南宁糖业:2023年半年度财务报告

南宁糖业股份有限公司
2023年半年度财务报告
2023年08月
12法定代表人：罗应平主管会计工作负责人：黄毅会计机构负责人：陆国威
3法定代表人：罗应平主管会计工作负责人：黄毅会计机构负责人：陆国威
4法定代表人：罗应平主管会计工作负责人：黄毅会计机构负责人：陆国威
5法定代表人：罗应平主管会计工作负责人：黄毅会计机构负责人：陆国威
6法定代表人：罗应平主管会计工作负责人：黄毅会计机构负责人：陆国威
7法定代表人：罗应平主管会计工作负责人：黄毅会计机构负责人：陆国威
8法定代表人：罗应平主管会计工作负责人：黄毅会计机构负责人：陆国威
9财务报表附注
一、公司基本情况
1、公司概况
南宁糖业股份有限公司（以下简称本公司或公司）系根据广西壮族自治区人民政府桂政函[1998]10号《关于请求将南宁糖业股份有限公司（筹）列为1997年度广西公开发行股票并上市企业的函》，由南宁统一糖业有限责任公司作为发起人，以募集方式设立股份有限公司，经中国证券监督管理委员会证监发行字〔1999〕33号文批准，于1999年3月以上网定价方式发行社会公众股5600.00万股，并于1999年5月14日正式成立，同年5月27日在深圳证券交所挂牌交易，股票代码000911。
截至2023年6月30日，本公司总股本40031.9818万元，统一社会信用代码：914500001983203917。
公司住所：南宁市武鸣区广西-东盟经济技术开发区安平路27号1号科技研发办公楼。
本公司是广西规模最大的糖业生产经营企业之一，生产能力为日榨原料蔗3.60万吨。
本公司及各子公司主要从事机制糖、纸及纸制品、甘蔗糖蜜、药用辅料（蔗糖）、蔗渣的生
产与销售，以及普通货运，吊装搬运装卸、仓储、批发兼零售商品等经营活动。
本财务报表及财务报表附注业经本公司第八届董事会第三次会议于2023年8月30日批准。
2、合并财务报表范围截至2023年6月30日，本公司纳入合并范围的子公司共17户，详见附注六“合并范围的变动”及附注七“在其他主体中的权益”。
二、财务报表的编制基础本财务报表按照财政部颁布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称“企业会计准则”）编制。此外，本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则
第15号—财务报告的一般规定》（2014年修订）披露有关财务信息。
本财务报表以持续经营为基础列报。
本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
三、重要会计政策及会计估计
本公司根据自身生产经营特点，确定固定资产折旧、无形资产摊销及收入确认政策，具体会计政策见附注“三、重要会计政策及会计估计”之“14、固定资产”、“三、重要会计政策及会计估计”之“18、无形资产”和“三、重要会计政策及会计估计”之“24、收入”。
1、遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2023年6月30日的合并及公司财务状况以及2023年1-6月的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量等有关信息。
2、会计期间
10本公司会计期间采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止，本期报表期间为2023年1月1日至6月30日。
3、营业周期
本公司的营业周期为12个月。
4、记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下的企业合并
对于同一控制下的企业合并，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，按合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。合并对价的账面价值与合并中取得的净资产账面价值的差额调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并
在个别财务报表中，以合并日持股比例计算的合并日应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为该项投资的初始投资成本；初始投资成本与合并前持有
投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
在合并财务报表中，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面
价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方在取得被合并方控制权之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其
他综合收益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
（2）非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日，取得的被购买方的资产、负债及或有负债按公允价值确认。
对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，按成本扣除累计减值准备进行后续计量；对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产
公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。
通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，购买日对这部分其他综合收益不作处理，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因被投资方除净损益、其他综合
收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在处置该项投资时转入处置期间的当期损益。购买日之前持有的股权投资采用公允价值计量的，原计入其他综合收益
11的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入留存收益。
在合并财务报表中，合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权在购买日的公允价值之和。对于购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额计入当期收益；购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日当期收益，由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（3）企业合并中有关交易费用的处理
为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
6、合并财务报表编制方法
（1）合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制，是指本公司拥有对被投资单位的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。子公司，是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分、结构化主体等）。
（2）合并财务报表的编制方法
合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司编制。在编制合并财务报表时，本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间的重大交易和往来余额予以抵销。
在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同受最终控制方控制之日起纳入本公司的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的经营成果、现金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。
在报告期内因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表。
子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分，作为少数股东权益在合并资产负债表中股东权益项下单独列示；子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权益。
（3）购买子公司少数股东股权因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日
或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合
并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
（4）丧失子公司控制权的处理
12因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其在丧失控制
权日的公允价值进行重新计量；处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值的份额与商誉之和，形成的差额计入丧失控制权当期的投资收益。
与原有子公司的股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转入当期损益，由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
7、合营安排的分类及共同经营的会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司合营安排分为共同经营和合营企业。
（1）共同经营共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
A、确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
B、确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
C、确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
D、按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
E、确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
（2）合营企业合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。
8、现金及现金等价物的确定标准
现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务
本公司发生外币业务，按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。
资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；
对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益。
10、金融工具
13金融工具是指形成一方的金融资产，并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。
（1）金融工具的确认和终止确认本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
*收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
*该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。
（2）金融资产分类和计量
本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产分为以下三类：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收
益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
以摊余成本计量的金融资产本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：
*本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；
*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：
*本公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标；
*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
14以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，为消除或显著减少会计错配，本公司将部分本应以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。
管理金融资产的业务模式，是指本公司如何管理金融资产以产生现金流量。业务模式决定本公司所管理金融资产现金流量的来源是收取合同现金流量、出售金融资产还是两者兼有。本公司以客观事实为依据、以关键管理人员决定的对金融资产进行管理的特定业务目标为基础，确定管理金融资产的业务模式。
本公司对金融资产的合同现金流量特征进行评估，以确定相关金融资产在特定日期产生的合同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。其中，本金是指金融资产在初始确认时的公允价值；利息包括对货币时间价值、与特定时期未偿付本金金额相关
的信用风险、以及其他基本借贷风险、成本和利润的对价。此外，本公司对可能导致金融资产合同现金流量的时间分布或金额发生变更的合同条款进行评估，以确定其是否满足上述合同现金流量特征的要求。
仅在本公司改变管理金融资产的业务模式时，所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。
（3）金融负债分类和计量
本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、以摊余成本计量的金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，相关交易费用计入其初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
以摊余成本计量的金融负债
其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
金融负债与权益工具的区分
15金融负债，是指符合下列条件之一的负债：
*向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务。
*在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务。
*将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同将交付可变数量的自身权益工具。
*将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。
权益工具，是指能证明拥有某个企业在扣除所有负债后的资产中剩余权益的合同。
如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。
如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是本公司的金融负债；如果是后者，该工具是本公司的权益工具。
（4）金融工具的公允价值
金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注“三、重要会计政策及会计估计”之“11、公允价值计量”。
（5）金融资产减值
本公司以预期信用损失为基础，对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备：
*以摊余成本计量的金融资产；
*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收款项和债权投资；
*《企业会计准则第14号——收入》定义的合同资产；
*租赁应收款；
*财务担保合同（以公允价值计量且其变动计入当期损益、金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的除外）。
预期信用损失的计量
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现
金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。
本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。
16本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后
信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发
生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。
整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内（若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期）可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。
在计量预期信用损失时，本公司需考虑的最长期限为企业面临信用风险的最长合同期限（包括考虑续约选择权）。
本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。
对于应收票据、应收账款、合同资产，无论是否存在重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征对应收票据和应收账款划分组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
A、应收票据
*应收票据组合1：银行承兑汇票
*应收票据组合2：商业承兑汇票（有担保）
*应收票据组合3：商业承兑汇票（无担保）
B、应收账款
*应收账款组合1：应收南宁糖业合并范围内客户
*应收账款组合2：应收其他客户
C、合同资产
*合同资产组合1：产品销售
*合同资产组合2：其他
对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
17其他应收款
本公司依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
*其他应收款组合1：应收南宁糖业合并范围内关联方款项
*其他应收款组合2：应收其他款项
对划分为组合的其他应收款，本公司通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
长期应收款本公司的长期应收款包括应收保证金等款项。
本公司依据信用风险特征将应收质保金划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
*长期应收款组合1：应收南宁糖业合并范围内关联方款项
*长期应收款组合2：应收其他款项
对于应收保证金，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
除应收保证金之外的划分为组合的其他应收款和长期应收款，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
债权投资、其他债权投资
对于债权投资和其他债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的各种类型，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
信用风险显著增加的评估
本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括：
*债务人未能按合同到期日支付本金和利息的情况；
*已发生的或预期的金融工具的外部或内部信用评级（如有）的严重恶化；
*已发生的或预期的债务人经营成果的严重恶化；
*现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化，并将对债务人对本公司的还款能力产生重大不利影响。
根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著
18增加。以金融工具组合为基础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。
如果逾期超过30日，本公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。
已发生信用减值的金融资产本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
*发行方或债务人发生重大财务困难；
*债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；
*本公司出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；
*债务人很可能破产或进行其他财务重组；
*发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。
预期信用损失准备的列报
为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。
对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；
对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
核销
如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。但是，按照本公司收回到期款项的程序，被减记的金融资产仍可能受到执行活动的影响。
已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。
（6）金融资产转移
金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。
本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；
保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
19（7）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
11、公允价值计量
公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。
本公司以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本公司假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场（或最有利市场）是本公司在计量日能够进入的交易市场。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。
存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。
以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。
本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，优先使用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，是相关资产或负债的不可观察输入值。
每个资产负债表日，本公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。
12、存货
（1）存货的分类
本公司存货分为原材料、在产品、周转材料、库存商品、发出商品及其他。
（2）发出存货的计价方法
本公司存货取得时按实际成本计价。原材料、库存商品等发出时采用加权平均法计价。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以
及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
20资产负债表日，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本公司通常按照单个存
货项目计提存货跌价准备，资产负债表日，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。
（4）存货的盘存制度本公司存货盘存制度采用永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法本公司低值易耗品和包装物于领用时按一次摊销法摊销。
13、长期股权投资
长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，为本公司的联营企业。
（1）初始投资成本确定
形成企业合并的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额作为投资成本；非同一
控制下企业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。
对于其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本；发行权益性证券取得的长期股权投资，以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
（2）后续计量及损益确认方法
对子公司的投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件；对联营企业和合营企业的投资，采用权益法核算。
采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，对长期股权投资的账面价值进行调整，差额计入投资当期的损益。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积（其他资本公积）。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，并按照本公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，在转换日，按照原股权的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。
21原股权于转换日的公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价
值变动转入改按权益法核算的当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日改按《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》进行
会计处理，公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；原股权投资相关的其他所有者权益变动转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实施共同
控制或施加重大影响的，按照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资扩股而增加净资产的份额，与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间的差额计入当期损益；然后，按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。
本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属于本公
司的部分，在抵销基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断是否由所有参与方或参与方组合集体控制该安排，其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排；如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜
在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。
当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含20%）以上但低于50%的表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响；本公司拥有被投资单位20%（不含）以下的表决权股份时，一般不认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下能够参与被投资单位的生产经营决策，形成重大影响。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法对子公司、联营企业及合营企业的投资，计提资产减值的方法见附注“三、重要会计政策及会
22计估计”之“20、资产减值”。14、投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。本公司投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。
本公司投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量，并按照固定资产或无形资产的有关规定，按期计提折旧或摊销。
采用成本模式进行后续计量的投资性房地产，计提资产减值方法见附注“三、重要会计政策及会计估计”之“20、资产减值”。
15、固定资产
（1）固定资产确认条件
本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，固定资产才能予以确认。
本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。
与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入本公司且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；不符合固定资产资本化后续支出条件的固定资产日常修理费用，在发生时按照受益对象计入当期损益或计入相关资产的成本。对于被替换的部分，终止确认其账面价值。
（2）各类固定资产的折旧方法
本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类固定资产的年折旧率如下：
类别使用年限（年）残值率%年折旧率%
房屋及建筑物20～403～104.85～2.25
机器设备8～283～1012～3.21
运输设备6～123～1016.17～7.5
电子设备及其他5～143～1019.40～6.43
注：机器设备包括：通用设备、动力设备、传导设备、机械设备、专用设备。
其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算确定折旧率。
（3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注“三、重要会计政策及会计估计”之“20、
23资产减值”。
（4）每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。
使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值。
（5）固定资产处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。
固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
16、在建工程
本公司在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。
在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。
在建工程计提资产减值方法见附注“三、重要会计政策及会计估计”之“20、资产减值”。
17、工程物资
本公司工程物资是指为在建工程准备的各种物资，包括工程用材料、尚未安装的设备以及为生产准备的工器具等。
购入工程物资按成本计量，领用工程物资转入在建工程，工程完工后剩余的工程物资转作存货。
工程物资计提资产减值方法见附注“三、重要会计政策及会计估计”之“20、资产减值”。
资产负债表中，工程物资期末余额列示于“在建工程”项目。
18、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：
*资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
*借款费用已经发生；
*为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）借款费用资本化期间
本公司购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，
24在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化；正常中断期间的借款费用继续资本化。
（3）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借
款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
19、无形资产
本公司无形资产包括土地使用权、蔗区资源、专利权、软件、外电网使用权等。
无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。
使用寿命有限的无形资产摊销方法如下：
类别使用寿命摊销方法备注土地使用权50直线法专利10直线法软件10直线法外电网使用权10直线法蔗区资源30直线法
本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。
资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。
无形资产计提资产减值方法见附注“三、重要会计政策及会计估计”之“20、资产减值”。
20、研究开发支出
本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生
经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市
25场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期损益。
本公司研究开发项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立项后，进入开发阶段。
已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日转为无形资产。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
*完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
*具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
*无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
*有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
*归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量
21、资产减值
对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、采用成本模式进行后续计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、无形资产、商誉等（存货、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定：
于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。
减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额
26低于账面价值的，确认商誉的减值损失。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
22、长期待摊费用
本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。
23、职工薪酬
（1）职工薪酬的范围
职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。
职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。
根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职工薪酬”项目。
（2）短期薪酬
本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
（3）离职后福利
离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。
设定提存计划
设定提存计划包括基本养老保险、失业保险等。
在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划
对于设定受益计划，在年度资产负债表日由独立精算师进行精算估值，以预期累积福利单位法确定提供福利的成本。本公司设定受益计划导致的职工薪酬成本包括下列组成部分：
*服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，当期服务成本，是指职工当期提供服务所导致的设定受益计划义务现值的增加额；过去服务成本，是指设定受益计划修改所导致的与以前期间职工服务相关的设定受益计划义务现值的增加或减少。
*设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息。
*重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。
27除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，本公司将上述第*和*项计入当
期损益；第*项计入其他综合收益且不会在后续会计期间转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。
（4）辞退福利
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
实行职工内部退休计划的，在正式退休日之前的经济补偿，属于辞退福利，自职工停止提供服务日至正常退休日期间，拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等一次性计入当期损益。正式退休日期之后的经济补偿（如正常养老退休金），按照离职后福利处理。
（5）其他长期福利
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述关于设定提存计划的有关规定进行处理。符合设定受益计划的，按照上述关于设定受益计划的有关规定进行处理，但相关职工薪酬成本中“重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动”部分计入当期损益或相关资产成本。
24、预计负债
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。本公司于资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。
如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。
25、收入
（1）一般原则
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时确认收入。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
满足下列条件之一时，本公司属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行
28履约义务：
*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
*客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。
*本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。
在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司会考虑下列迹象：
*本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务。
*本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。
*本公司已将该商品的实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。
*本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。
*客户已接受该商品或服务。
*其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
本公司已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产，合同资产以预期信用损失为基础计提减值（参见附注“三、重要会计政策及会计估计”之“10、金融工具”之“（5）金融资产减值”）。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项列示。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务作为合同负债。
同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，净额为借方余额的，根据其流动性在“合同资产”或“其他非流动资产”项目中列示；净额为贷方余额的，根据其流动性在“合同负债”或“其他非流动负债”项目中列示。
（2）具体方法
本公司收入确认的具体方法如下：
*商品销售
对于国内商品销售收入，以办理货权转移为时点确认收入。
对于出口商品销售收入，以承运人签发提单报关出口并同时满足上述收入确认条件时予以确认。
29*提供劳务
在资产负债表日提供劳务结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度，依据已经发生的成本占估计总成本的比例确定。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
26、合同成本
合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。
为取得合同发生的增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金等）。该成本预期能够收回的，本公司将其作为合同取得成本确认为一项资产。本公司为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出于发生时计入当期损益。
为履行合同发生的成本，不属于存货等其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，本公司将其作为合同履约成本确认为一项资产：
*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
*该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；
*该成本预期能够收回。
合同取得成本确认的资产和合同履约成本确认的资产（以下简称“与合同成本有关的资产”）
采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。
当与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：
*本公司因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
*为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“存货”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。
确认为资产的合同取得成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“其他流动资产”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。
27、政府补助
政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。
对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。对于非货币性资产的政府补助，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额1元计量。
30与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；除此之外，作为与收益相关的政府补助。
对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法分期计入损益。与收益相关的政府补助，用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，计入当期损益；用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，则计入递延收益，于相关成本费用或损失确认期间计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。本公司对相同或类似的政府补助业务，采用一致的方法处理。
与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质计入其他收益。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；
存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。
28、递延所得税资产及递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当期损益。
本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。
各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：
（1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不
是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：
（1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。
31于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法
获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。
在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
29、租赁
（1）租赁的识别
在合同开始日，本公司作为承租人或出租人评估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益，并有权在该使用期间主导已识别资产的使用。
如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则本公司认定合同为租赁或者包含租赁。
（2）本公司作为承租人
在租赁期开始日，本公司对所有租赁确认使用权资产和租赁负债，简化处理的短期租赁和低价值资产租赁除外。
使用权资产的会计政策见附注“三、重要会计政策及会计估计”之“29、使用权资产”。
租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额采用租赁内含利率计算的现值进行初始计量，无法确定租赁内含利率的，采用增量借款利率作为折现率。租赁付款额包括：固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；取决于指数或比率的可变租赁付款额；购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；以及根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项。后续按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
短期租赁
短期租赁是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月的租赁，包含购买选择权的租赁除外。
本公司将短期租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益。
低价值资产租赁低价值资产租赁是指单项租赁资产为全新资产时价值低于4万元的租赁。
本公司将低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益。
对于低价值资产租赁，本公司根据每项租赁的具体情况选择采用上述简化处理方法。
租赁变更
租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：
*该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本公司重新分摊变更后
32合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。
租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。
其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。
（3）本公司作为出租人
本公司作为出租人时，将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。
融资租赁
融资租赁中，在租赁期开始日本公司按租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值，租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。本公司作为出租人按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。
本公司作为出租人取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
应收融资租赁款的终止确认和减值按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》和
《企业会计准则第23号——金融资产转移》的规定进行会计处理。
经营租赁
经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的与经营租赁有关的初始直接费用应当资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。
租赁变更
经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：
*该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
融资租赁发生变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：*假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；*假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》关于修改或重新议定合同的规定进行会计处理。
（4）转租赁
本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。原租赁为短期租赁，且本公司对原租赁进行简化处理的，将该转租赁分类为经营租赁。
33（5）售后回租
承租人和出租人按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。
售后租回交易中的资产转让属于销售的，承租人按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失；出租人根据其他适用的企业会计准则对资产购买进行会计处理，并根据本准则对资产出租进行会计处理。
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，承租人继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融负债进行会计处理；出租人不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融资产进行会计处理。
30、使用权资产
（1）使用权资产确认条件使用权资产是指本公司作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。
在租赁期开始日，使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：租赁负债的初始计量金额；在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；本公司作为承租人发生的初始直接费用；本公司作为承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。本公司作为承租人按照《企业会计准则第13号——或有事项》对拆除复原等成本进行确认和计量。后续就租赁负债的任何重新计量作出调整。
（2）使用权资产的折旧方法本公司采用直线法计提折旧。本公司作为承租人能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
（3）使用权资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注“三、重要会计政策及会计估计”
之“20、资产减值”。
31、重大会计判断和估计
本公司根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键假设进行持续的评价。很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计估计和关键假设列示如下：
金融资产的分类本公司在确定金融资产的分类时涉及的重大判断包括业务模式及合同现金流量特征的分析等。
本公司在金融资产组合的层次上确定管理金融资产的业务模式，考虑的因素包括评价和向关键管理人员报告金融资产业绩的方式、影响金融资产业绩的风险及其管理方式、以及相关业务管理人员获得报酬的方式等。
34本公司在评估金融资产的合同现金流量是否与基本借贷安排相一致时，存在以下主要判断：
本金是否可能因提前还款等原因导致在存续期内的时间分布或者金额发生变动；利息是否仅
包括货币时间价值、信用风险、其他基本借贷风险以及与成本和利润的对价。例如，提前偿付的金额是否仅反映了尚未支付的本金及以未偿付本金为基础的利息，以及因提前终止合同而支付的合理补偿。
应收账款预期信用损失的计量
本公司通过应收账款违约风险敞口和预期信用损失率计算应收账款预期信用损失，并基于违约概率和违约损失率确定预期信用损失率。在确定预期信用损失率时，本公司使用内部历史信用损失经验等数据，并结合当前状况和前瞻性信息对历史数据进行调整。在考虑前瞻性信息时，本公司使用的指标包括经济下滑的风险、外部市场环境、技术环境和客户情况的变化等。本公司定期监控并复核与预期信用损失计算相关的假设。
递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，应就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
32、重要会计政策、会计估计的变更
（1）重要会计政策变更中华人民共和国财政部于2022年11月30日颁布了企业会计准则解释第16号(以下简称“解释16号”)解释了“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”的内容并自2023年1月1日起施行。
（2）重要会计估计变更本公司本期不存在重要会计估计变更。
四、税项
1、主要税种及税率
税种计税依据和法定税率
应税收入按适用税率（13%、9%、6%）计算销项税，并按扣除当增值税期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税。
城市维护建设税按实际缴纳的流转税的7%计缴。
企业所得税按应纳税所得额的25%计缴。
环境保护税按污染物排放量折合的污染当量计缴。
本公司各纳税主体执行不同所得税税率情况如下：
纳税主体名称公司简称所得税税率
南宁糖业股份有限公司本公司或公司15.00%
南宁侨虹新材料股份有限公司侨虹新材公司15.00%
35纳税主体名称公司简称所得税税率
广西侨旺纸模制品股份有限公司侨旺纸模公司15.00%
广西舒雅护理用品有限公司舒雅公司15.00%
南宁糖业宾阳大桥制糖有限责任公司大桥制糖公司15.00%
南宁云鸥物流股份有限公司云鸥公司25.00%
南宁明阳制糖有限责任公司明阳制糖公司15.00%
南宁伶利制糖有限责任公司伶利制糖公司15.00%
南宁东江制糖有限责任公司东江制糖公司15.00%
南宁天然纸业有限公司天然公司25.00%
广西南糖种业有限公司种业公司25.00%
广西南糖丰岭供应链管理有限公司丰岭公司25.00%
广西南糖增润供应链管理有限公司增润公司20.00%
广西南糖市场开发有限公司市场开发公司20.00%
南宁美恒安兴纸业有限公司安兴公司25.00%
广西南糖甘蔗现代化农业开发有限公司甘蔗公司25.00%南宁南糖香山甘蔗种植有限责任公司香山种植公司0南宁南糖东江甘蔗种植有限责任公司东江种植公司0
2、税收优惠及批文
（1）根据2012年5月31日南宁市江南区地方税务局编号2012年第14号企业所得税备案类税收优惠备案告知书，本公司符合《财政部海关总署国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》（财税[2011]58号）规定的减免税条件，并于2011年1月1日起执行企业所得税优惠政策。本报告期内，本公司执行15%的企业所得税率。
（2）侨虹新材公司根据国家税务总局公告2012第12号《税务总局关于深入实施西部大开发战略有关企业所得税问题的公告》，生产的产品属于的鼓励类产业产品，适用企业所得税率为15%。
（3）侨旺纸模公司根据广西壮族自治区工业和信息化委员会《关于同意确认符合国家鼓励类产业产品技术项目目录的函》（桂工信政法确认函[2015]56号），生产的产品属于的鼓励类产业产品，适用企业所得税率为15%。
（4）舒雅公司根据广西壮族自治区科学技术厅、广西壮族自治区财政厅、国家税务总局广西壮族自治区税务局联合发布的《关于公布广西壮族自治区2022年通过认定高新技术企业名单的通知》（桂科高字〔2023〕9号），获得2022年度高新技术企业认定，适用企业所得税率为15%。
（5）根据《西部地区鼓励类产业目录（2020年本）》（中华人民共和国国家发展和改革委员
会令第40号）规定，大桥制糖公司、明阳制糖公司、伶利制糖公司、东江制糖公司及香山制糖公司符合“二、西部地区新增鼓励类产业（十二）广西壮族自治区40.广西特色优势农产品生产、初加工及精深加工”规定的鼓励类产业项目，适用企业所得税率为15%。
36（6）根据《财政部税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》(财税〔2019〕13
号)及《财政部税务总局关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》(财政部税务
总局公告2021年第12号)规定，增润公司、市场开发公司符合小微企业税收优惠条件，享受小微企业税收优惠政策。
五、合并财务报表项目注释
1、货币资金
项目期末余额上年年末余额
库存现金19844.002500.00
银行存款792000249.68988551933.78
其他货币资金49891199.1736645148.75
合计841911292.851025199582.53
其中：存放在境外的款项总额受限制的货币资金明细项目期末余额上年年末余额
银行承兑汇票保证金43053035.0022333035.00
未决诉讼冻结受限资金13546808.03
保函保证金448132.00448132.00
其他受限资金（冻结、抵押等）6117151.1250011.13
合计49618318.1236377986.16期末，其他货币资金中272881.05元为第三方支付平台账户使用不受限制的货币资金，其中微信账户84837.68元、支付宝账户9465.28元、云闪付账户136.56元、美团外卖账户833.88元，农信银 e 账户 177607.65 元。
2、应收票据
期末余额上年年末余额票据种类坏账坏账账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备
银行承兑汇票101000000.00101000000.00341261000.00341261000.00
商业承兑汇票165000000.00165000000.00165000000.00165000000.00
合计266000000.00266000000.00506261000.00506261000.00
（1）期末本公司不存在已质押的应收票据。
（2）期末本公司已背书或贴现但尚未到期的应收票据种类期末终止确认金额期末未终止确认金额
银行承兑票据101000000.00
商业承兑票据165000000.00
合计266000000.00
37（3）期末本公司不存在因出票人未履约而将其转应收账款的票据。
（4）按坏账计提方法分类期末余额类别账面余额坏账准备比例预期信用账面价值金额金额
(%)损失率(%)按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备266000000.00100.00266000000.00
组合1：银行承兑汇票101000000.0037.97101000000.00
组合2：商业承兑汇票（有担保）165000000.0062.03165000000.00
合计266000000.00100.00266000000.00
（续）上年年末余额类别账面余额坏账准备比例预期信用账面价值金额金额
(%)损失率(%)按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备506261000.00100.00506261000.00
组合1：银行承兑汇票341261000.0067.41341261000.00
组合2：商业承兑汇票（有担保）165000000.0032.59165000000.00
合计506261000.00100.00506261000.00
截至2023年6月30日，公司按组合计提坏账准备的商业承兑汇票16500.00万元，全部为广西鼎华商业股份有限公司开具的账龄为1年期商业承兑汇票，本公司按照整个存续期预期信用损失计量商业承兑汇票坏账准备，相关金额为人民币0元。本公司认为所持有的商业承兑汇票由于设定了财产抵押，相关抵押资产估值不低于4.14亿元，故不存在重大信用风险，不会因出票人违约而产生重大损失。
于2023年6月30日，本公司按照整个存续期预期信用损失计量银行承兑汇票坏账准备。本公司认为所持有的银行承兑汇票不存在重大的信用风险，不会因银行或其他出票人违约而产生重大损失。
（5）本期不存在计提、收回或转回的坏账准备情况。
（6）本期不存在实际核销的应收票据。
3、应收账款
（1）按账龄披露账龄期末余额上年年末余额
1年以内363625041.66393566145.81
38账龄期末余额上年年末余额
1至2年2117488.392572181.07
2至3年3139296.725164168.22
3至4年392932.10430544.40
4至5年11552.0031056.90
5年以上57550619.8160265855.24
小计426836930.68462029951.64
减：坏账准备68720661.3069859760.06
合计358116269.38392170191.58
（2）按坏账计提方法分类披露期末余额类别账面余额坏账准备比例预期信用账面价值金额金额
(%)损失率(%)
按单项计提坏账准备42498848.229.9642498848.22100.00-
按组合计提坏账准备384338082.4690.0426221813.086.82358116269.38
组合1：应收其他客户384338082.4690.0426221813.086.82358116269.38
合计426836930.68100.0068720661.3016.10358116269.38
（续）上年年末余额类别账面余额坏账准备比例预期信用账面价值金额金额
(%)损失率(%)
按单项计提坏账准备53949505.2511.6842453001.2578.6911496504.00
按组合计提坏账准备408080446.3988.3227406758.816.72380673687.58
组合1：应收其他客户408080446.3988.3227406758.816.72380673687.58
合计462029951.64100.0069859760.0615.12392170191.58
按单项计提坏账准备：
期末余额名称预期信用账面余额坏账准备损失率计提理由
（%）
广州市广顺隆进出口有限公司33235859.0433235859.04100.00预计未能全额收回
南宁金浪浆业有限公司7153239.587153239.58100.00收回的可能性较小
39期末余额
名称预期信用账面余额坏账准备损失率计提理由
（%）
南宁市金稠贸易有限公司1698964.811698964.81100.00收回的可能性较小
其他小额汇总410784.79410784.79100.00收回的可能性较小
合计42498848.2242498848.22100.00
（续）上年年末余额名称预期信用损账面余额坏账准备计提理由失率（%）
广州市广顺隆进出口有限公司37473270.0032988018.3688.03预计未能全额收回
南宁香山制糖有限责任公司7228095.22216842.863.00预计未能全额收回
南宁金浪浆业有限公司7153239.587153239.58100.00收回的可能性较小
南宁市金稠贸易有限公司1698964.811698964.81100.00收回的可能性较小
其他小额汇总395935.64395935.64100.00收回的可能性较小
合计53949505.2542453001.2578.69
按组合计提坏账准备：
期末余额项目
应收账款坏账准备预期信用损失率(%)
1年以内363625041.668822369.942.43
1至2年2117488.39553819.3826.15
2至3年3139296.721527418.5748.65
3至4年392932.10255251.2664.96
4至5年11552.0011182.3496.80
5年以上15051771.5915051771.59100.00
合计384338082.4626221813.086.82
组合计提项目：应收其他客户
（续）上年年末余额项目
应收账款坏账准备预期信用损失率(%)
1年以内386338050.599533315.332.47
40上年年末余额
项目
应收账款坏账准备预期信用损失率(%)
1至2年2572181.07634157.4524.65
2至3年3465203.411686543.6348.67
3至4年430544.40279267.7064.86
4至5年31056.9030064.6896.81
5年以上15243410.0215243410.02100.00
合计408080446.3927406758.816.72
（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况项目坏账准备金额
上年年末余额69859760.06
本期计提2161413.38
本期收回或转回3300512.14本期核销其他减少
期末余额68720661.30
（4）本公司不存在本期实际核销的应收账款。
（5）按欠款方归集的应收账款期末余额前五名单位情况
本期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额302859120.21元，占应收账款期末余额合计数的比例70.95%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额46576190.53元。
（6）期末本公司不存在因金融资产转移而终止确认的应收账款。
（7）期末本公司不存在转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债。
4、应收款项融资
项目期末余额上年年末余额
应收票据105614.401660946.00应收账款
小计105614.401660946.00
减：其他综合收益-公允价值变动
期末公允价值105614.401660946.00
本公司视日常资金管理的需要将一部分银行承兑汇票进行贴现和背书，故将银行承兑汇票分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
本公司无单项计提减值准备的银行承兑汇票。于2023年6月30日，本公司认为所持有的银行承兑汇票不存在重大信用风险，不会因银行违约而产生重大损失。
415、预付款项
（1）预付款项按账龄披露期末余额上年年末余额账龄
金额比例%金额比例%
1年以内363727643.2497.16111007537.9397.50
1至2年9434948.772.522265706.141.99
2至3年736912.300.20304900.970.27
3年以上472913.690.13274187.460.24
合计374372418.00100.00113852332.50100.00
账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：账龄一年以上的预付款项主要是以前榨季预付的农资款。
（2）按预付对象归集的预付款项期末余额前五名单位情况
本期按预付对象归集的期末余额前五名预付款项汇总金额142201121.85元，占预付款项期末余额合计数的比例37.98%。
6、其他应收款
项目期末余额上年年末余额应收利息应收股利
其他应收款93086099.60326594262.77
合计93086099.60326594262.77
（1）其他应收款
*按账龄披露账龄期末余额上年年末余额
1年以内48897653.17297266896.98
1至2年62831910.5766161757.79
2至3年19561973.9625091778.46
3至4年16542999.5622118520.94
4至5年18483908.9928611761.06
5年以上77706858.2251393987.42
小计244025304.47490644702.65
减：坏账准备150939204.87164050439.88
合计93086099.60326594262.77
42*按款项性质披露
期末余额项目账面余额坏账准备账面价值
往来款项91138873.3528128977.6863009895.67
业务员业务借款1222553.54369242.41853311.13
预付农资及双高基地费用120170005.17120125160.9444844.23
代扣款项3757975.62553780.893204194.73
保证金、押金及其他27735896.791762042.9525973853.84
合计244025304.47150939204.8793086099.60
（续）上年年末余额项目账面余额坏账准备账面价值
往来款项338684717.2645038077.48293646639.78
业务员业务借款551935.56244038.75307896.81
预付农资及双高基地费用114511229.60113915543.43595686.17
代扣款项7094281.161805525.015288756.15
保证金、押金29802539.073047255.2126755283.86
合计490644702.65164050439.88326594262.77
*坏账准备计提情况期末，处于第一阶段的坏账准备：
未来12个月内的预类别账面余额坏账准备账面价值理由期信用损
失率(%)按单项计提坏账准
16462655.003.00493879.6515968775.35
备南宁香山制糖
16462655.003.00493879.6515968775.35基本确定能收回
有限责任公司按组合计提坏账准
44216978.083.351483312.3642733665.72基本确定能收回
备组合1；应收南宁糖业合并范围内关联方款项
组合2：应收其
44216978.083.351483312.3642733665.72基本确定能收回
他款项
合计60679633.083.261977192.0158702441.07期末，处于第二阶段的坏账准备：
43整个存续
期预期信类别账面余额坏账准备账面价值理由用损失率
（%）按单项计提坏账准备可能无法全部
按组合计提坏账准备41201893.6516.556818235.1234383658.53收回组合1；应收南宁糖业合并范围内关联方款项可能无法全部收
组合2：应收其他款项41201893.6516.556818235.1234383658.53回
合计41201893.6516.556818235.1234383658.53期末，处于第三阶段的坏账准备：
整个存续期预期信账面价类别账面余额坏账准备理由用损失率值
（%）
按单项计提坏账准备131071470.87100.00131071470.87-
广西富方投资有限公司16811086.11100.0016811086.11极小可能收回
黄静10998229.20100.0010998229.20极小可能收回
广西凯利农业有限公司7532409.86100.007532409.86极小可能收回
广西思源农业发展有限公司7052857.18100.007052857.18极小可能收回
其他汇总88676888.52100.0088676888.52极小可能收回
按组合计提坏账准备11072306.87100.0011072306.87极小可能收回组合1；应收南宁糖业合并范围内关联方款项
组合2：应收其他款项11072306.87100.0011072306.87极小可能收回
合计142143777.74100.00142143777.74
上年年末，处于第一阶段的坏账准备：
未来12个月内的预期类别账面余额坏账准备账面价值理由信用损失率
(%)
按单项计提坏账准备266708866.703.008001266.00258707600.70南宁香山制糖有基本确定能
266708866.703.008001266.00258707600.70
限责任公司收回基本确定能
按组合计提坏账准备30555835.183.751146394.3129409440.87够收回组合1；应收南宁糖业合并范围内关联方款项
44组合2：应收其他基本确定能
30555835.183.751146394.3129409440.87
款项够收回
合计297264701.883.089147660.31288117041.57
上年年末，处于第二阶段的坏账准备：
未来12个月内的预期类别账面余额坏账准备账面价值理由信用损失率
(%)按单项计提坏账准备可能无法全
按组合计提坏账准备43539293.9814.266210748.9237328545.06部收回组合1；应收南宁糖业合并范围内关联方款项可能无法全
组合2：应收其他款项43539293.9814.266210748.9237328545.06部收回
合计43539293.9814.266210748.9237328545.06
上年年末，处于第三阶段的坏账准备：
整个存续期预期信类别账面余额坏账准备账面价值理由用损失率
（%）
按单项计提坏账准备125426078.26100.00125426078.26-
广西富方投资有限公司16811086.11100.0016811086.11极小可能收回
黄静12113585.40100.0012113585.40极小可能收回
广西凯利农业有限公司7532409.86100.007532409.86极小可能收回
广西思源农业发展有限公司7052857.18100.007052857.18极小可能收回
其他汇总81916139.71100.0081916139.71极小可能收回
按组合计提坏账准备24414628.5395.3023265952.391148676.14极小可能收回组合1；应收南宁糖业合并范围内关联方款项
组合2：应收其他款项24414628.5395.3023265952.391148676.14极小可能收回
合计149840706.7999.23148692030.651148676.14
*本期计提、收回或转回的坏账准备情况
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月预期信用整个存续期预期整个存续期预期信用损合计损失信用损失失
45第一阶段第二阶段第三阶段
坏账准备未来12个月预期信用整个存续期预期整个存续期预期信用损合计损失信用损失失
期初余额9147660.316210748.92148692030.65164050439.88
本期计提-607486.20-607486.20
本期转回7170468.30-6548252.9113718721.21本期核销
期末余额1977192.016818235.12142143777.74150939204.87
说明：无
*本期不存在核销的重大其他应收款情况。
*按欠款方归集的其他应收款期末余额前五名单位情况
本期按欠款方归集的期末余额前五名其他应收款汇总金额78082025.17元，占其他应收账款期末余额合计数的比例32.00%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额40728763.30元。
*期末本公司不存在应收政府补助的情况。
*期末不存在因金融资产转移而终止确认的其他应收款。
*期末不存在转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债。
7、存货
（1）存货分类期末余额项目账面余额跌价准备账面价值
原材料62228453.685023005.2257205448.46
在产品6184569.11797252.035387317.08
库存商品284791745.194199354.69280592390.50消耗性生物
1388719.00-1388719.00
资产
周转材料19450709.18-19450709.18
发出商品6168306.13-6168306.13
其他2751885.89-2751885.89
合计382964388.1810019611.94372944776.24
（续）上年年末余额项目账面余额跌价准备账面价值
46上年年末余额
项目账面余额跌价准备账面价值
原材料59781764.774047899.1755733865.60
在产品23971898.72484868.8323487029.89
库存商品441630097.2915422841.41426207255.88
周转材料18183860.7518183860.75
发出商品53106801.92-53106801.92
其他2082233.98-2082233.98
合计598756657.4319955609.41578801048.02
（2）存货跌价准备上年年末余本期增加本期减少项目期末余额额计提其他转回或转销其他
原材料4047899.17975106.05---5023005.22
在产品484868.83750189.04-437805.84-797252.03
库存商品15422841.412227276.10-13450762.82-4199354.69
合计19955609.413952571.19-13888568.66-10019611.94
存货跌价准备及合同履约成本减值准备（续）
确定可变现净值/剩余对价与将要发生的成本的本期转回或转销存货跌价准备项目具体依据的原因原材料按原材料账面金额与可变现净值之间的差额存货市场价格回升或出售按在产品账面金额与对应商品估计售价扣减至完工估在产品存货市场价格回升或出售
计将发生的成本、销售费用及相关税金的差额库存商品按存货账面金额与可变现净值之间的差额存货市场价格回升或出售
（3）存货期末余额中无借款费用资本化金额。
8、一年内到期的非流动资产
项目期末余额上年年末余额
1年内到期的长期应收款2377500.002395000.00
合计2377500.002395000.00
9、其他流动资产
项目期末余额上年年末余额
待抵扣进项税38948947.5781196143.68
造纸传送网244955.48504802.33
库存农资8610704.092307854.37
47项目期末余额上年年末余额
预缴企业所得税7991661.947624261.52
其他236509.56129175.43
合计56032778.6491762237.33
10、长期应收款
（1）长期应收款按性质披露
期末余额.上年年末余额项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值融资租赁
2500000.00122500.002377500.002500000.00105000.002395000.00
保证金
小计2500000.00122500.002377500.002500000.00105000.002395000.00
减：1年内
到期的长2500000.00122500.002377500.002500000.00105000.002395000.00期应收款合计
（2）坏账准备计提情况期末余额类别账面余额坏账准备预期信用账面价值
金额比例(%)金额
损失率(%)按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备2500000.00100.00122500.004.902377500.00
组合1：应收南宁糖业合并范围内关联方款项
组合2：应收其他款项2500000.00100.00122500.004.902377500.00
合计2500000.00100.00122500.004.902377500.00
（续）上年年末余额类别账面余额坏账准备预期信用账面价值
金额比例(%)金额
损失率(%)按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备2500000.00100.00105000.004.202395000.00
组合1：应收南宁糖业合并范围内关联方款项
组合2：应收其他款项2500000.00100.00105000.004.202395000.00
合计2500000.00100.00105000.004.202395000.00
11、长期股权投资
48本期增减变动
上年年末余权益法下确计提减值准备期末被投资单位期末余额额新增投资认的投资损减值余额益准备
*联营企业广西双新糖业科创研
3293755.76-617372.612676383.15
究院有限公司
12、其他非流动金融资产
种类期末余额上年年末余额
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产213112934.21212915997.77
13、投资性房地产
项目房屋、建筑物合计
一、账面原值
1.期初余额
2.本期增加金额4615644.334615644.33
（1）外购
（2）存货\固定资产\在建工程转入
（3）企业合并增加
（4）其他4615644.334615644.33
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额4615644.334615644.33
二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提或摊销19231.8419231.84
（2）企业合并增加
（3）其他增加
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额19231.8419231.84
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
（2）其他增加
3、本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
49项目房屋、建筑物合计
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值4596412.494596412.49
2.期初账面价值
14、固定资产
项目期末余额上年年末余额
固定资产1236312425.991296280008.76
固定资产清理41579.59
合计1236354005.581296280008.76
（1）固定资产电子设备及其项目房屋及建筑物机器设备运输设备合计他
一、账面原值：
1.期初余额812096715.422371846963.9466880483.1215245803.023266069965.50
2.本期增加金额11107059.784570863.21273669.061008434.6716960026.72
（1）购置10603696.953420501.47273669.06595579.6714893447.15
（2）在建工程转
-1150361.74--1150361.74入
（3）其他增加503362.83--412855.00916217.83
3.本期减少金额412855.00762216.605900.0051361.671232333.27
（1）处置或报废-258853.775900.0051361.67316115.44
（2）其他减少412855.00503362.83--916217.83
4.期末余额822790920.202375655610.5567148252.1816202876.023281797658.95
二、累计折旧-----
1.期初余额344441241.071495371297.6849502022.4210557961.351899872522.52
2.本期增加金额15992385.6857114055.052076271.70808918.0075991630.43
（1）计提15992385.6857114055.052076271.70785140.5975967853.02
（2）其他增加---23777.4123777.41
3.本期减少金额23777.41222189.614248.0046139.19296354.21
（1）处置或报废-222189.614248.0046139.19272576.80
（2）其他减少23777.41---23777.41
4.期末余额360409849.341552263163.1251574046.1211320740.161975567798.74
三、减值准备-
501.期初余额13717241.3156198860.39-1332.5269917434.22
2.本期增加金额---916.03916.03
（1）计提-----
（2）其他增加---916.03916.03
3.本期减少金额-916.03--916.03
（1）处置或报废-----
（2）其他减少-916.03--916.03
4.期末余额13717241.3156197944.36-2248.5569917434.22
四、账面价值-
1.期末账面价值448663829.55767194503.0715574206.064879887.311236312425.99
2.期初账面价值453938233.04820276805.8717378460.704686509.151296280008.76
*固定资产情况
*暂时闲置的固定资产情况项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注
房屋及建筑物16687107.339639323.176380299.87667484.29
机器设备56246184.3328044527.3725679748.482521908.48
电子设备31274.345104.085192.3420977.92
合计72964566.0037688954.6232065240.693210370.69
*未办妥产权证书的固定资产情况项目账面价值未办妥产权证书原因
房屋建筑物58099248.94资料不齐全或正在办理中
合计58099248.94
（2）固定资产清理项目期末余额上年年末余额转入清理原因
机器设备36414.51报废
运输设备1652.00报废
电子设备及其他3513.08报废
合计41579.59
15、在建工程
项目期末余额上年年末余额
在建工程90749149.8784296833.04工程物资
合计90749149.8784296833.04
51（1）在建工程
*在建工程明细期末余额上年年末余额项目减值减值账面余额账面净值账面余额账面净值准备准备新建年产4万吨蔗渣浆
79352319.31-79352319.3181696695.4881696695.48
环保纸模制品项目
360V285 直条掌心包卫
3835723.543835723.544750.004750.00
生巾生产主线舒雅240日用卫生巾主
3838373.473838373.471600.001600.00
线
舒雅 WR150 两护垫共线
2371586.722371586.72-
生产线
一车间 EFG 生产线安装
777964.60-777964.60777964.60777964.60
16台带网转移机械手
预制菜加工车间项目-1021048.041021048.04
新型结晶果糖项目345861.77345861.77345861.77345861.77
其他小额227320.46-227320.46448913.15-448913.15
合计90749149.87-90749149.8784296833.0484296833.04
*重要在建工程项目变动情况
其中：本期利本期利上年年末余转入固其他利息资本化工程名称本期增加息资本化金息资本期末余额额定资产减少累计金额
额化率%新建年产4万吨蔗渣浆环保
81696695.48-2344376.17746200.64656727.3779352319.31
纸模制品项目
（一期）
360V285 直条
掌心包卫生巾4750.003830973.543835723.54生产主线舒雅240日用
1600.003836773.473838373.47
卫生巾主线
舒雅 WR150 两
护垫共线生产2371586.722371586.72线
合计81703045.487694957.56746200.64656727.3789398003.04
重要在建工程项目变动情况（续）：
工程累计投入工程进
工程名称预算数（万元）资金来源
占预算比例%度%
新建年产4万吨蔗渣浆环保纸模制品项贷款、募集、
24438.1332.4782.00
目（一期）自有
360V285直条掌心包卫生巾生产主线 310.80 123.41 90.00 企业自筹
舒雅240日用卫生巾主线440.9087.0690.00企业自筹
舒雅 WR150两护垫共线生产线 350.00 67.76 80.00 企业自筹
52工程累计投入工程进
工程名称预算数（万元）资金来源
占预算比例%度%
合计25539.83
*在建工程减值准备无。
（2）工程物资期末无工程物资。
16、使用权资产
项目土地使用权房屋及建筑物机器设备运输工具合计
一、账面原值：
1.期初余额37153759.5323779586.172416094.89898668.7364248109.32
2.本期增加金额4299836.806801990.25--11101827.05
（1）租入4299836.806801990.25--11101827.05
3.本期减少金额47951.6347951.63
（1）其他减少47951.6347951.63
4.期末余额41453596.3330533624.792416094.89898668.7375301984.74
二、累计折旧
1.期初余额14136039.128258233.17259759.47332763.7422986795.50
2.本期增加金额4241549.554292141.00401735.3817491.488952917.41
（1）计提4241549.554210288.47401735.3817491.488871064.88
（2）其他增加-81852.53--81852.53
3.本期减少金额81852.5347951.63--129804.16
（1）其他减少81852.5347951.63--129804.16
4.期末余额18295736.1412502422.54661494.85350255.2231809908.75
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值23157860.1918031202.251754600.04548413.5143492075.99
2.期初账面价值23017720.4115521353.002156335.42565904.9941261313.82
17、无形资产
（1）无形资产情况
53项目土地使用权专利权软件蔗区资源合计
一、账面原值
1.期初余额196469878.704756300.0020721624.25363622142.92585569945.87
2.本期增加金额280424.52280424.52
（1）购置280424.52280424.52
（2）其他增加
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他减少
4.期末余额196469878.704756300.0021002048.77363622142.92585850370.39
二、累计摊销
1.期初余额32860094.084756300.0014774280.3686865289.86139255964.30
2.本期增加金额2079758.13-466914.696060369.068607041.88
（1）计提2079758.13-466914.696060369.068607041.88
（2）其他增加
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他减少
4.期末余额34939852.214756300.0015241195.0592925658.92147863006.18
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值161530026.49-5760853.72270696484.00437987364.21
2.期初账面价值163609784.62-5947343.89276756853.06446313981.57
（2）期末本公司不存在未办妥产权证书的土地使用权情况。
18、长期待摊费用
本期减少项目期初余额本期增加期末余额本期摊销其他减少
双高基地52498839.332313036.065397419.8449414455.55
停车场租金375637.5014175.00361462.50
班车租赁费143426.8115646.62127780.19
车间大部件464530.97311935.20212068.05564398.12厢竹大道30号办公楼
1208594.69195988.331012606.36
装修
54新综合楼、参观通道
1362773.4839472.801323300.68
装修
其他3739978.873385449.12915198.176210229.82
合计59793781.656010420.386789968.8159014233.22
19、递延所得税资产与递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产和递延所得税负债期末余额上年年末余额
项目可抵扣/应纳税暂递延所得税资可抵扣/应纳税暂递延所得税资
时性差异产/负债时性差异产/负债
递延所得税资产：
资产减值准备33904335.896747682.1633450044.166756564.12
递延收益16078868.302620673.5416757777.202658666.58可抵扣亏损其他
小计49983204.199368355.7050207821.369415230.70
递延所得税负债：
折旧政策税会暂时性差异19715434.612957315.1919715434.612957315.19
小计19715434.612957315.1919715434.612957315.19
（2）未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损明细项目期末余额上年年末余额
可抵扣暂时性差异335379467.20381620718.43
可抵扣亏损321272788.611460013557.41
合计656652255.811841634275.84
（3）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期年份期末余额上年年末余额备注
2023年635233831.18
2024年486946.62
2025年23873341.26
2026年76972862.81277289076.40
2027年234990583.81523130361.95
2028年9309341.99
合计321272788.611460013557.41
20、其他非流动资产
项目期末余额上年年末余额
55项目期末余额上年年末余额
预付设备款3410873.2611806176.99
预付软件开发费2636976.172636976.17
合计6047849.4314443153.16
21、短期借款
（1）短期借款分类项目期末余额上年年末余额
保证借款2351700000.002520100000.00
质押借款200000000.00200000000.00
抵押借款5000000.005000000.00
信用借款84350000.0056350000.00
商业汇票贴现266000000.00486261000.00
预提短期借款利息2879155.604272751.25
合计2909929155.603271983751.25
说明：抵押借款为使用房屋建筑物、土地使用权向金融机构抵押取得的借款，质押借款为使用应收账款向金融机构质押取得的借款，抵押、质押及应收账款等受限情况见“附注五55、所有权或使用权受到限制的资产”。
（2）逾期借款情况本公司无逾期借款情况。
22、应付票据
种类期末余额上年年末余额商业承兑汇票
银行承兑汇票27383035.0022333035.00
合计27383035.0022333035.00
说明：本期末无已到期未支付的应付票据。
23、应付账款
项目期末余额上年年末余额
甘蔗款1572535.60165191417.89
材料款86659905.4592257228.64
设备款5705434.797632277.65
工程款20618630.2644120069.31
暂估款21626131.1273144866.50
56项目期末余额上年年末余额
运费、服务费8857438.8760596015.30
其他20365217.0710011730.15
合计165405293.16452953605.44其中，账龄超过1年的重要应付账款项目期末数未偿还或未结转的原因
广西建工集团第一安装工程有限公司6303462.96工程按照结算计划付款，款项未支付亿佳源建设有限公司1562100.00未到结算日期
捷佳润科技集团股份有限公司1133857.40未到结算日期
合计8999420.36
24、合同负债
项目期末余额上年年末余额
预收货款及劳务款37311859.91134602418.67
25、应付职工薪酬
项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额
一、短期薪酬37106.80126666984.34106005635.3220698455.82
二、离职后福利-设定提存计划1099.8916109825.8013891140.412219785.28
三、辞退福利-
四、一年内到期的其他福利
合计38206.69142776810.14119896775.7322918241.10项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额
1、工资、奖金、津贴和补贴88272109.4972547544.6115724564.88
2、职工福利费7371557.225762280.331609276.89
3、社会保险费6010.108165980.476896298.951275691.62
其中：医疗保险费5996.777716599.056520826.061201769.76
工伤保险费13.33449261.23375352.7073921.86
生育保险费120.19120.19-
4、住房公积金10593095.479012979.001580116.47
5、工会经费和职工教育经费31096.701632172.621154463.36508805.96
6、短期带薪缺勤----
7、短期利润分享计划----
8、劳务派遣人员费用-661628.98661628.98-
579、其他短期薪酬-9970440.099970440.09-
合计37106.80126666984.34106005635.3220698455.82
（1）短期薪酬
（2）设定提存计划上年年末余项目本期增加本期减少期末余额额
离职后福利1099.8916109825.8013891140.412219785.28
1、基本养老保险1066.5615682858.9013556282.622127642.84
2、失业保险费33.33426966.90334857.7992142.44
其他长期职工福利
1、劳务派遣保险费
合计1099.8916109825.8013891140.412219785.28
说明：本公司按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划，根据该等计划，本公司分别按上年员工基本工资的16%、0.5%每月向该等计划缴存费用。除上述每月缴存费用外，本公司不再承担进一步支付义务。相应的支出于发生时计入当期损益或相关资产的成本。
26、应交税费
税项期末余额上年年末余额
增值税4894152.4343003065.80
企业所得税2472494.591321608.44
个人所得税109916.44246326.65
城市维护建设税623384.912179424.53
水利建设基金6877299.846877299.84
教育费附加595708.721284229.43
地方教育费附加177198.58646212.38
印花税523556.84922503.86
其他税费1925.72347273.06
合计16275638.0756827943.99
27、其他应付款
项目期末余额上年年末余额应付利息应付股利
其他应付款101894030.8569635691.36
合计101894030.8569635691.36
58（1）其他应付款
项目期末余额上年年末余额
保证金及押金12901910.5722735564.05
代垫款项5589108.875612426.06
非金融机构借款及利息277481.23277481.23
应付运费、仓储费2059713.86700116.83
甘蔗杂费42768685.4628847026.01
应付股权转让款9516870.30
代收未付甘蔗种植户政府补助1972431.841539207.84
其他26807828.729923869.34
合计101894030.8569635691.36其中，账龄超过1年的重要其他应付款项目金额未偿还或未结转的原因
广西环江远丰糖业有限责任公司3000000.00代垫款项
广西慧拓农业发展有限公司1539207.84未结算
合计4539207.84
28、一年内到期的非流动负债
项目期末余额上年年末余额
一年内到期的长期借款648150000.00632350000.00
一年内到期的长期应付款12643619.9025290396.30
一年内到期的租赁负债12072679.0814840572.00
一年内到期的长期借款利息624135.031499249.34
合计673490434.01673980217.64
（1）一年内到期的长期借款项目期末余额上年年末余额
抵押借款74500000.0054000000.00
保证借款573650000.00565850000.00
信用借款-12500000.00
应计利息624135.031499249.34
合计648774135.03633849249.34
（2）一年内到期的长期应付款项目期末余额上年年末余额
59项目期末余额上年年末余额
应付融资租赁款12643619.9025290396.30广西农村投资集团财务资助款
合计12643619.9025290396.30
29、其他流动负债
项目期末余额上年年末余额
待转销项税4059674.7917151311.59
30、长期借款
项目期末余额利率区间上年年末余额利率区间
抵押借款190979411.572.8%-6.175%145179677.552.8%-6.175%
保证借款573650000.002.79%-6.00%605850000.002.79%-6.00%
信用借款-12500000.004.15%
预提长期借款利息624135.031499249.34
小计765253546.60765028926.89
减：一年内到期的长期借款648774135.03633849249.34
合计116479411.57131179677.55
说明：抵押借款为使用房屋建筑物、设备、土地使用权向金融机构抵押取得的借款，抵押、担保等受限情况见“附注五55、所有权或使用权受到限制的资产”。
31、租赁负债
项目期末余额上年年末余额
土地使用权26142425.0524865764.90
房屋及建筑物及其他22501180.5818595611.71
小计48643605.6343461376.61
减：一年内到期的租赁负债12072679.0814840572.00
合计36570926.5528620804.61
说明：2023年1-6月计提的租赁负债利息费用金额为人民币41.75万元，计入到财务费用-利息支出。
32、长期应付款
项目期末余额上年年末余额
长期应付款42583664.9741979164.99
专项应付款3630955.913630955.91
合计46214620.8845610120.90
（1）长期应付款
60项目期末余额上年年末余额
应付融资租赁款12643619.9025290396.3
广西国海玉柴金投创业投资合伙企业（有限合伙）42583664.9741979164.99
小计55227284.8767269561.29
减：一年内到期长期应付款12643619.9025290396.30
合计42583664.9741979164.99
（2）专项应付款项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额形成原因
修路补偿款3630955.913630955.91拆迁补偿
合计3630955.913630955.91
33、预计负债
项目期末余额上年年末余额
未决诉讼11467989.8916092185.71
说明：预计负债来源于公司未决诉讼，相关事项详见附注十一、2或有事项。
34、递延收益
项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额形成原因
政府补助91848110.515265463.4211947919.8985165654.04
合计91848110.515265463.4211947919.8985165654.04
说明：计入递延收益的政府补助详见附注五、57、政府补助。
35、股本（单位：股）
上年年末余本年增减变动（+、-）项目公积金其期末余额额发行新股送股小计转股他
股份总数400319818.00400319818.00
36、资本公积
项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额
股本溢价920950978.54920950978.54
其他资本公积1009509606.271009509606.27
合计1930460584.811930460584.81
37、专项储备
项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额
61项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额
安全生产费224352.90162340.6962012.21
合计162340.69162340.6962012.21
38、盈余公积
项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额
法定盈余公积151055131.19151055131.19任意盈余公积
合计151055131.19151055131.19
39、未分配利润
项目本期发生额上期发生额提取或分配比例
调整前上期末未分配利润-2441760621.82-1984046643.22
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）调整后期初未分配利润-2441760621.82-1984046643.22
加：本期归属于母公司所有者的净利润24224230.41-93516300.60
减：提取法定盈余公积提取任意盈余公积应付普通股股利其他
期末未分配利润-2417536391.41-2077562943.82
其中：子公司当年提取的盈余公积归属于母公司的金额
40、营业收入和营业成本
（1）营业收入和营业成本本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务1680533577.841491803719.071814277243.911632018117.90
其他业务6276773.222121153.316470557.072761337.43
合计1686810351.061493924872.381820747800.981634779455.33
（2）营业收入分解信息本期发生额项目合计工业物流贸易及其他
一、主要经营地区
广西区内1147607390.90275600557.211423207948.11
其中：主营业务收入1143112279.06273913367.621417025646.68
62本期发生额
项目合计工业物流贸易及其他
其他业务收入4495111.841687189.596182301.43
广西区外263602402.95-263602402.95
其中：主营业务收入263507931.16-263507931.16
其他业务收入94471.79-94471.79
合计1411209793.85275600557.211686810351.06
二、主要产品类型
主营业务收入：
自产糖收入1139141086.101164783.691140305869.79
加工糖收入---
纸制品收入97079629.68-97079629.68
防疫用品收入332634.09-332634.09
物流仓储收入-116814054.79116814054.79
贸易收入75486.27155934529.14156010015.41
护理用品收入82975907.75-82975907.75
其他87015466.33-87015466.33
小计1406620210.22273913367.621680533577.84
其他业务收入：--
资金占用费182880.25125841.35308721.60
租金61460.04105259.49166719.53
轮船过渡费1484129.89-1484129.89
销售水电气材料771810.06178150.37949960.43
其他2089303.391277938.383367241.77
小计4589583.631687189.596276773.22
合计1411209793.85275600557.211686810351.06
三、收入确认时间
主营业务收入：1406620210.22273913367.621680533577.84
其中：在某一时点确认1406620210.22110191635.861516811846.08
在某一时段确认-163721731.76163721731.76
其他业务收入4589583.631687189.596276773.22
其中：在某一时点确认4589583.631687189.596276773.22
合计1411209793.85275600557.211686810351.06
41、税金及附加
项目本期发生额上期发生额
63项目本期发生额上期发生额
城市维护建设税2510076.312968461.09
教育费附加948392.571340356.43
房产税3696453.741809786.88
土地使用税536727.34494963.74
车船使用税30120.9135755.55
印花税1298284.781541498.89
地方教育费附加809532.85893570.96
环境保护税379140.26470496.55
其他69846.35451162.54
合计10278575.1110006052.63
说明：各项税金及附加的计缴标准详见附注四、税项。
42、销售费用
项目本期发生额上期发生额
职工薪酬2193228.992514700.44
运输费8134808.02
1735272.64
装卸费1308277.995256281.41
仓储保管费、租赁费6084096.078096039.94
折旧费1115791.160.00
财产保险费-14562.63236715.48
广告费1258537.85110097.16
其他764281.731689643.59
合计14444923.8026038286.04
43、管理费用
项目本期发生额上期发生额
职工薪酬41467017.9858553944.87
修理费8648724.9312992423.90
折旧、摊销费15728248.9130014984.92
仓储租赁费1467708.222119103.08
中介服务费3825288.875334731.96
劳务、保安费2212712.181827090.47
业务招待费666750.22759648.78
会议、办公费1330632.921715841.74
64项目本期发生额上期发生额
差旅费413417.71461498.15
物料消耗450420.59491289.53
保险费103876.79238917.25
排污绿化费43348.48161815.84
广告宣传费177478.79603906.34
董事津贴82499.9482499.94
协会费53786.16345200.00
安全环保费915480.081105815.23
其他3726479.532807205.84
合计81313872.30119615917.84
44、研发费用
项目本期发生额上期发生额
人员人工费用1207534.471584548.12
直接投入费用4495102.282650223.14
折旧费用589705.021300189.66
委托开发支出57892.92
其他费用69459.4231563.67
合计6419694.115566524.59
45、财务费用
项目本期发生额上期发生额
利息总支出88680258.64115753003.96
减：利息资本化支出1431662.02
利息费用87248596.62115753003.96
减：利息收入5824113.908922041.91
减：贴息收入-572600.00
汇兑损失2232605.293250537.88
减：汇兑损益4601945.895212347.98
其他869962.874552477.59
合计79925104.99108849029.54
46、其他收益
补助项目本期发生额上期发生额
政府补助11947919.8934071918.49
个税手续费返还13134.928021.64
65补助项目本期发生额上期发生额
合计11961054.8134079940.13
说明：政府补助的具体信息，详见附注五、57、政府补助。
47、投资收益
项目本期发生额上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益-617372.61-350493.05
处置非流动金融资产取得的投资收益153409.60
合计-617372.61-197083.45
48、公允价值变动收益
产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额
其他非流动金融资产公允价值变动收益196936.441200014.14
合计196936.441200014.14
49、信用减值损失（损失以“—”号填列）
项目本期发生额上期发生额
应收账款坏账损失1139098.767208661.00
其他应收款坏账损失13111235.0124874.21
长期应收款坏账损失-17500.00
合计14232833.777233535.21
50、资产减值损失
项目本期发生额上期发生额
存货跌价损失-3952571.19-53498524.07
固定资产减值损失-6519318.40
合计-3952571.19-60017842.47
51、资产处置收益
项目本期发生额上期发生额
固定资产处置利得30710836.85
合计30710836.85
52、营业外收入
项目本期发生额上期发生额
赔偿款37600.3032858.00
罚款净收入55063.01102416.10
66项目本期发生额上期发生额
非流动资产毁损报废利得1622705.1467755.71
所得税退税5448842.35
其他966216.08317934.48
合计2681584.535969806.64
53、营业外支出
项目本期发生额上期发生额
对外捐赠1980.00
非常损失163847.1632087.10
非流动资产毁损报废损失253.6038869.80
税收滞纳金467224.8710913.83
罚款支出123690.005750.00
赔偿款-2930250.123283882.02
其他2600313.07104359.88
合计425078.583477842.63
54、所得税费用
（1）所得税费用明细项目本期发生额上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税4669861.2615284660.42
递延所得税费用46875.00313089.87
合计4716736.2615597750.29
（2）所得税费用与利润总额的关系列示如下：
项目本期发生额上期发生额
利润总额24580695.54-68606100.57
按法定税率计算的所得税费用3687104.33-10266180.83
某些子公司适用不同税率的影响827129.832045401.01
对以前期间当期所得税的调整298353.40174002.32权益法核算的合营企业和联营企业损益
无须纳税的收入（以“-”填列）
不可抵扣的成本、费用和损失53042.77362349.75利用以前年度未确认可抵扣亏损和可抵扣暂时性差异的
-5442321.54-5771000.56
纳税影响（以“-”填列）
未确认可抵扣亏损和可抵扣暂时性差异的纳税影响5293427.4726526547.61
研究开发费加成扣除的纳税影响（以“-”填列）-537350.97
67项目本期发生额上期发生额
其他3063981.96
所得税费用4716736.2615597750.29
55、现金流量表项目注释
（1）收到其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上期发生额
政府补助4524208.409189137.40
利息收入5819764.028922041.91
罚款和赔偿收入18553.5867632.18年初受限货币资金本期收回69000000.00
烟囱改造项目补偿费10000000.00
其他19440628.768288436.05
合计39803154.7695467247.54
（2）支付其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上期发生额
销售费用付现4661839.805467450.31
管理费用付现10627155.018854612.89
财务费用手续费617189.06198942.89
投标保证金25669000.00
未决诉讼冻结受限资金3507182.22
其他26480635.1120264956.69
合计42386818.9863962145.00
（3）收到其他与投资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额
资金占用利息26368496.29
香山制糖公司财务资助款170961227.40
合计197329723.69
（4）收到其他与筹资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额
上年末受限资金解除2855472.22
其他700.00
合计2856172.22
（5）支付其他与筹资活动有关的现金
68项目本期发生额上期发生额
融资租入固定资产所支付的租赁费13255188.19
受限资金（保证金）20000000.00
偿还关联方款项203730013.68
支付租赁负债及相关利息6877121.87176987508.22
其他筹资付现75708.334652409.73
合计40208018.39385369931.63
56、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料补充资料本期发生额上期发生额
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润19863959.28-84203850.86
加：信用减值损失-14232833.77
资产减值损失3952571.1952784307.26
固定资产折旧75967853.0291876201.35
使用权资产折旧8871064.8857188770.70
无形资产摊销8607041.888918362.21
长期待摊费用摊销6789968.8153192425.60处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以-“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）-1622451.5428885.91
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）-196936.44-1200014.14
财务费用（收益以“－”号填列）87248596.62115753003.96
投资损失（收益以“－”号填列）617372.61197083.45
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）46875.00329250.88
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）--16161.01
存货的减少（增加以“－”号填列）215792269.25-63642288.48
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）34530206.33123372240.17
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）-503824832.60-1042078071.90其他
经营活动产生的现金流量净额-57589275.48-687499854.90
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产
当期新增的使用权资产4299836.80
69补充资料本期发生额上期发生额
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额792292974.73991868271.75
减：现金的期初余额988821596.371531258955.78
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额-196528621.64-539390684.03
（2）本期收到的处置子公司的现金净额项目本期发生额本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物
减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物
加：以前期间处置子公司于本期收到的现金或现金等价物处置子公司收到的现金净额
（3）现金及现金等价物的构成项目期末数期初数
一、现金792292974.73988821596.37
其中：库存现金19844.002500.00
可随时用于支付的银行存款792000249.68988551933.78
可随时用于支付的其他货币资金272881.05267162.59
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额792292974.73988821596.37
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物
57、所有权或使用权受到限制的资产
项目期末账面价值受限原因
货币资金49618318.12保证金和诉讼冻结
应收票据266000000.00质押借款
应收账款201974202.74质押借款
固定资产178388335.90融资租赁、抵押借款
无形资产32543551.94抵押借款
合计728524408.70
58、外币货币性项目
项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额
货币资金8448073.44
70项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额
其中：美元1147744.947.22588293375.39
欧元19638.967.8771154698.05
应收账款62037707.94
其中：美元8453439.267.225861082861.40
欧元121218.037.8771954846.5400
59、政府补助
本期结转计入与资产相本期新增补助本期结转计入损其他
补助项目种类上年年末余额期末余额损益关/与收金额益的金额变动的列益相关报项目双高基地其他与资产
财政拨款31204752.843428079.5127776673.33建设补贴收益相关机收压榨其他与资产
一体化补财政拨款10241986.67-852735.00-9389251.67收益相关贴孖纺战略其他与资产
新项目技财政拨款10181318.65-472527.48-9708791.17收益相关改节能技改其他与资产
财政拨款5272425.04-740801.56-4531623.48补贴收益相关连续煮糖
罐、立式其他与资产
财政拨款4803200.08-300199.98-4503000.10助晶机项收益相关目节能提标及自动化信息装备其他与资产
财政拨款3600000.00-300000.00-3300000.00升级改造收益相关应用示范项目
2#熔喷布
其他与资产
生产线项财政拨款3428571.52-142857.12-3285714.40收益收益目蔗场翻板卸蔗系统及压榨双其他与资产
财政拨款3119956.75-225314.98-2894641.77辊喂料器收益相关装备技术升级项目疫情防控物资保障其他与资产
重点企业财政拨款1279515.14-264727.28-1014787.86收益相关项目设备补助
71本期
结转计入与资产相本期新增补助本期结转计入损其他
补助项目种类上年年末余额期末余额损益关/与收金额益的金额变动的列益相关报项目自动装包其他与资产
码垛干燥财政拨款1529919.92-95620.02-1434299.90收益相关系统白砂糖干
燥、包装其他与资产
财政拨款1348620.00-96330.00-1252290.00技术升级收益相关改造项目药用糖自其他与资产
动装包系财政拨款1219166.67-77000.00-1142166.67收益相关统糖厂设备提效减排其他与资产
财政拨款1026583.41-63499.98-963083.43升级改造收益相关项目食糖电子商务及后其他与资产
加工仓储财政拨款900000.0075000.00825000.00收益相关智能配送中心项目锅炉烟气其他与资产
脱硝项目财政拨款683347.49-117122.22-566225.27收益相关补助清洁高效其他与资产
绿色制糖财政拨款639166.86-64999.98-574166.88收益相关技改项目
2015年锅
其他与资产
炉技术改财政拨款480460.00-104085.00-376375.00收益相关造补贴环保治理其他与资产
财政拨款500000.00-85000.00-415000.00补助收益相关年产三亿其他与收益
只环保纸财政拨款501191.37-60714.20-440477.17收益相关杯项目防疫应急物资生产其他与资产
财政拨款356950.00-64900.00-292050.00设备补助收益相关项目厂容厂貌其他与资产
财政拨款420000.00-30000.00-390000.00改造项目收益相关安全生产其他与收益
财政拨款309375.00-84375.00-225000.00技改项目收益相关
72本期
结转计入与资产相本期新增补助本期结转计入损其他
补助项目种类上年年末余额期末余额损益关/与收金额益的金额变动的列益相关报项目首台（套）重大技术其他与资产
财政拨款300000.0050000.00250000.00装备补助收益相关金现代物流其他与资产
发展专项财政拨款249999.9862500.00187499.98收益相关资金补助修路补偿其他与资产
财政拨款313171.76-22369.41-290802.35款收益相关锅炉节能其他与资产
财政拨款212012.50-36345.00-175667.50项目补助收益相关卫生巾（护垫）其他与资产
出口产品财政拨款167441.86-41860.46-125581.40收益相关技术改造项目热电站技其他与资产
术改造项财政拨款153333.06-40000.02-113333.04收益相关目无尘纸生产线配套其他与资产
一台国产财政拨款1733333.34-66666.66-1666666.68收益相关折叠机项目南宁市技其他与收益
术改造项财政拨款1326629.16-94759.22-1231869.94收益相关目自治区糖其他与收益
业发展专财政拨款1260000.00-67500.00-1192500.00收益相关项资金机器换人其他与收益
财政拨款668681.94-18836.12-649845.82补助收益相关锅炉绿色生产设备其他与资产相
财政拨款200000.001600000.0075000.001725000.00应用项目收益关补贴糖厂热力其他与资产相
系统升级财政拨款520000.0017333.32502666.68收益关技术改造企业吸纳其他与收益相
重点群体财政拨款512050.00512050.00-收益关退税款其他与收益相
稳岗补贴财政拨款311750.62311750.62-收益关
73本期
结转计入与资产相本期新增补助本期结转计入损其他
补助项目种类上年年末余额期末余额损益关/与收金额益的金额变动的列益相关报项目广西智能工厂示范其他与收益相
企业和数财政拨款1000000.001000000.00-收益关字化车间奖励
2022年外
贸转型升其他与收益相
财政拨款484200.00484200.00-级项目资收益关金补助其他小额其他与资产及
财政拨款2216999.50837462.801300859.751753602.55汇总收益收益相关
合计91848110.515265463.4211947919.8985165654.04
六、合并范围的变动
1、非同一控制下企业合并
本期未发生非同一控制下企业合并。
2、同一控制下企业合并
本期未发生同一控制下企业合并。
3、反向购买
本期未发生反向购买。
4、处置子公司
无
5、其他
（1）新设增加
2023年4月18日，公司新设全资子公司广西南糖甘蔗现代化农业开发有限公司，投入注册资
本900.00万元，主要为公司上游甘蔗种植户提供相关技术服务，新增纳入本期合并报表范围。
（2）清算注销子公司减少
公司2023年对南宁南糖香山甘蔗种植有限责任公司、南宁南糖东江甘蔗种植有限责任公司进
行吸收合并后注销，其会计主体从注销日起不再纳入合并范围。
七、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
74（1）企业集团的构成
持股比例（%）子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接
南宁侨虹新开发、生产新型南宁华侨投
材料股份有南宁市超级吸水材料及64.79设立资区限公司其他相关产品
研制、生产、销广西侨旺纸南宁市南宁售以蔗渣浆为主
模制品股份南宁市59.4915.51设立经济开发区的一次性纸模制有限公司品
生产、销售纸、
卫生巾、纸尿片广西舒雅护
南宁华侨投（裤）、卫生消
理用品有限南宁市80.50设立
资区毒液、痛经脐、公司止痒等护理型产品南宁糖业宾
宾阳县大桥机制糖、甘蔗糖阳大桥制糖
镇南梧街南宁市蜜、原糖、蔗渣100.00设立有限责任公
167号的生产与销售
司南宁市江南
南宁明阳制机制糖、甘蔗糖区延安镇平
糖有限责任南宁市蜜、原糖、蔗渣100.00设立和街东183公司的生产与销售号
南宁伶利制南宁市青秀机制糖、甘蔗糖
糖有限责任区伶俐镇兴南宁市蜜、原糖、蔗渣100.00设立公司伶路8号的生产与销售
南宁东江制南宁市武鸣机制糖、甘蔗糖
糖有限责任区府城镇东南宁市蜜、原糖、蔗渣100.00设立公司风社区的生产与销售
道路货物运输、吊装搬运装卸；
南宁云鸥物南宁经济开
销售文化用纸、
流股份有限发区物流园南宁市99.001.00设立
食糖、机械设备、公司内
仪器仪表、仓储等生物基材料技术南宁市青秀
广西南糖种研发，食品添加区古城路10南宁市100.00设立
业有限公司剂生产、销售，号3栋一层生物基材料制造南宁市青秀
广西南糖丰区金湖路59食品销售、酒类
岭供应链管号地王国际南宁市经营、农药批发、51.00设立理有限公司商会中心农药零售等
2702号
广西壮族自治区南宁市广西南糖增江南区旱塘生鲜蔬菜批发零
润供应链管南宁市51.00设立路9号沙井售理有限公司粮库内第2栋8号仓
75持股比例（%）
子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接南宁市青秀广西南糖市区青山路
场开发有限8-2号东方南宁市商品批发、零售51.00设立公司园8栋二层
209号铺面
广西南糖甘南宁市青秀蔗现代化农提供技术服务及
区厢竹大道南宁市100.00设立业开发有限转让活动
30号
公司南宁美恒安文化用纸及纸制南宁市邕宁
兴纸业有限南宁市品加工、生产和51.00设立县蒲庙镇公司销售生活用纸及纸制
品的加工、生产南宁天然纸南宁华侨投
南宁市和销售；卫生保90.79设立业有限公司资区
健制品、文化纸的制造和销售南宁南糖香南宁市武鸣山甘蔗种植
区城厢镇农南宁市甘蔗种植销售100.00设立有限责任公坛路418号司南宁市武鸣南宁南糖东区府城镇启江甘蔗种植
德街东江糖南宁市甘蔗种植销售100.00设立有限责任公厂办公楼一司楼3号
（2）重要的非全资子公司少数股东的持股本年归属于少数本年向少数股东年末少数股东权子公司名称比例（%）股东的损益分派的股利益余额南宁侨虹新材料
35.21-3746460.98-79343660.11
股份有限公司广西侨旺纸模制
25.00-2337560.23-28955890.27
品股份有限公司
（3）重要的非全资子公司的主要财务信息子公司名期末余额称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计南宁侨虹新材料股
132970585.25257653622.20390624207.45104716165.5760563934.79165280100.36
份有限公司广西侨旺纸模制品
58676971.28147855712.95206532684.2316323631.2574385491.9190709123.16
股份有限公司
76（续）
子公司名上年年末余额称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计南宁侨虹新材料股
149893431.74260949946.96410843378.7091609903.3583249036.03174858939.38
份有限公司广西侨旺纸模制品
55364984.27154589319.02209954303.2957613489.1827167012.1484780501.32
股份有限公司
（续）本期发生额子公司名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量南宁侨虹新材料股份有
73621502.90-10640332.23-10640332.2318551467.39
限公司广西侨旺纸模制品股份
23925629.57-9350240.90-9350240.90-24393797.81
有限公司
（续）子公司名称上期发生额营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量南宁侨虹新材料股
70338804.70-16837363.67-16837363.673181800.96
份有限公司广西侨旺纸模制品
59949649.45127251.51127251.514885238.69
股份有限公司
（4）在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易无
2、在联营企业中的权益
（1）联营企业
持股比例(%)对联营企合营企业或联营主要业务性业投资的注册地企业名称经营地质直接间接会计处理方法
一、联营企业中国(广西）自由贸易试验蔗糖产广西双新糖业科创区南宁片区金海路20号
南宁市业的科37.50--权益法核算研究院有限公司南宁综合保税区商务中心技创新
1号楼4层409-2-062号
说明：投资协议约定持股占比15%，公司实缴资本占比37.50%，五位董事会成员由南宁糖业公司委派一位，决策权及利润分配按照实缴出资比例享有，因此判断南宁糖业公司对广西双
77新糖业科创研究院有限公司具有重大影响，作为权益法核算的长期股权投资核算。
（2）不重要联营企业的汇总财务信息
项目期末余额/本期发生额上年年末余额/上期发生额
联营企业：
投资账面价值合计2676383.153293755.76下列各项按持股比例计算的合计数
净利润-617372.61-906934.00其他综合收益
综合收益总额-617372.61-906934.00
八、金融工具风险管理
本公司的主要金融工具包括货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、一年内到期的非
流动资产、其他流动资产、交易性金融资产、其他非流动金融资产、长期应收款、应付票据、
应付账款、其他应付款、短期借款、交易性金融负债、一年内到期的非流动负债、长期借款、应付债券以及长期应付款。各项金融工具的详细情况已于相关附注内披露。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
1、风险管理目标和政策
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，力求降低金融风险对本公司财务业绩的不利影响。基于该风险管理目标，本公司已制定风险管理政策以辨别和分析本公司所面临的风险，设定适当的风险可接受水平并设计相应的内部控制程序，以监控本公司的风险水平。本公司会定期审阅这些风险管理政策及有关内部控制系统，以适应市场情况或本公司经营活动的改变。本公司的内部审计部门也定期或随机检查内部控制系统的执行是否符合风险管理政策。
本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险、市场风险（包括汇率风险、利率风险和商品价格风险）。
董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会通过与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本公司的审计委员会。
本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。
（1）信用风险
信用风险，是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。
78本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收票据、应收账
款、其他应收款、长期应收款等。
本公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，本公司预期银行存款不存在重大的信用风险。
对于应收票据、应收账款、其他应收款和长期应收款，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。
本公司应收账款的债务人为分布于不同行业和地区的客户。本公司持续对应收账款的财务状况实施信用评估，并在适当时购买信用担保保险。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。
本公司应收账款中，前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额的70.95%（2022年：53.63%）；本公司其他应收款中，欠款金额前五大公司的其他应收款占本公司其他应收款总
额的32.00%（2022年：69.16%）。
（2）流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产结算的义务时遇到资金短缺的风险。
管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。
本公司通过经营业务产生的资金及银行及其他借款来筹措营运资金。于2023年6月30日，本公司尚未使用的银行借款额度为90198.29万元（2022年12月31日：53957.03万元）。
期末，本公司持有的金融资产、金融负债和表外担保项目按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如下（单位：人民币万元）：
期末余额项目一年以内一年至三年以内三年以上合计
金融资产：-
货币资金84191.13--84191.13
应收票据26600.00--26600.00
应收账款42683.69--42683.69
应收款项融资10.56--10.56
其他应收款24402.53--24402.53
79一年内到期的非流动资产250.00--250.00
金融资产合计178137.91--178137.91
金融负债：
短期借款290992.92--290992.92
应付票据2738.30--2738.30
应付账款16540.53--16540.53
其他应付款10189.40--10189.40
一年内到期的非流动负债66141.78--66141.78
其他流动负债（不含递延收益）
长期借款-11647.94-11647.94
长期应付款4258.374258.37对外提供的担保
金融负债和或有负债合计386602.9311647.944258.37402509.24
上年年末，本公司持有的金融资产、金融负债和表外担保项目按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如下（单位：人民币万元）：
上年年末余额项目一年以内一年至三年以内三年以上合计
金融资产：-
货币资金102519.96--102519.96
应收票据50626.10--50626.10
应收账款46203.00--46203.00
应收款项融资166.09--166.09
其他应收款49064.47--49064.47
一年内到期的非流动资产250.00--250.00
金融资产合计248829.62--248829.62
金融负债：----
短期借款327198.38--327198.38
应付票据2233.30--2233.30
应付账款46098.38--46098.38
其他应付款6963.57--6963.57
一年内到期的非流动负债65913.96--65913.96
其他流动负债（不含递延收益）1715.13--1715.13
长期借款-11425.741692.2213117.96
长期应付款--4197.924197.92
对外提供的担保----
80金融负债和或有负债合计450122.7211425.745890.14467438.60
上表中披露的金融负债金额为未经折现的合同现金流量，因而可能与资产负债表中的账面金额有所不同。
（3）市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括利率风险、汇率风险和其他价格风险。
利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。利率风险可源于已确认的计息金融工具和未确认的金融工具（如某些贷款承诺）。
本公司的利率风险主要产生于长期银行借款及应付债券等长期带息债务。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。
本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。
本公司密切关注利率变动对本公司利率风险的影响。本公司目前并未采取利率对冲政策。但管理层负责监控利率风险，并将于需要时考虑对冲重大利率风险。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息费用，并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整，这些调整可能是进行利率互换的安排来降低利率风险。
本公司持有的计息金融工具如下（单位：人民币元）：
项目本年数上年数固定利率金融工具金融负债
其中：短期借款2909929155.603271983751.25其他应付款
一年内到期的非流动负债661417754.93659139645.64
长期借款116479411.57131179677.55
长期应付款42583664.9741979164.99
合计3730409987.074104282239.43
于2023年6月30日，如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降25个基点，而其他因素保持不变，本公司的净利润及股东权益将减少或增加约34万元（2022年12月31日：38万元）。
汇率风险
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。汇率风险可源于以记账本位币之外的外币进行计价的金融工具。
本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算，但本公司已确认的外币资产和负债及未来的外币交易（外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元、欧元）依然存在
81外汇风险。
于2023年6月30日，本公司持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下（单位：人民币元）：
外币负债外币资产项目期末数期初数期末数期初数
美元69376236.7985835301.01
欧元1109544.593516545.88
合计70485781.3889351846.89本公司密切关注汇率变动对本公司汇率风险的影响。本公司目前并未采取任何措施规避汇率风险，但管理层负责监控汇率风险，并将于需要时考虑对冲重大汇率风险。
于2023年6月30日，对于本公司以外币计价的货币资金，假设人民币对外币（主要为对美元）升值或贬值10%，而其他因素保持不变，则会导致本公司股东权益及净利润均减少或增加约599.13万元（2022年12月31日：约759.49万元）。
2、资本管理
本公司资本管理政策的目标是为了保障本公司能够持续经营，从而为股东提供回报，并使其他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。
为了维持或调整资本结构，本公司可能会调整融资方式、调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、发行新股与其他权益工具或出售资产以减低债务。
本公司以资产负债率（即总负债除以总资产）为基础对资本结构进行监控。于2023年6月30日，本公司的资产负债率为95.24%（2022年12月31日：96.33%）。
九、公允价值
按照在公允价值计量中对计量整体具有重大意义的最低层次的输入值，公允价值层次可分为：
第一层次：相同资产或负债在活跃市场中的报价（未经调整的）。
第二层次：直接（即价格）或间接（即从价格推导出）地使用除第一层次中的资产或负债的市场报价之外的可观察输入值。
第三层次：资产或负债使用了任何非基于可观察市场数据的输入值（不可观察输入值）。
（1）以公允价值计量的项目和金额
于2023年6月30日，以公允价值计量的资产及负债按上述三个层次列示如下：
第一层次公第二层次公
项目第三层次公允价值计量合计允价值计量允价值计量
一、持续的公允价值计量
其他非流动金融资产213112934.21213112934.21
本公司以导致各层次之间转换的事项发生日为确认各层次之间转换的时点。本年度，本公司
82的金融资产的公允价值计量未发生第一层次和第二层次之间的转换，亦无转入或转出第三层次的情况。
对于在活跃市场上交易的金融工具，本公司以其活跃市场报价确定其公允价值；对于不在活跃市场上交易的金融工具，本公司采用估值技术确定其公允价值。所使用的估值模型主要为现金流量折现模型等。估值技术的输入值主要包括无风险利率、基准利率、汇率、信用点差、流动性溢价、缺乏流动性折扣等。
（2）第三层次公允价值计量中使用的重要的不可观察输入值的量化信息
内容期末公允价值估值技术不可观察输入值范围（加权平均值）
权益工具投资：
加权平均资本成本10.19%-10.61%（10.40%）现金流量折
非上市股权投资213112934.21长期收入增长率0现法
长期税前营业利润率2.85%-8.58%（5.72%）
十、关联方及关联交易
1、本公司的母公司情况
注册资本母公司对本公司母公司对本公司母公司名称注册地业务性质
(万元)持股比例%表决权比例%
广西农村投资集水利发电、农村基
南宁市710000.0038.2338.23团有限公司础设施建设等
本公司的母公司情况：广西农村投资集团有限公司为广西壮族自治区人民政府国有资产监督管理委员会直属企业。
本公司最终控制方是广西壮族自治区人民政府国有资产监督管理委员会。
报告期内，母公司注册资本未发生变化。
2、本公司的子公司情况
子公司情况详见附注“七、在其他主体中的权益”之“1、在子公司中的权益”。
3、本公司的合营企业和联营企业情况
重要的合营和联营企业情况详见附注七、2、在联营企业中的权益。
4、本公司的其他关联方情况
其他关联方名称其他关联方与本公司关系南宁产业投资集团有限责任公司第二大股东之母公司
南宁振宁资产经营有限责任公司本公司第二大股东，持股14.98%南宁振宁工业投资管理有限责任公司第二大股东之母公司的子公司南宁振宁物业服务有限责任公司第二大股东之母公司的子公司南宁统一资产管理有限责任公司第二大股东之母公司的子公司南宁统一香糖服务有限责任公司第二大股东之母公司的子公司南宁金浪浆业有限公司第二大股东之母公司的子公司南宁同达盛混凝土有限公司第二大股东之母公司的子公司
83其他关联方名称其他关联方与本公司关系
南宁产投新能源汽车投资有限责任公司第二大股东之母公司的子公司广西博宣食品有限公司母公司的子公司广西博华食品有限公司母公司的子公司广西博庆食品有限公司母公司的子公司广西博冠环保制品有限公司母公司的子公司广西博东食品有限公司母公司的子公司南宁绿华投资有限责任公司母公司的子公司南宁绿庆投资有限责任公司母公司的子公司灵山县桂合丝业有限公司母公司的子公司桂林天湖泉水有限公司母公司的子公司广西农村投资集团农产商务服务有限公司母公司的子公司南宁科泰机械设备有限公司母公司的子公司广西农村投资集团一另一七农产供应链有限公司母公司的子公司广西农投智慧农业有限公司母公司的子公司广西崇左天湖大酒店有限公司母公司的子公司广西南宁天湖酒店有限公司母公司的子公司广西桂水电力股份有限公司大新发电分公司母公司的子公司广西桂水电力股份有限公司融水发电分公司母公司的子公司广西能建物业服务有限公司母公司的子公司广西农业机械研究院有限公司母公司的子公司桂林爱明生态农业开发有限公司母公司的子公司广西兴桂源招标有限公司母公司的子公司广西水利电业集团有限公司母公司的子公司广西农投大数据科技有限公司母公司的子公司广西农村投资集团乡村建设投资有限公司母公司的子公司广西农村投资集团水务有限公司母公司的子公司广西农村投资集团农业发展有限公司母公司的子公司广西农村投资集团发电有限公司母公司的子公司广西龙州北部湾现代农业有限公司母公司的子公司广西农投水电工程有限公司母公司的子公司广西科联招标中心有限公司母公司的子公司广西宏湖房地产开发有限责任公司母公司的子公司广西桂水电力股份有限公司母公司的子公司广西桂合科技有限公司母公司的子公司广西甘蔗生产服务有限公司母公司的子公司广西农投鑫坚渔业有限公司母公司的子公司广西正源机械有限责任公司母公司的子公司广西科壮农机服务有限公司母公司的子公司广西广润水电物资有限公司母公司的子公司广西宏威工程管理有限公司母公司的子公司浦北县桂合丝绸有限公司母公司的子公司
84其他关联方名称其他关联方与本公司关系
环江桂合丝业有限公司母公司的子公司南宁市桂合丝业有限公司母公司的子公司广西农投乡村振兴私募基金管理有限公司母公司的子公司
芜湖华融华控投资中心（有限合伙）其它关联方南宁香山制糖有限责任公司其他关联方
罗应平董事、董事长
刘宁董事、总经理苏兼香董事陈宇宁董事刘广博董事梁戈夫董事王彦沣董事苏麟董事苗李监事吴浅监事朱春松监事李曦监事奚德标监事滕正朋董事会秘书黄毅总会计师陈思益副总经理潘文新副总经理周新华副总经理
李杰忠董事、总会计师，2023年5月8日离任说明：本公司与其他关联方未发生关联交易的，未包括在上述关联方清单中。
5、关联交易情况
（1）关联采购与销售情况
*采购商品、接受劳务关联方关联交易内容本期发生额上期发生额
南宁振宁物业服务有限责任公司物业服务88316.05105979.26
南宁统一资产管理有限责任公司资金占用费564807.98564807.98
广西能建物业服务有限公司物业服务389755.21601487.85
广西农村投资集团有限公司资金占用费-5415597.94
南宁科泰机械设备有限公司采购商品834969.0250070.81
桂林天湖泉水有限公司采购商品-29663.92
广西科联招标中心有限公司接受服务84905.67-
广西农村投资集团有限公司接受服务16669.30-
85广西农投智慧农业有限公司采购商品5949.12-
广西科壮农机服务有限公司采购商品177508.93225085.95
广西南宁天湖酒店有限公司接受服务22374.00-
广西水利电业集团有限公司车位费、水电费-7094.91-广西农村投资集团一另一七农产供应链有限
采购农产品163477.15828597.10公司
广西博冠环保制品有限公司采购商品107073.64-
广西博庆食品有限公司采购商品-5132.74
广西甘蔗生产服务有限公司采购商品1196524.4615363370.19
广西广润水电物资有限公司接受服务1787301.41-
广西宏威工程管理有限公司采购商品3618062.53-
广西农投誉桂食品有限公司采购商品147596.31-
说明：关联方之间采购商品、接受劳务均签订协议，按照市场价协商一致确定交易价格。
*出售商品/提供劳务情况关联方关联交易内容本期发生额上期发生额
广西博宣食品有限公司提供运输、销售商品15151664.0021408569.29
广西博华食品有限公司提供运输5596900.598876778.36
广西博庆食品有限公司提供运输、销售商品15242698.0920874185.20
广西博东食品有限公司提供运输15490391.5117093446.78
广西博冠环保制品有限公司提供运输19926980.219621172.12
广西博冠环保制品有限公司销售商品20526495.4611326172.07广西农村投资集团一另一七农产供应链
销售商品135124.11429462.75有限公司
桂林天湖泉水有限公司提供运输253082.30597781.01
广西桂合科技有限公司提供运输、销售商品-8110.10
灵山县桂合丝业有限公司提供运输135363.11338789.03
浦北县桂合丝绸有限公司销售商品-80761.92
环江桂合丝业有限公司提供运输、销售商品130504.58-
南宁市桂合丝业有限公司提供运输133253.2733541.29
广西农村投资集团有限公司销售商品19858.40561438.98
南宁科泰机械设备有限公司会员费5990.49144269.21
广西农投智慧农业有限公司销售商品2185.191274.34
广西崇左天湖大酒店有限公司销售商品10951.3316203.55
广西南宁天湖酒店/广西南宁天湖酒店
销售商品17662.842617.70有限公司
广西能建物业服务有限公司销售商品34492.4140362.88
广西农业机械研究院有限公司销售商品41151.4117440.68
广西农村投资集团农业发展有限公司销售商品4955.755805.31
86关联方关联交易内容本期发生额上期发生额
广西农村投资集团水务有限公司销售商品-5158.58广西农村投资集团乡村建设投资有限公
销售商品-796.46司
桂林爱明生态农业开发有限公司销售商品-5288.50
广西农投水电工程有限公司销售商品6132.08-广西桂水电力股份有限公司大新发电分
销售商品4269.616681.41公司广西桂水电力股份有限公司融水发电分
销售商品3849.56-公司
广西桂水电力股份有限公司销售商品-1327.43
广西宏湖房地产开发有限责任公司销售商品-318.58
广西甘蔗生产服务有限公司销售商品5620.36-
广西科联招标中心有限公司销售商品12208.84-
南宁市增润商贸有限公司销售商品-4036206.15
提供运输/仓储、销售商
南宁香山制糖有限责任公司8316691.28-品
南宁香山制糖有限责任公司资金占用费308721.60-
南宁同达盛混凝土有限公司销售商品8132.1110532.12
广西农投桂品农业开发有限公司销售商品32477.06-
说明：关联方之间出售商品、提供劳务均签订协议，按照市场价协商一致确定交易价格。
（2）关联受托管理/委托管理情况
*公司受托管理、承包
受托/承包资受托/承包起受托/承包终托管收益定本期确认的委托方受托方产类型始日止日价依据托管收益南宁绿庆投资有南宁糖业股股权托管协
股权托管2021-08-262024-08-25707547.17限责任公司份有限公司议南宁绿华投资有南宁糖业股股权托管协
股权托管2021-08-262024-08-25707547.17限责任公司份有限公司议
*公司委托管理、出包
本公司无委托管理、出包情况。
（3）关联承包情况本公司无管理承包情况。
（4）关联租赁情况
*本公司作为出租人承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁费上期确认的租赁费
桂林天湖泉水有限公司车辆-
87广西农村投资集团农业发展有限公司车辆-
*本公司作为承租人本期确认的上年确认的租出租方名称租赁资产种类租赁费赁费
南宁统一资产管理有限责任公司土地1657963.39767134.02
南宁统一资产管理有限责任公司房屋建筑物及设备2106677.292834569.99
南宁产业投资集团有限责任公司房屋建筑物419047.62-
南宁振宁物业服务有限责任公司房屋建筑物38309.05-
广西甘蔗生产服务有限公司收割机-1261931.49
广西水利电业集团有限公司房屋建筑物、停车位38532.11798484.76
（5）关联担保情况
*本公司作为担保方担保是否已经被担保方担保金额担保起始日担保终止日履行完毕南宁侨虹新材料股份
32395000.002022年6月26日2028年6月25日否
有限公司广西舒雅护理用品有
8000000.002022年9月29日2026年9月28日否
限公司南宁云鸥物流股份有
10000000.002023年2月2日2024年2月1日否
限公司广西南糖增润供应链
7450000.002023年1月17日2024年1月16日否
管理有限公司
*本公司作为被担保方担保是否已担保方担保金额担保起始日担保终止日经履行完毕广西农村投资集团有
374000000.002016年1月29日2023年1月18日是
限公司广西农村投资集团有
200000000.002022年11月17日2023年11月17日否
限公司广西农村投资集团有
220000000.002022年4月26日2024年4月27日否
限公司广西农村投资集团有
249000000.002022年5月27日2024年5月31日否
限公司广西农村投资集团有
225000000.002022年6月24日2024年6月27日否
限公司广西农村投资集团有
100000000.002022年7月25日2023年7月25日否
限公司广西农村投资集团有
50000000.002022年8月17日2023年8月17日否
限公司广西农村投资集团有
95000000.002021年9月6日2023年3月18日是
限公司广西农村投资集团有
175000000.002022年10月28日2023年10月28日否
限公司广西农村投资集团有
100000000.002022年11月30日2023年11月30日否
限公司
88担保是否已
担保方担保金额担保起始日担保终止日经履行完毕广西农村投资集团有
100000000.002022年10月14日2023年10月14日否
限公司广西农村投资集团有
200000000.002022年12月27日2023年12月27日否
限公司广西农村投资集团有
102100000.002023年1月19日2023年12月31日否
限公司广西农村投资集团有
100000000.002023年2月24日2024年2月23日否
限公司广西农村投资集团有
150000000.002022年3月1日2023年3月1日是
限公司广西农村投资集团有
90000000.002023年2月27日2024年2月27日否
限公司广西农村投资集团有
35000000.002023年3月17日2024年3月17日否
限公司广西农村投资集团有
30000000.002023年3月17日2024年3月13日否
限公司广西农村投资集团有
78000000.002023年3月17日2024年3月13日否
限公司广西农村投资集团有
72000000.002023年3月17日2024年3月13日否
限公司广西农村投资集团有
130000000.002023年3月23日2024年3月19日否
限公司广西农村投资集团有
260000000.002022年4月15日2023年12月15日否
限公司广西农村投资集团有
150000000.002022年4月26日2023年4月26日是
限公司广西农村投资集团有
49000000.002022年4月29日2023年4月29日是
限公司广西农村投资集团有
29000000.002022年7月27日2023年7月27日否
限公司广西农村投资集团有
110000000.002022年12月1日2023年12月1日否
限公司广西农村投资集团有
19900000.002022年7月28日2023年7月28日否
限公司广西农村投资集团有
19000000.002022年9月27日2023年9月27日否
限公司广西农村投资集团有
19179677.552022年11月25日2025年11月15日否
限公司广西农村投资集团有
5000000.002022年12月14日2025年8月28日否
限公司广西农村投资集团有
8000000.002023年2月17日2024年2月16日否
限公司广西农村投资集团有
50000000.002023年2月7日2023年12月7日否
限公司广西农村投资集团有
50000000.002023年2月7日2023年12月7日否
限公司广西农村投资集团有
50000000.002023年1月31日2023年12月31日否
限公司广西农村投资集团有
42000000.002023年1月31日2023年12月31日否
限公司
89担保是否已
担保方担保金额担保起始日担保终止日经履行完毕广西农村投资集团有
9950000.002022年7月29日2023年7月29日否
限公司广西农村投资集团有
40000000.002022年11月30日2024年3月29日否
限公司广西农村投资集团有
30000000.002023年1月19日2023年11月30日否
限公司
（6）关联方资金拆借关联方拆借金额起始日到期日说明拆入
广西农村投资集团有限公司100000000.002021.06.162023.04.10已归还*
南宁统一资产管理有限责任公司21500000.002019.01.042024.01.03未到期*拆出
南宁香山制糖有限责任公司89048112.482022.07.312023.05.31已收回*
说明：
*公司2021年6月向农投集团借款100000000.00元，根据财务资助协议分次还款，2021年末尚未归还借款本金76339621.28元，该笔内部借款在2022年已全部归还；
*子公司侨虹新材2019年通过上海浦东发展银行股份有限公司南宁分行向南宁统一资产管理
有限责任公司借款2150.00万元在长期借款列报披露。
本公司向关联方借入资金参照银行借款利率协商一致支付利息费用。
*公司于2022年12月30日完成处置香山制糖公司100.00%股权，按照与香山制糖公司债权债务确认合同，2022年12月31日公司尚有89048112.48元财务资助及代垫款未收回，按照年利率4.87%计收利息，截至2023年6月30日以全部收回。
（7）关联方资产转让、债务重组情况无。
（8）关键管理人员报酬
本公司本期关键管理人员13人，其中12人在本公司领取薪酬，上期关键管理人员18人，其中17人在本公司领取薪酬，支付薪酬情况见下表：
项目本期发生额上期发生额
关键管理人员报酬1098134.941349294.94
（9）其他关联交易本公司无其他关联交易。
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
90期末余额上年年末余额
项目名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备
应收账款：
南宁金浪浆业有限公司7153239.587153239.587153239.587153239.58
南宁同达盛混凝土有限公司8864.00229.984896.00107.71广西桂水电力股份有限公司融水发电分
--5000.00110.00公司
广西农村投资集团有限公司187327.504860.31179167.503941.69广西农村投资集团农产商务服务有限公
197.8096.24197.8096.23
司
广西博冠环保制品有限公司--40652950.46894364.91
广西博庆食品有限公司--4374156.0496231.43
广西博宣食品有限公司--5810759.12127753.10
广西博华食品有限公司134811.233497.752780499.2361170.98
广西博东食品有限公司153453.973981.455554351.28122195.73
广西南宁天湖酒店有限公司24599.90638.2620838.90458.46
广西农投智慧农业有限公司83885.0020659.8683655.0020662.79广西农村投资集团一另一七农产供应链
1267425.5532969.661146142.2525201.73
有限公司
桂林天湖泉水有限公司1697756.1544049.20387771.558530.97
广西宏湖房地产开发有限责任公司6296.00435.966296.00414.25
广西能建物业服务有限公司138829.003560.15102784.002257.39
广西甘蔗生产服务有限公司1701.0044.13--
广西龙州北部湾现代农业有限公司1050.00259.241050.0023.10
桂林爱明生态农业开发有限公司--1900.0041.80
广西农村投资集团水务有限公司0.200.010.20-
广西农村投资集团农业发展有限公司4700.00121.94240.005.28
环江桂合丝业有限公司142249.993690.75--
广西崇左天湖大酒店有限公司5625.00145.94560.0012.32
灵山县桂合丝业有限公司--36254.57797.60
广西农村投资集团发电有限公司21630.00561.2021630.00475.86
广西农业机械研究院有限公司23380.10606.61--
广西农投桂品农业开发有限公司9700.00251.67--
南宁香山制糖有限责任公司2709435.8169398.327228095.22216842.86
合计13776157.787343298.2175552434.708734935.77
预付款项：
南宁产业投资集团有限责任公司--150158.72-
广西农投水电工程有限公司443773.26---
南宁振宁物业服务有限公司18723.00---
91期末余额上年年末余额
项目名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备
广西农村投资集团有限公司1148808.00-5600.00-
广西宏威工程管理有限公司4264739.43-9650000.00-
南宁香山制糖有限责任公司14807041.28---
南宁科泰机械设备有限公司--235000.00-
合计20683084.97-10040758.72
其他应收款：
南宁产业投资集团有限责任公司220000.005698.00220000.005214.00
南宁振宁物业服务有限公司24055.00623.0224055.00570.00
南宁统一资产管理有限责任公司--24000.00527.98
广西农村投资集团有限公司1600.0035.90800.00-
南宁绿庆投资有限责任公司2707547.17309393.391971698.11238678.30
南宁绿华投资有限责任公司2707547.17309393.391971698.11238678.30
广西博冠环保制品有限公司230000.00777.0030000.00660.00
广西博华食品有限公司100000.002590.00100000.002200.00
南宁香山制糖有限责任公司17462655.00523879.65266708866.708001266.00
广西广润水电物资有限公司64966.591457.79--
合计23518370.931153848.14271051117.928487794.58
（2）应付项目项目名称期末余额上年年末余额
应付账款：
南宁振宁工业投资管理有限公司9691888.619691888.61
南宁振宁物业服务有限公司-36093.78
南宁科泰机械设备有限公司7598281.599817967.59
桂林天湖泉水有限公司87419.0087419.00
广西农村投资集团农产商务服务有限公司4926.774926.77
广西农村投资集团一另一七农产供应链有限公司164390.1238.53
广西能建物业服务有限公司12609.511480049.26
广西正源机械有限责任公司4119.504119.50
南宁产业投资集团有限责任公司69841.28-
广西宏威工程管理有限公司-389850.00
广西水利电业集团有限公司-18000.00
南宁统一资产管理有限责任公司638350.01-
广西博冠环保制品有限公司105679.83-
南宁香山制糖有限责任公司-21742640.40
合计18377506.2243272993.44
92合同负债：
广西博庆食品有限公司22233.63-
广西博宣食品有限公司5650.54-
南宁科泰机械设备有限公司260.00-
广西宏湖房地产开发有限责任公司2700.002700.00
广西农业机械研究院有限公司-3026.00
广西农投水电工程有限公司50.00-
广西广润水电物资有限公司6500.00-
广西博冠环保制品有限公司106710.00-
合计144104.175726.00
其他应付款：
南宁统一资产管理有限责任公司876537.85-
广西农村投资集团有限公司277481.23277481.23
广西农投水电工程有限公司-3000.00
广西科联招标中心有限公司-3000.00
桂林爱明生态农业开发有限公司53745.4553745.45
广西农投水电工程有限公司2000.00-
南宁科泰机械设备有限公司660000.00663000.00
南宁香山制糖有限责任公司825291.98-
合计2695056.511000226.68
7、关联方承诺
本公司无关联方承诺情况。
十一、承诺及或有事项
1、重要的承诺事项
截至2023年6月30日，本公司不存在应披露重要的承诺事项。
2、或有事项
（1）未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响说案件受理法明原告被告案由标的额进展院索情况引
广西思源农南宁糖业股“双高”基地武鸣区审理
业发展有限份有限公司经营合同纠人民法456.21万元*中公司及东江糖厂纷案院
93说
案件受理法明原告被告案由标的额进展院索情况引南宁市武鸣区惠和农机南宁市
广西正兴农“双高”基地
专业合作社、西乡塘审理
业科技有限道路建设合350.72万元*南宁糖业股区人民中公司同纠纷案份有限公司法院香山糖厂广西桂冠益南宁糖业股武鸣区甘蔗种植合审理
农农业发展份有限公司人民法208.44万元*同纠纷案中有限公司及分厂院南宁糖业股南宁市广西同胜农份有限公司甘蔗种植合武鸣区审理
业科技有限香山糖厂、南85.33万元同纠纷案人民法中公司宁糖业股份院有限公司南宁糖业股西乡塘土地承包合审理
卢成任份有限公司区人民34.44万元同纠纷案中及香山糖厂法院南宁糖业股武鸣区甘蔗产量补审理
黄然份有限公司人民法11.66万元贴款案件中及香山糖厂院南宁市广西元良机南宁糖业股甘蔗种植合武鸣区审理
械设备有限份有限公司65.17万元同纠纷案人民法中公司香山糖厂院南宁南糖香山甘蔗种植南宁市有限责任公甘蔗种植合武鸣区审理
杜兴祥1771.54万元
司、南宁糖业同纠纷案人民法中股份有限公院
司*南宁糖业股南宁市份有限公司甘蔗种植合武鸣区审理
杜兴祥香山糖厂、南848.12万元同纠纷案人民法中宁糖业股份院有限公司
94说
案件受理法明原告被告案由标的额进展院索情况引南宁糖业股份有限公司
香山糖厂、南南宁市宁香山制糖甘蔗种植合武鸣区审理
危黎鸣48.67万元有限责任公同纠纷案人民法中
司、南宁糖业院股份有限公司盈利预测与南宁市南宁糖业股广西富方投待执
业绩补偿协中级人1681.11万元*份有限公司资有限公司行议纠纷案民法院应收账款未广州市广顺南宁市南宁糖业股能在双方约已执
隆进出口有中级人3323.59万元*份有限公司定期限内收行限公司民法院回
重要未决诉讼仲裁形成的或有事项及其财务影响说明如下：
重要未决诉讼仲裁形成的或有事项及其财务影响说明如下：
*广西思源农业发展有限公司诉公司及东江糖厂“双高”基地经营合同纠纷案
公司于2019年3月22日收到南宁武鸣区人民法院传票，思源公司向南宁武鸣区人民法院提起诉讼，要求东江糖厂解除《东江糖厂一思源公司甘蔗“双高”基地土地合作经营合同》，并赔偿原告456.21万元经济损失。本案经过二审后于2023年1月发回武鸣区法院重审，目前尚未终审判决，截至报告日，因思源公司立案时已向法院申请冻结我公司银行存款456.21万元。基于谨慎性原则，本公司计提预计损失456.21万元。
*广西正兴农业科技有限公司诉南宁市武鸣区惠和农机专业合作社、南宁糖业股份有限公司香山
糖厂“双高”基地道路建设合同纠纷案。
公司于2022年4月11日收到南宁市西乡塘区人民法院传票，广西正兴农业科技有限公司（以下简称“正兴公司”）向南宁市西乡塘区人民法院提起诉讼，要求本公司为2019年1月3日正兴公司与被告一南宁市武鸣区惠和农机专业合作社签订《2018年“双高”基地道路建设协议书》项目
支付工程款341.58万元及逾期付款资金占用利息合计金额350.72万元承担连带支付责任，经南宁市西乡塘区人民法院一审判决，本公司在被告一南宁市武鸣区惠和农机专业合作社欠付工程价款的范围内向原告正兴公司承担连带支付责任，法院已冻结香山糖厂银行存款350.72万元，一审被告均不服提起上诉，2023年2月收到二审法院发回重审的裁定书，截至财务报告报出日，本案尚未做出终审判决，本公司按照被银行冻结资金确认预计负债350.72万元。
*广西桂冠益农农业发展有限公司诉公司及香山糖厂“双高”基地合同纠纷案2022年2月9日，香山糖厂收到武鸣区法院送达关于广西桂冠益农农业发展有限公司（以下简称
95“桂冠益农公司”）起诉香山糖厂、南宁糖业、香山甘蔗种植公司《香山糖厂双高基地转包合同》
纠纷案相关诉讼材料，桂冠益农公司以本公司未按时交付土地租金造成村民阻挠砍蔗、双龙基地及丁当基地建设未达“双高”标准，造成亩产降低及承包合同提前解除导致购置的农机设备投入损失为由，向法院提起诉讼，要求本公司承担相关损失208.44万元，因鉴定条件尚不成就，诉讼请求经济损失尚不确定，2022年6月29日，武鸣区法院裁定驳回原告诉讼请求，原告未在时效内上诉，2023年2月桂冠益农公司向武鸣区法院提交诉前鉴定申请，该合同纠纷存在另案起诉风险，目前尚未收到法院正式立案通知，公司按照谨慎性原则累计计提预计损失208.44万元。
*杜兴祥诉南宁南糖香山甘蔗种植有限责任公司、南宁糖业股份有限公司香山糖厂、南宁糖业股份有限公司甘蔗种植合同纠纷案
公司于2023年4月26日收到武鸣区法院送达的关于原告杜兴祥分别起诉香山糖厂、香山甘蔗种
植公司、南糖公司种植、养殖回收合同纠纷2起案件的应诉材料。原告杜兴祥分别请求法院判令：
（1）香山糖厂支付其甘蔗款损失754.68万元、资金占用费93.43万元，合计诉讼标的金额848.11万元，南糖公司承担连带责任。（2）香山甘蔗种植公司支付其甘蔗款损失754.68万元、三年预期利益损失900.33万元，及违约金116.52万元等，合计诉讼标的金额1771.54万元，南糖公司承担连带责任。目前该2起案件已于6月14日、8月3日开庭审理，由于该诉讼尚未判决，相应的影响金额尚未可靠估计。
*本公司原控股子公司广西环江远丰糖业有限责任公司盈利预测与业绩补偿协议纠纷案。
2015年11月28日，本公司与被告一广西富方投资有限公司（以下简称“富方公司”）签订《股权转让合同》以及合同附件《盈利预测与业绩补偿协议》、《股权质押协议书》等相关协议，因标的公司2016年度、2017年度、2018年度均未达到补偿协议的承诺而触发的业绩补偿机制，公司多次向富方公司、方镇河提出主张，但富方公司、方镇河均未能履行其合同义务。公司于2018年5月22日向南宁市中级人民法院提起民事诉讼，请求法院判令富方公司向本公司支付该业绩补偿款及逾期滞纳金等共计12741.79万元，该案于2018年5月22日被立案受理。
2019年12月31日，公司收到南宁市中级人民法院送达《民事判决书》，判令被告向原告支付
2016-2018年业绩补偿款11815.68万元及违约金；被告一持有环江远丰公司25%股权拍卖、变卖所
得款公司享有优先受偿权等。2020年1月8日，富方公司提交了《民事上诉状》但未在期限内交纳上诉诉讼费按自动撤回上诉处理的通知，本案终审。2020年5月20日公司向南宁市中级人民法院提起强制执行申请，并提供被执行人可执行财产线索。经法院受理，对富方公司持环江远丰公司25%的股权进行评估后，在淘宝网司法拍卖网络平台上进行多次网络公开拍卖，均无人竞买流拍。由于无可供执行财产，法院于2022年8月终结本次执行程序裁定。
本公司期末账面应收富方公司补偿款1681.11万元，已全额计提坏账准备，对本期利润无影响。
*本公司对广州市广顺隆进出口有限公司应收账款未能在双方约定期限内进行收回的诉讼案。
本公司与被告一广州市广顺隆进出口有限公司（以下简称“广州广顺隆”）分别于2014年12月
8日、2015年3月16日签订了两份《产品赊销协议》，约定本公司向被告一广州广顺隆提供总计
5000.00万元额度的食糖赊销，同时与被告一广州广顺隆、被告二广西南宁浦玺鼎贸易有限公司（以下简称“南宁浦玺鼎”）、被告三广西南宁保久富电子科技有限责任公司（以下简称“南宁保久富”）、被告四广州市海云管线安装技术开发有限公司（以下简称“广州海云管线”）分别
签订《赊销抵押担保合同》，上述《产品赊销协议》的履行提供评估值为7022.89万元的房产抵押担保。因被告一拖欠的3747.33万元货款至今未付，公司于2018年6月13日向南宁市中级人民法院提起民事诉讼，2018年6月21日立案受理，诉讼标的金额4185.40万元。本案经一审、二审审理判定被告一支付拖欠包括货款、违约金、律师费及诉讼保全保险费共计4185.40万元，被
96告二、被告三名下抵押房产变卖所得价款在2000.00万元范围内优先受偿。2021年1月7日公司
向南宁市中级人民法院申请强制执行，2022年9月执行法院在网络司法拍卖平台进行挂拍，流拍后公司申请以流拍价格448.53万元接受以物抵债，2023年1月收到执行裁定书，公司按照收到扣除应承担的相关税费后实物资产价值423.74万元冲减应收账款账面价值，剩余应收账款3323.59万元全额计提坏账准备。
（2）为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响*公司于2018年与南宁云鸥物流股份有限公司、郑州商品交易所三方签订的《郑州商品交易所指定白糖交割仓库担保合同》，公司为子公司南宁云鸥物流股份有限公司成为郑州商品交易所指定白糖交割仓库期间而产生的债务提供保证，对南宁云鸥物流股份有限公司因期货交割业务而产生的一切债务向甲方承担连带保证责任，担保合同未明确约定担保期限与担保额度，截至2023年6月30日，公司无实际承担的担保金额。
*本公司作为担保方为子公司侨虹新材公司及舒雅公司等单位银行借款提供担保情况见附注
“十、关联方及关联交易5、关联交易情况（5）关联担保情况*本公司作为担保方”。
（3）与联营企业投资相关的或有负债
截至2023年6月30日，本公司无与联营企业投资相关的或有负债。
（4）其他或有事项及其财务影响
已贴现但尚未到期的商业承兑汇票：截至2023年6月30日，公司已贴现未到期的商业承兑汇票金额为16500.00万元，全部为广西鼎华商业股份有限公司开具的汇票，广西鼎华商业股份有限公司以评估价值不低于人民币4.14亿元的房产作为抵押物，本公司给予其使用最高额度为人民币3亿元的商业承兑汇票进行购货结算，有效期至2024年5月31日止。
截至2023年6月30日，本公司不存在其他应披露的或有事项。
十二、资产负债表日后事项
1、2023年7月5日，公司通过北部湾产权交易所公开挂牌转让所持有的参股公司南宁云之鼎
投资有限责任公司（以下简称“云之鼎公司”）10.1802%的股权（以下简称本次交易），交易价格为18053.80万元，本次交易对公司利润未造成重大影响。
截至董事会批准报告日，本公司不存在其他应披露的资产负债表日后事项。
十三、其他重要事项
1、分部报告
根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，本公司的经营业务划分为三个报告分部。这些报告分部是以公司日常内部管理要求的财务信息为基础确定的。公司的管理层定期评价这些报告分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。在经营分部的基础上本公司确定了三个报告分部，分别为制糖业分部、造纸业和运输业分部。这些报告分部是以主要产品和主要劳务为基础确定的。本公司各个报告分部提供的主要产品及劳务分别为制糖业、造纸业、运输业。
分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露，这些计量基础与编制财务报表时的会计与计量基础保持一致。
97分部利润或亏损、资产及负债
本期或本期期末制糖业造纸业运输业其他分部间抵消合计
营业收入1190740458.18180745240.00314832180.22-1686317878.40
其中：主营业务收入1186184331.99180397463.03313459310.16-1680041105.18
营业成本1040251306.53165751785.36287839946.36-1493843038.25
其中：主营业务成本1038418012.49165607731.13287696141.32-1491721884.94
营业费用504421.693138350.7610391512.82-14034285.27
营业利润24753557.59-8012485.197272931.25-1307357.38-382456.6822324189.59
资产总额5265980471.44748546008.57737575466.1070489179.50-2354245612.654468345512.96
负债总额4442077132.81302351524.79465501544.20-246843668.60-705563252.594257523280.61
--
补充信息：--
1.资本性支出--
2.折旧和摊销费用382775911.0517763171.758801050.0714456.16-409354589.03
3.折旧和摊销以外的
-非现金费用
4.资产减值损失-3952571.19---3952571.19
2、租赁
作为承租人
本公司对短期租赁和低价值资产租赁进行简化处理，未确认使用权资产和租赁负债，短期租赁、低价值资产和未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额当期计入费用的情况如下：
项目本期发生额
短期租赁1467708.22
低价值租赁-未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额
合计1467708.22作为出租人项目本期发生额
租赁收入166719.53未计入租赁收款额的可变租赁付款额相关的收入
十四、母公司财务报表主要项目注释
1、应收票据
期末余额上年年末余额票据种类坏账坏账账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备
银行承兑汇票30000000.0030000000.00
商业承兑汇票165000000.00165000000.00165000000.00165000000.00
98期末余额上年年末余额
票据种类坏账坏账账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备
合计165000000.00-165000000.00195000000.00195000000.00
（1）期末本公司不存在已质押的应收票据。
（2）期末本公司已背书或贴现但尚未到期的应收票据：
种类期末终止确认金额期末未终止确认金额银行承兑票据
商业承兑票据165000000.00
合计165000000.00
（3）期末本公司不存在因出票人未履约而将其转应收账款的票据。
（4）按坏账计提方法分类期末余额账面余额坏账准备类别比例预期信用账面价值金额金额
(%)损失率(%)按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备165000000.00100.00165000000.00
组合1：银行承兑汇票
组合2：商业承兑汇票（有担保）165000000.00100.00165000000.00
合计165000000.00100.00165000000.00
（续）上年年末余额账面余额坏账准备类别比例预期信用账面价值金额金额
(%)损失率(%)按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备195000000.00100.00195000000.00
组合1：银行承兑汇票30000000.0015.3830000000.00
组合2：商业承兑汇票（有担保）165000000.0084.62165000000.00
合计195000000.00100.00195000000.00
（5）本期不存在计提、收回或转回的坏账准备情况。
（6）本期不存在实际核销的应收票据情况。
2、应收账款
（1）按账龄披露账龄期末余额上年年末余额
99账龄期末余额上年年末余额
1年以内203286619.00191378211.50
1至2年-
2至3年1082.49
3至4年1082.49-
4至5年49.90
5年以上130946155.72135152995.78
小计334233857.21326532339.67
减：坏账准备135866774.39134600443.89
合计198367082.82191931895.78
（2）按坏账计提方法分类披露期末余额账面余额坏账准备类别预期信用损失账面价值
金额比例(%)金额
率(%)按单项计提坏账准
130702887.9739.11130702887.97100.00
备按组合计提坏账准
203530969.2460.895163886.422.54198367082.82
备
组合1：应收南宁糖业合并范围内的客户
组合2：应收其他客
203530969.2460.895163886.422.54198367082.82
户
合计334233857.21100.00135866774.3940.65198367082.82
（续）上年年末余额账面余额坏账准备类别预期信用损失账面价值
金额比例(%)金额
率(%)按单项计提坏账准
134940298.9341.33130455047.2996.684485251.64
备按组合计提坏账准
191592040.7458.674145396.602.16187446644.14
备
组合1：应收南宁糖
业合并范围内的客28916750.208.8628916750.20户
组合2：应收其他客
162675290.5449.814145396.602.55158529893.94
户
合计326532339.67100.00134600443.8941.22191931895.78
按单项计提坏账准备：
名称期末余额
100预期信用
账面余额坏账准备计提理由
损失率（%）
南宁天然纸业有限公司91415086.6691415086.66100.00预计可回收性较小
广州市广顺隆进出口有限公司33235859.0433235859.04100.00预计无法全额收回
南宁金浪浆业有限公司6051942.276051942.27100.00预计可回收性较小
合计130702887.97130702887.97
（续）上年年末余额名称预期信用损账面余额坏账准备计提理由失率（%）
南宁天然纸业有限公司91415086.6691415086.66100.00预计可回收性较小
广州市广顺隆进出口有限公司37473270.0032988018.3688.03预计无法全额收回
南宁金浪浆业有限公司6051942.276051942.27100.00预计可回收性较小
合计134940298.93130455047.29
按组合计提坏账准备：
*组合计提项目：应收南宁糖业合并范围内的客户上年年末余额项目
应收账款坏账准备预期信用损失率(%)
1年以内28916750.20--
合计28916750.20--
*组合计提项目：应收其他客户期末余额项目
应收账款坏账准备预期信用损失率(%)
1年以内203286619.004919536.182.42
1至2年-
2至3年-
3至4年1082.491082.49100.00
4至5年-
5年以上243267.75243267.75100.00
合计203530969.245163886.42
（续）上年年末余额项目
应收账款坏账准备预期信用损失率(%)
1年以内162461461.303931567.362.42
1至2年---
101上年年末余额
项目
应收账款坏账准备预期信用损失率(%)
2至3年1082.491082.49100.00
3至4年---
4至5年49.9049.90100.00
5年以上212696.85212696.85100.00
合计162675290.544145396.602.55
（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况项目坏账准备金额
上年年末余额134600443.89
本期计提1460405.13
本期收回或转回194074.63本期核销本期转销其他
期末余额135866774.39
（4）本期不存在实际核销的应收账款情况。
（5）按欠款方归集的应收账款期末余额前五名单位情况
本期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额333846280.71元，占应收账款期末余额合计数的比例99.88%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额135618958.07元。
（6）期末不存在因金融资产转移而终止确认的应收账款情况。
（7）期末不存在转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债。
3、其他应收款
项目期末余额上年年末余额
应收利息19610618.6017471046.89
应收股利--
其他应收款371003595.93775297479.70
合计390614214.53792768526.59
（1）应收利息
*应收利息分类项目期末余额上年年末余额
其他19610618.6017471046.89
102项目期末余额上年年末余额
减：坏账准备
合计19610618.6017471046.89
*本期末不存在重要逾期利息。
*应收利息无坏账准备计提情况。
（2）应收股利期末无应收股利。
（3）其他应收款
*按账龄披露账龄期末余额上年年末余额
1年以内320463883.94728188775.22
1至2年62816789.2079956271.44
2至3年19095461.3596008605.66
3至4年14547619.37283097918.44
4至5年18094191.5763273134.27
5年以上70416156.7645377817.72
小计505434102.191295902522.75
减：坏账准备134430506.26520605043.05
合计371003595.93775297479.70
*按款项性质披露期末余额项目账面余额坏账准备账面价值
应收子公司款项364544745.13-364544745.13
往来款项23157488.1518361180.604796307.55
业务员业务借款21007.002477.0518529.95
预付农资及双高基地费用115471418.11115471418.11-
代扣款项904574.98352037.57552537.41
保证金、押金1334868.82243392.931091475.89
合计505434102.19134430506.26371003595.93
（续）上年年末余额项目账面余额坏账准备账面价值
103应收子公司款项918469019.63375545853.85542923165.78
往来款项265833235.7135984609.28229848626.43
业务员业务借款168934.24165318.643615.6
预付农资及双高基地费用109120495.54108524809.37595686.17
代扣款项1098894.38260752.96838141.42
保证金、押金1211943.25123698.951088244.30
合计1295902522.75520605043.05775297479.70
*坏账准备计提情况期末，处于第一阶段的坏账准备：
未来12个月内类别账面余额的预期坏账准备账面价值理由信用损
失率(%)按单项计提坏账准备南宁香山制糖有限责任公司基本确
按组合计提坏账准备315783208.850.22692222.01315090986.84定能够收回组合1；应收南宁基本确
糖业合并范围内关联309405532.84--309405532.84定能够方款项收回基本确
组合2：应收其他
6377676.0110.85692222.015685454.00定能够
款项收回
合计315783208.850.22692222.01315090986.84期末，处于第二阶段的坏账准备：
整个存续期预期信类别账面余额坏账准备账面价值理由用损失率
（%）按单项计提坏账准备可能无法全
按组合计提坏账准备56605727.801.22693118.7155912609.09部收回组合1；应收南宁糖
业合并范围内关联方款55139212.29--55139212.29项
组合2：应收其他款可能无法全
1466515.5147.26693118.71773396.80
项部收回
合计56605727.801.22693118.7155912609.09期末，处于第三阶段的坏账准备：
104整个存
续期预类别账面余额期信用坏账准备账面价值理由损失率
（%）极小可能收
按单项计提坏账准备126318736.81100.00126318736.81回
其中：应收南宁糖业合并极小可能收范围内关联方款项回极小可能收
应收其他款项126318736.81100.00126318736.81回极小可能收
按组合计提坏账准备6726428.73100.006726428.73回
其中：应收南宁糖业合并范围内关联方款项极小可能收
应收其他款项6726428.73100.006726428.73回
合计133045165.54100.00133045165.54
上年年末，处于第一阶段的坏账准备：
未来12个月内类别账面余额的预期坏账准备账面价值理由信用损
失率(%)
按单项计提坏账准备233292175.483.006998765.26226293410.22基本确南宁香山制糖有限
233292175.483.006998765.26226293410.22定能够
责任公司收回基本确
按组合计提坏账准备548094545.230.09483515.63547611029.60定能够收回组合1；应收南宁基本确
糖业合并范围内关联542923165.78--542923165.78定能够方款项收回基本确
组合2：应收其他
5171379.459.35483515.634687863.82定能够
款项收回
合计781386720.710.967482280.89773904439.82
上年年末，处于第二阶段的坏账准备：
整个存续期预期信类别账面余额坏账准备账面价值理由用损失率
（%）按单项计提坏账准备可能无法全
按组合计提坏账准备943396.2220.04189056.60754339.62部收回组合1；应收南宁糖业合并范围内关联方款项
105整个存续
期预期信类别账面余额坏账准备账面价值理由用损失率
（%）可能无法全
组合2：应收其他款项943396.2220.04189056.60754339.62部收回
合计943396.2220.04189056.60754339.62
上年年末，处于第三阶段的坏账准备：
整个存续期预类别账面余额期信用坏账准备账面价值理由损失率
（%）极小可能收
按单项计提坏账准备495481198.05100.00495481198.05回
其中：应收南宁糖业合并极小可能收
375545853.85100.00375545853.85
范围内关联方款项回极小可能收
应收其他款项119935344.20100.00119935344.20回极小可能收
按组合计提坏账准备18091207.7796.4717452507.51638700.26回
其中：应收南宁糖业合并范围内关联方款项极小可能收
应收其他款项18091207.7796.4717452507.51638700.26回
合计513572405.8299.88512933705.56638700.26
*本期计提、收回或转回的坏账准备情况
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信整个存续期预期信用未来12个月预合计
用损失(未发生信用损失(已发生信用减期信用损失
减值)值)
期初额7482280.89189056.60512933705.56520605043.05
本期计提-504062.11-504062.11
本期转回6790058.88-4117579.0710907637.95本期转销本期核销
其他变动-375770960.95-375770960.95
期末余额692222.01693118.71133045165.54134430506.26
说明：公司2023年对南宁南糖香山甘蔗种植有限责任公司、南宁南糖东江甘蔗种植有限责任
公司进行吸收合并后注销，吸收合并后两家公司对应的其他应收款余额375770960.95元以及坏账准备375770960.95元已经吸收抵销。
*本期不存在实际核销的其他应收款。
106*按欠款方归集的其他应收款期末余额前五名单位情况
本期按欠款方归集的期末余额前五名其他应收款汇总金额381216618.95元，占应收账款期末余额合计数的比例75.42%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额16811086.11元。
*期末公司不存在应收政府补助情况。
*期末不存在因金融资产转移而终止确认的其他应收款情况。
*期末无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债。
4、长期股权投资
（1）长期股权投资分类期末余额项目账面余额减值准备账面价值
对子公司投资1832225353.65149695485.141682529868.51
对联营企业投资2676383.15-2676383.15
合计1834901736.80149695485.141685206251.66
（续）上年年末余额项目账面余额减值准备账面价值
对子公司投资1825225353.65151695485.141673529868.51
对联营企业投资3293755.763293755.76
合计1828519109.41151695485.141676823624.27
（2）对子公司投资本年计提减被投资单位上年年末余额本年增加本年减少期末余额减值准备年末余额值准备南宁明阳制糖有限
242815325.93242815325.93
责任公司南宁伶利制糖有限
114563393.66114563393.66
责任公司南宁东江制糖有限
186605919.57186605919.57
责任公司南宁糖业宾阳大桥
640684913.20640684913.20
制糖有限责任公司广西侨旺纸模制品
49000000.0049000000.00
有限责任公司南宁侨虹新材料有
209961701.29209961701.29
限责任公司南宁云鸥物流有限
174136100.00174136100.00
责任公司广西南糖种业有限
4900000.004900000.00
公司广西南糖丰岭供应
2550000.002550000.00
链管理有限公司
107本年计提减
被投资单位上年年末余额本年增加本年减少期末余额减值准备年末余额值准备广西南糖增润供应
5100000.005100000.00
链管理有限公司广西南糖兴农科技
2550000.002550000.00
有限公司广西南糖甘蔗现代
化农业开发有限公9000000.009000000.00司广西舒雅护理用品
66426200.0066426200.0025763685.14
有限公司南宁美恒安兴纸业
20400000.0020400000.0020400000.00
有限公司南宁天然纸业有限
103531800.00103531800.00103531800.00
公司南宁南糖香山甘蔗
1000000.001000000.00
种植有限责任公司南宁南糖东江甘蔗
1000000.001000000.00
种植有限责任公司
合计1825225353.659000000.002000000.001832225353.65-149695485.14
（3）对联营企业投资本期增减变动上年年末余被投资单位权益法下计提减值准备期期末余额额新增投资确认的投减值末余额资损益准备
*联营企业广西双新糖业科创
3293755.76-617372.612676383.15
研究院有限公司
5、营业收入和营业成本
（1）营业收入和营业成本本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务9455072.891144735.991150295073.501097502501.81
其他业务9532080.1019231.847954649.551044187.63
合计18987152.991163967.831158249723.051098546689.44
（2）营业收入、营业成本按产品类型划分本期发生额上期发生额主要产品类型收入成本收入成本
主营业务：
自产糖2669377.501144735.991890049167.901720317913.99
加工糖50535857.0035521613.96
商品贸易6785695.39--
其他123495808.85110974272.34
108本期发生额上期发生额
主要产品类型收入成本收入成本
小计9455072.891144735.992064080833.751866813800.29
其他业务：
资金占用费8110132.185332480.52-
租金6853.5819231.841427739.93101846.27
轮船过渡费3658479.85
销售水电气材料959582.05897606.86
其他1415094.3417953295.67943.40
小计9532080.1019231.8429331578.021000396.53
合计18987152.991163967.832093412411.771867814196.82
（3）营业收入分解信息本期发生额项目合计工业物流贸易及其他
一、主要经营地区
广西区内1511447.3917475705.6018987152.99
其中：主营业务收入1504593.817950479.089455072.89
其他业务收入6853.589525226.529532080.10
广西区外---
其中：主营业务收入-
其他业务收入-
合计1511447.3917475705.6018987152.99
二、主要产品类型
主营业务收入：
自产糖收入1504593.811164783.692669377.50
商品贸易6785695.396785695.39
小计1504593.817950479.089455072.89
其他业务收入：
资金占用费8110132.188110132.18
租金6853.586853.58
其他1415094.341415094.34
小计6853.589525226.529532080.10
合计1511447.3917475705.6018987152.99
三、收入确认时间
主营业务收入：
其中：在某一时点确认1504593.817950479.089455072.89
109本期发生额
项目合计工业物流贸易及其他
在某一时段确认-其他业务收入
其中：在某一时点确认6853.589525226.529532080.10
合计1511447.3917475705.6018987152.99
6、投资收益
项目本期发生额上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益-617372.61-350493.05
处置非流动金融资产取得的投资收益153409.60
合计-617372.61-197083.45
十五、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
项目本期发生额说明非流动性资产处置损益计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除11947919.89
外）
对非金融企业收取的资金占用费308721.60
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、金融负债产生的公196936.44允价值变动损益
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、金融负
-617372.61债和可供出售金融资产取得的投资收益
受托经营取得的托管费收入1415094.34
除上述各项之外的其他营业外收入和支出2256505.95其他符合非经常性损益定义的损益项目
非经常性损益总额15507805.61
减：非经常性损益的所得税影响数1029192.39
非经常性损益净额14478613.22
减：归属于少数股东的非经常性损益净影响数（税后）1291283.96
归属于公司普通股股东的非经常性损益13187329.26
2、净资产收益率和每股收益
加权平均净资产每股收益报告期利润
收益率%基本每股收益稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润46.390.06050.0605
110加权平均净资产每股收益
报告期利润
收益率%基本每股收益稀释每股收益扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的
21.140.02760.0276
净利润南宁糖业股份有限公司
2023年8月31日
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