中国重汽:2023年半年度财务报告

中国重汽集团济南卡车股份有限公司
中国重汽集团济南卡车股份有限公司
2023年8月
1中国重汽集团济南卡车股份有限公司
一、审计报告半年度报告是否经过审计
□是□否公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：中国重汽集团济南卡车股份有限公司
单位：元项目2023年6月30日2023年1月1日
流动资产：
货币资金12397624110.7813154198481.88
结算备付金0.000.00
拆出资金0.000.00
交易性金融资产1004633698.650.00
衍生金融资产0.000.00
应收票据190618815.72369694921.70
应收账款7232970284.136070777651.37
应收款项融资5000597006.013863800512.68
预付款项326204178.05257987438.60
应收保费0.000.00
应收分保账款0.000.00
应收分保合同准备金0.000.00
其他应收款96317640.3049301570.23
其中：应收利息1862974.870.00
应收股利0.000.00
买入返售金融资产0.000.00
存货4033075165.443591081204.08
合同资产0.00
持有待售资产0.00
一年内到期的非流动资产0.00
其他流动资产30097507.98146711121.73
流动资产合计30312138407.0627503552902.27
非流动资产：
发放贷款和垫款0.000.00
债权投资0.000.00
其他债权投资0.000.00
长期应收款0.000.00
2中国重汽集团济南卡车股份有限公司
长期股权投资0.000.00
其他权益工具投资0.000.00
其他非流动金融资产0.000.00
投资性房地产0.000.00
固定资产4431703760.744424208135.73
在建工程555948514.39714953161.96
生产性生物资产0.000.00
油气资产0.000.00
使用权资产0.000.00
无形资产839565141.47850381974.67
开发支出0.000.00
商誉0.000.00
长期待摊费用0.000.00
递延所得税资产710524836.31704997485.55
其他非流动资产626712721.71173421215.21
非流动资产合计7164454974.626867961973.12
资产总计37476593381.6834371514875.39
流动负债：
短期借款0.00500616916.66
向中央银行借款0.000.00
拆入资金0.000.00
交易性金融负债0.000.00
衍生金融负债0.000.00
应付票据4872388679.395604924771.91
应付账款11273703952.237129909069.21
预收款项0.000.00
合同负债855532448.801238301675.48
卖出回购金融资产款0.000.00
吸收存款及同业存放0.000.00
代理买卖证券款0.000.00
代理承销证券款0.000.00
应付职工薪酬221399465.20380941307.22
应交税费240718768.72176402885.93
其他应付款3254465326.572958307102.34
其中：应付利息0.000.00
应付股利459824830.83209200000.00
应付手续费及佣金0.000.00
应付分保账款0.000.00
持有待售负债0.000.00
一年内到期的非流动负债0.000.00
其他流动负债1343630803.091355354263.42
流动负债合计22061839444.0019344757992.17
3中国重汽集团济南卡车股份有限公司
非流动负债：
保险合同准备金0.000.00
长期借款0.000.00
应付债券0.000.00
其中：优先股0.000.00
永续债0.000.00
租赁负债0.000.00
长期应付款0.000.00
长期应付职工薪酬227147639.65220310679.37
预计负债8452484.675240846.74
递延收益208499950.80210045782.88
递延所得税负债0.000.00
其他非流动负债0.000.00
非流动负债合计444100075.12435597308.99
负债合计22505939519.1219780355301.16
所有者权益：
股本1174869360.001174869360.00
其他权益工具0.000.00
其中：优先股0.000.00
永续债0.000.00
资本公积4930027593.244930027593.24
减：库存股75105912.4175105912.41
其他综合收益-12885172.48-9814417.82
专项储备13379875.0912099502.27
盈余公积917126032.35917126032.35
一般风险准备0.000.00
未分配利润7190935237.916790725381.26
归属于母公司所有者权益合计14138347013.7013739927538.89
少数股东权益832306848.86851232035.34
所有者权益合计14970653862.5614591159574.23
负债和所有者权益总计37476593381.6834371514875.39
法定代表人：王琛主管会计工作负责人：毕研勋会计机构负责人：史志刚
2、母公司资产负债表
单位：元项目2023年6月30日2023年1月1日
流动资产：
货币资金8179038347.748688230970.58
交易性金融资产1004633698.650.00
衍生金融资产0.000.00
应收票据186470145.09362821736.94
应收账款5703681071.845663155876.76
应收款项融资3545404302.212804046773.00
预付款项248947800.84228991220.49
其他应收款1153047046.411010583469.26
4中国重汽集团济南卡车股份有限公司
其中：应收利息0.000.00
应收股利1049900000.00950800000.00
存货3636490903.123210047020.08
合同资产0.000.00
持有待售资产0.000.00
一年内到期的非流动资产0.000.00
其他流动资产21344722.430.00
流动资产合计23679058038.3321967877067.11
非流动资产：
债权投资0.000.00
其他债权投资0.000.00
长期应收款0.000.00
长期股权投资288513887.24288513887.24
其他权益工具投资0.000.00
其他非流动金融资产0.000.00
投资性房地产0.000.00
固定资产3498497653.593542033403.02
在建工程520649447.62579740990.34
生产性生物资产0.000.00
油气资产0.000.00
使用权资产0.000.00
无形资产699867539.47708283598.90
开发支出0.000.00
商誉0.000.00
长期待摊费用0.000.00
递延所得税资产618475916.27641753107.69
其他非流动资产576712721.71168941768.42
非流动资产合计6202717165.905929266755.61
资产总计29881775204.2327897143822.72
流动负债：
短期借款0.00300378583.33
交易性金融负债0.000.00
衍生金融负债0.000.00
应付票据3186521715.934042634084.71
应付账款8391223178.415410856415.52
预收款项0.000.00
合同负债830752918.651151460710.39
应付职工薪酬154407255.85291393878.94
应交税费132589941.78158600118.75
其他应付款2472045536.372284149195.48
其中：应付利息0.000.00
应付股利49724830.830.00
5中国重汽集团济南卡车股份有限公司
持有待售负债0.000.00
一年内到期的非流动负债0.000.00
其他流动负债973796765.231079800265.72
流动负债合计16141337312.2214719273252.84
非流动负债：
长期借款0.000.00
应付债券0.000.00
其中：优先股0.000.00
永续债0.000.00
租赁负债0.000.00
长期应付款0.000.00
长期应付职工薪酬157395658.21144058685.41
预计负债8452484.675240846.74
递延收益170012768.21171335269.08
递延所得税负债0.000.00
其他非流动负债0.000.00
非流动负债合计335860911.09320634801.23
负债合计16477198223.3115039908054.07
所有者权益：
股本1174869360.001174869360.00
其他权益工具0.000.00
其中：优先股0.000.00
永续债0.000.00
资本公积4928477899.294928477899.29
减：库存股75105912.4175105912.41
其他综合收益-9603214.16-7236640.89
专项储备11315036.4711013242.82
盈余公积917126032.35917126032.35
未分配利润6457497779.385908091787.49
所有者权益合计13404576980.9212857235768.65
负债和所有者权益总计29881775204.2327897143822.72
法定代表人：王琛主管会计工作负责人：毕研勋会计机构负责人：史志刚
3、合并利润表
单位：元项目2023年半年度2022年半年度
一、营业总收入20187198581.7715331182074.24
其中：营业收入20187198581.7715331182074.24
利息收入0.000.00
已赚保费0.000.00
手续费及佣金收入0.000.00
二、营业总成本19156529608.1214673643657.89
其中：营业成本18642771964.1014200461383.34
利息支出0.000.00
手续费及佣金支出0.000.00
6中国重汽集团济南卡车股份有限公司
退保金0.000.00
赔付支出净额0.000.00
提取保险责任准备金净额0.000.00
保单红利支出0.000.00
分保费用0.000.00
税金及附加52087881.4754958519.41
销售费用279058396.48176251529.42
管理费用79863985.74118551196.63
研发费用196872336.01165176485.14
财务费用-94124955.68-41755456.05
其中：利息费用10781434.6525100640.24
利息收入107084762.8668831061.67
加：其他收益3224193.836060564.55投资收益（损失以“－”号填
0.009782817.50
列）
其中：对联营企业和合营
0.000.00
企业的投资收益以摊余成本计量的
0.000.00
金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）0.000.00净敞口套期收益（损失以“－”
0.000.00号填列）公允价值变动收益（损失以
4633698.650.00“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”号填-3856427.45-15754283.65
列）资产减值损失（损失以“-”号填-123562473.33-62198658.71
列）资产处置收益（损失以“-”号填
4192.032150.42
列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列）911112157.38595431006.46
加：营业外收入1221539.4713464648.41
减：营业外支出3883922.871875779.47四、利润总额（亏损总额以“－”号填
908449773.98607019875.40
列）
减：所得税费用230401915.92106918620.76
五、净利润（净亏损以“－”号填列）678047858.06500101254.64
（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以“－”
678047858.06500101254.64号填列）2.终止经营净利润（净亏损以“－”
0.000.00号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净利润
496067442.63320477139.26（净亏损以“-”号填列）2.少数股东损益（净亏损以“-”号
181980415.43179624115.38
填列）
六、其他综合收益的税后净额-4016560.08-14492819.44
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归属母公司所有者的其他综合收益
-3070754.66-18092478.45的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他
-1730225.09789940.07综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
-1730225.09789940.07额
2.权益法下不能转损益的其他
0.000.00
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
0.000.00
变动
4.企业自身信用风险公允价值
0.000.00
变动
5.其他0.000.00
（二）将重分类进损益的其他综
-1340529.57-18882418.52合收益
1.权益法下可转损益的其他综
0.000.00
合收益
2.其他债权投资公允价值变动-2144695.74-17425891.55
3.金融资产重分类计入其他综
0.000.00
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备804166.17-1456526.97
5.现金流量套期储备0.000.00
6.外币财务报表折算差额0.000.00
7.其他0.000.00
归属于少数股东的其他综合收益的
-945805.423599659.01税后净额
七、综合收益总额674031297.98485608435.20归属于母公司所有者的综合收益总
492996687.97302384660.81
额
归属于少数股东的综合收益总额181034610.01183223774.39
八、每股收益：
（一）基本每股收益0.420.27
（二）稀释每股收益0.420.27
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00元，上期被合并方实现的净利润为：0.00元。
法定代表人：王琛主管会计工作负责人：毕研勋会计机构负责人：史志刚
4、母公司利润表
单位：元项目2023年半年度2022年半年度
一、营业收入16101850906.7112113969882.27
减：营业成本15479812198.3411823699771.73
税金及附加30725871.7730175258.78
销售费用178652891.57190159253.15
管理费用79148040.1288108245.13
研发费用100113761.9692321695.59
财务费用-59410400.45-25634430.82
其中：利息费用6729806.6823126621.43
利息收入67867665.1050559033.48
加：其他收益1921118.815272872.04
投资收益（损失以“－”号填列）499100000.00960582817.50
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其中：对联营企业和合营企业
0.000.00
的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填0.000.00列）净敞口套期收益（损失以“－”号
0.000.00
填列）公允价值变动收益（损失以“－”
4633698.650.00号填列）信用减值损失（损失以“-”号填
3365818.05-17041346.14
列）资产减值损失（损失以“-”号填-130179005.45-66950008.67
列）资产处置收益（损失以“-”号填
4192.032150.42
列）
二、营业利润（亏损以“－”号填列）671654365.49797006573.86
加：营业外收入773917.6110372912.10
减：营业外支出3586548.791880861.47三、利润总额（亏损总额以“－”号填
668841734.31805498624.49
列）
减：所得税费用23578156.44-56971812.21
四、净利润（净亏损以“－”号填列）645263577.87862470436.70
（一）持续经营净利润（净亏损以
645263577.87862470436.70“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损以
0.000.00“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额-2366573.27-22580503.05
（一）不能重分类进损益的其他综
-1463678.20592062.90合收益
1.重新计量设定受益计划变动额-1463678.20592062.90
2.权益法下不能转损益的其他综
0.000.00
合收益
3.其他权益工具投资公允价值变
0.000.00
动
4.企业自身信用风险公允价值变
0.000.00
动
5.其他0.000.00
（二）将重分类进损益的其他综合
-902895.07-23172565.95收益
1.权益法下可转损益的其他综合
0.000.00
收益
2.其他债权投资公允价值变动-1394971.57-23172565.95
3.金融资产重分类计入其他综合
0.000.00
收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备492076.500.00
5.现金流量套期储备0.000.00
6.外币财务报表折算差额0.000.00
7.其他0.000.00
六、综合收益总额642897004.60839889933.65
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
法定代表人：王琛主管会计工作负责人：毕研勋会计机构负责人：史志刚
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5、合并现金流量表
单位：元项目2023年半年度2022年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金17839022420.5812843633336.52
客户存款和同业存放款项净增加额0.000.00
向中央银行借款净增加额0.000.00
向其他金融机构拆入资金净增加额0.000.00
收到原保险合同保费取得的现金0.000.00
收到再保业务现金净额0.000.00
保户储金及投资款净增加额0.000.00
收取利息、手续费及佣金的现金0.000.00
拆入资金净增加额0.000.00
回购业务资金净增加额0.000.00
代理买卖证券收到的现金净额0.000.00
收到的税费返还52692540.63679722302.80
收到其他与经营活动有关的现金567536292.39409268459.14
经营活动现金流入小计18459251253.6013932624098.46
购买商品、接受劳务支付的现金15440943839.669608930801.54
客户贷款及垫款净增加额0.000.00
存放中央银行和同业款项净增加额0.000.00
支付原保险合同赔付款项的现金0.000.00
拆出资金净增加额0.000.00
支付利息、手续费及佣金的现金0.000.00
支付保单红利的现金0.000.00
支付给职工以及为职工支付的现金713084155.28551494410.25
支付的各项税费387324543.34430308823.53
支付其他与经营活动有关的现金344336652.07295603222.79
经营活动现金流出小计16885689190.3510886337258.11
经营活动产生的现金流量净额1573562063.253046286840.35
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金0.0079933249.75
取得投资收益收到的现金0.0010120115.59
处置固定资产、无形资产和其他长
48211.254822256.90
期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的
0.000.00
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金0.000.00
投资活动现金流入小计48211.2594875622.24
购建固定资产、无形资产和其他长
276649421.11276913263.88
期资产支付的现金
投资支付的现金1000000000.001000000000.00
质押贷款净增加额0.000.00取得子公司及其他营业单位支付的
0.000.00
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金510000000.000.00
投资活动现金流出小计1786649421.111276913263.88
投资活动产生的现金流量净额-1786601209.86-1182037641.64
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金0.000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收0.000.00
10中国重汽集团济南卡车股份有限公司
到的现金
取得借款收到的现金0.001200000000.00
收到其他与筹资活动有关的现金4923077.300.00
筹资活动现金流入小计4923077.301200000000.00
偿还债务支付的现金500000000.00600000000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的
52425221.20190684625.70
现金
其中：子公司支付给少数股东的股
0.000.00
利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金0.000.00
筹资活动现金流出小计552425221.20790684625.70
筹资活动产生的现金流量净额-547502143.90409315374.30
四、汇率变动对现金及现金等价物的
0.000.00
影响
五、现金及现金等价物净增加额-760541290.512273564573.01
加：期初现金及现金等价物余额12353000521.817178873778.20
六、期末现金及现金等价物余额11592459231.309452438351.21
法定代表人：王琛主管会计工作负责人：毕研勋会计机构负责人：史志刚
6、母公司现金流量表
单位：元项目2023年半年度2022年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金14424434641.259806536652.18
收到的税费返还557774.97679722302.80
收到其他与经营活动有关的现金200766829.95174878247.07
经营活动现金流入小计14625759246.1710661137202.05
购买商品、接受劳务支付的现金12650915859.089267312643.37
支付给职工以及为职工支付的现金541395424.07413052133.61
支付的各项税费157743659.2394922320.81
支付其他与经营活动有关的现金274604263.73189852062.42
经营活动现金流出小计13624659206.119965139160.21
经营活动产生的现金流量净额1001100040.06695998041.84
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金0.0079933249.75
取得投资收益收到的现金400000000.0010120115.59
处置固定资产、无形资产和其他长
15777.40816227.09
期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的
0.000.00
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金0.000.00
投资活动现金流入小计400015777.4090869592.43
购建固定资产、无形资产和其他长
276636849.94270966049.32
期资产支付的现金
投资支付的现金1000000000.001000000000.00取得子公司及其他营业单位支付的
0.000.00
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金460000000.000.00
投资活动现金流出小计1736636849.941270966049.32
投资活动产生的现金流量净额-1336621072.54-1180096456.89
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金0.000.00
取得借款收到的现金0.001000000000.00
收到其他与筹资活动有关的现金4923077.300.00
11中国重汽集团济南卡车股份有限公司
筹资活动现金流入小计4923077.301000000000.00
偿还债务支付的现金300000000.00600000000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的
50345221.22190000181.26
现金
支付其他与筹资活动有关的现金0.000.00
筹资活动现金流出小计350345221.22790000181.26
筹资活动产生的现金流量净额-345422143.92209999818.74
四、汇率变动对现金及现金等价物的
0.000.00
影响
五、现金及现金等价物净增加额-680943176.40-274098596.31
加：期初现金及现金等价物余额8274734751.215778177748.31
六、期末现金及现金等价物余额7593791574.815504079152.00
法定代表人：王琛主管会计工作负责人：毕研勋会计机构负责人：史志刚
12中国重汽集团济南卡车股份有限公司
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2023年半年度
归属于母公司所有者权益其他权益项目工具一般其少数股东权益所有者权益合计
股本优永资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积风险未分配利润小计其他先续准备他股债
一、上年期末
1174869360.004930027593.2475105912.41-9814417.8212099502.27917126032.356790725381.2613739927538.89851232035.3414591159574.23
余额
加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他
二、本年期初
1174869360.004930027593.2475105912.41-9814417.8212099502.27917126032.356790725381.2613739927538.89851232035.3414591159574.23
余额
三、本期增减变动金额（减-3070754.661280372.82400209856.65398419474.81-18925186.48379494288.33
少以“－”号填
列）
（一）综合收
-3070754.66496067442.63492996687.97181034610.01674031297.98益总额
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入
的普通股
13中国重汽集团济南卡车股份有限公司
2．其他权益工
具持有者投入资本
3．股份支付计
入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分
-95857585.98-95857585.98-200900000.00-296757585.98配
1．提取盈余公
积
2．提取一般风
险准备
3．对所有者（或股东）的-95857585.98-95857585.98-200900000.00-296757585.98分配
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转留存收益
5．其他综合收
益结转留存收益
14中国重汽集团济南卡车股份有限公司
6．其他
（五）专项储
1280372.821280372.82940203.512220576.33
备
1．本期提取10373066.9510373066.951890210.5212263277.47
2．本期使用9092694.139092694.13950007.0110042701.14
（六）其他
四、本期期末
1174869360.004930027593.2475105912.41-12885172.4813379875.09917126032.357190935237.9114138347013.70832306848.8614970653862.56
余额上年金额
单位：元
2022年半年度
归属于母公司所有者权益其他权益项目工具一般其少数股东权益所有者权益合计
股本优永资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积风险未分配利润小计其他先续准备他股债
一、上年期末
1174869360.004930027593.24-39499746.090.00861659408.846984937478.2613911994094.251063432178.8014975426273.05
余额
加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他
二、本年期初
1174869360.004930027593.24-39499746.090.00861659408.846984937478.2613911994094.251063432178.8014975426273.05
余额
三、本期增减变动金额（减
63287554.01-18092478.4514088937.63-31983668.74-99274763.57-344177281.59-443452045.16
少以“－”号填
列）
15中国重汽集团济南卡车股份有限公司
（一）综合收
-18092478.45320477139.26302384660.81183223774.39485608435.20益总额
（二）所有者
投入和减少资63287554.01-63287554.010.00-63287554.01本
1．所有者投
入的普通股
2．其他权益
工具持有者投入资本
3．股份支付
计入所有者权益的金额
4．其他63287554.01-63287554.01-63287554.01
（三）利润分
-352460808.00-352460808.00-529200000.00-881660808.00配
1．提取盈余
公积
2．提取一般
风险准备
3．对所有者（或股东）的-352460808.00-352460808.00-529200000.00-881660808.00分配
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积
16中国重汽集团济南卡车股份有限公司
弥补亏损
4．设定受益
计划变动额结转留存收益
5．其他综合
收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储
14088937.6314088937.631798944.0215887881.65
备
1．本期提取16690412.5816690412.582252620.6718943033.25
2．本期使用-2601474.95-2601474.95-453676.65-3055151.60
（六）其他
四、本期期末
1174869360.004930027593.2463287554.01-57592224.5414088937.63861659408.846952953809.5213812719330.68719254897.2114531974227.89
余额
法定代表人：王琛主管会计工作负责人：毕研勋会计机构负责人：史志刚
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2023年半年度
其他权益工具项目其
股本优永资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计其他先续他股债
一、上年期末余额1174869360.004928477899.2975105912.41-7236640.8911013242.82917126032.355908091787.4912857235768.65
加：会计政策变更前期差错更正其他
17中国重汽集团济南卡车股份有限公司
二、本年期初余额1174869360.004928477899.2975105912.41-7236640.8911013242.82917126032.355908091787.4912857235768.65
三、本期增减变动金额
-2366573.27301793.65549405991.89547341212.27（减少以“－”号填列）
（一）综合收益总额-2366573.27645263577.87642897004.60
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投
入资本
3．股份支付计入所有者权
益的金额
4．其他
（三）利润分配-95857585.98-95857585.98
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的
-95857585.98-95857585.98分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转1．资本公积转增资本（或股本）2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结
转留存收益
5．其他综合收益结转留存
收益
6．其他
（五）专项储备301793.65301793.65
1．本期提取8346109.888346109.88
18中国重汽集团济南卡车股份有限公司
2．本期使用-8044316.23-8044316.23
（六）其他
四、本期期末余额1174869360.004928477899.2975105912.41-9603214.1611315036.47917126032.356457497779.3813404576980.92上年金额
单位：元
2022年半年度
其他权益工具项目其他综合收其
股本优永资本公积减：库存股专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计其益他先续他股债
一、上年期末余额1174869360.004928477899.29-31780450.86861659408.845761352983.8512694579201.12
加：会计政策变更前期差错更正其他
二、本年期初余额1174869360.004928477899.29-31780450.86861659408.845761352983.8512694579201.12
三、本期增减变动金额
63287554.01-22580503.0512216567.32510009628.70436358138.96（减少以“－”号填列）
（一）综合收益总额-22580503.05862470436.70839889933.65
（二）所有者投入和减少
63287554.01-63287554.01
资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投
入资本
3．股份支付计入所有者权
益的金额
4．其他63287554.01-63287554.01
（三）利润分配-352460808.00-352460808.00
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的-352460808.00-352460808.00
19中国重汽集团济南卡车股份有限公司
分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转1．资本公积转增资本（或股本）2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结
转留存收益
5．其他综合收益结转留存
收益
6．其他
（五）专项储备12216567.3212216567.32
1．本期提取14345848.2014345848.20
2．本期使用-2129280.88-2129280.88
（六）其他
四、本期期末余额1174869360.004928477899.2963287554.01-54360953.9112216567.32861659408.846271362612.5513130937340.08
法定代表人：王琛主管会计工作负责人：毕研勋会计机构负责人：史志刚
20中国重汽集团济南卡车股份有限公司
三、公司基本情况
中国重汽集团济南卡车股份有限公司（以下简称“本公司”）是一家在中华人民共和国山东省注册的股份有限公司，于 1998年 9月 28 日成立。本公司所发行人民币普通股 A 股股票，已在深圳证券交易所上市。本公司总部位于山东省济南市市中区党家庄镇南首。
本公司的前身为山东小鸭电器股份有限公司（以下简称“小鸭电器”），2003年9月22日，小鸭电器与中国重型汽车集团有限公司（以下简称“中国重汽集团”）签署《资产置换协议》（以下简称“《资产置换协议》”）。根据协议，小鸭电器以其合法拥有的完整资产（含全部资产和大部分负债），与中国重汽集团整车生产及销售有关的资产进行置换。
根据2003年9月22日中国重汽集团与山东小鸭集团有限责任公司（以下简称“小鸭集团”）、中信信托投资有限责任公司（以下简称“中信投资”）签订的《股份转让协议》规定，小鸭集团将其持有的小鸭电器47.48%的股份（计12059万股）、中信投资将其持有的小鸭电器16.30%的股份（计4141万股）转让给中国重汽集团，股权转让完成后，中国重汽集团持有小鸭电器63.78%的股份（共计16200万股）。根据中国证券监督管理委员会（以下简称“中国证监会”）证监公司字[2003]54号《关于山东小鸭电器股份有限公司重大资产重组有关问题的批复》批准，小鸭电器与中国重汽集团于2003年12月31日完成该次重大资产置换。根据国务院国有资产监督管理委员会国资产权[2004]265号《关于中国重型汽车集团济南卡车股份有限公司国有股转让有关问题的批复》，及财政部财金函[2003]134号《财政部关于同意中信信托投资有限责任公司转让所持小鸭股份有限公司法人股的批复》，上述股权转让行为业经国家有关部门批准。经2004
年第一次临时股东大会审议通过，并报山东省工商行政管理局核准，本公司全称由“山东小鸭电器股份有限公司”变更为
“中国重型汽车集团济南卡车股份有限公司”。经深圳证券交易所批准，证券简称由“小鸭电器”变更为“中国重汽”，证券代码为000951，启用时间为2004年2月12日。
2006年5月15日，本公司2006年第一次临时股东大会审议通过了关于公司新增股份收购资产的议案，本公司向中
国重汽集团定向增发 6866万股可流通 A 股股份，收购中国重汽集团若干与本公司业务相关的资产，该议案于 2006年 8月9日经中国证券监督管理委员会以证监公司字[2006]159号《关于核准中国重汽集团济南卡车股份有限公司向中国重汽集团发行新股购买资产的通知》核准通过。本次非公开发行股票后，公司总股本由原来的25397.50万股变更为
32263.50万股。本次增发股票于2006年10月26日在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司完成登记托管。
2007年4月2日，中国重汽集团与中国重汽（维尔京群岛）有限公司（以下简称“重汽维尔京”）及重汽香港签署
《资产注入协议》，中国重汽集团将经山东省国资委核准评估结果的、包括持有本公司63.78%的股份及其他资产，由中国重汽集团注入重汽维尔京，再由重汽维尔京注入重汽香港，同时分别由重汽维尔京向重汽集团及由重汽香港向重汽维尔京相应增发股份，最终完成对重汽香港的注资程序。
2007年4月24日，重汽香港收到中国证监会证监公司字[2007]69号《关于同意中国重汽（香港）有限公司公告中国重汽集团济南卡车股份有限公司收购报告书并豁免其要约收购义务的批复》，批复对重汽香港根据《上市公司收购管理办法》公告《中国重汽集团济南卡车股份有限公司收购报告书》全文无异议，并同意豁免重汽香港因受让本公司
63.78%的股权而应履行的要约收购义务。
2007年6月1日，中国重汽集团将其持有本公司的205763522股限售流通股（占本公司总股本的63.78%），过户
至重汽香港名下。经中华人民共和国商务部商外资资审 A 字[2007]0084号文批准，本公司变更为外商投资股份制企业。
2008年5月15日，本公司2007年度股东大会决议审议并通过了资本公积金转增股本议案：以2007年12月31日
总股本为基数，向全体股东每10股转增3股，共计转增9679.05万股。本次增资完成后，本公司的股本增加至
41942.55万股。
2016年4月26日，本公司2015年年度股东大会决议审议并通过了资本公积转增股本议案，以2015年12月31日
总股本为基数，向全体股东每10股转增6股，总计转增25165.53万股。本次增资完成后，本公司的股本增加至
67108.08万股。
根据本公司2020年第五次临时股东大会决议，以及中国证监会《关于核准中国重汽集团济南卡车股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可[2020]3382 号）的核准，本公司非公开发行 A 股普通股 16811.16 万股。2021 年 2 月
5日，经本次非公开发行后，本公司股本增加至83919.24万股。
21中国重汽集团济南卡车股份有限公司
2021年9月14日，经本公司2021年第三次临时股东大会决议审议，本公司以总股本83919.24万股为基数，以资
本公积向全体股东每10股转增4股，共计转增33567.696万股。本次分配后本公司股本总数为117486.936万股，增加金额人民币335676960元，同时冲减资本公积金额人民币335676960元。新增无限售条件普通股份于2021年9月29日上市流通。
2022 年 5 月 19 日，本公司第八届董事会 2022 年第三次临时会议审议并通过了《关于回购部分 A 股股票方案的议案》。本公司拟使用自有资金以集中竞价交易方式回购本公司部分 A 股股份，用于实施股权激励计划，若本公司未能实施，则回购的股份将依法予以注销并减少注册资本。截至2022年12月31日，本公司已累计回购股份数量5874409股，占回购前本公司总股本117486.936万股的比例为0.5%。
本公司及其子公司（以下简称“本集团”）主要经营活动为：载重汽车、工程机械、专用汽车、重型专用车底盘、客
车底盘、汽车配件的制造、销售；汽车车桥及零部件的生产、销售；机械加工、机床设备维修、汽车生产技术咨询及售后服务等业务。
本集团的母公司为于中国成立的中国重汽（香港）有限公司（以下简称“重汽香港”），2019年9月29日，山东省国资委出具《山东省国资委关于无偿划转中国重型汽车集团有限公司45%国有产权有关事宜的批复》，批准将济南市国资委持有中国重汽集团45%的股权无偿划转至山东重工集团有限公司（以下简称“山东重工”）。山东省国有资产投资控股有限公司（以下简称“山东国投”）系中国重汽集团股东，对中国重汽集团持股20%，山东国投与山东重工签署一致行动协议，将其持有的中国重汽集团20%股权除资产收益权外的其他股东权利委托给山东重工行使。2020年9月27日，山东省国资委出具《山东省国资委关于同意无偿划转中国重型汽车集团有限公司20%国有产权的批复》，批准将山东国投持有中国重汽集团20%的股权无偿划转至山东重工。2022年2月25日，上述两项股权划转事宜已完成工商变更登记，本集团的最终控制方由中国重汽集团变更为山东重工。
本财务报表业经本公司董事会于2023年8月29日决议批准报出。
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，本年度未发生变化。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》以及其后颁布及修订的具体会计准则、应用指南、解
释以及其他相关规定（统称“企业会计准则”）编制。
编制本财务报表时，除某些金融工具外，均以历史成本为计价原则。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
2、持续经营
本财务报表以持续经营为基础列报。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本集团根据实际生产经营特点制定了具体会计政策和会计估计，主要体现在应收款项坏账准备的计提、存货计价方法、固定资产折旧、无形资产摊销、预计负债确认、递延所得税资产的确认。
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1、遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本集团于2023年6月30日的财务状况以及截至2023年6月30日止6个月期间的经营成果和现金流量。
2、会计期间
本集团会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
3、记账本位币
本集团记账本位币和编制本财务报表所采用的货币均为人民币。除有特别说明外，均以人民币元为单位表示。
4、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下企业合并。
同一控制下企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
合并方在同一控制下企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉），按合并日在最终控制方财务报表中的账面价值为基础进行相关会计处理。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价的账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，不足冲减的则调整留存收益。
非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下企业合并。非同一控制下企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
非同一控制下企业合并中所取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公允价值计量。
支付的合并对价的公允价值（或发行的权益性证券的公允价值）与购买日之前持有的被购买方的股权的公允价值之
和大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，并以成本减去累计减值损失进行后续计量。支付的合并对价的公允价值（或发行的权益性证券的公允价值）与购买日之前持有的被购买方的股权的公允价值之和小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及支付的合并对价的公允价值（或发行的权益性证券的公允价值）及购买日之前持有的被购买方的股权的公允
价值的计量进行复核，复核后支付的合并对价的公允价值（或发行的权益性证券的公允价值）与购买日之前持有的被购买方的股权的公允价值之和仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
5、合并财务报表的编制方法
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，包括本公司及全部子公司的财务报表。子公司，是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分，以及本公司所控制的结构化主体等）。
编制合并财务报表时，子公司采用与本公司一致的会计期间和会计政策。本集团内部各公司之间的所有交易产生的资产、负债、权益、收入、费用和现金流量于合并时全额抵销。
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额的，其余额仍冲减少数股东权益。
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对于通过非同一控制下企业合并取得的子公司，被购买方的经营成果和现金流量自本集团取得控制权之日起纳入合并财务报表，直至本集团对其控制权终止。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。
对于通过同一控制下企业合并取得的子公司，被合并方的经营成果和现金流量自合并当期期初纳入合并财务报表。
编制比较合并财务报表时，对前期财务报表的相关项目进行调整，视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始实施控制时一直存在。
如果相关事实和情况的变化导致对控制要素中的一项或多项发生变化的，本集团重新评估是否控制被投资方。不丧失控制权情况下，少数股东权益发生变化作为权益性交易。
6、现金及现金等价物的确定标准现金，是指本集团的库存现金以及可以随时用于支付的存款；现金等价物，是指本集团持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
7、金融工具
金融工具，是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。
金融工具的确认和终止确认本集团于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
满足下列条件的，终止确认金融资产（或金融资产的一部分，或一组类似金融资产的一部分），即从其账户和资产负债表内予以转销：
（1）收取金融资产现金流量的权利届满；
（2）转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承担了及时将收取的现金流量全额支付给第三方的义务；并且（a）实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，或（b）虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产的控制。
如果金融负债的责任已履行、撤销或届满，则对金融负债进行终止确认。如果现有金融负债被同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代，或现有负债的条款几乎全部被实质性修改，则此类替换或修改作为终止确认原负债和确认新负债处理，差额计入当期损益。
以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。常规方式买卖金融资产，是指按照合同条款的约定，在法规或通行惯例规定的期限内收取或交付金融资产。交易日，是指本集团承诺买入或卖出金融资产的日期。
金融资产分类和计量
本集团的金融资产于初始确认时根据本集团管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征分类为：以公
允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
金融资产的后续计量取决于其分类：
以摊余成本计量的债务工具投资
金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产采用实际利率法确认利息收入，其终止确认、修改或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
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金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：本集团管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益外，其余公允价值变动计入其他综合收益。当金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入当期损益。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变动计入当期损益。
金融负债分类和计量
本集团的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
金融负债的后续计量取决于其分类：
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，所有公允价值变动均计入当期损益。对于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值进行后续计量，除由本集团自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益之外，其他公允价值变动计入当期损益；如果由本集团自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益会造成或扩大损益中
的会计错配，本集团将所有公允价值变动（包括自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。
其他金融负债
对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
金融工具减值
本集团以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资进行减值处理并确认损失准备。
对于不含重大融资成分的应收款项，本集团运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除上述采用简化计量方法以外的金融资产，本集团在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后未显著增加，处于第一阶段，本集团按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入；如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入；如果初始确认后发生信用减值的，处于第三阶段，本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。对于资产负债表只具有较低信用风险的金融工具，本集团假设其信息风险自初始确认后未显著增加。
本集团基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失。本集团考虑了不同客户的信用风险特征，以逾期账龄组合为基础评估应收账款、其他应收款等金融工具的预期信用损失。
当本集团不再合理预期能够全部或部分收回金融资产合同现金流量时，本集团直接减记该金融资产的账面余额。
金融工具抵销
同时满足下列条件的，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
财务担保合同
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财务担保合同，是指特定债务人到期不能按照债务工具条款偿付债务时，发行方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。财务担保合同在初始确认时按照公允价值计量，除指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同外，其余财务担保合同在初始确认后按照资产负债表日确定的预期信用损失准备金额和初始确认金额扣除按照收入确认原则确定的累计摊销额后的余额两者孰高者进行后续计量。
金融资产转移
本集团已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
通过对所转移金融资产提供财务担保方式继续涉入的，按照金融资产的账面价值和财务担保金额两者之中的较低者，确认继续涉入形成的资产。财务担保金额，是指所收到的对价中，将被要求偿还的最高金额。
8、存货
存货包括原材料、在产品、库存商品、低值易耗品。
存货按照成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。发出存货，采用加权平均法确定其实际成本。周转材料包括低值易耗品和包装物等，采用一次摊销法进行摊销。
存货的盘存制度采用永续盘存制。
于资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。如果以前计提存货跌价准备的影响因素已经消失，使得存货的可变现净值高于其账面价值，则在原已计提的存货跌价准备金额内，将以前减记的金额予以恢复，转回的金额计入当期损益。
可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。计提存货跌价准备时按类别计提。
9、长期股权投资
本公司长期股权投资包括对子公司的权益性投资。
长期股权投资在取得时以初始投资成本进行初始计量。通过同一控制下企业合并取得的长期股权投资，以合并日取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为初始投资成本；初始投资成本与合并对价账
面价值之间差额，调整资本公积（不足冲减的，冲减留存收益）；合并日之前的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他股东权益变动而确认的股东权益，在处置该项投资时转入当期损益；其中，处置后仍为长期股权投资的按比例结转，处置后转换为金融工具的则全额结转。通过非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成本（通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和作为初始投资成本），合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和；购买日之前持有的因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他股东权益变动而确认的股东权益，在处置该项投资时转入当期损益；其中，处置后仍为长期股权投资的按比例结转，处置后转换为金融工具的则全额结转。除企业合并形成的长期股权投资以外方式取得的长期股权投资，按照下列方法确定初始投资成本：
支付现金取得的，以实际支付的购买价款及与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出作为初始投资成本；发行权益性证券取得的，以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
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本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，在本公司个别财务报表中采用成本法核算。控制，是指拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响回报金额。
采用成本法时，长期股权投资按初始投资成本计价。追加或收回投资的，调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
10、固定资产
（1）确认条件
固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。与固定资产有关的后续支出，符合该确认条件的，计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值；否则，在发生时计入当期损益。
固定资产按照成本进行初始计量。购置固定资产的成本包括购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该项资产的其他支出。
根据《资产置换协议》由中国重汽集团注入本集团的固定资产系按国有资产管理部门确认的评估值作为入账价值。
与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入本集团且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；
对于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。
（2）折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率
房屋及建筑物年限平均法15-35年0.032.77%至6.47%
机器设备（一般类）年限平均法7-18年0.035.39%至13.86%
机器设备（高频、高消耗类）双倍余额递减法7-15年0.0313.33%至28.57%
运输工具年限平均法8-10年0.039.70%至12.13%
其他设备年限平均法4-5年0.0319.40%至24.25%
固定资产的各组成部分具有不同使用寿命或以不同方式对企业提供经济利益的，使用不同折旧率和折旧方法。
本集团至少于每年年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，必要时进行调整。
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
11、在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。
在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产、无形资产。
12、借款费用
借款费用，是指本集团因借款而发生的利息及其他相关成本，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
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可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，予以资本化，其他借款费用计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件的，才能开始资本化：
（1）资产支出已经发生；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。之后发生的借款费用计入当期损益。
在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额，按照下列方法确定：
（1）专门借款以当期实际发生的利息费用，减去暂时性的存款利息收入或投资收益后的金额确定；
（2）占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的加权平均利率计算确定。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中，发生除达到预定可使用或者可销售状态必要的程序之外的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
13、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
无形资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可靠地计量时才予以确认，并以成本进行初始计量。但非同一控制下企业合并中取得的无形资产，其公允价值能够可靠地计量的，即单独确认为无形资产并按照公允价值计量。根据《资产置换协议》由中国重汽集团注入本集团的无形资产系按国有资产管理部门确认的评估值作为入账价值。
无形资产按照其能为本集团带来经济利益的期限确定使用寿命，无法预见其为本集团带来经济利益期限的作为使用寿命不确定的无形资产。
各项无形资产的使用寿命如下：
科目使用寿命土地使用权50年软件3-5年本集团取得的土地使用权，通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权和建筑物分别作为无形资产和固定资产核算。外购土地及建筑物支付的价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产，在其使用寿命内采用直线法摊销。本集团至少于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，必要时进行调整。
（2）内部研究开发支出会计政策
本集团将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出，只有在同时满足下列条件时，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财
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务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出，于发生时计入当期损益。
14、长期资产减值
本集团对除存货、递延所得税资产、金融资产外的资产减值，按以下方法确定：
本集团于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本集团将估计其可收回金额，进行减值测试。对于尚未达到可使用状态的无形资产，也每年进行减值测试。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本集团以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
当资产或者资产组的可收回金额低于其账面价值时，本集团将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
15、合同负债
合同负债是指已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务，如企业在转让承诺的商品或服务之前已收取的款项。
16、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
（2）离职后福利的会计处理方法
本集团的职工参加由当地政府管理的养老保险和失业保险，相应支出在发生时计入相关资产成本或当期损益。
本集团为员工提供了若干统筹外退休福利计划，这些计划包括在员工退休后，按月向员工发放生活补贴，福利计划开支的金额根据员工为本集团服务的时间及有关补贴政策确定。这些统筹外退休福利计划均属于设定受益计划。该等计划未注入资金，设定受益计划下提供该福利的成本采用预期应计单位成本法。
上述设定受益计划的重新计量，包括精算利得或损失，均在资产负债表中立即确认，并在其发生期间通过其他综合收益计入股东权益，后续期间不转回至损益。
在下列日期孰早日将过去服务成本确认为当期费用：修改设定受益计划时；本集团确认相关重组费用或辞退福利时。
利息净额由设定受益计划净负债乘以折现率计算而得。本集团在利润表的管理费用、财务费用中确认设定受益计划净义务的如下变动：服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失；利息净额，包括计划义务的利息费用。
（3）辞退福利的会计处理方法
本集团向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
内退福利及医疗福利
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本集团向接受内部退休安排的职工提供内退福利及医疗福利。内退福利及医疗福利是指，向未达到国家规定的退休年龄、经本集团管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险费及医疗保险费等。本集团自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄止，向内退职工支付内部退养福利。对于内退福利及医疗福利，本集团比照辞退福利进行会计处理，在符合辞退福利相关确认条件时，将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费及医疗保险费等，确认为负债，一次性计入当期损益。内退福利及医疗福利的精算假设变化及福利标准调整引起的差异于发生时计入当期损益。
预期在资产负债表日起一年内需支付的辞退福利，列示为应付职工薪酬。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期职工福利，适用离职后福利的有关规定确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产，但变动均计入当期损益或相关资产成本。
17、预计负债
除了非同一控制下企业合并中的或有对价及承担的或有负债之外，当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本集团将其确认为预计负债：
（1）该义务是本集团承担的现时义务；
（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本集团；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
18、收入
收入确认和计量所采用的会计政策
本集团在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务的控制权，是指能够主导该商品的使用或该服务的提供并从中获得几乎全部的经济利益。
销售商品合同
本集团生产重型卡车及其配件并销售予各地经销商。本集团将重型卡车及其配件按照合同规定运至约定交货地点，在经销商验收且双方签署货物交接单后确认收入。收入确认时点的考虑结合了如下因素：取得商品的现时收款权利、商品所有权上的主要风险和报酬的转移、商品的法定所有权的转移、商品实物资产的转移、客户接受该商品。
提供服务合同
本集团与客户之间的提供服务合同所应履行的为特定车型提供首保服务的履约义务，本集团将其作为在某一时点履行的履约义务，本集团于服务提供完成时确认收入。本集团与客户之间的提供服务合同所应履行的提供研究开发服务等履约义务，由于本集团履约的同时客户即取得并消耗本集团履约所带来的经济利益，本集团将其作为在某一时段内履行的履约义务，按照履约进度确认收入，履约进度不能合理确定的除外。本集团按照投入法，根据已发生的成本和时间进度确定提供服务的履约进度。对于履约进度不能合理确定时，本集团已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
可变对价
本集团部分与客户之间的合同存在销售返利的安排，形成可变对价。本集团按照期望值或最有可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。
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质保义务
根据合同约定、法律规定等，本集团为所销售的重型卡车提供质量保证。对于为向客户保证所销售的商品符合既定标准的保证类质量保证，本集团按照附注五、17进行会计处理。对于为向客户保证所销售的商品符合既定标准之外提供
了一项单独服务的服务类质量保证，本集团将其作为一项单项履约义务，按照提供商品和服务类质量保证的单独售价的相对比例，将部分交易价格分摊至服务类质量保证，并在客户取得服务控制权时确认收入。在评估质量保证是否在向客户保证所销售商品符合既定标准之外提供了一项单独服务时，本集团考虑该质量保证是否为法定要求、质量保证期限以及本集团承诺履行任务的性质等因素。
同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况
19、政府补助
政府补助在能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的，作为与资产相关的政府补助；政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助，除此之外的作为与收益相关的政府补助。
本集团选择总额法或净额法对政府补助进行确认。本集团对同类政府补助采用相同的列报方式。
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值；或确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益（但按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益），相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
20、递延所得税资产/递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入股东权益的交易或者事项相关的计入股东权益外，均作为所得税费用或收益计入当期损益。
本集团对于当期和以前期间形成的当期所得税负债或资产，按照税法规定计算的预期应交纳或返还的所得税金额计量。
本集团根据资产与负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法计提递延所得税。
各种应纳税暂时性差异均据以确认递延所得税负债，除非：
（1）应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债
的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损；
（2）对于与子公司投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非：
（1）可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损；
（2）对于与子公司投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差
异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
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本集团于资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，依据税法规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。
于资产负债表日，本集团对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。于资产负债表日，本集团重新评估未确认的递延所得税资产，在很可能获得足够的应纳税所得额可供所有或部分递延所得税资产转回的限度内，确认递延所得税资产。
同时满足下列条件时，递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示：拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一应纳税主体征收的所得税
相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。
21、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
本集团自2021年1月1日开始按照新修订的租赁准则进行会计处理，对首次执行日前已存在的合同，选择不重新评估其是否为租赁或者包含租赁，并根据衔接规定，对可比期间信息不予调整，首次执行日新租赁准则与现行租赁准则的差异追溯调整2021年年初留存收益。
租赁的识别
在合同开始日，本集团评估合同是否为租赁或者包含租赁，如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。为确定合同是否让渡了在一定期间内控制已识别资产使用的权利，本集团评估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益，并有权在该使用期间主导已识别资产的使用。
单独租赁的识别
合同中同时包含多项单独租赁的，本集团将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。同时符合下列条件的，使用已识别资产的权利构成合同中的一项单独租赁：
1）承租人可从单独使用该资产或将其与易于获得的其他资源一起使用中获利；
2）该资产与合同中的其他资产不存在高度依赖或高度关联关系。
租赁和非租赁部分的分拆
合同中同时包含租赁和非租赁部分的，本集团作为承租人时，将租赁和非租赁部分分拆后进行会计处理。
租赁期的评估
租赁期是本集团有权使用租赁资产且不可撤销的期间。本集团有续租选择权，即有权选择续租该资产，且合理确定将行使该选择权的，租赁期还包含续租选择权涵盖的期间。本集团有终止租赁选择权，即有权选择终止租赁该资产，但合理确定将不会行使该选择权的，租赁期包含终止租赁选择权涵盖的期间。发生本集团可控范围内的重大事件或变化，且影响本集团是否合理确定将行使相应选择权的，本集团对其是否合理确定将行使续租选择权、购买选择权或不行使终止租赁选择权进行重新评估。
作为承租人租赁变更
租赁变更是原合同条款之外的租赁范围、租赁对价、租赁期限的变更，包括增加或终止一项或多项租赁资产的使用权，延长或缩短合同规定的租赁期等。
租赁发生变更且同时符合下列条件的，本集团将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：
1）该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
2）增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
短期租赁和低价值资产租赁
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本集团将在租赁期开始日，租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值不超过人民币4万元的租赁认定为低价值资产租赁。本集团转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。本集团对房屋建筑物等短期租赁选择不确认使用权资产和租赁负债，在租赁期内各个期间按照直线法计入相关的资产成本或当期损益。
（2）融资租赁的会计处理方法不适用
22、其他重要的会计政策和会计估计
（1）利润分配本公司的现金股利于股东大会批准后确认为负债。
（2）安全生产费
按照规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时计入专项储备；使用时区分是否形成固定资产分别进行处理：属于费用性支出的，直接冲减专项储备；形成固定资产的，归集所发生的支出，于达到预定可使用状态时确认固定资产，同时冲减等值专项储备并确认等值累计折旧。
（3）公允价值计量
本集团于每个资产负债表日以公允价值计量交易性金融资产和应收款项融资。公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。本集团以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本集团假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场（或最有利市场）是本集团在计量日能够进入的交易市场。本集团采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。
本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，优先使用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，相关资产或负债的不可观察输入值。
每个资产负债表日，本集团对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。
（4）重大会计判断和估计
编制财务报表要求管理层作出判断、估计和假设，这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的列报金额及其披露，以及资产负债表日或有负债的披露。这些假设和估计的不确定性所导致的结果可能造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。
判断
在应用本集团的会计政策的过程中，管理层作出了以下对财务报表所确认的金额具有重大影响的判断：
单项履约义务的确定
本集团特定车型的重型卡车销售业务，包含有整车、提供首次保养等两项商品或服务承诺，由于客户能够分别从该两项商品或服务中单独受益或与其他易于获得的资源一起使用中受益，且该两项商品或服务承诺分别与其他商品或服务承诺可单独区分，该上述各项商品或服务承诺分别构成单项履约义务。
业务模式
金融资产于初始确认时的分类取决于本集团管理金融资产的业务模式，在判断业务模式时，本集团考虑包括企业评价和向关键管理人员报告金融资产业绩的方式、影响金融资产业绩的风险及其管理方式以及相关业务管理人员获得报酬
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的方式等。在评估是否以收取合同现金流量为目标时，本集团需要对金融资产到期日前的出售原因、时间、频率和价值等进行分析判断。
合同现金流量特征
金融资产于初始确认时的分类取决于金融资产的合同现金流量特征，需要判断合同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金为基础的利息的支付时，包含对货币时间价值的修正进行评估时，需要判断与基准现金流量相比是否具有显著差异、对包含提前还款特征的金融资产，需要判断提前还款特征的公允价值是否非常小等。
估计的不确定性
以下为于资产负债表日有关未来的关键假设以及估计不确定性的其他关键来源，可能会导致未来会计期间资产和负债账面金额重大调整。
金融工具减值
本集团采用预期信用损失模型对金融工具的减值进行评估，应用预期信用损失模型需要做出重大判断和估计，需考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。在做出这些判断和估计时，本集团根据历史还款数据结合经济政策、宏观经济指标、行业风险等因素推断债务人信用风险的预期变动。不同的估计可能会影响减值准备的计提，已计提的减值准备可能并不等于未来实际的减值损失金额。
存货可变现净值存货可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。存货可变现净值按日常活动中估计售价减去完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后金额确定。该等估计系按照现时市场条件以及以往售出类似商品的经验作出。
固定资产和无形资产的预计可使用年限
本集团至少于每年年度终了，对固定资产和无形资产的预计使用寿命进行复核。预计使用寿命是管理层基于对同类资产历史经验并结合预期技术更新而确定的。当以往的估计发生重大变化时，则相应调整未来期间的折旧费用和摊销费用。
除金融资产之外的非流动资产减值本集团于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。预计未来现金流量现值时，管理层必须估计该项资产或资产组的预计未来现金流量，并选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。
设定受益计划负债的计量本集团的管理层依据模型计算的设定受益义务的现值确定设定受益计划净负债。设定受益义务的现值计算包含多项假设，包括受益期限及折现率。倘若未来事项与该等假设不符，可能导致对于资产负债表日设定受益计划净负债的重大调整。
预计产品质量保证
本集团对具有类似特征的合同组合，根据历史保修数据、当前保修情况，考虑产品改进、市场变化等全部相关信息后，对保修费率予以合理估计。估计的保修费率可能并不等于未来实际的保修费率，本集团至少于每一资产负债表日对保修费率进行重新评估，并根据重新评估后的保修费率确定预计负债。
评估可变对价的限制
本集团对可变对价进行估计时，考虑能够合理获得的所有信息，包括历史信息、当前信息以及预测信息，在合理的数量范围内估计各种可能发生的对价金额以及概率。包含可变对价的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。本集团在评估与可变对价相关的不确定性消除时，累计已确认的收入金额是否极可能不会发生重大转回时，同时考虑收入转回的可能性及转回金额的比重。本集团在每一资产负债表日，重新评估可变对价金额，包括重新评估对可变对价的估计是否受到限制，以反映报告期末存在的情况以及报告期内发生的情况变化。
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递延所得税资产的确认
在很可能有足够的应纳税所得额用以抵扣可抵扣亏损的限度内，应就所有尚未利用的可抵扣亏损确认递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来取得应纳税所得额的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
23、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
□适用□不适用
（2）重要会计估计变更
□适用□不适用
（3）2023年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
□适用□不适用
六、税项
1、主要税种及税率
税种计税依据税率
应纳税增值额(应纳税额按应纳税销售额乘以适用
增值税9%、13%
税率扣除当期允许抵扣的进项税后的余额计算)
城市维护建设税缴纳的增值税税额7%
企业所得税应纳税所得额25%、15%
教育费附加缴纳的增值税税额5%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率
2、税收优惠
本公司在四川绵阳设有分公司：中国重汽集团济南卡车股份有限公司绵阳分公司，依据企业所得税法及实施条例规定，税务机关认定本公司为汇总缴纳企业所得税的纳税人，所得税由本公司统一计算后按照税法规定的比例分配给绵阳分公司，由其在绵阳缴纳；2022年度，绵阳分公司符合“设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税”的优惠政策，适用税率为15%。
3、其他
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元
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项目期末余额期初余额
库存现金0.000.00
银行存款11592459231.3012357560142.58
其他货币资金805164879.48796638339.30
合计12397624110.7813154198481.88
其中：存放在境外的款项总额0.000.00
因抵押、质押或冻结等对使用有限制的款项总额805164879.48796638339.30其他说明
于2023年6月30日，人民币805164879.48元（2022年12月31日：人民币79663833930元）的货币资金因支付银行承兑汇票保证金、保函保证金等原因受到限制。
2、交易性金融资产
单位：元项目期末余额期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产1004633698.650.00
其中：
结构性存款1004633698.650.00
指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产0.000.00
其中：
1004633698.65
合计1004633698.650.00其他说明
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3、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位：元项目期末余额期初余额
银行承兑票据93400028.16132219561.76
商业承兑票据98236458.60251445667.10
减：应收票据坏账准备-1017671.04-13970307.16
合计190618815.72369694921.70
单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别计提账面价值计提账面价值金额比例金额金额比例金额比例比例按单项计提坏账
0.000.00%0.000.00%0.000.000.00%0.000.00%0.00
准备的应收票据
其中：
按组合计提坏账
191636486.76100.00%1017671.040.53%190618815.72383665228.86100.00%13970307.163.64%369694921.70
准备的应收票据
其中：
合计191636486.76100.00%1017671.040.53%190618815.72383665228.86100.00%13970307.163.64%369694921.70
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按组合计提坏账准备：
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
按组合计提坏账准备191636486.761017671.040.53%
合计191636486.761017671.04
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用□不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
按组合计提坏账准备13970307.167359464.8920312101.010.000.001017671.04
合计13970307.167359464.8920312101.010.000.001017671.04
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用□不适用
（3）期末公司已质押的应收票据
单位：元项目期末已质押金额
（4）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额
（5）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
单位：元项目期末转应收账款金额
（6）本期实际核销的应收票据情况
单位：元项目核销金额
其中重要的应收票据核销情况：
单位：元单位名称应收票据性质核销金额核销原因履行的核销程序款项是否由关联交易产生
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4、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别计提账面价值计提账面价值金额比例金额金额比例金额比例比例按单项计提
坏账准备的109989794.881.48%109989794.88100.00%0.0033610376.630.54%33610376.63100.00%0.00应收账款
其中：
按组合计提
坏账准备的7341368243.6398.52%108397959.501.48%7232970284.136240208881.7399.46%169431230.362.70%6070777651.37应收账款
其中：
合计7451358038.51100.00%218387754.387232970284.136273819258.36100.00%203041606.996070777651.37
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按单项计提坏账准备：
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例计提理由本公司对于经销商的信用记录进行持续的评估。
本公司参考了与经销商合作的历史记录，评估了应收账款12117075.772117075.77100.00%
经销商的财务经营状况，认为该应收账款难以收回，因此全额计提坏账准备。
本公司对于经销商的信用记录进行持续的评估。
本公司参考了与经销商合作的历史记录，评估了应收账款229444370.6029444370.60100.00%
经销商的财务经营状况，认为该应收账款难以收回，因此全额计提坏账准备。
本集团对于经销商的信用记录进行持续的评估。
本公司参考了与经销商合作的历史记录，评估了应收账款32048930.262048930.26100.00%
经销商的财务经营状况，认为该应收账款难以收回，因此全额计提坏账准备。
本公司对于经销商的信用记录进行持续的评估。
本公司参考了与经销商合作的历史记录，评估了应收账款476379418.2576379418.25100.00%
经销商的财务经营状况，认为该应收账款难以收回，因此全额计提坏账准备。
合计109989794.88109989794.88
按组合计提坏账准备：
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
按组合计提坏账准备7341368243.63108397959.501.48%
合计7341368243.63108397959.50
确定该组合依据的说明：
管理层按照整体情况对经销商进行综合信用评分，并识别单家情况，不存在需要关注事项和诉讼情况的应收账款确认为该组合。
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用□不适用按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）7218385121.10
1至2年184787297.14
2至3年16624173.90
3年以上31561446.37
3至4年0.00
4至5年0.00
5年以上31561446.37
合计7451358038.51
40中国重汽集团济南卡车股份有限公司
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
个别计提33610376.6376379418.250.000.000.00109989794.88
组合计提169431230.3620086775.50-49469690.370.000.00106228859.73
合计203041606.9996466193.75-49469690.370.000.00216218654.61
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元单位名称收回或转回金额收回方式
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位：元项目核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序款项是否由关联交易产生
应收账款核销说明：
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元占应收账款期末余额单位名称应收账款期末余额坏账准备期末余额合计数的比例
应收账款15964442034.9780.07%29822210.17
应收账款2119956018.351.61%119956018.35
应收账款378863000.001.06%394315.00
应收账款474586780.721.00%372933.90
应收账款562514237.360.84%312571.19
合计6300362071.4084.58%
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
41中国重汽集团济南卡车股份有限公司
5、应收款项融资
单位：元项目期末余额期初余额
应收款项融资5000597006.013863800512.68
合计5000597006.013863800512.68应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
□适用□不适用
如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□适用□不适用
本集团无单项计提信用减值准备的应收款项融资。于2023年6月30日，本集团按照整个存续期预期信用损失计量应收款项融资信用减值准备，金额为人民币11375247.86元（2022年12月31日：人民币9804564.95元）其他说明：
本集团对于银行及非银行金融机构承兑汇票管理的业务模式为既已收取合同现金流为目标又以出售为目标，故将上述票据分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
于2023年6月30日，本集团应收款项融资因累计公允价值变动导致账面价值减少金额人民币25865169.70元
（2022年12月31日：人民币22056690.72）
6、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例
1年以内242698648.6174.40%250448669.2497.08%
1至2年82759417.2525.37%7538769.362.92%
2至3年746112.190.23%0.000.00%
3年以上0.000.00%0.000.00%
合计326204178.05257987438.60
账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
于2023年6月30日，本集团无账龄超过1年且重要的预付款项。
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况于2023年6月30日，预付款项前五名共计人民币234951967.60元，占预付款项余额合计的72.03%。（2022年
12月31日：人民币165391652.50元，占预付款项总额的64.11%）。
其他说明：
7、其他应收款
单位：元
42中国重汽集团济南卡车股份有限公司
项目期末余额期初余额
应收利息1862974.870.00
应收股利0.000.00
其他应收款94454665.4349301570.23
合计96317640.3049301570.23
（1）应收利息
1）应收利息分类
单位：元项目期末余额期初余额
定期存款1862974.870.00
委托贷款0.000.00
债券投资0.000.00
合计1862974.870.00
2）重要逾期利息
单位：元借款单位期末余额逾期时间逾期原因是否发生减值及其判断依据
其他说明：
3）坏账准备计提情况
□适用□不适用
（2）应收股利
1）应收股利分类
单位：元项目（或被投资单位）期末余额期初余额
0.000.00
合计0.000.00
2）重要的账龄超过1年的应收股利
单位：元项目（或被投资单位）期末余额账龄未收回的原因是否发生减值及其判断依据
0.000
3）坏账准备计提情况
□适用□不适用
其他说明：无
43中国重汽集团济南卡车股份有限公司
（3）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额
质量索赔款37015170.0033507708.58
土地出让金7345727.007345727.00
代收代付款13020838.613922858.47
其他37072929.824525276.18
合计94454665.4349301570.23
2）坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月预期信用整个存续期预期信用损整个存续期预期信用损合计
损失失(未发生信用减值)失(已发生信用减值)
2023年1月1日
余额在本期损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）94454665.43
合计94454665.43
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元单位名称转回或收回金额收回方式
44中国重汽集团济南卡车股份有限公司
4）本期实际核销的其他应收款情况
单位：元项目核销金额
0.00
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序款项是否由关联交易产生
0.00
其他应收款核销说明：
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元占其他应收款期末单位名称款项的性质期末余额账龄坏账准备期末余额余额合计数的比例
其他应收款1质量索赔17512445.001年以内18.54%0.00
其他应收款2质量索赔9290937.001年以内9.84%0.00
其他应收款3质量索赔4065580.071年以内4.30%0.00
其他应收款4质量索赔3295873.001年以内3.49%0.00
其他应收款5质量索赔2427890.001年以内2.57%0.00
合计36592725.0738.74%0.00
6）涉及政府补助的应收款项
单位：元
单位名称政府补助项目名称期末余额期末账龄预计收取的时间、金额及依据
0.00
7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
8、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否
45中国重汽集团济南卡车股份有限公司
（1）存货分类
单位：元期末余额期初余额项目存货跌价准备或合同存货跌价准备或合同账面余额账面价值账面余额账面价值履约成本减值准备履约成本减值准备
原材料529324769.6510505113.91518819655.74399863949.363345286.25396518663.11
在产品254057874.0613983233.25240074640.81271571447.216685649.92264885797.29
库存商品3399781028.61127476174.223272304854.393062893934.31135897989.332926995944.98
周转材料1876014.500.001876014.502680798.700.002680798.70
合计4185039686.82151964521.384033075165.443737010129.58145928925.503591081204.08
（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他
原材料3345286.259212687.122052859.4610505113.91
在产品6685649.928161005.70863422.3713983233.25
库存商品135897989.33106188780.51114610595.62127476174.22
周转材料0.000.00
合计145928925.50123562473.33117526877.45151964521.38
46中国重汽集团济南卡车股份有限公司
9、其他流动资产
单位：元项目期末余额期初余额
预缴所得税0.00112139880.56
增值税留抵税额0.0024410825.87
待认证进项税额30097507.9810160415.30
预缴增值税0.000.00
合计30097507.98146711121.73
其他说明：
10、固定资产
单位：元项目期末余额期初余额
固定资产4431703760.744424208135.73
固定资产清理0.000.00
合计4431703760.744424208135.73
（1）固定资产情况
单位：元项目房屋及建筑物机器设备运输设备其他设备合计
一、账面原值：
1.期初余额3232748126.394272144508.45237831220.9880095613.497822819469.31
2.本期增加金额
（1）购置0.000.000.001093553.841093553.84
（2）在建工程转入290064629.52111994343.3719712704.378957007.55430728684.81
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置或报废1070763.871663291.782734055.65
4.期末余额3288067366.384383068087.95257543925.3588482883.108017162262.78
二、累计折旧
1.期初余额627902854.022650838050.1774019884.8645850544.533398611333.58
47中国重汽集团济南卡车股份有限公司
2.本期增加金额
（1）计提55202137.05113793988.5214425025.805065985.01188487136.38
3.本期减少金额
（1）处置或报废0.00137554.220.001502413.701639967.92
4.期末余额683104991.072764494484.4788444910.6649414115.843585458502.04
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或报废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值2604962375.311618573603.48169099014.6939068767.264431703760.74
2.期初账面价值2604845272.371621306458.28163811336.1234245068.964424208135.73
（2）固定资产清理
单位：元项目期末余额期初余额
合计0.000.00
其他说明：
11、在建工程
单位：元项目期末余额期初余额
在建工程555948514.39714953161.96
工程物资0.000.00
合计555948514.39714953161.96
48中国重汽集团济南卡车股份有限公司
（1）在建工程情况
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值卡车公司智能网联
516647836.84516647836.84573195279.69573195279.69（新能源）重卡桥箱冲焊桥壳生产线
4394176.474394176.4739840422.7039840422.70
技改项目
桥箱质量提升项目9000180.469000180.4626820754.2726820754.27
总装厂技改增能项目4001610.784001610.786545712.286545712.28
桥箱技改增能工程21904709.8421904709.8468550993.0268550993.02
合计555948514.39555948514.39714953161.96714953161.96
49中国重汽集团济南卡车股份有限公司
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位：元
本期其利息资其中：本本期转入工程累计投入工程本期利息资金项目名称预算数期初余额本期增加金额他减少期末余额本化累期利息资固定资产金额占预算比例进度资本化率来源金额计金额本化金额卡车公司智能网联（新6114000000.00573195279.69247720311.50304267754.350.00516647836.8468.78%72.62%能源）重卡桥箱冲焊桥
壳生产线技320053708.2939840422.704268584.0739714830.300.004394176.4790.59%90.59%改项目桥箱质量提
414264500.0026820754.276472566.3624293140.170.009000180.4673.46%73.46%
升项目总装厂技改
263000000.006545712.281926960.874471062.370.004001610.7879.11%79.11%
增能项目桥箱技改增
580964720.2368550993.0211335614.4457981897.620.0021904709.8499.94%99.94%
能工程
合计7692282928.52714953161.96271724037.24430728684.810.00555948514.39
（3）本期计提在建工程减值准备情况
单位：元项目本期计提金额计提原因其他说明
于2023年6月30日，本集团在建工程不存在减值迹象，无需计提减值准备。
50中国重汽集团济南卡车股份有限公司
（4）工程物资
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
合计0.000.00
其他说明：
12、无形资产
（1）无形资产情况
单位：元项目土地使用权专利权非专利技术软件合计
一、账面原值
1.期初余额1007268981.7912727463.101019996444.89
2.本期增加金额
（1）购置
（2）内部研发
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额1007268981.7912727463.101019996444.89
二、累计摊销
1.期初余额160447823.509166646.72169614470.22
2.本期增加金额
（1）计提10076424.73740408.4710816833.20
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额170524248.239907055.19180431303.42
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
51中国重汽集团济南卡车股份有限公司
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值836744733.562820407.91839565141.47
2.期初账面价值846821158.293560816.38850381974.67
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0.00%
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因
堰沟和原老永安路35.69亩土地使用权6621399.85尚未办完所有手续其他说明
13、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产
资产减值准备370054478.4792513619.62362940839.6590735209.91
内部交易未实现利润71869234.9717967308.7475205213.0418801303.26
可抵扣亏损715163382.55178790845.64809653330.38202413332.60
预提返利及预提费用1162976258.21290744064.55985428893.93246357223.48
预提产品质量保证306796325.9276699081.48392970511.9898242628.00
首保服务合同负债155069571.7738767392.94179402925.5844850731.39
内退福利等薪酬166253547.8641563386.96151448311.5237862077.88
应收款项融资公允价值变动22899904.215724976.0522056690.725514172.68
递延收益188908101.5147227025.38190279269.0847569817.27
未决诉讼或仲裁8749858.752187464.695240846.741310211.69
合计3168740664.22792185166.053174626832.62793656708.16
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位：元期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债
非同一控制企业合并资产评估增值0.000.000.000.00
其他债权投资公允价值变动0.000.000.000.00
其他权益工具投资公允价值变动0.000.000.000.00
固定资产加速折旧326641318.9781660329.74354636890.4288659222.61
合计326641318.9781660329.74354636890.4288659222.61
52中国重汽集团济南卡车股份有限公司
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元递延所得税资产和抵销后递延所得税递延所得税资产和抵销后递延所得税项目负债期末互抵金额资产或负债期末余额负债期初互抵金额资产或负债期初余额
递延所得税资产81660329.74710524836.3188659222.61704997485.55
递延所得税负债81660329.740.0088659222.610.00
14、其他非流动资产
单位：元期末余额期初余额项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备
合同取得成本0.000.000.000.000.000.00
合同履约成本0.000.000.000.000.000.00
应收退货成本0.000.000.000.000.000.00
合同资产0.000.000.000.000.000.00
预付设备款116712721.710.00116712721.71173421215.210.00173421215.21
一年以上的定期存款510000000.000.00510000000.000.000.000.00
合计626712721.710.00626712721.71173421215.210.00173421215.21
其他说明：
15、短期借款
（1）短期借款分类
单位：元项目期末余额期初余额
质押借款0.000.00
抵押借款0.000.00
保证借款0.000.00
信用借款0.00500616916.66
合计0.00500616916.66
短期借款分类的说明：
于2023年6月30日，本集团短期借款已经偿还。
（2）已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为0.00元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
单位：元借款单位期末余额借款利率逾期时间逾期利率其他说明
53中国重汽集团济南卡车股份有限公司
16、应付票据
单位：元种类期末余额期初余额
商业承兑汇票0.000.00
银行承兑汇票3450659884.053966337839.24
非银行金融机构及商业承兑汇票1421728795.341638586932.67
合计4872388679.395604924771.91
本期末已到期未支付的应付票据总额为0.00元。
17、应付账款
（1）应付账款列示
单位：元项目期末余额期初余额
货款及服务款11273703952.237129909069.21
合计11273703952.237129909069.21
（2）账龄超过1年的重要应付账款
单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因不适用
其他说明：
于2023年6月30日，本集团无账龄超过1年的重要应付账款（2022年12月31日：无）。
18、合同负债
单位：元项目期末余额期初余额
货款及服务款855532448.801238301675.48
合计855532448.801238301675.48报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
单位：元项目变动金额变动原因
19、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位：元
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项目期初余额本期增加本期减少期末余额
一、短期薪酬238067929.22437746836.66507022361.94168792403.94
二、离职后福利-设定提存计划61312776.9456247516.58116976787.78583505.74
三、辞退福利66707108.0212716997.3932800735.2246623370.19
四、一年内到期的其他福利0.000.000.000.00
五、设定受益计划14853493.040.009453307.715400185.33
合计380941307.22506711350.63666253192.65221399465.20
（2）短期薪酬列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、工资、奖金、津贴和补贴139697481.75337276225.36410954735.8166018971.30
2、职工福利费0.0018866468.5518866468.550.00
3、社会保险费2263260.5928554425.1730207958.64609727.12
其中：医疗保险费139868.2226888972.2826888972.28139868.22
工伤保险费2123392.371665452.893318986.36469858.90
生育保险费0.000.000.000.00
4、住房公积金411986.1440938569.3640661898.76688656.74
5、工会经费和职工教育经费95695200.7412111148.226331300.18101475048.78
6、短期带薪缺勤0.000.000.000.00
7、短期利润分享计划0.000.000.000.00
合计238067929.22437746836.66507022361.94168792403.94
（3）设定提存计划列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、基本养老保险58745862.8153919329.26112643193.9021998.17
2、失业保险费2566914.132328187.324333593.88561507.57
合计61312776.9456247516.58116976787.78583505.74其他说明
20、应交税费
单位：元项目期末余额期初余额
增值税83915863.9469588266.79
消费税0.000.00
企业所得税134316023.9986976136.20
个人所得税578712.232953835.22
城市维护建设税2114898.16858561.55
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土地使用税6175324.806175324.80
房产税4774663.304709788.75
印花税7331843.794526364.23
教育费附加1510641.53613258.24
其他796.981350.15
合计240718768.72176402885.93其他说明
21、其他应付款
单位：元项目期末余额期初余额
应付利息0.000.00
应付股利459824830.83209200000.00
其他应付款2794640495.742749107102.34
合计3254465326.572958307102.34
（1）应付利息
单位：元项目期末余额期初余额
合计0.000.00
重要的已逾期未支付的利息情况：
单位：元借款单位逾期金额逾期原因
其他说明：
本期无应付利息
（2）应付股利
单位：元项目期末余额期初余额
普通股股利459824830.83209200000.00
划分为权益工具的优先股\永续债股利0.000.00
其他0.000.00
合计459824830.83209200000.00
其他说明，包括重要的超过1年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
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（3）其他应付款
1）按款项性质列示其他应付款
单位：元项目期末余额期初余额
应付工程项目款1284669507.741218382462.39
应付保证金722249878.16936924822.87
应付及预提经营性费用781044343.86587285247.58
其他6676765.986514569.50
合计2794640495.742749107102.34
2）账龄超过1年的重要其他应付款
单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因其他说明
于2023年6月30日，本集团无账龄超过1年的重要其他应付款（2022年12月31日：无）。
22、其他流动负债
单位：元项目期末余额期初余额
短期应付债券0.000.00
应付退货款0.000.00
预提经销商返利820540169.59743486469.99
预提产品质量保证金336924788.82392970511.98
待转销项税额86153303.17137246029.19
预提促销费100012541.5181651252.26
合计1343630803.091355354263.42
短期应付债券的增减变动：
单位：元发行债券发行期初本期按面值计提溢折价本期期末债券名称面值日期期限金额余额发行利息摊销偿还余额合计
其他说明：
23、长期应付职工薪酬
（1）长期应付职工薪酬表
单位：元
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项目期末余额期初余额
一、离职后福利-设定受益计划净负债118646095.86135569475.87
二、辞退福利0.000.00
三、其他长期福利0.000.00
四、内退福利108501543.7984741203.50
合计227147639.65220310679.37
（2）设定受益计划变动情况
设定受益计划义务现值：
单位：元项目本期发生额上期发生额
一、期初余额150422968.91143272000.00
二、计入当期损益的设定受益成本-25829639.514661931.45
1.当期服务成本0.00537935.06
2.过去服务成本-29931437.351994894.83
3.结算利得（损失以“－”表示）0.000.00
4.利息净额4101797.842129101.56
三、计入其他综合收益的设定收益成本1986319.161292667.34
1.精算利得（损失以“－”表示）1986319.161292667.34
四、其他变动7933552.7015429000.00
1.结算时支付的对价0.000.00
2.已支付的福利2533367.372849261.00
3.预期一年内支付的金额5400185.3314870276.33
五、期末余额118646095.86144350726.79
计划资产：
单位：元项目本期发生额上期发生额
设定受益计划净负债（净资产）
单位：元项目本期发生额上期发生额
设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：
设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：
其他说明：
24、预计负债
单位：元项目期末余额期初余额形成原因
对外提供担保0.000.00
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未决诉讼8452484.675240846.74
产品质量保证0.000.00
重组义务0.000.00
待执行的亏损合同0.000.00
应付退货款0.000.00
其他0.000.00
合计8452484.675240846.74
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
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25、递延收益
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因
政府补助210045782.88488200.002034032.08208499950.80政府奖励奖金/补助
合计210045782.88488200.002034032.08208499950.80
涉及政府补助的项目：
单位：元本期计入本期新增补助本期计入其他本期冲减成本与资产相关负债项目期初余额营业外收其他变动期末余额
金额收益金额费用金额/与收益相关入金额
大师工作室及领军人才项目642012.73124200.004231.97761980.76与资产相关
环保专项资金-污水改造项目1747750.000.000.001747750.00与资产相关
绵阳分公司土地出让金返还款77822082.000.00997719.0076824363.00与资产相关
企业新型学徒制培训补贴资金444749.900.00444749.900.00与资产相关
产业扶持资金-智能网联（新能源）
67504674.450.000.0067504674.45与资产相关
重卡项目
支持难关及应急资金支持400000.000.000.00400000.00与资产相关
技术改造奖补和激励奖金22774000.000.000.0022774000.00与资产相关
高性能桥壳、离合器、零部件分装自
17192000.00364000.003033.3317552966.67与资产相关
动化智能生产线项目
MCY 主减速器总成智能制造技改项
1732533.320.0029200.021703333.30与资产相关
目
煤场封闭项目(桥箱本部)295541.890.0010249.98285291.91与资产相关
重点建设项目-建设资金(桥箱本部)17700003.110.00491666.6417208336.47与资产相关
污水管网改造政府补贴(桥箱本部)1790435.480.0053181.241737254.24与资产相关
合计210045782.88488200.000.002034032.080.000.00208499950.80与资产相关
其他说明：
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26、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计
股份总数1174869360.001174869360.00
其他说明：
27、资本公积
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
资本溢价（股本溢价）4913696298.014913696298.01
其他资本公积16331295.2316331295.23
合计4930027593.244930027593.24
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
28、库存股
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
库存股75105912.4175105912.41
合计75105912.4175105912.41
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
2022年度，公司通过回购专用账户以集中竞价交易方式累计回购股份数量5874409股，占公司总股本的0.5%，其中，最高成交价为人民币15.20元/股，最低成交价为人民币11.99元/股，实际支付股份回购款合计金额为人民币
75105912.41元。截止 2023 年 5月 19日，公司本次回购部分 A 股股份期限已届满。
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29、其他综合收益
单位：元本期发生额
项目期初余额减：前期计入减：前期计入其本期所得税前发税后归属于少数期末余额
其他综合收益他综合收益当期减：所得税费用税后归属于母公司生额股东当期转入损益转入留存收益
一、不能重分类进损
-647526.78-1986319.16-1730225.09-256094.07-2377751.87益的其他综合收益
其中：重新计量设定
-647526.78-1986319.16-1730225.09-256094.07-2377751.87受益计划变动额
二、将重分类进损益
-9166891.04-2237796.50-207555.58-1340529.57-689711.35-10507420.61的其他综合收益其他债权投资公
-16399476.02-3808479.41-210803.37-2144695.74-1452980.30-18544171.76允价值变动其他债权投资信
7232584.981570682.913247.79804166.17763268.958036751.15
用减值准备
其他综合收益合计-9814417.82-4224115.66-207555.58-3070754.66-945805.42-12885172.48
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
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30、专项储备
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
安全生产费12099502.2710373066.959092694.1313379875.09
合计12099502.2710373066.959092694.1313379875.09
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
31、盈余公积
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
法定盈余公积515348997.71515348997.71
任意盈余公积401777034.64401777034.64
储备基金0.000.00
企业发展基金0.000.00
其他0.000.00
合计917126032.35917126032.35
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
32、未分配利润
单位：元项目本期上期
调整前上期末未分配利润6790725381.266984937478.26调整期初未分配利润合计数（调增
0.000.00+，调减-）调整后期初未分配利润6790725381.266984937478.26
加：本期归属于母公司所有者的净利
496067442.63320477139.26
润
减：提取法定盈余公积0.000.00
提取任意盈余公积0.000.00
提取一般风险准备0.000.00
应付普通股股利95857585.98352460808.00
转作股本的普通股股利0.000.00
期末未分配利润7190935237.916952953809.52
调整期初未分配利润明细：
1)由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0.00元。
2)由于会计政策变更，影响期初未分配利润0.00元。
3)由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0.00元。
4)由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0.00元。
5)其他调整合计影响期初未分配利润0.00元。
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33、营业收入和营业成本
单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务20130254518.7018617839237.8515298793075.1714193014667.10
其他业务56944063.0724932726.2532388999.077446716.24
合计20187198581.7718642771964.1015331182074.2414200461383.34
收入相关信息：
单位：元合同分类分部1分部2合计商品类型
其中：
整车销售15678455324.1915678455324.19
配件销售4451799194.514451799194.51
其他56944063.0756944063.07按经营地区分类
其中：
国内20187198581.7720187198581.77市场或客户类型
其中：
合同类型
其中：
按商品转让的时间分类
其中：
按合同期限分类
其中：
按销售渠道分类
其中：
合计20187198581.7720187198581.77
与履约义务相关的信息：
于2023年1-6月，整车销售中包含已履行完毕的首保服务，对应收入金额为人民币84067680.85元（2022年1-6月：人民币173559654.34元）。
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为855532448.80元，其中，
855532448.80元预计将于2023年度确认收入。
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34、税金及附加
单位：元项目本期发生额上期发生额
消费税0.000.00
城市维护建设税8178241.5410376100.71
教育费附加5841601.107411500.52
资源税722886.00792481.50
房产税10120100.709922572.70
土地使用税13413446.5013542768.10
车船使用税9773.6859885.04
印花税13652869.5212683681.35
其他148962.43169529.49
合计52087881.4754958519.41
35、销售费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
职工薪酬95450714.3571511135.50
促销费40922133.4126077620.69
产品质量损失72092027.4619199317.75
包装费22226991.6915380404.78
租赁费11834130.3012260641.52
差旅费12772527.4511816414.58
其他23759871.8220005994.60
合计279058396.48176251529.42
36、管理费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
职工薪酬43103620.4558940936.39
无形资产摊销10289212.6110521625.00
水电费6397668.975989985.37
固定资产折旧5922999.594287674.96
租赁费3774741.313958245.84
物业管理费4014898.333473656.02
办公费367277.12526906.56
修理费649706.9339981.12
其他5343860.4330812185.37
合计79863985.74118551196.63
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37、研发费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
委托研究开发费151000000.00135000000.00
职工薪酬22427636.8420425894.73
物料消耗费13363021.367768147.00
固定资产折旧4538674.39856054.60
其他5543003.421126388.81
合计196872336.01165176485.14
38、财务费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
利息支出10781434.6525100640.24
减：利息收入107084762.8668831061.67
手续费2178372.531974965.38
合计-94124955.68-41755456.05
39、其他收益
单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额
税收返还471330.642473447.69
工业扶持发展专项资金奖励1536000.00
绵阳基地项目997719.00997719.00
济南高新区第二十一批重点项目491666.64491666.64
绵阳公司扩能上量项目补贴270000.00
企业新型学徒制培训补贴资金444749.900.00
其他818727.65291731.22
合计3224193.836060564.55
40、投资收益
单位：元项目本期发生额上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益0.000.00
处置长期股权投资产生的投资收益0.000.00
交易性金融资产在持有期间的投资收益0.000.00
处置交易性金融资产取得的投资收益0.000.00
其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入0.000.00
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丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量
0.000.00
产生的利得
债权投资在持有期间取得的利息收入0.000.00
其他债权投资在持有期间取得的利息收入0.000.00
处置其他债权投资取得的投资收益0.000.00
债务重组收益0.000.00
处置交易性金融资产取得的投资收益0.00-337298.09
结构性存款收益0.0010120115.59
合计0.009782817.50
41、公允价值变动收益
单位：元产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额
交易性金融资产4633698.650.00
其中：衍生金融工具产生的公允
0.000.00
价值变动收益
交易性金融负债0.000.00
按公允价值计量的投资性房地产0.000.00
合计4633698.650.00
42、信用减值损失
单位：元项目本期发生额上期发生额
其他应收款坏账损失0.000.00
债权投资减值损失0.000.00
其他债权投资减值损失0.000.00
长期应收款坏账损失0.000.00
应收账款坏账损失-15346147.39-34933164.97
应收票据坏账损失12952636.1214472359.00
应收款项融资减值损失-1462916.184706522.32
合计-3856427.45-15754283.65
43、资产减值损失
单位：元项目本期发生额上期发生额
一、坏账损失0.000.00
二、存货跌价损失及合同履约成本减值损失-123562473.33-62198658.71
三、长期股权投资减值损失0.000.00
四、投资性房地产减值损失0.000.00
五、固定资产减值损失0.000.00
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六、工程物资减值损失0.000.00
七、在建工程减值损失0.000.00
八、生产性生物资产减值损失0.000.00
九、油气资产减值损失0.000.00
十、无形资产减值损失0.000.00
十一、商誉减值损失0.000.00
十二、合同资产减值损失0.000.00
十三、其他0.000.00
合计-123562473.33-62198658.71
44、资产处置收益
单位：元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额
固定资产处置收益4192.032150.42
45、营业外收入
单位：元计入当期非经常性损益的项目本期发生额上期发生额金额
非货币性资产交换利得0.000.000.00
接受捐赠0.000.000.00
政府补助0.000.000.00
罚款及违约金收入565737.376183707.14565737.37
其他655802.107280941.27655802.10
合计1221539.4713464648.411221539.47
计入当期损益的政府补助：
单位：元补贴是否与资产相是否特殊本期发生上期发生
补助项目发放主体发放原因性质类型影响当年关/与收益补贴金额金额盈亏相关
其他说明：
2023年1-6月，上述营业外收入均计入非经常性损益。
46、营业外支出
单位：元计入当期非经常性损益的项目本期发生额上期发生额金额
非货币性资产交换损失0.000.000.00
对外捐赠0.000.000.00
固定资产报废损失3068.603068.60
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其他3880854.271875779.473880854.27
合计3883922.871875779.473883922.87
其他说明：
2023年1-6月，上述营业外支出均计入非经常性损益。
47、所得税费用
（1）所得税费用表
单位：元项目本期发生额上期发生额
当期所得税费用236136822.25177021807.46
递延所得税费用-5734906.33-70103186.70
合计230401915.92106918620.76
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位：元项目本期发生额
利润总额908449773.98
按法定/适用税率计算的所得税费用227112443.49
调整以前期间所得税的影响33282877.78
不可抵扣的成本、费用和损失的影响46092.84
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-18899892.02
研发费用加计扣除-11139606.17
所得税费用230401915.92
48、其他综合收益详见附注29。
49、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
供应商保证金440647565.83343388112.69
政府补助1678361.7541793800.00
利息收入105221787.9910203238.44
罚款及违约金收入12971428.9911355594.10
其他7017147.832527713.91
合计567536292.39409268459.14
69中国重汽集团济南卡车股份有限公司
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
支付保证金125896477.70117845385.02
研发费用106069006.0072854790.00
促销费28060819.1826077620.69
租赁费44952772.9739673782.46
差旅费16696432.4712337094.80
物业管理费4383417.033511156.02
办公费1988364.701793497.67
其他16289362.0221509896.13
合计344336652.07295603222.79
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
合计0.000.00
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
定期存单510000000.00
合计510000000.000.00
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
库存股回购资金收回4923077.30
合计4923077.300.00
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
合计0.000.00
70中国重汽集团济南卡车股份有限公司
50、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位：元补充资料本期金额上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润678047858.06500101254.64
加：资产减值准备123562473.3377952942.36
固定资产折旧、油气资产折耗、生产
188487136.38146044202.00
性生物资产折旧使用权资产折旧
无形资产摊销10816833.2011200921.10长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期
-4192.03-2150.42
资产的损失（收益以“－”号填列）固定资产报废损失（收益以“－”号填-562668.77
列）公允价值变动损失（收益以“－”号填-4633698.650.00
列）
财务费用（收益以“－”号填列）10781434.6525100640.24
投资损失（收益以“－”号填列）-9782817.50递延所得税资产减少（增加以“－”号-5734906.33-74934126.51
填列）递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列）-559520838.81134106529.58经营性应收项目的减少（增加以“－”-1865147614.742752383640.64号填列）经营性应付项目的增加（减少以“－”
2997470246.96-515884195.78号填列）其他
经营活动产生的现金流量净额1573562063.253046286840.35
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活
动：
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额11592459231.309452438351.21
减：现金的期初余额12353000521.817178873778.20
加：现金等价物的期末余额0.000.00
减：现金等价物的期初余额0.000.00
现金及现金等价物净增加额-760541290.512273564573.01
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（2）现金和现金等价物的构成
单位：元项目期末余额期初余额
一、现金11592459231.3012353000521.81
其中：库存现金0.000.00
可随时用于支付的银行存款11592459231.3012353000521.81
二、现金等价物0.000.00
三、期末现金及现金等价物余额11592459231.3012353000521.81
51、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元项目期末账面价值受限原因
货币资金805164879.48注1
应收票据0.00
存货0.00
固定资产0.00
无形资产0.00
应收款项融资5000597006.01注2
合计5805761885.49
其他说明：
注1：于2023年6月30日，人民币805164879.48元（2022年12月31日：人民币79663833930元）的货币资金因支付银行承兑汇票保证金、保函保证金等原因受到限制。
注2：于2023年6月30日，账面价值为人民币5000597006.01元（2022年12月31日：人民币764889937.30元）的应收款项融资用于开具银行及非银行金融机构承兑汇票质押。
52、政府补助
（1）政府补助基本情况
单位：元种类金额列报项目计入当期损益的金额
与资产相关99771900.00绵阳基地项目997719.00
与资产相关29499990.00济南高新区第二十一批重点项目491666.64
与资产相关8375000.00污水管网改造项目53181.24
与收益相关471330.64税收返还471330.64
与收益相关444749.90企业新型学徒制培训补贴资金444749.90
与资产相关357042.93煤场封闭项目10249.98
与资产相关200000.00国家级技能大师工作室项目
与资产相关67504674.45产业扶持资金-智能网联（新能源）重卡项目支持企业难关及应急资金支持企业共渡难关
与资产相关400000.00政策措施资金
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技术改造项目财政奖补及激励资金山东省智
与资产相关22774000.00能化技术改造项目财政奖补资金
高性能桥壳、离合器自动化智能生产线项目
与资产相关17192000.00高性能桥壳自动化智能生产线项目
与资产相关 1752000.00 MCY 主减速器总成智能制造技改项目
（2）政府补助退回情况
□适用□不适用
八、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成持股比例子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接重汽（济南）
济南市济南市机械制造及销售51.00%0.00%股权转让车桥有限公司重汽（济南）
汽车、汽车配件
后市场智慧服济南市济南市100.00%0.00%投资设立的销售务有限公司
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
（2）重要的非全资子公司
单位：元本期归属于少数股东本期向少数股东宣告子公司名称少数股东持股比例期末少数股东权益余额的损益分派的股利重汽（济南）车桥
49.00%180345786.18200900000.00832306848.86
有限公司
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
其他说明：
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（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元期末余额期初余额子公司名称非流动资非流动负非流动资非流动负流动资产资产合计流动负债负债合计流动资产资产合计流动负债负债合计产债产债
重汽（济南）车桥2651706486.62567479209.543219185696.162329158101.3851896712.122381054813.502391757367.51573983492.182965740859.692052276886.8954773274.422107050161.30有限公司
单位：元本期发生额上期发生额子公司名称经营活动现金流营业收入净利润综合收益总额营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量量重汽（济南）
3448487400.58368052624.85366122409.72283044221.302673806765.58363637630.47370983873.362673354417.72
车桥有限公司
其他说明：
（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
其他说明：
2、其他
74中国重汽集团济南卡车股份有限公司
九、与金融工具相关的风险本集团在日常活动中面临各种金融工具的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险（包括利率风险和权益工具投资价格风险）。本集团的主要金融工具包括货币资金、股权投资、借款、应收票据、应收款项融资及应收账款、应付票据及应付账款等。与这些金融工具相关的风险，以及本集团为降低这些风险所采取的风险管理策略如下所述。
董事会负责规划并建立本集团的风险管理架构，制定本集团的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本集团已制定风险管理政策以识别和分析本集团所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本集团定期评估市场环境及本集团经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本集团内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本集团的审计委员会。
信用风险
本集团仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。按照本集团的政策，需对所有要求采用信用方式进行交易的客户进行信用审核。另外，本集团对应收账款余额进行持续监控，以确保本集团不致面临重大坏账风险。
由于货币资金、应收银行及非银行金融机构承兑汇票的交易对手是声誉良好并拥有较高信用评级的银行及非银行金融机构，这些金融工具信用风险较低。
本集团其他金融资产包括其他应收款，这些金融资产的信用风险源自交易对手违约，最大风险敞口等于这些工具的账面金额。
由于本集团仅与经认可的且信誉良好的第三方进行交易，一般无需担保物。信用风险集中按照客户/交易对手、地理区域和行业进行管理。于2023年06月30日，本集团具有特定信用风险集中，本集团的应收账款的80.07%（2022年12月31日：79.88%）和84.58%（2022年12月31日：89.55%）分别源于应收账款余额最大和前五大客户。
信用风险显著增加判断标准本集团在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本集团考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于本集团历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。本集团以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
当触发以下一个或多个定量、定性标准或上限指标时，本集团认为金融工具的信用风险已发生显著增加：
（1）定量标准主要为报告日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；
（2）定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、预警客户清单等；
（3）上限指标为债务人合同付款（包括本金和利息）逾期超过30天。
已发生信用减值资产的定义
为确定是否发生信用减值，本集团所采用的界定标准，与内部针对相关金融工具的信用风险管理目标保持一致，同时考虑定量、定性指标。本集团评估债务人是否发生信用减值时，主要考虑以下因素：
（1）发行方或债务人发生重大财务困难；
（2）债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；
（3）债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；
（4）债务人很可能破产或进行其他财务重组；
（5）发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；
（6）以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。
预期信用损失计量的参数
根据信用风险是否发生显著增加以及是否已发生信用减值，本集团对不同的资产分别以12个月或整个存续期的预期信用损失计量减值准备。预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。本集团考虑历史
75中国重汽集团济南卡车股份有限公司
统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
相关定义如下：
（1）违约概率是指债务人在未来12个月或在整个剩余存续期，无法履行其偿付义务的可能性。本集团的违约概率
以历史信用损失模型结果为基础进行调整，加入前瞻性信息，以反映当前宏观经济环境下债务人违约概率；
（2）违约损失率是指本集团对违约风险暴露发生损失程度作出的预期。根据交易对手的类型、追索的方式和优先级，以及担保品的不同，违约损失率也有所不同。违约损失率为违约发生时风险敞口损失的百分比，以未来12个月内或整个存续期为基准进行计算；
（3）违约风险敞口是指，在未来12个月或在整个剩余存续期中，在违约发生时，本集团应被偿付的金额。
信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。本集团通过进行历史数据分析，识别出影响各业务类型信用风险及预期信用损失的关键经济指标。
这些经济指标对违约概率和违约损失率的影响，对不同的业务类型有所不同。本集团在此过程中应用了专家判断，根据专家判断的结果，每年对这些经济指标进行预测，并相应分析确定这些经济指标对违约概率和违约损失率的影响。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本集团假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来
12个月内的预期信用损失计量损失准备。
对于因销售商品、提供劳务等日常经营活动形成的应收票据、应收账款和应收款项融资，无论是否存在重大融资成分，本集团均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
信用风险敞口本集团金融资产的信用风险等级较上年没有发生变化。
账面余额（无担保）未来12个月整个存续期预期信用损失预期信用损失
货币资金12397624110.78-
应收票据-191636486.76
应收账款-7451358038.51
应收款项融资-5026462175.71
其他应收款96317640.30-
12493941751.0812669456700.98
流动性风险
本集团采用循环流动性计划工具管理资金短缺风险。该工具既考虑其金融工具的到期日，也考虑本集团运营产生的预计现金流量。
本集团的目标是运用银行及非银行金融机构借款等多种融资手段以保持融资的持续性与灵活性的平衡。
市场风险利率风险本集团的利率风险主要产生于长期银行及非银行金融机构借款等长期带息债务。浮动利率的金融负债使本集团面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本集团面临公允价值利率风险。本集团根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。于2023年06月30日，本集团无以浮动利率计算的长期带息债务。
权益工具投资价格风险
权益工具投资价格风险，是指权益性证券的公允价值因股票指数水平和个别证券价值的变化而降低的风险。于2023年
06月30日，本集团无权益工具投资导致的价格风险。
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十、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元期末公允价值
项目第一层次公允价值第二层次公允价值第三层次公允价值合计计量计量计量
一、持续的公允价值计量--------
1.以公允价值计量且其变动
1004633698.651004633698.65
计入当期损益的金融资产
（二）其他债权投资5000597006.015000597006.01持续以公允价值计量的资产
5000597006.011004633698.656005230704.66
总额
二、非持续的公允价值计量--------
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
第二层次:除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
第三层次：相关资产或负债的不可输入观察值。
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
本集团以导致各层次之间转换的事项发生日为确认各层次之间转换的时点。本年度无第一层次与第二层次间的转换。
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
本集团以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：应收账款、其他应收款、短期借款和应付款项等。其账面价值与公允价值差异很小。
9、其他
77中国重汽集团济南卡车股份有限公司
十一、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本的持股比例的表决权比例
中国重汽（香港）
中国香港投资控股16717025009.0051.00%51.00%有限公司本企业的母公司情况的说明本企业最终控制方是山东重工。
其他说明：
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注八、1。
3、其他关联方情况
其他关联方名称其他关联方与本企业关系中国重汽集团青岛重工有限公司受同一最终控股公司控制中国重汽集团泰安五岳专用汽车有限公司受同一最终控股公司控制中国重汽集团济南专用车有限公司受同一最终控股公司控制中国重汽集团济南投资有限公司受同一最终控股公司控制重汽（威海）商用车有限公司受同一最终控股公司控制济南汽车检测中心有限公司受同一最终控股公司控制中通客车股份有限公司受同一最终控股公司控制中通新能源汽车有限公司受同一最终控股公司控制中通汽车工业集团有限责任公司受同一最终控股公司控制潍柴动力股份有限公司受同一最终控股公司控制潍柴雷沃重工股份有限公司受同一最终控股公司控制潍柴控股集团有限公司受同一最终控股公司控制潍柴（扬州）特种车有限公司受同一最终控股公司控制潍柴（潍坊）新能源科技有限公司受同一最终控股公司控制山东潍柴进出口有限公司受同一最终控股公司控制重庆潍柴发动机有限公司受同一最终控股公司控制潍柴重机股份有限公司受同一最终控股公司控制潍柴发电设备有限公司受同一最终控股公司控制潍柴重机股份有限公司受同一最终控股公司控制潍柴智能科技有限公司受同一最终控股公司控制潍柴新能源商用车有限公司受同一最终控股公司控制山重融资租赁有限公司受同一最终控股公司控制
浦林成山（山东）轮胎有限公司受同一最终控股公司控制陕西汉德车桥有限公司受同一最终控股公司控制
汉德车桥（株洲）齿轮有限公司受同一最终控股公司控制株洲齿轮有限责任公司受同一最终控股公司控制天津清智科技有限公司受同一最终控股公司控制
清智汽车科技（苏州）有限公司受同一最终控股公司控制山东欧润油品有限公司受同一最终控股公司控制山东宇泰汽车零部件有限公司受同一最终控股公司控制陕西法士特齿轮有限责任公司受同一最终控股公司控制陕西重型汽车有限公司受同一最终控股公司控制
重油高科电控燃油喷射系统(重庆)有限公司受同一最终控股公司控制
法士特伊顿（西安）动力传动系统有限责任公司受同一最终控股公司控制
78中国重汽集团济南卡车股份有限公司
陕西重型汽车进出口有限公司受同一最终控股公司控制山推建友机械股份有限公司受同一最终控股公司控制山推工程机械股份有限公司受同一最终控股公司控制中国重汽集团大同齿轮有限公司控股股东子公司中国重汽集团济南豪沃客车有限公司控股股东子公司中国重汽集团济南动力有限公司控股股东子公司中国重汽集团济南复强动力有限公司控股股东子公司中国重汽集团杭州发动机有限公司控股股东子公司中国重汽集团济南商用车有限公司控股股东子公司重汽（济南）传动轴有限公司控股股东子公司中国重汽财务有限公司控股股东子公司中国重汽集团设计研究院有限公司控股股东子公司中国重汽集团国际有限公司控股股东子公司中国重汽集团柳州运力专用汽车有限公司控股股东子公司济南港豪发展有限公司控股股东子公司中国重汽集团湖北华威专用汽车有限公司控股股东子公司中国重汽集团成都王牌商用车有限公司控股股东子公司中国重汽集团济宁商用车有限公司控股股东子公司中国重汽集团福建海西汽车有限公司控股股东子公司中国重汽集团济南橡塑件有限公司控股股东子公司中国重汽集团济南港华进出口有限公司控股股东子公司重汽汽车金融有限公司控股股东子公司重汽（济南）轻卡有限公司控股股东子公司其他说明
4、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元是否超过关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度上期发生额交易额度
控股股东子公司采购整车或零配件8433749278.6218360400000.00否6441690802.49受同一最终控股
采购整车或零配件2337887178.665713600000.00否1333076274.17公司控制
控股股东子公司接受劳务136769215.20589000000.00否192264372.13受同一最终控股
接受劳务11749844.10154000000.00否5542557.04公司控制
合计10920155516.58否7972574005.83
出售商品/提供劳务情况表
单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额
控股股东子公司销售整车或零配件9821457019.506421335777.85
受同一最终控股公司控制销售整车或零配件153306287.91275496222.42
控股股东子公司提供劳务115226316.45220813603.48
受同一最终控股公司控制提供劳务861764.53966044.93
合计10090851388.396918611648.68
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
本集团销售给关联方的产品、向关联方采购的产品以及其他关联交易的价格由交易各方在市场价格基础上，根据具体情况协商确定。
79中国重汽集团济南卡车股份有限公司
（2）关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位：元承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入
本公司作为承租方：
单位：元简化处理的短期租赁和低未纳入租赁负债计量的可价值资产租赁的租金费用支付的租金承担的租赁负债利息支出增加的使用权资产
租赁资变租赁付款额（如适用）
出租方名称（如适用）产种类本期发生额上期发生额本期发生额上期发生额本期发生额上期发生额本期发生额上期发生额本期发生额上期发生额
控股股东子公司房产11858920.7616739749.16
最终控股公司房产6758550.967278651.53
合计18617471.7224018400.69关联租赁情况说明
80中国重汽集团济南卡车股份有限公司
（3）关联担保情况本公司作为担保方被担保方担保金额担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕
其他关联方60000000.002020年05月25日2025年01月25日否
单位：元本公司作为被担保方
单位：元担保方担保金额担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕关联担保情况说明
（4）关联方资产转让、债务重组情况
单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额
控股股东子公司购买设备2348892.4832967.97
受同一最终控股公司控制出售设备2750.8820121.04
控股股东子公司出售设备38860.748572.30
合计2390504.1061661.31
（5）关键管理人员报酬
单位：元项目本期发生额上期发生额
关键管理人员1288674.001757632.00
（6）其他关联交易
截至2023年6月30日止6个月期间，本集团通过财务公司开具非银行金融机构承兑汇票金额为人民币
1992101101.48元（截至2022年6月30日止6个月期间：人民币705237198.36元），于2023年6月30日，非银行
金融机构承兑汇票余额为人民币1992101101.48元（2022年12月31日：人民币427610000.00元）。
于2023年6月30日，由本集团持有、由财务公司承兑的非银行金融机构汇票余额为人民币186643381.74元
（2022年12月31日：人民币843815632.84元）交易内容截至2023年6月30日止6个月期间截至2022年6月30日止6个月期间
财务公司利息支出4629416.6320093134.31
财务公司利息收入67347544.5653084485.56
81中国重汽集团济南卡车股份有限公司
5、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位：元期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备
应收账款控股股东子公司5832681354.9328386356.965425310430.0726940181.39受同一最终控股
应收账款133929779.81466595.5564812072.43213011.61公司控制
应收款项融资控股股东子公司1254946937.911887367.34933109164.902332772.91受同一最终控股
应收款项融资55839615.89139599.0488237382.58220593.46公司控制受同一最终控股
预付账款16368950.137275402.630.00公司控制
预付账款控股股东子公司5114446.79
其他应收款控股股东子公司51151171.8534227908.00
其他非流动资产控股股东子公司116712721.71173421215.20
（2）应付项目
单位：元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额
短期借款财务公司500616916.66
应付票据控股股东子公司981774671.491591269391.31
应付票据受同一最终控股公司控制178995525.76760111776.21
合同负债控股股东子公司3083474.343263492.02
合同负债受同一最终控股公司控制6881184.474485890.94
应付账款控股股东子公司6152624252.501909621416.75
应付账款受同一最终控股公司控制1019625238.5896467041.63
应付股利中国重汽（香港）有限公司459824830.83209200000.00
其他应付款控股股东子公司372769515.20123960302.41
其他应付款受同一最终控股公司控制36660056.8829084963.04
6、关联方承诺
以下为本集团于资产负债表日，已签约而尚不必在资产负债表上列示的与关联方有关的承诺事项：
租赁
2023年6月30日2022年12月31日
控股股东子公司租入26970324.66
受同一最终控股公司控制租入6826136.45543793.72
33796461.11543793.72
82中国重汽集团济南卡车股份有限公司
7、其他
截止2023年6月30日，本集团自财务公司取得的短期信用借款已经全部偿还，本期短期借款余额为0.存放关联方的货币资金
2023年6月30日2022年12月31日
财务公司3520167519.433376316125.17
2023年6月30日，上述存款年利率为0.35%至1.61%（2022年12月31日：0.35%至1.61%）。
十二、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺资产负债表日存在的重要承诺
2023年6月30日2022年12月31日
已签约但未拨备
资本承诺1171647086.37671590124.98
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
于资产负债表日，除于附注十一、4中披露的担保事项外，本集团并无须作披露的其他重要或有事项。
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
十三、资产负债表日后事项
1、利润分配情况
利润分配方案不适用
2、其他资产负债表日后事项说明
截至本财务报表批准报出之日止，本集团无须作披露的重要资产负债表日后事项。
83中国重汽集团济南卡车股份有限公司
十四、其他重要事项
1、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。
经营分部是指本集团内同时满足下列条件的组成部分：
（1）该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
（2）本集团管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
（3）本集团能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则可合并为一个经营分部。
（2）报告分部的财务信息
单位：元项目分部间抵销合计
（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
本集团的收入及利润主要由国内制造和销售汽车产生，本集团主要资产均在中国。本集团管理层把本集团经营业绩作为一个整体来进行评价。因此，本年度未编制分部报告。
（4）其他说明
2、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
3、其他
十五、母公司财务报表主要项目注释
84中国重汽集团济南卡车股份有限公司
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别计提账面价值计提账面价值金额比例金额金额比例金额比例比例按单项计提
100.00
坏账准备的107940864.621.83%107940864.620.0031561446.370.54%31561446.37100.00%0.00
%应收账款
其中：
按组合计提
坏账准备的5803660172.9698.17%99979101.121.72%5703681071.845830475913.3299.46%167320036.562.87%5663155876.76应收账款
其中：
合计5911601037.58100.00%207919965.745703681071.845862037359.69100.00%198881482.935663155876.76
85中国重汽集团济南卡车股份有限公司
按单项计提坏账准备：
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例计提理由本公司对于经销商的信用记录进行持续的评估。本公司参考了与经销商合作的历史记录，应收账款12117075.772117075.77100.00%
评估了经销商的财务经营状况，认为该应收账款难以收回，因此全额计提坏账准备。
本公司对于经销商的信用记录进行持续的评估。本公司参考了与经销商合作的历史记录，应收账款229444370.6029444370.60100.00%
评估了经销商的财务经营状况，认为该应收账款难以收回，因此全额计提坏账准备。
本公司对于经销商的信用记录进行持续的评估。本公司参考了与经销商合作的历史记录，应收账款376379418.2576379418.25100.00%
评估了经销商的财务经营状况，认为该应收账款难以收回，因此全额计提坏账准备。
合计107940864.62107940864.62
86中国重汽集团济南卡车股份有限公司
按组合计提坏账准备：
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
组合计提坏账准备5803660172.9699979101.121.72%
确定该组合依据的说明：
管理层按照整体情况对经销商进行综合信用评分，并识别单家情况，不存在需要关注事项和诉讼情况的应收账款确认为该组合。
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用□不适用按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）5704618855.17
1至2年158796562.14
2至3年16624173.90
3年以上31561446.37
3至4年0.00
4至5年0.00
5年以上31561446.37
合计5911601037.58
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
单项31561446.3776379418.250.000.000.00107940864.62
组合167320036.5613779110.9214740628.110.0066379418.2599979101.12
合计198881482.9390158529.1714740628.110.0066379418.25207919965.74
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元单位名称收回或转回金额收回方式
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位：元项目核销金额
87中国重汽集团济南卡车股份有限公司
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序款项是否由关联交易产生
应收账款核销说明：
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元占应收账款期末余额单位名称应收账款期末余额坏账准备期末余额合计数的比例
应收账款15281405625.1089.34%26407028.13
应收账款2119956018.352.03%119956018.35
应收账款378863000.001.33%394315.00
应收账款474586780.721.26%372933.90
应收账款553743520.000.91%268717.60
合计5608554944.1794.87%
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
2、其他应收款
单位：元项目期末余额期初余额
应收利息0.000.00
应收股利1049900000.00950800000.00
其他应收款103147046.4159783469.26
合计1153047046.411010583469.26
（1）应收利息
1）应收利息分类
单位：元项目期末余额期初余额
定期存款0.000.00
委托贷款0.000.00
债券投资0.000.00
0.000.00
合计0.000.00
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2）重要逾期利息
单位：元借款单位期末余额逾期时间逾期原因是否发生减值及其判断依据
其他说明：
3）坏账准备计提情况
□适用□不适用
（2）应收股利
1）应收股利分类
单位：元
项目(或被投资单位)期末余额期初余额重汽（济南）后市场智慧服务有限公司690000000.00400000000.00重汽（济南）车桥有限公司359900000.00550800000.00
合计1049900000.00950800000.00
2）重要的账龄超过1年的应收股利
单位：元
项目(或被投资单位)期末余额账龄未收回的原因是否发生减值及其判断依据
3）坏账准备计提情况
□适用□不适用
其他说明：
（3）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额
质量索赔款46613187.0044417666.58
土地出让金7345727.007345727.00
代收代付款13020838.613922858.47
其他36167293.804097217.21
合计103147046.4159783469.26
2）坏账准备计提情况
单位：元
89中国重汽集团济南卡车股份有限公司
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月预期信用整个存续期预期信用损整个存续期预期信用损合计
损失失(未发生信用减值)失(已发生信用减值)
2023年1月1日
余额在本期损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）103147046.41
合计103147046.41
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元单位名称转回或收回金额收回方式
4）本期实际核销的其他应收款情况
单位：元项目核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序款项是否由关联交易产生
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元占其他应收款期末坏账准备期末单位名称款项的性质期末余额账龄余额合计数的比例余额
其他应收款1质量索赔17512445.00一年以内16.98%
其他应收款2质量索赔9598017.00一年以内9.31%
其他应收款3质量索赔9290937.00一年以内9.01%
其他应收款4质量索赔4065580.07一年以内3.94%
其他应收款5质量索赔3295873.00一年以内3.20%
合计43762852.0742.44%
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6）涉及政府补助的应收款项
单位：元
单位名称政府补助项目名称期末余额期末账龄预计收取的时间、金额及依据
7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
3、长期股权投资
单位：元期末余额期初余额项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备
对子公司投资288513887.240.00288513887.24288513887.240.00288513887.24
对联营、合营
0.000.000.000.000.000.00
企业投资
合计288513887.240.00288513887.24288513887.240.00288513887.24
（1）对子公司投资
单位：元本期增减变动期初余额期末余额减值准备被投资单位计提减值（账面价值）追加投资减少投资其他（账面价值）期末余额准备重汽（济南）
268513887.240.000.000.000.00268513887.240.00
车桥有限公司重汽（济南）
后市场智慧服20000000.000.000.000.000.0020000000.000.00务有限公司
合计288513887.24288513887.240.00
（2）对联营、合营企业投资
单位：元本期增减变动减值期初余额期末余额投资权益法其他宣告发准备
（账面价单位追加减少下确认综合其他权放现金计提减
（账面价期末值）其他投资投资的投资收益益变动股利或值准备值）余额损益调整利润
一、合营企业
二、联营企业
合计0.000.000.00
91中国重汽集团济南卡车股份有限公司
（3）其他说明
4、营业收入和营业成本
单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务16073201534.7515459434683.0512103339954.1111813862225.50
其他业务28649371.9620377515.2910629928.169837546.23
合计16101850906.7115479812198.3412113969882.2711823699771.73
收入相关信息：
单位：元合同分类分部1分部2合计商品类型
其中：
整车销售15637615683.3715637615683.37
配件销售435585851.38435585851.38
其他28649371.9628649371.96按经营地区分类
其中：
国内16101850906.7116101850906.71市场或客户类型
其中：
合同类型
其中：
按商品转让的时间分类
其中：
按合同期限分类
其中：
按销售渠道分类
其中：
合计16101850906.7116101850906.71
与履约义务相关的信息：
于2023年1-6月，整车销售中包含已履行完毕的首保服务，对应收入金额为人民币84067680.85元（2022年1-6月：人民币173559654.34元）。
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
92中国重汽集团济南卡车股份有限公司
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为830752918.65元，其中，
830752918.65元预计将于2023年度确认收入。
其他说明：
5、投资收益
单位：元项目本期发生额上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益499100000.00950800000.00
交易性金融资产在持有期间的投资收益-337298.09
结构性存款10120115.59
合计499100000.00960582817.50
6、其他
十六、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
□适用□不适用
单位：元项目金额说明非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准
4192.03备的冲销部分）计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标3224193.83准定额或定量持续享受的政府补助除外）除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金4633698.65融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出-2662383.40
减：所得税影响额1374268.80
少数股东权益影响额454465.76
合计3370966.55--
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明
□适用□不适用
93中国重汽集团济南卡车股份有限公司
2、净资产收益率及每股收益
每股收益报告期利润加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润3.53%0.420.42扣除非经常性损益后归属于公司
3.51%0.420.42
普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用□不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用□不适用
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称不适用
4、其他
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