、现金及现金等价物净增加额125102469.26-169538318.35
加：期初现金及现金等价物余额187964558.09313465756.96
六、期末现金及现金等价物余额313067027.35143927438.61
6、母公司现金流量表
单位：元项目2023年半年度2022年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金123005409.7957046106.30
收到的税费返还740.66
收到其他与经营活动有关的现金3254679974.881161140282.99
经营活动现金流入小计3377686125.331218186389.29
购买商品、接受劳务支付的现金-41402562.8872549032.16
支付给职工以及为职工支付的现金19593096.5315921175.19
支付的各项税费16572505.5217772785.69
支付其他与经营活动有关的现金3177065199.571119364948.08
经营活动现金流出小计3171828238.741225607941.12
经营活动产生的现金流量净额205857886.59-7421551.83
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金22000000.00
处置固定资产、无形资产和其他长期
18000.00
资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的
137976.98
现金净额收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计22155976.98
购建固定资产、无形资产和其他长期
8733553.5025946200.00
资产支付的现金
投资支付的现金160300000.0085492500.00取得子公司及其他营业单位支付的
6600000.00247719581.67
现金净额支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计175633553.50359158281.67
投资活动产生的现金流量净额-153477576.52-359158281.67
11山高环能集团股份有限公司2023年半年度财务报告
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金99180000.00
取得借款收到的现金41380000.0061700000.00
收到其他与筹资活动有关的现金122000000.00
筹资活动现金流入小计41380000.00282880000.00
偿还债务支付的现金500000.0030000000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现
2757753.79717483.08
金
支付其他与筹资活动有关的现金123565983.591950000.00
筹资活动现金流出小计126823737.3832667483.08
筹资活动产生的现金流量净额-85443737.38250212516.92
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额-33063427.31-116367316.58
加：期初现金及现金等价物余额96438765.82210452887.60
六、期末现金及现金等价物余额63375338.5194085571.02
12山高环能集团股份有限公司2023年半年度财务报告
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2023年半年度
归属于母公司所有者权益其他权益工一项目具般少数股东权所有者权益合其他综专项储风其
股本优永资本公积减：库存股盈余公积未分配利润小计益计其合收益备险他先续他准股债备
一、上
年期350304105.1210745025.130089641.18040.445510007.-75378604.1401108933.78315255.41479424188.末余0082000051809857额加
：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他
二、本
年期350304105.1210745025.130089641.18040.445510007.-75378604.1401108933.78315255.41479424188.初余0082000051809857额
13山高环能集团股份有限公司2023年半年度财务报告
三、本期增减变动金
128612656.-195275573.5-58798915.-8764.481447.868708741.0-42012719.
额（（减60917421.9418904702.80
0010088514
少以
“－”号填
列）
（一）
综合-8764.440580703.3-3489019.6
40571938.8337082919.21
收益812总额
（二）所有
者投-8220704.0-58798915.28128037.7-38523699.-58442213.5120264035.23-18259664.29入和000452减少资本
1．所
有者
-7890000.0
投入-7890000.00
0
的普通股
2．其
他权益工具持有者投入资本
3．股
份支付计
-9548352.31-9548352.31128041.74-9420310.57入所有者权益
14山高环能集团股份有限公司2023年半年度财务报告
的金额
4．其-8220704.0-58798915.28128037.7-30761741.
-48893861.2029812387.54-949353.72他000426
（三）利润分配
1．提
取盈余公积
2．提
取一般风险准备
3．对
所有
者（（或股东）的分配
4．其
他
（四）所有
者权136833360.-136833360.0益内000部结转
1．资
本公
积转136833360.-136833360.0增资000
本（（或股本）
15山高环能集团股份有限公司2023年半年度财务报告
2．盈
余公积转增资
本（（或股本）
3．盈
余公积弥补亏损
4．设
定受益计划变动额结转留存收益
5．其
他综合收益结转留存收益
6．其
他
（五）
81447.8
专项81447.8881447.88
8
储备
1．本
107984.
期提107984.56107984.56
56
取
2．本26536.6
26536.6826536.68
期使8
16山高环能集团股份有限公司2023年半年度财务报告
用
（六）其他
四、本
期期478916761.1015469452.71290726.0-8764.499488.245510007.-6669863.11462026355.36302536.31498328891.末余003108805303437额上年金额
单位：元
2022年半年度
归属于母公司所有者权益其他权益工其一项目具他般少数股东权所有者权益合综风其
股本优永资本公积减：库存股专项储备盈余公积未分配利润小计益计其合险他先续他收准股债益备
一、上
年期240224361.1193818619.33988778.01704598.525340250.-140184311.1286914739.31399045.1318313784.末余0025020228514394额加
：会计政策变更前期差错更正同
17山高环能集团股份有限公司2023年半年度财务报告
一控制下企业合并其他
二、本
年期240224361.1193818619.33988778.01704598.525340250.-140184311.1286914739.31399045.1318313784.初余0025020228514394额
三、本期增减变动金
108689744.84361263.0-1407718.29980026.
额（减17211068.4471409941.71111541772.86141521799.77
0002991
少以
“－”号填
列）
（一）
综合3395025.4
71409941.7171409941.7174804967.17
收益6总额
（二）所有
者投84361263.027457609.
9000000.00116489822.3441128559.3468586169.16
入和082减少资本
1．所
有者
27457609.
投入27457609.82
82
的普通股
2．其
他权益工
18山高环能集团股份有限公司2023年半年度财务报告
具持有者投入资本
3．股
份支付计入所有者权益的金额
4．其84361263.0
9000000.00116489822.3441128559.3441128559.34
他0
（三）利润分配
1．提
取盈余公积
2．提
取一般风险准备
3．对
所有
者（或股东）的分配
4．其
他
（四）99689744.0
-99689744.00所有0
19山高环能集团股份有限公司2023年半年度财务报告
者权益内部结转
1．资
本公
积转99689744.0
-99689744.00增资0
本（或股本）
2．盈
余公积转增资
本（或股本）
3．盈
余公积弥补亏损
4．设
定受益计划变动额结转留存收益
5．其
他综合收益结转留存收益
6．其
20山高环能集团股份有限公司2023年半年度财务报告
他
（五）
-1407718.专项-1407718.29-21618.27-1429336.56
29
储备
1．本
期提390614.09390614.09111610.80502224.89取
2．本
1798332.3
期使1798332.38133229.071931561.45
8
用
（六）
410990.10410990.10-850990.10-440000.00
其他
四、本
期期348914105.1211029687.118350041.25340250.-68774369.51398456512.61379072.1459835584.
296880.23
末余006900027373471额
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2023年半年度
其他权益工具项目其他专项
股本优先永续资本公积减：库存股综合盈余公积未分配利润其他所有者权益合计其他储备股债收益
一、上年期末余
350304105.001210524405.82130089641.0045510007.05181527813.291657776690.16
额
加：会计政策变更前期差错更正其他
二、本年期初余350304105.001210524405.82130089641.0045510007.05181527813.291657776690.16
21山高环能集团股份有限公司2023年半年度财务报告
额
三、本期增减变动金额（减少以128612656.00-195275573.51-58798915.0041171340.2533307337.74“－”号填列）
（一）综合收益
41171340.2541171340.25
总额
（二）所有者投
-8220704.00-58442213.51-58798915.00-7864002.51入和减少资本
1．所有者投入
的普通股
2．其他权益工
具持有者投入资本
3．股份支付计
入所有者权益-9548352.31-9548352.31的金额
4．其他-8220704.00-48893861.20-58798915.001684349.80
（三）利润分配
1．提取盈余公
积2．对所有者（或股东）的分配
3．其他
（四）所有者权
136833360.00-136833360.00
益内部结转
1．资本公积转增资本（或股136833360.00-136833360.00本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
22山高环能集团股份有限公司2023年半年度财务报告
划变动额结转留存收益
5．其他综合收
益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余
478916761.001015248832.3171290726.0045510007.05222699153.541691084027.90
额上年金额
单位：元
2022年半年度
其他权益工具项目其他专项
股本优先永续资本公积减：库存股综合盈余公积未分配利润其他所有者权益合计其他储备股债收益
一、上年期末余
240224361.001193703118.3533988778.0025340250.02-202740234.591222538716.78
额
加：会计政策变更前期差错更正其他
二、本年期初余
240224361.001193703118.3533988778.0025340250.02-202740234.591222538716.78
额
三、本期增减变动金额（减少以108689744.0016800078.3484361263.00100309728.94141438288.28“－”号填列）
（一）综合收益
100309728.94100309728.94
总额
23山高环能集团股份有限公司2023年半年度财务报告
（二）所有者投
9000000.00116489822.3484361263.0041128559.34
入和减少资本
1．所有者投入
的普通股
2．其他权益工
具持有者投入资本
3．股份支付计
入所有者权益的金额
4．其他9000000.00116489822.3484361263.0041128559.34
（三）利润分配
1．提取盈余公
积2．对所有者（或股东）的分配
3．其他
（四）所有者权
99689744.00-99689744.00
益内部结转
1．资本公积转增资本（或股99689744.00-99689744.00本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转留存收益
5．其他综合收
益结转留存收益
6．其他
24山高环能集团股份有限公司2023年半年度财务报告
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余
348914105.001210503196.69118350041.0025340250.02-102430505.651363977005.06
额
25山高环能集团股份有限公司2023年半年度财务报告
三、公司基本情况
1、公司概况
山高环能集团股份有限公司（以下简称本集团、公司或本公司），于1988年1月由四川省南充绸厂划出部分资产改制成立，于1998年3月经中国证监会批准在深交所挂牌上市。
2006年8月8日，本公司完成股权分置改革，公司股本总额由10136.10万元变更为12773.09万元。
2019年12月19日，本公司第十届董事会第六次会议和第十届监事会第二次会议审议通过了《关于向激励对象首次授予限制性股票的议案》，本公司向16名首次授予激励对象合计授予1178万股限制性股票。在认购款缴纳阶段，6名激励对象因资金筹集或个人原因，自愿放弃认购全部授予的限制性股票，合计416万股，本公司首次授予的激励对象实际为
10名，首次授予的限制性股票实际为762万股。2020年1月7日，首次授予的限制性股票共计762万股上市，本公司
总股本增加至135350893股。
2020年6月29日，本公司收到中国证监会核发的《关于核准四川金宇汽车城（集团）股份有限公司向甘海南等发行股份购买资产并募集配套资金申请的批复》（证监许可〔2020〕1222号），核准本公司发行股份及支付现金购买北控十方86.34%股权，并募集配套资金不超过29000万元。2020年7月28日，本公司向甘海南等购买资产非公开发行的新增股份27771636股上市，发行后本公司总股本为163122529股。2020年9月3日，本公司向北控光伏、禹泽基金募集配套资金非公开发行的新增股份27102802股上市，发行后本公司总股本为190225331股。
2020年9月18日，本公司第十届董事会第二十一次会议、第十届监事会第十一次会议审议通过了《关于向激励对象
授予第一期预留限制性股票的议案》，本公司向3名激励对象授予86.54万股限制性股票。2020年10月29日，预留限制
性股票共计86.54万股上市，本公司总股本增加至191090731股。
2021年6月16日，发行人收到中国证券监督管理委员会于2021年6月11日印发的《关于核准北清环能集团股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可〔2021〕1986号），核准公司非公开发行不超过57327219股新股。本次发行新增股份51823630股已于2021年7月23日在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理完毕股份登记相关事宜，发行后本公司总股本为242914361股。
2021年11月19日，公司分别召开第十届董事会第四十四次会议及第十届监事会第二十六次会议，2021年12月6日，公司召开2021年度第六次临时股东大会，审议通过了《关于回购注销部分已获授但尚未解锁的限制性股票的议案》，对不符合股权激励资格的5人已获授但尚未解除限售的全部限制性股票合计269万股进行回购注销，本次限制性股票回购注销事宜已于2022年1月7日办理完成，本次回购注销完成后，公司总股本变更为240224361股。
2022年1月24日，公司召开第十届董事会第四十七次会议，审议通过了《关于公司〈第二期限制性股票激励计划（草案）〉及其摘要的议案》。2022年2月16日，公司召开2022年第一次临时股东大会，审议通过了前述第二期限制性股票激励计划草案。2022年3月4日，公司第十届董事会第五十次会议审议通过了《关于调整第二期限制性股票激励计划首次授予激励对象名单及数量的议案》、《关于向第二期限制性股票激励计划激励对象首次授予限制性股票的议案》，129名激励对象共认购第二期限制性股票9000000股。2022年3月24日，首次授予的限制性股票共计9000000股上市，本公司总股本增加至249224361股。
2022年3月31日，经2021年年度股东大会审议通过，公司以资本公积金向全体股东每10股转增4股，转增股份于
2022年4月13日记入股东证券账户，公司总股本由249224361股变更为348914105股。
2022年1月24日，公司召开第十届董事会第四十七次会议，审议通过了《关于公司〈第二期限制性股票激励计划（草案）〉及其摘要的议案》。2022年2月16日，公司召开2022年第一次临时股东大会，审议通过了前述第二期限制性股票激励计划草案。2022年7月6日，公司召开了第十届董事会第五十五次会议，审议通过了《关于调整第二期限制性股票激励计划预留部分数量的议案》《关于向第二期限制性股票激励计划激励对象授予预留部分限制性股票的议案》，40名激励对象共认购第二期限制性股票3080000股。2022年7月21日，预留授予的限制性股票共计3080000股上市，本公司总股本增加至351994105股。
2022年12月28日，公司分别召开第十一届董事会第一次会议及第十一届监事会第一次会议，审议通过了《关于调整限制性股票回购价格及回购注销部分限制性股票的议案》，对不符合股权激励资格的4人已获授但尚未解除限售的全部限制性股票合计1690000股进行回购注销，本次回购注销完成后，公司总股本变更为350304105股。
26山高环能集团股份有限公司2023年半年度财务报告
2023年5月15日，经2022年年度股东大会审议通过，公司以资本公积金向全体股东每10股转增4股，转增股份于
2023年7月13日记入股东证券账户，公司总股本由342083401股变更为478916761股，截止报告披露日尚未办理工商变更。
截止本期末公司总股本为478916761股，每股面值1元。
本公司注册地址：四川省南充市顺庆区潆华南路一段9号仁和春天花园8号楼12层4号，法定代表人：匡志伟。公司经营范围包括：许可项目：餐厨垃圾处理；城市生活垃圾经营性服务；货物进出口；建筑劳务分包；各类工程建设活动；
劳务派遣服务；肥料生产（依法须经批准的项目经相关部门批准后方可开展经营活动具体经营项目以相关部门批准文件或许可证件为准）一般项目：再生资源回收（除生产性废旧金属）；再生资源加工；再生资源销售；非食用植物油加工；
非食用植物油销售；资源再生利用技术研发；资源循环利用服务技术咨询；供暖服务；供冷服务；热力生产和供应；合同
能源管理；电气机械设备销售；保温材料销售；防腐材料销售；管道运输设备销售；劳务服务（不含劳务派遣）；配电开关控制设备研发；新能源原动设备销售；企业管理咨询；工程管理服务；软件开发；人工智能应用软件开发；物联网技术研发；技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广；成品油批发（不含危险化学品）；工业用动物
油脂化学品制造；技术进出口；财务咨询；咨询策划服务；汽车新车销售；租赁服务（不含许可类租赁服务）；碳减排、
碳转化、碳捕捉、碳封存技术研发；固体废物治理；市政设施管理；生物质燃料加工；生物质成型燃料销售；水污染治理；
污水处理及其再生利用；环境保护专用设备制造；环境保护专用设备销售；土壤污染治理与修复服务；土壤环境污染防治服务；肥料销售；化工产品销售（不含许可类化工产品）（除依法须经批准的项目外凭营业执照依法自主开展经营活动）。
财务报表由本公司董事会于2023年8月28日批准报出。
2、本年度合并财务报表范围
公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司均纳入合并财务报表。本期纳入合并范围的公司为本公司和8家子公司和33家孙公司，比上年合并范围新增2家孙公司，转让1家子公司、2家孙公司，注销1家子公司、1孙公司，具体详见本报告、第十节财务报告-九、在其他主体中的权益中披露。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则—基本准则》和其他各项会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。
2、持续经营
经本公司评估，自本报告期末起的12个月内，本公司持续经营能力良好，不存在导致对本公司持续经营能力产生重大怀疑的因素。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
无
27山高环能集团股份有限公司2023年半年度财务报告
1、遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果、所有者权益变动和现金流量等有关信息。
2、会计期间
会计期间自公历1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
本公司营业周期为12个月。
4、记账本位币
记账本位币为人民币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
5.1同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，认定为同一控制下的企业合并。
合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
合并方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。
5.2非同一控制下的企业合并
参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，认定为非同一控制下的企业合并。
购买方通过一次交换交易实现的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
购买方的合并成本和购买方在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
5.3因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的
在编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。
28山高环能集团股份有限公司2023年半年度财务报告
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等应当转为购买日所属当期收益。
6、合并财务报表的编制方法
6.1合并范围
合并财务报表的合并范围包括本公司及子公司。合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。
6.2控制的依据
投资方拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额，视为投资方控制被投资方。相关活动，系为对被投资方的回报产生重大影响的活动。
6.3决策者和代理人
代理人仅代表主要责任人行使决策权，不控制被投资方。投资方将被投资方相关活动的决策权委托给代理人的，将该决策权视为自身直接持有。
在确定决策者是否为代理人时，公司综合考虑该决策者与被投资方以及其他投资方之间的关系：
1）存在单独一方拥有实质性权利可以无条件罢免决策者的，该决策者为代理人；
2）除1）以外的情况下，综合考虑决策者对被投资方的决策权范围、其他方享有的实质性权利、决策者的薪酬水平、决策者因持有被投资方中的其他权益所承担可变回报的风险等相关因素进行判断。
6.4投资性主体
当同时满足下列条件时，视为投资性主体：
1）该公司是以向投资者提供投资管理服务为目的，从一个或多个投资者处获取资金；
2）该公司的唯一经营目的，是通过资本增值、投资收益或两者兼有而让投资者获得回报；
3）该公司按照公允价值对几乎所有投资的业绩进行考量和评价。
属于投资性主体的，通常情况下符合下列所有特征：
1）拥有一个以上投资；
2）拥有一个以上投资者；
3）投资者不是该主体的关联方；
4）其所有者权益以股权或类似权益方式存在。
如果母公司是投资性主体，则母公司仅将为其投资活动提供相关服务的子公司（如有）纳入合并范围并编制合并财务报表；其他子公司不予以合并，母公司对其他子公司的投资按照公允价值计量且其变动计入当期损益。
投资性主体的母公司本身不是投资性主体，则将其控制的全部主体，包括那些通过投资性主体所间接控制的主体，纳入合并财务报表范围。
6.5合并程序
子公司所采用的会计政策或会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整；或者要求子公司按照本公司的会计政策或会计期间另行编报财务报表。
合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表及合并所有者（股东）权益变动表分别以本公司和子公司的资产负债
表、利润表、现金流量表及所有者（股东）权益变动表为基础，在抵消本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表及合并所有者（股东）权益变动表的影响后，由本公司合并编制。
本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵消“归属于母公司所有者的净利润”。子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照本公司对该子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股
29山高环能集团股份有限公司2023年半年度财务报告东损益”之间分配抵消。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵消。
子公司所有者权益中不属于本公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。子公司当期综合收益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中综合收益总额项目下以“归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。有少数股东的，在合并所有者权益变动表中增加“少数股东权益”栏目，反映少数股东权益变动的情况。
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。
本公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的期初数；编制合并利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；编制现金流量表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表；同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因非同一控制下企业合并或其他方式增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数；编制合并利润表时，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；编制合并现金流量表时，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
本公司在报告期内处置子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数；编制合并利润表时，将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；编制合并现金流量表时，将该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
6.6特殊交易会计处理
6.6.1购买子公司少数股东拥有的子公司股权
在合并财务报表中，因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。
6.6.2不丧失控制权的情况下处置对子公司长期股权投资
在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，应当调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。
6.6.3处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权时，对于剩余股权的处理
在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
6.6.4企业通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，且该多次交易属于一揽子交易的处理
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
判断分步处置股权至丧失控制权过程的各项交易是否属于一揽子交易的原则如下：
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明多次交易事项属于一揽子交易：
1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
30山高环能集团股份有限公司2023年半年度财务报告
3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
7.1合营安排的分类
合营安排分为共同经营和合营企业。
7.2共同经营参与方的会计处理
合营方确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
合营方向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经营出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，合营方全额确认该损失。
合营方自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，合营方按其承担的份额确认该部分损失。
对共同经营不享有共同控制的参与方，如果享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的，按照上述方法进行会计处理；否则，按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
8、现金及现金等价物的确定标准列示于现金流量表中的现金是指库存现金及可随时用于支付的存款，现金等价物是指持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金及价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
9.1外币业务
外币业务按业务发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币入账。
于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理外，直接计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，于资产负债表日采用交易发生日的即期汇率折算。
9.2外币财务报表的折算
以非记账本位币编制的资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算成记账本位币，所有者权益中除未分配利润项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。以非记账本位币编制的利润表中的收入与费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算成记账本位币。上述折算产生的外币报表折算差额，在其他综合收益中核算。以非记账本位币编制的现金流量表中各项目的现金流量采用现金流量发生日的即期汇率折算成记账本位币。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。
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10、金融工具
10.1金融工具的确认和终止确认
本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。
对于以常规方式购买或出售金融资产的，本公司在交易日确认将收到的资产和为此将承担的负债，或者在交易日终止确认已出售的资产，同时确认处置利得或损失以及应向买方收取的应收款项。
金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
1）收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
2）该金融资产已转移，且本公司转移了该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬；
3）该金融资产已转移，且本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是，本公司未
保留对该金融资产的控制。
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
10.2金融资产的分类
根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为以下三类：
1）以摊余成本计量的金融资产
金融资产同时符合下列条件的，本公司将其分类为以摊余成本计量的金融资产：
（1）本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；
（2）该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具投资）
金融资产同时符合下列条件的，本公司将其分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：
（1）本公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标；
（2）该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产按照本条第1）项分类为以摊余成本计量的金融资产和按照本条第2）项分类为以公允价值计量且其变动计入其他综
合收益的金融资产（债务工具投资）之外的金融资产，本公司将其分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
在初始确认时，本公司可以将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（非交易性权益工具投资），并按照规定确认股利收入。该指定一经做出，不得撤销。本公司在非同一控制下的企业合并中确认的或有对价构成金融资产的，该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
10.3金融负债的分类
除下列各项外，本公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债：
1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定
为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；
2）金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；
3）不属于本条第1）项或第2）项情形的财务担保合同，以及不属于本条第1）项情形的以低于市场利率贷款的贷款承诺。
32山高环能集团股份有限公司2023年半年度财务报告
在非同一控制下的企业合并中，本公司作为购买方确认的或有对价形成金融负债的，该金融负债按照以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。
在初始确认时，为了提供更相关的会计信息，本公司可以将金融负债指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该指定满足下列条件之一：
1）能够消除或显著减少会计错配；
2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组
合进行管理和业绩评价，并在本公司内部以此为基础向关键管理人员报告。
该指定一经做出，不得撤销。
10.4嵌入衍生工具
嵌入衍生工具，是指嵌入到非衍生工具（即主合同）中的衍生工具。
混合合同包含的主合同属于金融工具确认和计量准则规范的资产的，本公司将该混合合同作为一个整体适用该准则关于金融资产分类的相关规定。
混合合同包含的主合同不属于金融工具确认和计量准则规范的资产，且同时符合下列条件的，本公司从混合合同中分拆嵌入衍生工具，将其作为单独存在的衍生工具处理：
1）嵌入衍生工具的经济特征和风险与主合同的经济特征和风险不紧密相关；
2）与嵌入衍生工具具有相同条款的单独工具符合衍生工具的定义；
3）该混合合同不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。
10.5金融工具的重分类
本公司改变管理金融资产的业务模式时，对所有受影响的相关金融资产进行重分类。本公司对所有金融负债均不得进行重分类。
本公司对金融资产进行重分类，自重分类日起采用未来适用法进行相关会计处理。重分类日，是指导致本公司对金融资产进行重分类的业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天。
10.6金融工具的计量
1）初始计量
本公司初始确认金融资产或金融负债，按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用应当计入初始确认金额。
2）后续计量
初始确认后，本公司对不同类别的金融资产，分别以摊余成本、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益或以公允价值计量且其变动计入当期损益进行后续计量。
初始确认后，本公司对不同类别的金融负债，分别以摊余成本、以公允价值计量且其变动计入当期损益或以其他适当方法进行后续计量。
金融资产或金融负债的摊余成本，以该金融资产或金融负债的初始确认金额经下列调整后的结果确定：
1）扣除已偿还的本金；
2）加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额；
3）扣除累计计提的损失准备（仅适用于金融资产）。
本公司按照实际利率法确认利息收入。利息收入根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定，但下列情况除外：
1）对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司自初始确认起，按照该金融资产的摊余成本和经信用调整
的实际利率计算确定其利息收入；
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2）对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，本公司在后续期间，按照该
金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。本公司按照上述政策对金融资产的摊余成本运用实际利率法计算利息收入的，若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，并且这一改善在客观上可与应用上述政策之后发生的某一事件相联系（如债务人的信用评级被上调），本公司转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。
10.7金融工具的减值
1）减值项目
本公司以预期信用损失为基础，对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备：
（1）分类为以摊余成本计量的金融资产和分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；
（2）租赁应收款；
（3）贷款承诺和财务担保合同。
本公司持有的其他以公允价值计量的金融资产不适用预期信用损失模型，包括以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（非交易性权益工具投资），以及衍生金融资产。
2）减值准备的确认和计量
除了对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产以及始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失
准备的金融资产之外，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加，并按照下列情形分别计量其损失准备、确认预期信用损失及其变动。
如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，处于第一阶段，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备，无论本公司评估信用损失的基础是单项金融工具还是金融工具组合，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，处于第二阶段，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。无论本公司评估信用损失的基础是单项金融工具还是金融工具组合，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
对于已发生信用减值的金融资产，处于第三阶段，本公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。在每个资产负债表日，本公司将整个存续期内预期信用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损益。即使该资产负债表日确定的整个存续期内预期信用损失小于初始确认时估计现金流量所反映的预期信用损失的金额，本公司也将预期信用损失的有利变动确认为减值利得。
对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具投资），本公司在其他综合收益中确认其损失准备，并将减值损失或利得计入当期损益，且不应减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。
本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量了损失准备，但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的，本公司在当期资产负债表日按照相当于未来
12个月内预期信用损失的金额计量该金融工具的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额应当作为减值利得计入当期损益。
本公司在单项工具层面无法以合理成本获得关于信用风险显著增加的充分证据时，本公司在组合基础上评估信用风险是否显著增加。
对于适用本项政策有关金融工具减值规定的各类金融工具，本公司按照下列方法确定其信用损失：
（1）对于金融资产，信用损失为本公司收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值；
（2）对于租赁应收款项，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值；
（3）对于未提用的贷款承诺，信用损失应为在贷款承诺持有人提用相应贷款的情况下，本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值；
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（4）对于财务担保合同，信用损失应为本公司就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔付的预计付款额，减去本
公司预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差额的现值；
（5）对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产，信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。
3）信用风险显著增加
本公司通过比较金融工具在初始确认时所确定的预计存续期内的违约概率和该工具在资产负债表日所确定的预计存
续期内的违约概率，来判定金融工具信用风险是否显著增加。除特殊情形外，本公司采用未来12个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计，以确定自初始确认后信用风险是否已显著增加。
本公司确定金融工具在资产负债表日只具有较低的信用风险的，可以假设该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
4）应收票据及应收账款减值
对于应收票据及应收账款，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
当单项应收票据及应收账款无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将应收票据及应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。如果有客观证据表明某项应收票据及应收账款已经发生信用减值，则本公司对该应收票据及应收账款单项计提坏账准备并确认预期信用损失。对于划分为组合的应收票据及应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
应收票据及应收账款组合：
组合名称确定组合依据应收票据组合1银行承兑汇票及信用证应收票据组合2商业承兑汇票应收账款组合1账龄组合应收账款组合2合并范围内关联方
经过测试，上述应收票据组合1以及应收账款组合2一般情况下不计提预期信用损失。
5）其他应收款减值按照10.7中2）的描述确认和计量减值。
当单项其他应收款无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
组合名称确定组合依据预期信用损失计提情况其他应收款组合1合并范围内关联方款项不计提预期信用损失其他应收款组合2出口退税不计提预期信用损失
其他应收款组合3除组合1/2以外的应收款根据账龄计提
6）合同资产减值
对于不存在重大融资成分的合同资产，本公司按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。对于存在重大融资成分的合同资产，本公司选择按照预期信用损失三阶段模型确认预期信用损失。
当单项合同资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将合同资产划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。
7）长期应收款减值
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对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的长期应收款，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。其他情形形成的长期应收款，则按照3.10.72中的描述确认和计量减值。
当单项长期应收款无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将长期应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。
10.8利得和损失
本公司将以公允价值计量的金融资产或金融负债的利得或损失计入当期损益，除非该金融资产或金融负债属于下列情形之一：
1）属于《企业会计准则第24号——套期会计》规定的套期关系的一部分；
2）是一项对非交易性权益工具的投资，且本公司将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；
3）是一项被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本公司自身信用风险变动引起的其
公允价值变动应当计入其他综合收益；
4）是一项分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具投资），其减值损失或利得和汇
兑损益之外的公允价值变动计入其他综合收益。
本公司只有在同时符合下列条件时，才能确认股利收入并计入当期损益：
1）本公司收取股利的权利已经确立；
2）与股利相关的经济利益很可能流入本公司；
3）股利的金额能够可靠计量。
以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、按照本项重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。本公司将一项以摊余成本计量的金融资产重分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的，按照该资产在重分类日的公允价值进行计量。原账面价值与公允价值之间的差额计入当期损益。将一项以摊余成本计量的金融资产重分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的，按照该金融资产在重分类日的公允价值进行计量。原账面价值与公允价值之间的差额计入其他综合收益。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认时计入当期损益或在按照实际利率法摊销时计入相关期间损益。
对于本公司将金融负债指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该金融负债所产生的利得或损失按照下列规定进行处理：
1）由本公司自身信用风险变动引起的该金融负债公允价值的变动金额，计入其他综合收益；
2）该金融负债的其他公允价值变动计入当期损益。
按照本条第1）规定对该金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，本公司将该金融负债的全部利得或损失（包括本公司自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。该金融负债终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失应当从其他综合收益中转出，计入留存收益。
本公司将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的，当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产所产生的所有利得或损失（债务工具投资），除减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益，直至该金融资产终止确认或被重分类。但是，采用实际利率法计算的该金融资产的利息计入当期损益。该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失应当从其他综合收益中转出，计入当期损益。本公司将该金融资产重分类为其他类别金融资产的，对之前计入其他综合收益的累计利得或损失转出，调整该金融资产在重分类日的公允价值，并以调整后的金额作为新的账面价值。
10.9报表列示
本公司将分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，在“交易性金融资产”科目中列示。自资产负债表日起超过一年到期且预期持有超过一年的以公允价值计量且其变动计入当期损益的非流动金融资产，在“其他非流动金融资产”科目列示。
36山高环能集团股份有限公司2023年半年度财务报告
本公司将分类为以摊余成本计量的长期债权投资，在“债权投资”科目中列示。自资产负债表日起一年内到期的长期债权投资，在“一年内到期的非流动资产”科目列示。本公司购入的以摊余成本计量的一年内到期的债权投资，在“其他流动资产”科目列示。
本公司将分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的长期债权投资，在“其他债权投资”科目列示。自资产负债表日起一年内到期的长期债权投资的期末账面价值，在“一年内到期的非流动资产”科目列示。本公司购入的以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的一年内到期的债权投资，在“其他流动资产”科目列示。
本公司将指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资，在“其他权益工具投资”科目列示。
本公司承担的交易性金融负债，以及本公司持有的直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，在“交易性金融负债”科目列示。
10.10权益工具
权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。本公司不确认权益工具的公允价值变动。本公司对权益工具持有方的分配作为利润分配处理，发放的股票股利不影响所有者权益总额。
11、应收票据
11.1应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
详见10、金融工具。
12、应收账款
12.1应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
详见10、金融工具。
13、应收款项融资
当应收票据和应收账款同时满足以下条件时，本公司将其划分为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，相关具体会计处理方式见10、金融工具，在报表中列示为应收款项融资：
1）合同现金流量为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付；
2）本公司管理应收票据和应收账款业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标。
14、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
详见10、金融工具。
15、存货
15.1存货的类别
存货包括原材料、周转材料、发出商品、产成品、项目成本等，按成本与可变现净值孰低列示。
15.2发出存货的计价方法
37山高环能集团股份有限公司2023年半年度财务报告
存货发出时的成本按加权平均法核算，产成品和发出商品成本包括原材料、直接人工以及在正常生产能力下按照一定方法分配的制造费用。周转材料包括低值易耗品和包装物等。
15.3确定不同类别存货可变现净值的依据
存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。公司确定存货的可变现净值，以取得的确凿证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素。
为生产而持有的材料等，用其生产的产成品的可变现净值高于成本的，该材料仍然按照成本计量；材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本的，该材料按照可变现净值计量。
为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算。持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
15.4存货的盘存制度
存货盘存制度采用永续盘存制。
15.5低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品和包装物采用一次转销法进行摊销。
16、合同资产
本公司将拥有的、无条件（即仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素作为合同资产列示，详见10、金融工具。
17、合同成本
17.1与合同成本有关的资产金额的确定方法
本公司与合同成本有关的资产包括合同履约成本和合同取得成本。
合同履约成本，即本公司为履行合同发生的成本，不属于其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：
1）该成本与一份当期或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客
户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
2）该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；
3）该成本预期能够收回。
合同取得成本，即本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产；该资产摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。增量成本，是指本企业不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金等）。
本公司为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出（如无论是否取得合同均会发生的差旅费等），在发生时计入当期损益，但是，明确由客户承担的除外。
17.2与合同成本有关的资产的摊销
本公司与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。
17.3与合同成本有关的资产的减值
38山高环能集团股份有限公司2023年半年度财务报告
本公司在确定与合同成本有关的资产的减值损失时，首先对按照其他相关企业会计准则确认的、与合同有关的其他资产确定减值损失；然后根据其账面价值高于本公司因转让与资产相关的商品预期能够取得的剩余对价以及为转让该相关
商品估计将要发生的成本这两项的差额的，超出部分应当计提减值准备，并确认为资产减值损失。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不应超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
18、持有待售资产
18.1划分为持有待售资产的条件
同时满足下列条件的非流动资产或处置组，确认为持有待售资产：
1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
2）出售极可能发生，即公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关
规定要求公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准；
确定的购买承诺，是指公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。
18.2持有待售的非流动资产或处置组的计量
公司初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，公司在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。除公司合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。
公司在资产负债表日重新计量持有待售的处置组时，首先按照相关会计准则规定计量处置组中资产和负债的账面价值，然后按照上款的规定进行会计处理。
对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中适用准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。
后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及适用准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外适用准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：
1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行
调整后的金额；
2）可收回金额。
公司终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。
39山高环能集团股份有限公司2023年半年度财务报告
19、债权投资
无
20、其他债权投资
无
21、长期应收款
21.1长期应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法
详见10、金融工具。
22、长期股权投资
22.1共同控制、重大影响的判断标准
按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，则视为共同控制。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不视为共同控制。
对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，则视为对被投资单位实施重大影响。
22.2初始投资成本确定
企业合并形成的长期股权投资，按照“5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”的相关内容确认初始投资成本；除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下述方法确认其初始投资成本：
1）以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股
权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出；
2）以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。与发行权益性证券
直接相关的费用，按照《企业会计准则第37号——金融工具列报》的有关规定确定；
3）在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换
换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本；
4）通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
22.3后续计量及损益确认方法
22.3.1成本法后续计量
公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。
22.3.2权益法后续计量
公司对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
40山高环能集团股份有限公司2023年半年度财务报告
采用权益法核算时，投资方取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；投资方按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；投资方对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。投资方在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与投资方不一致的，按照投资方的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。
投资方确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，投资方负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的，投资方在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
投资方计算确认应享有或应分担被投资单位的净损益时，与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于投资方的部分，予以抵消，在此基础上确认投资收益。投资方与被投资单位发生的未实现内部交易损失，按照《企业会计准则第8号——资产减值》等的有关规定属于资产减值损失的，全额确认。
投资方对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，投资方都按照金融工具政策的有关规定，对间接持有的该部分投资选择以公允价值计量且其变动计入损益，并对其余部分采用权益法核算。
22.3.3因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的处理
按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算时的留存收益。
22.3.4处置部分股权的处理
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按“10、金融工具”的政策核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按“10、金融工具”的有关政策进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。在编制合并财务报表时，按照“6、合并财务报表的编制方法”的相关内容处理。
22.3.5对联营企业或合营企业的权益性投资全部或部分分类为持有待售资产的处理
分类为持有待售资产的对联营企业或合营企业的权益性投资，以账面价值与公允价值减去处置费用孰低的金额列示，公允价值减去处置费用低于原账面价值的金额，确认为资产减值损失。对于未划分为持有待售资产的剩余权益性投资，采用权益法进行会计处理。已划分为持有待售的对联营企业或合营企业的权益性投资，不再符合持有待售资产分类条件的，从被分类为持有待售资产之日起采用权益法进行追溯调整。分类为持有待售期间的财务报表作相应调整。
22.3.6处置长期股权投资的处理
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
41山高环能集团股份有限公司2023年半年度财务报告
23、投资性房地产
投资性房地产包括已出租持有并准备增值后转让的土地使用权以及已出租的建筑物，以实际成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能够可靠的计量时，计入投资性房地产成本；
否则，在发生时计入当期损益。
本公司采用公允价值模式对所有投资性房地产进行后续计量，公司不对投资性房地产计提折旧或进行摊销，以资产负债表日投资性房地产的公允价值为基础调整其账面价值，公允价值与原账面价值之间的差额计入当期损益。
24、固定资产
（1）确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产同时满足下列条件的，才能予以确认：
1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
（2）折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率
房屋及建筑物年限平均法15-40年5%2.38%至6.33%
生产设备年限平均法3-20年3%-5%4.75%至32.33%
供热管网年限平均法20年5%4.75%
锅炉房年限平均法20年5%4.75%
热力站年限平均法10年5%9.50%
运输工具年限平均法3-10年2%-5%9.50%至32.67%
办公及其他电子设备年限平均法3-10年3%-5%9.50%至31.67%
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法无
25、在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑费用、其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前所发生的符合资本化条件的借款费用。在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。
26、借款费用
发生的可直接归属于需要经过相当长时间的购建活动才能达到预定可使用状态之固定资产的购建的借款费用，在资产支出及借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始时，开始资本化并计入该资产的成本。
当购建的资产达到预定可使用状态时停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建活动重新开始。
42山高环能集团股份有限公司2023年半年度财务报告
在资本化期间内，专门借款（指为购建或者生产符合资本化条件的资产而专门借入的款项）以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后确定应予资本化的利息金额；一般借款则根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
27、生物资产
无
28、油气资产
无
29、使用权资产
使用权资产，是指本公司作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。
29.1使用权资产的初始计量
在租赁期开始日，本公司按照成本对使用权资产进行初始计量。该成本包括下列四项：
1）租赁负债的初始计量金额；
2）在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
3）承租人发生的初始直接费用；
4）承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本，
属于为生产存货而发生的除外。
29.2使用权资产的后续计量
在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量，即以成本减累计折旧及累计减值损失计量使用权资产。
本公司按照租赁准则有关规定重新计量租赁负债的，相应调整使用权资产的账面价值。
29.3使用权资产的折旧
自租赁期开始日起，本公司对使用权资产计提折旧。使用权资产通常自租赁期开始的当月计提折旧。计提的折旧金额根据使用权资产的用途，计入相关资产的成本或者当期损益。
本公司在确定使用权资产的折旧方法时，根据与使用权资产有关的经济利益的预期实现方式做出决定，以直线法对使用权资产计提折旧。
本公司在确定使用权资产的折旧年限时，遵循以下原则：能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
如果使用权资产发生减值，本公司按照扣除减值损失之后的使用权资产的账面价值，进行后续折旧。
43山高环能集团股份有限公司2023年半年度财务报告
30、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
无形资产包括特许经营权、专利权、商标权、土地使用权、软件等。无形资产以实际成本计量。公司制改建时国有股股东投入的无形资产，按国有资产管理部门确认的评估值作为入账价值。
对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。
项目摊销期依据特许经营权特许经营期限预计可带来收益年限
专利技术、商标权、软件等10年预计可带来收益年限自主研发软件5年预计可带来收益年限土地使用权土地权证有效期限预计可供使用年限
（2）内部研究开发支出会计政策
根据内部研究开发项目支出的性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确定性，分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：
1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
2）管理层具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
3）能够证明该无形资产将如何产生经济利益；
4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开发支出不在以后期间确认为资产。
已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产。
当开发支出的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额。
31、长期资产减值
在财务报表中单独列示的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。固定资产、无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及长期股权投资等，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。前述资产减值损失一经确认，如果在以后期间价值得以恢复，也不予转回。
32、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。长期待摊费用包括老旧供热管网改造、二次投入集气井，办公室装修费、运营收益、大修费用等。
及其他已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用，按预计受益期间分期平均摊销，并以实际支出减去累计摊销后的净额列示。其中主要项目的摊销期限如下：
项目摊销年限老旧管二次网10年
44山高环能集团股份有限公司2023年半年度财务报告
办公室装修租赁合同约定期限与预计可使用年限孰短运营收益20年大修费用实际收益期
33、合同负债
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。
34、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。
在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时，确认与累积带薪缺勤相关的职工薪酬，并以累积未行使权利而增加的预期支付金额计量。在职工实际发生缺勤的会计期间确认与非累积带薪缺勤相关的职工薪酬。
利润分享计划同时满足下列条件时，公司确认相关的应付职工薪酬：
1）因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务；
2）因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。
（2）离职后福利的会计处理方法
34.2.1设定提存计划
公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的，公司将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。
34.2.2设定受益计划
公司对设定受益计划的会计处理包括下列四个步骤：
1）根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等做出估计，计量设
定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的归属期间。公司将设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
2）设定受益计划存在资产的，公司将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确
认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
3）确定计入当期损益的金额；
4）确定计入其他综合收益的金额。
公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。当职工后续年度的服务将导致其享有的设定受益计划福利水平显著高于以前年度时，按照直线法将累
45山高环能集团股份有限公司2023年半年度财务报告
计设定受益计划义务分摊确认于职工提供服务而导致企业第一次产生设定受益计划福利义务至职工提供服务不再导致该福利义务显著增加的期间。
报告期末，公司将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为：服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额，以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。
在设定受益计划下，公司在下列日期孰早日将过去服务成本确认为当期费用：
1）修改设定受益计划时；
2）企业确认相关重组费用或辞退福利时。
公司在设定受益计划结算时，确认一项结算利得或损失。
（3）辞退福利的会计处理方法
公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：
1）公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
2）公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
公司按照辞退计划条款的规定，合理预计并确认辞退福利产生的应付职工薪酬。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照关于设定提存计划的有关政策进行处理。
除上述情形外，公司按照关于设定受益计划的有关政策，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。在报告期末，将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：
1）服务成本；
2）其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额；
3）重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。
为简化相关会计处理，上述项目的总净额应计入当期损益或相关资产成本。
长期残疾福利水平取决于职工提供服务期间长短的，公司在职工提供服务的期间确认应付长期残疾福利义务；长期残疾福利与职工提供服务期间长短无关的，公司在导致职工长期残疾的事件发生的当期确认应付长期残疾福利义务。
35、租赁负债
35.1租赁负债的初始计量
本公司按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值对租赁负债进行初始计量。
35.1.1租赁付款额
租赁付款额，是指本公司向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的款项，包括：
1）固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；
2）取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款额在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定；
3）本公司合理确定将行使购买选择权时，购买选择权的行权价格；
4）租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权时，行使终止租赁选择权需支付的款项；
5）根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。
35.1.2折现率
在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率，该利率是指使出租人的租赁收款额的现值与未担保余值的现值之和等于租赁资产公允价值与出租人的初始直接费用之和的利率。本公司因无法确定租赁内含利率的，采用
46山高环能集团股份有限公司2023年半年度财务报告
增量借款利率作为折现率。该增量借款利率，是指本公司在类似经济环境下为获得与使用权资产价值接近的资产，在类似期间以类似抵押条件借入资金须支付的利率。该利率与下列事项相关：
1）本公司自身情况，即集团的偿债能力和信用状况；
2）“借款”的期限，即租赁期；
3）“借入”资金的金额，即租赁负债的金额；
4）“抵押条件”，即标的资产的性质和质量；
5）经济环境，包括承租人所处的司法管辖区、计价货币、合同签订时间等。
本公司以银行贷款利率为基础，考虑上述因素进行调整而得出该增量借款利率。
35.2租赁负债的后续计量
在租赁期开始日后，本公司按以下原则对租赁负债进行后续计量：
1）确认租赁负债的利息时，增加租赁负债的账面金额；
2）支付租赁付款额时，减少租赁负债的账面金额；
3）因重估或租赁变更等原因导致租赁付款额发生变动时，重新计量租赁负债的账面价值。
按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益，但应当资本化的除外。周期性利率是指本公司对租赁负债进行初始计量时所采用的折现率，或者因租赁付款额发生变动或因租赁变更而需按照修订后的折现率对租赁负债进行重新计量时，本公司所采用的修订后的折现率。
35.3租赁负债的重新计量
在租赁期开始日后，发生下列情形时，本公司按照变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本公司将剩余金额计入当期损益。
1）实质固定付款额发生变动；
2）担保余值预计的应付金额发生变动；
3）用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动；
4）购买选择权的评估结果发生变化；
5）续租选择权或终止租赁选择权的评估结果或实际行使情况发生变化。
36、预计负债
对因产品质量保证、亏损合同等形成的现时义务，其履行很可能导致经济利益的流出，在该义务的金额能够可靠计量时，确认为预计负债。对于未来经营亏损，不确认预计负债。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数；因随着时间推移所进行的折现还原而导致的预计负债账面价值的增加金额，确认为利息费用。
于资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整，以反映当前的最佳估计数。
37、股份支付
37.1股份支付的种类
根据结算方式分为以权益结算的涉及职工的股份支付、以现金结算的涉及职工的股份支付
37.2权益工具公允价值的确定方法
47山高环能集团股份有限公司2023年半年度财务报告
对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值。
37.3实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
以权益结算的涉及职工的股份支付，授予后立即可行权的，按照授予日权益工具的公允价值计入成本费用和资本公积；
授予后须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。
以现金结算的涉及职工的股份支付，授予后立即可行权的，按照授予日本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用和相应负债；授予后须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应负债。
如果公司以减少股份支付公允价值总额的方式或其他不利于职工的方式修改条款和条件，公司仍继续对取得的服务进行会计处理，如同该变更从未发生，除非企业取消了部分或全部已授予的权益工具。
公司在等待期内取消所授予权益工具的（因未满足可行权条件而被取消的除外），作为加速行权处理，即视同剩余等待期内的股权支付计划已经全部满足可行权条件，在取消所授予权益工具的当期确认剩余等待期内的所有费用。
38、优先股、永续债等其他金融工具
无
39、收入
39.1收入确认和计量所采用的会计政策
39.1.1收入确认原则
合同开始日，本公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。
满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：
1）客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；
2）客户能够控制本公司履约过程中在建商品或服务；
3）本公司履约过程中所产出的商品或服务具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的
履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：
1）本公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；
2）本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；
3）本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；
4）本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；
5）客户已接受该商品；
6）其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
39.1.2收入计量原则
本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。
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合同中存在可变对价的，本公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。
合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。
该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，本公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。
该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，本公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
本公司应付客户（或向客户购买本公司商品的第三方）对价的，将该应付对价冲减交易价格，并在确认相关收入与支付（或承诺支付）客户对价二者孰晚的时点冲减当期收入，但应付客户对价是为了向客户取得其他可明确区分商品的除外。
合同中包含两项或多项履约义务的，公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。
对于附有销售退回条款的销售，本公司在客户取得相关商品控制权时，按照因向客户转让商品而预期有权取得的对价金额确认收入，按照预期因销售退回将退还的金额确认为预计负债；同时，按照预期将退回商品转让时的账面价值，扣除收回该商品预计发生的成本（包括退回商品的价值减损）后的余额，确认为一项资产，即应收退货成本，按照所转让商品转让时的账面价值，扣除上述资产成本的净额结转成本。每一资产负债表日，本公司重新估计未来销售退回情况，并对上述资产和负债进行重新计量。
根据合同约定、法律规定等，本公司为所销售的商品或所建造的资产等提供质量保证。对于为向客户保证所销售的商品符合既定标准的保证类质量保证，本公司按照《企业会计准则第13号?—或有事项》准则进行会计处理。对于为向客户保证所销售的商品符合既定标准之外提供了一项单独服务的服务类质量保证，本公司将其作为一项单项履约义务，按照提供商品和服务类质量保证的单独售价的相对比例，将部分交易价格分摊至服务类质量保证，并在客户取得服务控制权时确认收入。在评估质量保证是否在向客户保证所销售商品符合既定标准之外提供了一项单独服务时，本公司考虑该质量保证是否为法定要求、质量保证期限以及本公司承诺履行任务的性质等因素。
本公司有权自主决定所交易商品的价格，即本公司在向客户转让商品及其他产品前能够控制该产品，则本公司为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入。否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入，该金额应当按照已收或应收对价总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额，或者按照既定的佣金金额或比例等确认。
39.1.3收入确认的具体方法
（1）环保装备与配套工程收入
1）政府和社会资本合作（PPP）项目建造收入
公司根据《企业会计准则解释第 14 号》的规定，PPP 项目资产建造服务（含建设和改扩建）属于在某一时段内履行的履约义务。根据合同约定，且作为主要责任人以自行建造或发包其他方的方式为政府方提供 PPP 项目资产建造服务，对于资产负债表日未完工的建造服务，根据已发生的建造服务成本和履约进度合理估计相关收入。项目建造完成后，按照下文相应的收入会计政策确认与后续经营服务相关的收入。
2）设备销售和服务收入
设备销售和服务收入属于在某一时点履行履约义务，按时点确认收入。设备销售合同条款规定本公司不承担安装义务的，在购货方收到发出商品并验收签字后，按合同金额确认产品销售收入；合同条款规定需由本公司安装、调试的，在购货方收到商品，并安装、调试结束，购货方验收合格后，按合同金额确认产品销售收入。
服务收入根据合同内对各项技术服务内容价格的约定，在本公司提交相应服务成果并经委托方确认时确认相应技术服务收入。
成套设备销售和服务属于在某一时段内履行履约义务，根据履约进度在一段时间内确认收入。当履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
49山高环能集团股份有限公司2023年半年度财务报告
（2）餐厨无害化处理、垃圾填埋气处理
1）垃圾收运和处置收入
公司根据双方确认后的垃圾量及协议约定的单价确认垃圾收运和处置收入。
2）天然气、电力等销售收入
天然气及电力根据双方确认的计量设备读取数确认收入。
（3）工业级混合油及其他油脂类产品
国内销售收入的具体确认原则为现场交付客户时确认收入；国际销售收入的具体确认原则为商品发出、完成报关出口手续并取得报关单据时确认收入。
（4）城市供热行业
1）供暖收入
供热服务为公司与客户之间订立供热服务协议基础上，为客户提供供热服务，供热为一单项履约义务，无需在不同履约义务之间进行分摊，供热服务在供热季逐步提供，属于在一段时间内履约的义务。按照实际供热面积及政府批准的供热价格确认供热收入，并在供热期内按实际发生天数分摊计入营业收入。
公司开展的集中供热可以获得政府给予的供热补贴、锅炉房居民供热给予的燃料补贴，是政府为了保证民生，经济实质上是居民供热价格的组成部分，政府共同（政府实际补贴对象为居民）支付了实际采暖价格。此补贴直接与本公司实际居民供热面积相关，构成居民供热价格的组成部分，基于此公司将此部分供热补贴、燃料补贴计入营业收入。有关补助由政府采用预拨加清算的方式拨付，因补贴政策存在无法及时获取的指标（如供暖季平均温度），在供暖当期无法准确预计补助收入，因此对于预拨的补助部分根据预拨补助对应的服务期平均摊销计入各期损益，清算后收到的补助于政府依据补贴政策清算完成后实际收款时确认在收到当期。
2）供热管网建设费收入
该收入为公司在用户入网时一次性收取的费用。取得入网费收入时，与客户签订合同的，在合同约定的服务期限履行履约义务；合同未约定服务期限，但能合理确定服务期的，按该期限分摊确认收入；合同未约定服务期限，也无法对服务期限做出合理估计的，则应按不低于10年的期限分摊确认收入。
40、政府补助
40.1与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
40.2与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
用于补偿企业以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿企业已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
40.3同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助
50山高环能集团股份有限公司2023年半年度财务报告
对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。
40.4政府补助在利润表中的核算
与企业日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与企业日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
40.5政府补助退回的处理
已确认的政府补助需要退回的，在需要退回的当期分情况按照以下规定进行会计处理：
1）初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；
2）存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；
3）属于其他情况的，直接计入当期损益。
40.6政策性优惠贷款贴息的处理
财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向企业提供贷款的，按以下方法进行会计处理：以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
财政将贴息资金直接拨付给企业，企业应当将对应的贴息冲减相关借款费用。
41、递延所得税资产/递延所得税负债递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额（包括应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异）计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，视同可抵扣暂时性差异。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
递延所得税资产的确认以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限。
对子公司、联营企业及合营企业投资相关的暂时性差异产生的递延所得税资产和递延所得税负债，予以确认。但本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回的，不予确认。
42、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
42.1租赁的识别租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。
在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。
合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，本公司将租赁和非租赁部分分拆后进行会计处理。
42.2本公司作为承租人
42.2.1初始确认
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在本公司作为承租人对租赁确认使用权资产和租赁负债。使用权资产、租赁负债的会计处理详见“29使用权资产”、“35租赁负债”。
42.2.2租赁变更
租赁变更，是指原合同条款之外的租赁范围、租赁对价、租赁期限的变更，包括增加或终止一项或多项租赁资产的使用权，延长或缩短合同规定的租赁期等。租赁变更生效日，是指双方就租赁变更达成一致的日期。
租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：
1）该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
2）增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本公司按照租赁准则有关租赁分拆的规定对变更后合同的对价进行分摊，重新确定变更后的租赁期；并采用修订后的折现率对变更后的租赁付款额进行折现，以重新计量租赁负债。在计算变更后租赁付款额的现值时，本公司采用剩余租赁期间的租赁内含利率作为折现率；无法确定剩余租赁期间的租赁内含利率的，本公司采用租赁变更生效日的承租人增量借款利率作为折现率。就上述租赁负债调整的影响，本公司区分以下情形进行会计处理：
1）租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，承租人应当调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止
租赁的相关利得或损失计入当期损益；
2）其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，承租人相应调整使用权资产的账面价值。
42.2.3短期租赁和低价值资产租赁
对于租赁期不超过12个月的短期租赁和单项租赁资产为全新资产时价值较低的低价值资产租赁，本公司选择不确认使用权资产和租赁负债。本公司将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计入相关资产成本或当期损益。
42.3本公司作为出租人
在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。
如果一项租赁实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬，出租人将该项租赁分类为融资租赁，除融资租赁以外的其他租赁分类为经营租赁
42.3.1经营租赁会计处理
在租赁期内各个期间，本公司采用直线法或其他系统合理的方法将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。
提供免租期的，本公司将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分配，免租期内应当确认租金收入。
本公司承担了承租人某些费用的，将该费用自租金收入总额中扣除，按扣除后的租金收入余额在租赁期内进行分配。
本公司发生的与经营租赁有关的初始直接费用应当资本化至租赁标的资产的成本，在租赁期内按照与租金收入相同的确认基础分期计入当期损益。
对于经营租赁资产中的固定资产，本公司采用类似资产的折旧政策计提折旧；对于其他经营租赁资产，采用系统合理的方法进行摊销。
本公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日开始，将其作为一项新的租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
（2）融资租赁的会计处理方法
42.3.2融资租赁会计处理
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在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。
本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。本公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
42.4转租赁
本公司作为转租出租人，将原租赁及转租赁合同作为两个合同单独核算。本公司基于原租赁产生的使用权资产，而不是租赁资产，对转租赁进行分类。
42.5售后租回
本公司按照“39收入”所述原则评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。
42.5.1本公司作为承租人
售后租回交易中的资产转让属于销售的，本公司作为承租人按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失；售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司作为承租人继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债。金融负债的会计处理详见“10、金融工具”。
42.5.2本公司作为出租人售后租回交易中的资产转让属于销售的，本公司作为出租人对资产购买进行会计处理，并根据前述“42.3本公司作为出租人”的政策对资产出租进行会计处理；售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司作为出租人不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产。金融资产的会计处理详见“10、金融工具”。
43、其他重要的会计政策和会计估计
无
44、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
□适用□不适用
（2）重要会计估计变更
□适用□不适用
（3）2023年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
□适用□不适用
53山高环能集团股份有限公司2023年半年度财务报告
六、税项
1、主要税种及税率
税种计税依据税率应纳税增值额（（应纳税额按应纳税销售增值税额乘以适用税率扣除当期允许计提抵免税，3%，5%，6%，9%，13%扣的进项税后的余额计算）
城市维护建设税应缴纳增值税及消费税额1%，5%，7%企业所得税应纳税所得额免税，8.25%，15%，20%，25%教育费附加应缴纳增值税及消费税额3%
地方教育费附加应缴纳增值税及消费税额2%
本公司从价计征的按房产原值的70%
房产税计缴，税率为1.2%；从租计征的按房产的租金收入计缴，税率为12%。
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率
太原天润25%（注6）
山东圆通20%（注2）
惠民大朴20%（注2）
南充奥盛20%（注2）
依水禾香20%（注2）
单县同华15%（注1、注4、注6）
百信固废20%（注2）
山高聚慧15%（注3）
国泰能源15%（注3）
百信环保15%（注3）
甘肃驰奈15%（注7、注6）
保绿特15%（注7、注6）
天津碧海15%（注4）
青岛十方15%（注4、注6）
烟台十方15%（注4、注6）
大同驰奈15%（注4、注6）
稼禾香免税（注5）
源一技术8.25%
双马渗滤液20%（注2）
菏泽同华15%（注4、注6）
除上述以外的其他纳税主体25%
2、税收优惠
2.1增值税根据财政部、国家税务总局关于印发《财政部税务总局关于完善资源综合利用增值税政策的公告》（财税[2021]40号）及《资源综合利用产品和劳务增值税优惠目录》的规定，对垃圾处理劳务、生物油、工业级混合油、天然气及电力实行即征即退70%、即征即退100%或者免征增值税的政策。报告期内，本公司部分子公司享受该优惠政策。
根据《财政部税务总局关于延续供热企业增值税房产税城镇土地使用税优惠政策的通知》（财税[2019]38号）规定的
税收优惠政策，为支持居民供热采暖，现将“三北”地区供热企业（以下称供热企业）增值税、房产税、城镇土地使用税政策如下：
54山高环能集团股份有限公司2023年半年度财务报告
a)自 2019 年 1 月 1 日至 2020 年供暖期结束，对供热企业向居民个人（以下称居民）供热取得的采暖费收入免征增值税；本条所称供暖期，是指当年下半年供暖开始至次年上半年供暖结束的期间。
b)自 2019 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日，对向居民供热收取采暖费的供热企业，为居民供热所使用的厂房及土地免征房产税、城镇土地使用税；对供热企业其他厂房及土地，应当按照规定征收房产税、城镇土地使用税。
根据《财政部税务总局关于延长部分税收优惠政策执行期限的公告》（财政部税务总局公告2021年第6号）的通知：
《财政部税务总局关于延续供热企业增值税房产税城镇土地使用税优惠政策的通知》（财税[2019]38号）规定的税收优惠政策，执行期限延长至2023年供暖期结束。报告期内，新城热力享受该优惠。
根据《国务院关于印发进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展的若干政策的通知》（国发[2011]4号）和《财政部国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》（国发[2011]100号），财政部税务总局关于调整增值税税率的通知（财税[2018]32号）和财政部税务总局海关总署关于深化增值税改革有关政策的公告（财政部税务总局海关总署公告2019年
第39号），公司销售其自行开发生产的软件产品，按13%税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策。报告期内，山高聚慧享受该优惠。
根据《中华人民共和国增值税暂行条例》第十五条规定，农业生产者销售的自产农产品免征增值税。根据财政部国家税务总局关于印发《农业产品征税范围注释》的通知（财税字〔1995〕52号）第一条规定，农业生产者销售的自产农业产品，是指直接从事植物的种植、收割和动物的饲养、捕捞的单位和个人销售的注释所列的自产农业产品。报告期内，稼禾香享受该优惠。
2.2企业所得税
注1：根据《企业所得税法》第二十七条和《企业所得税法实施条例》第八十八条规定，企业从事规定的符合条件的环境保护、节能节水项目的所得，自项目取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起，第一年至第三年免征企业所得税，第四年至第六年减半征收企业所得税。报告期内，本公司上列子公司享受该优惠政策优惠。
注2：2023年1月1日至2024年12月31日期间，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。报告期内，本公司上列子公司享受该优惠政策优惠。
注3：根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条（第二款）规定，国家需要重点扶持的高新技术企业，减按
15%的税率征收企业所得税。报告期内，本公司上列子公司享受该优惠政策优惠。
注4：根据《财政部税务总局关于延长部分税收优惠政策执行期限的公告》（2022年第4号），自2019年1月1日至2023年12月31日，对符合条件的从事污染防治的第三方企业减按15%的税率征收企业所得税。报告期内，本公司上列子公司享受该优惠政策优惠。
注5：根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第八十六条规定，企业所得税法第二十七条第（一）项规定的企业从事农、林、牧、渔业项目的所得，可以免征、减征企业所得税。报告期内，本公司上列子公司享受该优惠政策优惠。
注6：根据财政部国家税务总局国家发展改革委生态环境部关于公布《环境保护、节能节水项目企业所得税优惠目录(2021年版)》以及《资源综合利用企业所得税优惠目录(2021年版)》的公告（财政部税务总局发展改革委生态环境部公告
2021年第36号），企业生产《目录》内符合国家或行业相关标准的产品取得的收入，在计算应纳税所得额时，减按90%
计入当年收入总额。报告期内，本公司上列子公司享受该优惠政策优惠。
注7：根据财政部、税务总局和国家发展改革委于2020年4月23日发布的《财政部税务总局国家发展改革委关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》（财政部公告2020年第23号），自2021年1月1日至2030年12月31日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税。本条所称鼓励类产业企业是指以《西部地区鼓励类产业目录》中规定的产业项目为主营业务，且其主营业务收入占企业收入总额60%以上的企业报告期内，本企业子公司享受该优惠政策优惠。
3、其他
依据中华人民共和国香港特别行政区政府于2018年3月29日颁布的《2018年税务(修订)(第3号)条例》《(修订条例》)，自2018年4月1日起及之后开始的课税年度，法团首200万元(港币，下同)的利得税税率为8.25%，其后的利润则继续按
16.5%征税。源一技术应评税利润未超过200万港币。报告期内，源一技术适用的利得税率为8.25%。
55山高环能集团股份有限公司2023年半年度财务报告
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元项目期末余额期初余额
库存现金33569.35196614.16
银行存款275025858.00152138643.93
其他货币资金58776005.5743764709.22
合计333835432.92196099967.31
其中：存放在境外的款项总额132636.56
因抵押、质押或冻结等对使
58776005.5743764709.22
用有限制的款项总额其他说明
因抵押、质押或冻结等对使用有限制的款项明细如下：
项目期末余额期初余额
诉讼冻结5380405.5735876709.22
保函保证金7888000.007888000.00
锁汇保证金5561000.00
定期存单质押30000000.00
信用证保证金7500000.00银行承兑票据保证
2446600.00
金
合计58776005.5743764709.22
56山高环能集团股份有限公司2023年半年度财务报告
2、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位：元项目期末余额期初余额
银行承兑票据198150.00
信用证119304888.12254036771.98
合计119304888.12254234921.98
单位：元期末余额期初余额类别账面余额坏账准备账面余额坏账准备账面价值账面价值金额比例金额计提比例金额比例金额计提比例
其中：
按组合计提
坏账准备的119304888.12100.00%119304888.12254234921.98100.00%254234921.98应收票据
其中：
组合1119304888.12100.00%119304888.12254234921.98100.00%254234921.98
合计119304888.12100.00%119304888.12254234921.98100.00%254234921.98
（2）期末公司已质押的应收票据
单位：元项目期末已质押金额
信用证114372194.93
合计114372194.93
57山高环能集团股份有限公司2023年半年度财务报告
3、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元期末余额期初余额类别账面余额坏账准备账面余额坏账准备账面价值账面价值金额比例金额计提比例金额比例金额计提比例
其中：
按组合计提
坏账准备的280984411.23100.00%33729742.2712.00%247254668.96289304522.37100.00%26385688.039.12%262918834.34应收账款
其中：
按信用风险
280984411.23100.00%33729742.2712.00%247254668.96289304522.37100.00%26385688.039.12%262918834.34
组合计提
合计280984411.23100.00%33729742.2712.00%247254668.96289304522.37100.00%26385688.039.12%262918834.34
按组合计提坏账准备：33729742.27
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
1年以内150065646.682743455.401.83%
1-2年79228502.865579351.097.04%
2-3年26100257.526065723.7223.24%
3-4年15721724.259487408.3860.35%
4-5年1205978.031191501.7998.80%
5年以上8662301.898662301.89100.00%
合计280984411.2333729742.27
58山高环能集团股份有限公司2023年半年度财务报告
按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）150065646.68
1至2年79228502.86
2至3年26100257.52
3年以上25590004.17
3至4年15721724.25
4至5年1205978.03
5年以上8662301.89
合计280984411.23
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额收回或转期末余额计提核销其他回按信用风险组
26385688.037348654.24-4600.0033729742.27
合计提
合计26385688.037348654.24-4600.0033729742.27
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元占应收账款期末余额合计数单位名称应收账款期末余额坏账准备期末余额的比例天津市滨海新区城市管理委
66234138.0123.57%2727429.11
员会
济南市城市管理局31412429.3011.18%1173471.03
太原市城乡管理局21285928.977.58%560167.12
银川市市政管理局21139469.607.52%546884.16
菏泽市城市管理局19587025.746.97%3946265.14
合计159658991.6256.82%
4、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例
1年以内43085424.0474.78%57933676.9271.11%
1至2年6947236.6412.06%11762318.5514.44%
2至3年6875510.2911.93%11067518.0413.59%
59山高环能集团股份有限公司2023年半年度财务报告
3年以上704542.591.23%704542.590.86%
合计57612713.5681468056.10
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
单位名称期末余额账龄占预付款项期末余额比例（%）
大连力达环境工程有限公司6627556.351年以内11.50%
四川港航汇通物流有限责任公司3845174.961年以内6.67%
山东省工业设备安装集团有限公司2287643.761年以内3.97%
中国石化销售股份有限公司天津石油分公司1536165.861年以内2.67%
北京宜升环保能源科技有限公司1275982.501年以内2.21%
合计15572523.43—27.03%
5、其他应收款
单位：元项目期末余额期初余额
其他应收款108250974.45166131024.13
合计108250974.45166131024.13
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额
押金保证金28951802.5236288586.33
代垫款1250139.85951496.62
备用金2034462.171977250.37
往来款34480003.2537763770.99
股权款12268000.0012968000.00
出口退税64678386.96111936877.66
其他7673.55545153.67
合计143670468.30202431135.64
2）坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计
损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失
值)值)
2023年1月1日余额4133719.146641130.7925525261.5836300111.51
2023年1月1日余额
在本期
本期计提715878.97715878.97
其他变动-2647.63-1593849.00-1596496.63
2023年6月30日余额4846950.486641130.7923931412.5835419493.85
60山高环能集团股份有限公司2023年半年度财务报告
按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）94092589.33
1至2年14795302.13
2至3年3664112.64
3年以上31118464.20
3至4年2437443.41
4至5年1807855.00
5年以上26873165.79
合计143670468.30
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他按信用风险组
36300111.51715878.97-1596496.6335419493.85
合计提
合计36300111.51715878.97-1596496.6335419493.85
4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例国家税务总局天
出口退税59018210.071年以内41.08%津市税务局天津市滨海新区
押金保证金10000000.001-2年6.96%1000000.00城市管理委员会深圳市新中水环
股转款12268000.001年以内8.54%613400.00保科技有限公司国家税务总局济
南高新技术产业出口退税5660176.891年以内3.94%开发区税务局兰州能投驰奈装
往来款5227731.715年以内3.64%5227731.71备制造有限公司
合计92174118.6764.16%6841131.71
61山高环能集团股份有限公司2023年半年度财务报告
6、存货
（1）存货分类
单位：元期末余额期初余额项目存货跌价准备存货跌价准备账面余额或合同履约成账面价值账面余额或合同履约成账面价值本减值准备本减值准备
原材料4010366.804010366.805890052.905890052.90
在产品22827887.2610630828.7012197058.5621264209.104303802.9416960406.16
库存商品56895487.9656895487.9672591812.902903533.0369688279.87
周转材料2356568.792356568.792475120.112475120.11合同履约
70326274.8070326274.8068528139.4168528139.41
成本
合计156416585.6110630828.70145785756.91170749334.427207335.97163541998.45
（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他
在产品4303802.946327025.7610630828.70
库存商品2903533.03-2903533.03
合计7207335.973423492.7310630828.70
7、合同资产
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
1年以内16345560.87817278.0415528282.8333512579.401675628.9731836950.43
1-2年28496350.702849634.3425646716.3638293941.703829394.1734464547.53
合计44841911.573666912.3841174999.1971806521.105505023.1466301497.96
如是按照预期信用损失一般模型计提合同资产减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
单位：元本期变动金额项目期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动
按信用风险组合计提5505023.14-1838110.763666912.38
合计5505023.14-1838110.763666912.38
本期合同资产计提减值准备情况：
单位：元
项目本期计提本期转回本期转销/核销原因
按信用风险组合计提-1838110.76
62山高环能集团股份有限公司2023年半年度财务报告
合计-1838110.76
8、其他流动资产
单位：元项目期末余额期初余额
预缴所得税505907.641299029.28
待抵扣/待认证进项税额117897950.4674370579.02
未申报出口退税38421846.41
待摊费用1953303.35
合计158779007.8675669608.30
9、长期应收款
（1）长期应收款情况
单位：元期末余额期初余额项目坏账坏账折现率区间账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备
4.65%-4.90
融资租赁款9012347.989012347.989323300.469323300.46
%
其中：未实
1837652.421837652.422026699.942026699.94
现融资收益
合计9012347.989012347.989323300.469323300.46
10、长期股权投资
单位：元本期增减变动其宣告计追减其他他发放提减值准被投资期初余额（（账面期末余额（账面单位价值）加少权益法下确认综合权现金减其备期末
价值）投投的投资损益收益益股利值他余额资资调整变或利准动润备
一、合营企业
二、联营企业
聚能东方55810.94-5300.1750510.77
福州清禹91492500.003033009.0594525509.05
小计91548310.943027708.8894576019.82
合计91548310.943027708.8894576019.82
11、其他权益工具投资
单位：元项目期末余额期初余额
天津金跃300000.00
63山高环能集团股份有限公司2023年半年度财务报告
合计300000.00
12、投资性房地产
（1）采用公允价值计量模式的投资性房地产
□适用□不适用
单位：元
项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计
一、期初余额57756427.042672062.3960428489.43
二、本期变动
加：外购
存货\固定资
产\在建工程转入企业合并增加
减：处置其他转出公允价值变动
三、期末余额57756427.042672062.3960428489.43
64山高环能集团股份有限公司2023年半年度财务报告
13、固定资产
单位：元项目期末余额期初余额
固定资产617275007.97636809729.88
合计617275007.97636809729.88
（1）固定资产情况
单位：元办公设备及其他项目房屋及建筑物生产设备供热管网锅炉房热力站运输工具合计电子设备
一、账面原值：
1.期初余额174420804.11419101827.63193926627.0838560868.36104498509.4771641630.0529343475.021031493741.72
2.本期增加
-3904816.029935230.682347663.1113573764.311141937.4723093779.55金额
（1）购
66243.051481315.3413573764.31843478.3515964801.05
置
（2）在
955596.922347663.1196199.613399459.64
建工程转入
（3）企
239402.653288694.31201421.903729518.86
业合并增加
（4）固定资产明
-4210461.724209624.11837.61细重分类
3.本期减少
959556.89519847.32320512.822142235.46349696.934291849.42
金额
（1）处
959556.89519847.32320512.822142235.46337135.394279287.88
置或报废
（2）企业合并减
12561.5412561.54
少
4.期末余额169556431.20428517210.99196274290.1938240355.54104498509.4783073158.9030135715.561050295671.85
二、累计折旧
1.期初余额51777092.93160607579.0462778888.029962141.3354370926.7735718184.0218301164.79393515976.90
65山高环能集团股份有限公司2023年半年度财务报告
2.本期增加
4394331.4321661453.873959183.211630533.654303218.993799165.811973358.0541721245.01
金额
（1）计
5233567.5319128707.713959183.211630533.654303218.993799165.811837716.9939892093.89
提
（2）企业合并增
20200.681674105.11134845.331829151.12
加
（3）固定资产明
-859436.78858641.05795.73细重分类
3.本期减少
642476.95284848.50192531.361929585.30335150.863384592.97
金额
（1）处
642476.95284848.50192531.361929585.30323217.403372659.51
置或报废
（2）企业合并减
11933.4611933.46
少
4.期末余额55528947.41181984184.4166738071.2311400143.6258674145.7637587764.5319939371.98431852628.94
三、减值准备
1.期初余额322278.50839307.255421.901027.291168034.94
2.本期增加
金额
（1）计提
3.本期减少
金额
（1）处置或报废
4.期末余额322278.50839307.255421.901027.291168034.94
四、账面价值
1.期末账面
113705205.29245693719.33129536218.9626840211.9245824363.7145479972.4710195316.29617275007.97
价值
2.期初账面
122321432.68257654941.34131147739.0628598727.0350127582.7035918024.1311041282.94636809729.88
价值
66山高环能集团股份有限公司2023年半年度财务报告
（2）暂时闲置的固定资产情况
单位：元项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注
房屋及建筑物2700082.39932063.28322278.501445740.61闲置
机器设备48430623.5321955215.68839307.2525636100.60闲置
运输工具108438.00103016.105421.90闲置
办公及电子设备244932.87233355.581027.2910550.00闲置
14、在建工程
单位：元项目期末余额期初余额
在建工程469356227.73417801032.78
合计469356227.73417801032.78
（1）在建工程情况
单位：元期末余额期初余额项目减值准账面余额账面价值账面余额减值准备账面价值备
供热工程10794821.8110794821.819657625.769657625.76
餐厨工程458561405.92458561405.92408143407.02408143407.02
合计469356227.73469356227.73417801032.78417801032.78
67山高环能集团股份有限公司2023年半年度财务报告
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位：元工程累
本期转入利息资本其中：本本期增加金本期其他减计投入本期利息项目名称预算数期初余额固定资产期末余额工程进度化累计金期利息资资金来源额少金额占预算资本化率金额额本化金额比例武汉市汉口西部餐
19998100.0015734895.131498661.0017233556.1386.18%86.18%其他
厨废弃物处置项目天津市滨海新区有
机废弃物650000000.00354347106.2066688237.66761273.653775588.58416498481.6364.77%64.77%其他综合利用处置项目烟台污水
16700000.002220685.521284717.123505402.6420.99%20.99%其他
技改工程石家庄餐厨垃圾处
215335200.004625714.492391213.117016927.603.06%3.06%其他
置项目二期
合计902033300.00376928401.3471862828.89761273.653775588.58444254368.00
68山高环能集团股份有限公司2023年半年度财务报告
15、使用权资产
单位：元项目房屋建筑物土地使用权运输工具仓储设备机器设备合计
一、账面原值
1.期初余额6422352.6611555434.90914442.5421595203.6740487433.77
2.本期增加金额2451799.1944572541.9047024341.09
（1）新增租赁2451799.1944572541.9047024341.09
3.本期减少金额3042615.93914442.543957058.47
（1）处置2659911.332659911.33
（2）租赁到期减少382704.60914442.541297147.14
4.期末余额5831535.9211555434.9021595203.6744572541.9083554716.39
二、累计折旧
1.期初余额3996274.943043054.57228610.505398800.9212666740.93
2.本期增加金额1069697.28842659.9245722.105398800.90928594.638285474.83
（1）计提1069697.28842659.9245722.105398800.90928594.638285474.83
3.本期减少金额2223090.64274332.602497423.24
（1）处置1840386.041840386.04
（2）租赁到期减少382704.60274332.60657037.20
4.期末余额2842881.583885714.4910797601.82928594.6318454792.52
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
69山高环能集团股份有限公司2023年半年度财务报告
1.期末账面价值2988654.347669720.4110797601.8543643947.2765099923.87
2.期初账面价值2426077.728512380.33685832.0416196402.7527820692.84
16、无形资产
（1）无形资产情况
单位：元
项目土地使用权专利权非专利技术特许经营权特许经营权-在建商标使用权软件合计
一、账面原值
1.期初余额79118167.7779468000.542044528944.08398138254.5768603.776930114.672608252085.40
2.本期增加
294127190.9121605319.935512.009400542.75325138565.59
金额
（1）购
81292105.4321605319.935512.00982275.93103885213.29
置
（2）内部研发
（3）企业合并增加
（4）在建工程转
20313519.138418266.8228731785.95
入
（5）PPP 项目完
192521566.35192521566.35
工转入
3.本期减少
424056.00192521566.3512000.0031858.41192989480.76
金额
（1）处
76556.0012000.0088556.00
置
（2）出售子公司31858.4131858.41
（3）PPP 项目完
192521566.35192521566.35
工转出
（4）其他347500.00347500.00
4.期末余额79118167.7779468000.542338232078.99227222008.1562115.7716298799.012740401170.23
二、累计摊销
70山高环能集团股份有限公司2023年半年度财务报告
1.期初余额7346213.9861367998.45335552237.0757911.612722866.17407047227.28
2.本期增加
839955.591550904.7543663672.413444.332041686.3748099663.45
金额
（1）计
839955.591550904.7543663672.413444.332041686.3748099663.45
提
3.本期减少
76556.006800.0083356.00
金额
（1）处
76556.006800.0083356.00
置
4.期末余额8186169.5762918903.20379139353.4854555.944764552.54455063534.73
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加
金额
（1）计提
3.本期减少
金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面
70931998.2016549097.341959092725.51227222008.157559.8311534246.472285337635.50
价值
2.期初账面
71771953.7918100002.091708976707.01398138254.5710692.164207248.502201204858.12
价值
71山高环能集团股份有限公司2023年半年度财务报告
17、开发支出
单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额确认为无形资期末余额内部开发支出其他转入当期损益其他减少产
D-POWER 工业物联网平台 83283.96 83283.96
OA 协同办公平台及基础平台 2545047.32 2545047.32
财务管理数字化2171698.752171698.75
基于人工智能算法的数字化工厂智能巡检系统534268.45534268.45
数智化餐厨垃圾处理厂升级改造250804.89250804.89
数字化工厂生产运营管理平台项目883885.464142.02888027.48
数字化智慧收运系统38537.89110138.23148676.12
有机垃圾全生命周期资源化数字项目387610.24867225.681254835.92
生产运营管理系统二期725273.29725273.29
生产运营数据可视化分析管理系统958120.12958120.12
OpenDT 餐厨垃圾全流程溯源系统 2353380.53 1035401.84 1317978.69
零星项目372980.13372980.13
合计6895136.965391260.001408381.974716746.076161268.92
72山高环能集团股份有限公司2023年半年度财务报告
18、商誉
（1）商誉账面原值
单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额企业合并形成期末余额的事项处置的
依水禾香400651.84400651.84
昌泰油脂13199107.9013199107.90
天津碧海192037935.12192037935.12
恒华佳业18973245.7718973245.77
新城热力366254148.87366254148.87
合计590865089.50590865089.50商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
本公司将上述子公司与商誉相关的经营性资产（含商誉）作为资产组，其构成未发生变化，该资产组与购买日所确定的资产组一致，资产组构成与资产组可回收金额口径一致。
说明商誉减值测试过程、关键参数（如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期等）及商誉减值损失的确认方法：
公司期末对于商誉相关的资产组进行减值测试，首先将商誉及归属于少数股东权益的商誉包括在内，调整资产组的账面价值，然后将调整后的资产组（含商誉）账面价值与可回收金额比较。可收回金额按照预计未来现金流量的现值计算。
根据资产组五年期的财务预测为基础预计未来现金流量，五年以后的稳定期现金流量按照预测期最后一年的水平确定。商誉所在资产组可回收金额低于其账面价值时，确定资产组（包含商誉）发生减值。
1、新城热力
根据公司管理层分析，同时结合过去供热面积、供热单价、毛利率等指标，综合考虑评估基准日后各种因素对指标的变动影响来预计未来五年预测期内现金流量，超过五年预测期的现金流按照预测期最后一年的供热面积并维持0%的稳定增长率进行计算；计算未来现金流现值所采用的税前折现率分别为9.56%，为反映相关资产组特定风险的税前折现率。
2、恒华佳业
根据公司管理层分析，同时参考历史收入数据和波动趋势，综合考虑评估基准日后各种因素对指标的变动影响来预计未来5年内现金流量，超过五年预测期的现金流量按照0%的稳定增长率进行计算；计算未来现金流现值所采用的税前折现率为11.33%，为反映相关资产组特定风险的税前折现率。
3、昌泰油脂
根据公司管理层分析，同时参考历史收入数据和波动趋势，综合考虑评估基准日后各种因素对指标的变动影响来预计未来5年内现金流量，超过五年预测期的现金流量按照0%的稳定增长率进行计算；计算未来现金流现值所采用的税前折现率为11.43%，为反映相关资产组特定风险的税前折现率。
4、天津碧海
根据公司管理层分析，同时参考历史收入数据和波动趋势，综合考虑评估基准日后各种因素对指标的变动影响来预计未来5年内现金流量，超过五年预测期的现金流量按照0%的稳定增长率进行计算；计算未来现金流现值所采用的税前折现率为10.85%（天津碧海）和10.19%（天津德丰），为反映相关资产组特定风险的税前折现率。
商誉减值测试的影响
73山高环能集团股份有限公司2023年半年度财务报告经测试，本年度商誉未发生减值。
19、长期待摊费用
单位：元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额
集气井115653.8618092.9297560.94
大修费用3243648.28941247.97288433.543896462.71
运营收益9058402.87252560.153513396.225292446.50
老旧二次管网35054461.504653806.1030400655.40
办公室装修20465873.91134906.16830296.5419770483.53
其他4681196.241261737.63985726.804957207.07
合计72619236.662337891.767028916.053513396.2264414816.15
20、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产
资产减值准备69013651.3314233308.6160989029.5913121375.94
内部交易未实现利润71599646.5617899911.6468087326.8317021831.71
可抵扣亏损23679004.875919751.2242101477.347638151.53
使用权资产差异2006847.13517059.46663069.10176980.10特许经营项目后续支
13144796.392656054.8013143896.392794147.33
出
股权激励12008551.123002137.7818673399.554532472.60公允价值计量变动计
4613783.121153445.78
入损益的资产负债
其他18414837.334192204.264848757.20727313.58
合计214481117.8549573873.55208506956.0046012272.79
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位：元期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债非同一控制企业合并
352182407.3288045601.83376475995.4590423808.74
资产评估增值固定资产摊销年限与
23358073.155839518.2923358073.155839518.29
税法差异
公允价值变动收益751735.00187933.75751735.00187933.75
合计376292215.4794073053.87400585803.6096451260.78
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元项目递延所得税资产和负抵销后递延所得税资递延所得税资产和负抵销后递延所得税资
74山高环能集团股份有限公司2023年半年度财务报告
债期末互抵金额产或负债期末余额债期初互抵金额产或负债期初余额
递延所得税资产49573873.5546012272.79
递延所得税负债94073053.8796451260.78
（4）未确认递延所得税资产明细
单位：元项目期末余额期初余额
可抵扣亏损249351796.20180111688.75
资产减值准备15601360.8113973706.06
递延收益362120.74384995.80
使用权资产摊销差异212962.69189201.53
特许经营项目后续支出8472289.758486852.86
股权激励156033.33589319.70
其他非流动资产减值准备83410827.5983410827.59
合计357567391.11287146592.29
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元年份期末金额期初金额备注
2023年735828.214763536.02
2024年18056505.9518448916.97
2025年37748443.9236825222.38
2026年30677734.5329940924.33
2027年48247764.1351441597.88
2028年79832474.68
2029年11696014.7211298369.38
2030年6078447.738242350.61
2031年9249176.569096661.20
2032年2569958.4510054109.98
2033年4459447.32
合计249351796.20180111688.75
21、其他非流动资产
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值预付工程设备
21961824.4721961824.47671000.00671000.00
款应收金宇房产
及子公司往来237976173.2983410827.59154565345.70237976173.2983410827.59154565345.70款
合计259937997.7683410827.59176527170.17238647173.2983410827.59155236345.70
75山高环能集团股份有限公司2023年半年度财务报告
22、短期借款
（1）短期借款分类
单位：元项目期末余额期初余额
质押借款97000000.00
抵押借款30000000.0030000000.00
保证借款321819908.45147744460.50
信用借款80000000.0080000000.00
应计利息270920.63277219.61
合计529090829.08258021680.11
短期借款分类的说明：
借款银行借款金额借款类别借款条件
中国光大银行股份有限公司青岛分行7329908.45保证借款公司提供连带责任保证担保
中国光大银行股份有限公司济南分行10000000.00保证借款公司提供连带责任保证担保
江苏银行股份有限公司北京通州支行30000000.00保证借款公司提供连带责任保证担保山高十方提供连带责任保证担保；以四川省
中国民生银行股份有限公司成都分行30000000.00保证+抵押借款成都市武侯区佳灵路53号3楼不动产提供抵押担保
华夏银行股份有限公司北京运河支行20000000.00信用借款无
中信银行北京酒仙桥支行60000000.00信用借款无
威海市商业银行股份有限公司济南分行99990000.00保证借款公司提供连带责任保证担保
中信银行股份有限公司济南分行37500000.00保证借款公司提供连带责任保证担保
兴业银行股份有限公司济南分行50000000.00保证借款公司提供连带责任保证担保
中国工商银行股份有限公司济南南辛支行9000000.00质押借款定期存单质押
山高云创（山东）商业保理有限公司70000000.00质押借款信用证质押
中国工商银行股份有限公司济南南辛支行9000000.00质押借款定期存单质押
中国工商银行股份有限公司济南南辛支行9000000.00质押借款定期存单质押
兴业银行股份有限公司天津分行10000000.00保证借款无
兴业银行股份有限公司天津分行10000000.00保证借款无
华夏银行股份有限公司北京运河支行30000000.00保证借款公司提供连带责任保证担保
徽商银行股份有限公司北京通州支行37000000.00保证借款公司提供连带责任保证担保
合计528819908.45
23、交易性金融负债
单位：元项目期末余额期初余额
交易性金融负债255700559.90235700559.90
其中：
股权收购或有对价255700559.90235700559.90
指定为以公允价值计量且其变动计入4613783.12
76山高环能集团股份有限公司2023年半年度财务报告
当期损益的金融负债
其中：
远期外汇合约4613783.12
合计260314343.02235700559.90
24、应付票据
单位：元种类期末余额期初余额
银行承兑汇票2446600.00
合计2446600.00
25、应付账款
（1）应付账款列示
单位：元项目期末余额期初余额
采购款390287492.03505906784.30
合计390287492.03505906784.30
（2）账龄超过1年的重要应付账款
单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因
甘肃瑞泰设备建设工程有限公司4859527.02尚未支付
杭州能源环境工程有限公司3936000.00尚未支付
江苏东邦机械有限公司3018902.65尚未支付
山东长金环境工程有限公司2646522.89尚未支付
吉林省荣泽节能技术工程有限公司2301982.88尚未支付
合计16762935.44
26、合同负债
单位：元项目期末余额期初余额
预收供暖费15096377.3595313411.83
购货款13127895.606810174.59
合计28224272.95102123586.42
27、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
一、短期薪酬35860779.89105494921.92120719973.7720635728.04
77山高环能集团股份有限公司2023年半年度财务报告
二、离职后福利-设定
385645.529824929.009721257.60489316.92
提存计划
三、辞退福利123785.261776586.291776586.29123785.26
合计36370210.67117096437.21132217817.6621248830.22
（2）短期薪酬列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、工资、奖金、津贴
32831390.1888936538.91104298512.7617469416.33
和补贴
2、职工福利费153915.205592789.235573297.09173407.34
3、社会保险费259148.346313079.456294308.35277919.44
其中：医疗保险费249895.405755481.355736318.72269058.03工伤保险
8586.14502490.16503025.518050.79
费生育保险
666.8055107.9454964.12810.62
费
4、住房公积金207730.834130188.674128971.39208948.11
5、工会经费和职工教
2408595.34522325.66424884.182506036.82
育经费
合计35860779.89105494921.92120719973.7720635728.04
（3）设定提存计划列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、基本养老保险371942.079472855.229370594.19474203.10
2、失业保险费13703.45352073.78350663.4115113.82
合计385645.529824929.009721257.60489316.92
28、应交税费
单位：元项目期末余额期初余额
增值税3392849.7523048790.30
企业所得税14188848.7023053896.21
个人所得税672177.12782166.46
城市维护建设税1744910.752299705.83
教育费附加851111.741101020.55
地方教育费附加386616.92556948.35
房产税711801.154642429.37
土地使用税314709.781884062.61
印花税828193.181200112.57
其他217330.10251338.98
合计23308549.1958820471.23
78山高环能集团股份有限公司2023年半年度财务报告
29、其他应付款
单位：元项目期末余额期初余额
应付股利2034092.261201116.32
其他应付款574653682.31896131112.62
合计576687774.57897332228.94
（1）应付股利
单位：元项目期末余额期初余额
普通股股利2034092.261201116.32
合计2034092.261201116.32
（2）其他应付款
1）按款项性质列示其他应付款
单位：元项目期末余额期初余额
关联方往来款156663995.16237267618.42
非关联方往来款120962189.37204276914.95
押金保证金10253095.917921913.46
股权激励款71290726.00143311759.00
股权转让款209088266.20293330342.91
其他6395409.6710022563.88
合计574653682.31896131112.62
2）账龄超过1年的重要其他应付款
单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因
威德环境科技股份有限公司55887403.63借款
合计55887403.63
30、一年内到期的非流动负债
单位：元项目期末余额期初余额
一年内到期的长期借款345945102.11148638857.12
一年内到期的长期应付款198491598.34145135065.30
一年内到期的租赁负债14423184.3513577238.33
一年内到期的长期借款利息16214556.111004849.58
合计575074440.91308356010.33
79山高环能集团股份有限公司2023年半年度财务报告
31、其他流动负债
单位：元项目期末余额期初余额
待转销项税4513018.211359048.17
合计4513018.211359048.17
32、长期借款
（1）长期借款分类
单位：元项目期末余额期初余额
保证借款19000000.0046800000.00
抵押/质押借款1091984047.64760540476.20
应付利息16214556.116960090.41
其中：重分类至一年内到期的非流动负
-362159658.22-148638857.12债
合计765038945.53665661709.49
长期借款分类的说明：
借款银行借款金额借款类别借款条件
中国工商银行股份有限公司北京以新城热力36%股权提供抵押担
62040000.00质押借款
南礼士路支行保
中国光大银行股份有限公司石家以新城热力20.02%股权提供抵押
33000000.00质押借款
庄建华北大街支行担保以恒华佳业土地及房屋提供抵押
日照银行股份有限公司东港支行9960000.00抵押借款担保
山东省国际信托股份有限公司 199500000.00 质押借款 以 CCER 收益权提供质押以保绿特餐厨业务项下权益和收国家开发银行宁夏回族自治区分
128000000.00保证+质押借款益的61.54%提供质押担保；公司提
行供连带责任保证担保
魏勇俊、大同驰奈、宝林、北京驰
兰州银行股份有限公司兴天支行19000000.00保证借款奈提供连带责任保证担保
以湘潭市餐厨垃圾资源化应用 PPP
上海农村商业银行湘潭县支行155969047.64保证+质押借款项目特许经营权的收益提供质押担保；公司提供连带责任保证担保
以天津碧海100%股权提供质押担
兴业银行股份有限公司天津分行93645000.00保证+质押借款保；公司、山高十方提供连带责任保证担保
中国光大银行股份有限公司石家以武汉十方100%股权提供质押担
37000000.00保证+质押借款
庄分行保；公司提供连带责任保证担保
以 120万吨 CCER 收益权提供质押
昆仑信托有限责任公司50000000.00保证+质押借款担保；公司提供连带责任保证担保
中国工商银行股份有限公司济南以山东方福100%股权提供抵押担
111490000.00保证+质押借款
南辛支行保；公司提供连带责任保证担保以天津德丰全部土地和在建工程提供抵押担保；以天津德丰特许经
国家开发银行天津市分行170000000.00保证+质押借款营权协议项下权益和收益提供质押担保；公司提供连带责任保证担保
80山高环能集团股份有限公司2023年半年度财务报告
以银川保绿特100%股权提供质押中国工商银行股份有限公司济南
41380000.00保证+质押借款担保；山高十方提供连带责任保证
南辛支行担保
合计1110984047.64
33、租赁负债
单位：元项目期末余额期初余额
应付租赁款20638068.2626884574.34
其中：重分类至一年内到期的非流动负
-14423184.35-13577238.33债
合计6214883.9113307336.01
34、长期应付款
单位：元项目期末余额期初余额
长期应付款845919622.14842727366.52
专项应付款3478664.193478664.19
合计849398286.33846206030.71
（1）按款项性质列示长期应付款
单位：元项目期末余额期初余额
融资租赁款1044411220.48987862431.82
其中：重分类至一年内到期的非流动负
-198491598.34-145135065.30债
合计845919622.14842727366.52
其他说明：
公司本金期末账面价值租赁期限租赁条件
2021年2月10日-2031
北清热力148000000.00120847068.80以新城热力36.98%股权提供质押年2月10日
2022年5月20日-2027
恒华佳业23000000.0018389683.69以恒华佳业80%的股权提供质押年5月20日
2022年4月29日-20301、以保绿特提供38.46%应收账款质押担保；2、由
保绿特80000000.0072451972.66年4月29日公司提供连带责任保证担保以根据《（菏泽市餐厨废弃物收运处理 PPP 项目特许经营协议书》而享有的在菏泽市开展餐厨废弃物收运处
2022年5月20日-2027
山高环能65000000.0051939040.82理的特许经营权及其项下收益权，以及收运全部餐厨年5月20日
废弃物处理补贴、餐厨废弃物处理费以及相关款项的权益及其项下的全部收益提供质押担保1、以天津市餐饮垃圾处理厂（天津市津南餐厨垃圾处理）特许经营项目项下餐厨垃圾处理费、收运费以及垃圾处理产生的全部副产品（包括但不限于工业级
2022年10月15日山高环能90000000.0083460345.90混合油、天然气等）销售收入等以及基于收费权所产
-2028年10月15日
生的收费权收益提供质押担保；2、以天津碧海持有
的天津市餐饮垃圾处理厂的整体资产抵押3、由山高十方提供连带责任保证
81山高环能集团股份有限公司2023年半年度财务报告
1、以烟台十方的100%股权提供质押；2、以烟台市
2021年11月30日开展餐厨废弃物资源化处理的特许经营权及其项下
烟台十方50000000.0035017303.65
-2026年11月30日收益权，以及收取全部餐厨废弃物处理补贴、餐厨废弃物处理费以及相关款项的权利提供质押
1、公司、山高十方提供不可撤销的连带责任保证；2、以青岛十方100%股权提供质押；3、以青岛十方依
2022年3月2日-2030
青岛十方70000000.0061419807.54据批复文件、基础合同享有特许经营权、根据特许经年3月2日营权而产生餐厨垃圾处理费等相应的全部应收账款提供质押
1、以太原天润的100%股权提供质押；2、以太原市
餐厨废弃物资源化综合利用和无害化处理项目餐厨
废弃物处理收费权提供质押；3、以太原天润名下位于太原市清徐县柳杜乡东南社村太原市循环经济环
2021年9月6日-2026卫产业基地内的太原市餐厨废弃物资源化综合利用
太原天润110000000.00102663607.94年9月6日和无害化处理项目设备、设施的全部整体资产，包括未来一期技改后形成的资产（一期技改完成后，抵押权人、抵押人将签署补充协议，将一期技改形成资产纳入本合同抵押物范围，并办理抵押登记变更手续）提供抵押；4、由山高十方提供连带责任保证
1、以太原天润的100%股权提供质押；2、以太原市
2022年5月31日-2027餐厨废弃物资源化综合利用和无害化处理项目餐厨
太原天润70000000.0066619867.35年5月31日废弃物处理收费权提供质押；3、以融资租赁合同下
的设备抵押；4、山高十方提供连带责任保证
1、以济南十方的100%股权提供质押；2、以济南市
餐厨废弃物收运处理项目特许经营权协议、济南市餐
2021年12月16日厨废弃物收运处理二期扩建项目特许经营服务协议
济南十方120000000.00102097031.74
-2029年12月16日而产生的餐厨废弃物收运、处理服务费等相应的全部
应收账款及相关权益提供质押；3、由山高环能、山高十方提供连带责任保证
1、以单县同华100吨/日餐厨垃圾+10吨/日油脂处理
2022年7月31日-2028项目特许经营项下的收益权和相应的全部应收账款
单县同华32000000.0027428241.43年7月28日提供质押；2、以单县同华100%股权提供质押；3、以融资租赁合同下的设备抵押
2022年2月25日-20271、由窦新昌提供不可撤销的连带责任保证；2、以
昌泰油脂800000.00616772.18年2月25日合同项下贷款所购车辆提供抵押以在武汉市汉口西部开展餐厨废弃物处置服务的特
2022年5月18日-2027许经营权及其项下收益权，以及收取全部餐厨废弃物
武汉百信57000000.0045597934.77年5月18日处理补贴、餐厨废弃物处理费以及相关款项的权利做质押担保
2022年6月24日-20281、公司提供连带责任保证；2、北京驰奈以持有的
甘肃驰奈75000000.0064154631.41年6月24日甘肃驰奈88.4718%股权提供质押
1、大同驰奈提供租赁物抵押担保；2、公司提供连
2022年4月29日-2027
大同驰奈40000000.0038427915.38带责任保证；3、北京驰奈以持有的大同驰奈股权质年4月28日
押担保；4、以特许经营权对应的应收账款提供质押
1、大同驰奈提供租赁物抵押担保；2、公司提供连
2022年5月24日-2027
大同驰奈30000000.0028701143.63带责任保证；3、北京驰奈以持有的大同驰奈股权质年5月23日
押担保；4、以特许经营权对应的应收账款提供质押
1、大同驰奈提供租赁物抵押担保；2、公司能提供
2022年5月24日-2027连带责任保证；3、北京驰奈以持有的大同驰奈股权
大同驰奈6400000.006121845.82年5月23日质押担保；4、以特许经营权对应的应收账款提供质押
1、驰奈威德提供租赁物抵押担保；2、公司能提供
2023年3月30日-2031
驰奈威德120000000.00118457005.77连带责任保证；3、以特许经营权对应的应收账款提年3月30日供质押
合计1187200000.001044411220.48
82山高环能集团股份有限公司2023年半年度财务报告
（2）专项应付款
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因
新产品开发140000.00140000.00
拆迁补偿款3338664.193338664.19
合计3478664.193478664.19
35、预计负债
单位：元项目期末余额期初余额形成原因
未决诉讼11801.32371801.32未决诉讼
其他7669366.489104394.76员工补偿金
滞纳金832848.482772650.90税收滞纳金
特许经营项目后续支出21617086.1421630749.25特许经营项目后续支出
合计30131102.4233879596.23
36、递延收益
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因
政府补助2337913.50121780.642216132.86
预收管网使用费41671789.277921248.375264171.5544328866.09
合计44009702.777921248.375385952.1946544998.95
涉及政府补助的项目：
单位：元本期本期计本期冲
新增入营业本期计入其减成本其他与资产相关/负债项目期初余额期末余额补助外收入他收益金额费用金变动与收益相关金额金额额
农机国家补贴款1008756.5090854.24917902.26与资产相关水肥一体化奖补
529157.0030926.40498230.60与资产相关
资金
2022年兰州市人
才创新创业项目300000.00300000.00与资产相关专项资金
2017年度第三批
省级 PPP 示范项 500000.00 500000.00 与资产相关目奖补资金
37、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）期初余额发公期末余额送股其他小计行积
83山高环能集团股份有限公司2023年半年度财务报告
新金股转股
股份总数350304105.00136833360.00-8220704.00128612656.00478916761.00
其他说明：
1、2023年4月19日，公司分别召开第十一届董事会第四次会议及第十一届监事会第三次会议，审议通过《关于第一期限制性股票激励计划（第三个解锁期）解锁条件未成就暨回购注销部分限制性股票的议案》，解除限售期内公司层面业绩考核未达标，公司拟对7名激励对象已获授但尚未解锁的3133424股限制性股票进行回购注销，本次回购注销完成后，公司总股本由350304105股变更为347170681股；
2、2023年4月19日，公司分别召开第十一届董事会第四次会议及第十一届监事会第三次会议，审议通过《关于第二期限制性股票激励计划（第一个解锁期）解锁条件未成就暨回购注销部分限制性股票的议案》，解除限售期内公司层面业绩考核未达标及部分激励对象因个人原因离职而不再具备激励资格，公司拟对153名激励对象已获授但尚未解锁的
5087280股限制性股票进行回购注销，本次回购注销完成后，公司总股本由347170681股变更为342083401股；
3、2023年5月15日，经2022年年度股东大会审议通过，公司以资本公积金向全体股东每10股转增4股，转增股
份于2023年7月13日记入股东证券账户，公司总股本由342083401股变更为478916761股，截止报告披露日尚未办理工商变更。
38、资本公积
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
资本溢价（股本溢价）1160324214.911710196.60185727221.20976307190.31
其他资本公积50420810.91-9548352.311710196.6039162262.00
合计1210745025.82-7838155.71187437417.801015469452.31
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
1、股本溢价本期增加1710196.60元与其他资本公积本期减少1710196.60元为第一期限制性股票激励计划预留部分
（第二个解锁期）限制性股票解锁；
2、2022年业绩未达到股权激励目标，冲回第一期（第三个解锁期）以及第二期（第一个解锁期）股本溢价金额
48893861.20元；
3、本期依据预计可解锁权益工具的数量，对限制性股票激励计划确认的费用总额为人民币15541284.56元，计入其
他资本公积；
4、2023年4月19日，公司召开的第十一届董事会第四次会议、第十一届监事会第三次会议审议通过《2022年度利润分配及资本公积金转增股本的预案》，并经2023年5月15日召开的2022年年度股东大会审议通过，公司申请增加股本人民币136833360.00元，由资本公积转增股本，资本公积减少136833360.00元；
5、2023年8月，公司召开线上总办会，审议总办会第32号议案，审议通过公司关于冲回2023年上半年股权激励费
用及下半年不再计提股权激励相关费用的议案，公司已经在半年报中冲回股权激励对应的资本公积25089636.87元。
39、库存股
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
股权激励回购130089641.0058798915.0071290726.00
合计130089641.0058798915.0071290726.00
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
84山高环能集团股份有限公司2023年半年度财务报告
1、第一期限制性股票激励计划预留部分（第二个解锁期）限制性股票解锁减少库存股1684349.80元；
2、2022年业绩未达到股权激励目标，冲回第一期（第三个解锁期）以及第二期（第一个解锁期）库存股金额57114565.20元。
40、其他综合收益
单位：元本期发生额
减：前期计减：前期计期初项目本期所得入其他综入其他综税后归属
余额减：所得税税后归属期末余额税前发生合收益当合收益当于少数股费用于母公司额期转入损期转入留东益存收益
二、将重分类进
损益的其他综-8764.48-8764.48-8764.48合收益外币财务
-8764.48-8764.48-8764.48报表折算差额其他综合收益
-8764.48-8764.48-8764.48合计
41、专项储备
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
安全生产费18040.40107984.5626536.6899488.28
合计18040.40107984.5626536.6899488.28
42、盈余公积
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
法定盈余公积45510007.0545510007.05
合计45510007.0545510007.05
43、未分配利润
单位：元项目本期上期
调整前上期末未分配利润-75378604.18-140184311.28
调整后期初未分配利润-75378604.18-140184311.28
加：本期归属于母公司所有者的净利润40580703.3184975464.13
减：提取法定盈余公积20169757.03
其他28128037.74
期末未分配利润-6669863.13-75378604.18
85山高环能集团股份有限公司2023年半年度财务报告
44、营业收入和营业成本
单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务1125213093.55910353348.12735291511.10530648013.21
其他业务591264.770.000.000.00
合计1125804358.32910353348.12735291511.10530648013.21
45、税金及附加
单位：元项目本期发生额上期发生额
城市维护建设税1489693.361069204.99
教育费附加758172.83447979.33
房产税1250469.93272315.26
土地使用税935808.11283651.27
车船使用税72297.5923095.50
印花税975700.24508249.59
地方教育费附加511031.74298652.88
环保税95831.1387050.57
水资源税2055.001404.00
水利建设基金23817.09
其他5890.48
合计6120767.502991603.39
46、销售费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
职工薪酬1521816.13776611.17
滞港费607427.12
报关费315130.88
装卸费271740.17
咨询服务费202607.936500.00
业务招待费35593.608420.00
办公费32874.5511276.73
差旅费14289.51467678.75
促销费1471547.14
其他96357.81175668.89
合计3097837.702917702.68
47、管理费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
职工薪酬34024846.2435049438.42
办公费2545559.491943963.03
86山高环能集团股份有限公司2023年半年度财务报告
租赁物业费1330934.62580074.64
咨询服务费7463079.701756597.26
交通差旅费2112136.281263382.28
折旧摊销费7999790.395463478.25
业务招待费3358068.172093641.66
股份支付-9420310.5726309822.33
保险费115853.28665128.13
其他870408.16709900.78
技术服务费228444.49127441.99
合计50628810.2575962868.77
48、研发费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
职工薪酬3125858.492554668.30
折旧摊销费1195788.741469197.62
其他359403.17439781.52
合计4681050.404463647.44
49、财务费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
利息费用77520152.2428056490.43
利息收入938361.691454724.24
汇兑净收益-1769792.51930813.75
银行手续费6687468.40416472.20
其他96481.5079566.93
合计85135532.9626166991.57
50、其他收益
单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额
政府补助12336122.623351418.79
个税返还537863.48136339.05
51、投资收益
单位：元项目本期发生额上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益3027708.881496118.34
处置长期股权投资产生的投资收益-10768.001013243.76
合计3016940.882509362.10
52、公允价值变动收益
单位：元
87山高环能集团股份有限公司2023年半年度财务报告
产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额
交易性金融资产-13464.28
其中：衍生金融工具产生的公允价
-13464.28值变动收益
交易性金融负债-4613783.12
合计-4613783.12-13464.28
53、信用减值损失
单位：元项目本期发生额上期发生额
其他应收款坏账损失-715878.97-621260.78
应收账款坏账损失-7348654.24-1359897.99
合计-8064533.21-1981158.77
54、资产减值损失
单位：元项目本期发生额上期发生额
一、存货跌价损失及合同履约成本减值
-3423492.73损失
二、合同资产减值损失1838110.76-3260419.48
合计-1585381.97-3260419.48
55、资产处置收益
单位：元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额划分为持有待售的非流动资产或处置组处置损益
非流动资产处置损益-304800.7224878.73债务重组中因处置非流动资产损益非货币性资产交换损益
56、营业外收入
单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额
违约、赔偿、罚款等收入659111.12559580.71659111.12非同一控制性企业合并成本
低于享有的可辨认净资产公255614.50255614.50允价值的差额
其他505442.2946253.27505442.29
合计1420167.91605833.981420167.91
88山高环能集团股份有限公司2023年半年度财务报告
57、营业外支出
单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额
对外捐赠10000.005000.0010000.00盘亏损失
非流动资产毁损报废损失198941.1790.00198941.17
罚款滞纳金739854.85739854.85
违约赔偿支出7700.00712256.857700.00无法收回的款项
其他240238.980.81240238.98
合计1196735.00717347.661196735.00
58、所得税费用
（1）所得税费用表
单位：元项目本期发生额上期发生额
当期所得税费用36182805.1518761086.33
递延所得税费用-5941616.58-769927.00
合计30241188.5717991159.33
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位：元项目本期发生额
利润总额67332872.26
按法定/适用税率计算的所得税费用16833218.07
子公司适用不同税率的影响-2190557.93
调整以前期间所得税的影响7782247.94
非应税收入的影响-20736750.12
不可抵扣的成本、费用和损失的影响11197061.01
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-727647.22本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣
18735104.06
亏损的影响
研发费用加计扣除-651487.24
所得税费用30241188.57
59、其他综合收益
详见附注第十节七、40
89山高环能集团股份有限公司2023年半年度财务报告
60、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
政府补助1626426.113805147.70
利息收入917776.331475202.26
往来款及备用金939560.649490119.45
收回保证金9226274.172300475.00
其他641887.791763996.34
合计13351925.0418834940.75
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
费用支出30445638.3116084168.50
往来款及备用金3161509.0811717527.56
履行担保义务支出522000.00
押金保证金7671267.003082142.00
赔偿款及滞纳金等426244.24900450.00
其他1626699.356539064.99
合计43331357.9838845353.05
（3）收到的其他与投资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额
收到政府补助款20000000.00
合计20000000.00
单位：元项目本期发生额上期发生额
新中水股权款退款2678000.00
厦门、抚顺出表期初货币资金影响4011264.58
合计6689264.58
（4）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
售后回租融资租赁款120000000.00360000000.00
保理款160000000.00
福费廷融资款20000000.00
合计300000000.00360000000.00
（5）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
90山高环能集团股份有限公司2023年半年度财务报告
单位借款160933735.5464030900.00
保证金7500000.005348000.00
偿还融资租赁款68668373.2188093346.63
归还保理款90000000.00
限制性股票回购款71844657.09
其他融资费用7309779.06
合计406256544.90157472246.63
61、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位：元补充资料本期金额上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润37091683.6974804967.17
加：资产减值准备9649915.185241578.25
固定资产折旧、油气资产折耗、
39892093.8924001319.88
生产性生物资产折旧
使用权资产折旧8285474.834031177.77
无形资产摊销48099663.4529479824.15
长期待摊费用摊销7028916.058962216.94
处置固定资产、无形资产和其他
304800.72-24878.73
长期资产的损失（收益以“－”号填列）固定资产报废损失（收益以“－”
198941.1790.00号填列）公允价值变动损失（收益以“－”
4613783.1213464.28号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）77520152.2429026476.97
投资损失（收益以“－”号填列）-3016940.88-2509362.10递延所得税资产减少（增加以-3563409.67-1660844.43“－”号填列）递延所得税负债增加（减少以-2378206.912107095.98“－”号填列）存货的减少（增加以“－”号填
14332748.81-74726001.48
列）经营性应收项目的减少（（增加以
142756755.32-205788820.87“－”号填列）经营性应付项目的增加（（减少以-282127069.55-35748042.68“－”号填列）
其他-1407718.29
经营活动产生的现金流量净额98689301.46-144197457.19
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资
活动：
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产
91山高环能集团股份有限公司2023年半年度财务报告
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额313067027.35143927438.61
减：现金的期初余额187964558.09313465756.96
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额125102469.26-169538318.35
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
单位：元金额
加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价
94694395.21
物
其中：
山东方福81623918.33
银川保绿特6600000.00
双马渗滤液1970476.88
武汉百信4500000.00
取得子公司支付的现金净额94694395.21
（3）本期收到的处置子公司的现金净额
单位：元金额
本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物137976.98
其中：
能芯微137976.98
减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物92789.43
其中：
能芯微92789.43
其中：
处置子公司收到的现金净额45187.55
（4）现金和现金等价物的构成
单位：元项目期末余额期初余额
一、现金313067027.35187964558.09
其中：库存现金33569.35196614.16
可随时用于支付的银行存款275025858.00152138643.93可随时用于支付的其他货币资
38007600.0035629300.00
金
三、期末现金及现金等价物余额313067027.35187964558.09
其中：母公司或集团内子公司使用受限
38007600.0035629300.00
制的现金和现金等价物
92山高环能集团股份有限公司2023年半年度财务报告
62、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元项目期末账面价值受限原因
货币资金58776005.57用于定期存单、保函、锁汇保证金
应收票据114372194.93用于保理质押
固定资产390866453.17用于融资租赁抵押
无形资产718189042.46用于融资租赁抵押
应收账款368528811.58用于融资租赁抵押
在建工程439914832.86用于融资租赁抵押
长期待摊费用25103762.09用于融资租赁抵押
投资性房地产33074100.00用于借款抵押
长期股权投资647198583.96用于融资租赁抵押
合计2796023786.62
63、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位：元项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额货币资金
其中：美元11.357.225882.01
欧元13.507.8771106.34
港币190.680.8958170.81日元8120.960.0501406.86
英镑7.559.143269.03
瑞士法郎14.008.0614112.86
新加坡元215.205.34421150.07
丹麦克朗1100.001.05811163.91
韩元2380.000.005513.09
印度卢比24000.000.09792349.60应收票据
其中：美元16510959.087.2258119304888.12
64、政府补助
（1）政府补助基本情况
单位：元种类金额列报项目计入当期损益的金额
增值税即征即退10471515.13其他收益10471515.13
农机国家补贴款90854.24其他收益90854.24
水肥一体化奖励款30926.40其他收益30926.40
乡村振兴补助152121.23其他收益152121.23
规上企业奖励281500.00其他收益281500.00
高企奖补200000.00其他收益200000.00
安商育商107400.00其他收益107400.00
普惠金融小微企业减息让利25555.56其他收益25555.56
山东省科学院能源研究项目补贴300000.00其他收益300000.00
93山高环能集团股份有限公司2023年半年度财务报告
稳岗补贴126760.21其他收益126760.21
残疾人补贴48324.11其他收益48324.11
研发补助471000.00其他收益471000.00
其他30165.74其他收益30165.74
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1）本期发生的非同一控制下企业合并
单位：元购买日至购买日至被购买方股权取得股权取得股权取得股权取得购买日的期末被购期末被购购买日名称时点成本比例方式确定依据买方的收买方的净入利润标的公司
双马渗滤2023年041970476.82023年043166024.2
100.00%支付现金完成工商251095.46
液月17日8月17日8变更
（2）合并成本及商誉
单位：元合并成本双马渗滤液
--现金1970476.88
--非现金资产的公允价值
--发行或承担的债务的公允价值
--发行的权益性证券的公允价值
--或有对价的公允价值
--购买日之前持有的股权于购买日的公允价值
--其他
合并成本合计1970476.88
减：取得的可辨认净资产公允价值份额2226091.38
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金
-255614.50额
（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
单位：元双马渗滤液购买日公允价值购买日账面价值
资产：
货币资金6458.636458.63
应收款项24124321.0624124321.06存货
固定资产1900367.741900367.74无形资产
94山高环能集团股份有限公司2023年半年度财务报告
负债：
借款
应付款项23730875.7223730875.72递延所得税负债
其他负债74180.3374180.33
净资产2226091.382226091.38
减：少数股东权益
取得的净资产2226091.382226091.38
2、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□是□否
单位：元处置价款与原与处丧失子公置投按照控制司股资对公允权之丧失丧失权投应的丧失价值日剩丧失控制控制资相合并控制重新余股丧失控制权之权之关的子公股权股权股权财务权之计量权公控制权时日剩日剩其他司名处置处置处置报表日剩剩余允价权的点的余股余股综合称价款比例方式层面余股股权值的时点确定权的权的收益享有权的产生确定依据账面公允转入该子比例的利方法价值价值投资公司得或及主损益净资损失要假的金产份设额额的差额标的
2023
公司
百信90.00年011827.
0.00转让完成——
正源%月1844工商日变更标的
2023
公司
宜城87.10年01
0.00转让完成0.00——
正源%月18工商日变更标的
2023
公司
能芯1379760.00年06转让完成117.12——
微6.98%月30工商日变更标的
2023
公司
美亚100.00年03-1271
0.00注销完成——
丝绸%月312.56工商日变更
山东100.002023标的
0.00注销0.00——
方碧%年04公司
95山高环能集团股份有限公司2023年半年度财务报告
月03完成日工商变更
3、其他
注册资本（万持股比例（%）子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式
元）直接间接建筑工程施
新城民安北京北京4000.00100.00设立工
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成持股比例子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接
电力、热力生产和
北清热力北京北京100.00%设立供应业
电力、热力生产和
新城热力北京北京93.00%购买供应业合同能源管理业
山高能慧成都成都99.35%0.65%同一控制下合并务
山高聚慧成都成都物联网技术开发100.00%设立
电力、热力生产和
国泰能源北京北京100.00%购买供应业有机废弃物专用
山高十方济南济南100.00%购买处置设备销售生物质能源利用
山东圆通济南济南51.00%购买项目投资
济南十方济南济南餐厨垃圾处理100.00%购买生物质能源综合
惠民大朴滨州滨州100.00%购买利用
潍坊润通潍坊潍坊垃圾填埋气发电100.00%购买
烟台十方烟台烟台餐厨垃圾处理100.00%购买
青岛十方青岛青岛餐厨垃圾处理100.00%购买环保设备研发生
南充奥盛南充南充100.00%购买产安装销售
湖南十方湘潭湘潭餐厨垃圾处理65.00%设立科技推广和应用
依水禾香济南济南100.00%购买服务业
稼禾香济南济南农业生产100.00%购买
太原天润太原太原餐厨垃圾处理100.00%购买
上海卢实上海上海贸易100.00%设立科技推广和应用
山东方福济南济南100.00%购买服务业
菏泽同华菏泽菏泽商务服务业100.00%购买生态保护和环境
单县同华菏泽菏泽100.00%购买治理业科技推广和应用
山东弥河青州青州100.00%设立服务业
96山高环能集团股份有限公司2023年半年度财务报告
武汉十方武汉武汉餐厨垃圾处理100.00%购买
百信环保武汉武汉餐厨垃圾处理100.00%购买
餐厨垃圾、废弃油
脂、地沟油及其它
百信固废武汉武汉100.00%购买固体废弃物收运以及处理
北京驰奈北京北京技术推广服务100.00%购买
甘肃驰奈兰州兰州餐厨垃圾处理100.00%购买
大同驰奈大同大同餐厨垃圾处理100.00%购买再生资源销售；货
天津奥能天津天津物进出口；进出口100.00%设立代理等非食用植物油加
工、销售；资源再
天津明瑞天津天津100.00%设立生利用技术研发等科技推广和应用
天津方碧天津天津100.00%设立服务业
非食用动、植物油
昌泰油脂青州青州100.00%购买加工销售
保绿特银川银川餐厨垃圾处理100.00%购买酸化油生产与销
恒华佳业日照日照80.00%购买售
广饶新能源东营东营生物质燃料加工51.00%设立
源一技术香港香港贸易100.00%购买
驰奈威德石家庄石家庄餐厨垃圾处理100.00%购买
天津碧海天津天津餐厨垃圾处理100.00%购买
天津德丰天津天津餐厨垃圾处理100.00%购买垃圾渗滤液处理；
双马渗滤液湘潭湘潭100.00%购买水污染治理
新城民安北京北京建筑工程施工100.00%设立
（2）重要的非全资子公司
单位：元本期归属于少数股东本期向少数股东宣告期末少数股东权益余子公司名称少数股东持股比例的损益分派的股利额
新城热力7.00%973376.1215329523.96
湖南十方35.00%28067.3519174491.60
97山高环能集团股份有限公司2023年半年度财务报告
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元子期末余额期初余额公司名流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计称新
城14353026630802027945155054616273954369807512.23254705620932122132012343152944465225820534468346768.326552113
热.78.62.40.2186.07.32.63.95.7974.53力湖
南40052093.20954358824959568149024999.15086904719989404641051837.19439516623544700438693577.142297619180991197
十23.00.2314.64.7833.89.2299.08.07方
单位：元本期发生额上期发生额子公司名称经营活动现金流经营活动现金流营业收入净利润综合收益总额营业收入净利润综合收益总额量量
新城热力152234589.5313905373.12-84402890.48146703265.7515199430.10-23249936.80
湖南十方12701032.47-4821368.944999530.9819302731.14224269.56-8119075.31
98山高环能集团股份有限公司2023年半年度财务报告
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
1、根据公司与少数股东签订的股权转让协议，按照收购价款700.00万元收购少数股东持有的甘肃驰奈11.52%股权。
（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
单位：元甘肃驰奈
购买成本/处置对价7000000.00
--现金7000000.00
--非现金资产的公允价值
购买成本/处置对价合计7000000.00
减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额35128037.74
差额-28128037.74
其中：调整资本公积调整盈余公积
调整未分配利润-28128037.74
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额
合营企业：
下列各项按持股比例计算的合计数
联营企业：
投资账面价值合计94576019.8291548310.94下列各项按持股比例计算的合计数
--净利润3027708.881496118.34
--综合收益3027708.881496118.34
十、与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具包括：货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、合同资产、长期应收款、交易性金融负
债、应付账款、其他应付款、长期应付款和借款等，相关金融工具详情见各附注披露。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本集团经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其它权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本集团风险管理的基本策略是确定和分析本集团所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线并进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
99山高环能集团股份有限公司2023年半年度财务报告
10.1信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
于2023年6月30日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本公司金融资产产生的损失以及本公司承担的财务担保，具体包括：合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额；对于以公允价值计量的金融工具而言，账面价值反映了其风险敞口，但并非最大风险敞口，其最大风险敞口将随着未来公允价值的变化而改变。
为降低信用风险，本公司成立专门部门确定信用额度、进行信用审批，并执行其它监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本公司于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本公司管理层认为本公司所承担的信用风险已经大为降低。
本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。
本公司采用了必要的政策确保所有销售客户均具有良好的信用记录。
本公司无因提供财务担保而面临的信用风险。
10.2流动性风险
流动性风险，是指在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。
管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。
10.2.1非衍生金融负债到期期限分析
期末余额项目
1年以内1-2年2-3年3年以上合计
短期借款529090829.08529090829.08
交易性金融负债260314343.02260314343.02
应付账款390287492.03390287492.03
其他应付款576687774.57576687774.57
一年内到期的非流动负债575074440.91575074440.91
长期借款83240000.0037420000.00644378945.53765038945.53
长期应付款241190734.05226093779.83382113772.45849398286.33
10.3市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
10.3.1汇率风险
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。汇率风险可源于以记账本位币之外的外币进行计价的金融工具。
本公司以外币进行计价的金融工具如下：
期末余额外币金融资产美元其他币种合计
货币资金82.015542.575624.58
100山高环能集团股份有限公司2023年半年度财务报告
应收票据119304888.12119304888.12
假设在其他条件不变的情况下，美元对人民币汇率上升或下降5%，则可能影响本公司本期的净利润增加或减少596.52万元。汇率变动对本公司外汇风险的影响不大，本公司目前公司及下属公司开展外汇衍生品交易系为提高公司应对外汇波动风险的能力，防范汇率和利率波动对公司股东权益造成不利影响，目的为锁定汇率，增强公司财务稳健性。
上述敏感性分析是假设资产负债表日汇率发生变动，其他变量保持不变，以变动后的汇率对资产负债表日本公司持有的面临汇率风险的金融工具进行重新计算得出的汇率变动对净利润的影响，上述分析不包括外币报表折算差异，且所得税影响统一按25%优惠所得税税率测算。
10.3.2利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。利率风险可源于已确认的计息金融工具和未确认的金融工具（如某些贷款承诺）。
本公司因利率变动引起金融工具公允价值变动的风险主要来自固定利率的借款。由于固定利率借款均为短期借款，因此本公司认为利率风险中公允价值变动风险并不重大。本公司目前并无利率对冲的政策。
本公司因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险主要与浮动利率银行借款有关。
假设在其他条件不变的情况下，借款利率上升或下降1%，则可能影响本公司本期的净利润增加或减少669.69万元。
10.3.3其他价格风险
其他价格风险，是指汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险，无论这些变动是由于与单项金融工具或其发行方有关的因素而引起的，还是由于与市场内交易的所有类似金融工具有关的因素而引起的。其他价格风险可源于商品价格或权益工具价格等的变化。
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元期末公允价值
项目第一层次公允价值计第二层次公允价值计第三层次公允价值计合计量量量
一、持续的公允价值计
--------量
（四）投资性房地产60428489.4360428489.43
1.出租用的土地使用
2672062.392672062.39
权
2.出租的建筑物57756427.0457756427.04
持续以公允价值计量
60428489.4360428489.43
的资产总额
衍生金融负债4613783.124613783.12
其他255700559.90255700559.90持续以公允价值计量
4613783.12255700559.90260314343.02
的负债总额
二、非持续的公允价值
--------计量
101山高环能集团股份有限公司2023年半年度财务报告
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
无
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
投资性房地产为公司已经出租的建筑物、土地，根据出租建筑物的实际情况，采用市场法或者收益法进行估值。
衍生金融负债依据各月最后一个工作日签约银行提供的远期外币结汇汇率报价，与本集团已签订的远期交易锁定的汇率价格之间的差额做为相关市价依据。
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
公司持续第三层次公允价值计量项目为非同一控制下的企业合并中确认的或有对价，划分至以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融负债，综合考虑标的企业未来业绩预测情况、或有对价支付方信用风险及偿付能力确定其公允价值。
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本注册母公司对本企业母公司名称业务性质注册资本企业的持股地的表决权比例比例山高光伏电力发展有限公司（原光伏技术研发；技术咨
北京北控光伏科技发展有限公北京580000万元16.15%16.15%询；转让自有技术等
司）福州山高禹阳股权投资合伙企
福州投资管理50005万元3.19%3.19%业（有限合伙）
西藏禹泽投资管理有限公司-禹
拉萨投资管理2000万元4.21%4.21%泽红牛壹号私募股权投资基金本企业的母公司情况的说明
上述股东合计持有本公司23.55%股份，为本公司控股股东，上述股东同为山高新能源控制的企业，山高新能源的实际控制人为山东省国资委。
本企业最终控制方是山东省国资委。
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注九、在其他主体中的权益相关内容。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注九、在其他主体中的权益相关内容。
4、其他关联方情况
其他关联方名称其他关联方与本企业关系中铁隆受同一实际控制人控制西安市高陵区康润环保工程有限公司受同一实际控制人控制
102山高环能集团股份有限公司2023年半年度财务报告
河北中科威德环境工程有限公司受同一实际控制人控制威德环境科技股份有限公司受同一实际控制人控制山东省水利工程局有限公司受同一实际控制人控制河北绿碳生物科技有限公司受同一实际控制人控制威海市商业银行股份有限公司受同一实际控制人控制通辽市鸿轩生物科技有限公司受同一实际控制人控制
山高云创（山东）商业保理有限公司受同一实际控制人控制
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元是否超过交易额关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度上期发生额度
中铁隆工程建设1570643.57否
山东省水利工程商品采购、利息支
6550411.95否
局有限公司出威海市商业银行
利息支出2413333.32否股份有限公司西安市高陵区康润环保工程有限商品采购否公司通辽市鸿轩生物
采购油脂570269.41否科技有限公司
山高云创（山东）
商业保理有限公利息支出870277.78否司
（2）关联担保情况本公司作为担保方
单位：元担保是否已经履行完被担保方担保金额担保起始日担保到期日毕
青岛十方8000000.002022年04月26日2026年04月25日是
济南十方10000000.002022年04月28日2026年04月27日是
新城热力30000000.002022年04月25日2026年04月24日是
新城热力55000000.002021年01月26日2025年01月25日是
保绿特128000000.002022年11月30日2035年11月30日否
山高十方100000000.002022年11月30日2026年11月30日否
湖南十方210000000.002021年12月24日2039年12月23日否
天津方碧150000000.002022年11月28日2030年11月27日否
山高十方50000000.002022年09月21日2032年09月20日否
山高十方50000000.002022年09月21日2026年10月18日否
驰奈威德156513995.162023年01月09日否
保绿特80000000.002022年04月29日2032年04月29日否
青岛十方70000000.002022年03月02日2033年03月02日否
太原天润110000000.002021年08月27日2029年09月06日否
太原天润70000000.002022年05月27日2030年05月31日否
济南十方120000000.002021年12月16日2032年12月16日否
昌泰油脂800000.002022年02月25日2032年02月25日否
103山高环能集团股份有限公司2023年半年度财务报告
甘肃驰奈75000000.002022年06月24日2030年06月24日否
大同驰奈80000000.002022年04月24日2029年04月28日否
山高十方50000000.002023年01月04日2027年01月04日否
山高十方30000000.002023年02月17日2027年02月19日否
山高十方111490000.002023年05月29日2023年05月30日否
新城热力40000000.002023年03月15日2027年03月14日否
新城热力30000000.002023年03月20日2026年09月19日否
新城热力30000000.002023年04月25日2027年04月24日否
济南十方10000000.002023年04月28日2027年04月28日否
天津奥能100000000.002023年03月06日2027年03月06日否
天津奥能20000000.002023年06月28日2027年06月27日否
天津德丰277000000.002023年04月27日2046年04月26日否
青岛十方8000000.002023年05月25日2027年05月24日否
驰奈威德120000000.002023年03月30日2032年03月30日否本公司作为被担保方
单位：元担保是否已经履行完担保方担保金额担保起始日担保到期日毕
山高十方100000000.002022年09月27日2026年09月26日否
山高十方79000000.002022年03月28日2033年03月30日否
（3）关联方资金拆借
单位：元关联方拆借金额起始日到期日说明拆入威海市商业银行股份
99990000.002022年11月30日2023年11月30日短期借款
有限公司
山高云创（山东）商业
30000000.002023年3月8日2023年4月7日短期借款
保理有限公司
山高云创（山东）商业
30000000.002023年3月28日2023年5月19日短期借款
保理有限公司
山高云创（山东）商业
10000000.002023年3月29日2023年6月9日短期借款
保理有限公司
山高云创（山东）商业
10000000.002023年3月29日2023年6月16日短期借款
保理有限公司
山高云创（山东）商业
10000000.002023年3月29日2023年6月25日短期借款
保理有限公司
山高云创（山东）商业
11000000.002023年5月18日2023年8月17日短期借款
保理有限公司
山高云创（山东）商业
8000000.002023年5月18日2023年8月15日短期借款
保理有限公司
山高云创（山东）商业
11000000.002023年5月18日2023年8月16日短期借款
保理有限公司
山高云创（山东）商业
19000000.002023年5月26日2023年8月15日短期借款
保理有限公司
山高云创（山东）商业
11000000.002023年5月26日2023年8月15日短期借款
保理有限公司
山高云创（山东）商业
10000000.002023年6月1日2023年8月15日短期借款
保理有限公司拆出
104山高环能集团股份有限公司2023年半年度财务报告
（4）关键管理人员报酬
单位：元项目本期发生额上期发生额
关键管理人员6350972.416423611.33
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位：元期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备威海市商业银行股份
银行存款42101887.380.0048247853.170.00有限公司山东省水利工程局有
其他应收款3000000.00150000.003000000.00150000.00限公司河北中科威德环境工
其他应收款1000000.0050000.001000000.0050000.00程有限公司河北绿碳生物科技有
其他应收款40021.872001.1112073.72603.69限公司
（2）应付项目
单位：元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额
应付账款中铁隆13687653.2317412422.50
应付账款河北绿碳生物科技有限公司474869.77
其他应付款聚能东方0.00181912.22
其他应付款清禹新能111490000.00184176321.96
其他应付款河北中科威德环境工程有限公司0.0033748908.04
其他应付款威德环境科技股份有限公司55887403.6378078602.34
其他应付款山东省水利工程局有限公司100626591.53125258195.82
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
□适用□不适用
单位：元
公司本期授予的各项权益工具总额0.00
公司本期行权的各项权益工具总额301546.00
公司本期失效的各项权益工具总额8220704.00公司期末发行在外的股票期权行权价格的范围和合同剩余
0
期限公司期末发行在外的其他权益工具行权价格的范围和合同
0
剩余期限
105山高环能集团股份有限公司2023年半年度财务报告
2、以权益结算的股份支付情况
□适用□不适用
单位：元授予日权益工具公允价值的确定方法按公司股份的市场价格计量根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳可行权权益工具数量的确定依据估计，修正预计可行权的权益工具数量本期估计与上期估计有重大差异的原因无重大差异
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额42425882.45
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额-9548352.31
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
截至2023年6月30日，本集团就融资租入应付款及售后回租融资租赁项目的不可撤销合同需于下列期间承担款项如下：
单位：元期间承诺支付金额
1年以内217883056.14
1-2年241190734.05
2-3年226093779.83
3年以上490740088.19
合计1175907658.21
2、其他公司与山东省国际信托股份有限公司签署的编号为（2022SDXT0402TZC 转让字 01 号）的《山东信托·碳中和-碳资产投资集合资金信托计划之特定资产收益权转让与回购合同》存续即将满12个月，公司预计于2023年11月15日前分批回购信托计划，总金额199500000.00元，其中2023年8月4日已回购4830000.00元。
十五、资产负债表日后事项
1、其他资产负债表日后事项说明
（1）新设立子公司事项
公司全资孙公司天津奥能设立青州奥能再生资源有限公司，注册资本1000万元人民币，已于2023年7月6日完成工商登记。
（2）新注销子公司事项
公司全资孙公司依水禾香，注册资本750万元人民币，已于2023年7月17日注销。
106山高环能集团股份有限公司2023年半年度财务报告
十六、其他重要事项
1、其他
2023年8月，公司召开线上总办会，审议总办会第32号议案，审议通过公司关于冲回2023年上半年股权激励费用
及下半年不再计提股权激励相关费用的议案，公司已经在半年报中冲回股权激励对应的资本公积25089636.87元。
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项计提坏
账准备0.000.00%0.000.00%0.000.000.00%0.000.00%0.00的应收账款
其中：
按组合计提坏
604237430500.599932954042423000.949812
账准备100.00%0.71%100.00%0.44%
74.200074.2039.010039.01
的应收账款
其中：
账龄组168500430500.125450153500423000.111200
2.79%25.55%1.61%27.56%
合0.00000.000.00000.00合并范围内关587387587387938692938692
97.21%0.000.00%98.39%0.000.00%
联方组74.2074.2039.0139.01合
604237430500.599932954042423000.949812
合计100.00%0.71%100.00%0.44%
74.200074.2039.010039.01
按组合计提坏账准备：430500.00
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
1年以内300000.0015000.005.00%
1-2年0.000.000.00%
2-3年1385000.00415500.0030.00%
合计1685000.00430500.00
按组合计提坏账准备：430500.00
单位：元
107山高环能集团股份有限公司2023年半年度财务报告
期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
合并范围内关联方58738774.200.000.00%
合计58738774.200.00按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）59038774.20
2至3年1385000.00
合计60423774.20
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他按信用风险组
423000.007500.000.00430500.00
合计提
合计423000.007500.000.00430500.00
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元占应收账款期末余额合计数单位名称应收账款期末余额坏账准备期末余额的比例
山高十方20682913.1434.23%0.00
新城热力14722794.5024.37%0.00
济南十方3590822.275.94%0.00
北清热力2951139.624.88%0.00
昌泰油脂2710176.754.49%0.00
合计44657846.2873.91%
2、其他应收款
单位：元项目期末余额期初余额
应收股利71350000.0061350000.00
其他应收款1190557401.591273898660.18
合计1261907401.591335248660.18
（1）应收股利
1）应收股利分类
单位：元
108山高环能集团股份有限公司2023年半年度财务报告
项目(或被投资单位)期末余额期初余额
山高聚慧25000000.0015000000.00
北清热力46350000.0046350000.00
合计71350000.0061350000.00
（2）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额
关联方往来款1186687015.081270500404.53
押金保证金2398338.522582001.25
代垫款426520.88156449.80
备用金641766.97645275.00
往来款1479425.041154960.22
合计1191633066.491275039090.80
2）坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计
损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失
值)值)
2023年1月1日余额400781.01278169.61461480.001140430.62
2023年1月1日余额
在本期
本期计提-64765.72-64765.72
2023年6月30日余额336015.29278169.61461480.001075664.90
按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）1190218006.56
1至2年72757.53
2至3年716771.09
3年以上625531.31
3至4年575531.31
5年以上50000.00
合计1191633066.49
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元类别期初余额本期变动金额期末余额
109山高环能集团股份有限公司2023年半年度财务报告
计提收回或转回核销其他按信用风险组
1140430.62-64765.721075664.90
合计提
合计1140430.62-64765.721075664.90
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例
北清热力关联方往来款208114960.431年以内17.46%
山高十方关联方往来款247463345.501年以内20.77%
山东弥河关联方往来款138026173.281年以内11.58%
天津方碧关联方往来款218432849.441年以内18.33%
天津德丰关联方往来款78964369.191年以内6.63%
合计891001697.8474.77%
110山高环能集团股份有限公司2023年半年度财务报告
3、长期股权投资
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
对子公司投资1118992545.88825082.521118167463.36988565023.62825082.52987739941.10
对联营、合营企业投资94576019.820.0094576019.8291548310.940.0091548310.94
合计1213568565.70825082.521212743483.181080113334.56825082.521079288252.04
（1）对子公司投资
单位：元期初余额（账面价本期增减变动期末余额（账面价被投资单位减值准备期末余额值）追加投资减少投资计提减值准备其他值）
美亚丝绸24737462.9024737462.900.00
山高聚慧10888647.45-352018.1110536629.34
山高能慧8000000.008000000.00825082.52
山高十方444298560.59-2635790.15441662770.44
北清热力198625400.25-1522418.82197102981.43
能芯微164800.49-164800.490.00
保绿特213429691.6882082.00-717.64213346892.04
恒华佳业29205190.19-61345.7529143844.44
广饶新能源989400.00989400.00
驰奈威德57400787.55160000000.00-15841.88217384945.67
合计987739941.10160000000.0024819544.90-4752932.841118167463.36825082.52
（2）对联营、合营企业投资
单位：元本期增减变动期初余额（账权益法下确宣告发放现期末余额（账减值准备期投资单位面价值）其他综合收其他权益变计提减值准追加投资减少投资认的投资损金股利或利其他面价值）末余额益调整动备益润
111山高环能集团股份有限公司2023年半年度财务报告
一、合营企业
二、联营企业
聚能东方55810.94-5300.1750510.77
清禹新能91492500.003033009.0594525509.05
小计91548310.943027708.8894576019.82
合计91548310.943027708.8894576019.820.00
（3）其他说明
1）、能芯微于2019年8月28日在南充市注册成立，2023年6月27日签订股权转让协议。
2）、其他为子公司股权激励费用分摊，本期其他为负数主要为下属公司第二期限制性股票首次授予部分与预留部分（第二个解锁期）股权激励部分冲回所导致。
112山高环能集团股份有限公司2023年半年度财务报告
4、营业收入和营业成本
单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务85071997.0558571543.8681293578.1040550932.88
其他业务591264.77
合计85663261.8258571543.8681293578.1040550932.88
5、投资收益
单位：元项目本期发生额上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益32000000.00
权益法核算的长期股权投资收益3027708.881496118.34
处置长期股权投资产生的投资收益-13914168.07-36838.65
合计21113540.811459279.69
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
□适用□不适用
单位：元项目金额说明非流动资产处置损益（（包括已计提资产-315568.72减值准备的冲销部分）计入当期损益的政府补助（（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规
1578239.88
定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外）
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被
255614.50
投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益除同公司正常经营业务相关的有效套
期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动
-4613783.12损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益除上述各项之外的其他营业外收入和
-232010.30支出其他符合非经常性损益定义的损益项
1459173.74
目
减：所得税影响额-918885.04
少数股东权益影响额87746.84
113山高环能集团股份有限公司2023年半年度财务报告
合计-1037195.82--
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《（公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明
□适用□不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益报告期利润加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）归属于公司普通股股东的净
2.88%0.090.09
利润扣除非经常性损益后归属于
2.96%0.090.09
公司普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用□不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用□不适用
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称
4、其他
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