禾迈股份:杭州杭开电气科技有限公司审计报告

目录
一、审计报告………………………………………………………第1—3页
二、财务报表………………………………………………………第4—11页
（一）合并资产负债表……………………………………………第4页
（二）母公司资产负债表…………………………………………第5页
（三）合并利润表…………………………………………………第6页
（四）母公司利润表………………………………………………第7页
（五）合并现金流量表……………………………………………第8页
（六）母公司现金流量表…………………………………………第9页
（七）合并所有者权益变动表……………………………………第10页
（八）母公司所有者权益变动表…………………………………第11页
三、财务报表附注………………………………………………第12—50页审计报告
天健审〔2023〕9193号
杭州杭开电气科技有限公司股东：
一、审计意见
我们审计了杭州杭开电气科技有限公司（以下简称杭开科技公司）财务报表，包括2023年7月31日的合并及母公司资产负债表，2023年1-7月的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了杭开科技公司2023年7月31日的合并及母公司财务状况，以及2023年1-7月的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。
按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于杭开科技公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、管理层和治理层对财务报表的责任
杭开科技公司管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制
财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务
第1页共50页报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估杭开科技公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
杭开科技公司治理层（以下简称治理层）负责监督杭开科技公司的财务报告过程。
四、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报
获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
(一)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实
施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
(二)了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
(三)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
(四)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对杭开科技公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披
第2页共50页露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致杭开科技公司不能持续经营。
(五)评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
(六)就杭开科技公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
天健会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：
中国·杭州中国注册会计师：
二〇二三年八月二十五日
第3页共50页杭州杭开电气科技有限公司财务报表附注
2023年1-7月
金额单位：人民币元
一、公司基本情况
杭州杭开电气科技有限公司（以下简称公司或本公司）系由杭州杭开电气有限公司投资设立，于2016年8月18日在杭州市市场监督管理局登记注册，现持有统一社会信用代码为
91330100MA27YG583L 的营业执照，经股权转让，公司现为杭州禾迈电力电子股份有限公司（以简称禾迈股份公司）的全资子公司，现有注册资本200000000.00元，实缴注册资本
113896914.00元。
本公司经营范围：配电开关控制设备研发；配电开关控制设备制造；配电开关控制设备销售；机械电气设备制造；机械电气设备销售；电力电子元器件制造；电力电子元器件销售；
电容器及其配套设备制造；光伏设备及元器件制造；光伏设备及元器件销售；变压器、整流器和电感器制造；电工仪器仪表制造；电工仪器仪表销售；锻件及粉末冶金制品制造；锻件及粉末冶金制品销售；电力设施器材制造；电力设施器材销售；输配电及控制设备制造；电器辅件制造；电器辅件销售。
二、财务报表的编制基础
(一)编制基础本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二)持续经营能力评价本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
三、重要会计政策及会计估计
(一)遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
第12页共50页(二)会计期间会计年度自公历1月1日起至12月31日止。本财务报表所载财务信息的会计期间为
2023年1月1日至2023年7月31日止。
(三)营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。
(四)记账本位币采用人民币为记账本位币。
(五)合并财务报表的编制方法母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。
(六)现金及现金等价物的确定标准列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(七)金融工具
1.金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1)以摊余成本计量的金融资产；(2)以公允
价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债；(2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；(3)不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；(4)以摊余成本计量的金融负债。
2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
(1)金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考
第13页共50页虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第14号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。
(2)金融资产的后续计量方法
1)以摊余成本计量的金融资产
采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。
(3)金融负债的后续计量方法
1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公
允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债
按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。
第14页共50页3)不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺
在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：*按照金融工具的减值
规定确定的损失准备金额；*初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。
4)以摊余成本计量的金融负债
采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。
(4)金融资产和金融负债的终止确认
1)当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：
*收取金融资产现金流量的合同权利已终止；
*金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。
2)当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
3.金融资产转移的确认依据和计量方法
公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的
风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2)保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的
第15页共50页差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。
4.金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相
关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
(1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
(2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；
除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；
(3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由
可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。
5.金融工具减值
(1)金融工具减值计量和会计处理
公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项及合同资产，公司
第16页共50页运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。
公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
(2)按组合评估预期信用风险并采用三阶段模型计量预期信用损失的金融工具项目确定组合的依据计量预期信用损失的方法
参考历史信用损失经验，结合其他应收款——禾迈股份公司禾迈股份公司合并范围当前状况以及对未来经济状况
合并范围内关联方内关联方款项的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期
预期信用损失率，计算预期信其他应收款——账龄组合账龄用损失
(3)采用简化计量方法，按组合计量预期信用损失的应收款项及合同资产
1)具体组合及计量预期信用损失的方法
项目确定组合的依据计量预期信用损失的方法
参考历史信用损失经验，结合应收银行承兑汇票当前状况以及对未来经济状况
票据类型的预测，通过违约风险敞口和应收商业承兑汇票整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失
应收账款——账龄组合账龄参考历史信用损失经验，结合
第17页共50页项目确定组合的依据计量预期信用损失的方法当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况
应收账款——禾迈股份公司合禾迈股份公司合并范围的预测，通过违约风险敞口和并范围内关联方组合内关联方
整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失
2)应收账款——账龄组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表
应收账款账龄
预期信用损失率（%）
1年以内（含，下同）5.00
1-2年10.00
2-3年30.00
3-4年50.00
4-5年80.00
5年以上100.00
6.金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1)公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；(2)公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
(八)存货
1.存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2.发出存货的计价方法
发出存货采用月末一次加权平均法。
3.存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净
第18页共50页值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计
售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计
的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4.存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
5.低值易耗品和包装物的摊销方法
(1)低值易耗品按照一次转销法进行摊销。
(2)包装物按照一次转销法进行摊销。
(九)固定资产
1.固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
2.各类固定资产的折旧方法
类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）
房屋及建筑物年限平均法20104.50
通用设备年限平均法3-100、5、109.50-33.33
专用设备年限平均法1-120、5、107.92-95.00
运输工具年限平均法4-51018.00-22.50
(十)借款费用
1.借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2.借款费用资本化期间
第19页共50页(1)当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费
用已经发生；3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连
续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。
3.借款费用资本化率以及资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
(十一)无形资产
1.无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。
2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预
期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：
项目摊销年限（年）土地使用权50软件10
3.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开
发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资
产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无
第20页共50页形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(十二)长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(十三)职工薪酬
1.职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
2.短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
3.离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1)在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2)对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
1)根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和
财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
2)设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价
值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
3)期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债
或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
4.辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
第21页共50页(2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
5.其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
(十四)收入
1.收入确认原则
于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。
满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：(1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2)客户能
够控制公司履约过程中在建商品；(3)公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：
(1)公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2)公司已将该
商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3)公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5)客户已接受该商品；(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
2.收入计量原则
(1)公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转
让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。
(2)合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估
第22页共50页计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。
(3)合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现
金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
(4)合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承
诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。
(十五)政府补助
1.政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1)公司能够满足政府补助所附的条件；
(2)公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府
补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
2.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
3.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
4.与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
(十六)合同资产、合同负债
第23页共50页公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
公司将拥有的、无条件（即，仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。
公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。
(十七)递延所得税资产、递延所得税负债1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法
获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列
情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
(十八)租赁
1.公司作为承租人
在租赁期开始日，公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。
对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。
除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。
(1)使用权资产
使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1)租赁负债的初始计量金额；2)在
第24页共50页租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
3)承租人发生的初始直接费用；4)承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地
或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
(2)租赁负债
在租赁期开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结
果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。
2.公司作为出租人
在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。
(1)经营租赁
公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
(2)融资租赁在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。
在租赁期的各个期间，公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。
公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
第25页共50页3.售后租回
(1)公司作为承租人
公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融负债进行会计处理。
(2)公司作为出租人
公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司根据其他适用的企业会计准则对资产购买进行会计处理，并根据《企业会计准则第21号——租赁》对资产出租进行会计处理。
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融资产进行会计处理。
(十九)重要会计政策变更公司自2023年1月1日起执行财政部布的《企业会计准则解释第16号》“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。
四、税项
(一)主要税种及税率税种计税依据税率
以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收13%、9%
增值税入为基础计算销项税额，扣除当期允许抵扣的出口产品执行出口进项税额后，差额部分为应交增值税退税政策从价计征的，按房产原值一次减除30%后余值的房产税1.2%、12%
1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴
第26页共50页税种计税依据税率
城市维护建设税实际缴纳的流转税税额7%
教育费附加实际缴纳的流转税税额3%
地方教育附加实际缴纳的流转税税额2%
企业所得税应纳税所得额15%
(二)税收优惠1.根据财政部、国家税务总局《关于软件产品增值税政策的通知》（财税〔2011〕100号），本公司及浙江省江山江汇电气有限公司（以下简称江山江汇公司）自行开发研制的软件产品销售先按13%的税率计缴增值税，其实际税负超过3%部分经主管国家税务局审核后予以退税。
2.根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室《关于对浙江省认定机构2022年认定的高新技术企业进行备案的函》（国科火字〔2023〕33号），本公司被认定为高新技术企业，自2022年至2024年减按15%的税率计缴企业所得税。
3.根据科学技术部火炬高技术产业开发中心《关于浙江省2020年高新技术企业备案的复函》（国科火字〔2020〕251号），江山江汇公司被认定为高新技术企业，有效期为2020年至2022年，根据国家税务总局《关于高新技术企业资格复审期间企业所得税预缴问题的公告》（国家税务总局公告2011年第4号），高新技术企业应在资格期满前三个月内提出复审申请，在通过复审之前，在其高新技术企业资格有效期内，其当年企业所得税暂按15%的税率预缴。
五、合并财务报表项目注释
(一)合并资产负债表项目注释
1.货币资金
(1)明细情况项目期末数期初数
库存现金22513.2865086.08
银行存款54509110.3168215818.45
其他货币资金10473821.2712453191.84
合计65005444.8680734096.37
第27页共50页(2)使用受限的货币资金项目期末数期初数
银行承兑保证金10137821.2711746491.84
保函保证金336000.00706700.00
合计10473821.2712453191.84
2.交易性金融资产
项目期末数期初数分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
4010000.0010000.00
金融资产
其中：银行理财产品4010000.0010000.00
合计4010000.0010000.00
3.应收票据
(1)明细情况
1)类别明细情况
期末数种类账面余额坏账准备账面价值
金额比例（%）金额计提比例（%）
按组合计提坏账准备15822526.12100.0039078.570.2515783447.55
其中：银行承兑汇票15040954.6594.9915040954.65
商业承兑汇票781571.475.0139078.575.00742492.90
合计15822526.12100.0039078.570.2515783447.55（续上表）期初数种类账面余额坏账准备账面价值
金额比例（%）金额计提比例（%）
按组合计提坏账准备20340123.61100.005883.700.0320334239.91
其中：银行承兑汇票20222449.6199.4220222449.61
商业承兑汇票117674.000.585883.705.00111790.30
合计20340123.61100.005883.700.0320334239.91
2)采用组合计提坏账准备的应收票据
第28页共50页期末数期初数项目计提比计提比账面余额坏账准备账面余额坏账准备例（%）例（%）
银行承兑汇票组合15040954.6520222449.61
商业承兑汇票组合781571.4739078.575.00117674.005883.705.00
小计15822526.1239078.570.2520340123.615883.700.03
(2)期末公司已质押的应收票据情况项目期末数期初数
银行承兑汇票5068544.076454000.00
小计5068544.076454000.00
4.应收账款
(1)明细情况期末数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值
金额比例（%）金额
（%）
单项计提坏账准备1058122.73100.001058122.73100.00
按组合计提坏账准备110570683.49100.0012074289.1510.9298496394.34
合计111628806.22100.0013132411.8811.7698496394.34（续上表）期初数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值
金额比例（%）金额
（%）
按组合计提坏账准备131279644.13100.0013044432.379.94118235211.76
合计131279644.13100.0013044432.379.94118235211.76
(2)单项计提坏账准备的应收账款计提比例单位名称账面余额坏账准备计提理由
（%）太原绿地太化房地经太原中级人民法院
1058122.731058122.73100.00
产开发有限公司终审判决仍未收回
小计1058122.731058122.73100.00
(3)采用组合计提坏账准备的应收账款
第29页共50页期末数期初数项目计提比例计提比例账面余额坏账准备账面余额坏账准备
（%）（%）
账龄组合110133348.2912074289.1510.96130510154.5313044432.379.99禾迈股份公司
合并范围内关437335.20769489.60联方组合
小计110570683.4912074289.1510.92131279644.1313044432.379.94
(4)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款期末数期初数账龄计提比例计提比例账面余额坏账准备账面余额坏账准备
（%）（%）
1年以内71337911.943566895.605.0086965788.244348289.425.00
1-2年23668270.152366827.0210.0027486620.582748662.0610.00
2-3年10617667.363185300.2130.0013767871.754130361.5330.00
3-4年2944994.751472497.3850.00789305.34394652.6750.00
4-5年408675.75326940.6080.00390509.64312407.7180.00
5年以上1155828.341155828.34100.001110058.981110058.98100.00
小计110133348.2912074289.1510.96130510154.5313044432.379.99
5.应收款项融资
(1)明细情况期末数期初数项目累计确认的累计确认的账面价值账面价值信用减值准备信用减值准备
银行承兑汇票4948096.485880240.00
合计4948096.485880240.00
(2)期末公司已质押的应收票据情况项目期末数期初数
银行承兑汇票3315904.804600000.00
小计3315904.804600000.00
6.预付款项
第30页共50页期末数期初数账龄比例减值比例减值账面余额账面价值账面余额账面价值
（%）准备（%）准备
1年以内2363028.7593.512363028.75651442.0973.12651442.09
1-2年10811.570.4310811.5786042.519.6686042.51
2-3年6701.060.276701.0644463.654.9944463.65
3年以上146384.945.79146384.94109016.2912.23109016.29
合计2526926.32100.002526926.32890964.54100.00890964.54
7.其他应收款
(1)明细情况期末数种类账面余额坏账准备账面价值
金额比例（%）金额计提比例（%）
按组合计提坏账准备1211369.93100.00161609.1013.341049760.83
合计1211369.93100.00161609.1013.341049760.83（续上表）期初数种类账面余额坏账准备账面价值
金额比例（%）金额计提比例（%）
按组合计提坏账准备2121606.84100.00166990.347.871954616.50
合计2121606.84100.00166990.347.871954616.50
(2)采用账龄组合计提坏账准备的其他应收款期末数期初数账龄组合
账面余额坏账准备计提比例（%）账面余额坏账准备计提比例（%）
1年以内605357.9330267.905.001743006.8487150.345.00
1-2年431912.0043191.2010.00219900.0021990.0010.00
2-3年22000.006600.0030.00135000.0040500.0030.00
3-4年137900.0068950.0050.009500.004750.0050.00
4-5年8000.006400.0080.008000.006400.0080.00
5年以上6200.006200.00100.006200.006200.00100.00
小计1211369.93161609.1013.342121606.84166990.347.87
第31页共50页8.存货
(1)明细情况期末数期初数项目账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值
原材料22842433.16427984.2522414448.9114350558.08622853.1813727704.90
在产品17349228.1417349228.1411528658.0311528658.03
库存商品7488362.59688942.976799419.626185007.57913122.385271885.19
发出商品56888803.0156888803.0145538822.1745538822.17
委托加工物资2421.032421.032398.592398.59
合计104571247.931116927.22103454320.7177605444.441535975.5676069468.88
(2)存货跌价准备本期增加本期减少项目期初数期末数计提其他转回或转销其他
原材料622853.18179778.31374647.24427984.25
库存商品913122.3863521.71287701.12688942.97
合计1535975.56243300.02662348.361116927.22
9.合同资产
(1)明细情况期末数期初数项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
应收质保金12468717.95979756.8511488961.1013274563.761359019.5311915544.23
合计12468717.95979756.8511488961.1013274563.761359019.5311915544.23
(2)采用组合计提减值准备的合同资产期末数期初数项目计提比计提比账面余额减值准备账面余额减值准备例（%）例（%）禾迈股份公司
合并内关联方120469.40组合
账龄组合12348248.55979756.857.9313274563.761359019.5310.24
1年以内11566553.15578327.665.005833929.92291696.525.00
第32页共50页期末数期初数项目计提比计提比账面余额减值准备账面余额减值准备例（%）例（%）
1-2年319895.9031989.5910.006978834.34697883.4310.00
4-5年461799.50369439.6080.00461799.50369439.5880.00
小计12468717.95979756.857.8613274563.761359019.5310.24
10.其他流动资产
期末数期初数项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
待抵扣进项税4925980.694925980.69
预缴所得税42617.2242617.22
预缴房产税4619.404619.40
合计4925980.694925980.6947236.6247236.62
11.固定资产
(1)明细情况项目房屋及建筑物通用设备专用设备运输工具合计账面原值
期初数46601839.131215172.9610997700.56263928.6259078641.27
本期增加金额79800.00441434.505493138.886014373.38
1)购置79800.00441434.505493138.886014373.38
本期减少金额189743.60189743.60
1)处置或报废189743.60189743.60
期末数46681639.131656607.4616301095.84263928.6264903271.05累计折旧
期初数6603102.78530713.787523800.03220560.7214878177.31
本期增加金额1248758.91143458.39549835.852603.401944656.55
1)计提1248758.91143458.39549835.852603.401944656.55
本期减少金额159829.00159829.00
1)处置或报废159829.00159829.00
第33页共50页项目房屋及建筑物通用设备专用设备运输工具合计
期末数7851861.69674172.177913806.88223164.1216663004.86账面价值
期末账面价值38829777.44982435.298387288.9640764.5048240266.19
期初账面价值39998736.35684459.183473900.5343367.9044200463.96
(2)经营租出固定资产项目期末数期初数
房屋及建筑物1261547.26871068.10
小计1261547.26871068.10
12.在建工程
(1)明细情况期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备智能成套电气设
12345132.7412345132.74
备升级建设项目
合计12345132.7412345132.74
(2)重要在建工程项目本期变动情况本期转入本期其他工程名称期初数本期增加期末数固定资产减少智能成套电气设备
12345132.7412345132.74
升级建设项目
合计12345132.7412345132.74
13.无形资产
项目土地使用权软件合计账面原值
期初数6852491.08928737.597781228.67
本期增加金额1264150.911264150.91
1)购置1264150.911264150.91
本期减少金额
第34页共50页项目土地使用权软件合计
期末数6852491.082192888.509045379.58累计摊销
期初数1336235.87164858.541501094.41
本期增加金额79945.74117383.93197329.67
1)计提79945.74117383.93197329.67
本期减少金额
期末数1416181.61282242.471698424.08账面价值
期末账面价值5436309.471910646.037346955.50
期初账面价值5516255.21763879.056280134.26
14.长期待摊费用
项目期末数期初数
装修费4132792.651298677.65
认证费640759.79734397.68
检测费521538.32569409.33
合计5295090.762602484.66
15.递延所得税资产、递延所得税负债
(1)未经抵销的递延所得税资产期末数期初数项目可抵扣递延可抵扣递延暂时性差异所得税资产暂时性差异所得税资产
资产减值准备15364545.652304681.8716212655.392431898.31
可抵扣亏损16911949.612536792.448956713.871343507.08
合计32276495.264841474.3125169369.263775405.39
(2)未经抵销的递延所得税负债期末数期初数项目应纳税递延应纳税递延暂时性差异所得税负债暂时性差异所得税负债
第35页共50页期末数期初数项目应纳税递延应纳税递延暂时性差异所得税负债暂时性差异所得税负债
固定资产加计扣除499115.0674867.26526991.1679048.66
合计499115.0674867.26526991.1679048.66
(3)以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债期末数期初数递延所得税资抵销后递延所得税资抵销后项目产和负债互抵递延所得税资产和负债互抵递延所得税资金额产或负债余额金额产或负债余额
递延所得税资产74867.264766607.0579048.663696356.73
递延所得税负债74867.2679048.66
16.其他非流动资产
(1)明细情况期末数期初数项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值预付设备
802350.00802350.0010413200.0010413200.00
款
合同资产1760922.5396371.131664551.405180384.85267344.244913040.61
合计2563272.5396371.132466901.4015593584.85267344.2415326240.61
(2)合同资产
1)明细情况
期末数期初数项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
应收质保金1760922.5396371.131664551.405180384.85267344.244913040.61
小计1760922.5396371.131664551.405180384.85267344.244913040.61
2)采用账龄组合计提减值准备的合同资产
期末数期初数账龄组合
账面余额减值准备计提比例（%）账面余额减值准备计提比例（%）
1年以内1594422.5379721.135.005013884.85250694.245.00
1-2年166500.0016650.0010.00166500.0016650.0010.00
小计1760922.5396371.135.475180384.85267344.245.16
第36页共50页17.应付票据种类期末数期初数
银行承兑汇票15265925.3021675190.68
合计15265925.3021675190.68
18.应付账款
项目期末数期初数
材料款71701457.7459279733.68
设备工程款1734928.84684677.32
费用款85100.002500.00
合计73521486.5859966911.00
19.合同负债
项目期末数期初数
预收货款21407078.5816568115.00
合计21407078.5816568115.00
20.应付职工薪酬
(1)明细情况项目期末数期初数
短期薪酬2862789.144040796.79
离职后福利—设定提存计划249840.59238858.37
合计3112629.734279655.16
(2)短期薪酬明细情况项目期末数期初数
工资、奖金、津贴和补贴2425395.463714487.54
职工福利费30181.00
社会保险费146983.95182039.63
其中：医疗保险费137653.89170457.48
第37页共50页项目期末数期初数
工伤保险费9330.0611582.15
住房公积金146585.0058222.00
工会经费和职工教育经费113643.7386047.62
小计2862789.144040796.79
(3)设定提存计划明细情况项目期末数期初数
基本养老保险241224.90230621.86
失业保险费8615.698236.51
小计249840.59238858.37
21.应交税费
项目期末数期初数
增值税333228.787857902.24
所得税82485.51
土地使用税28851.9049460.40
代扣代缴个人所得税20610.42102886.00
城市维护建设税20378.1577808.55
教育费附加8733.5033346.54
印花税7774.2229814.73
地方教育附加5822.3322231.05
合计507884.818173449.51
22.其他应付款
项目期末数期初数
拆借款87326992.3287326992.32
押金保证金418722.05191722.05
应付暂收款242759.98193877.57
其他3475987.221159164.25
第38页共50页项目期末数期初数
合计91464461.5788871756.19
23.其他流动负债
项目期末数期初数
未终止确认的已背书未到期票据9856225.8312325991.11
待转销项税额2782920.242153854.97
合计12639146.0714479846.08
24.实收资本
投资者名称期末数期初数
禾迈股份公司113896914.00113896914.00
合计113896914.00113896914.00
25.资本公积
项目期末数期初数
其他资本公积5377568.825377568.82
合计5377568.825377568.82
26.盈余公积
项目期末数期初数
法定盈余公积4479638.694479638.69
合计4479638.694479638.69
27.未分配利润
项目期末数期初数
期初未分配利润50408253.9052380528.14
加：本期净利润69298.47-1972274.24
期末未分配利润50477552.3750408253.90
第39页共50页(二)合并利润表项目注释
1.营业收入/营业成本
(1)明细情况本期数上年数项目收入成本收入成本
主营业务收入82829128.2367248439.23164243594.83131123600.93
其他业务收入543774.35134400.091517885.7269372.94
合计83372902.5867382839.32165761480.55131192973.87
(2)主营业务收入/主营业务成本本期数上年数项目收入成本收入成本电气成套设备
82829128.2367248439.23164243594.83131123600.93
及元器件
小计82829128.2367248439.23164243594.83131123600.93
2.税金及附加
项目本期数上年数
城市维护建设税258948.69284925.76
教育费附加110977.86122111.06
地方教育附加73985.2281407.38
印花税35317.5375745.31
土地使用税33471.3049460.40
房产税7712.59
环境保护税1500.001500.00
车船税660.00480.00
合计514860.60623342.50
3.研发费用
项目本期数上年数
职工薪酬2417268.964413338.09
直接材料1386751.314024214.59
第40页共50页项目本期数上年数
折旧与摊销121120.76176371.41
其他费用128450.751154887.54
合计4053591.789768811.63
4.其他收益
项目本期数上年数
与收益相关的政府补助[注]1249485.621400645.90
代扣个人所得税手续费返还14008.8516020.54
合计1263494.471416666.44
[注]本期计入其他收益的政府补助情况详见本财务报表附注五(四)2之说明
5.投资收益
项目本期数上年数
交易性金融资产在持有期间的投资收益8421.5433689.57
合计8421.5433689.57
6.信用减值损失
项目本期数上年数
坏账损失-131158.15-2521315.87
合计-131158.15-2521315.87
7.资产减值损失
项目本期数上年数
存货跌价损失-243300.02-702407.20
合同资产减值损失379262.67-469406.03
其他非流动减值损失170973.114358.27
合计306935.76-1167454.96
8.资产处置收益
第41页共50页项目本期数上年数
固定资产处置收益-16640.2627522.13
合计-16640.2627522.13
9.营业外收入
项目本期数上年数
无需支付款项10700.426177.66
其他17041.4152053.45
合计27741.8358231.11
10.营业外支出
项目本期数上年数
滞纳金102643.61
其他8000.00
合计110643.61
11.所得税费用
项目本期数上年数
当期所得税费用615554.70906597.04
递延所得税费用-1070250.32-711420.52
合计-454695.62195176.52
(三)合并现金流量表项目注释
1.现金流量表补充资料
补充资料本期数上年数
(1)将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润69298.47-1972274.24
加：资产减值准备-175777.613688770.83
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧1944656.553577709.47
第42页共50页补充资料本期数上年数使用权资产折旧
无形资产摊销197329.67229923.61
长期待摊费用摊销469663.83341233.57处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收
16640.26-27522.13益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）49226.76133847.76
投资损失（收益以“－”号填列）-8421.54-33689.57
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-1070250.32-711420.52
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列）-27726281.07-15355730.69
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）25685423.678578453.85
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）5567076.2112510763.88其他
经营活动产生的现金流量净额5018584.8810960065.82
(2)不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产
(3)现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额54531623.5968280904.53
减：现金的期初余额68280904.539761652.26
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额-13749280.9458519252.27
2.现金和现金等价物的构成
项目期末数期初数
(1)现金54531623.5968280904.53
第43页共50页项目期末数期初数
其中：库存现金22513.2865086.08
可随时用于支付的银行存款54509110.3168215818.45可随时用于支付的其他货币资金
(2)现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
(3)期末现金及现金等价物余额54531623.5968280904.53
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物
不属于现金及现金等价物的货币资金情况的说明：
项目期末数期初数
银行承兑保证金10137821.2711746491.84
保函保证金336000.00706700.00
合计10473821.2712453191.84
3.不涉及现金收支的商业汇票背书转让金额
项目本期数上年数
背书转让的商业汇票金额35075640.2939622913.75
其中：支付货款35075640.2939622913.75
(四)其他
1.所有权或使用权受到限制的资产
项目期末账面价值受限原因
货币资金10473821.27各类保证金
应收票据5068544.07质押开具银行承兑汇票
应收款项融资3315904.80质押开具银行承兑汇票
合计18858270.14
2.政府补助
(1)收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助项目金额列报项目说明
第44页共50页项目金额列报项目说明《关于软件产品增值税政策的通知》（财税〔2011〕100软件退税628065.03其他收益
号）科技局2022年创《江山市科学技术局关于下达2022年江山市科技创新
228600.00其他收益新券兑换券财政补助资金的通知》（江科综〔2023〕13号）国家高新企业政《科技部火炬中心关于开展2022年度火炬统计调查工
200000.00其他收益府补助作的通知》（国科火字{2022}204号）知识产权年度专《拱墅区关于强化科技创新促进高质量发展的若干意见
180000.00其他收益项资助（试行）实施细则》（拱科〔2022〕46号）《江山市人民政府印发关于进一步推动工业企业高质量退房产税12320.59其他收益发展的若干政策意见的通知》
零星补助500.00其他收益
小计1249485.62
(2)本期计入当期损益的政府补助金额为1249485.62元。
六、在其他主体中的权益重要子公司的构成
主要业务性持股比例（%）子公司名称注册地取得方式经营地质直接间接
江山江汇公司浙江省衢州市浙江省衢州市制造业100.00同一控制企业下合并
七、公允价值的披露
(一)以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况期末公允价值
项目第一层次公允第二层次公允第三层次公允合计价值计量价值计量价值计量持续的公允价值计量
应收款项融资4948096.484948096.48
交易性金融资产4010000.004010000.00
持续以公允价值计量的资产总额8958096.488958096.48
(二)持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
对于持有的应收票据，采用票面金额确定其公允价值；对于非保本浮动收益理财产品，采用以在正常报价间隔期间可观察的利率或收益率曲线等确认其公允价值。
第45页共50页八、关联方关系及其交易
(一)关联方关系关联方名称与本公司的关系禾迈股份公司母公司浙江禾迈清洁能源有限公司同受母公司控制浙江恒明电子有限公司同受母公司控制杭开企业管理集团有限公司同受实际控制人控制杭州杭开绿兴环境有限公司同受实际控制人控制杭州绿洁环境科技股份有限公司同受实际控制人控制杭州绿洁软件科技有限责任公司同受实际控制人控制杭州杭开环境科技有限公司同受实际控制人控制杭州绿凯房地产开发有限公司同受实际控制人控制
(二)关联方交易情况
1.采购货物
关联方名称本期数上年数
禾迈股份公司40690.2654610.61
小计40690.2654610.61
2.销售货物
关联方名称本期数上年数
杭州绿洁软件科技有限责任公司1707457.68
浙江禾迈清洁能源有限公司128433.63425216.77
浙江恒明电子有限公司901490.27
杭州杭开绿兴环境有限公司560839.92
杭开企业管理集团有限公司132915.02
禾迈股份公司34230.04
杭州绿洁环境科技股份有限公司1504.42
小计1835891.312056196.44
3.关联方应收应付款项
(1)应收关联方款项
第46页共50页项目名期末数期初数关联方称账面余额坏账准备账面余额坏账准备杭州绿洁软件科
应收账款679846.0033992.30技有限责任公司杭州杭开环境科
392213.41116077.29392213.4143038.52
技有限公司浙江恒明电子有
292205.20392273.60
限公司浙江禾迈清洁能
145130.00321916.00
源有限公司杭州绿凯房地产
5000.001500.005000.00500.00
开发有限公司杭开企业管理集
150194.007509.70
团有限公司
禾迈股份公司55300.00
小计1514394.61151569.591316897.0151048.22浙江恒明电子有
合同资产100068.40限公司杭州杭开绿兴环
20401.002040.1020401.001020.05
境有限公司
小计120469.402040.1020401.001020.05其他非流杭州绿洁软件科
101500.005075.00
动资产技有限责任公司
小计101500.005075.00
(2)应付关联方款项项目名称关联方期末数期初数
其他应付款禾迈股份公司87326992.3287326992.32杭开企业管理集团
2728574.30
有限公司
小计90055566.6287326992.32
4.资金拆入
(1)本期数本期增加拆出方期初金额本期减少期末余额本金利息计提
禾迈股份公司87326992.3287326992.32
合计87326992.3287326992.32
第47页共50页(2)上年数本期增加拆出方期初金额本期减少期末余额本金利息计提
禾迈股份公司56326992.3239500000.008500000.0087326992.32
合计56326992.3239500000.008500000.0087326992.32
5.承租
关联方交易内容本期数上年数
杭开企业管理房租租赁费2040947.983923431.75
集团有限公司物业水电费437064.29840634.25
九、承诺及或有事项
(一)重要承诺事项
截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重要承诺事项。
(二)或有事项
截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重要或有事项。
十、资产负债表日后事项本公司不存在需要披露的重要的资产负债表日后事项。
十一、其他重要事项
(一)租赁
1.公司作为出租人
(1)租赁收入项目本期数上年数
租赁收入211144.9056914.89
(2)经营租赁资产项目期末数期初数
固定资产1261547.26871068.10
小计1261547.26871068.10
第48页共50页经营租出固定资产详见本财务报表附注五(一)11(2)之说明。
(3)根据与承租人签订的租赁合同，不可撤销租赁未来将收到的未折现租赁收款额剩余期限期末数期初数
1年以内164108.52112293.58
1-2年27522.94
合计191631.46112293.58
2.公司作为承租人
(1)公司对短期租赁和低价值资产租赁的会计政策详见本财务报表附注三(十八)之说明。本期计入当期损益的短期租赁费用和低价值资产租赁费用金额如下：
项目本期数上年数
短期租赁费用2040947.983921287.75
合计2040947.983921287.75
(2)与租赁相关的当期损益及现金流项目本期数上年数
与租赁相关的总现金流出6898407.59
(二)公司本期无其他对投资者决策有影响的重要交易和事项。
十二、母公司财务报表主要项目注释
(一)母公司资产负债表项目注释
1.长期股权投资
(1)明细情况期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备
对子公司投资11314660.1111314660.1111314660.1111314660.11
合计11314660.1111314660.1111314660.1111314660.11
(2)对子公司投资持股表决权被投资单位名称期末数期初数比例（%）比例（%）
江山江汇公司100.00100.0011314660.1111314660.11
小计100.00100.0011314660.1111314660.11