美达股份:2023年半年度财务报告

广东新会美达锦纶股份有限公司
2023年半年度财务报告
（未经审计）
2023年8月
1一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□是□否公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：广东新会美达锦纶股份有限公司
2023年06月30日
单位：元项目2023年6月30日2023年1月1日
流动资产：
货币资金604236507.80488429967.79结算备付金拆出资金交易性金融资产衍生金融资产
应收票据313637329.03326496865.28
应收账款160900064.20133024638.73
应收款项融资70962534.42120979256.82
预付款项38691417.5362180203.58应收保费应收分保账款应收分保合同准备金
其他应收款465140.02123422.31
其中：应收利息应收股利买入返售金融资产
存货443102865.40447550741.55合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产330025137.73242736172.83
流动资产合计1962020996.131821521268.89
非流动资产：
发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款
2长期股权投资18954608.8419714978.01
其他权益工具投资
其他非流动金融资产314240000.00314240000.00
投资性房地产167647145.00167647145.00
固定资产564224489.45596128173.16
在建工程94972254.4964183993.95生产性生物资产油气资产使用权资产
无形资产42332508.6142979615.42开发支出商誉长期待摊费用
递延所得税资产14542088.4514542088.45
其他非流动资产7886178.19106917788.43
非流动资产合计1224799273.031326353782.42
资产总计3186820269.163147875051.31
流动负债：
短期借款823077707.44687959935.09向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债
应付票据519990000.00427876000.00
应付账款278800076.06245348915.48预收款项
合同负债37630728.0543784704.31卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款
应付职工薪酬17521908.5233508313.98
应交税费2966337.623209958.59
其他应付款40998160.7349659484.92
其中：应付利息应付股利应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债
一年内到期的非流动负债123175502.05
其他流动负债2221431.592481135.02
流动负债合计1723206350.011617003949.44
3非流动负债：
保险合同准备金长期借款应付债券
其中：优先股永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债
递延收益9300000.009300000.00
递延所得税负债102063305.44102063305.44其他非流动负债
非流动负债合计111363305.44111363305.44
负债合计1834569655.451728367254.88
所有者权益：
股本528139623.00528139623.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积627762424.19627762424.19
减：库存股
其他综合收益-3761561.60-3047453.89专项储备
盈余公积97982866.5497982866.54一般风险准备
未分配利润102127261.58168670336.59
归属于母公司所有者权益合计1352250613.711419507796.43少数股东权益
所有者权益合计1352250613.711419507796.43
负债和所有者权益总计3186820269.163147875051.31
法定代表人：何洪胜主管会计工作负责人：杨淑垒会计机构负责人：杨淑垒
2、母公司资产负债表
单位：元项目2023年6月30日2023年1月1日
流动资产：
货币资金466294951.65151277571.94交易性金融资产衍生金融资产
应收票据448833067.74471499548.70
应收账款35913698.8923540784.87
应收款项融资65417384.94119792344.67
预付款项32293971.7558340102.70
其他应收款258305.009500.00
4其中：应收利息
应收股利
存货246475696.78239811074.07合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产349331989.54534819462.19
流动资产合计1644819066.291599090389.14
非流动资产：
债权投资其他债权投资长期应收款
长期股权投资954630475.34755390844.51其他权益工具投资
其他非流动金融资产314240000.00314240000.00
投资性房地产167269545.00167269545.00
固定资产133905313.88142535976.04
在建工程5097205.511969710.71生产性生物资产油气资产使用权资产
无形资产7813457.737979103.99开发支出商誉长期待摊费用
递延所得税资产6349227.906349227.90其他非流动资产
非流动资产合计1589305225.361395734408.15
资产总计3234124291.652994824797.29
流动负债：
短期借款432972537.57404016784.95交易性金融负债衍生金融负债
应付票据435800000.00336846000.00
应付账款314883567.95305572348.60预收款项
合同负债24302802.5431425322.39
应付职工薪酬4545779.0311730996.21
应交税费1527363.83461920.95
其他应付款29412942.4034491246.05
其中：应付利息应付股利
5持有待售负债
一年内到期的非流动负债75107250.00
其他流动负债379153361.61155631331.95
流动负债合计1622598354.931355283201.10
非流动负债：
长期借款应付债券
其中：优先股永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债
递延收益9300000.009300000.00
递延所得税负债98102223.8498102223.84其他非流动负债
非流动负债合计107402223.84107402223.84
负债合计1730000578.771462685424.94
所有者权益：
股本528139623.00528139623.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积637717266.28637717266.28
减：库存股其他综合收益专项储备
盈余公积97952276.6997952276.69
未分配利润240314546.91268330206.38
所有者权益合计1504123712.881532139372.35
负债和所有者权益总计3234124291.652994824797.29
3、合并利润表
单位：元项目2023年半年度2022年半年度
一、营业总收入1266150632.501514814594.49
其中：营业收入1266150632.501514814594.49利息收入已赚保费手续费及佣金收入
二、营业总成本1299520320.851445102696.13
其中：营业成本1230086666.361347755630.82利息支出手续费及佣金支出退保金
6赔付支出净额
提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用
税金及附加5161581.049265084.25
销售费用14327103.8014600320.00
管理费用43478108.8878657834.27
研发费用4745285.453131702.79
财务费用1721575.32-8307876.00
其中：利息费用10637533.8410444246.87
利息收入8424245.904924241.60
加：其他收益522468.83763995.76
投资收益（损失以“－”号填列）5565336.915476066.48
其中：对联营企业和合营企业的投资收益-376009.77-611643.27以摊余成本计量的金融资产终止确
-1428605.12-1341194.71认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）462398.00
信用减值损失（损失以“-”号填列）-1287816.792521045.60
资产减值损失（损失以“-”号填列）-21528599.28-20897291.34
资产处置收益（损失以“-”号填列）-981714.38-12501.10
三、营业利润（亏损以“－”号填列）-51080013.0658025611.76
加：营业外收入529098.67444234.00
减：营业外支出66368.88544366.38
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）-50617283.2757925479.38
减：所得税费用81603.052110205.07
五、净利润（净亏损以“－”号填列）-50698886.3255815274.31
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）-50698886.3255815274.31
2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
（二）按所有权归属分类1.归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”-50698886.3255815274.31号填列）
2.少数股东损益（净亏损以“-”号填列）
六、其他综合收益的税后净额-714107.711352843.25
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额-714107.711352843.25
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益-714107.711352843.25
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
75.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额-714107.711352843.25
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额-51412994.0357168117.56
归属于母公司所有者的综合收益总额-51412994.0357168117.56归属于少数股东的综合收益总额
八、每股收益：
（一）基本每股收益-0.100.11
（二）稀释每股收益-0.100.11
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00元，上期被合并方实现的净利润为：0.00元。
法定代表人：何洪胜主管会计工作负责人：杨淑垒会计机构负责人：杨淑垒
4、母公司利润表
单位：元项目2023年半年度2022年半年度
一、营业收入1031340497.591211160062.96
减：营业成本1000777283.071170318719.46
税金及附加2384926.684322232.47
销售费用6177686.996207162.80
管理费用24367086.0827761915.35
研发费用4745285.453131702.79
财务费用2904381.74-10975215.53
其中：利息费用5309165.325982865.39
利息收入2348500.581031618.85
加：其他收益87508.01168617.87
投资收益（损失以“－”号填列）5566755.012924290.10
其中：对联营企业和合营企业的投资收益-376009.77-611643.27以摊余成本计量的金融资产终止确
-1427187.02-3645371.09
认收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）209598.00
信用减值损失（损失以“-”号填列）-637311.84274798.87
资产减值损失（损失以“-”号填列）-6294631.88-3708961.03
资产处置收益（损失以“-”号填列）-980063.741769.91
二、营业利润（亏损以“－”号填列）-12273896.8610263659.34
加：营业外收入125611.4446785.57
减：营业外支出23185.36530864.77
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）-12171470.789779580.14
减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“－”号填列）-12171470.789779580.14
（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填-12171470.789779580.14
列）
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
8（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额-12171470.789779580.14
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元项目2023年半年度2022年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金1445338686.091561715800.49客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还14478906.304127888.24
收到其他与经营活动有关的现金8309380.829109186.28
经营活动现金流入小计1468126973.211574952875.01
购买商品、接受劳务支付的现金1387135127.011619315281.64客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金110096205.23123618826.07
支付的各项税费10461297.9539105270.21
支付其他与经营活动有关的现金30204637.3929628249.56
经营活动现金流出小计1537897267.581811667627.48
经营活动产生的现金流量净额-69770294.37-236714752.47
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
9取得投资收益收到的现金7754311.207428904.46
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的
10000.002000.00
现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计7764311.207430904.46
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的
30321107.7423853448.32
现金投资支付的现金质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计30321107.7423853448.32
投资活动产生的现金流量净额-22556796.54-16422543.86
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金315950000.00105000000.00
收到其他与筹资活动有关的现金69917534.51308217859.66
筹资活动现金流入小计385867534.51413217859.66
偿还债务支付的现金284676300.00151000000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金24535779.578454918.33
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金786129.121155589.55
筹资活动现金流出小计309998208.69160610507.88
筹资活动产生的现金流量净额75869325.82252607351.78
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响2336637.5913734851.14
五、现金及现金等价物净增加额-14121127.5013204906.59
加：期初现金及现金等价物余额371690185.04333484043.45
六、期末现金及现金等价物余额357569057.54346688950.04
6、母公司现金流量表
单位：元项目2023年半年度2022年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金1217850360.861377736205.45
收到的税费返还7656195.40
收到其他与经营活动有关的现金4057362.072127601.91
经营活动现金流入小计1229563918.331379863807.36
购买商品、接受劳务支付的现金802763558.771417301900.13
支付给职工以及为职工支付的现金33309006.9538707782.14
支付的各项税费1285729.7813191941.82
支付其他与经营活动有关的现金18738911.7917157196.50
经营活动现金流出小计856097207.291486358820.59
经营活动产生的现金流量净额373466711.04-106495013.23
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金7754311.207181304.46
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的
10000.002000.00
现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计7764311.207183304.46
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的3916709.102539166.10
10现金
投资支付的现金200000000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计203916709.102539166.10
投资活动产生的现金流量净额-196152397.904644138.36
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金208000000.00105000000.00
收到其他与筹资活动有关的现金56080514.5177998977.59
筹资活动现金流入小计264080514.51182998977.59
偿还债务支付的现金236676300.00151000000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金21204158.736070142.76
支付其他与筹资活动有关的现金411814.48919079.71
筹资活动现金流出小计258292273.21157989222.47
筹资活动产生的现金流量净额5788241.3025009755.12
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响1985805.258298109.45
五、现金及现金等价物净增加额185088359.69-68543010.30
加：期初现金及现金等价物余额34541941.70133678874.10
六、期末现金及现金等价物余额219630301.3965135863.80
117、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2023年半年度
归属于母公司所有者权益
项目其他权益工具专少数减：一般优永项其股东所有者权益合计股本其资本公积库存其他综合收益盈余公积风险未分配利润小计先续储他权益他股准备股债备
一、上年期末余-
528139623.00627762424.1997982866.54168670336.591419507796.431419507796.43
额3047453.89
加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他
二、本年期初余-
528139623.00627762424.1997982866.54168670336.591419507796.431419507796.43
额3047453.89
三、本期增减变动金额（减少以-714107.71-66543075.01-67257182.72-67257182.72“－”号填列）
（一）综合收益
-714107.71-50698886.32-51412994.03-51412994.03总额
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入
的普通股
2．其他权益工
具持有者投入资本
3．股份支付计
入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配-15844188.69-15844188.69-15844188.69
1．提取盈余公
积
2．提取一般风
险准备
3．对所有者（或股东）的分-15844188.69-15844188.69-15844188.69配
124．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转留存收益
5．其他综合收
益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余-
528139623.00627762424.1997982866.54102127261.581352250613.711352250613.71
额3761561.60上年金额
单位：元
2022年半年度
归属于母公司所有者权益
项目其他权益工具专少数减：一般项其股东所有者权益合计股本优永其资本公积库存其他综合收益盈余公积风险未分配利润小计先续储他权益他股准备股债备
一、上年期末余-
528139623.00627762424.1997982866.54239722055.751485512830.121485512830.12
额8094139.36
加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他
二、本年期初余-
528139623.00627762424.1997982866.54239722055.751485512830.121485512830.12
额8094139.36
三、本期增减变
1352843.2539971085.6241323928.8741323928.87动金额（减少以
13“－”号填列）
（一）综合收益
1352843.2555815274.3157168117.5657168117.56
总额
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入
的普通股
2．其他权益工
具持有者投入资本
3．股份支付计
入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配-15844188.69-15844188.69-15844188.69
1．提取盈余公
积
2．提取一般风
险准备
3．对所有者（或股东）的分-15844188.69-15844188.69-15844188.69配
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转留存收益
5．其他综合收
益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余-
528139623.00627762424.1997982866.54279693141.371526836758.991526836758.99
额6741296.11
148、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2023年半年度
项目其他权益工具减：库存其他综合收专项储其股本优先永续其资本公积盈余公积未分配利润所有者权益合计股益备他股债他
一、上年期末余额528139623.00637717266.2897952276.69268330206.381532139372.35
加：会计政策变更前期差错更正其他
二、本年期初余额528139623.00637717266.2897952276.69268330206.381532139372.35三、本期增减变动金额（减少以“－”号-28015659.47-28015659.47
填列）
（一）综合收益总额-12171470.78-12171470.78
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配-15844188.69-15844188.69
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配-15844188.69-15844188.69
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额528139623.00637717266.2897952276.69240314546.911504123712.88
15上年金额
单位：元
2022年半年度
其他权益工具
项目优永减：库其他综专项其股本其资本公积盈余公积未分配利润所有者权益合计先续存股合收益储备他他股债
一、上年期末余额528139623.00637717266.2897952276.69324869790.961588678956.93
加：会计政策变更前期差错更正其他
二、本年期初余额528139623.00637717266.2897952276.69324869790.961588678956.93
三、本期增减变动金额
-6064608.55-6064608.55（减少以“－”号填列）
（一）综合收益总额9779580.149779580.14
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投
入资本
3．股份支付计入所有者权
益的金额
4．其他
（三）利润分配-15844188.69-15844188.69
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的
-15844188.69-15844188.69分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转1．资本公积转增资本（或股本）2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结
转留存收益
5．其他综合收益结转留存
16收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额528139623.00637717266.2897952276.69318805182.411582614348.38
17三、公司基本情况
1、公司基本情况
1.1公司简介
公司名称：广东新会美达锦纶股份有限公司（以下简称“本公司”）
注册地址：广东江门市新会区江会路上浅口
办公地址：广东江门市新会区江会路上浅口
注册资本：528139623.00元
股票简称：美达股份
股票代码：000782
统一社会信用代码：914407001941339867
法定代表人：何洪胜
1.2公司行业性质及经营范围
本公司所属行业为合成材料制造业。
本公司经营范围为：织造，染整，锦纶6切片，纺丝、服装加工。经营本企业自产产品的出口和本企业生产所需的机械设备、零配件、原辅材料的进口业务、加工贸易和补偿贸易业务。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）
本公司主营业务：主营锦纶6切片的生产与销售、纺丝、针织、印染。
1.3历史沿革
广东新会美达锦纶股份有限公司（以下简称本公司或公司）系1992年9月经广东省企业股份制试点联审小组、广东省
经济体制改革委员会“粤股审（1992）59号”文批准，同意由广东新会锦纶厂进行股份制改组，并以定向募集方式设立。1997年5月在深圳证券交易所上市。
2014年，经中国证券监督管理委员会《关于核准广东新会美达锦纶股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可【2014】313号）核准，并经深圳证券交易所同意，公司委托长城证券有限责任公司承销于2014年9月11日向特定投资者非公开发行普通股股票123626373股，每股面值为人民币1.00元，募集资金业经立信会计师事务所（特殊普通合伙）验证，并于2014年9月15日出具的信会师报字[2014]410354号验证报告审验。
截至2023年6月30日，本公司注册及实收资本（股本）为528139623.00元，其中青岛昌盛日电新能源控股有限公司持有本公司股份合计146991124.00股，占本公司股份总数的27.83%。
1.4财务报表的批准报出
本财务报表业经公司董事会于2023年8月29日批准报出。
1.5合并财务报表范围
本期纳入合并财务报表范围的子公司主体共12户，详见本附注“九、在其他主体中的权益”。本公司本期合并范围
与上期相比增加1户，2023年6月13日投资设立广东美达新材料有限责任公司，纳入本次合并范围。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第33号发布、财政部令第76号修订）、于2006年2月15日及其后颁布和修订的42项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）的披露规定编制。
18根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具和投资性房地产外，本财务报
表均以历史成本为计量基础。持有待售的非流动资产，按公允价值减去预计费用后的金额，以及符合持有待售条件时的原账面价值，取两者孰低计价。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
2、持续经营
本公司对报告期末起12个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本公司本财务报告期内无会计估计变更事项。
1、遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期合并及公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。此外，本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会2014年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。
2、会计期间
本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定美元为其记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
5.1同一控制下企业合并
同一控制下的企业合并，指参与合并的公司在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的企业合并。
按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。被合并方在合并日的净资产账面价值为负数的，长期股权投资成本按零确定。如果被合并方在被合并以前，是最终控制方通过非同一控制下的企业合并所控制的，则合并方长期股权投资的初始投资成本还应包含相关的商誉金额。公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
公司为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，应当于发生时计入当期管理费用。与发行权益性工具作为合并对价直接相关的交易费用，冲减资本公积（股本溢价），资本公积（股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。与发行债务性工具作为合并对价直接相关的交易费用，计入债务性工具的初始确认金额。
在合并财务报表中，合并方在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得日与合并方与被合并方向处于同一最终控制之日孰晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
195.2非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的通知》（财会【2012】19号）和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注七），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注“五、22、长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。
6、合并财务报表的编制方法
6.1合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。
一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。
6.2合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下
20企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。
同一控制下的吸收合并中，合并方在合并当期期末比较报表的编制应区别不同的情况，如果合并方在合并当期期末，仅需要编制个别财务报表、不需要编制合并财务报表的，合并方在编制前期比较报表时，无须对以前期间已经编制的比较报表进行调整；如果合并方在合并当期期末需要编制合并财务报表的，在编制前期比较合并财务报表时，应将吸收合并取得的被合并方前期有关财务状况、经营成果及现金流量等并入合并方前期合并财务报表。前期比较报表的具体编制原则比照同一控制下控股合并比较报表的编制。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注“五、
22、长期股权投资”或本附注“五、10、金融工具”。本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：*这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；*
这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；*一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；*一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注五、22）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注“4.17.2.2权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。
本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出
所产生的收入；确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
21当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。
8、现金及现金等价物的确定标准本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
9.1外币交易的折算方法
本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
9.2对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：*属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；*用于境外经营净投资有效套期
的套期工具的汇兑差额；以及*可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他
综合收益之外，均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
9.3外币财务报表的折算方法
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境外经营时，计入处置当期损益。
境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的当期平均汇率折算。期初未分配利润为上一年折算后的期末未分配利润；期末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的当期平均汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
年初余额和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。
在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外经营控制权时，将资产负债表中股东权益/所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。
在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
10、金融工具
金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。
2210.1金融资产的分类和计量
本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
10.1.1以摊余成本计量的债务工具投资
金融资产同时符合以下条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：本公司管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
以摊余成本计量的金融资产包括应收票据及应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。
此类金融资产按照实际利率法以摊余成本进行后续计量，持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。其摊销或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。
10.1.2以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
10.1.2.1以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
金融资产同时符合以下条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
10.1.2.2指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，包括其他权益工具投资等，仅将相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
10.1.3以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
本公司将持有的未划分为上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之
外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。包括交易性金融资产、衍生金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。终止确认时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益。
10.2金融工具的减值本公司对分类为以摊余成本计量的金融工具、分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融工具（债务工具）、租赁应收款、合同资产、应收款项以及财务担保合同以预期信用损失为基础确认损失准备。
本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失：
（a）对于金融资产，信用损失应为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值；
（b）对于租赁应收款项，信用损失应为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值；
（c）对于财务担保合同，信用损失应为本公司就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔付的预计付款额，减去本公司预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差额的现值；
23（d）对于未提用的贷款承诺，信用损失应为在贷款承诺持有人提用相应贷款的情况下，企业应收取的合同现金流量
与预期收取的现金流量之间差额的现值。
（e）对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产，信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。
本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。
当本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。
本公司对由收入准则规范的交易形成的应收款项和合同资产（无论是否包含重大融资成分），具体预期信用损失的确定方法及会计处理方法，详见本附注五“11、应收票据，12、应收账款，16、合同资产及合同负债”。
对于其他金融工具，除购买或源生的已发生信用减值的金融资产外，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后的变动情况。若该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；若该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。信用损失准备的增加或转回金额，除分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，作为减值损失或利得计入当期损益。对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，本公司在其他综合收益中确认其信用损失准备，并将减值损失或利得计入当期损益，且不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。具体预期信用损失的确定方法及会计处理方法，详见“五、14、其他应收款”。
本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量了损失准备，但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的，本公司在当期资产负债表日按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量该金融工具的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。
10.2.1信用风险显著增加
本公司利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素：
本公司判断信用风险显著增加的主要标准为逾期天数超过30日，或者以下一个或多个指标发生显著变化：债务人所处的经营环境、内外部信用评级、实际或预期经营成果的显著变化、担保物价值或担保方信用评级的显著下降等。
于资产负债表日，若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险的，则假设该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长时间内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金义务，则该金融工具被视为具有较低的信用风险。
10.2.2已发生信用减值的金融资产
当本公司预期对金融资产未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：*发行方或债务人发生重大财务困难；*债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；*债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；*债务人很可能破产或进行其他财务重组；*发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；*以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
当一项金融工具逾期超过（含）90日，本公司推定该金融工具已发生违约。
10.3金融资产转移确认依据和计量
24金融资产满足下列条件之一的，本公司予以终止对该项金融资产的确认：收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
该金融资产已转移，且本公司将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
本公司的金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间按照转移日各自相对的公允价值进行分摊，并将终止确认部分收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和与终止确认部分在终止确认日的账面价值之差额计入当期损益或留存收益。
若本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
被转移金融资产以摊余成本计量的，相关负债的账面价值等于继续涉入被转移金融资产的账面价值减去本公司保留的权利（如果本公司因金融资产转移保留了相关权利）的摊余成本并加上本公司承担的义务（如果本公司因金融资产转移承担了相关义务）的摊余成本，相关负债不指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；
被转移金融资产以公允价值计量的，相关负债的账面价值等于继续涉入被转移金融资产的账面价值减去本公司保留的权利（如果本公司因金融资产转移保留了相关权利）的公允价值并加上本公司承担的义务（如果本公司因金融资产转移承担了相关义务）的公允价值，该权利和义务的公允价值应为按独立基础计量时的公允价值。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认所转移金融资产整体，并将所收到的对价确认为一项金融负债。
对于继续涉入条件下的金融资产转移，本公司根据继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产和金融负债，以充分反映本公司所保留的权利和承担的义务。
10.4金融负债的分类和计量
本公司的金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。金融负债在初始确认时以公允价值计量。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。该类金融负债以公允价值计量，公允价值变动形成的利得或损失，计入当期损益。
以摊余成本计量的金融负债，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量。
本公司金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本公司与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
10.5金融负债的终止确认
本公司金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本公司与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
10.6金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。不满足终止确认条件的金融资产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
2511、应收票据
应收票据项目，反映资产负债表日以摊余成本计量的、企业因销售商品、提供服务等收到的商业汇票，包括银行承兑汇票和商业承兑汇票。该项目应根据“应收票据”科目的期末余额，减去“坏账准备”科目中相关坏账准备期末余额后的金额分析填列。
11.1预期信用损失的确定方法
本公司对由收入准则规范的交易形成的应收款项（无论是否包含重大融资成分），按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
本公司基于单项和组合评估应收款项的预期信用损失。如果有客观证据表明某项应收款项已经发生信用减值，则本公司对该应收款项在单项资产的基础上确定预期信用损失。对于划分为组合的应收款项，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
组合名称组合内容应收票据银行承兑汇票
11.2预期信用损失的会计处理方法
信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
12、应收账款
应收账款项目，反映资产负债表日以摊余成本计量的、企业因销售商品、提供服务等经营活动应收取的款项。该项目应根据“应收账款”科目的期末余额，减去“坏账准备”科目中相关坏账准备期末余额后的金额分析填列。
12.1预期信用损失的确定方法
本公司对由收入准则规范的交易形成的应收款项（无论是否包含重大融资成分），按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
本公司基于单项和组合评估应收款项的预期信用损失。如果有客观证据表明某项应收款项已经发生信用减值，则本公司对该应收款项在单项资产的基础上确定预期信用损失。对于划分为组合的应收款项，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
应收账款组合名称
组合1（账龄组合）应收客户款项
应收政府出口退税款及其他有信用保证、合并范围内公司间
组合2（其他组合）的往来等风险较低的债权此外，委托贷款形成的债权投资、保付代理业务形成的应收款项作为单项组合。
12.2预期信用损失的会计处理方法
信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
13、应收款项融资
应收款项融资项目，反映资产负债表日以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款等。
本公司视日常资金管理的需要，将部分银行承兑汇票进行贴现和背书，对部分应收账款进行保理业务，基于出售的频繁程度、金额以及内部管理情况，此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。
此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。
14、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
26其他应收款项目，应根据“应收利息”“应收股利”和“其他应收款”科目的期末余额合计数，减去“坏账准备”科目中相关坏账
准备期末余额后的金额填列。其中的“应收利息”仅反映相关金融工具已到期可收取但于资产负债表日尚未收到的利息。基于实际利率法计提的金融工具的利息应包含在相应金融工具的账面余额中。
14.1预期信用损失的确定方法
本公司基于单项和组合评估其他应收款的预期信用损失。如果有客观证据表明某项其他应收款已经发生信用减值，则本公司对该其他应收款在单项资产的基础上确定预期信用损失。对于划分为组合的其他应收款，本公司依据其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值。
其他应收款组合名称
组合1（账龄组合）其他应收客户款项
组合2（其他组合）内部员工借支、合并范围内公司间的往来等风险较低的债权本公司在每个资产负债表日评估相关其他应收款的信用风险自初始确认后的变动情况。若该其他应收款的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该其他应收款整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；若该其他应收款的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该其他应收款未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。
14.2预期信用损失的会计处理方法
信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
本公司在前一会计期间已经按照相当于其他应收款整个存续期内预期信用损失的金额计量了损失准备，但在当期资产负债表日，该其他应收款已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的，本公司在当期资产负债表日按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量该其他应收款的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。
15、存货
15.1存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过
程中耗用的材料和物料等。存货分类为：在途物资、原材料、周转材料、库存商品、在产品、发出商品、委托加工物资等。
15.2存货取得和发出的计价方法
存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出时按加权平均法计价。
15.3存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
15.4存货的盘存制度为永续盘存制。
2715.5低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品于领用时按一次摊销法；包装物于领用时按一次摊销法摊销。
16、合同资产
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。合同资产，是指本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。本公司已向客户转移商品而拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项列示。合同负债，是指本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。如本公司在转让承诺的商品之前已收取的款项。
合同成本分为合同履约成本与合同取得成本。
本公司为履行合同而发生的成本，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关；*该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；*该成本预期能够收回。
为取得合同发生的增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金等）。该成本预期能够收回的，本公司将其作为合同取得成本确认为一项资产。本公司为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出于发生时计入当期损益。
合同取得成本确认的资产和合同履约成本确认的资产（以下简称“与合同成本有关的资产”），采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。摊销期限不超过一年则在发生时计入当期损益。与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司将对于超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：
（1）因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
（2）为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
上述资产减值准备后续发生转回的，转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
本公司对由收入准则规范的交易形成的合同资产（无论是否包含重大融资成分），按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
本公司基于单项和组合评估合同资产的预期信用损失。如果有客观证据表明某项合同资产已经发生信用减值，则本公司对该合同资产在单项资产的基础上确定预期信用损失。对于划分为组合的合同资产，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
组合名称组合内容
合同资产[组合1]销货合同相关
预期信用损失的会计处理方法，信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
17、合同成本
合同成本分为合同履约成本与合同取得成本。
本公司为履行合同而发生的成本，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关；*该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；*该成本预期能够收回。
为取得合同发生的增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金等）。该成本预期能够收回的，本公司将其作为合同取得成本确认为一项资产。本公司为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出于发生时计入当期损益。
合同取得成本确认的资产和合同履约成本确认的资产（以下简称“与合同成本有关的资产”），采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。摊销期限不超过一年则在发生时计入当期损益。与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司将对于超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：（1）因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；（2）为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
28上述资产减值准备后续发生转回的，转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
18、持有待售资产
本公司若主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，则将其划分为持有待售类别。具体标准为同时满足以下条件：某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；本公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺；预计出售将在一年内完成。其中，处置组是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。处置组所属的资产组或资产组组合按照《企业会计准则第8号——资产减值》分摊了企业合并中取得的商誉的，该处置组应当包含分摊至处置组的商誉。
本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于处置组，所确认的资产减值损失先抵减处置组中商誉的账面价值，再按比例抵减该处置组内适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》（以下简称“持有待售准则”）
的计量规定的各项非流动资产的账面价值。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用持有待售准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益，并根据处置组中除商誉外适用持有待售准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重按比例增加其账面价值；已抵减的商誉账面价值，以及适用持有待售准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。
非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时，本公司不再将其继续划分为持有待售类别或将非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量：（1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；（2）可收回金额。
19、债权投资
20、其他债权投资
21、长期应收款
22、长期股权投资
本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。
22.1投资成本的确定
对于企业合并取得的长期股权投资，详见附注“五、5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性
资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。
22.2后续计量及损益确认方法
对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
22.2.1成本法核算的长期股权投资
29采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实
际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
22.2.2权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
对于本公司首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线摊销的金额计入当期损益。
4.17.2.3处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注“五、6、合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算
30的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他
综合收益和其他所有者权益全部结转。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
23、投资性房地产
投资性房地产计量模式公允价值计量选择公允价值计量的依据
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。
本公司对现有投资性房地产采用公允价值模式计量，以资产负债表日该投资性房地产的公允价值为基础调整其账面价值，公允价值与原账面价值之间的差额计入当期损益。
公允价值计量的依据是：同类资产可比市场价值，具体执行是以报告期末资产评估机构出具的评估报告为准。
当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
24、固定资产
（1）确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。
（2）折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率
房屋及建筑物年限平均法3053.17
专用设备年限平均法1456.79
通用设备年限平均法1855.28
运输设备年限平均法1257.92
其他设备年限平均法1456.79
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法，详见附注“五、31、长期资产减值”。
其他说明
31与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。
当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“化工行业相关业务”的披露要求
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
25、在建工程
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“化工行业相关业务”的披露要求
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注“五、31、长期资产减值”。
26、借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
27、生物资产
28、油气资产
29、使用权资产
本公司对使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：
1）租赁负债的初始计量金额；
2）在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
3）本公司发生的初始直接费用；
4）本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本（不包括为生产存货而发生的成本）。
在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量。
能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。对计提了减值准备的使用权资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值参照上述原则计提折旧。
3230、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
30.1无形资产的计价方法
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
30.2无形资产的后续计量
本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资产。
（1）使用寿命有限的无形资产
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿命有限的无形资产预计寿命及依据如下：
项目预计使用寿命依据
土地使用权30-50年土地使用权证登记的使用期限每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。
经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
（2）使用寿命不确定的无形资产
无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。
对于使用寿命不确定的无形资产，在持有期间内不摊销，每期末对无形资产的寿命进行复核。如果期末重新复核后仍为不确定的，在每个会计期间继续进行减值测试。
经复核，本公司无使用寿命不确定的无形资产。
30.3划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
30.4开发阶段支出符合资本化的具体标准
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
33（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。
（2）内部研究开发支出会计政策
31、长期资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营
企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
32、长期待摊费用
33、合同负债
34、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工
会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。
（2）离职后福利的会计处理方法
离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等。离职后福利计划包括设定提存计划及设定受益计划。采用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。
（3）辞退福利的会计处理方法
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。
职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。
34（4）其他长期职工福利的会计处理方法
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。
35、租赁负债
本公司对租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用本公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额包括：
（1）扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额；
（2）取决于指数或比率的可变租赁付款额；
（3）在本公司合理确定将行使该选择权的情况下，租赁付款额包括购买选择权的行权价格；
（4）在租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权的情况下，租赁付款额包括行使终止租赁选择权需支付的款项；
（5）根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。
本公司按照固定的折现率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额应当在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。
36、预计负债
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
36.1亏损合同
亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执行合同变成亏损合同，且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将合同预计损失超过合同标的资产已确认的减值损失（如有）的部分，确认为预计负债。
36.2重组义务
对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确认条件的情况下，按照与重组有关的直接支出确定预计负债金额。对于出售部分业务的重组义务，只有在本公司承诺出售部分业务（即签订了约束性出售协议时），才确认与重组相关的义务。
37、股份支付
38、优先股、永续债等其他金融工具
38.1永续债和优先股等的区分
本公司发行的永续债和优先股等金融工具，同时符合以下条件的，作为权益工具：
*该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务；
*如将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的，如该金融工具为非衍生工具，则不包括交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；如为衍生工具，则本公司只能通过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产结算该金融工具。
除按上述条件可归类为权益工具的金融工具以外，本公司发行的其他金融工具应归类为金融负债。
35本公司发行的金融工具为复合金融工具的，按照负债成分的公允价值确认为一项负债，按实际收到的金额扣除负债成
分的公允价值后的金额，确认为“其他权益工具”。发行复合金融工具发生的交易费用，在负债成分和权益成分之间按照各自占总发行价款的比例进行分摊。
38.2永续债和优先股等的会计处理方法
归类为金融负债的永续债和优先股等金融工具，其相关利息、股利（或股息）、利得或损失，以及赎回或再融资产生的利得或损失等，除符合资本化条件的借款费用（参见本附注“4.21借款费用”）以外，均计入当期损益。
归类为权益工具的永续债和优先股等金融工具，其发行（含再融资）、回购、出售或注销时，本公司作为权益的变动处理，相关交易费用亦从权益中扣减。本公司对权益工具持有方的分配作为利润分配处理。
本公司不确认权益工具的公允价值变动。
39、收入
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“化工行业相关业务”的披露要求
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务（简称“商品”）的控制权时，确认收入。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
在确定合同交易价格时，如果存在可变对价，本公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，并以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额计入交易价格。本公司预期将退还给客户的款项作为退货负债，不计入交易价格。合同中如果存在重大融资成分，本公司将根据合同中的融资成分调整交易价格，按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。对于控制权转移与客户支付价款间隔未超过一年的，本公司不考虑其中的融资成分。客户支付非现金对价的，本公司按照非现金对价的公允价值确定交易价格。非现金对价的公允价值不能合理估计的，本公司参照其承诺向客户转让商品的单独售价间接确定交易价格。对于合同折扣，本公司在各单项履约义务之间按比例分摊。有确凿证据表明合同折扣仅与合同中一项或多项（而非全部）履约义务相关的，本公司将该合同折扣分摊至相关一项或多项履约义务。
履约义务是在某一时段内履行、还是在某一时点履行，取决于合同条款及相关法律规定。本公司满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；*客户能够控制本公司履约过程中在建的资产；*本公司履约过程中所产出的资产具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
如果履约义务是在某一时段内履行的，则本公司按照履约进度确认收入。本公司采用投入法确定恰当的履约进度，即根据企业为履行履约义务的投入确定履约进度。履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，本公司会考虑下列迹象：*本公司就该商品享有现时收款权利；*本公司已将该商品的实物转移给客户；*本公司已将该商品的法定所有权或所有权上的主要风险和报酬转移给客户；*客户已接受该商品等。
对于附有销售退回条款的销售，本公司在客户取得相关商品控制权时，按照因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额（即，不包含预期因销售退回将退还的金额）确认收入，按照预期因销售退回将退还的金额确认负债；同时，按照预期将退回商品转让时的账面价值，扣除收回该商品预计发生的成本（包括退回商品的价值减损）后的余额，确认为一项资产，按照所转让商品转让时的账面价值，扣除上述资产成本的净额结转成本。每一资产负债表日，本公司将重新估计未来销售退回情况，如有变化，将作为会计估计变更进行会计处理。
本公司向客户预收销售商品款项的，应当首先将该款项确认为负债，待履行了相关履约义务时再转为收入。当预收款项无需退回，且客户可能会放弃其全部或部分合同权利时，本公司预期将有权获得与客户所放弃的合同权利相关的金额的，
36按照客户行使合同权利的模式按比例将上述金额确认为收入；否则，本公司在客户要求其履行剩余履约义务的可能性极低时，将上述负债的相关余额转为收入。
本公司在合同开始（或接近合同开始）日向客户收取的无需退回的初始费计入交易价格。该初始费与向客户转让已承诺的商品相关，并且该商品构成单项履约义务的，本公司在转让该商品时，按照分摊至该商品的交易价格确认收入；该初始费与向客户转让已承诺的商品相关，但该商品不构成单项履约义务的，本公司在包含该商品的单项履约义务履行时，按照分摊至该单项履约义务的交易价格确认收入；该初始费与向客户转让已承诺的商品不相关的，该初始费作为未来将转让商品的预收款，在未来转让该商品时确认为收入。
39.1销售商品收入
本公司销售商品的业务通常仅包括转让商品的履约义务，在商品已经发出并收到客户的签收单/提单时，商品的控制权转移，本公司在该时点确认收入实现。本公司给予客户的信用期通常为30-60天，与行业惯例一致，不存在重大融资成分。
40、政府补助
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定
为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；（2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定企业制定的；（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；（4）根据本公司和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件（如有）。
与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间冲减相关成本；用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的，直接冲减相关成本。
同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。
与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
已确认的政府补助需要退回时，对初始确认时冲减相关资产账面价值的与资产相关的政府补助）调整资产账面价值；
属于其他情况的，直接计入当期损益。
本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：
（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本公司以实际收到的借
款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
37（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
41、递延所得税资产/递延所得税负债
41.1当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。
42.2递延所得税资产及递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确
认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
43.3所得税费用
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
44.4所得税的抵销
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
3842、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法租赁是指本公司让渡或取得了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取或支付对价的合同。在一项合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或包含租赁。
1.1本公司作为承租人
本公司租赁资产的类别主要为房屋建筑物。
1.1.1初始计量
在租赁期开始日，本公司将可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产，将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债，短期租赁和低价值资产租赁除外。在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用承租人增量借款利率作为折现率。
1.1.12后续计量本公司参照《企业会计准则第4号——固定资产》有关折旧规定对使用权资产计提折旧（详见本附注“24、固定资产”），能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
对于租赁负债，本公司按照固定的周期性利率计算其在租赁期内各期间的利息费用，计入当期损益或计入相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本公司将剩余金额计入当期损益。
1.1.3短期租赁和低价值资产租赁
对于短期租赁（在租赁开始日租赁期不超过12个月的租赁）和低价值资产租赁，本公司采取简化处理方法，不确认使用权资产和租赁负债，而在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。
1.2本公司作为出租人
本公司在租赁开始日，基于交易的实质，将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。
1.2.1经营租赁
本公司采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租赁期内各期间的租金收入。与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，于实际发生时计入当期损益。
（2）融资租赁的会计处理方法于租赁期开始日，本公司确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。应收融资租赁款以租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）进行初始计量，并按照固定的周期性利率计算确认租赁期内的利息收入。本公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
43、其他重要的会计政策和会计估计
43.1公允价值计量
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。
本公司以公允价值计量相关资产或负债，考虑该资产或负债的特征；假定市场参与者在计量日出售资产或者转移负债的交易，是在当前市场条件下的有序交易；假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在
39主要市场的，假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其
经济利益最大化所使用的假设。
本公司根据交易性质和相关资产或负债的特征等，判断初始确认时的公允价值是否与其交易价格相等；交易价格与公允价值不相等的，将相关利得或损失计入当期损益，但相关会计准则另有规定的除外。
本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，使用的估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。在估值技术的应用中，优先使用相关可观察输入值，只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才可以使用不可观察输入值。
本公司公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层次输入值，其次使用第二层次输入值，最后
使用第三层次输入值。第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
本公司以公允价值计量非金融资产，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。以公允价值计量负债，假定在计量日将该负债转移给其他市场参与者，而且该负债在转移后继续存在，并由作为受让方的市场参与者履行义务。以公允价值计量自身权益工具，假定在计量日将该自身权益工具转移给其他市场参与者，而且该自身权益工具在转移后继续存在，并由作为受让方的市场参与者取得与该工具相关的权利、承担相应的义务。
43.2终止经营
终止经营，是指满足下列条件之一的已被本公司处置或划归为持有待售的、在经营和编制财务报表时能够单独区分的组成部分：*该组成部分代表一项独立的主要业务或一个主要经营地区；*该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个
主要经营地区进行处置计划的一部分；*该组成部分是仅仅为了再出售而取得的子公司。
终止经营的会计处理方法参见本附注“五、18、持有待售资产”相关描述。
43.3主要会计估计及判断
编制财务报表时，本公司需要运用估计和假设，这些估计和假设会对会计政策的应用及资产、负债、收入及费用的金额产生影响。实际情况可能与这些估计不同。本公司对估计涉及的关键假设和不确定因素的判断进行持续评估。会计估计变更的影响在变更当期和未来期间予以确认。
主要估计金额的不确定因素如下：
43.3.1递延所得税资产的确认
如本财务报表附注“五、41、递延所得税资产/递延所得税负债”所述，本公司根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的可抵扣暂时性差异（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产。确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
43.3.2金融资产减值如本财务报表附注“五、10、金融工具”所述，本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产（应收票据及应收账款、其他应收款等）进行减值处理并确认损失准备。
43.3.3存货跌价准备
如本财务报表附注“五、15、存货”所述，本公司在资产负债表日，对存货采用成本与可变现净值孰低计量，按同一
类别的存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为
40执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
43.3.4长期资产减值
如本财务报表附注“五、31、长期资产减值”所述，对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资
产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合于其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
可收回金额的计量结果表明，该等长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
43.3.5公允价值评估
本公司对于不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融资产的当前公允价值、现金流量折现法等。
采用估值技术时，尽可能最大程度使用可观察到的市场参数，减少使用与本公司特定相关的参数。该等参数的设定存在一定的判断，倘若设定的参数与未来实际结果存在差异，则可能会导致金融工具公允价值的重大调整。
43.3.6所得税
本公司在中国各地区（含香港地区）缴纳企业所得税。在正常的经营活动中，部分交易和事项的最终税务处理存在不确定性。在计提各个地区的所得税费用时，本公司需要作出重大判断。如果这些税务事项的最终认定结果与最初入账的金额存在差异，该差异将对作出上述最终认定期间的所得税费用和递延所得税的金额产生影响。
43.4分部报告
本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。
经营分部是指本公司内同时满足下列条件的组成部分：（1）该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；（2）
本公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；（3）本公司能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则可合并为一个经营分部。
44、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
□适用□不适用
（2）重要会计估计变更
□适用□不适用
（3）2023年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
□适用□不适用
4145、其他
六、税项
1、主要税种及税率
税种计税依据税率按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算
13.00%、9.00%、增值税销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部
6.00%、5.00%
分为应交增值税
城市维护建设税按实际缴纳的流转税为基数计缴7.00%
教育费附加按实际缴纳的流转税为基数计缴3.00%
地方教育附加按实际缴纳的流转税为基数计缴2.00%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率
母公司、新会新锦纺织有限公司、江门市美达高分子新材料有限公司、深圳市美新投资有限公
司、新会德华尼龙切片有限公司、常德美华尼龙有限公司、青岛美达旭阳投资管理有限公司、25.00%青岛美达新能源环保科技有限公司
南充美华尼龙有限公司、四川美华新材料有限公司15.00%
香港美达尼龙有限公司、香港美华投资有限公司16.50%
2、税收优惠
（1）本公司经广东省科学技术厅、广东省财政厅、国家税务总局广东省税务局联合认定为高新技术企业，并联合颁
发了编号为 GR202044005905 号《高新技术企业证书》（发证日期 2020 年 12 月 9日），有效期为三年。
（2）公司子公司南充美华尼龙有限公司、四川美华新材料有限公司为西部地区中外合资经营企业，根据《财政部税务总局国家发展改革委关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》[财政部公告2020年第23号]，在2021年至2030年期间减按15%征收企业所得税。
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元项目期末余额期初余额
库存现金24630.4222704.24
银行存款357544427.12371667480.80
其他货币资金246667450.26116739782.75
合计604236507.80488429967.79
其中：存放在境外的款项总额12238348.8048785803.85
其他货币资金明细情况如下：
项目期末余额期初余额
42银行承兑汇票保证金246667450.26116739782.75
合计246667450.26116739782.75
因抵押、质押或冻结等对使用有限制的货币资金详见“七、81所有权或使用权受限制的资产”。
以上注释项目（含公司财务报表重要项目注释）除非特别指出，上年年末指2022年12月31日，期初指2023年1月1日，期末指2023年6月30日，本期指2023年度1-6月，上期指2022年度1-6月，以下金额单位若未特别注明者均为人民币元。
2、交易性金融资产
□适用□不适用
3、衍生金融资产
□适用□不适用
4、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位：元项目期末余额期初余额
银行承兑票据313637329.03326496865.28
合计313637329.03326496865.28
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用□不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
应收票据为信用等级较高的银行承兑的汇票，其信用风险和延期风险很小，逾期违约率极低，不计提坏账准备。
（3）期末公司已质押的应收票据
单位：元项目期末已质押金额
银行承兑票据49556784.75
合计49556784.75
（4）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额
银行承兑票据205041831.94
合计205041831.94
43（5）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
期末无因出票人未履约而将其转应收账款的票据。
（6）本期实际核销的应收票据情况
□适用□不适用
5、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元期末余额期初余额类别账面余额坏账准备账面余额坏账准备账面价值账面价值金额比例金额计提比例金额比例金额计提比例
其中：
按组合计提坏账准168042714286160900138870584537133024
100.00%4.25%100.00%4.21%
备的应收932.408.20064.20013.965.23638.73账款
其中：
142799714286135656116886584537111041
组合184.98%5.00%84.17%5.00%
749.878.20881.67799.185.23423.95
252431252431219832219832
组合215.02%15.83%
82.5382.5314.7814.78
168042714286160900138870584537133024
合计
932.408.20064.20013.965.23638.73
按组合计提坏账准备：组合1
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
1年以内142783547.567139177.385.00%
1-2年738.8273.8910.00%
2-3年12842.332568.4720.00%
3年以上2621.161048.4640.00%
合计142799749.877142868.20
确定该组合依据的说明：
组合1为主营业务形成的货款。
按组合计提坏账准备：组合2
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
1年以内25243182.53
合计25243182.53
确定该组合依据的说明：
44组合2为已由银行出具承兑函的信用证形成的应收款项，其信用风险和延期风险很小，逾期违约率极低，不计提坏账准备。
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用□不适用按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）168026730.09
1至2年738.82
2至3年12842.33
3年以上2621.16
3至4年2621.16
合计168042932.40
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额1278376.56元，收回核销后的应收账款而转回的坏账准备金额为3146.17元，由于汇率变动转回坏账准备15970.24元。
（3）本期实际核销的应收账款情况本期无核销的应收账款。
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元占应收账款期末余额合计数单位名称应收账款期末余额坏账准备期末余额的比例
四川润厚特种纤维有限公司30803783.2818.33%1540189.16
江苏衣道科技有限公司15050074.418.96%752503.72
福建凯邦锦纶科技有限公司14640014.578.71%732000.73
四川恒创特种纤维有限公司8591752.755.11%429587.64
苏州旭光聚合物有限公司7398249.564.40%369912.48
合计76483874.5745.51%
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款本期末无因金融资产转移而终止确认的应收账款。
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
本期末不存在转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债。
本报告期内无持有公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位欠款。
456、应收款项融资
单位：元项目期末余额期初余额
应收票据66579568.8263479544.82
其中：银行承兑汇票66579568.8263479544.82
应收账款4382965.6057499712.00
合计70962534.42120979256.82应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
□适用□不适用
如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□适用□不适用
其他说明：
本公司视日常资金管理的需要将一部分银行承兑汇票进行了贴现和背书，管理银行承兑汇票的业务模式既包括收取合同现金流量为目标又包括出售为目标，期末本公司将部分银行承兑汇票分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，列报应收款项融资。上述银行承兑汇票公允价值与票面价值无重大差异。
应收票据为信用等级较高的银行承兑的汇票，其信用风险和延期风险很小，逾期违约率极低，不计提坏账准备。
7、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例
1年以内37898346.3597.95%61963511.2599.65%
1至2年790483.852.04%216692.330.35%
2至3年2587.330.01%
合计38691417.5362180203.58
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况单位名称与本公司关系金额预付时间未结算原因
中国石化化工销售有限公司江苏分公司非关联方19315127.532023年合同未执行完毕
湖北三宁集团有限公司非关联方5394934.372023年合同未执行完毕
国网湖南省电力公司常德供电分公司非关联方3017604.332023年合同未执行完毕
福建申远新材料有限公司关联方2165830.442023年合同未执行完毕
广东恒通盛建设工程有限公司非关联方1053005.962023年合同未执行完毕
合计30946502.63
期末预付款项中无预付持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项。
468、其他应收款
单位：元项目期末余额期初余额
其他应收款465140.02123422.31
合计465140.02123422.31
（1）应收利息
□适用□不适用
（2）应收股利
□适用□不适用
（3）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额
其他应收款465140.02123422.31
合计465140.02123422.31
2）坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计
损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失
值)值)
2023年1月1日余额61044.4261044.42
2023年1月1日余额
在本期
本期计提9440.239440.23
其他变动13949.3713949.37
2023年6月30日余
84434.0284434.02
额损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）379101.21
2至3年130550.82
3年以上39922.01
475年以上39922.01
合计549574.04
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他按组合计提坏账准备
其中：[组合1]61044.429440.2313949.3784434.02
合计61044.429440.2313949.3784434.02
本期计提坏账准备金额9440.23元，由于汇率变动转回坏账准备13949.37元。
4）本期实际核销的其他应收款情况
本期无实际核销的其他应收款。
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例導通投資有限公
司(HEAD STEP
押金130250.822-3年23.70%26050.16
INVESRMENTS
LIMITED)员工1借支备用
备用金124900.001年以内22.73%6245.00金员工2借支备用
备用金92201.211年以内16.78%4610.06金员工3借支备用
备用金35000.001年以内6.37%1750.00金湖南中泰特种装
押金30000.003年以上5.46%30000.00备有限责任公司
合计412352.0375.03%68655.22
6）涉及政府补助的应收款项
期末无涉及政府补助的应收款项。
7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
期末无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。
488）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
期末无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额。
其他说明：
期末其他应收款中无应收持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项。
9、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求：参照披露
（1）存货分类
按性质分类：
单位：元期末余额期初余额存货跌价准备或存货跌价准备或项目账面余额合同履约成本减账面价值账面余额合同履约成本减账面价值值准备值准备
原材料165012041.338128106.41156883934.92141545523.2011226842.57130318680.63
在途物资4836471.754836471.75
委外加工物资6369152.636369152.635777081.245777081.24
在产品33963201.511504870.1332458331.3833323966.331602304.5431721661.79
库存商品274136494.1631071930.98243064563.18291945511.9937366660.56254578851.43
发出商品4326883.294326883.2920569398.53251403.8220317994.71
合计483807772.9240704907.52443102865.40497997953.0450447211.49447550741.55
（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额备注计提其他转回或转销其他
原材料11226842.572072262.465170998.628128106.41
在产品1602304.541504870.131602304.541504870.13
库存商品37366660.5617951466.6924246196.2731071930.98
发出商品251403.82251403.82
合计50447211.4921528599.2831270903.2540704907.52存货跌价准备计提依据及本年转回或转销原因计提存货跌价准备的本年转回存货本年转销存货项目具体依据跌价准备的原因跌价准备的原因依据生产和技术部门对未来可使用性的鉴定或预计的可变现原材料本期已生产领用价值
在产品依据预测销售价格和加工成本估计其可变现价值本期已销售/生产领用
无执行合同持有的存货，按照营销部门对各类产品的售价预库存商品本期已销售
测为基础计提存货跌价准备；有执行合同持有的存货，按照
49合同价格为基础计提存货跌价准备
（4）存货受限情况
□适用□不适用
10、合同资产
□适用□不适用
11、持有待售资产
□适用□不适用
12、一年内到期的非流动资产
□适用□不适用
13、其他流动资产
其他流动资产明细
单位：元项目期末余额期初余额
可抵扣增值税19683355.3026701950.59
保付代理应收款28800000.0028800000.00
非公开发行费用1188679.22
预缴所得税713322.02690565.43
定期存单及应计利息308439781.19215343656.81
减：减值准备-28800000.00-28800000.00
合计330025137.73242736172.83以摊余成本计量的金融资产减值准备
第一阶段第二阶段第三阶段减值准备未来12个月预整个存续期预期信用损失整个存续期预期信用损失合计
期信用损失(未发生信用减值)(已发生信用减值)
期初余额-28800000.0028800000.00
--转入第二阶段----
--转入第三阶段--
--转回第二阶段----
--转回第一阶段----
本期计提--
本期转回----
本期转销----
本期核销----
其他变动----
50期末余额--28800000.0028800000.00
本公司将其持有的保付代理应收款项分类为以摊余成本计量的金融资产，已全额计提信用减值。
14、债权投资
□适用□不适用
15、其他债权投资
□适用□不适用
16、长期应收款
□适用□不适用
17、长期股权投资
单位：元本期增减变动减值其他期末余额期初余额（账权益法下确其他宣告发放现计提准备被投资单位追加减少面价值）综合
其（账面价认的投资损权益金股利或利减值期末投资投资收益他值）益变动润准备余额调整
一、合营企业
二、联营企业青岛蓝色星空股权投资基金18954608
19714978.01-376009.77384359.40
中心（有限合.84伙）
18954608
小计19714978.01-376009.77384359.40.84
18954608
合计19714978.01-376009.77384359.40.84
2020年9月27日，本公司与青岛旅投中骏投资管理有限公司（以下简称“青岛中骏”）签署《合伙协议》，共同设立
“青岛蓝色星空股权投资基金（有限合伙）”。青岛中骏为合伙企业的普通合伙人，同时担任合伙企业的执行事务合伙人与基金管理人，本公司为合伙企业的有限合伙人，本公司派驻一名董事在合伙企业中担任投资委员会成员，形成重大影响，根据《合伙协议》，投资收益扣除20%的运营管理绩效后，按投资收益的80%进行收益分配，形成的亏损则由合伙人根据合伙协议之约定承担。
为聚焦公司主业发展，经本公司第十届董事会第2次会议审议通过，本公司决定不再对该产业基金继续出资。2022年1月7日，本公司与平潭综合实验区永佳投资管理合伙企业（有限合伙）签署了《青岛蓝色星空股权投资基金中心（有限合伙）基金认缴份额转让协议》，将本公司在青岛蓝色星空股权投资基金中心（有限合伙）尚未实缴的人民币1000万元基金份额转让给平潭综合实验区永佳投资管理合伙企业（有限合伙），转让价款为0元。份额转让完成后，本公司在该产业基金已实缴的人民币2000万元基金份额将继续存续，本公司与其他各方已于同日就本次份额转让事宜重新签署了《青岛蓝色星空股权投资基金中心（有限合伙）合伙协议》。
5118、其他权益工具投资
□适用□不适用
19、其他非流动金融资产
其他非流动金融资产明细
单位：元项目期末余额期初余额分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
其中：债务工具投资
权益工具投资314240000.00314240000.00衍生金融资产其他
合计314240000.00314240000.00非交易性权益工具投资情况权益工具的本期公允价值变累计计入损益的被投资单位期末账面价值成本动金额公允价值变动金额江门农村商业银行股份有限公
71400000.00207190000.00278590000.00
司
广发银行股份有限公司14201909.0221448090.9835650000.00
圣美迪诺医疗科技（湖州）有
40000000.00--40000000.00-
限公司
合计125601909.02188638090.98314240000.00
20、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
□适用□不适用
（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产
□适用□不适用
单位：元
项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计
一、期初余额50361845.00117285300.00167647145.00
二、本期变动
加：外购
存货\固定资产\在建工程转入企业合并增加
减：处置其他转出公允价值变动
三、期末余额50361845.00117285300.00167647145.00
52期末公司无用于抵押或担保的投资性房地产
21、固定资产
单位：元项目期末余额期初余额
固定资产564224489.45596128173.16
合计564224489.45596128173.16
（1）固定资产情况
单位：元项目房屋及建筑物专用设备通用设备运输设备其他设备合计
一、账面原值：
2094648395.52671597323.7
1.期初余额473465149.3260062981.3723358473.5720062323.95
56
2.本期增加
1136550.29394513.2781334.521612398.08
金额
（1）购
1136550.29394513.2781334.521612398.08
置
（2）在建工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减少
4133361.47150272.23893536.385177170.08
金额
（1）处
4133361.47150272.23893536.385177170.08
置或报废
2091651584.32668032551.7
4.期末余额473465149.3259912709.1423752986.8419250122.09
76
二、累计折旧
1705709432.02043816316.9
1.期初余额250613399.5256249500.7616274492.9814969491.63
76
2.本期增加
6250935.8224941563.93230514.11771956.46275489.8932470460.21
金额
（1）计
6250935.8224941563.93230514.11771956.46275489.8932470460.21
提
3.本期减少
2820560.84138219.89695922.793654703.52
金额
（1）处
2820560.84138219.89695922.793654703.52
置或报废
1727830435.12072632073.6
4.期末余额256864335.3456341794.9817046449.4414549058.73
65
三、减值准备
531.期初余额962987.6729600713.2278549.581010583.1731652833.64
2.本期增加
金额
（1）计提
3.本期减少
289733.54187111.44476844.98
金额
（1）处
289733.54187111.44476844.98
置或报废
4.期末余额962987.6729310979.6878549.58823471.7331175988.66
四、账面价值
1.期末账面
215637826.31334510169.533492364.586706537.403877591.63564224489.45
价值
2.期初账面
221888762.13359338250.263734931.037083980.594082249.15596128173.16
价值
（2）暂时闲置的固定资产情况
单位：元项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注
专用设备7174244.984268083.482906161.50-
其他设备680974.70478886.37202088.33-
合计7855219.684746969.853108249.83-
（3）通过经营租赁租出的固定资产
□适用□不适用
（4）未办妥产权证书的固定资产情况
单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因
四川美华厂房14048026.94新建大楼，房产证还在办理当中
（5）固定资产清理期末无融资租赁租入的固定资产。
22、在建工程
单位：元项目期末余额期初余额
在建工程94926486.7964138226.23
54工程物资45767.7045767.72
合计94972254.4964183993.95
（1）在建工程情况
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
其他零星工程752073.98752073.98396876.96396876.96
常德美华生活区规划建设8670968.948670968.948670968.948670968.94
四川美华厂房改造加固工程28718344.3228718344.3223316327.7223316327.72
四川美华8300吨差异化长丝项目41704007.7141704007.7130168524.4330168524.43广东省新型聚酰胺6功能纤维材
2220664.062220664.061585528.181585528.18
料研究与应用企业重点实验室常德8000平方米厂房产业升级建
963164.38963164.38
设项目（一期）聚酰胺弹性复合纤维产业化生产
3019756.193019756.19
及设备改造
共聚尼龙切片产业化技改2282960.832282960.83
四川美华1#地块围墙修建工程6594546.386594546.38
合计94926486.7994926486.7964138226.2364138226.23
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位：元
本期转本期其中：本期预工程累计利息资期初余本期增入固定其他本期利利息资金项目名称算期末余额投入占预工程进度本化累额加金额资产金减少息资本资本来源数算比例计金额额金额化金额化率常德美华生
86709自有
活区规划建8670968.9435.10%35.10%
68.94资金
设广东省新型聚酰胺6功能纤维材料15855635135自有
2220664.0683.80%83.80%
研究与应用28.18.88资金企业重点实验室四川美华厂
233165402028718344.3自有
房改造加固97.00%97.00%
327.7216.602资金
工程四川美华
301681153541704007.7自有
8300吨差异63.00%63.00%
524.43483.281资金
化长丝项目常德8000平方米厂房
963164自有
产业升级建963164.385.71%5.71%.38资金设项目（一期）共聚尼龙切
22829自有
片产业化技2282960.8389.53%89.53%
60.83资金
改
聚酰胺弹性1367.0301833019756.1927.13%27.13%自有
55复合纤维产089.19资金
业化生产及设备改造
四川美华1#
65945自有
地块围墙修6594546.3888.00%88.00%
46.38资金
建工程
637423043194174412.8
合计
716.27696.541
（3）本期计提在建工程减值准备情况
□适用□不适用
（4）工程物资
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
专用设备45767.7045767.7045767.7245767.72
合计45767.7045767.7045767.7245767.72
23、生产性生物资产
□适用□不适用
24、油气资产
□适用□不适用
25、使用权资产
□适用□不适用
26、无形资产
（1）无形资产情况
单位：元项目土地使用权专利权非专利技术合计
一、账面原值
1.期初余额65505723.6965505723.69
2.本期增加金额
（1）购置
（2）内部研发
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置
564.期末余额65505723.6965505723.69
二、累计摊销
1.期初余额22526108.2722526108.27
2.本期增加金额647106.81647106.81
（1）计提647106.81647106.81
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额23173215.0823173215.08
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值42332508.6142332508.61
2.期初账面价值42979615.4242979615.42
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况本公司无未办妥产权证书的土地使用权情况。
本公司期末逐项检查表明，无形资产未出现可收回金额低于账面价值的情形，因此未计提减值准备。本公司期末无暂时闲置的无形资产。
27、开发支出
□适用□不适用
28、商誉
□适用□不适用
29、长期待摊费用
□适用□不适用
5730、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产
资产减值准备48868353.7912217088.4548868353.7912217088.45
递延收益9300000.002325000.009300000.002325000.00
合计58168353.7914542088.4558168353.7914542088.45
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位：元期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债其他非流动金融资产
228638091.0057159522.75228638091.0057159522.75
公允价值变动投资性房地产公允价
153754337.1338402596.23153754337.1338402596.23
值变动
固定资产加速折旧26004745.846501186.4626004745.846501186.46
合计408397173.97102063305.44408397173.97102063305.44
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元递延所得税资产和负抵销后递延所得税资递延所得税资产和负抵销后递延所得税资项目债期末互抵金额产或负债期末余额债期初互抵金额产或负债期初余额
递延所得税资产14542088.4514542088.45
递延所得税负债102063305.44102063305.44
（4）未确认递延所得税资产明细
单位：元项目期末余额期初余额
可抵扣亏损212292933.95158580879.14
资产减值准备67968030.6067938110.99
合计280260964.55226518990.13
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元年份期末金额期初金额备注
2023年21491944.6521493259.04
2024年45599458.7245597859.82
2025年13740784.3213739260.22
2026年3089785.363090236.98
2027年及以后128370960.9074660263.08
58合计212292933.95158580879.14
由于本公司、江门市美达高分子新材料有限公司、常德美华尼龙有限公司、南充美华尼龙有限公司、四川美华新材
料有限公司、深圳市美新投资有限公司等未来能否获得足够的应纳税所得额及未来是否能税前扣除具有不确定性，因此未确认递延所得税资产。
31、其他非流动资产
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值预付购置非流
7886178.197886178.193776261.183776261.18
动资产款项
定期存单及应103141527.103141527.计利息2525
106917788.106917788.
合计7886178.197886178.19
4343
32、短期借款
（1）短期借款分类
单位：元项目期末余额期初余额
保证借款302380000.00156300000.00
保证及抵押借款150000000.00141806300.00
票据贴现借款368299927.15389342604.86
借款应计利息2397780.29511030.23
合计823077707.44687959935.09
短期借款分类的说明：
（2）已逾期未偿还的短期借款情况本期末无已逾期未偿还的短期借款。
33、交易性金融负债
□适用□不适用
34、衍生金融负债
□适用□不适用
35、应付票据
单位：元种类期末余额期初余额
银行承兑汇票519990000.00427876000.00
59合计519990000.00427876000.00
本期末已到期未支付的应付票据总额为0.00元。
36、应付账款
（1）应付账款列示
单位：元项目期末余额期初余额
材料款272593095.33221578556.28
工程款6206980.7323770359.20
合计278800076.06245348915.48
（2）账龄超过1年的重要应付账款
单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因
材料款1511068.44未结算的材料款
合计1511068.44
期末应付账款无中应付持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项。
37、预收款项
□适用□不适用
38、合同负债
单位：元项目期末余额期初余额
销货合同相关的合同负债39852159.6446265839.33
减：计入其他流动负债的合同负债-2221431.59-2481135.02
合计37630728.0543784704.31
报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因：
于期初，本公司合同负债的余额已于本期转入主营业务收入，全部系销售商品收入。于期末，本公司已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额预计将于一年内确认收入。
39、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
一、短期薪酬32913826.1788427846.24104433182.2116908490.20
二、离职后福利-设定
9727661.349727661.34
提存计划
三、辞退福利173088.30173088.30
四、一年内到期的其594487.8123178.904248.39613418.32
60他福利
合计33508313.9898351774.78114338180.2417521908.52
（2）短期薪酬列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、工资、奖金、津贴
32591454.8371229103.9191943027.1211877531.62
和补贴
2、职工福利费8486900.315215170.603271729.71
3、社会保险费3991435.243991435.24
其中：医疗保险
3626305.403626305.40
费工伤保险
365129.84365129.84
费
4、住房公积金110640.002168946.002165066.00114520.00
5、工会经费和职工教
211731.342551460.781118483.251644708.87
育经费
合计32913826.1788427846.24104433182.2116908490.20
（3）设定提存计划列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、基本养老保险9435009.309435009.30
2、失业保险费292652.04292652.04
合计9727661.349727661.34其他说明
40、应交税费
单位：元项目期末余额期初余额
增值税710631.431117372.04
企业所得税868646.65
个人所得税144205.76210585.56
城市维护建设税73255.40278980.46
教育费附加36835.49122522.04
地方教育附加24557.0081681.37
印花税612476.18494407.84
水利基金33662.6335762.63
土地使用税370890.00
房产税959823.73
合计2966337.623209958.59
6141、其他应付款
单位：元项目期末余额期初余额
其他应付款40998160.7349659484.92
合计40998160.7349659484.92
（1）应付利息
□适用□不适用
（2）应付股利
□适用□不适用
（3）其他应付款
1）按款项性质列示其他应付款
单位：元项目期末余额期初余额
水、电、气款12559198.2313736463.79
运输费18222731.6922475302.85
按金及其他10216230.8113447718.28
合计40998160.7349659484.92
2）账龄超过1年的重要其他应付款
单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因
其他应付款5977808.75主要系收取的运输押金、废品按金等
合计5977808.75
期末其他应付款中无应付持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项。
42、持有待售负债
□适用□不适用
43、一年内到期的非流动负债
单位：元项目期末余额期初余额
一年内到期的长期借款123175502.05
合计123175502.05
6244、其他流动负债
单位：元项目期末余额期初余额
合同负债对应的销项税金2221431.592481135.02
合计2221431.592481135.02
45、长期借款
□适用□不适用
46、应付债券
□适用□不适用
47、租赁负债
□适用□不适用
48、长期应付款
□适用□不适用
49、长期应付职工薪酬
□适用□不适用
50、预计负债
□适用□不适用
51、递延收益
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因
政府补助9300000.009300000.00政府补助
合计9300000.009300000.00
涉及政府补助的项目：
单位：元本期计入本期计入本期冲减与资产相本期新增其他
负债项目期初余额营业外收其他收益成本费用期末余额关/与收益补助金额变动入金额金额金额相关技术中心创新6000000与资产相
6000000.00
能力建设项目.00关
600000.0与资产、其他科研补贴600000.00
0收益相关
广东省新型聚
2700000与资产相
酰胺6功能纤2700000.00.00关维材料研究与
63应用重点实验
室
52、其他非流动负债
□适用□不适用
53、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计
股份总数528139623.00528139623.00
54、其他权益工具
□适用□不适用
55、资本公积
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
股本溢价621357266.28621357266.28
其他资本公积6405157.916405157.91
其中：原制度资本公
6405157.916405157.91
积转入
合计627762424.19627762424.19
56、库存股
□适用□不适用
57、其他综合收益
单位：元本期发生额
减：前期
减：前期计
项目期初余额计入其他减：所税后归属本期所得税前入其他综合税后归属于母公期末余额综合收益得税费于少数股发生额收益当期转司当期转入用东入留存收益损益
二、将重分
-类进损益的
-3047453.89-714107.71-714107.713761561.6其他综合收
0
益
外币财-
务报表折算-3047453.89-714107.71-714107.713761561.6差额0
其他综合收-3047453.89-714107.71-714107.71-
64益合计3761561.6
0
58、专项储备
□适用□不适用
59、盈余公积
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
法定盈余公积95832842.9795832842.97
任意盈余公积2150023.572150023.57
合计97982866.5497982866.54
60、未分配利润
单位：元项目本期上期
调整前期初未分配利润168670336.59239722055.75
调整后期初未分配利润168670336.59239722055.75
加：本期归属于母公司所有者的净利
-50698886.32-55207530.47润
应付普通股股利15844188.6915844188.69
期末未分配利润102127261.58168670336.59
61、营业收入和营业成本
单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务1263046559.451228346533.451509620521.381343722076.97
其他业务3104073.051740132.915194073.114033553.85
合计1266150632.501230086666.361514814594.491347755630.82
与履约义务相关的信息：
本公司主营业务为锦纶6切片、丝的生产销售，以及配套的纺织生产。通常情况下，向客户转让商品前能够控制该商品，按照已收或应收对价总额确认收入。对于国内销售，于产品发出并取得签收货物的有效凭据时确认收入；对于出口销售，于完成海关报关手续、确定出口日期，并确定相关货款能回收时确认收入。
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元，其中，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。
62、税金及附加
单位：元
65项目本期发生额上期发生额
城市维护建设税547685.502877845.56
教育费附加267218.081351226.09
房产税2142428.792121300.02
土地使用税715853.41689078.68
印花税1276009.851215585.01
地方教育附加178145.38900817.38
环保税29325.73102266.11
资源税4914.306965.40
合计5161581.049265084.25
各项税金及附加的计缴标准详见附注“六、税项”。
63、销售费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
职工薪酬8073636.139544940.13
业务招待费1947807.641701143.79
差旅费1232451.17508381.76
办公费549067.37528373.20
其他1732115.541748186.07
仓储费162209.6044275.04
报关费286463.62208119.16
修理费187059.10120761.90
财产保险费156293.63196138.95
合计14327103.8014600320.00
64、管理费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
职工薪酬20688040.8942172040.38
中介费1523074.671633908.85
办公费2583996.732710441.63
折旧3745606.254570379.84
董事会经费2639878.561891289.92
业务招待费5282344.247879149.16
其他2234116.9913715803.02
修理费748125.62756996.52
差旅费1013894.56927786.93
环保费及消防费459061.30214932.51
保险费1406176.281316000.97
无形资产摊销647106.81586174.26
劳务费65541.50279861.36
会员费12099.003068.92
教育经费429045.48
合计43478108.8878657834.27
65、研发费用
单位：元
66项目本期发生额上期发生额
职工薪酬1265658.361059881.49
直接投入553606.08402723.18
折旧与摊销562278.28648036.65
设备调试费116417.9080962.98
委外研发费1260582.52150943.39
其他费用986742.31789155.10
合计4745285.453131702.79
66、财务费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
利息支出10637533.8410444246.87
减：利息收入8424245.904924241.60
汇兑损益-3754469.38-17863702.05
手续费及其他2776627.642880231.23
低信用等级票据贴现息486129.121155589.55
合计1721575.32-8307876.00
67、其他收益
单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额
与日常活动相关的政府补助417482.57763995.76
代扣个人所得税手续费返回104986.26
合计522468.83763995.76
与日常活动相关的政府补助：
与资产相关/与补助项目本期发生额上期发生额收益相关
2022年下半年监测费1200.00与收益相关
2022年失业动态监测考评经费4000.00与收益相关
2021年工业企业技术改造税收增量奖补资金364500.00与收益相关
2022年工业发展应急资金40000.00与收益相关
企业信息采集补助费600.001200.00与收益相关
小微企业社会保险补贴7182.5720311.65与收益相关
失业动态监测考评经费补贴4000.00与收益相关
以工代训补贴500.00与收益相关
税收新增奖63000.00与收益相关
企业招工补贴2000.00与收益相关
有序用电贡献奖30000.00与收益相关
减负稳岗扩就业补贴25016.65与收益相关
纳税大户奖50000.00与收益相关
破零倍增奖20000.00与收益相关
稳岗补贴259096.85与收益相关
失业待遇补贴187250.19与收益相关
67代扣代缴税款手续费补贴81612.71与收益相关
保就业计划补助20007.71与收益相关
合计417482.57763995.76
68、投资收益
单位：元项目本期发生额上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益-376009.77-611643.27其他非流动金融资产在持有期间的投
7369951.806845156.46
资收益理财收益
高信用等级银行承兑汇票贴现利息-1428605.12-1341194.71
处置交易性金融资产取得的投资收益583748.00
合计5565336.915476066.48
69、净敞口套期收益
□适用□不适用
70、公允价值变动收益
单位：元产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额
交易性金融资产462398.00
合计462398.00
71、信用减值损失
单位：元项目本期发生额上期发生额
其他应收款坏账损失-9440.23-12313.66
应收票据及应收账款坏账损失-1278376.562533359.26
合计-1287816.792521045.60
72、资产减值损失
单位：元项目本期发生额上期发生额
二、存货跌价损失及合同履约成本减
-21528599.28-20897291.34值损失
合计-21528599.28-20897291.34
73、资产处置收益
单位：元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额
68处置非流动资产的利得-981714.38-12501.10
合计-981714.38-12501.10
74、营业外收入
单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额
保险赔款438162.75251625.59438162.75
无法支付的应付款项63607.51
其他90935.92129000.9090935.92
合计529098.67444234.00529098.67
75、营业外支出
单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额
对外捐赠500000.00
非流动资产毁损报废损失54368.8832160.5254368.88
其他12000.0012205.8612000.00
合计66368.88544366.3866368.88
76、所得税费用
（1）所得税费用表
单位：元项目本期发生额上期发生额
当期所得税费用81603.052110205.07
合计81603.052110205.07
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位：元项目本期发生额
利润总额-50617283.27
按法定/适用税率计算的所得税费用-12654320.82
子公司适用不同税率的影响349284.35
调整以前期间所得税的影响81603.05
非应税收入的影响-1049091.30
不可抵扣的成本、费用和损失的影响639857.10
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-5082558.70
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响17796829.37
所得税费用81603.05
6977、其他综合收益
详见附注
78、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
政府补助、贴息等417482.57768785.05
存款利息4750054.665827492.58
保险赔款460422.35280545.99
收押金802200.00470200.00
收租金584192.44615524.00
收个人借款132500.0017900.00
其他往来1162528.801128738.66
合计8309380.829109186.28
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
办公及公务接待8670218.2511379329.79
差旅费2674765.711812390.45
银行手续费2585015.732964160.48
维修费509322.811063059.60
董事会费1086003.09959103.21
退押金257700.00600900.00
中介费2776156.422305827.64
其他往来收支净额及其他11645455.388543478.39
合计30204637.3929628249.56
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
□适用□不适用
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
□适用□不适用
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
票据融资款69917534.51308217859.66
合计69917534.51308217859.66
70（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
贷款融资费用300000.00
票据贴现息486129.121155589.55
合计786129.121155589.55
79、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位：元补充资料本期金额上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润-50698886.3255815274.31
加：资产减值准备21528599.2820897291.34
信用减值准备1287816.79-2521045.60
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧32470460.2138341177.62使用权资产折旧
无形资产摊销647106.81586174.26长期待摊费用摊销处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以
981714.3812501.10“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）54368.8832160.52
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）-462398.00
财务费用（收益以“－”号填列）1721575.3210444246.87
投资损失（收益以“－”号填列）-5565336.91-5476066.48
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列）4447876.15-104531034.50
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-201051805.94-28336658.78
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）124406216.98-221516375.13其他
经营活动产生的现金流量净额-69770294.37-236714752.47
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额357569057.54346688950.04
减：现金的期初余额371690185.04333484043.45
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
71现金及现金等价物净增加额-14121127.5013204906.59
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
□适用□不适用
（3）本期收到的处置子公司的现金净额
□适用□不适用
（4）现金和现金等价物的构成
单位：元项目期末余额期初余额
一、现金357569057.54371690185.04
其中：库存现金24630.4222704.24
可随时用于支付的银行存款357544427.12371667480.80
三、期末现金及现金等价物余额357569057.54371690185.04
80、所有者权益变动表项目注释
□适用□不适用
81、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元项目期末账面价值受限原因
货币资金246667450.26信用证、银行承兑保证金
应收票据49556784.75票据质押
固定资产112138100.26用于公司及子公司的银行贷款抵押
无形资产12583328.32用于公司及子公司的银行贷款抵押
其他流动资产300000000.00大额定期存单开票据质押
应收款项融资42603444.77票据质押
合计763549108.36
82、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位：元项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额
货币资金15610866.82
其中：美元2017270.457.225814576392.82
港币1120640.590.92201033230.62
马尔代夫币2760.000.45051243.38
应收账款13476951.64
72其中：美元1858514.197.225813429251.83
港币51735.150.922047699.81
应收账款（信用证）-24787934.93
其中：美元3430476.207.225824787934.93
其他应收款-223371.10
其中：港币242268.000.9220223371.10
应付账款-6008975.28
其中：美元831600.007.22586008975.28
其他应付款-2169331.24
其中：美元280909.737.22582029797.53
港币151338.080.9220139533.71
境外经营实体说明：公司在香港设立美达尼龙有限公司、香港美华投资有限公司，以美元为记账本位币。对上述公司的财务报表进行折算时，所有资产（其长期投资按发生时的即期汇率外）、负债项目的折算汇率为7.2258，损益类项目折算汇率为7.0952，所有者权益类项目除“未分配利润”项目外，按照发生时的即期汇率折算。
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及
选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□适用□不适用
83、套期
□适用□不适用
84、政府补助
（1）政府补助基本情况
单位：元种类金额列报项目计入当期损益的金额
与资产相关的政府补助固定资产（减项）
与收益相关的政府补助417482.57其他收益417482.57
（2）政府补助退回情况
□适用□不适用
（3）其他说明与资产相关与收益相关是否冲减资营业冲减补助项目金额递延递延其他收实际产账面外收成本收益收益益收到价值入费用
会计学会信息采集费0.060.06是
2022年工业发展应急资金4.004.00是
732021年工业企业技术改造税收增量奖是
36.4536.45
补资金
2022年失业动态监测考评经费0.400.40是
2022年下半年监测费0.120.12是
小微企业社会保险补贴0.720.72是
合计41.75--41.75--—
*本期初始确认的政府补助的基本情况（单位：万元）
其他说明：本期无尚未实际收到的政府补助。
*计入当期损益的政府补助情况
与资产/计入计入冲减补助项目收益相关其他收益营业外收入成本费用
会计学会信息采集费与收益相关600.00-
2022年工业发展应急资金与收益相关40000.00-
2021年工业企业技术改造税收增量奖补资金与收益相关364500.00-
2022年失业动态监测考评经费与收益相关4000.00-
2022年下半年监测费与收益相关1200.00-
小微企业社会保险补贴与收益相关7182.57-
合计-417482.57-
*本期无退回的政府补助。
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
□适用□不适用
2、同一控制下企业合并
□适用□不适用
3、反向购买
□适用□不适用
4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□是□否是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□是□否
745、其他原因的合并范围变动
2023年6月13日投资设立广东美达新材料有限责任公司，纳入本次合并范围。
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成主要经注册持股比例子公司名称业务性质取得方式营地地直接间接
新会德华尼龙切片有限公司（以下简称“德华尼龙”）新会新会制造75.00%25.00%投资设立
江门市美达高分子新材料有限公司（以下简称“江门美达”）新会新会制造100.00%投资设立
新会新锦纺织有限公司（以下简称“新锦纺织”）新会新会制造89.00%11.00%投资设立
常德美华尼龙有限公司（以下简称“常德美华”）常德常德制造100.00%投资设立
南充美华尼龙有限公司（以下简称“南充美华”）南充南充制造75.00%25.00%投资设立
四川美华新材料有限公司（以下简称“四川美华”）南充南充制造100.00%投资设立
深圳市美新投资有限公司（以下简称“深圳美新”）深圳深圳投资100.00%投资设立
青岛美达旭阳投资管理有限公司（以下简称“美达投资”）青岛青岛投资95.00%投资设立新能源环保技术
青岛美达新能源环保科技有限公司（以下简称“美达能源”）青岛青岛100.00%投资设立开发等广东美达新材料有限责任公司(以下简称“美达新材料”）新会新会制造100.00%投资设立
美达尼龙有限公司（以下简称“香港美达”）香港香港投资、贸易100.00%投资设立
香港美华投资有限公司（以下简称“香港美华”）香港香港投资100.00%投资设立
（2）重要的非全资子公司
□适用□不适用
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
□适用□不适用
（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
□适用□不适用
（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
□适用□不适用
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
□适用□不适用
3、在合营安排或联营企业中的权益
重要的合营企业或联营企业：
75主要经营持股比例对合营企业或联营企业投资
合营企业或联营企业名称注册地业务性质地直接间接的会计处理方法青岛蓝色星空股权投资基金中心（有青岛市青岛市投资管理33.28%权益法限合伙）
4、重要的共同经营
□适用□不适用
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
□适用□不适用
十、与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具包括交易性金融资产、其他非流动金融资产、借款、应收账款、应付账款等，各项金融工具的详细情况说明见本附注七相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。
10.1风险管理目标和政策
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
10.1.1信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
本公司仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。按照本公司的政策，需对所有要求采用信用方式进行交易的客户进行信用审核。另外，本公司对应收账款余额进行持续监控，以确保本公司不致面临重大坏账风险。对于未采用相关经营单位的记账本位币结算的交易，除非本公司信用控制部门特别批准，否则本公司不提供信用交易条件。
本公司其他金融资产包括货币资金、交易性金融资产、其他应收款及其他非流动金融资产等，这些金融资产的信用风险源自交易对手违约，最大风险敞口等于这些工具的账面金额。本公司还因提供财务担保而面临信用风险，详见附注七的披露。
本公司银行存款主要存放于国有银行和其他大中型上市银行以及信用等级较高的外国银行，本公司认为其不存在重大的信用风险，几乎不会产生因银行违约而导致的任何重大损失。
本公司与客户间的贸易条款以信用交易为主，且一般要求新客户预付款或采取货到付款方式进行。信用期通常为1个月，主要客户可以延长至2个月，交易记录良好的客户可获得比较长的信贷期。由于本公司仅与经认可的且信誉良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客户/交易对手、地理区域和行业进行管理。由于本公司的应收账款客户群广泛地分散于不同的部门和行业中，因此在本公司内部不存在重大信用风险集中。合并资产负债表中应收账款的账面价值正是本公司可能面临的最大信用风险。截至报告期末，本公司的应收账款中应收账款前五名客户的款项占45.51%（上年末为30.77%），本公司并未面临重大信用集中风险。
76本公司评估信用风险自初始确认后是否已增加的方法、确定金融资产已发生信用减值的依据、划分组合为基础评估预
期信用风险的金融工具的组合方法、直接减记金融工具的政策等，参见附注五、10。
预期信用损失计量的参数根据信用风险是否发生显著增加以及是否已发生信用减值，本公司对不同的资产分别以12个月或整个存续期的预期信用损失计量减值准备。预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。本公司考虑历史统计数据(如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
前瞻性信息信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。本公司通过进行历史数据分析，识别出影响各业务类型信用风险及预期信用损失的关键经济指标。
本公司因应收账款、其他应收款和合同资产产生的信用风险敞口、损失准备的量化数据，参见附注五的披露。
10.1.2流动风险
流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。
本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：
期末余额项目
1年以内1-2年2-3年3年以上合计
短期借款823077707.44---823077707.44
应付票据519990000.00---519990000.00
应付账款277289007.6262983.906842.251441242.29278800076.06
其他应付款35020351.98320085.82413830.495243892.4440998160.73长期借款
合计1655377067.04383069.72420672.746685134.731662865944.23
续：
期初余额项目
1年以内1-2年2-3年3年以上合计
短期借款687959935.09---687959935.09
应付票据427876000.00---427876000.00
应付账款243858839.6948833.5064841.311376400.98245348915.48
其他应付款41787241.511947283.74528748.995396210.6849659484.92
长期借款123175502.05--123175502.05
合计1524657518.341996117.24593590.306772611.661534019837.54
10.1.3市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
（1）利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
于2023年6月30日，本公司的外部借款中浮动利率借款金额为452380000.00元，因此，在其他变量不变的情况下，借款年利率每提高1%或下降1%，将减少或增加利润452.38万元。
（2）汇率风险
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司尽可能将外币收入与外币支出相匹配以降低汇率风险。此外，公司还可能签署远期外汇合约或货币互换合约以达到规避汇率风险的目的。于本期，本公司及子公司无签署远期结售汇合约。
77本公司面临的汇率风险主要来源于以美元计价的金融资产和金融负债，外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的
金额列示如下：
期末余额期初余额项目美元其他外币合计美元其他外币合计
货币资金14576392.821034474.0015610866.8274137501.462329224.9776466726.43应收账款
24787934.93-24787934.9321983214.78-21983214.78（信用证）
应收账款13429251.8347699.8113476951.6413195375.34221293.0113416668.35
预付账款510762.9370212.93880975.83-93745.2093745.20
其他应收款223371.10223371.1018283.53135127.70153411.23
小计53304342.481675757.8454980100.32109334375.112779390.88112113765.99
应付账款6008975.28-6008975.284931243.24-4931243.24
其他应付款2029797.53139533.712169331.242112385.26300709.842413095.10
合同负债335854.10121.34335975.442310414.95372.062310787.01
小计8374626.91139655.058514281.969354043.45301081.909655125.35
于2023年6月30日，在所有其他变量保持不变的情况下，如果人民币对美元升值或贬值10%，则公司将减少或增加净利润464.66万元（2022年12月31日：1024.59万元）。管理层认为10%合理反映了下一年度人民币对美元可能发生变动的合理范围。
（3）其他价格风险本期本公司未持有其他上市公司的权益投资。
10.2金融资产转移
于2023年6月30日，本公司将金额为人民币69917534.51元的应收票据向银行贴现以换取货币资金。本公司认为其保留了与该等贴现应收票据所有权上几乎所有的风险和报酬，包括相关的违约风险，因此，本公司继续确认该等贴现票据及相关已清偿应付账款的账面价值。应收票据贴现后，本公司并未保留使用该等背书或贴现票据的任何权利，包括向任何第三方出售、转让或抵押该等背书或贴现票据。
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元期末公允价值项目
第一层次公允价值计量第二层次公允价值计量第三层次公允价值计量合计
一、持续的公允价值计量--------
（一）交易性金融资产314240000.00314240000.00
1.以公允价值计量且其变动计
314240000.00314240000.00
入当期损益的金融资产
（2）权益工具投资314240000.00314240000.00
（四）投资性房地产167647145.00167647145.00
1.出租用的土地使用权117285300.00117285300.00
2.出租的建筑物50361845.0050361845.00
78（五）应收款项融资70962534.4270962534.42
其中：指定为以公允价值计量
且其变动计入其他综合收益的70962534.4270962534.42应收票据持续以公允价值计量的资产总
552849679.42552849679.42
额
二、非持续的公允价值计量--------
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据本期未涉及。
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息本期未涉及。
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
项目期末公允价值估值技术重要可观察输入值
应收款项融资70962534.42市场法
投资性房地产167647145.00市场法
非交易性权益工具投资314240000.00市场法
注：本公司持有的应收款项融资系公司持有的银行承兑汇票，以其相应的转让及贴现金额为市价的确定依据。
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
持续的公允价值计量项目，本期内未发生各层级之间的转换。
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
本期内未发生估值技术的变更。
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本的持股比例的表决权比例
青岛昌盛日电新能源控股咨询管理、光电产品
青岛65884.2134万元27.83%27.83%有限公司经营
本企业的母公司情况的说明:
79青岛昌盛日电新能源控股有限公司持有本公司股票146991124.00股，截至2023年6月30日，已全部被质押或冻结。
本公司实际控制人李坚之通过青岛昌盛东方实业集团有限公司持有青岛昌盛日电新能源控股有限公司57.02%股权，间接持有本公司27.83%股权。
本企业最终控制方是自然人李坚之先生。
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注“九、1、在子公司中的权益”。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称与本企业关系
青岛蓝色星空股权投资基金中心（有限合伙）本公司直接持股比例33.28%
4、其他关联方情况
其他关联方名称其他关联方与本企业关系青岛昌盛日电新能源控股有限公司本公司的母公司青岛昌盛东方实业集团有限公司本公司母公司的控股股东青岛昌盛东方物业服务有限公司受同一母公司控制的企业青岛昌盛日电投资发展有限公司受同一母公司控制的企业杨凌华盛绿能农业发展集团有限公司受同一母公司控制的企业青岛昌盛日电太阳能科技股份有限公司受同一母公司控制的企业青岛归元信息科技有限公司受同一实际控制人控制的企业大工（青岛）新能源材料技术研究院有限公司受同一实际控制人控制的企业东营市垦利区盛凯电力科技有限公司受公司董事控制的企业青岛瑞凯新能源科技有限公司受公司董事控制的企业灵璧县洪胜粮油有限公司受公司董事控制的企业青岛合盛能源科技有限公司受公司董事控制的企业珠海中信瑞安投资有限公司受公司董事控制的企业
中天富（青岛）投资有限公司受公司董事控制的企业青岛旅投中骏私募基金管理有限公司受公司董事控制的企业青岛中科创新园科技发展有限公司受公司董事控制的企业青岛风起私募基金管理有限公司受公司董事控制的企业北京满意通达物业管理有限公司受公司董事控制的企业青岛东方鼎盛投资有限公司受公司董事控制的企业青岛志和鼎泰新能源科技有限公司受公司董事控制的企业福建力恒投资有限公司拟向特定对象发行股票的发行对象福建汇融投资有限公司拟向特定对象发行股票的发行对象的母公司恒申控股集团有限公司拟向特定对象发行股票的发行对象的母公司的母公司福建诚业投资有限公司拟向特定对象发行股票的发行对象的控股股东福建申远新材料有限公司拟向特定对象发行股票的发行对象同一实际控制人控制的企业
孚逸特(上海)化工有限公司拟向特定对象发行股票的发行对象同一实际控制人控制的企业南京福邦特东方化工有限公司拟向特定对象发行股票的发行对象同一实际控制人控制的企业福建恒申寰宇新材料有限公司拟向特定对象发行股票的发行对象同一实际控制人控制的企业
805、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元关联交易内本期发生获批的交易额是否超过交易额上期发生关联方容额度度额采购己内酰
福建申远新材料有限公司5265.0335000.00否16442.17胺
FIBRANT（SHANGHAI）CHEMICAL 采购己内酰
600.907000.00否2311.87
CO.LTD 胺采购己内酰
南京福邦特东方化工有限公司1175.005600.00否胺
出售商品/提供劳务情况表
单位：元关联交易内获批的交易额是否超过交易上期发生额关联方本期发生额容度额度
福建恒申寰宇新材料有限公司销售切片3208.3615500.00否
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明*2023年2月28日，公司发布了《关于筹划非公开发行股票暨控制权拟发生变更的停牌公告》（公告编号：2023-
004），公司正在筹划向福建力恒投资有限公司非公开发行股票，拟发行数量不超过发行前公司股本总额的30%。福建力恒
投资有限公司主要从事投资业务，其实际控制人控制的企业主要从事化工、化纤业务等相关产业。若上述事项最终达成，将会导致上市公司控制权发生变更。该事项不触发要约收购。公司于2023年3月1日召开第十届董事会第十三次会议，审议通过了《关于公司符合向特定对象发行股票条件的议案》。
*2023年3月1日，公司与福建力恒投资有限公司（以下简称“力恒投资”）签订了《广东新会美达锦纶股份有限公司与福建力恒投资有限公司之附条件生效的股票认购协议》，本次向特定对象发行股票完成后，公司控股股东将变更为力恒投资，实际控制人将变更为陈建龙先生。根据《公司法》、《股票上市规则》等法律法规的规定，福建申远新材料、孚逸特化工、福邦特化工、寰宇新材均为陈建龙先生控制的法人主体，自2023年3月1日起与上市公司形成关联关系，上述采购亦成为日常关联交易。
*2023年4月26日，公司2022年年度股东大会审议通过了《关于2023年度日常关联交易预计的议案》：公司在生产经营过程中，预计自2023年1月1日至2023年12月31日，向关联方福建申远新材料有限公司（以下简称“福建申远新材料”）采购原材料金额不超过35000万元；向关联方孚逸特（上海）化工有限公司（以下简称“孚逸特化工”）采购原材
料金额不超过7000万元（同等价值美元金额）；向关联方南京福邦特东方化工有限公司（以下简称“福邦特化工”）采购
原材料金额不超过5600万元；向关联方福建恒申寰宇新材料有限公司（以下简称“寰宇新材”）销售切片产品金额不超过
15500万元综上，本期关联交易发生额期间为2023年度1-6月，上期发生额期间为2022年1-6月。
（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
□适用□不适用
（3）关联租赁情况
□适用□不适用
81（4）关联担保情况
本公司作为担保方
单位：元被担保方担保金额担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕
常德美华300000000.002023年03月17日2028年03月17日否
德华尼龙9600000.002022年04月28日2027年04月27日否
德华尼龙50000000.002022年08月29日2028年12月31日否
德华尼龙87000000.002022年11月29日2024年11月29日否本公司作为被担保方
单位：元担保方担保金额担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕
常德美华265000000.002020年01月01日2031年12月31日否
德华尼龙315000000.002019年01月01日2025年12月31日否
德华尼龙200000000.002022年11月03日2026年12月31日否
德华尼龙6758000.002016年11月25日2036年11月25日否
德华尼龙113000000.002020年12月02日2028年12月31日否
德华尼龙120000000.002022年04月28日2027年04月27日否
德华尼龙156000000.002021年02月05日2026年02月05日否
德华尼龙130000000.002023年06月28日2028年06月28日否关联担保情况说明
2023年1-6月子公司新会德华尼龙切片有限公司开立银行承兑汇票累计发生额44190000.00元是由本公司担保。
2023年1-6月公司开立的国内信用证和银行承兑汇票累计发生额423911596.20元是由子公司新会德华尼龙切片有限公
司和常德美华尼龙有限公司担保.
（5）关联方资金拆借
□适用□不适用
（6）关联方资产转让、债务重组情况
□适用□不适用
（7）关键管理人员报酬
单位：元项目本期发生额上期发生额
关键管理人员报酬4698005.965206181.26
（8）其他关联交易
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位：元
82期末余额期初余额
项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备
应收账款：福建恒申寰宇新材料有限公司781952.0039097.6026229.421311.47
预付款项：福建申远新材料有限公司2165830.443289190.71
（2）应付项目
单位：元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额
应付账款：福建申远新材料有限公司18551600.0022648000.00
FIBRANT(SHANGHAI) CHEMICAL CO.LTD 23961471.75
应付票据：福建申远新材料有限公司1500000.0010000000.00
7、关联方承诺
□适用□不适用
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
□适用□不适用
2、以权益结算的股份支付情况
□适用□不适用
3、以现金结算的股份支付情况
□适用□不适用
4、股份支付的修改、终止情况
□适用□不适用
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
截至本财务报表批准报出日，本公司不存在需要披露的承诺事项。
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
截至本财务报表批准报出日，本公司不存在需要披露的重大或有事项。
83（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
十五、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
□适用□不适用
2、利润分配情况
□适用□不适用
3、销售退回
□适用□不适用
4、其他资产负债表日后事项说明
关于2023年度向特定对象发行股票事项，公司于2023年7月25日，公司召开第十届董事会第十九次会议、第十届监
事会第十六次会议，审议通过《关于申请撤回公司向特定对象发行股票申请文件并重新申报的议案》，同意公司向深交所申请撤回公司向特定对象发行股票申请文件并尽快重新申报。2023年8月22日，公司收到深圳证券交易所出具的《关于受理广东新会美达锦纶股份有限公司向特定对象发行股票申请文件的通知》（深证上审〔2023〕630号）。
十六、其他重要事项
1、前期会计差错更正
□适用□不适用
2、债务重组
□适用□不适用
3、资产置换
□适用□不适用
4、年金计划
□适用□不适用
5、终止经营
□适用□不适用
846、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
公司及子公司主要从事锦纶6切片、丝的生产销售，以及配套的纺织生产。
分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露，这些计量基础与编制财务报表时的会计与计量基础保持一致。
（2）报告分部的财务信息
□适用□不适用
（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
□适用□不适用
（4）其他说明主营业务分行业本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
化工行业635266145.19606795366.68681429775.22643876322.12
化纤行业582866899.86581117014.92757930899.91637156897.76
纺织印染行业44913514.4040434151.8570259846.2562688857.09
合计1263046559.451228346533.451509620521.381343722076.97主营业务分产品本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
切片635266145.19606795366.68681429775.22643876322.12
锦纶丝582866899.86581117014.92757930899.91637156897.76
纺织印染布44913514.4040434151.8570259846.2562688857.09
合计1263046559.451228346533.451509620521.381343722076.97主营业务分地区本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
广东304554157.63296187057.38395982120.89352466007.44
福建210847229.77205054565.75215805857.47192090059.00
江浙347992230.09338431743.71335030277.05298212413.88
境外160147018.61155747255.46211690830.11188427249.02
85国内其他地区239505923.35232925911.15351111435.86312526347.63
合计1263046559.451228346533.451509620521.381343722076.97
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
□适用□不适用
8、其他
（1）控股股东所持本公司股份全部被冻结或质押
截至2023年6月30日，本公司控股股东青岛昌盛日电新能源控股有限公司因合同等纠纷，已累计被冻结146991124股，占本公司总股本比例的27.83%，占其所持股份比例的100.00%。
截至目前，控股股东部分股权被司法冻结对本公司的日常经营暂未产生不利影响。股权冻结或质押所涉及的股份是控股股东控制的股份，如果全部冻结或质押股份被行权将可能导致公司控股股东或者实际控制人发生变化。
（2）2023年度向特定对象发行股票事项2023年3月1日，公司召开第十届董事会第十三次会议、第十届监事会第十二次会议，审议通过《关于〈广东新会美达锦纶股份有限公司2023年度向特定对象发行股票预案〉的议案》；
2023年3月17日召开的2023年第一次临时股东大会审议通过本次发行相关事项，并授权公司董事会全权办理与本次
向特定对象发行股票的相关事宜；
2023年4月4日，为明确本次发行募集资金分别用于偿还银行贷款和补充流动资金的具体金额及原因，公司召开第十
届董事会第十五次会议、第十届监事会第十四次会议审议向特定对象发行股票预案（修订稿）；2023年5月30日，公司向深交所提交本次发行申请材料；2023年6月6日，深交所受理本次发行申请；2023年6月19日，公司收到深交所出具的《关于广东新会美达锦纶股份有限公司申请向特定对象发行股票的审核问询函》（审核函[2023]120105号）。
除上述其他重要事项外，本公司本期无需要披露的其他重要事项。
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露期末余额期初余额类别账面余额坏账准备账面余额坏账准备账面价值账面价值金额比例金额计提比例金额比例金额计提比例
其中：
按组合计提坏账准377801186640359136247798123904235407
100.00%4.94%100.00%5.00%
备的应收08.499.6098.8931.466.5984.87账款
其中：
373248186640354584247798123904235407
[组合1]98.80%5.00%100.00%5.00%
60.899.6051.2931.466.5984.87
[组合2]455247.1.20%455247.
866060
377801186640359136247798123904235407
合计
08.499.6098.8931.466.5984.87
单位：元
按组合计提坏账准备：组合1
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
1年以内37323730.581866186.535.00%
1-2年29.983.0010.00%
2-3年1100.33220.0720.00%
合计37324860.891866409.60
确定该组合依据的说明：
组合1为主营业务形成的货款。
按组合计提坏账准备：组合2
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
1年以内455247.60
合计455247.60
确定该组合依据的说明：
组合2为已由银行出具承兑函的信用证形成的应收款项，其信用风险和延期风险很小，逾期违约率极低，不计提坏账准备。
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用□不适用按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）37778978.18
1至2年29.98
2至3年1100.33
合计37780108.49
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额624216.84元，收回核销后的应收账款而转回的坏账准备金额为3146.17元。
（3）本期实际核销的应收账款情况本期无实际核销的应收账款。
87（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元占应收账款期末余额合计数单位名称应收账款期末余额坏账准备期末余额的比例
福建凯邦锦纶科技有限公司14640014.5738.75%732000.73
苏州旭光聚合物有限公司7398249.5619.58%369912.48
巴斯夫工程塑料（上海）有
7117402.5318.84%355870.13
限公司
湖南昆仑国际贸易有限公司1247442.003.30%62372.10
金发科技股份有限公司1229374.153.25%61468.71
合计31632482.8183.72%
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
□适用□不适用
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用□不适用
2、其他应收款
单位：元项目期末余额期初余额
其他应收款258305.009500.00
合计258305.009500.00
（1）应收利息
□适用□不适用
（2）应收股利
□适用□不适用
（3）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
□适用□不适用
2）坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计
损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失
值)值)
882023年1月1日余额500.00500.00
2023年1月1日余额
在本期
本期计提13095.0013095.00
2023年6月30日余
13595.0013595.00
额损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）271900.00
合计271900.00
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额13095.00元。
4）本期实际核销的其他应收款情况
本期无实际核销的其他应收款。
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
6）涉及政府补助的应收款项
7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
本公司本期按欠款方归集的期末余额前五名其他应收款汇总金额为239900.00元，占其他应收款期末余额合计数的比例为88.23%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额为11995.00元。
3、长期股权投资
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
935675866.935675866.735675866.735675866.
对子公司投资
50505050
对联营、合营18954608.818954608.819714978.019714978.0企业投资4411
954630475.954630475.755390844.755390844.
合计
34345151
89（1）对子公司投资
单位：元期初余额（账本期增减变动期末余额（账减值准备期末被投资单位面价值）追加投资减少投资计提减值准备其他面价值）余额
新会新锦纺织100902952.4100902952.4有限公司00
新会德华尼龙290521080.7290521080.7切片有限公司44江门市美达高
165125913.3165125913.3
分子新材料有
66
限公司南充美华尼龙
19533300.0019533300.00
有限公司美达尼龙有限
36092620.0036092620.00
公司深圳市美新投
50000000.0050000000.00
资有限公司四川美华新材
40000000.0040000000.00
料有限公司青岛美达旭阳
投资管理有限28500000.0028500000.00公司青岛美达新能
源环保科技有5000000.005000000.00限公司广东美达新材
200000000.0200000000.0
料有限责任公
00
司
735675866.5200000000.0935675866.5
合计
000
（2）对联营、合营企业投资本期增减变动期初余期末余投资单额（账权益法宣告发减值准其他综额（账位面价追加投减少投下确认其他权放现金计提减备期末合收益其他面价
值）资资的投资益变动股利或值准备余额调整值）损益利润
一、合营企业
二、联营企业青岛蓝色星空
股权投-
1971438435918954
资基金376009
978.01.40608.84
中心.77
（有限合伙）
-
1971438435918954
小计376009
978.01.40608.84.77
19714-38435918954
合计
978.01376009.40608.84
90.77
单位：元
（3）其他说明
4、营业收入和营业成本
单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务1013051897.97985310507.131151963673.161113643724.43
其他业务18288599.6215466775.9459196389.8056674995.03
合计1031340497.591000777283.071211160062.961170318719.46
5、投资收益
单位：元项目本期发生额上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益-376009.77-611643.27
处置交易性金融资产取得的投资收益336148.00其他非流动金融资产在持有期间的投
7369951.806845156.46
资收益
银行承兑汇票贴现利息-1427187.02-3645371.09
合计5566755.012924290.10
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
□适用□不适用
单位：元项目金额说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分）-1036083.26计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按
417482.57照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出622084.93
合计3484.24--
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明
□适用□不适用
912、净资产收益率及每股收益
每股收益报告期利润加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）归属于公司普通股股东的净
-3.66%-0.10-0.10利润扣除非经常性损益后归属于
-3.66%-0.10-0.10公司普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
□适用□不适用
92