盐湖股份:2023年半年度财务报告

青海盐湖工业股份有限公司2023年半年度财务报告
青海盐湖工业股份有限公司
2023年半年度财务报告
2023年8月30日
1青海盐湖工业股份有限公司2023年半年度财务报告
财务报告
一、审计报告半年度报告是否经过审计
□是□否公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：青海盐湖工业股份有限公司
2023年06月30日
单位：元项目2023年6月30日2023年1月1日
流动资产：
货币资金21988325045.2716523966571.06结算备付金拆出资金
交易性金融资产2214818792.012103931925.05衍生金融资产
应收票据5267619904.535707317038.61
应收账款610626553.68630800072.58
应收款项融资98778591.131803471896.14
预付款项388293122.89261817386.26应收保费应收分保账款应收分保合同准备金
其他应收款148475010.13322570051.98
其中：应收利息应收股利买入返售金融资产
存货1881396308.681765083777.84合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产240388417.98147537937.37
流动资产合计32838721746.3029266496656.89
非流动资产：
发放贷款和垫款
2青海盐湖工业股份有限公司2023年半年度财务报告
债权投资其他债权投资长期应收款
长期股权投资123533319.26136186994.26
其他权益工具投资643055875.74643055875.74其他非流动金融资产
投资性房地产86040058.5287932102.20
固定资产7379290032.817718658037.56
在建工程989667975.24667230517.59生产性生物资产油气资产
使用权资产38007478.4940130444.52
无形资产973044557.441007194264.12
开发支出585516.04
商誉3928667.243928667.24
长期待摊费用39396447.1739456943.93
递延所得税资产2130953226.982106767883.94
其他非流动资产467482659.69413608258.16
非流动资产合计12874985814.6212864149989.26
资产总计45713707560.9242130646646.15
流动负债：
短期借款85907800.0076907800.00向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债
应付票据48049095.8316092284.29
应付账款1698372955.892018092963.98
预收款项4628690.172112571.75
合同负债873921885.921743545339.14卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款
应付职工薪酬537708377.52576262566.49
应交税费696617949.28781275774.17
其他应付款556550733.93497342895.26
其中：应付利息187689173.1698897007.14
应付股利10871091.5213271091.52应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债
3青海盐湖工业股份有限公司2023年半年度财务报告
一年内到期的非流动负债2749475178.472750343302.23
其他流动负债83625941.47163647897.32
流动负债合计7334858608.488625623394.63
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款1433741537.691433741537.69
应付债券2551932700.452551932700.45
其中：优先股永续债
租赁负债30580868.8730752922.38
长期应付款617289476.06617289476.06长期应付职工薪酬
预计负债148295861.91148295861.91
递延收益146263930.45159955119.53
递延所得税负债35271719.8346024517.14其他非流动负债
非流动负债合计4963376095.264987992135.16
负债合计12298234703.7413613615529.79
所有者权益：
股本5432876672.005432876672.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积40698628168.5440740175130.84
减：库存股1448301702.39376699615.85
其他综合收益168434029.56168434029.56
专项储备292174836.09214860889.93
盈余公积1939006250.161939006250.16一般风险准备
未分配利润-17847526539.78-22945199474.78
归属于母公司所有者权益合计29235291714.1825173453881.86
少数股东权益4180181143.003343577234.50
所有者权益合计33415472857.1828517031116.36
负债和所有者权益总计45713707560.9242130646646.15
法定代表人：贠红卫主管会计工作负责人：王祥文会计机构负责人：孟善平
2、母公司资产负债表
单位：元项目2023年6月30日2023年1月1日
流动资产：
货币资金16899438173.1214266111599.91
交易性金融资产1500000000.002015443400.00衍生金融资产
应收票据3971664529.685956167263.57
应收账款1525260023.481232490783.62
4青海盐湖工业股份有限公司2023年半年度财务报告
应收款项融资0.000.00
预付款项140058144.78190690214.85
其他应收款620331998.74429275866.36
其中：应收利息0.000.00
应收股利3336709.565736709.56
存货868945119.73889583871.90
合同资产0.000.00
持有待售资产0.000.00
一年内到期的非流动资产0.000.00
其他流动资产136758488.2458800386.24
流动资产合计25662456477.7725038563386.45
非流动资产：
债权投资0.000.00
其他债权投资0.000.00
长期应收款0.000.00
长期股权投资2798412679.372672928892.87
其他权益工具投资609029227.48609029227.48
其他非流动金融资产0.000.00
投资性房地产0.000.00
固定资产3705633864.134035526715.80
在建工程300932082.39154893702.31生产性生物资产油气资产
使用权资产22483808.4023114195.52
无形资产888343034.96922367795.52
开发支出585516.040.00
商誉0.000.00
长期待摊费用0.000.00
递延所得税资产1935154425.921911113016.98
其他非流动资产199910131.92187738056.34
非流动资产合计10460484770.6110516711602.82
资产总计36122941248.3835555274989.27
流动负债：
短期借款0.000.00
交易性金融负债0.000.00
衍生金融负债0.000.00
应付票据0.000.00
应付账款1016026056.331786433644.45
预收款项0.000.00
合同负债572518731.031476405136.56
应付职工薪酬432639214.89457771823.74
应交税费72977926.41231919709.32
5青海盐湖工业股份有限公司2023年半年度财务报告
其他应付款3114389912.343071748069.77
其中：应付利息183864117.9986990051.97
应付股利7534381.967534381.96持有待售负债
一年内到期的非流动负债2746630240.672746630240.67
其他流动负债46935699.18137033681.08
流动负债合计8002117780.859907942305.59
非流动负债：
长期借款1433741537.691433741537.69
应付债券2551932700.452551932700.45
其中：优先股永续债
租赁负债19567573.0419567573.04
长期应付款617185029.75617185029.75长期应付职工薪酬
预计负债148295861.91148295861.91递延收益
递延所得税负债33904384.1236220894.12
其他非流动负债93318528.72102700729.25
非流动负债合计4897945615.684909644326.21
负债合计12900063396.5314817586631.80
所有者权益：
股本5432876672.005432876672.00
其他权益工具0.000.00
其中：优先股0.000.00
永续债0.000.00
资本公积40283479161.1140302429681.61
减：库存股1448301702.39376699615.85
其他综合收益192124843.36192124843.36
专项储备240270499.65177071918.71
盈余公积1913656780.571913656780.57
未分配利润-23391228402.45-26903771922.93
所有者权益合计23222877851.8520737688357.47
负债和所有者权益总计36122941248.3835555274989.27
3、合并利润表
单位：元项目2023年半年度2022年半年度
一、营业总收入9955563592.6417295748650.51
其中：营业收入9955563592.6417295748650.51利息收入已赚保费手续费及佣金收入
二、营业总成本3611796720.935419844724.40
其中：营业成本2619727737.143812776330.26
6青海盐湖工业股份有限公司2023年半年度财务报告
利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用
税金及附加537289766.82946951641.50
销售费用38825148.04123985614.96
管理费用317322070.71386042111.18
研发费用104073465.1679885449.79
财务费用-5441466.9470203576.71
其中：利息费用105506871.04123525575.32
利息收入-111213347.54-53866545.21
加：其他收益24130377.3924069858.94投资收益（损失以“－”号填
31683994.751114531.24
列）
其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“－”号填列）公允价值变动收益（损失以
18596512.4945893891.59“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”号填
40169624.3217518453.19
列）资产减值损失（损失以“-”号填
922251.765982849.82
列）资产处置收益（损失以“-”号填
2189551.59637923.73
列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列）6461459184.0111971121434.62
加：营业外收入4377065.8511288719.04
减：营业外支出24955782.676988735.73四、利润总额（亏损总额以“－”号填
6440880467.1911975421417.93
列）
减：所得税费用397376728.54704578501.37
五、净利润（净亏损以“－”号填列）6043503738.6511270842916.56
（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净利润
5097672935.009156699826.99（净亏损以“-”号填列）
7青海盐湖工业股份有限公司2023年半年度财务报告2.少数股东损益（净亏损以“-”号
945830803.652114143089.57
填列）
六、其他综合收益的税后净额归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额6043503738.6511270842916.56归属于母公司所有者的综合收益总
5097672935.009156699826.99
额
归属于少数股东的综合收益总额945830803.652114143089.57
八、每股收益：
（一）基本每股收益0.95801.7336
（二）稀释每股收益0.95801.7336
被合并方在合并前实现的净利润为:-7292142.94元，上期被合并方实现的净利润为:-
55509.72元。
法定代表人：贠红卫主管会计工作负责人：王祥文会计机构负责人：孟善平
4、母公司利润表
单位：元项目2023年半年度2022年半年度
一、营业收入5438495065.9510108679767.06
减：营业成本1236623876.092161952911.48
税金及附加429873482.18764447695.65
销售费用15100030.1490185473.51
管理费用190041085.21279963341.26
研发费用91353080.6377318181.71
财务费用15283850.1385112991.35
其中：利息费用84408478.37122492313.12
8青海盐湖工业股份有限公司2023年半年度财务报告
利息收入-69300070.65-37482265.09
加：其他收益15339079.6713966118.05投资收益（损失以“－”号填
33521509.46267096796.49
列）
其中：对联营企业和合营企
-5772103.747350000.00业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“－”号填列）公允价值变动收益（损失以
19441435.53-6989000.00“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”号填-24263237.42221953909.36
列）资产减值损失（损失以“-”号填
922251.761374042.60
列）资产处置收益（损失以“-”号填
149993.20846935.65
列）
二、营业利润（亏损以“－”号填列）3505330693.777147947974.25
加：营业外收入1467596.572411383.15
减：营业外支出20612688.803692991.06三、利润总额（亏损总额以“－”号填
3486185601.547146666366.34
列）
减：所得税费用-26357918.94-70964693.40
四、净利润（净亏损以“－”号填列）3512543520.487217631059.74
（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
9青海盐湖工业股份有限公司2023年半年度财务报告
7.其他
六、综合收益总额3512543520.487217631059.74
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元项目2023年半年度2022年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金13305995746.1814550564166.35客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还2431892.4837224513.97
收到其他与经营活动有关的现金324660599.13112059323.92
经营活动现金流入小计13633088237.7914699848004.24
购买商品、接受劳务支付的现金3762611012.402865745835.02客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金774534965.56746951978.48
支付的各项税费1866784178.142454046940.31
支付其他与经营活动有关的现金120942937.3793136248.19
经营活动现金流出小计6524873093.476159881002.00
经营活动产生的现金流量净额7108215144.328539967002.24
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金3317505620.001032844096.00
取得投资收益收到的现金125899948.2728953381.51
处置固定资产、无形资产和其他长
688823.9010969.90
期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金0.000.00
投资活动现金流入小计3444094392.171061808447.41
购建固定资产、无形资产和其他长
350999213.51200424542.13
期资产支付的现金
投资支付的现金3602599939.20554160000.00质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
10青海盐湖工业股份有限公司2023年半年度财务报告
支付其他与投资活动有关的现金0.000.00
投资活动现金流出小计3953599152.71754584542.13
投资活动产生的现金流量净额-509504760.54307223905.28
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金0.00850000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收
0.000.00
到的现金
取得借款收到的现金9000000.0014400000.00
收到其他与筹资活动有关的现金0.000.00
筹资活动现金流入小计9000000.0015250000.00
偿还债务支付的现金0.0035000000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的
14720587.81343923283.12
现金
其中：子公司支付给少数股东的股
利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金1065737487.05870459.09
筹资活动现金流出小计1080458074.86379793742.21
筹资活动产生的现金流量净额-1071458074.86-364543742.21
四、汇率变动对现金及现金等价物的
0.000.00
影响
五、现金及现金等价物净增加额5527252308.928482647165.31
加：期初现金及现金等价物余额16109454066.675122837742.45
六、期末现金及现金等价物余额21636706375.5913605484907.76
6、母公司现金流量表
单位：元项目2023年半年度2022年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金6138912235.139240969682.67
收到的税费返还0.00318780.82
收到其他与经营活动有关的现金1053157993.64896501996.98
经营活动现金流入小计7192070228.7710137790460.47
购买商品、接受劳务支付的现金1281668283.101854690039.85
支付给职工以及为职工支付的现金429563826.58496909267.05
支付的各项税费1008211735.911456716318.29
支付其他与经营活动有关的现金1066415523.77148518949.19
经营活动现金流出小计3785859369.363956834574.38
经营活动产生的现金流量净额3406210859.416180955886.09
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金3300000000.001032844096.00
取得投资收益收到的现金70406634.67266130104.96
处置固定资产、无形资产和其他长
710469.469500.00
期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金60115.270.00
投资活动现金流入小计3371177219.401298983700.96
购建固定资产、无形资产和其他长
143150082.7767624379.81
期资产支付的现金
投资支付的现金2896182500.00504020500.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金0.00-24301.62
投资活动现金流出小计3039332582.77571620578.19
11青海盐湖工业股份有限公司2023年半年度财务报告
投资活动产生的现金流量净额331844636.63727363122.77
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金0.000.00
取得借款收到的现金0.000.00
收到其他与筹资活动有关的现金0.000.00
筹资活动现金流入小计0.000.00
偿还债务支付的现金0.000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的
3458620.88468797.31
现金
支付其他与筹资活动有关的现金1045419652.940.00
筹资活动现金流出小计1048878273.82468797.31
筹资活动产生的现金流量净额-1048878273.82-468797.31
四、汇率变动对现金及现金等价物的
0.000.00
影响
五、现金及现金等价物净增加额2689177222.226907850211.55
加：期初现金及现金等价物余额14153531045.204029637227.16
六、期末现金及现金等价物余额16842708267.4210937487438.71
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2023年半年度
归属于母公司所有者权益所少其他权益工具其一有减未数
项目资他专盈般者：分股股优永本综项余风其小权其库配东本先续公合储公险他计益他存利权积收备积准合股债股润益益备计
-
407251284
543376168214193229328
616888752
一、上年期287699434860900513648
428134984
末余额667615.029.889.625076495
50.373.629.9
2.008556930.1602.46.28
375
6
加：会
0.000.00
计政策变更前
0.000.00
期差错更正
--
570417
同214610153
922326
一控制下企677812595
78.286.4
业合并19.47.6891.8
21
91
其
0.000.00
他
-
407251285
543376168214193229334
401734170
二、本年期287699434860900451357
751538311
初余额667615.029.889.625994723
30.881.816.3
2.008556930.1674.74.50
466
8
12青海盐湖工业股份有限公司2023年半年度财务报告
三、本期增-
107773509406836489
减变动金额415
160139767183603844
（减少以469
20846.1293783908.174
“－”号填62.3
6.5465.002.32500.82
列）0
509509830592
（一）综合767767909858
收益总额293293844.277
5.005.00889.88
---
107
（二）所有415111111
160
者投入和减469314314
208
少资本62.3904904
6.54
08.848.84
---
107
1．所有者415111111
160
投入的普通469314314
208
股62.3904904
6.54
08.848.84
2．其他权
益工具持有0.000.00者投入资本
3．股份支
付计入所有
0.000.00
者权益的金额
4．其他0.000.00
（三）利润分配
1．提取盈
余公积
2．提取一
般风险准备
3．对所有
者（或股0.000.00东）的分配
4．其他0.000.00
（四）所有
者权益内部0.000.00结转
1．资本公
积转增资本0.000.00（或股本）
2．盈余公
积转增资本0.000.00（或股本）
3．盈余公
0.000.00
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动
0.000.00
额结转留存收益
13青海盐湖工业股份有限公司2023年半年度财务报告
5．其他综
合收益结转留存收益
6．其他0.000.00
773773830
569
（五）专项139139080
406
储备46.146.109.7
3.62
668
113113120
720
1．本期提672672873
115
取425.425.582.
6.23
848407
363363378
150
2．本期使584584655
709
用79.679.672.2
2.61
889
（六）其他0.000.00
-
406292334
543144168292193178418
986352154
四、本期期287830434174900475018
0.000.000.00281917728
末余额667170029.836.625265114
68.514.157.1
2.002.3956090.1639.73.00
488
8
上年金额
单位：元
2022年半年度
归属于母公司所有者权益所少其他权益工具其一有减未数项目资他专盈般者
：分股股优永本综项余风其小权其库配东本先续公合储公险他计益他存利权股债积收备积准合股润益益备计
-
402116
543156175232193385933231
605503
一、上年期287658209999900488513516
780035
末余额667857.128.395.625759468883
26.820.8
2.000067260.1634.31.619.23
74
5
加：会计政策变更前期差错更正
--
692521
同210385171
895272
一控制下企124010623
64.736.4
业合并33.95.6328.3
75
52
其他
543402156175232193-931238117
二、本年期
287395658209999900385797445024
初余额
667655857.128.395.625450235840307
14青海盐湖工业股份有限公司2023年半年度财务报告
2.0092.90067260.162583.294.0057.2
228.79
2
三、本期增--107
603-918920158
减变动金额280221912
450620810451676
（减少以296130788
18.8753883878008
“－”号填00.002.272.8
91.008.345.996.86
列）135
112
915915211
694
（一）综合525525414
003
收益总额727727308
65.6
6.076.079.57
4
--
（二）所有190123
978620054
者投入和减391886
84.875315.8
少资本433.017.
91.009
4253
1．所有者542
677620753176
投入的普通339.
87.575318.557.9
股32
81.0080
2．其他权
益工具持有者投入资本
3．股份支
付计入所有者权益的金额
----
198198190210
4．其他699699933803
02.602.6772.675.
997443
--
471471339339
（三）利润
34.034.0666619
分配
00374.240.
7070
1．提取盈
余公积
2．提取一
般风险准备
-
3．对所有339
者（或股666东）的分配374.
70
471471471
4．其他34.034.034.0
000
-
328
（四）所有280482482
515
者权益内部296196196
62.2
结转00.02.262.26
7
1
15青海盐湖工业股份有限公司2023年半年度财务报告
1．资本公
积转增资本（或股本）
2．盈余公
积转增资本（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动额结转留存收益
-
328
5．其他综280482482
515
合收益结转296196196
62.2
留存收益00.02.262.26
7
1
6．其他
---
221221267194
（五）专项
130130480381
储备
02.202.25.4196.8
332
537537576
393
1．本期提188188560
720
取61.461.468.5
7.11
112
758758770
126
2．本期使318318942
240
用63.663.665.3
1.70
444
（六）其他
-
402185224
543150147210193293397
999224937
四、本期期287451179886900569121
106911096
末余额667326.528.393.625169849
11.839.230.1
2.000066030.1690.30.86
184
8
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2023年半年度
其他权益工具所有
项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计
54323766192117701913
一、上年期242926907688
87660.000.000.009961248471916567
末余额681.63771357.4
72.005.853.368.7180.57
1922.97
16青海盐湖工业股份有限公司2023年半年度财务报告
3
加：会
0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00
计政策变更前
0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00
期差错更正其
0.000.000.000.000.000.000.000.000.00
他
-
40302073
543237661921177019132690
二、本年期24297688
87660.000.000.0099612484719165673771
初余额681.6357.4
72.005.853.368.7180.57922.9
17
3
三、本期增
-减变动金额1071631935122485
1895
（减少以0.000.000.000.0060200.008580.0.0054351894
0520.
“－”号填86.549420.4894.38
50
列）
35123512
（一）综合
0.000.000.000.000.000.000.000.000.0054355435
收益总额
20.4820.48
-
（二）所有1071
1071
者投入和减0.000.000.000.000.0060200.000.000.000.00
6020
少资本86.54
86.54
1．所有者
投入的普通0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00股
2．其他权
益工具持有0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00者投入资本
3．股份支
付计入所有
0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00
者权益的金额
-
1071
1071
4．其他0.000.000.000.000.0060200.000.000.000.00
6020
86.54
86.54
（三）利润
0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00
分配
1．提取盈
0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00
余公积
2．对所有
者（或股0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00东）的分配
3．其他0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00
（四）所有
者权益内部0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00结转
1．资本公
积转增资本0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00（或股本）
2．盈余公0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00
17青海盐湖工业股份有限公司2023年半年度财务报告
积转增资本（或股本）
3．盈余公
0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动
0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00
额结转留存收益
5．其他综
合收益结转留存收益
6．其他0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00
63196319
（五）专项
0.000.000.000.000.000.000.008580.0.000.008580.
储备
9494
96259625
1．本期提
0.000.000.000.000.000.000.001259.0.000.001259.
取
0404
33053305
2．本期使
0.000.000.000.000.000.000.002678.0.000.002678.
用
1010
--
18951895
（六）其他0.000.000.000.000.000.000.000.000.00
0520.0520.
5050
-
40282322
543214481921240219132339
四、本期期34792877
87660.000.000.0030172484704965671228
末余额161.1851.8
72.0002.393.369.6580.57402.4
15
5
上年金额
单位：元
2022年半年度
其他权益工具所有
项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计
-
3981
5432153619892037191339847559
一、上年期3342
87660.000.000.00283295966882656791348781
末余额789.5
72.002.006.260.4180.57516.989.79
2
7
加：会
0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00
计政策变更前
0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00
期差错更正其
0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00
他
-
3981
5432153619892037191339847559
二、本年期3342
87660.000.000.00283295966882656791348781
初余额789.5
72.002.006.260.4180.57516.989.79
2
7
18青海盐湖工业股份有限公司2023年半年度财务报告
三、本期增
----减变动金额72507171
3018620728022674
（减少以0.000.000.000.000.0048267267
7404.531.09600.6388.
“－”号填22.0159.32
8200087
列）
72177217
（一）综合
0.000.000.000.000.000.000.000.000.0063106310
收益总额
59.7459.74
---
（二）所有
301862072397
者投入和减0.000.000.000.000.000.000.000.00
7404.531.09873.
少资本
82082
---
1．所有者
301862072397
投入的普通0.000.000.000.000.000.000.000.00
7404.531.09873.
股
82082
2．其他权
益工具持有0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00者投入资本
3．股份支
付计入所有
0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00
者权益的金额
4．其他0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00
（三）利润
0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00
分配
1．提取盈
0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00
余公积
2．对所有
者（或股0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00东）的分配
3．其他0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00
-
（四）所有32854821
2802
者权益内部0.000.000.000.000.000.000.000.001562.962.2
9600.
结转277
00
1．资本公
积转增资本0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00（或股本）
2．盈余公
积转增资本0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00（或股本）
3．盈余公
0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动
0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00
额结转留存收益
-
5．其他综32854821
2802
合收益结转1562.962.2
9600.
留存收益277
00
6．其他0.000.000.000.000.000.000.000.00
19青海盐湖工业股份有限公司2023年半年度财务报告
--
（五）专项26742674
0.000.000.000.000.000.000.000.000.00
储备6388.6388.
8787
45884588
1．本期提
0.000.000.000.000.000.000.003546.0.000.003546.
取
8383
72627262
2．本期使
0.000.000.000.000.000.000.009935.0.000.009935.
用
7070
（六）其他0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00
-
3978
5432147417091770191332591473
四、本期期3155
87660.000.000.00207966362243656786511604
末余额384.7
72.001.006.261.5480.57894.9949.11
0
6
三、公司基本情况
青海盐湖工业股份有限公司（原青海盐湖钾肥股份有限公司）（以下简称“本公司”或“公司”）是经青海省经济体制改革委员会以青体改函字[1997]第035号文批准，由原青海盐湖工业（集团）有限公司为主发起人联合北京华北电力实业总公司、中国农业生产资料
成都公司、中国科学院青海盐湖研究所、中蓝连海设计研究院、化工部长沙设计研究院、
湖北东方农化中心共同发起，于1997年8月25日以募集方式设立的股份有限公司。本公司设立时的注册资本为人民币20000万元，本公司于1999年实施10配3的配股方案，
2002年增发新股3500万股，2003年实施资本公积10转增10的利润分配方案，2004年实
施资本公积10转增5的利润分配方案，上述变更后本公司总股本为76755万股。
本公司原控股股东青海盐湖工业（集团）有限公司于2004年6月15日将持有的本公司
15351万股份转让给中国中化集团公司。本公司于2006年进行了股权分置改革，非流通
股股东向方案实施股权登记日在登记结算公司登记在册的流通股股东共计支付3600万股股份和36000万元现金对价。本公司股东中国中化集团公司于2007年10月16日将其持有的本公司股份141907561股转让给其子公司中化化肥有限公司。
根据2008年1月23日中国证券监督管理委员会《关于核准青海数码网络投资（集团）股份有限公司以新增股份吸收合并青海盐湖工业（集团）有限公司暨注销青海盐湖工业（集团）有限公司受让股份的通知》（证监许可[2008]127号），批准青海数码网络投资（集团）股份有限公司（以下简称“数码网络”）定向增发吸收合并青海盐湖工业（集团）
有限公司，同时，数码网络更名为青海盐湖工业集团股份有限公司。本公司控股股东由青海盐湖工业（集团）有限公司变更为青海盐湖工业集团股份有限公司（以下简称“盐湖集团”）。
2009年8月26日《青海盐湖钾肥股份有限公司以新增股份换股吸收合并青海盐湖工业集团股份有限公司暨关联交易及注销盐湖集团所持盐湖钾肥股份报告书》获得青海省人
民政府青证函〔2009〕70号文批准，2009年10月20日获得商务部反垄断局〔2009〕80号文审查同意，2010年1月7日获得国务院国有资产监督管理委员会国资产权〔2010〕5号文审查同意。2010年6月12日，获中国证券监督管理委员会上市公司并购重组审核委员会有条件通过，2010年12月20日中国证券监督管理委员会证监许可[2010]1860号批复
20青海盐湖工业股份有限公司2023年半年度财务报告
核准本公司新增股份换股吸收合并盐湖集团的重大资产重组方案。本公司新增股份
822959203股，其中：新增发行1057798607股股份换股吸收合并盐湖集团，同时注销
盐湖集团持有本公司234839404股股份，变更后本公司注册资本为1590509203.00元。
2011年5月5日，本公司名称变更为青海盐湖工业股份有限公司。
根据本公司2015年第1次临时股东大会决议和2015年11月9日中国证券监督管理委
员会证监许可[2015]2549号《关于核准青海盐湖工业股份有限公司非公开发行股票的批复》
核准本公司非公开发行人民币普通股266884531股，本公司股本变更为1857393734.00元。
根据本公司2017年5月4日召开的2016年度股东大会审议通过，以本公司股本
1857393734股为基数，以资本公积金向全体股东每10股转增5股，转增后股本变更为
2786090601股，其中：青海省国有资产投资管理有限公司持有75306.89万股，占注册
资本的27.03%。
2019年9月30日，青海省西宁市中级人民法院（以下简称“西宁中院”）裁定受理本
公司破产重整，并于同日指定青海盐湖工业股份有限公司清算组担任管理人。2020年1月17日，本公司召开第二次债权人会议及出资人组会议，并表决通过了《青海盐湖工业股份有限公司重整计划（草案）》、《青海盐湖工业股份有限公司重整计划（草案）之出资人权益调整方案》。2020年1月20日，西宁中院作出（2019）青01破2号之二《民事裁定书》，裁定批准《青海盐湖工业股份有限公司重整计划》；终止本公司重整程序。2020年
4月20日，西宁中院作出（2019）青01破2号之三《民事裁定书》，裁定确认本公司
《重整计划》执行完毕。
根据《重整计划》，本公司实施资本公积金转增股本，以现有总股本278609.06万股为基数，按每10股转增9.5股的比例实施资本公积金转增股本，共计转增264678.61万股股票。转增后，本公司总股本将由2786090601股增加至5432876672股。上述转增股票不向原股东分配，将向债权人分配以抵偿债务以及由管理人进行处置。转增股票用于向债权人抵偿债务。
本公司统一社会信用代码：91630000226593742J；法定代表人：贠红卫；公司住所：
青海省格尔木市黄河路28号。
本公司经营范围：许可项目：肥料生产；危险化学品经营；矿产资源勘查；矿产资源（非煤矿山）开采；消毒剂生产（不含危险化学品）；食品添加剂生产；食盐生产；食盐批发；调味品生产；水泥生产；化妆品生产。建设工程监理；建设工程设计；公共铁路运输；道路货物运输（不含危险货物）；旅游业务；印刷品装订服务；食品销售；住宿服务；
道路旅客运输经营；营业性演出；餐饮服务（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以审批结果为准）。
一般项目：化肥销售；肥料销售；矿物洗选加工；选矿；非金属矿及制品销售；常用有色金属冶炼；电子专用材料研发；电子专用材料制造；电子专用材料销售；非金属矿物
制品制造；电池制造；电池销售；专用化学产品销售（不含危险化学品）；专用化学产品制造（不含危险学品）；合成材料销售；合成材料制造（不含危险化学品）；基础化学原
料制造（不含危险化学品等许可类化学品的制造）；第三类非药品类易制毒化学品生产；
21青海盐湖工业股份有限公司2023年半年度财务报告
第三类非药品类易制毒化学品经营；食品添加剂销售；消毒剂销售（不含危险化学品）；
非食用盐加工；非食用盐销售；石棉水泥制品制造；水泥制品制造；水泥制品销售；石棉水泥制品销售；轻质建筑材料制造；塑料制品销售；塑料制品制造；塑料包装箱及容器制造；有色金属合金制造；有色金属合金销售；高性能有色金属及合金材料销售；化妆品零售；化妆品批发；化工产品生产（不含许可类化工产品）；化工产品销售（不含许可类化工产品）；办公设备耗材销售；有色金属铸造；金属材料销售；建筑用钢筋产品销售；石
油制品销售（不含危险化学品）；普通货物仓储服务（不含危险化学品等需许可审批的项目）；计算机系统服务；软件开发；业务培训（不含教育培训、职业技能培训等需取得许可的培训）；机械设备租赁；非居住房地产租赁；土地使用权租赁；租赁服务（不含许可类租赁服务）；住房租赁；劳务服务（不含劳务派遣）；总质量4.5吨及以下普通货运车
辆道路货物运输（除网络货运和危险货物）；煤炭及制品销售；技术服务、技术开发、技
术咨询、技术交流、技术转让、技术推广；五金产品制造；五金产品批发；五金产品零售；
广告制作；广告设计、代理；打字复印；洗烫服务；润滑油销售；新鲜蔬菜批发；鲜肉批发；游览景区管理；休闲观光活动；公园、景区小型设施娱乐活动；工艺美术品及礼仪用
品制造（象牙及其制品除外）；旅行社服务网点旅游招待、咨询服务；停车场服务；危险
化学品应急救援服务（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》和具体会计准则等规定（以下合称“企业会计准则”），并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。
2、持续经营
本公司对自报告期末的持续经营能力进行了评估，未发现影响本公司持续经营能力的事项，本公司以持续经营为基础编制财务报表是合理的五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本公司及各子公司主要从事氯化钾和碳酸锂的生产和销售。本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认等交易和事项制定了若干具体会计政策和会计估计，详见本附注五、39“收入”等各项描述。关于管理层所作出的重大
会计判断和估计的说明，请参阅附注五、44“重要会计政策和会计估计变更”。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司
2023年6月30日的财务状况、2023年上半年的经营成果和现金流量等相关信息。
22青海盐湖工业股份有限公司2023年半年度财务报告
2、会计期间
本公司会计年度为公历年度，即每年1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
本公司以一年12个月作为正常营业周期，并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1.同一控制下的企业合并同一控制下企业合并形成的长期股权投资合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，本公司在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。合并方以发行权益性工具作为合并对价的，按发行股份的面值总额作为股本。长期股权投资的初始投资成本与合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，应当调整资本公积；
资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2.非同一控制下的企业合并对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买
日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和。非同一控制下企业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债，在购买日以公允价值计量。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，体现为商誉价值。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期营业外收入。
6、合并财务报表的编制方法
1.合并财务报表范围
本公司将全部子公司（包括本公司所控制的单独主体）纳入合并财务报表范围，包括被本公司控制的企业、被投资单位中可分割的部分以及结构化主体。
2.统一母子公司的会计政策、统一母子公司的资产负债表日及会计期间
子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
3.合并财务报表抵销事项
合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，已抵销了本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易。子公司所有者权益中不属于本公司的份额，作为少数股东权
23青海盐湖工业股份有限公司2023年半年度财务报告益，在合并资产负债表中股东权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司持有本公司的长期股权投资，视为本公司的库存股，作为股东权益的减项，在合并资产负债表中股东权益项目下以“减：库存股”项目列示。
4.合并取得子公司会计处理
对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并自最终控制方开始实施控制时已经发生，从合并当期的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表；对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整。
5.处置子公司的会计处理
在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之
间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
1.合营安排的分类
合营安排分为共同经营和合营企业。未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营。单独主体，是指具有单独可辨认的财务架构的主体，包括单独的法人主体和不具备法人主体资格但法律认可的主体。通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业。相关事实和情况变化导致合营方在合营安排中享有的权利和承担的义务发生变化的，合营方对合营安排的分类进行重新评估。
2.共同经营的会计处理
本公司为共同经营参与方，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：确认单独所持有的资产或负债，以及按份额确认共同持有的资产或负债；确认出售享有的共同经营产出份额所产生的收入；按份额确认共同经
营因出售产出所产生的收入；确认单独所发生的费用，以及按份额确认共同经营发生的费用。
24青海盐湖工业股份有限公司2023年半年度财务报告
本公司为对共同经营不享有共同控制的参与方，如果享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债，则参照共同经营参与方的规定进行会计处理；否则，按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
3.合营企业的会计处理
本公司为合营企业合营方，按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》的规定对合营企业的投资进行会计处理；本公司为非合营方，根据对该合营企业的影响程度进行会计处理。
8、现金及现金等价物的确定标准
本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款。在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
1.外币业务折算
本公司对发生的外币交易，采用与交易发生日即期汇率折合本位币入账。资产负债表日外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，因该日的即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除符合资本化条件的外币专门借款的汇兑差额在资本化期间予以资本化计入相关资产的成本外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。
以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
2.外币财务报表折算
本公司的子公司、合营企业、联营企业等，若采用与本公司不同的记账本位币，需对其外币财务报表折算后，再进行会计核算及合并财务报表的编报。资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目其他综合收益下列示。外币现金流量应当采用现金流量发生日的即期汇率。汇率变动对现金的影
25青海盐湖工业股份有限公司2023年半年度财务报告响额，在现金流量表中单独列示。处置境外经营时，与该境外经营有关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
10、金融工具
1.金融工具的分类及重分类
金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。
（1）金融资产本公司将同时符合下列条件的金融资产分类为以摊余成本计量的金融
资产：*本公司管理金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；*该金融资产的
合同条款规定，在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
本公司将同时符合下列条件的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合
收益的金融资产：*本公司管理金融资产的业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金
融资产为目标；*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
对于非交易性权益工具投资，本公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。
除分类为以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的
金融资产之外的金融资产，本公司将其分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能消除或减少会计错配，本公司可以将金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本公司改变管理金融资产的业务模式时，将对所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，且自重分类日起采用未来适用法进行相关会计处理，不对以前已经确认的利得、损失（包括减值损失或利得）或利息进行追溯调整。
（2）金融负债
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；
金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；以摊余成本计量的金融负债。所有的金融负债不进行重分类。
2.金融工具的计量
26青海盐湖工业股份有限公司2023年半年度财务报告
本公司金融工具初始确认按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。金融工具的后续计量取决于其分类。
（1）金融资产
*以摊余成本计量的金融资产。初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。初始确认后，对于该类金融资产（除属于套期关系的一部分金融资产外），以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益。
*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资。初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失均计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
*指定为公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资。初始确认后，对该类金融资产以公允价值进行后续计量。除获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益外，其他相关利得和损失均计入其他综合收益，且后续不转入当期损益。
（2）金融负债
*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。该类金融负债包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。初始确认后，对于该类金融负债以公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，交易性金融负债公允价值变动形成的利得或损失（包括利息费用）计入当期损益。指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，由企业自身信用风险变动引起的该金融负债公允价值的变动金额，计入其他综合收益，其他公允价值变动计入当期损益。如果对该金融负债的自身信用风险变动的影响计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配的，本公司将该金融负债的全部利得或损失计入当期损益。
27青海盐湖工业股份有限公司2023年半年度财务报告
*以摊余成本计量的金融负债。初始确认后，对此类金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。
3.本公司对金融工具的公允价值的确认方法
如存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值；如不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。在有限情况下，如果用以确定公允价值的近期信息不足，或者公允价值的可能估计金额分布范围很广，而成本代表了该范围内对公允价值的最佳估计的，该成本可代表其在该分布范围内对公允价值的恰当估计。本公司利用初始确认日后可获得的关于被投资方业绩和经营的所有信息，判断成本能否代表公允价值。
4.金融资产和金融负债转移的确认依据和计量方法
（1）金融资产
本公司金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：*收取该金融资产现金流量的合同权利终止；*该金融资产已转移，且本公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬；*该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有报酬的，但未保留对该金融资产的控制。
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有报酬的，且保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入被转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认相关负债。
金融资产转移整体满足终止确认条件的，将以下两项金额的差额计入当期损益：*被转移金融资产在终止确认日的账面价值；*因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，先按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，然后将以下两项金额的差额计入当期损益：*终止确认部分在终止确认日的账面价值；*终止确认
部分收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。
28青海盐湖工业股份有限公司2023年半年度财务报告
针对本公司指定为公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资
终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
（2）金融负债
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
11、应收票据及应收账款
（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项本公司将金额为人民币300万元以上的应收款项确认为单项单项金额重大的判断依据或金额标准金额重大的应收款项。
本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值的金融资产，包括在具有类似信用风险特征单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已确认减值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。
（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项组合名称坏账准备计提方法
A．信用风险特征组合的确定依据 账龄分析法组合中，采用账龄分析计提坏账准备的：
账龄应收账款计提比例其他应收款计提比例
1年以内（含1年）1.00%1.00%
1－2年5.00%5.00%
2－3年9.00%9.00%
3－4年30.00%30.00%
4－5年50.00%50.00%
5年以上100.00%100.00%
（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项本公司对于单项金额虽不重大但已有明显迹象表明债务人很
可能无法履行还款义务的应收款项，单独进行减值测试，有单项计提坏账准备的理由
客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值坏账准备的计提方法损失，计提坏账准备。
29青海盐湖工业股份有限公司2023年半年度财务报告
12、应收款项融资
对于合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，且公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标的应收票据及应收账款，本公司将其分类为应收款项融资，以公允价值计量且其变动计入其他综合收益。应收款项融资采用实际利率法确认的利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益，其余公允价值变动计入其他综合收益。终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入当期损益。
13、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
14、存货
1.存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转材料（包装物、低值易耗品等）、委托加工材料、发出产品、自制半成品、库存商品等。
2.发出存货的计价方法
存货发出时，采取加权平均法确定其发出的实际成本。
3.存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，并按单个存货项目计提存货跌价准备，但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。
4.存货的盘存制度
本公司的存货盘存制度为永续盘存制。
5.低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品和包装物采用一次转销法摊销。
15、合同资产本公司将已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。合同资产的减值准备计提参照金融工具预期信用损失法。本公司对于合同资产（无论是否含重大融资成分），均采用简化方法计量损失准备。
合同资产发生减值损失，按应减记金额，借记“资产减值损失”，贷记合同资产减值准备；
转回已计提的资产减值准备时，做相反分录。
30青海盐湖工业股份有限公司2023年半年度财务报告
16、合同成本
本公司的合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。为取得合同发生的增量成本（“合同取得成本”）是指不取得合同就不会发生的成本。该成本预期能够收回的，本公司将其作为合同取得成本确认为一项资产。
本公司为履行合同发生的成本，不属于存货等其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：
1.该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由用户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
2.该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；
3.该成本预期能够收回。
本公司将确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期的，在资产负债表计入“存货”项目；初始确认时摊销期限在一年或一个正常营业周期以上的，在资产负债表中计入“其他非流动资产”项目。
本公司将确认为资产的合同取得成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期的，在资产负债表计入“其他流动资产”项目；初始确认时摊销期限在一年或一个正常营业周期以上的，在资产负债表中计入“其他非流动资产”项目。
本公司对合同取得成本、合同履约成本确认的资产（以下简称“与合同成本有关的资产”）采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。
与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，本公司将超出部分计提减值准备并确认为资产减值损失：
1.因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价；
2.为转让该相关商品估计将要发生的成本。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述两项差额高于该资产账面价值的，应当转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况的下该资产在转回日的账面价值。
17、持有待售资产
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：一是根据类
似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；二是出售极可能发生，即企业已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求企业相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，应当已经获得批准。
31青海盐湖工业股份有限公司2023年半年度财务报告
初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，应当将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
资产负债表中持有待售的非流动资产或持有待售的处置组中的资产列示为持有待售资产，持有待售的处置组中的负债列示为持有待售负债。终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本公司处置或被本公司划归为持有待售类别：
1.该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
2.该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项
相关联计划的一部分；
3.该组成部分是专为转售而取得的子公司。
18、债权投资
19、其他债权投资
20、长期应收款
21、长期股权投资
1.初始投资成本确定
对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的
初始投资成本；非同一控制下的企业合并，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本；以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付的购买价款；
以发行权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公允价值；通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第12号——债务重组》的有关规定确定；非货币性资产交换取得的长期股权投资，初始投资成本按照《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》的有关规定确定。
2.后续计量及损益确认方法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。本公司对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无
32青海盐湖工业股份有限公司2023年半年度财务报告论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，本公司按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定处理，并对其余部分采用权益法核算。
3.确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
对被投资单位具有共同控制，是指对某项安排的回报产生重大影响的活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等；对被投资单位具有重大影响，是指当持有被投资单位20%以上至50%的表决权资本时，具有重大影响。或虽不足20%，但符合下列条件之一时，具有重大影响：在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表；
参与被投资单位的政策制定过程；向被投资单位派出管理人员；被投资单位依赖投资公司的技术或技术资料；与被投资单位之间发生重要交易。
22、投资性房地产
投资性房地产计量模式成本法计量折旧或摊销方法
本公司投资性房地产的类别，包括出租的土地使用权、出租的建筑物、持有并准备增值后转让的土地使用权。投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量。
本公司投资性房地产中出租的建筑物采用年限平均法计提折旧，具体核算政策与固定资产部分相同。投资性房地产中出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权采用直线法摊销，具体核算政策与无形资产部分相同。
23、固定资产
（1）确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。同时满足以下条件时予以确认：与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；该固定资产的成本能够可靠地计量。
（2）折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率
房屋年限平均法10-4032.43%-9.70%
构筑物年限平均法2533.88%
机器设备年限平均法1536.47%
交通运输设备年限平均法1039.7%
电器设备年限平均法1536.47%
电子产品及通信设备年限平均法5319.4%
仪器仪表、计量器
年限平均法5319.4%
具、衡器
文体、文化及其他年限平均法5319.4%
33青海盐湖工业股份有限公司2023年半年度财务报告
本公司固定资产折旧方法采用年限平均法。根据各类固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地之外，本公司对所有固定资产计提折旧。
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“化工行业相关业务”的披露要求
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法融资租入固定资产为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。融资租入固定资产初始计价为租赁期开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值较低者作为入账价值；融资租入固定资产后续计价采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提折旧及减值准备。
24、在建工程
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“化工行业相关业务”的披露要求
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中化工行业的披露要求。
25、借款费用
1.借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
2.资本化金额计算方法
资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间。借款费用暂停资本化的期间不包括在内。在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过
3个月的，应当暂停借款费用的资本化。
借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；占用一般借款按照累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化
率计算确定，资本化率为一般借款的加权平均利率；借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或溢价金额，调整每期利息金额。
实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。其中实际利率是借款在预期存续期间的未来现金流量，折现为该借款当前账面价值所使用的利率。
34青海盐湖工业股份有限公司2023年半年度财务报告
26、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
1.无形资产的计价方法
本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产，其成本为达到预定用途前所发生的支出总额。
本公司无形资产后续计量方法分别为：使用寿命有限无形资产采用直线法摊销，并在年度终了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整；使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当有确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按直线法进行摊销。
使用寿命有限的无形资产摊销方法如下：
2.使用寿命不确定的判断依据
本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定的无形资产确定为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命不确定的判断依据为：来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法律规定无明确使用年限；综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。
每年年末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式，由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。
（2）内部研究开发支出会计政策
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，满足确认为无形资产条件的转入无形资产核算。(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资产产生经济利
益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段的具体标准：为获取新的技术和知识等
35青海盐湖工业股份有限公司2023年半年度财务报告
进行的有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具有计划性和探索性等特点；在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等特点。
（2）内部研究开发支出会计政策
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，满足确认为无形资产条件的转入无形资产核算。(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资产产生经济
利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段的具体标准：为获取新的技术和知识等
进行的有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具有计划性和探索性等特点；在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等特点。
27、长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产
等长期资产于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。
可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值
两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值测试时，商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
36青海盐湖工业股份有限公司2023年半年度财务报告
28、长期待摊费用
本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用。
长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
29、合同负债
本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。
本公司将同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
30、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，企业会计准则要求或允许计入资产成本的除外。本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。
（2）离职后福利的会计处理方法
本公司在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
（3）辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利时，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，应当按照有关设定提存计划的规定进行处理；除此外，根据设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。
31、租赁负债
37青海盐湖工业股份有限公司2023年半年度财务报告
32、预计负债
当与或有事项相关的义务是公司承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益流出，同时其金额能够可靠地计量时确认该义务为预计负债。本公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，如所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；如涉及多个项目，按照各种可能结果及相关概率计算确定最佳估计数。
资产负债表日应当对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数，应当按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
33、股份支付
本公司股份支付包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定；不存在活跃市场的，采用估值技术确定，包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的
当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
在各个资产负债表日，根据最新取得的可行权人数变动、业绩指标完成情况等后续信息，修正预计可行权的股票期权数量，并以此为依据确认各期应分摊的费用。对于跨越多个会计期间的期权费用，一般可以按照该期权在某会计期间内等待期长度占整个等待期长度的比例进行分摊。
34、优先股、永续债等其他金融工具
1.金融负债和权益工具的划分
本公司发行的优先股、永续债（例如长期限含权中期票据）、认股权、可转换公司债券等，按照以下原则划分为金融负债或权益工具：
（1）通过交付现金、其他金融资产或交换金融资产或金融负债结算的情况。如果本
公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。
（2）通过自身权益工具结算的情况。如果发行的金融工具须用或可用本公司自身权
益工具结算，作为现金或其他金融资产的替代品，该工具是本公司的金融负债；如果为了使该工具持有人享有在本公司扣除所有负债后的资产中的剩余权益，则该工具是本公司的权益工具。
（3）对于将来须用或可用本公司自身权益工具结算的金融工具的分类，应当区分衍
生工具还是非衍生工具。对于非衍生工具，如果本公司未来没有义务交付可变数量的自身权益工具进行结算，则该非衍生工具是权益工具；否则，该非衍生工具是金融负债。对于衍生工具，如果本公司只能通过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产进行结算，则该衍生工具是权益工具；如果本公司以固定数量自身权益工具交换可
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变金额现金或其他金融资产，或以可变数量自身权益工具交换固定金额现金或其他金融资产，或在转换价格不固定的情况下以可变数量自身权益工具交换可变金额现金或其他金融资产，则该衍生工具应当确认为金融负债或金融资产。
2.优先股、永续债的会计处理
本公司对于归类为金融负债的金融工具在“应付债券”科目核算，在该工具存续期间，计提利息并对账面的利息调整进行调整等的会计处理，按照金融工具确认和计量准则中有关金融负债按摊余成本后续计量的规定进行会计处理。本公司对于归类为权益工具的在“其他权益工具”科目核算，在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生的利息）的，作为利润分配处理。
35、收入
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“化工行业相关业务”的披露要求
36、政府补助
1.政府补助的类型及会计处理政府补助是指本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产（但不包括政府作为所有者投入的资本）。政府补助为货币性资产的，应当按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，应当按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收入。
政府文件明确规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关的政府补助。政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的金额，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。
除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
本公司取得政策性优惠贷款贴息，财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用；财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
39青海盐湖工业股份有限公司2023年半年度财务报告
2.政府补助确认时点
政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。按照应收金额计量的政府补助，在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时予以确认。除按照应收金额计量的政府补助外的其他政府补助，在实际收到补助款项时予以确认。
37、递延所得税资产/递延所得税负债1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，确定该计税基础为其差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2.递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。
3.对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非
本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
对与子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
38、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
1.租入资产的会计处理
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产和租赁负债，并在租赁期内分别确认折旧费用和利息费用。
本公司在租赁期内各个期间采用直线法，将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额计入当期费用。
（1）使用权资产
使用权资产，是指承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。在租赁期开始日。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：*租赁负债的初始计量金额；*在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；*承租人发生的初始直接费用；*承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
本公司使用权资产折旧采用年限平均法分类计提。对于能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产预计剩余使用寿命内计提折旧；对于无法合理确定租
40青海盐湖工业股份有限公司2023年半年度财务报告
赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
本公司按照《企业会计准则第8号——资产减值》的相关规定来确定使用权资产是否已发生减值并进行会计处理。
（2）租赁负债租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：*固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；
*取决于指数或比率的可变租赁付款额；*根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项；
*购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；*行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；
本公司采用租赁内含利率作为折现率；如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入财务费用。该周期性利率是指公司所采用的折现率或修订后的折现率。
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
当本公司对续租选择权、终止租赁选择权或者购买选择权的评估结果发生变化的，则按变动后的租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。当实质租赁付款额、担保余值预计的应付金额或者取决于指数或比率的可变租赁付款额发生变动的，则按变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。
2.出租资产的会计处理
（1）经营租赁会计处理
本公司在租赁期内各个期间采用直线法，将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。
本公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入相同的确认基础分期计入当期收益。
（2）融资租赁的会计处理方法
本公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。本公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始入账价值中。
39、其他重要的会计政策和会计估计
（1）重要会计政策变更本公司本期无会计估计变更事项。
41青海盐湖工业股份有限公司2023年半年度财务报告
（2）重要会计估计变更本公司本期无会计估计变更事项。
40、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
□适用□不适用会计政策变更的内容和原因审批程序备注本公司自2022年1月1日起执行财政部2021年发布的《企业会计准则解释15号》“关于企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出该项会计政策变更对公司财务报表无不适用影响。
的产品或副产品对外销售的会计处理”和“关于亏损合同的判断”。
本公司自2022年12月13日起执行财政部2022年发布的《企业会计准则解释16号》（财会[2022]31号，以下简称“解释16号”）“关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理”及“关该项会计政策变更对公司财务报表无不适用于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的影响。
股份支付的会计处理”。解释16号中“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税资产不适用初始确认豁免的会计处理”自2023年1月1日起施行。
（2）重要会计估计变更
□适用□不适用
（3）2023年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
□适用□不适用
41、其他
六、税项
1、主要税种及税率
税种计税依据税率
应税收入按13%、9%、6%、5%、3%
增值税的税率计算销项税，并按扣除当期允13%、9%、6%、5%、3%许抵扣的进项税额后的差额计缴增值
42青海盐湖工业股份有限公司2023年半年度财务报告税。
按实际缴纳的流转税的7%、5%计
城市维护建设税7%、5%缴。
企业所得税按应纳税所得额的15%、25%计缴。15%、25%教育费附加按实际缴纳的流转税的5%计缴。5%资源税按氯化钾营业收入的8%计缴。8%应税大气污染物的应纳税额为污染当
环境保护税量数乘以具体适用税额计缴，每污染当量1.2元。
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率
青海晶达科技股份有限公司15%
青海盐湖三元钾肥股份有限公司15%
青海盐湖科技开发有限公司15%
青海盐云钾盐有限公司15%
青海盐湖机电装备技术有限公司15%
青海盐湖蓝科锂业股份有限公司15%
2、税收优惠
本公司及子公司青海晶达科技股份有限公司、青海盐湖三元钾肥股份有限公司、青海
盐湖科技开发有限公司、青海盐云钾盐有限公司、青海盐湖机电装备技术有限公司、青海
盐湖蓝科锂业股份有限公司符合《西部地区鼓励类产业目录》中规定的产业项目，且其主营业务收入占企业收入总额70%以上。根据财政部、国家税务总局、国家发展改革委公告
2020年第23号《关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》的规定，2023年度所得税
减按15%税率计算缴纳。
3、其他
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元项目期末余额期初余额
库存现金19372.449056.80
银行存款21638739337.5816152028764.23
其他货币资金349566335.25371928750.03
合计21988325045.2716523966571.06
因抵押、质押或冻结等对
351618669.68414468400.47
使用有限制的款项总额其他说明项目期末账面价值受限原因
货币资金276793842.19银行承兑汇票保证金
货币资金71629557.81环境治理恢复保证金
43青海盐湖工业股份有限公司2023年半年度财务报告
货币资金3195269.68法院冻结资金
合计351618669.68
2、交易性金融资产
单位：元项目期末余额期初余额以公允价值计量且其变动计入当期损
2214818792.012103931925.05
益的金融资产
其中：
保本浮动收益类理财产品2200077802.402015443400.00
权益工具投资14740989.6188488525.05
其中：
合计2214818792.012103931925.05其他说明
3、衍生金融资产
单位：元项目期末余额期初余额其他说明
4、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位：元项目期末余额期初余额
银行承兑票据5097411854.135696262343.57
商业承兑票据182379611.6411166358.63
坏账准备-12171561.24-111663.59
合计5267619904.535707317038.61
单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项计提坏
172462120723160390
账准备100.00%7.00%
752.0092.64359.36
的应收票据
44青海盐湖工业股份有限公司2023年半年度财务报告
其
中：
商业承172462120723160390
100.00%7.00%
兑汇票752.0092.64359.36按组合计提坏
51073299168.6510722570742111663.570731
账准备1.00%0.00%100.00%0.00%
8713.7709545.178702.20597038.61
的应收票据其
中：
银行承509741509741569626569626
99.80%0.00%98.80%
兑汇票1854.131854.132343.572343.57
商业承99168599168.6981769111663111663.110546
0.20%1.00%0.20%1.00%
兑汇票9.6401.0458.635995.04
527979121715526761570742111663.570731
合计100.00%0.23%100.00%0.00%
1465.7761.249904.538702.20597038.61
按单项计提坏账准备：
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例计提理由
商业承兑汇票172462752.0012072392.647.00%
合计172462752.0012072392.64
按组合计提坏账准备：账龄组合
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例按组合计提坏账准备的应收
5107328713.7799168.600.00%
票据
其中：组合1：银行承兑汇
5097411854.13
票
组合1：商业承兑汇票9916859.6499168.601.00%
合计5107328713.7799168.60
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用□不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
商业承兑汇票111663.5912059897.6512171561.24
合计111663.5912059897.6512171561.24
45青海盐湖工业股份有限公司2023年半年度财务报告
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用□不适用
（3）期末公司已质押的应收票据
单位：元项目期末已质押金额
（4）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额
银行承兑票据461039088.21
商业承兑票据1700952.10
合计462740040.31
（5）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
单位：元项目期末转应收账款金额
其他说明：
（6）本期实际核销的应收票据情况
单位：元项目核销金额
其中重要的应收票据核销情况：
单位：元款项是否由关联单位名称应收票据性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生
应收票据核销说明：
5、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项145808967551490534154410989530554577
86.97%66.36%89.93%64.08%
计提坏6402.19951.00451.218111.98298.66813.32
46青海盐湖工业股份有限公司2023年半年度财务报告
账准备的应收账款其
中：
按组合计提坏
218516984248120092172915966929762222
账准备13.03%45.04%10.07%55.92%
988.9786.48102.47161.1201.8659.26
的应收账款其
中：
组合
218516984248120092172915966929762222
1：账龄13.03%45.04%10.07%55.92%
988.9786.48102.47161.1201.8659.26
组合
167660106597610626171702108622630800
合计100.00%63.58%100.00%63.26%
3391.166837.48553.683273.103200.52072.58
按单项计提坏账准备：
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例计提理由青海盐湖硝酸盐业股
476256035.04431691609.0390.64%破产清算
份有限公司青海盐湖镁业有限公
421185114.1029482957.977.00%公益债
司-共益债计提青海盐湖镁业有限公
346537865.02311884078.5290.00%破产重整
司-债权计提青海盐湖海纳化工有
58673587.1952806228.4890.00%破产重整
限公司-债权计提青海盐湖海纳化工有
14781423.481034699.647.00%公益债
限公司-共益债计提荆门市顺洋农资有限
82087744.4982087744.49100.00%无法收回
公司浙江自贸区疆建能源
30300502.1230300502.12100.00%无法收回
有限公司海南州海洲国际贸易
24991625.0024991625.00100.00%无法收回
有限公司黑龙江禾泰农资有限
2426624.952426624.95100.00%无法收回
公司青海中立源工贸有限
628980.80628980.80100.00%无法收回
公司
中化化肥有限公司216900.00216900.00100.00%无法收回
合计1458086402.19967551951.00
按组合计提坏账准备：账龄组合
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
1年以内86988948.14869889.431.00%
1至2年12614703.98630735.205.00%
2至3年10894264.00980483.769.00%
3至4年15180047.954554014.3930.00%
47青海盐湖工业股份有限公司2023年半年度财务报告
4至5年2898522.431449261.2250.00%
5年以上89940502.4789940502.47100.00%
合计218516988.9798424886.48
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用□不适用按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）270225716.10
1至2年88971939.06
2至3年259817428.84
3年以上1057588307.16
3至4年392430036.55
4至5年242125947.51
5年以上423032323.10
合计1676603391.16
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他按单项评估计
989530298.6621978347.66967551951.00
提
账龄组合计提96692901.861731984.6298424886.48
1086223200.1065976837.
合计1731984.6221978347.660.000.00
5248
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元单位名称收回或转回金额收回方式
注:本期收回或转回坏账准备21978347.66;其中:本期转回坏账准备22003455.66元，本期收回以前年度已核销的坏账准备25108.00元。
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位：元项目核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
48青海盐湖工业股份有限公司2023年半年度财务报告
单位：元款项是否由关联单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生
应收账款核销说明：
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元占应收账款期末余额合计数单位名称应收账款期末余额坏账准备期末余额的比例
青海盐湖镁业有限公司767722979.1245.79%341367036.49青海盐湖硝酸盐业股份有限
476256035.0428.41%431691609.03
公司
荆门市顺洋农资有限公司82087744.494.90%82087744.49
青海盐湖海纳化工有限公司73455010.674.38%53840928.11浙江自贸区疆建能源有限公
30300502.121.81%30300502.12
司
合计1429822271.4485.29%
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
6、应收款项融资
单位：元项目期末余额期初余额
应收票据98778591.131803471896.14
合计98778591.131803471896.14应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
□适用□不适用
如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□适用□不适用
其他说明：
49青海盐湖工业股份有限公司2023年半年度财务报告
7、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例
1年以内366867413.3194.48%253350132.6296.77%
1至2年18252456.284.70%2071729.500.79%
2至3年2799569.270.72%5522640.972.11%
3年以上373684.030.10%872883.170.33%
合计388293122.89261817386.26
账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况占预付款项期末余单位名称期末余额额合计数
的比例（%）
青海丽天贸易有限公司81238090.5020.92%
中国铁路青藏集团有限公司54482700.2014.03%
青海盐湖镁业有限公司45775449.9811.79%
国网青海省电力公司22136213.595.70%
四川邦力达化工有限公司17591110.724.53%
合计221223564.9956.97%
其他说明：
8、其他应收款
单位：元项目期末余额期初余额
其他应收款148475010.13322570051.98
合计148475010.13322570051.98
（1）应收利息
1）应收利息分类
单位：元项目期末余额期初余额
50青海盐湖工业股份有限公司2023年半年度财务报告
2）重要逾期利息
单位：元是否发生减值及其判借款单位期末余额逾期时间逾期原因断依据
其他说明：
3）坏账准备计提情况
□适用□不适用
（2）应收股利
1）应收股利分类
单位：元项目（或被投资单位）期末余额期初余额
2）重要的账龄超过1年的应收股利
单位：元
项目（或被投资单是否发生减值及其判期末余额账龄未收回的原因
位）断依据
3）坏账准备计提情况
□适用□不适用
其他说明：
（3）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额
备用金1818584.212323491.93
风险抵押金96909.90
保证金45676795.16186784448.06
代垫款项15160851.3112368913.55
往来款828391031.75895479956.65
减：坏账准备-742572252.30-774483668.11
合计148475010.13322570051.98
2）坏账准备计提情况
单位：元
51青海盐湖工业股份有限公司2023年半年度财务报告
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计
损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失
值)值)
2023年1月1日余额53509420.037303716.34713670531.74774483668.11
2023年1月1日余额
在本期
本期计提646962.23204.5346626.35693793.11
本期转回164682.121538735.2330901791.5732605208.92
2023年6月30日余
53991700.145765185.64682815366.52742572252.30
额损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）57840086.92
1至2年195636778.60
2至3年302782869.14
3年以上334787527.77
3至4年86945625.45
4至5年22872961.73
5年以上224968940.59
合计891047262.43
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他按单项评估计
697953982.6830804486.08667149496.60
提
账龄组合计提76529685.43693793.111800722.8475422755.70
合计774483668.11693793.1132605208.92742572252.30
注:本期收回或转回坏账准备32605208.92；其中：本期转回坏账准备32651844.04元，本期收回以前年度已核销的坏账准备46635.12元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元单位名称转回或收回金额收回方式
52青海盐湖工业股份有限公司2023年半年度财务报告
4）本期实际核销的其他应收款情况
单位：元项目核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元款项是否由关联单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生
其他应收款核销说明：
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例青海盐湖硝酸盐
往来款项433931701.05一48.70%393298292.94业股份有限公司青海盐湖镁业有
代垫款项259553833.885年以内29.13%233643450.50限公司
九江 3T 数字投影
技术发展有限公往来款项44708790.085年以内5.02%29588899.26司中国国际金融股
保证金35817566.401年以内4.02%358175.67份有限公司青海盐湖海纳化
代垫款项16025875.215年以内1.80%6130363.23工有限公司
合计790037766.6288.66%663019181.60
6）涉及政府补助的应收款项
单位：元
预计收取的时间、金单位名称政府补助项目名称期末余额期末账龄额及依据
7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
53青海盐湖工业股份有限公司2023年半年度财务报告
其他说明：
9、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否
（1）存货分类
单位：元期末余额期初余额项目存货跌价准备存货跌价准备账面余额或合同履约成账面价值账面余额或合同履约成账面价值本减值准备本减值准备
原材料551710731.2833075367.07518635364.21387926284.2338330018.55349596265.68
在产品280730224.320.00280730224.32174164484.41174164484.41
1090415221.1070553119.1254242576.1228649343.
库存商品19862102.0825593233.18
77695739
发出商品6465261.776465261.7711895892.2611895892.26
委托加工物资5012338.695012338.69777792.10777792.10
1934333777.1881396308.1829007029.1765083777.
合计52937469.1563923251.73
83685784
（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他
原材料38330018.55-922251.764332399.7233075367.07
在产品0.00
库存商品25593233.185731131.1019862102.08
合计63923251.73-922251.7610063530.8252937469.15
（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
（4）合同履约成本本期摊销金额的说明
10、合同资产
单位：元
54青海盐湖工业股份有限公司2023年半年度财务报告
期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
合同资产的账面价值在本期内发生的重大变动金额和原因：
单位：元项目变动金额变动原因
如是按照预期信用损失一般模型计提合同资产减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□适用□不适用
本期合同资产计提减值准备情况：
单位：元
项目本期计提本期转回本期转销/核销原因其他说明
11、持有待售资产
单位：元项目期末账面余额减值准备期末账面价值公允价值预计处置费用预计处置时间其他说明
12、一年内到期的非流动资产
单位：元项目期末余额期初余额
重要的债权投资/其他债权投资
单位：元期末余额期初余额债权项目面值票面利率实际利率到期日面值票面利率实际利率到期日
其他说明：
13、其他流动资产
单位：元项目期末余额期初余额
待抵扣增值税进项税额58301761.1990242053.85
待认证增值税进项税额80189630.2554698430.78
预缴企业所得税794246.992433911.70
预缴增值税156106.32148511.74
预缴房产税733209.01
预缴资源税97585903.48
预缴土地使用税2295409.76
预缴城建税1314.95
55青海盐湖工业股份有限公司2023年半年度财务报告
预缴个人所得税1428.27
预缴教育费附加954.25
预缴其他税费328453.5115029.30
合计240388417.98147537937.37
其他说明：
14、债权投资
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
债券投资147443.26147443.26147443.26147443.26
合计147443.26147443.26147443.26147443.26重要的债权投资
单位：元期末余额期初余额债权项目面值票面利率实际利率到期日面值票面利率实际利率到期日减值准备计提情况
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计
损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失
值)值)
2023年1月1日余额
在本期损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用
其他说明：
15、其他债权投资
单位：元累计在其他综合收本期公允累计公允项目期初余额应计利息期末余额成本益中确认备注价值变动价值变动的损失准备重要的其他债权投资
单位：元其他债权期末余额期初余额项目面值票面利率实际利率到期日面值票面利率实际利率到期日减值准备计提情况
56青海盐湖工业股份有限公司2023年半年度财务报告
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计
损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失
值)值)
2023年1月1日余额
在本期损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用
其他说明：
16、长期应收款
（1）长期应收款情况
单位：元期末余额期初余额项目折现率区间账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值坏账准备减值情况
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计
损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失
值)值)
2023年1月1日余额
在本期损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用
（2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款
（3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额其他说明
17、长期股权投资
单位：元
57青海盐湖工业股份有限公司2023年半年度财务报告
本期增减变动期初余期末余减值准被投资额（账权益法宣告发其他综额（账单位面价追加投减少投下确认其他权放现金计提减备期末合收益其他面价余额值）资资的投资益变动股利或值准备调整值）损益利润
一、合营企业
二、联营企业安徽盐湖辉隆
1669399522417688
南方贸
724.65.84949.49
易有限公司新疆盐
-桥农业5294852906
4149.0
发展有17.1268.12
0
限公司青海盐
12707
湖镁业
37623.
有限公
00
司广州盐
如玉生-
155383144696
物技术10687..97.76有限公21司四川西
-南盐湖180675250069030
59147
贸易有758.1800.0053.61
04.57
限公司青海盐
湖新域-
1294812847
商业股101319
364.39045.16
务有限.23公司益通数
-科技股4431542919
13963
份有限877.04549.98
27.06
公司青海盐湖硝酸
798794
盐业股
072.64
份有限公司内蒙古
-通汇钾3871137739
971712
肥有限068.91356.14.77公司
-20695
13618652500123533
小计7403631695.
994.2600.00319.26
75.0064
-20695
13618652500123533
合计7403631695.
994.2600.00319.26
75.0064
其他说明
58青海盐湖工业股份有限公司2023年半年度财务报告
18、其他权益工具投资
单位：元项目期末余额期初余额
北京润和生物科技有限公司32526648.2632526648.26
青海能源发展（集团）有限责任公司216580544.84216580544.84
青海银行股份有限公司392448682.64392448682.64
山东倍丰盐湖农业科技有限公司1500000.001500000.00
合计643055875.74643055875.74分项披露本期非交易性权益工具投资
单位：元指定为以公允其他综合收益价值计量且其其他综合收益确认的股利收项目名称累计利得累计损失转入留存收益变动计入其他转入留存收益入的金额综合收益的原的原因因长期权益类投
资、但公司未北京润和生物能实现重大影
31587751.74
科技有限公司响，且不以短期出售获利为目的。
长期权益类投
资、但公司未青海能源发展能实现重大影（集团）有限13419455.16响，且不以短责任公司期出售获利为目的。
长期权益类投
资、但公司未青海银行股份能实现重大影
7350000.00339048682.64
有限公司响，且不以短期出售获利为目的。
长期权益类投
资、但公司未山东倍丰盐湖能实现重大影农业科技有限响，且不以短公司期出售获利为目的。
合计7350000.00339048682.6445007206.90
其他说明：
19、其他非流动金融资产
单位：元项目期末余额期初余额
其他说明：
59青海盐湖工业股份有限公司2023年半年度财务报告
20、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
□适用□不适用
单位：元
项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计
一、账面原值
1.期初余额132454059.380.00132454059.38
2.本期增加金额0.000.00
（1）外购
（2）存货\
固定资产\在建工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额132454059.380.000.00132454059.38
二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额44521957.1844521957.18
2.本期增加金额1892043.681892043.68
（1）计提或
1892043.681892043.68
摊销
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额46414000.860.000.0046414000.86
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
60青海盐湖工业股份有限公司2023年半年度财务报告
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值86040058.5286040058.52
2.期初账面价值87932102.2087932102.20
（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产
□适用□不适用
（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况
单位：元项目账面价值未办妥产权证书原因其他说明
21、固定资产
单位：元项目期末余额期初余额
固定资产7379290032.817718658037.56
合计7379290032.817718658037.56
（1）固定资产情况
单位：元仪器仪电子产品
交通运输表、计量文化、文项目房屋构筑物机器设备电气设备及通信设合计
设备器具、衡体及其他备器
一、账面
原值：
1.期217253650259186231682205742210994612258315164643852951381517876
初余额790.66540.22540.1364.23816.1102.4534.735.308673.83
2.本
76174893590177658216313192715234607209107913607957201356
期增加金32947.43.662.37.024.78.49.29.929.96额
（761748935901776582163129486347565992091079723442.27065413
32947.43
1）购置.662.37.027.55.92.2941.48
（
244077.2478007.5637353.61359438
2）在建0.000.000.000.000.00
378.48
工程转入
（
3）企业0.000.000.000.000.00
合并增加
3.本141845126565756494650277976373122981310350322289273014452670773
期减少金51.160.641.37.06.432.56.68.8505.75
61青海盐湖工业股份有限公司2023年半年度财务报告
额
（
623520926565756494650277976373122981310350322289273014451314673
1）处置.820.641.37.06.432.56.68.8564.41或报废
（2）转
13560991356099
入在建工
41.3441.34
程
4.期203830949993856202637209544611053422179626163512047010731498370
末余额129.16737.01811.1364.19232.4607.3821.345.374938.04
二、累计折旧
1.期684638719970003034853141423658155421894442100998742650236772564
初余额50.06524.14746.9813.2748.4131.8609.467.76061.94
2.本
259197479727131669421528408827167574926060828559912991323195515
期增加金
1.226.1283.86.177.09.09.50.3718.42
额
（259197479727131669421528408827167574926060828559912991323195515
1）计提1.226.1283.86.177.09.09.50.3718.42
3.本
467965013233795187109305844749629001322115313079671067041433813
期减少金
4.301.182.79.28.397.04.93.5094.41
额
（
281927813233795187109305844749629001322115313079671067049940416
1）处置.111.182.79.28.397.04.93.508.22或报废
（2）转
43977224397722
入建在工
6.196.19
程
4.期663761920634933149924143649260375891811491106153536842666948734
末余额86.98869.08838.0554.1625.1134.9112.035.63185.95
三、减值准备
1.期669512247222481030908798104.4410810710857771979026335679.56875465
初余额7.5806.7576.9684.94.78.26874.33
2.本
期增加金额
（
1）计提
3.本
339762713324151195098276024.62450835354424.63186585
期减少金94666.9017131.47.089.465.565.3035.05额
（
339762713324151195098276024.62450835354424.63186585
1）处置94666.9017131.47.089.465.565.3035.05或报废
4.期635536045890069113989522079.83863023731353.11884359318548.16556807
末余额0.5047.291.4039.645.36119.28
四、账面价值
62青海盐湖工业股份有限公司2023年半年度财务报告
1.期
131099324769912961573653733346295303608211554741498495217379290
末账面价
541.68220.64081.680.2067.719.329.95.63032.81
值
2.期
142094625566933093737635205447682643530149616660999654677718658
初账面价
813.02209.33916.196.4892.762.819.01.96037.56
值
（2）暂时闲置的固定资产情况
单位：元项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注
（3）通过经营租赁租出的固定资产
单位：元项目期末账面价值
机器设备25618690.27
电气设备575917.39
电子产品及通讯设备196291.11
合计26390898.77
（4）未办妥产权证书的固定资产情况
单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因
本公司部分办公楼及厂房421010795.02工程预转固，尚未办理竣工决算青海盐湖机电装备技术有限公司部分
104204040.25工程预转固，尚未办理竣工决算
办公楼及厂房青海盐湖三元钾肥股份有限公司部分
100255665.86工程预转固，尚未办理竣工决算
办公楼及厂房青海盐湖蓝科锂业股份有限公司部分
148862793.34工程预转固，尚未办理竣工决算
办公楼及厂房青海盐湖天石矿业有限公司办公楼及
10518589.65工程预转固，尚未办理竣工决算
厂房
青海盐湖科技开发有限公司部分厂房2772086.48工程预转固，尚未办理竣工决算青海盐湖投资有限公司部分厂房2002563.66工程预转固，尚未办理竣工决算九江盐湖新材料有限公司部分厂房4864780.24工程预转固，尚未办理竣工决算青海盐湖启迪新材料科技开发有限公
1776047.13工程预转固，尚未办理竣工决算
司办公楼及厂房
青海晶达科技股份有限公司部分厂房766869.56工程预转固，尚未办理竣工决算合计：797034231.19其他说明
（5）期末已经提足折旧仍继续使用的固定资产原值项目账面价值
房屋112977225.37
63青海盐湖工业股份有限公司2023年半年度财务报告
构筑物296589196.10
机器设备1305393106.11
交通运输设备102616338.66
电器设备251973633.59
电子产品及通讯设备155484865.51
仪器仪表、计量器具、衡器78984344.10
文体、文化及其他39943986.21
合计：2343962695.65
（5）固定资产清理
单位：元项目期末余额期初余额
其他说明：
22、在建工程
单位：元项目期末余额期初余额
在建工程959381816.64646692547.16
工程物资30286158.6020537970.43
合计989667975.24667230517.59
（1）在建工程情况
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
64青海盐湖工业股份有限公司2023年半年度财务报告
盐湖资源开发
中试基地建设64036684.3864036684.3864036684.3864036684.38项目职工食堂（实训基地学员餐940645.05940645.050.000.00
厅）项目
ADC 发泡剂一
10817980.9310817980.930.0010817980.9310817980.930.00
体化项目格尔木察尔汗
盐湖小镇基础127358.49127358.49127358.49127358.49设施建设项目整修及新增铁运装车站台工
811320.75811320.750.000.00
程一期建设项目模块化新型布
袋除尘-4#干燥
线除尘改造项566147.27566147.270.000.00
目 EPC 总承包合同钾肥分公司污
水治理整改项7258583.847258583.847258583.847258583.84目钾锂卤水兼采
48170290.4448170290.4448170290.4448170290.44
系列工程盐湖股份公司及子公司区域基础设施改造
25516492.4325516492.430.000.00
修缮-钾肥分公司办公楼维修改造工程钾肥分公司盐
湖博物馆一楼3241597.193241597.190.000.00整体升级改造
“智能盐湖”工
业互联网-中国
盐湖资源绿色0.000.000.000.00循环利用“互联网+协同制造”三百万条吨包
24752.4824752.480.000.00
袋改建项目
4万吨/年基础
锂盐一体化项89560888.7689560888.764422860.514422860.51目钾肥增产保供
28874770.6128874770.6121446815.7121446815.71
项目职工健康屋建
865861.09865861.0916150.9416150.94
设项目资源分公司办
7547.177547.170.000.00
公楼维修改造新建钠盐池及
226509.43226509.430.000.00
导卤泵站工程盐湖资源开发
中试基地建设9997289.979997289.970.000.00项目海润酒店装修
56133589.7656133589.76624433.95624433.95
工程
65青海盐湖工业股份有限公司2023年半年度财务报告
特立镁职工食
3102388.803102388.802001088.162001088.16
堂
5000吨镁铝合
金新材料应用39196613.8039196613.8038634201.6538634201.65项目压铸机搬迁项
2614826.032614826.030.000.00
目沉锂母液高效
分离（萃取
46319766.3346319766.330.000.00
法）工业化实验
2万吨/年碳酸
264584813.56264584813.56249389680.15249389680.15
锂项目
LNG气化工程 8454111.13 8454111.13 0.00 0.00提质稳产技术
1178035.181178035.180.000.00
改造项目旺尕秀矿区排
土场（成品52830.1952830.190.000.00库）旺尕秀14矿
区办公楼建设421108.73421108.730.000.00项目
100万吨电石
75471.7075471.700.000.00
渣水泥项目盐湖大酒店升
2418519.762418519.761025685.651025685.65
级改造项目热熔车间干燥包装配电系
统、机电仪车1758256.621758256.620.000.00间值班车及检修场地建设盐湖工业互联
网平台建设及25232096.3525232096.3526456776.0026456776.00应用示范库房防水维修
1738142.941738142.940.000.00
工程察尔汗盐湖旅
游资源一期项202929604.98202929604.98180488505.39180488505.39目工程盐湖大厦升级
21392412.9321392412.930.000.00
改造项目旺尕秀年产
200万吨电石
0.000.00229622.65229622.65
用石灰石矿山工程整修及新增铁运装车站台工
0.000.00811320.75811320.75
程一期建设项目办公楼修缮改
1552488.501552488.501552488.501552488.50
造项目
合计970199797.5710817980.93959381816.64657510528.0910817980.93646692547.16
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位：元
66青海盐湖工业股份有限公司2023年半年度财务报告
其工程
本期利息中：
本期累计本期本期转入资本本期项目预算期初其他期末投入工程利息资金增加固定化累利息名称数余额减少余额占预进度资本来源金额资产计金资本金额算比化率金额额化金例额盐湖资源开发119556403664036
58.0090.00
中试8000.684.3684.3其他
%%基地0088建设项目职工食堂
（实
20000
训基940649406472.00100.00
000.0其他
地学5.055.05%%
0
员餐
厅）项目
ADC发泡1081710817
剂一980.9980.9其他体化33项目格尔木察尔汗盐湖27590
1273512735
小镇4600.0.00%0.00%其他
8.498.49
基础00设施建设项目整修及新增铁运装
91360
车站8113281132
300.00.89%0.00%其他
台工0.750.75
0
程一期建设项目模块化新型布袋除
尘-4#47600
566145661495.00100.00
干燥000.0其他
7.277.27%%
线除0尘改造项目
EPC
67青海盐湖工业股份有限公司2023年半年度财务报告
总承包合同钾肥分公司污20000
7258725840.0040.00
水治000.0其他
583.84583.84%%
理整0改项目钾锂卤水866814817048170
65.0080.00
兼采6400.290.4290.4其他
%%系列0044工程盐湖股份公司及子公司区域基础设施198002551625516
27.7285.00
改造000.0492.4492.4其他
%%
修缮-033钾肥分公司办公楼维修改造工程钾肥分公司盐湖博
69003241324146.9895.00
物馆其他
000.00597.19597.19%%
一楼整体升级改造“智能盐湖”工业互联
网-中国盐湖资8861788617
0.00其他
源绿.03.03色循环利用“互联网+协同制造”三百13000
2475224752
万条000.00.19%0%其他.48.48吨包0
68青海盐湖工业股份有限公司2023年半年度财务报告
袋改建项目
4万吨
/年基
70988513889560
础锂4422
53480028.2888.71.43%0%其他
盐一860.51
0.0056
体化项目钾肥
189772144628874
增产742728.0090.00
1900.815.7770.6其他
保供954.90%%
0011
项目职工健康88920
16150849718658617.0020.00
屋建000.0其他.940.151.09%%设项0目资源分公
12000
司办7547.7547.
000.00.00%2.00%其他
公楼1717
0
维修改造新建钠盐
83100
池及226502265010.00
000.00.00%其他
导卤9.439.43%
0
泵站工程盐湖资源开发12429
99979997
中试2035.8.04%5.00%其他
289.97289.97
基地40建设项目海润
100145550956133
酒店62443
7600.155.8589.78.41%其他
装修3.95
0016
工程特立
镁职376920011101310291.0089.00其他
工食200.00088.16300.64388.80%%堂
5000
吨镁铝合498603863439196
243412706012987.0095.00
金新500.0201.6613.8其他
527.18821.453.58%%
材料050应用项目压铸
机搬9310276414935261429.6980.00其他
迁项000.00176.340.31826.03%%目
沉锂12360463194631937.4795.00其他
69青海盐湖工业股份有限公司2023年半年度财务报告
母液0000.766.3766.3%%高效0033分离
（萃取
法）工业化实验
2万吨
2282249381519526458
/年碳95.0095.00
000009680.133.44813.其他
酸锂%%
0.0015156
项目
LNG 44246
8454845420.8230.00
气化200.0其他
111.13111.13%%
工程0提质稳产19968
11781178
技术8400.0.80%1.00%其他
035.18035.18
改造00项目旺尕秀矿区排
6000528305283010.00
土场8.42%其他
000.00.19.19%
（成品
库）旺尕秀14矿区
5000421104211020.00
办公1.51%其他
000.008.738.73%
楼建设项目
100万
吨电
49937547175471
石渣1.55%1.60%其他
835.00.70.70
水泥项目盐湖大酒
89988
店升102513922418
900.01.55%0.00其他
级改685.65834.11519.76
0
造项目热熔车间干燥包装配电
52891758175833.24100.00
系其他
300.00256.62256.62%%
统、机电仪车间值班车
70青海盐湖工业股份有限公司2023年半年度财务报告
及检修场地建设盐湖工业互联
4698026456-25232
网平90.0090.00
000.0776.01224096.3其他
台建%%
00679.655
设及应用示范库房
防水396017381738100.00其他
维修000.00142.94142.94%工程察尔汗盐湖旅
4100018048224412029214602
游资54.7354.7359211
000.08505.099.59604.302.9其他
源一%%.11
0399989
期项目工程盐湖大厦2139221392
升级412.9412.9其他改造33项目旺尕秀年产200
万吨-
500022962
电石229620.000.00%其他
000.002.65
用石2.65灰石矿山工程整修及新增铁运装
91360
车站8113281132
300.00.00其他
台工0.750.75
0
程一期建设项目办公楼修17678
15521552
缮改900.0其他
488.50488.50
造项0目
1220765751315619701914602
1359156159211
合计43110528.0672.9797.302.9
438.48964.64.11
70.400960579
71青海盐湖工业股份有限公司2023年半年度财务报告
（3）本期计提在建工程减值准备情况
单位：元项目本期计提金额计提原因其他说明
（4）工程物资
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
专业材料4639845.164639845.165163486.175163486.17
专业设备38813372.0913167058.6525646313.4428541542.9113167058.6515374484.26
合计43453217.2513167058.6530286158.6033705029.0813167058.6520537970.43
其他说明：
23、生产性生物资产
（1）采用成本计量模式的生产性生物资产
□适用□不适用
（2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□适用□不适用
24、油气资产
□适用□不适用
25、使用权资产
单位：元项目房屋构筑物土地租赁机器设备运输设备合计
一、账面原值
1.期初余额11305561.3932001487.344469543.421482823.4449259415.59
2.本期增加
金额
(1)新增租赁
（2）租赁变更
3.本期减少
32930.0032930.00
金额
（1）处置
（2）租赁变更32930.0032930.00
4.期末余额11272631.3932001487.344469543.421482823.4449226485.59
72青海盐湖工业股份有限公司2023年半年度财务报告
二、累计折旧
1.期初余额4391781.202666790.611627860.29442538.979128971.07
2.本期增加
1791345.53143838.24154852.262090036.03
金额
（1）计
1791345.53143838.24154852.262090036.03
提
3.本期减少
金额
（1）处置
4.期末余额6183126.732666790.611771698.53597391.2311219007.10
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加
金额
（1）计提
3.本期减少
金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面
5089504.6629334696.732697844.89885432.2138007478.49
价值
2.期初账面
6913780.1929334696.732841683.131040284.4740130444.52
价值
其他说明：
26、无形资产
（1）无形资产情况
单位：元
QHS- P6项目土地使非专利水资源管理软四号工项目专利权商标权采矿权钠浮选管理软合计用权技术开采权件艺技术件
一、账面原值
1.1288116200
129671515679636968883129356207001000011000599025
期初余41790.31219.
591.13353.7269.6228.39161.2400.0000.0000.00.66
额0682
2.9629850.000.000.00125130.000.000.000.000.0022143
73青海盐湖工业股份有限公司2023年半年度财务报告
本期增.4389.8875.31加金额
（
96298535510613180
1）购0.00.43.6992.12置
（
896283896283
2）内.19.19部研发
（
3）企
业合并增加
3.
本期减0.000.000.000.000.000.000.000.000.00少金额
（
1）处
置
4.1288116222
130634515679636968883130568207001000011000599025
期末余41790.06760.
576.56353.7269.6228.39716.1700.0000.0000.00.66
额0618
二、累计摊销
1.
2614851332903476393052436207004455471000011000599025595662
期初余
556.51294.9414.2845.40922.0100.00510.3500.0000.00.66069.15
额
2.
1382553434.330188359393100336364
本期增0.000.000.000.000.00
49.4683.6793.19915.84081.99
加金额
（
1382553434.330188359393100336364
1）计0.00
49.4683.6793.19915.84081.99
提
3.
本期减0.000.000.000.000.000.000.000.000.00少金额
（
1）处
置
4.
2753151385903476723255992207004765511000011000599025631987
期末余
105.97729.7714.2834.07080.2500.00426.1900.0000.00.66316.19
额
三、减值准备
1.
1717417174
期初余
886.55886.55
额
2.
本期增
74青海盐湖工业股份有限公司2023年半年度财务报告
加金额
（
1）计
提
3.
本期减少金额
（
1）处
置
4.
1717417174
期末余
886.55886.55
额
四、账面价值
1.
10310318162360225516509457401811590973044
期末账0.000.000.000.00
470.59.95.34.32749.37363.87557.44
面价值
2.10071
10352323505860225549528259744842594
期初账0.000.000.000.0094264.
034.62.78.34.99352.68279.71
面价值12本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因其他说明重要的无形资产情况
项目期末账面价值剩余摊销期限（月）
钾镁盐别勒滩矿区采矿权248961445.76181
门旦峡石灰岩采矿权37874523.24215
旺尕秀矿区14石灰岩矿采矿权（首采区）42600754.82153
察尔汗盐湖钾镁盐矿487320959.36147
合计816757683.18
27、开发支出
单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额内部开发其他确认为无转入当期
75青海盐湖工业股份有限公司2023年半年度财务报告
支出形资产损益“智能盐湖”工业互
联网平台-中国盐湖资源绿色
585516.04585516.04
循环利用“互联网+协同制造”服务支撑平台项目
合计585516.04585516.04其他说明
开发支出（续）项目资本化开始时点资本化的具体依据截至期末的研发进度
“智能盐湖”工业互联网平台-中“智能盐湖”工业互联网平台-中国盐湖资源绿色循环利
国盐湖资源绿色循环利用“互联用“互联网+协同制造”服务支撑平台项目-智能工厂板块
2018年100%网+协同制造”服务支撑平台项 加工厂自动控制系统项目、智能盐湖-PI 实时数据库系目统采购
28、商誉
（1）商誉账面原值
单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额企业合并形成期末余额的事项处置的青海百货有限
3928667.243928667.24
责任公司
合计3928667.243928667.24
（2）商誉减值准备
单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额期末余额的事项计提处置合计商誉所在资产组或资产组组合的相关信息说明商誉减值测试过程、关键参数（如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预
76青海盐湖工业股份有限公司2023年半年度财务报告测期等）及商誉减值损失的确认方法：
商誉减值测试的影响其他说明
29、长期待摊费用
单位：元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额
装修装潢1333810.652322199.063656009.71
剥采费38123133.282382695.8235740437.46
合计39456943.932322199.062382695.8239396447.17其他说明
30、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产
资产减值准备1141663895.01187888765.781164219528.01185008178.23
可抵扣亏损12883935152.381932590272.8612740753446.531911113016.98其他权益工具投资公
31587751.747896937.9431587751.747896937.94
允价值变动
递延收益16863336.082577250.4018331671.962749750.79
合计14074050135.212130953226.9813954892398.242106767883.94
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位：元期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债其他权益工具投资公
226029227.4833904384.12226029227.4833904384.12
允价值变动交易性金融工具公允
9115571.361367335.7178800886.8012120133.02
价值变动
合计235144798.8435271719.83304830114.2846024517.14
（3）未确认递延所得税资产明细
单位：元
77青海盐湖工业股份有限公司2023年半年度财务报告
项目期末余额期初余额
可抵扣暂时性差异3507292763.023560183943.11
可抵扣亏损24066845928.8028006914167.67
预计负债148295861.91148295861.91
递延收益129180594.37102700729.25
计提未发放的辞退福利360156035.12409251022.52
合计28211771183.2232227345724.46
（4）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元年份期末金额期初金额备注
2023年92698359.5692698359.56
2024年48509303.3148509303.31
2025年23497707113.6327476032429.19
2026年283681477.79283681477.79
2027年105992597.82105992597.82
2028年38257076.69
合计24066845928.8028006914167.67其他说明
31、其他非流动资产
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值预付长期资产
467482659.69467482659.69413608258.16413608258.16
购置款
合计467482659.69467482659.69413608258.16413608258.16
其他说明：
32、短期借款
（1）短期借款分类
单位：元项目期末余额期初余额
抵押借款18407800.0018407800.00
信用借款67500000.0058500000.00
合计85907800.0076907800.00
短期借款分类的说明：
78青海盐湖工业股份有限公司2023年半年度财务报告
（2）已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
单位：元借款单位期末余额借款利率逾期时间逾期利率其他说明
33、交易性金融负债
单位：元项目期末余额期初余额
其中：
其中：
其他说明：
34、衍生金融负债
单位：元项目期末余额期初余额
其他说明：
35、应付票据
单位：元种类期末余额期初余额
银行承兑汇票48049095.8316092284.29
合计48049095.8316092284.29本期末已到期未支付的应付票据总额为元。
36、应付账款
（1）应付账款列示
单位：元项目期末余额期初余额
1年以内（含1年）898310770.411062470653.04
1年以上800062185.48955622310.94
合计1698372955.892018092963.98
79青海盐湖工业股份有限公司2023年半年度财务报告
（2）账龄超过1年的重要应付账款
单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因
天峻县国土资源局84403417.70尚未结算
西部绿洲国际实业集团有限公司35000000.00尚未结算
五冶集团上海有限公司30274142.23尚未结算
东昊建设集团有限公司21505487.89尚未结算
济南凯普特干燥设备有限公司16121736.15尚未结算
中国化学工程第七建设有限公司15242448.28尚未结算中国铁路青藏集团有限公司格尔木车
13106083.50尚未结算
务段
中建远发工程有限公司11601267.41尚未结算
华电重工股份有限公司11096322.19尚未结算
中石化第十建设有限公司10272696.86尚未结算
上海华谊工程有限公司10270132.06尚未结算
中石油第二建设有限公司10149142.68尚未结算
合计269042876.95
其他说明：
37、预收款项
（1）预收款项列示
单位：元项目期末余额期初余额
1年以内（含1年）4628690.172112571.75
合计4628690.172112571.75
（2）账龄超过1年的重要预收款项
单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因
其他说明：
38、合同负债
单位：元项目期末余额期初余额
预收货款873921885.921743545339.14
合计873921885.921743545339.14报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
单位：元变动金项目变动原因额
80青海盐湖工业股份有限公司2023年半年度财务报告
39、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
一、短期薪酬114644848.79602028893.17624710557.8991963184.07
二、离职后福利-设定
52366695.1898689613.2665467150.1185589158.33
提存计划
三、辞退福利409251022.5210139858.0659234845.46360156035.12
合计576262566.49710858364.49749412553.46537708377.52
（2）短期薪酬列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、工资、奖金、津贴
86662260.46457027904.05494661702.8249028461.69
和补贴
2、职工福利费5351602.4533080434.6932537270.055894767.09
3、社会保险费82456.2439551330.6039495467.65138319.19
其中：医疗保险
70743.7237401560.0137350376.85121926.88
费工伤保险
11712.522149770.592145090.8016392.31
费生育保险
0.000.000.000.00
费
4、住房公积金86741.0044012661.6743978609.71120792.96
5、工会经费和职工教
22008844.629808645.1014068100.3617749389.36
育经费
8、补充医疗452944.0218547917.06-30592.7019031453.78
合计114644848.79602028893.17624710557.8991963184.07
（3）设定提存计划列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、基本养老保险542464.0162162662.7462334149.27370977.48
2、失业保险费5457.021885437.661882230.008664.68
3、企业年金缴费51818774.1534641512.861250770.8485209516.17
合计52366695.1898689613.2665467150.1185589158.33其他说明
40、应交税费
单位：元
81青海盐湖工业股份有限公司2023年半年度财务报告
项目期末余额期初余额
增值税303871077.94140089556.39
企业所得税302770734.02400556434.89
个人所得税1574996.3510355274.20
城市维护建设税20951615.479290811.18
资源税2215396.30147475304.51
房产税5422605.47457574.49
土地使用税8818310.598763723.15
教育费附加14966235.286613244.82
印花税2687116.323497524.31
车船使用税1894.50
环保税52960.7548736.61
矿产资源补偿费20842583.33
耕地占用税25683590.0825683590.08
残疾人保障金7601416.217601416.21
合计696617949.28781275774.17其他说明
41、其他应付款
单位：元项目期末余额期初余额
应付利息187689173.1698897007.14
应付股利10871091.5213271091.52
其他应付款357990469.25385174796.60
合计556550733.93497342895.26
（1）应付利息
单位：元项目期末余额期初余额
企业债券利息141100365.7385899764.57
债权利息4176535.544915342.57
其他42412271.898081900.00
合计187689173.1698897007.14
重要的已逾期未支付的利息情况：
单位：元借款单位逾期金额逾期原因
其他说明：
（2）应付股利
单位：元
82青海盐湖工业股份有限公司2023年半年度财务报告
项目期末余额期初余额
普通股股利7534381.967534381.96
子公司少数股东3336709.565736709.56
合计10871091.5213271091.52
其他说明，包括重要的超过1年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
（3）其他应付款
1）按款项性质列示其他应付款
单位：元项目期末余额期初余额
代垫款项74021675.8969214875.36保证金（包括履约保证金、招标保证
61151063.7565471903.15
金、安全保证金
风险抵押金1126800.00406751.54
投资款72000000.0072000000.00
维修基金1067322.70
工会经费返还8416047.74
单位借款26000000.00
往来款141274881.87100899387.86
赔偿支出50114555.99
合计357990469.25385174796.60
2）账龄超过1年的重要其他应付款
单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因西宁国家低碳产业基金投资管理有限
41822166.00尚未结算
公司
盐湖三小区办房产证资金19390487.80尚未结算
青海鑫建利贸易有限责任公司17945400.00尚未结算
李永志5760582.19尚未结算
岑光辉5000000.00尚未结算
合计89918635.99其他说明
42、持有待售负债
单位：元项目期末余额期初余额其他说明
83青海盐湖工业股份有限公司2023年半年度财务报告
43、一年内到期的非流动负债
单位：元项目期末余额期初余额
一年内到期的长期借款950467743.69950467743.69
一年内到期的应付债券1536888098.331536888098.33
一年内到期的长期应付款255578398.65255578398.65
一年内到期的租赁负债6540937.807409061.56
合计2749475178.472750343302.23
其他说明：
44、其他流动负债
单位：元项目期末余额期初余额
待转销项税额83625941.47163647897.32
合计83625941.47163647897.32
短期应付债券的增减变动：
单位：元按面值债券名发行日债券期发行金期初余本期发溢折价本期偿期末余面值计提利称期限额额行摊销还额息合计
其他说明：
45、长期借款
（1）长期借款分类
单位：元项目期末余额期初余额
抵押借款451114103.00451114103.00
信用借款1933095178.381933095178.38
减：一年内到期的长期借款-950467743.69-950467743.69
合计1433741537.691433741537.69
长期借款分类的说明：
本公司以评估价值合计20亿元的“新增100万吨/年氯化钾项目”部分机器设备，为本公司向国家开发银行青海省分行的借款提供抵押担保。2020年根据重整计划确认该笔借款作为留债，借款期限2020年1月20日至2024年12月21日，借款利率4.80%。截至2023年6月30日借款余额为45111.41万元，其中：一年内到期部分22555.71万元。
其他说明，包括利率区间：
84青海盐湖工业股份有限公司2023年半年度财务报告
46、应付债券
（1）应付债券
单位：元项目期末余额期初余额
应付债券4088820798.784088820798.78
减：一年内到期部分-1536888098.33-1536888098.33
合计2551932700.452551932700.45
（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
单位：元按面值债券名发行日债券期发行金期初余本期发溢折价本期偿期末余面值计提利称期限额额行摊销还额息公司债500002013年1614216142（12盐00000.03月7年20054.20054.湖01）0006日5555中期票
据（15200002015年1515315153盐湖00000.06月7年17327.17327.MTN00 00 09日 37 37
1)
中期票
据（16150002016年
959283959283
盐湖 00000. 06月 5+N 年
416.86416.86
MTN00 00 24日
1)
减：一1536815368年内到88098.88098.期部分3333
2551925519
合计32700.32700.
4545
（3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
（4）划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位：元发行在外期初本期增加本期减少期末的金融工数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值
85青海盐湖工业股份有限公司2023年半年度财务报告
具其他金融工具划分为金融负债的依据说明其他说明
注：上述债券本金留债类别均为五年期普通债权，留债期限为2020年1月20日至
2024年12月21日，按债权金额的100%进行保留，每年分别偿还0%、0%、20%、30%、
50%。留债利率为2.65%，留债利息以未偿还留债额度为计息基数，每年度最后一个月的
20日为结息日，结息日次日为还款日。
本期共计提债券留债利息14110.04万元。
为保留相关债务形成原因并保持可比性，上述三笔负债仍在应付债券进行核算。
47、租赁负债
单位：元项目期末余额期初余额
尚未支付的租赁付款额50846133.5251561973.25
减：未确认融资费用-13724326.85-13399989.31
减：一年内到期的租赁负债-6540937.80-7409061.56
合计30580868.8730752922.38
其他说明：
48、长期应付款
单位：元项目期末余额期初余额
长期应付款617185029.75617185029.75
专项应付款104446.31104446.31
合计617289476.06617289476.06
（1）按款项性质列示长期应付款
单位：元项目期末余额期初余额
应付采矿权款344197864.00344197864.00
应付融资租赁款留债48565564.4048565564.40
国开发展基金有限公司投资款留债480000000.00480000000.00
小计872763428.40872763428.40
减：一年内到期部分255578398.65255578398.65
合计617185029.75617185029.75
其他说明：
（1）应付青海省自然资源厅察尔汗盐湖钾镁盐矿采矿权初始金额645371008.00元，价
款分10期，自2019年4月至2028年10月分期支付，首期支付129074200.00元，以后7
86青海盐湖工业股份有限公司2023年半年度财务报告期，每期支付57366312.00元，累计支付采矿权301173136.00元。一年内到期的应付青海省自然资源厅察尔汗盐湖钾镁盐矿采矿权5736.63万元。
（2）应付融资租赁款经司法重整裁定，确认留债余额6070.70万元。留债类别均为五年
期普通债权，留债期限为2020年1月20日至2024年12月21日，按债权金额的100%进行保留，每年分别偿还0%、0%、20%、30%、50%。留债利率为2.65%，利息以未偿还留债额度为计息基数，每年度最后一个月的20日为结息日，结息日次日为还款日，本期共计提融资租赁款留债利息162.82万元。一年内到期的融资租赁款留债余额为1821.21万元。
（3）国开发展基金投资款经司法重整裁定，确认留债余额60000.00万元，留债类别为
五年期普通债权，留债期限为2020年1月20日至2024年12月21日，按债权金额的100%进行保留，每年分别偿还0%、0%、20%、30%、50%。留债利率为1.2%，利息以未偿还留债额度为计息基数，每年度最后一个月的20日为结息日，结息日次日为还款日，本期计提投资款留债利息730万元。一年内到期的投资款留债余额为18000.00万元。
为保留相关债务形成原因并保持可比性，上述债务仍在长期应付款进行核算。
（2）专项应付款
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因
“三供一业”分离
移交维修改造财104446.31104446.31政补助资金
合计104446.31104446.31
其他说明：
49、长期应付职工薪酬
（1）长期应付职工薪酬表
单位：元项目期末余额期初余额
（2）设定受益计划变动情况
设定受益计划义务现值：
单位：元项目本期发生额上期发生额
计划资产：
单位：元项目本期发生额上期发生额
87青海盐湖工业股份有限公司2023年半年度财务报告
设定受益计划净负债（净资产）
单位：元项目本期发生额上期发生额
设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：
设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：
其他说明：
50、预计负债
单位：元项目期末余额期初余额形成原因
未决诉讼68119027.0768119027.07
矿山环境治理金80176834.8480176834.84矿山环境复绿
合计148295861.91148295861.91
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
51、递延收益
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因
政府补助159955119.5313691189.08146263930.45
合计159955119.5313691189.08146263930.45
涉及政府补助的项目：
单位：元本期计入本期计入本期冲减与资产相本期新增
负债项目期初余额营业外收其他收益成本费用其他变动期末余额关/与收益补助金额入金额金额金额相关察尔汗盐湖低品位固体钾矿溶解转化
开采—反3499999.71750000.01749999.7与资产相浮选冷结101关晶法100
万吨/年钾肥示范工程能源管理
4000000.13800000.1与资产相
中心建设200000.00
88关
示范项目
安全生产46666666.1666666.644999999.与资产相预防及应66799关
88青海盐湖工业股份有限公司2023年半年度财务报告
急项目智能盐湖“互联网+27000000.1500000.025500000.与资产相协同制造00000关服务平台”年产1万吨高纯优
质碳酸锂2666666.12333332.7与资产相
333333.36
项目补助48关资金业化示范工程吸附法从高镁锂比
尾卤中提9499999.51000000.08499999.5与资产相
取1万吨/826关年碳酸锂示范项目战略性新
兴产业项2977778.22711111.5与资产相
266666.64
目专项资28关金
10000吨碳
酸锂填平
7333333.16999999.7与资产相
补齐项目333333.36
26关
天然气补助利用含钾尾矿制取钾石盐热与资产相
熔结晶器420000.00120000.00300000.00关法年产10万吨氯化钾项目
2013年示
范基地建设项目与资产相
260002.12130000.02130002.10
（10万/精关制氯化
钾）年产5万吨食品级与资产相
400000.00400000.00
氯化钾项关目年产200
7750000.07250000.1与资产相
万吨原盐499999.98
91关
精制项目粉钾造粒
高技术产2977778.22711111.6与资产相
266666.64
业化示范84关工程
项目建设4974274.54796621.9与资产相
177652.62
扶持资金42关
锅炉整治2126666.72030000.0与资产相
96666.66
补助资金26关年产4000
5994000.05661000.0与资产相
吨镁合金333000.00
00关
压铸件项
89青海盐湖工业股份有限公司2023年半年度财务报告
目
2013年战
略新兴产与资产相
业项目热400002.60400002.60关溶结晶法示范工程盐湖资源
综合利用7475728.16660194.1与资产相
815533.98
信息一体68关化项目盐湖工业互联网平
6123888.85872222.2与资产相
台建设及251666.64
73关
应用示范项目中小企业与资产相
发展专项200000.00200000.00关资金
2019年固
定资产投资和项目工作专项与资产相
800000.00100000.01699999.99
考核奖励关
资金（2万吨碳酸锂
项目）年产1万
吨电池级1000000.01000000.0与资产相单水氢氧00关化锂项目
2019年第
二批工业转型升级
1350000.01350000.0与资产相
升级专项
00关
资金（2万吨碳酸
锂）氯化钾生产新型模
块化除尘1916666.71816666.7与资产相
99999.96
装置产业04关化研究与示范新增年产
100万吨氯12141667.3349999.98791667.9与资产相
化钾钾肥8422关项目
1599551113691189.14626393
合计
9.53080.45
其他说明：
52、其他非流动负债
单位：元
90青海盐湖工业股份有限公司2023年半年度财务报告
项目期末余额期初余额
其他说明：
53、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计
543287667543287667
股份总数
2.002.00
其他说明：
54、其他权益工具
（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位：元发行在外期初本期增加本期减少期末的金融工具数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
其他说明：
55、资本公积
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价（股本溢
40736296031.9941546962.3040694749069.69
价）
其他资本公积3879098.853879098.85
合计40740175130.8441546962.3040698628168.54
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
收购梦幻盐湖公司40%股权资本公积减少41546962.3元。
91青海盐湖工业股份有限公司2023年半年度财务报告
56、库存股
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
库存股376699615.851071602086.541448301702.39
合计376699615.851071602086.541448301702.39
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
注：库存股本期曾加，系本公司本期回购股份未减少股本部分。
57、其他综合收益
单位：元本期发生额
减：前期减：前期
项目本期所得税后归属期初余额计入其他计入其他减：所得税后归属期末余额税前发生综合收益综合收益于少数股税费用于母公司额当期转入当期转入东损益留存收益
一、不能重分类进
1684340216843402
损益的其
9.569.56
他综合收益其他权益工具1684340216843402
投资公允9.569.56价值变动其他综合1684340216843402
收益合计9.569.56
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
58、专项储备
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
安全生产费34941189.5034256190.2426554882.0942642497.65
盐湖维简费179919700.4379416235.609803597.59249532338.44
合计214860889.93113672425.8436358479.68292174836.09
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
注：安全生产费是本公司专门用于完善和改进安全生产条件的资金。本公司按下列标准提取安全生产费：钾肥生产单位按照每吨产品5元计提；生产经营辅助单位按其职工工
资总额的5%计提；建设项目在基建期间按其职工工资总额的5%计提；化工产品生产与储
存企业以上年度实际营业收入为计提依据，采取超额累退方式按照以下标准平均逐月提取：
营业收入不超过1000万元的，按照4%提取；营业收入超过1000万元至1亿元的部分，
92青海盐湖工业股份有限公司2023年半年度财务报告
按照2%提取；营业收入超过1亿元至10亿元的部分，按照0.5%提取；营业收入超过10亿元的部分，按照0.2%提取。
盐湖维简费是本公司对拥有的盐湖矿产资源，进行采卤、输卤、晒制、生产成品、老卤排放等全过程生产时，提取专门用于维护简单再生产的资金。本公司按下列标准提取盐湖维简费：按导卤量计提盐湖维简费，每立方卤水计提0.65元，余额达到前三年平均实际使用金额120%时进行差额提取。
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“化工行业相关业务”的披露要求
59、盈余公积
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
法定盈余公积1928442326.971928442326.97
任意盈余公积10563923.1910563923.19
合计1939006250.161939006250.16
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
60、未分配利润
单位：元项目本期上期
调整前上期末未分配利润-22945199474.78-38548875934.35
调整后期初未分配利润-22945199474.78-38548875934.35
加：本期归属于母公司所有者的净利
5097672935.0015564592331.89
润
加：其他综合收益结转留存收益32976000.00
期末未分配利润-17847526539.78-22951307602.46
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润元。
61、营业收入和营业成本
单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务9868039617.012560842175.0017205628062.263762242701.08
其他业务87523975.6358885562.1490120588.2550533629.18
合计9955563592.642619727737.1417295748650.513812776330.26
93青海盐湖工业股份有限公司2023年半年度财务报告
收入相关信息：
单位：元合同分类分部1分部2合计商品类型
其中：
按经营地区分类
其中：
市场或客户类型
其中：
合同类型
其中：
按商品转让的时间分类
其中：
按合同期限分类
其中：
按销售渠道分类
其中：
合计
与履约义务相关的信息：
无
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元，其中，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。
其他说明
62、税金及附加
单位：元项目本期发生额上期发生额
城市维护建设税51648263.33101562826.35
教育费附加36895957.5472549135.99
资源税433079168.45751077980.74
房产税6586479.329057581.34
土地使用税2697265.672609982.87
94青海盐湖工业股份有限公司2023年半年度财务报告
车船使用税100797.5586230.09
印花税6176957.079294439.67
环境保护税104541.92208380.61
土地增值税482170.03
其他335.9722913.81
合计537289766.82946951641.50
其他说明：
63、销售费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
职工薪酬16607540.6165067766.53
福利费1323896.024553610.63
工会经费300934.67814532.20
职工教育经费25328.97
社会保险6696650.0729267256.78
水电、取暖费114203.18291123.06
折旧2596679.138349464.64
办公费447188.47817624.11
业务招待费1305399.19880250.92
差旅费1411586.90424108.89
交通费1685517.176265361.68
零工决算449456.86-5081757.00
安措费1699109.082167923.14
修理费215942.422543136.91
租赁费2270481.40679737.98
中介机构服务费768516.94812989.03
无形资产摊销20801.425267.62
物料消耗667594.834882881.84
文化宣传费43681.87270118.61
其他174638.84974217.39
合计38825148.04123985614.96
其他说明：
64、管理费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
职工薪酬103532580.96181616743.50
福利费13103262.0113001031.76
工会经费2181314.272128328.87
职工教育经费897587.40165812.44
社会保险47392064.7275822575.21
水电、取暖费6380772.734978246.86
折旧33052616.2026703153.27
办公费4353348.942765725.36
业务招待费2055985.921790044.04
差旅费4972549.062567329.50
95青海盐湖工业股份有限公司2023年半年度财务报告
交通费1658998.783265337.02
安措费2188126.293233417.90
修理费13053402.6210125313.90
质量专项管理经费29881.1921000.00
残疾人保障基金2079.00800000.00
租赁费831977.92478661.34
环境保护支出5970974.75806146.49
中介机构服务费25199049.539968638.87
无形资产摊销36199385.8139682946.85
董事会费用87542.6844418.32
物料消耗4512923.64822211.33
文化宣传费815050.451413752.70
停工损失5296987.451098853.44
重整费用0.00-379713.15
党建工作经费231609.2725967.66
其他3321999.123096167.70
合计317322070.71386042111.18其他说明
65、研发费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
直接人工21622823.2734099674.17
直接材料4774868.349319586.35
燃料动力12215884.844620401.74
委托研发费36505065.4825294709.09
折旧及摊销费用9887401.053127187.29
其他费用17624230.823423891.15
修理费1443191.36
合计104073465.1679885449.79其他说明
66、财务费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
利息费用105428846.49123764262.39
减：利息收入111213347.5453823131.25
汇兑损益12123.21-80716.55
手续费支出330910.90343162.12
合计-5441466.9470203576.71其他说明
67、其他收益
单位：元
96青海盐湖工业股份有限公司2023年半年度财务报告
产生其他收益的来源本期发生额上期发生额
10000吨碳酸锂填平补齐项目天然气
333333.36333333.36
补助
2013年战略新兴产业项目热溶结晶法
400002.60399999.78
示范工程
2019年固定资产投资和项目工作专项
100000.01
考核奖励资金（2万吨碳酸锂项目）
安全生产预防及应急项目1666666.67
代扣手续费616486.80365435.97
锅炉整治补助资金96666.66基于盐湖提锂的预处理膜过程关键技
160000.00
术研究及应用示范钾肥生产中浮选药剂的迁移分布规
190000.00
律、耦合回收、去除技术及机理精制氯化钾）130000.02
科技人才托举经费600000.0090000.00利用含钾尾矿制取钾石盐热熔结晶器
120000.00
法年产10万吨氯化钾项目氯化钾生产新型模块化除尘装置产业
99999.96
化研究与示范
能源管理中心建设示范项目200000.00199999.98年产1万吨高纯优质碳酸锂项目补助
333333.36333333.36
资金业化示范工程
年产200万吨原盐精制项目499999.98499999.98年产4000吨镁合金压铸件项目333000.001133000.00年钾肥示范工程1750000.00年碳酸锂示范项目1000000.02
汽车国产飞轮混动系统项目88268.002000000.00青海盐湖工业股份有限公司郑绵平院
500000.00
士专家工作站青海盐湖元通钾肥有限公司粉钾造粒
266666.64266666.64
高技术产业化示范工程
项目建设扶持资金37512.51177652.62
研发加计扣除补助金143993.00827500.00盐湖工业互联网平台建设及应用示范
251666.64251666.64
项目
盐湖资源综合利用技术创新中心5000000.00
盐湖资源综合利用信息一体化项目815533.98815533.98
战略性新兴产业项目专项资金266666.64
政府补贴收到的资金512000.00492700.00
智能盐湖“互联网+协同制造服务平台”1500000.00
中小企业发展专项资金26476.00
高端创新人才千人计划1275000.00-263110.15
居民供暖减免税159531.331362789.82
税收优惠政策1407573.25369641.27
新增年产100万吨氯化钾钾肥项目3249999.963349999.922013年示范基地建设项目（10万/精
130000.02制氯化钾）察尔汗盐湖低品位固体钾矿溶解转化
开采—反浮选冷结晶法100万吨/年钾1750000.02肥示范工程
创新人才支持资金-90000.00
阀门检测维修项目政府补助40500.00高性能镁合金压铸件开发关键技术研
184000.00
究与示范
个税返还40284.44
97青海盐湖工业股份有限公司2023年半年度财务报告
锅炉整治补助资金96666.66利用含钾尾矿制取钾石盐热熔结晶器
120000.00
法年产10万吨氯化钾项目
青海省盐湖资源综合利用重点实验室500000.00
稳岗补贴6425597.97
吸附法从高镁锂比尾卤中提取1万吨/
1000000.02年碳酸锂示范项目以深层卤水为原料高品质碳酸锂制备
600000.00
工艺研究示范
战略性新兴产业项目专项资金266666.64
合计24130377.3924069858.94
68、投资收益
单位：元项目本期发生额上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益-7403675.004949747.47交易性金融资产在持有期间的投资收
27665855.6922125295.22
益其他权益工具投资在持有期间取得的
7350000.00
股利收入
债务重组收益11421814.06
收购青海文通股权确认的投资收益-33310511.45
合计31683994.751114531.24其他说明
69、净敞口套期收益
单位：元项目本期发生额上期发生额其他说明
70、公允价值变动收益
单位：元产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额
交易性金融资产18596512.4945893891.59
合计18596512.4945893891.59
其他说明：
71、信用减值损失
单位：元项目本期发生额上期发生额
98青海盐湖工业股份有限公司2023年半年度财务报告
应收账款信用减值损失20271471.043819324.05
其他应收款信用减值损失31958050.9313699129.14
商业承兑汇票信用减值损失-12059897.65
合计40169624.3217518453.19其他说明
72、资产减值损失
单位：元项目本期发生额上期发生额
二、存货跌价损失及合同履约成本减
922251.766301955.00
值损失
五、固定资产减值损失-319105.18
合计922251.765982849.82
其他说明：
73、资产处置收益
单位：元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额
固定资产处置损益2189551.59637923.73
74、营业外收入
单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额
政府补助22000.00
罚款收入1197190.00494808.321197190.00
废弃物收入1858.41
非流动资产损坏报废利得1492478.951492478.95
无需支付款项50000.0050000.00
其他1637396.9010770052.311637396.90
合计4377065.8511288719.044377065.85
计入当期损益的政府补助：
单位：元补贴是否与资产相是否特殊本期发生上期发生
补助项目发放主体发放原因性质类型影响当年关/与收益补贴金额金额盈亏相关
其他说明：
99青海盐湖工业股份有限公司2023年半年度财务报告
75、营业外支出
单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额
对外捐赠8087139.141120820.008087139.14
非流动资产盘亏及报废损失60938.9971212.5260938.99
罚没支出/赔偿支出17080847.092285351.6717080847.09
滞纳金8434.21760462.198434.21
违约金62834.000.00
其他-281576.762688055.35-281576.76
合计24955782.676988735.7324955782.67
其他说明：
76、所得税费用
（1）所得税费用表
单位：元项目本期发生额上期发生额
当期所得税费用432289722.43771704281.90
递延所得税费用-34912993.89-67125780.53
合计397376728.54704578501.37
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位：元项目本期发生额
利润总额6440880467.19
按法定/适用税率计算的所得税费用966132070.08
子公司适用不同税率的影响90895619.12
调整以前期间所得税的影响422123.53
非应税收入的影响126370.96
不可抵扣的成本、费用和损失的影响1924846.80
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-675141231.63本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣
13016929.68
亏损的影响
所得税费用397376728.54其他说明
77、其他综合收益
详见附注“详见附注57”
100青海盐湖工业股份有限公司2023年半年度财务报告
78、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
银行利息收入111213347.5453822859.14
收押金、保证金23535685.1420504955.25
政府补助资金10439188.3113357198.05
收物资回收款、赔款、罚款等收入4879210.54280096.55
收单位及个人往来款174593167.6024094214.93
合计324660599.13112059323.92
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
付现期间费用20958169.7725931251.43
捐赠、赞助、罚款等支出25167986.234134700.25
支付保证金11294693.8210482922.82
支付单位往来款63522087.5552587373.69
合计120942937.3793136248.19
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
合计0.000.00
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
合计0.000.00
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
101青海盐湖工业股份有限公司2023年半年度财务报告
项目本期发生额上期发生额
合计0.000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
融资租赁费20317834.11870459.09
回购本公司股票1045419652.94
合计1065737487.05870459.09
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
79、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位：元补充资料本期金额上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流
量：
净利润6043503738.6511270842916.56
加：资产减值准备-41091876.08-23501303.01
固定资产折旧、油气资产折
321443562.10309094995.26
耗、生产性生物资产折旧
使用权资产折旧2090036.032071031.23
无形资产摊销36364081.9936008984.66
长期待摊费用摊销2382695.822769676.16
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填-2189551.59-637923.73列）固定资产报废损失（收益以-1431539.96“－”号填列）公允价值变动损失（收益以-18596512.49-45893891.59“－”号填列）财务费用（收益以“－”号填
105428846.49123726211.09
列）投资损失（收益以“－”号填-31683994.75-1114531.24
列）递延所得税资产减少（增加以-24185343.04-69647260.83“－”号填列）递延所得税负债增加（减少以-10752797.312521480.31“－”号填列）存货的减少（增加以“－”号填-105326748.26259226665.53
102青海盐湖工业股份有限公司2023年半年度财务报告
列）经营性应收项目的减少（增加
2252281144.41-4509682186.23以“－”号填列）经营性应付项目的增加（减少-1406329408.611194916798.96以“－”号填列）
其他-13691189.08-10734660.89
经营活动产生的现金流量净额7108215144.328539967002.24
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资
活动：
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额21636706375.5913605484907.76
减：现金的期初余额16109454066.675122837742.45
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额5527252308.928482647165.31
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
单位：元金额
其中：
其中：
其中：
其他说明：
（3）本期收到的处置子公司的现金净额
单位：元金额
其中：
其中：
其中：
其他说明：
（4）现金和现金等价物的构成
单位：元项目期末余额期初余额
一、现金21636706375.5916109454066.67
103青海盐湖工业股份有限公司2023年半年度财务报告
三、期末现金及现金等价物余额21636706375.5916109454066.67
其他说明：
80、所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
81、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元项目期末账面价值受限原因
货币资金276793842.19银行承兑汇票保证金新增百万吨机器设备用于国开行借款
固定资产454690468.44
4.51亿元抵押
无形资产4949036.00土地使用权法院查封
货币资金71629557.81环境治理恢复保证金
货币资金3195269.68法院冻结资金
固定资产55365304.04法院查封
合计866623478.16
其他说明：
82、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位：元项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额货币资金
其中：美元欧元港币应收账款
其中：美元欧元港币长期借款
其中：美元欧元港币
104青海盐湖工业股份有限公司2023年半年度财务报告
其他说明：
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□适用□不适用
83、套期
按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息：
84、政府补助
（1）政府补助基本情况
单位：元种类金额列报项目计入当期损益的金额
递延收益159955119.53递延收益/其他收益13691189.08
10000吨碳酸锂填平补齐项
333333.36其他收益333333.36
目天然气补助
2013年战略新兴产业项目
400002.60其他收益400002.60
热溶结晶法示范工程
2019年固定资产投资和项
目工作专项考核奖励资金100000.01其他收益100000.01
（2万吨碳酸锂项目）
安全生产预防及应急项目1666666.67其他收益1666666.67
锅炉整治补助资金96666.66其他收益96666.66基于盐湖提锂的预处理膜过
160000.00其他收益160000.00
程关键技术研究及应用示范钾肥生产中浮选药剂的迁移
分布规律、耦合回收、去除190000.00其他收益190000.00技术及机理精制氯化钾）130000.02其他收益130000.02
科技人才托举经费600000.00其他收益600000.00利用含钾尾矿制取钾石盐热
熔结晶器法年产10万吨氯120000.00其他收益120000.00化钾项目氯化钾生产新型模块化除尘
99999.96其他收益99999.96
装置产业化研究与示范
能源管理中心建设示范项目200000.00其他收益200000.00年产1万吨高纯优质碳酸锂
333333.36其他收益333333.36
项目补助资金业化示范工程
年产200万吨原盐精制项目499999.98其他收益499999.98年产4000吨镁合金压铸件
333000.00其他收益333000.00
项目
年钾肥示范工程1750000.00其他收益1750000.00年碳酸锂示范项目1000000.02其他收益1000000.02
汽车国产飞轮混动系统项目88268.00其他收益88268.00青海盐湖工业股份有限公司
500000.00其他收益500000.00
郑绵平院士专家工作站
青海盐湖元通钾肥有限公司266666.64其他收益266666.64
105青海盐湖工业股份有限公司2023年半年度财务报告
粉钾造粒高技术产业化示范工程
项目建设扶持资金37512.51其他收益177652.62盐湖工业互联网平台建设及
251666.64其他收益251666.64
应用示范项目盐湖资源综合利用技术创新
5000000.00其他收益5000000.00
中心盐湖资源综合利用信息一体
815533.98其他收益815533.98
化项目战略性新兴产业项目专项资
266666.64其他收益266666.64
金
政府补贴收到的资金512000.00其他收益512000.00智能盐湖“互联网+协同制造
1500000.00其他收益1500000.00服务平台”
中小企业发展专项资金26476.00其他收益26476.00
高端创新人才千人计划1275000.00其他收益1275000.00新增年产100万吨氯化钾钾
3249999.96其他收益3249999.96
肥项目
合计181757912.5435634122.20
（2）政府补助退回情况
□适用□不适用
其他说明：
85、其他
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1）本期发生的非同一控制下企业合并
单位：元购买日至购买日至被购买方股权取得股权取得股权取得股权取得购买日的期末被购期末被购购买日名称时点成本比例方式确定依据买方的收买方的净入利润
其他说明：
（2）合并成本及商誉
单位：元合并成本
--现金
106青海盐湖工业股份有限公司2023年半年度财务报告
--非现金资产的公允价值
--发行或承担的债务的公允价值
--发行的权益性证券的公允价值
--或有对价的公允价值
--购买日之前持有的股权于购买日的公允价值
--其他合并成本合计
减：取得的可辨认净资产公允价值份额
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额
合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：
大额商誉形成的主要原因：
其他说明：
（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
单位：元购买日公允价值购买日账面价值
资产：
货币资金应收款项存货固定资产无形资产
负债：
借款应付款项递延所得税负债净资产
减：少数股东权益取得的净资产
可辨认资产、负债公允价值的确定方法：
企业合并中承担的被购买方的或有负债：
其他说明：
107青海盐湖工业股份有限公司2023年半年度财务报告
（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□是□否
（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
（6）其他说明
2、同一控制下企业合并
（1）本期发生的同一控制下企业合并
单位：元合并当期合并当期构成同一企业合并期初至合期初至合比较期间比较期间被合并方控制下企合并日的中取得的合并日并日被合并日被合被合并方被合并方名称业合并的确定依据权益比例并方的收并方的净的收入的净利润依据入利润本公司和格尔木梦幻盐湖旅游文化发格尔木梦展有限公幻盐湖旅实际取得司在合并2023年01游文化发40.00%被合并方0.000.00126490.57-55509.72前同受母月01日展有限公的控制权公司青海司省国有资产投资管理有限公司控制
其他说明：
（2）合并成本
单位：元合并成本
--现金60106960.00
--非现金资产的账面价值
--发行或承担的债务的账面价值
--发行的权益性证券的面值
--或有对价
108青海盐湖工业股份有限公司2023年半年度财务报告
或有对价及其变动的说明：
其他说明：
（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值
单位：元合并日上期期末
资产：225087443.61225087443.61
货币资金44103.9244103.92应收款项存货固定资产无形资产
预付款项3335500.003335500.00
其他应收款28650.6028650.60
其中：应收利息应收股利
其他流动资产8779662.018779662.01
固定资产598348.37598348.37
在建工程182301178.71182301178.71
无形资产30000000.0030000000.00
负债：143527046.16143527046.16
借款76907800.0076907800.00
应付款项45325870.6145325870.61
应付职工薪酬2156.662156.66
应交税费1268.111268.11
其他应付款21089950.7821089950.78
其中：应付利息应付股利
其他非流动负债200000.00200000.00
净资产81560397.4581560397.45
减：少数股东权益
取得的净资产81560397.4581560397.45
企业合并中承担的被合并方的或有负债：
其他说明：
3、反向购买
交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照
权益性交易处理时调整权益的金额及其计算：
109青海盐湖工业股份有限公司2023年半年度财务报告
4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□是□否是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□是□否
5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
6、其他
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成持股比例子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接青海盐湖天石青海省德令哈青海省德令哈
石灰石销售100.00%投资设立矿业有限公司市市
青海盐湖机电设备的设计、青海省格尔木青海省格尔木
装备技术有限制造、安装、100.00%投资设立市市公司维修青海盐湖能源矿产品的开发
青海省天峻县青海省天峻县100.00%投资设立有限公司与利用
九江盐湖新材 PVC 制品的制
九江市九江市100.00%投资设立
料有限公司造、销售青海盐湖海润
酒店管理有限青海省西宁市青海省西宁市酒店管理100.00%投资设立公司青海盐铁物流青海省格尔木青海省格尔木铁路专用线运
50.00%投资设立
有限公司市市输四川盐湖云智化工原料及产
数字科技有限四川省成都市四川省成都市78.95%投资设立品销售公司
青海晶达科技青海省格尔木青海省格尔木氯化钾生产、同一控制下企
73.20%
股份有限公司市市销售业合并青海盐湖三元
青海省格尔木青海省格尔木氯化钾生产、同一控制下企
钾肥股份有限85.07%市市销售业合并公司青海盐湖元通青海省格尔木青海省格尔木
氯化钾生产100.00%投资设立钾肥有限公司市市上海盐湖文通
上海市杨浦区上海市杨浦区贸易业100.00%投资设立化工有限公司
青海盐湖科技青海省格尔木青海省格尔木钾、钠、镁产100.00%同一控制下企
110青海盐湖工业股份有限公司2023年半年度财务报告
开发有限公司市市品开发销售业合并青海金博化工钾防结块剂生
青海省西宁市青海省西宁市55.00%投资设立
有限公司产、销售青海盐湖精细化工产品生
青海省西宁市青海省西宁市100.00%投资设立
化工有限公司产、销售青海盐湖精诚青海省格尔木青海省格尔木化工产品生
100.00%投资设立
化工有限公司市市产、销售青海盐湖蓝科锂系列产品的格尔木市察尔格尔木市察尔
锂业股份有限研究、开发、33.56%17.86%投资设立汗汗公司生产及咨询青海盐云钾盐青海省格尔木青海省格尔木同一控制下企
钾肥生产销售35.00%有限公司市市业合并
苏州盐云实业普通货运、钾
江苏省苏州市江苏省苏州市100.00%投资设立有限公司肥销售青海金世纪工青海省格尔木青海省格尔木同一控制下企
程项目管理有工程监理100.00%市市业合并限公司
金属镁、镁合青海盐湖特立
青海省西宁市青海省西宁市金、金属铝、100.00%投资设立镁有限公司铝合金金属材料制安徽盐湖特立
安徽省含山县安徽省含山县造、有色金属100.00%投资设立镁有限公司合金制造青海盐湖投资投资及资产管同一控制下企
青海省西宁市青海省西宁市100.00%有限公司理业合并青海百货有限同一控制
青海省西宁市青海省西宁市百货100.00%责任公司下企业合并青海百立储运同一控制
青海省西宁市青海省西宁市储运物流100.00%有限责任公司下企业合并青海百益物业同一控制
发展有限责任青海省西宁市青海省西宁市物业管理100.00%下企业合并公司青海盐湖比亚青海省格尔木青海省格尔木
迪资源开发有工业生产49.50%投资设立市市限公司青海盐湖启迪
新材料科技开青海省西宁市青海省西宁市工业生产51.72%投资设立发有限公司格尔木盐湖启青海省格尔木青海省格尔木
迪新材料科技工业生产100.00%投资设立市市开发有限公司内蒙古北方盐内蒙古乌兰察内蒙古乌兰察非同一控制下
湖商贸有限公商品销售34.00%布市布市企业合并司北京盐湖商贸非同一控制下
北京市北京市商品销售100.00%有限公司企业合并辽宁北方盐湖非同一控制下
辽宁省营口市辽宁省营口市工业生产40.00%实业有限公司企业合并青海盐湖国际
青海省西宁市青海省西宁市贸易100.00%投资设立贸易有限公司海西盐湖国际青海省德令哈青海省德令哈
贸易100.00%投资设立贸易有限公司市市青海盐湖工贸
青海省西宁市青海省西宁市贸易100.00%投资设立有限公司海南盐湖国际
海南省三亚市海南省三亚市贸易100.00%投资设立贸易有限公司
青海盐湖智运青海省格尔木青海省格尔木物流运输100.00%投资设立
111青海盐湖工业股份有限公司2023年半年度财务报告
物流有限公司市市青海文通盐桥青海省格尔木青海省格尔木生产销售氯化非同一控制下
43.78%43.78%
化肥有限公司市市钾企业合并青海盐湖创融青海省格尔木青海省格尔木
商务服务业51.00%投资设立投资有限公司市市格尔木梦幻盐青海省格尔木青海省格尔木同一控制下企
湖旅游文化发旅游服务70.00%市市业合并展有限公司
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
（2）重要的非全资子公司
单位：元本期归属于少数股东本期向少数股东宣告期末少数股东权益余子公司名称少数股东持股比例的损益分派的股利额青海盐铁物流有限公
50.00%-11249.426333979.54
司四川盐湖云智数字科
21.05%242189.3513312779.79
技有限公司青海盐湖三元钾肥股
14.93%58538747.59414619120.08
份有限公司青海盐云钾盐有限公
65.00%9432003.63210172282.69
司青海盐湖蓝科锂业股
48.58%952238428.863158465285.45
份有限公司青海盐湖比亚迪资源
50.50%93737.25272754803.08
开发有限公司青海盐湖启迪新材料
48.28%-485169.243861844.13
科技有限公司内蒙古北方盐湖商贸
66.00%-2892967.7741895966.14
有限公司格尔木梦幻盐湖旅游
30.00%2089079.4226557198.65
文化发展有限公司
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
其他说明：
112青海盐湖工业股份有限公司2023年半年度财务报告
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元期末余额期初余额子公司名非流非流非流非流流动资产流动负债流动资产流动负债称动资动负动资动负资产合计负债合计资产合计负债合计产债产债青海盐铁195301953024353243531166211662
68626862
物流702.9702.9201.7201.7743.7743.7
743.70743.70
有限447700公司四川盐湖云智2208422230158721590184887866822399124589
146029691179559798
数字8746.9343.2842.9752.499.2659.9610.6593.7
597.600.14160.733.07
科技197916304774有限公司青海盐湖三元252814904019369092144239054238411503534582992514760814
钾肥7668148067247498652.062.60714.0255612556151127261.963.45225.股份5.336.902.23024664.440.214.6566612有限公司青海盐云29587101113969968963737602944410166396108229987273
47964974
钾盐7648.6235.3884.993.8615.72797.2198.4995.522.1796.6
621.92274.54
有限1588030222113315公司青海盐湖蓝科53872541792913892663114153083252056041025371971062
锂业26303834470975136251478.99939927532835421107557613766.377389
股份9.974.754.729.1498.138.373.832.202.7759.12有限公司青海盐湖比亚
54096541075419454206
迪资1101796393963931245721442144
2278.2455.2840.7413.
源开7.044.864.862.79510.49510.49
76803312
发有限公司青海盐湖启迪
1048611439
新材1448903714881000248820049435143510002435
766.6633.2
料科881.89884.79003.37000.00003.37182.76450.47877.29000.00877.29
83
技有限公司内蒙1406818534159221022511211033728481197023045124308119424428
古北7453.801.72255.1411.063.972475.2827.783.15610.8455.090.792546.
113青海盐湖工业股份有限公司2023年半年度财务报告
方盐326083734465615736湖商贸有限公司青海文通
1994997883117817783180078568188431969996703869228
盐桥22392189
4458.6916.331371107.0718.078.81567.2646.676.4634.6
化肥611.18958.18
48444.9277955261186
有限公司
单位：元本期发生额上期发生额子公司名称综合收益经营活动综合收益经营活动营业收入净利润营业收入净利润总额现金流量总额现金流量青海盐铁
--
物流有限-22498.83-22498.83-22498.83-22210.30
239579.70239579.70
公司四川盐湖
-
云智数字571000201150543.21150543.233494607.1085154718652082.18652082.
4705451.8
科技有限1.73112930.827171
2
公司青海盐湖
三元钾肥87373441392208903922089032766780.16804258791113347911133452928832.股份有限0.752.882.881430.292.492.4966公司青海盐云
59901794.14510774.14510774.33190796.1669293750498222.50498222.50022720.
钾盐有限
508282137.90858595
公司青海盐湖蓝科锂业3334370119603427196034272830427352578142368475933684759322497516
股份有限36.9104.1104.1180.3091.3869.1969.1910.27公司青海盐湖
-
比亚迪资3850380.43850380.41878560.3
185618.31185618.311669440.9
源开发有660
3
限公司青海盐湖
--
启迪新材---1525346.2
1004992.61004992.674493.92
料科技有559693.47975729.43975729.432
33
限公司内蒙古北
---
方盐湖商109291355465712111681479.11681479.51978727.
4383284.54383284.547668182.
贸有限公8.325.44777768
0065
司
青海文通-
62220347.1048886310488863142247242311111723111117
盐桥化肥19841609.
804.944.942.382.092.09
有限公司68
其他说明：
（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
114青海盐湖工业股份有限公司2023年半年度财务报告
（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
其他说明：
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
单位：元
购买成本/处置对价
--现金
--非现金资产的公允价值
购买成本/处置对价合计
减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额差额
其中：调整资本公积调整盈余公积调整未分配利润其他说明
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业持股比例对合营企业或合营企业或联联营企业投资主要经营地注册地业务性质营企业名称直接间接的会计处理方法安徽盐湖辉隆农业生产资
南方贸易有限安徽省合肥市安徽省合肥市料、化工原料26.00%权益法公司及产品销售
四川西南盐湖销售化肥、化
四川省成都市四川省成都市15.00%权益法贸易有限公司工产品大量元素水溶新疆盐桥农业
新疆乌鲁木齐新疆乌鲁木齐肥料、钾肥、40.00%权益法发展有限公司农药青海盐湖镁业生产销售金属
青海格尔木市青海格尔木市11.56%权益法
有限公司镁、纯碱等
益通数科科技海南省三亚市海南省三亚市农药批发、零30.00%权益法
115青海盐湖工业股份有限公司2023年半年度财务报告
股份有限公司售；农作物种子经营等广州盐如玉生科技推广和应
物技术有限公广州市白云区广州市白云区35.00%权益法用服务业司青海盐湖新域
商业服务、物
商业服务有限青海省西宁市青海省西宁市21.05%权益法业管理等公司内蒙古通汇钾
内蒙古乌兰察内蒙古乌兰察化肥、有机肥
肥股份有限公25.19%权益法布市布市生产销售司
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
（2）重要合营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额流动资产
其中：现金和现金等价物非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计少数股东权益归属于母公司股东权益按持股比例计算的净资产份额调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他对合营企业权益投资的账面价值存在公开报价的合营企业权益投资的公允价值营业收入财务费用所得税费用净利润终止经营的净利润其他综合收益综合收益总额
116青海盐湖工业股份有限公司2023年半年度财务报告
本年度收到的来自合营企业的股利其他说明
（3）重要联营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额安徽盐内蒙古安徽盐内蒙古四川西青海盐益通数四川西青海盐益通数湖辉隆通汇钾湖辉隆通汇钾南盐湖湖镁业科科技南盐湖湖镁业科科技南方贸肥股份南方贸肥股份贸易有有限公股份有贸易有有限公股份有易有限有限公易有限有限公限公司司限公司限公司司限公司公司司公司司流动资143524263425586778391277431896210722303119259635434786433022
产116.07435.1203.728590.27157.38534.06573.5352.679174.62693.62
127230129606
非流动527107.526232350901651451640203.533284273564675186
29870.122973.3
资产560.92006.8966.37847.28164.3965.05
37
166358173084
资产合144051268687409578497041211362308452299527500541
08460.492147.9
计223.63756.04810.61323.75737.90420.81717.06358.67
09
431965436274
流动负756032184042164709350628143504189065190500348465
93598.949626.2
债87.59711.62736.36901.19611.10243.99601.93998.11
56
非流动516930334725546957435577
负债049.625.97830.220.44
437135441744
负债合756032184042164709353976143504189065190500352821
23648.507456.4
计87.59711.62736.36157.16611.10243.99601.93768.55
78
少数股286845.东权益32
归属于--母公司684479846450244293270777143065678581119387108740268659147719
股东权36.0444.42210.9515188.1166.5926.80176.82269.8115308.4590.12益79按持股比例计
177964126967615374429195176431179080273873443158
算的净
63.3756.6659.8449.9812.9776.5224.3577.04
资产份额调整事项
--商誉
--内部交-
543703.159681.
易未实949388.
0566
现利润32
113237
--其他
44.56
对联营
168012180677273873443158166937180677387110443158
企业权
38.5358.1824.3577.0424.6558.1868.9177.04
益投资
117青海盐湖工业股份有限公司2023年半年度财务报告
的账面价值存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值营业收959538163655101300280748185634575234117245344590421083136968
入05.11534.2351.762745.907893.00708.834483.4936.157923.547607.62
------
594209.281694.138503161379
净利润385753224642468167817456892343189084
004974.7073.75
3.84692.845.546.08308.9624.76
终止经营的净利润其他综合收益
------
综合收594209.281694.138503161379
385753224642468167817456892343189084
益总额004974.7073.75
3.84692.845.546.08308.9624.76
本年度收到的
525000111540
来自联
0.000.00
营企业的股利其他说明
（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额
合营企业：
下列各项按持股比例计算的合计数
联营企业：
投资账面价值合计18286559.0434334404.20下列各项按持股比例计算的合计数
--净利润-112006.44-9324166.83
--综合收益总额-112006.44-9324166.83其他说明
（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
118青海盐湖工业股份有限公司2023年半年度财务报告
（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损
单位：元本期未确认的损失（或本期合营企业或联营企业名称累积未确认前期累计的损失本期末累积未确认的损失分享的净利润）其他说明
（7）与合营企业投资相关的未确认承诺
（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
4、重要的共同经营
持股比例/享有的份额共同经营名称主要经营地注册地业务性质直接间接
在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：
共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：
其他说明
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
6、其他
十、与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具包括借款、应收款项、应付款项等，各项金融工具的详细情况说明见本附注五相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
119青海盐湖工业股份有限公司2023年半年度财务报告
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
1.利率风险本公司因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险主要与银行借款利率有关。
市场利率变化影响公司金融工具的利息收入或利息支出。
利率风险敏感性分析：
利率风险敏感性分析基于下述假设－市场利率变化影响可变利率金融工具的利息收入或费用。在上述假设的基础上，在其他变量不变的情况下，利率可能发生的合理变动对当期损益和股东权益的税前影响如下：
本期上期项目利率变动对利率的影响对股东权益的影响对利润的影响对股东权益的影响
银行借款增加0.25%16182575.2016182575.2022298254.2522298254.25
融资租赁借款增加0.25%654736.97654736.971003910.441003910.44
银行借款减少0.25%-16182575.20-16182575.20-22298254.25-22298254.25
融资租赁借款减少0.25%-654736.97-654736.97-1003910.44-1003910.44
2.信用风险
可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导
致本公司金融资产产生的损失。为降低信用风险，本公司专人负责确定信用额度、进行信用审批，并执行其他监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。本公司于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。
因此，本公司管理层认为本公司所承担的信用风险已经大为降低。本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。
3.流动风险
本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。
本公司主营业务经营良好，稳定的现金流入对本公司发行的公司债券、借款的本息偿付提供了可靠的保障。本公司将以供给侧结构性改革为主线，以市场化债转股为着力点，有效降低企业杠杆率，增强企业资本实力，防范企业债务风险。本公司将利用现有主要销售结算模式（预收款销售）的优势，在实现销售收入稳定增长的基础上，充分运用预收款销售模式的优越性，在确保销售回款率的同时，充分运用商业信用增强流动性。积极拓展融资渠道，争取多方面的资金来源。目前本公司的融资渠道除通过银行、融资租赁公司、债券市场外，公司还计划引入保险资金补充资金需求。
120青海盐湖工业股份有限公司2023年半年度财务报告
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元期末公允价值
项目第一层次公允价值计第二层次公允价值计第三层次公允价值计合计量量量
一、持续的公允价值
--------计量
（一）交易性金融资
2214818792.012214818792.01
产
1.以公允价值计量且
其变动计入当期损益2214818792.012214818792.01的金融资产
（2）权益工具投资14740989.6114740989.61
（4）保本浮动收益类
2200077802.402200077802.40
理财产品
（三）其他权益工具
643055875.74643055875.74
投资
（八）应收款项融资98778591.1398778591.13持续以公允价值计量
2214818792.0198778591.13643055875.742956653258.88
的负债总额
二、非持续的公允价
--------值计量
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
本公司将集中交易系统上市的股票等在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未
经调整的报价的金融工具作为第一层次公允价值计量项目，其公允价值根据交易所公布的收盘价确定。活跃市场，是指相关资产或者负债的交易量和交易频率足以持续提供定价信息的市场。
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
本公司第二层次公允价值计量项目系应收款项融资。本公司应收款项融资为银行承兑汇票，其剩余期限较短，账面余额与公允价值相近。
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
本公司第三层次公允价值计提项目系其他权益工具投资。本公司其他权益工具投资公允价值主要参照被投资公司的归属于母公司的净资产享有的持股份额其公允价值。
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
121青海盐湖工业股份有限公司2023年半年度财务报告
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
本公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：应收票据、应收账款、其他应收
款、应付款项、长期借款、应付债券和长期应付款等。
本公司不以公允价值计量的金融资产和金融负债的账面价值与公允价值差异很小。
9、其他
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本的持股比例的表决权比例
青海省国有资产投资、受托管理
投资管理有限公青海省西宁市和经营国有资产58700011.61%11.61%司等本企业的母公司情况的说明本企业最终控制方是青海省政府国有资产监督管理委员会。
其他说明：
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注“九、在其他主体中的权益”。。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注“九、在其他主体中的权益3在合营企业或联营企业中的权益”。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称与本企业关系其他说明
122青海盐湖工业股份有限公司2023年半年度财务报告
4、其他关联方情况
其他关联方名称其他关联方与本企业关系中国中化集团有限公司本公司股东中化化肥有限公司本公司股东中国中化集团有限公司关联公司工银金融资产投资有限公司本公司股东中国工商银行股份有限公司青海省分行本公司股东工银金融资产投资有限公司关联公司国家开发银行本公司股东中国银行股份有限公司青海省分行本公司股东青海国投置业有限公司同受母公司控制青海木里煤业开发集团有限公司同受母公司控制青海省木里煤业集团能源有限公司青海木里煤业开发集团有限公司之子公司青海银行股份有限公司控股股东之联营企业
青海省能源发展（集团）有限责任公司同受母公司控制
青海民光煤业销售有限责任公司青海省能源发展（集团）有限责任公司之子公司青海省产业发展投资基金有限公司控股股东之联营企业青海金助企业管理有限公司同受母公司控制青海卡约初禾生态农业科技有限公司同受母公司控制青海能投民意实业有限责任公司同受母公司控制其他说明
工银金融资产投资有限公司持有本公司7.48%股权，中国中化集团有限公司持有本公司
5.73%股权，国家开发银行持有本公司6.49%股权，中国银行股份有限公司青海省分行持
有本公司4.97%股权。
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元是否超过交易额关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度上期发生额度青海卡约初禾生
态农业科技有限采购商品否278287.51公司青海能投民意实
采购商品670000.00否业有限责任公司
出售商品/提供劳务情况表
单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额
中化化肥有限公司销售商品521372180.80958427249.80
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
123青海盐湖工业股份有限公司2023年半年度财务报告
单位：元本期确认的托
委托方/出包方受托方/承包方受托/承包资产受托/承包起始受托/承包终止托管收益/承包
管收益/承包收名称名称类型日日收益定价依据益
关联托管/承包情况说明
本公司委托管理/出包情况表：
单位：元
委托方/出包方受托方/承包方委托/出包资产委托/出包起始委托/出包终止托管费/出包费本期确认的托
名称名称类型日日定价依据管费/出包费
关联管理/出包情况说明
（3）关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位：元承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入
本公司作为承租方：
单位：元简化处理的短期未纳入租赁负债租赁和低价值资计量的可变租赁承担的租赁负债增加的使用权资支付的租金出租方租赁资产租赁的租金费付款额（如适利息支出产名称产种类用（如适用）用）本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发生额生额生额生额生额生额生额生额生额生额关联租赁情况说明
（4）关联担保情况本公司作为担保方
单位：元担保是否已经履行完被担保方担保金额担保起始日担保到期日毕本公司作为被担保方
单位：元担保是否已经履行完担保方担保金额担保起始日担保到期日毕关联担保情况说明
124青海盐湖工业股份有限公司2023年半年度财务报告
（5）关联方资金拆借
单位：元关联方拆借金额起始日到期日说明拆入中国工商银行股份有
384044894.742020年01月20日2024年12月21日
限公司青海省分行中国银行股份有限公
174004204.502020年01月20日2024年12月21日
司格尔木分行国家开发银行青海省
1178137159.002020年01月20日2024年12月21日
分行青海银行股份有限公
19274252.812020年01月20日2024年12月21日
司格尔木分行青海金助企业管理有
4417761.052020年01月20日2024年12月21日
限公司拆出
（6）关联方资产转让、债务重组情况
单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额
（7）关键管理人员报酬
单位：元项目本期发生额上期发生额
（8）其他关联交易
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位：元期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备中化化肥有限公
应收账款216900.0065070.00216900.0065070.00司青海国投置业有
其他非流动资产70000000.0070000000.00限公司青海国投旅游资
其他非流动资产40106960.00源开发有限公司
（2）应付项目
单位：元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额
125青海盐湖工业股份有限公司2023年半年度财务报告
青海省木里煤业集团能源有
应付账款1369908.261381963.47限公司青海卡约初禾生态农业科技
应付账款0.010.00有限公司青海能投民意实业有限责任
其他应付款600000.00公司西宁国家低碳产业基金投资
其他应付款43980875.5843265259.40管理有限公司青海国投旅游资源开发有限
其他应付款20000000.00公司
7、关联方承诺
8、其他
关联方合同负债（含其他流动负债——待转销项税）关联方期末账面余额期初账面余额
中化化肥有限公司80396008.7149137649.76
合计80396008.7149137649.76
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
□适用□不适用
2、以权益结算的股份支付情况
□适用□不适用
3、以现金结算的股份支付情况
□适用□不适用
4、股份支付的修改、终止情况
5、其他
126青海盐湖工业股份有限公司2023年半年度财务报告
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
十五、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
单位：元对财务状况和经营成果的影项目内容无法估计影响数的原因响数
2、利润分配情况
3、销售退回
4、其他资产负债表日后事项说明
127青海盐湖工业股份有限公司2023年半年度财务报告
十六、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1）追溯重述法
单位：元受影响的各个比较期间报表会计差错更正的内容处理程序累积影响数项目名称
（2）未来适用法会计差错更正的内容批准程序采用未来适用法的原因
2、债务重组
3、资产置换
（1）非货币性资产交换
（2）其他资产置换
4、年金计划
5、终止经营
单位：元归属于母公司项目收入费用利润总额所得税费用净利润所有者的终止经营利润其他说明
128青海盐湖工业股份有限公司2023年半年度财务报告
6、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，本公司的经营业务划分为3个经营分部，本公司的管理层定期评价这些分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。以经营分部的基础上本公司确定了3个报告分部，分别为氯化钾碳酸锂、贸易和其他。这些报告分部是以业务类型为基础确定的。本公司各个报告分部分别提供的主要产品及劳务分别为氯化钾、碳酸锂及盐湖综合利用产品、贸易、酒店、百货及其他。
分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露，这些计量基础与编制财务报表时的会计与计量基础保持一致。
（2）报告分部的财务信息
单位：元氯化钾和碳酸锂项目贸易其他分部间抵销合计产品
一、营业收入9686743503.92933002508.75909523190.75-1573705610.789955563592.64
二、营业成本2622296908.10874179629.65837485564.85-1713361676.212620600426.39
三、对联营和合
营企业的投资收53667237.93102272796.57349970314.70-512342311.43-6431962.23益
四、信用减值损
18776311.28-143043.8515818147.5225711403.0160162817.96
失
五、资产减值损
922251.76922251.76
失
六、折旧费和摊
334748091.17795586.4027620102.28-5971481.38357192298.47
销费
七、利润总额6283933856.04141761961.95364712764.17-332299751.836458108830.33
八、所得税费用379489689.467237374.3510649664.73397376728.54
九、净利润5904444166.58134524587.60354063099.44-332299751.836060732101.79
-
十、资产总额48419154300.592303129679.685812277827.3945724852550.17
10809709257.49
十一、负债总额14203136012.961323977679.033580695220.86-6809574209.1112298234703.74
（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
（4）其他说明
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
129青海盐湖工业股份有限公司2023年半年度财务报告
8、其他
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项计提坏
100004572791427256107383577956495881
账准备46.06%57.28%57.05%53.82%
7395.20351.50043.708676.79741.22935.57
的应收账款其
中：
按组合计提坏
117092729198109800808461718528736608
账准备53.94%6.23%42.95%8.89%
3836.7556.973979.78671.1623.11848.05
的应收账款其
中：
账龄组106309728176334914833081717559115522
4.90%68.50%4.43%86.13%
合095.6938.7856.9176.7011.1265.58
关联方106461102218.10645172515396911.9725056
49.04%0.01%38.52%0.01%
组合4741.06192522.87494.469582.47
217097645711152526188230649809123249
合计100.00%29.74%100.00%34.52%
1231.95208.470023.480347.95564.330783.62
按单项计提坏账准备：
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例计提理由青海盐湖硝酸盐业股
475781711.04431241001.2390.64%破产清算
份有限公司青海盐湖镁业有限公
394036580.6927582560.657.00%公益债
司-共益债计提荆门市顺洋农资有限
82087744.4982087744.49100.00%无法收回
公司青海盐湖镁业有限公
33644816.7030280335.0390.00%破产重整
司-债权计提青海盐湖海纳化工有
13867561.48970729.307.00%公益债
限公司-共益债计提
青海中立源工贸有限628980.80628980.80100.00%无法收回
130青海盐湖工业股份有限公司2023年半年度财务报告
公司
合计1000047395.20572791351.50
按组合计提坏账准备：账龄组合
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
1年以内30878890.92308788.911.00%
1-2年182400.009120.005.00%
2-3年9.00%
3-4年3925821.281177746.3830.00%
4-5年50.00%
5年以上71321983.4971321983.49100.00%
合计106309095.6972817638.78
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备：关联方组合
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
关联方组合1064614741.06102218.19
合计1064614741.06102218.19
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用□不适用按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）1151195059.94
1至2年70041597.02
2至3年38066393.50
3年以上911668181.49
3至4年344455812.50
4至5年182891423.55
5年以上384320945.44
合计2170971231.95
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元类别期初余额本期变动金额期末余额
131青海盐湖工业股份有限公司2023年半年度财务报告
计提收回或转回核销其他按单项评估计
577956741.225165389.72572791351.50
提
账龄组合计提71755911.121061727.6672817638.78关联方组合计
96911.995306.20102218.19
提
合计649809564.331067033.865165389.72645711208.47
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元单位名称收回或转回金额收回方式
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位：元项目核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元款项是否由关联单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生
应收账款核销说明：
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元占应收账款期末余额合计数单位名称应收账款期末余额坏账准备期末余额的比例青海盐湖蓝科锂业股份有限
648680070.7829.88%
公司
青海盐湖镁业有限公司427681397.3919.70%57862895.68青海盐湖硝酸盐业股份有限
475781711.0421.92%431241001.23
公司
青海盐湖科技开发有限公司153025234.047.05%
青海盐湖元通钾肥有限公司83997209.823.87%
合计1789165623.0782.42%
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
132青海盐湖工业股份有限公司2023年半年度财务报告
2、其他应收款
单位：元项目期末余额期初余额
应收利息0.000.00
应收股利3336709.565736709.56
其他应收款616995289.18423539156.80
合计620331998.74429275866.36
（1）应收利息
1）应收利息分类
单位：元项目期末余额期初余额
合计0.000.00
2）重要逾期利息
单位：元是否发生减值及其判借款单位期末余额逾期时间逾期原因断依据
其他说明：
3）坏账准备计提情况
□适用□不适用
（2）应收股利
1）应收股利分类
单位：元
项目(或被投资单位)期末余额期初余额
青海盐铁物流有限公司3336709.565736709.56
合计3336709.565736709.56
2）重要的账龄超过1年的应收股利
单位：元是否发生减值及其判
项目(或被投资单位)期末余额账龄未收回的原因断依据
133青海盐湖工业股份有限公司2023年半年度财务报告
3）坏账准备计提情况
□适用□不适用
其他说明：
（3）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额
备用金1180180.291882716.38
风险抵押金96909.90
代垫款项43205104.5711447068.53
保证金6035458.52182450037.92
往来款2916987971.962561786649.59
减：坏账准备-2350413426.16-2334124225.52
合计616995289.18423539156.80
2）坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计
损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失
值)值)
2023年1月1日余额23838136.21112720190.392197565898.922334124225.52
2023年1月1日余额
在本期
本期计提111300.44111331.4917686745.6017909377.53
本期转回173913.031445232.311031.551620176.89
2023年6月30日余
23775523.62111386289.572215251612.972350413426.16
额损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）455819985.89
1至2年186665601.35
2至3年797313471.35
3年以上1527609656.75
3至4年135384161.99
4至5年183476747.35
5年以上1208748747.41
134青海盐湖工业股份有限公司2023年半年度财务报告
合计2967408715.34
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元单位名称转回或收回金额收回方式
4）本期实际核销的其他应收款情况
单位：元项目核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元款项是否由关联单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生
其他应收款核销说明：
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例青海盐湖能源有
往来款项1710358591.35——57.64%1710358591.35限公司青海盐湖硝酸盐
往来款项294084953.27——9.91%266555517.15业股份有限公司青海盐湖镁业有
往来款项258814483.602年以内8.72%232933035.24限公司青海盐湖特立镁
代垫款项117362706.605年以内3.96%30475088.98有限公司青海盐湖天石矿
往来款项114742791.47——3.87%64795291.76业有限公司
合计2495363526.2984.10%2305117524.48
6）涉及政府补助的应收款项
单位：元
135青海盐湖工业股份有限公司2023年半年度财务报告
预计收取的时间、金单位名称政府补助项目名称期末余额期末账龄额及依据
7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
3、长期股权投资
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
2929563858.2730768858.2792539019.2593744019.
对子公司投资198795000.00198795000.00
62621212
对联营、合营1338381443.1270737623.1349922496.1270737623.
67643820.7579184873.75
企业投资75007500
4267945302.1469532623.2798412679.4142461515.1469532623.2672928892.
合计
370037870087
（1）对子公司投资
单位：元期初余额本期增减变动期末余额减值准备期被投资单位（账面价计提减值准（账面价追加投资减少投资其他末余额值）备值）青海盐湖特
249860500.249860500.40000000.0
立镁有限公
00000
司九江盐湖新
28500000.0
材料有限公
0
司青海盐湖科
25000000.0
技开发有限
0
公司青海盐湖蓝
608818371.608818371.
科锂业股份
4545
有限公司青海金世纪
工程项目管4059834.664059834.66理有限公司青海盐湖天
250000000.250000000.30000000.0
石矿业有限
00000
公司
136青海盐湖工业股份有限公司2023年半年度财务报告
青海盐湖能50000000.0源有限公司0青海盐湖机
31410000.031410000.020295000.0
电装备技术
000
有限公司
青海盐湖投782936069.782936069.资有限公司3333青海盐湖三
27292175.327292175.3
元钾肥股份
11
有限公司青海盐云钾
5015500.005015500.00
盐有限公司青海晶达科
29045221.729045221.7
技股份有限
55
公司青海盐铁物
5000000.005000000.00
流有限公司四川盐湖云
37500000.037500000.0
智数字科技
00
有限公司内蒙古北方
20210507.920210507.9
盐湖商贸有
00
限公司青海盐湖国
际贸易有限5000000.00公司青海盐湖启
迪新材料科15000000.015000000.0技开发有限00公司青海盐湖比
247500000.247500000.
亚迪资源开
0000
发有限公司青海文通盐
154160000.95868400.0250028400.
桥化肥有限
00000
公司
青海盐湖工20000000.020000000.0贸有限公司00海南盐湖国
20000000.020000000.0
际贸易有限
00
公司青海盐湖智
70000000.070000000.0
运物流有限
00
公司格尔木梦幻
盐湖旅游文15935838.741156439.557092278.2化发展有限202公司
259374401137024839.273076885198795000.
合计
9.12508.6200
（2）对联营、合营企业投资
单位：元投资单期初余本期增减变动期末余减值准位额（账追加投减少投权益法其他综其他权宣告发计提减其他额（账备期末
137青海盐湖工业股份有限公司2023年半年度财务报告
面价资资下确认合收益益变动放现金值准备面价余额值）的投资调整股利或值）损益利润
一、合营企业
二、联营企业安徽盐湖辉隆
1680199522417796
南方贸
238.53.84463.37
易有限公司青海盐
12707
湖镁业
37623.
有限公
00
司四川西
-南盐湖180675250069278
58899
贸易有758.1800.0007.40
50.78
限公司益通数
-科技股4431542919
13963
份有限877.04549.98
27.06
公司
-12707
791845250067643
小计6291037623.
873.7500.00820.75
53.0000
-12707
791845250067643
合计6291037623.
873.7500.00820.75
53.0000
（3）其他说明
4、营业收入和营业成本
单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务4769381470.381085220886.919238949330.162040475074.05
其他业务669113595.57151402989.18869730436.90121477837.43
合计5438495065.951236623876.0910108679767.062161952911.48
收入相关信息：
单位：元合同分类分部1分部2合计商品类型
其中：
按经营地区分类
其中：
138青海盐湖工业股份有限公司2023年半年度财务报告
市场或客户类型
其中：
合同类型
其中：
按商品转让的时间分类
其中：
按合同期限分类
其中：
按销售渠道分类
其中：
合计
与履约义务相关的信息：
无
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元，其中，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。
其他说明：
5、投资收益
单位：元项目本期发生额上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益234718873.20
权益法核算的长期股权投资收益-5772103.745032091.53交易性金融资产在持有期间的投资收
27871799.1419995831.76
益其他权益工具投资在持有期间取得的
7350000.00
股利收入
债务重组利得11421814.06
合计33521509.46267096796.49
6、其他
139青海盐湖工业股份有限公司2023年半年度财务报告
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
□适用□不适用
单位：元项目金额说明非流动资产处置损益（包括已计提资
3621091.55产减值准备的冲销部分）计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策
24130377.39
规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外）
债务重组损益11421814.06除同公司正常经营业务相关的有效套
期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值
45339642.74
变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益除上述各项之外的其他营业外收入和
-22010256.78支出
减：所得税影响额9290449.16
少数股东权益影响额121575.47
合计53090644.33--
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明
□适用□不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益报告期利润加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）归属于公司普通股股东的净
18.67%0.95800.9580
利润扣除非经常性损益后归属于
18.48%0.94800.9480
公司普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用□不适用
140青海盐湖工业股份有限公司2023年半年度财务报告
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用□不适用
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称
4、其他
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