拓荆科技:2023年半年度审计报告

目录
一、审计报告………………………………………………………第1—5页
二、财务报表………………………………………………………第6—13页
（一）合并资产负债表……………………………………………第6页
（二）母公司资产负债表…………………………………………第7页
（三）合并利润表…………………………………………………第8页
（四）母公司利润表………………………………………………第9页
（五）合并现金流量表……………………………………………第10页
（六）母公司现金流量表…………………………………………第11页
（七）合并所有者权益变动表……………………………………第12页
（八）母公司所有者权益变动表…………………………………第13页
三、财务报表附注………………………………………………第14—84页
四、附件……………………………………………………………第85—88页
（一）本所营业执照复印件………………………………………第85页
（二）本所执业证书复印件………………………………………第86页
（三）签字注册会计师证书复印件…………………………第87-88页审计报告
天健审〔2023〕9215号
拓荆科技股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了拓荆科技股份有限公司（以下简称拓荆科技公司）财务报表，包括2023年6月30日的合并及母公司资产负债表，2023年1-6月的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了拓荆科技公司2023年6月30日的合并及母公司财务状况，以及2023年1-6月的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。
按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于拓荆科技公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不
第1页共88页对这些事项单独发表意见。
(一)收入确认
1.事项描述
相关信息披露详见财务报表附注三（二十二）、五（二）1及十四（一）。
拓荆科技公司的营业收入主要来自高端半导体薄膜沉积设备等的研发、生产、
销售和技术服务业务，2023年1-6月营业收入为100370.93万元。
由于营业收入是拓荆科技公司关键业绩指标之一，可能存在拓荆科技公司管理层（以下简称管理层）通过不恰当的收入确认以达到特定目标或预期的固有风险，因此我们将收入确认确定为关键审计事项。
2.审计中的应对
针对收入确认，我们实施的主要审计程序包括：
(1)了解与收入确认相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是否得到执行；
(2)检查销售合同或订单，了解主要合同条款或条件，评价收入确认方法是否适当；
(3)对营业收入及毛利率按月度、产品、客户等实施分析程序，识别是否存
在重大或异常波动，并查明波动原因；
(4)以抽样方式检查与收入确认相关的支持性文件，包括销售合同、订单、销售发票、出库单、发货单、运输单、客户签收单及验收单等；对于出口收入，除检查前述资料外，以抽样方式取得有关出口报关单等单据及与出口退税系统信息相核对；
(5)结合应收账款函证，以抽样方式向主要客户函证本期销售额；
(6)对资产负债表日前后确认的营业收入实施截止测试，评价营业收入是否在恰当期间确认；
(7)检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。
（二）存货可变现净值
1.事项描述
相关信息披露详见财务报表附注三（十）及五（一）7。
截至2023年6月30日，拓荆科技公司存货账面余额为333854.93万元，
第2页共88页存货跌价准备为5044.22万元，账面价值为328810.71万元。
由于存货金额重大，且确定存货可变现净值涉及重大管理层判断，我们将存货可变现净值确定为关键审计事项。
2.审计中的应对
针对存货可变现净值，我们实施的主要程序如下：
(1)了解与存货可变现净值相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是否得到执行；
(2)复核管理层以前年度对存货可变现净值的预测和实际经营结果，评价管理层过往预测的准确性；
(3)评价管理层对存货至完工时将要发生的成本、销售费用和相关税费估计的合理性；
(4)测试管理层对存货可变现净值的计算是否准确；
(5)结合存货监盘，检查期末存货中是否存在库龄较长、型号陈旧、产量下
降、生产成本或售价波动、技术或市场需求变化等情形，评价管理层是否已合理估计可变现净值；
(6)检查与存货可变现净值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。
四、其他信息
管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
第3页共88页管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并
设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估拓荆科技公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
拓荆科技公司治理层（以下简称治理层）负责监督拓荆科技公司的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报
获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
(一)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实
施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
(二)了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
(三)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
(四)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对拓荆科技公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是
第4页共88页否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披
露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致拓荆科技公司不能持续经营。
(五)评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
(六)就拓荆科技公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
天健会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：
（项目合伙人）
中国·杭州中国注册会计师：
二〇二三年八月二十八日
第5页共88页拓荆科技股份有限公司财务报表附注
2023年1－6月
金额单位：人民币元
一、公司基本情况
拓荆科技股份有限公司（以下简称公司或本公司）前身系原沈阳拓荆科技有限公司（以下简称拓荆有限公司），拓荆有限公司系由中国科学院沈阳科学仪器股份有限公司（原名中国科学院沈阳科学仪器研制中心有限公司、沈阳中科仪技术发展有限公司）等出资组建，于
2010年4月28日在沈阳市工商行政管理局登记注册，取得注册号为210132000043282号的营业执照。拓荆有限公司成立时注册资本1000.00万元。拓荆有限公司以2020年5月31日为基准日，整体变更为股份有限公司，于2021年1月12日在沈阳市市场监督管理局完成整体变更设立为股份有限公司工商登记，总部位于辽宁省沈阳市。公司现持有统一社会信用代码为912101005507946696的营业执照，注册资本12647.8797万元，股份总数
12647.8797 万股（每股面值 1 元）。其中，有限售条件的流通股份：A 股 56830136 股；
无限售条件的流通股份 A 股 69648661 股。公司股票已于 2022 年 4 月 20 日在上海证券交易所挂牌交易。
本公司属半导体专用设备行业。主要从事高端半导体专用设备的研发、生产、销售和技术服务，形成了以等离子体化学气相沉积设备(PECVD 设备)、原子层沉积设备（ALD 设备）、次常压化学气相沉积设备（SACVD 设备）和高密度等离子体化学气相沉积设备（HDPCVD 设备）
为主的薄膜设备系列产品，在集成电路逻辑芯片、存储芯片制造等领域得到广泛应用。此外，公司推出了应用于晶圆级三维集成领域的混合键合设备产品系列。
本财务报表业经公司2023年8月28日召开的第一届董事会第二十七次会议批准对外报出。
本公司将拓荆创益（沈阳）半导体设备有限公司（以下简称拓荆创益）、拓荆科技（上海）有限公司（以下简称拓荆上海）、拓荆科技（北京）有限公司（以下简称拓荆北京）、
上海岩泉科技有限公司（以下简称岩泉科技）、拓荆键科（海宁）半导体设备有限公司（以下简称拓荆键科）、和 Piotech(USA)Inc.（以下简称拓荆美国）6家子公司纳入本期合并财
第14页共88页务报表范围，情况详见本财务报表附注六和七之说明。
二、财务报表的编制基础
(一)编制基础本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二)持续经营能力评价本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
三、重要会计政策及会计估计
(一)遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
(二)会计期间会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
(三)营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。
(四)记账本位币
本公司及境内子公司采用人民币为记账本位币，拓荆美国从事境外经营，选择其经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币。
(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1.同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2.非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差
第15页共88页额计入当期损益。
(六)合并财务报表的编制方法母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。
(七)现金及现金等价物的确定标准列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(八)外币业务和外币报表折算
1.外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；
以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。
2.外币财务报表折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。
(九)金融工具
1.金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1)以摊余成本计量的金融资产；(2)以公允
价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债；(2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；(3)不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；(4)以摊余成本计量的金融负债。
第16页共88页2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
(1)金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第14号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。
(2)金融资产的后续计量方法
1)以摊余成本计量的金融资产
采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。
(3)金融负债的后续计量方法
1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公
允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融第17页共88页负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债
按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。
3)不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的
贷款承诺
在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：*按照金融工具的减值
规定确定的损失准备金额；*初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。
4)以摊余成本计量的金融负债
采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。
(4)金融资产和金融负债的终止确认
1)当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：
*收取金融资产现金流量的合同权利已终止；
*金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。
2)当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
3.金融资产转移的确认依据和计量方法
公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的
风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2)保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入第18页共88页其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。
4.金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相
关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
(1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
(2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；
除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；
(3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由
可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。
5.金融工具减值
(1)金融工具减值计量和会计处理
公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
第19页共88页对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
对于租赁应收款、由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。
公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
(2)按组合评估预期信用风险并采用三阶段模型计量预期信用损失的金融工具项目确定组合的依据计量预期信用损失的方法
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济
状况的预测，通过违约风险其他应收款——账龄组合账龄敞口和未来12个月内或整
个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失
(3)采用简化计量方法，按组合计量预期信用损失的应收款项及合同资产
1)具体组合及计量预期信用损失的方法
项目确定组合的依据计量预期信用损失的方法
第20页共88页项目确定组合的依据计量预期信用损失的方法
应收银行承兑汇票参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预
票据类型测，通过违约风险敞口和整个存应收商业承兑汇票续期预期信用损失率，计算预期信用损失
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预
应收账款——账龄组合账龄测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预
合同资产——质保金组合款项性质测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失
2)应收账款——账龄组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表
应收账款账龄
预期信用损失率（%）
6个月以内1.00
7-12个月5.00
1-2年15.00
2-3年20.00
3-4年30.00
4-5年50.00
5年以上100.00
6.金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1)公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；(2)公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
(十)存货
1.存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生
第21页共88页产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2.发出存货的计价方法
发出存货采用月末一次加权平均法。
3.存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计
的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4.存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
5.低值易耗品和包装物的摊销方法
(1)低值易耗品按照一次转销法进行摊销。
(2)包装物按照一次转销法进行摊销。
(十一)合同成本与合同成本有关的资产包括合同取得成本和合同履约成本。
公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。
公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：
1.该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
2.该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；
3.该成本预期能够收回。
公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础
进行摊销，计入当期损益。
如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能
第22页共88页够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
(十二)长期股权投资
1.共同控制、重大影响的判断
按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
2.投资成本的确定
(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或
发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
1)在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作
为改按成本法核算的初始投资成本。
2)在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各
项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之
第23页共88页前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其
他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始
投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；
以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；
以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。
3.后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期
股权投资，采用权益法核算。
4.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法
(1)个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。
(2)合并财务报表
1)通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
2)通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制
第24页共88页权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表
中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
(十三)固定资产
1.固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
2.各类固定资产的折旧方法
类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）
房屋及建筑物年限平均法2054.75
通用设备年限平均法3-5531.67-19.00
专用设备年限平均法5-10519.00-9.50
运输工具年限平均法4523.75
(十四)在建工程
1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程
按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使
用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
(十五)借款费用
1.借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2.借款费用资本化期间
(1)当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费
用已经发生；3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连
续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
第25页共88页(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。
3.借款费用资本化率以及资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
(十六)无形资产
1.无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。
2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预
期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：
项目摊销年限（年）土地使用权50专利及专有技术10
软件5-10
3.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开
发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资
产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(十七)部分长期资产减值
对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
第26页共88页若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。
(十八)长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(十九)职工薪酬
1.职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
2.短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
3.离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1)在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2)对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
1)根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和
财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
2)设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价
值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
3)期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债
或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
4.辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
第27页共88页(2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
5.其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
(二十)预计负债
1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为
公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。
2.公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在
资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
(二十一)股份支付
1.股份支付的种类
包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2.实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
(1)以权益结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。
换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。
(2)以现金结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件
第28页共88页才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对
可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。
(3)修改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。
(二十二)收入
1.收入确认原则
于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。
满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：(1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2)客户能
够控制公司履约过程中在建商品；(3)公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：
(1)公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2)公司已将该
商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3)公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬
第29页共88页转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5)客户已接受该商品；(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
2.收入计量原则
(1)公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转
让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。
(2)合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。
(3)合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现
金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。
(4)合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承
诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。
3.收入确认的具体方法
公司主要销售薄膜沉积设备等专用设备，属于在某一时点履行履约义务，公司已根据合同约定将专用设备产品运至约定交货地点，安装调试完毕并经客户确认验收且取得验收单后，确认收入。专用设备产品经客户调试验收后，产品所有权转移给客户，客户具有自行使用产品的权利并承担该产品可能发生价格波动或毁损的风险。
公司备品备件等材料按照协议合同规定运至约定交货地点，由客户确认接收后，确认收入。备品备件产品交付后，产品所有权转移给客户，客户具有自行使用产品的权利并承担该产品可能发生价格波动或毁损的风险。
质保服务业务是指已购买公司薄膜沉积设备等专用设备的客户，为其提供的后续技术支持或维护服务，公司在合同约定的服务期内按直线法确认收入。
(二十三)政府补助
1.政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1)公司能够满足政府补助所附的条件；
(2)公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府
补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
2.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政
第30页共88页府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或
其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
3.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
4.与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
(二十四)合同资产、合同负债公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。
公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。
(二十五)递延所得税资产、递延所得税负债1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法
获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价
第31页共88页值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列
情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
(二十六)租赁
1.公司作为承租人
在租赁期开始日，公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。
对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。
除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。
(1)使用权资产
使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1)租赁负债的初始计量金额；2)在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
3)承租人发生的初始直接费用；4)承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地
或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
(2)租赁负债
在租赁期开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结
果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一
第32页共88页步调减的，将剩余金额计入当期损益。
2.公司作为出租人
在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。
(1)经营租赁
公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
(2)融资租赁在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。
在租赁期的各个期间，公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。
公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
(二十七)分部报告
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：
1.该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
2.管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
3.能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
(二十八)重要会计政策变更和会计估计变更
1.重要会计政策变更
企业会计准则变化引起的会计政策变更公司自2023年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第16号》“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”规定对在首次执行该规定的财务报表列报最早期间的期初至2023年1月1日之间发生的适用该规定的单项交易进行调整。对在首次执行该规定的财务报表列报最早期间的期初因适用该规定的单项交易而确认的租赁负债和使用权资产以及确认的弃置义务相关预计负债和对应的相关资产产生应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的，按照该规定和《企业会计准则第18号所得税》的规定，将累积影响数调整财务报表列报最早期间的期初留存收益及其他相关财务报表项目。具体调整情况如下：
第33页共88页受重要影响的报表项目影响金额备注
2022年12月31日资产负债表项目
递延所得税资产449428.27
递延所得税负债494898.04
盈余公积-5161.19
未分配利润-40308.58
2022年度利润表项目
所得税费用46752.23
净利润-46752.23
2.重要会计估计变更近年来，公司持续加大产品研发投入、加强产品质量控制，产品质量水平不断提升，销售收入持续增长，实际支出的产品质保费用占质保期加权平均收入的比例呈下降趋势。公司原采用预提质量保证金的计提比例已不能充分反映目前的情况。为客观公正地反映公司的财务状况和经营成果，提高会计信息质量，根据《企业会计准则第13号——或有事项》第四条规定，对质量保证金的计提比例予以变更调整，由5%变更为4%。根据公司第一届董事会
第二十一次会议审议通过的《关于公司会计估计变更的议案》，本次会计估计变更自2023年1月1日起执行。
四、税项
(一)主要税种及税率税种计税依据税率以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收
增值税入为基础计算销项税额，扣除当期允许抵扣13%的进项税额后，差额部分为应交增值税从价计征的，按房产原值一次减除30%后余值的房产税1.2%、12%
1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴
城市维护建设税实际缴纳的流转税税额7%、5%
教育费附加实际缴纳的流转税税额3%
地方教育附加实际缴纳的流转税税额2%
企业所得税应纳税所得额15%、25%不同税率的纳税主体企业所得税税率说明
第34页共88页纳税主体名称所得税税率
本公司15%
拓荆上海15%拓荆美国尚未实际运营
除上述以外的其他纳税主体25%
(二)税收优惠
1.2021年12月14日，公司获得辽宁省科学技术厅、辽宁省财政厅、国家税务总局辽
宁省税务局颁发的编号为 GR202121001035 的高新技术企业证书，按税法规定 2021-2023 年度减按15%的税率计缴企业所得税。
2.2021年12月3日，根据财政部、税务总局《关于中国（上海）自贸试验区临港新片区重点产业企业所得税政策的通知》（财税〔2020〕38号）、《中国（上海）自贸试验区临港新片区重点产业企业所得税优惠资格认定管理办法》（沪财发〔2020〕12号）和上海
市经济和信息化委员会、上海市财政局、国家税务总局上海市税务局、中国(上海)自由贸易试验区临港新片区管理委员会关于印发《临港新片区2021年第三批重点产业企业所得税优惠资格企业名单》的通知（沪经信规〔2021〕1115号）对新片区内从事集成电路、人工智
能、生物医药、民用航空等关键领域核心环节相关产品（技术）业务，并开展实质性生产或研发活动的符合条件的法人企业，自设立之日起5年内减按15%的税率征收企业所得税，拓荆上海在临港新片区2021年第三批重点产业企业所得税优惠资格企业名单中，按税法规定
2021-2025年度减按15%的税率计缴企业所得税。
3.2020年12月11日，根据财政部、税务总局、发展改革委、工业和信息化部《关于促进集成电路产业和软件产业高质量发展企业所得税政策的公告》（财政部税务总局发展改革委工业和信息化部〔2020〕45号），国家鼓励的集成电路设计、装备、材料、封装、测试企业，自获利年度起，第一年至第二年免征企业所得税，第三年至第五年按照25%的法定税率减半征收企业所得税，拓荆创益符合税收优惠政策，按税法规定2023年度免征企业所得税。
五、合并财务报表项目注释
说明：本财务报表附注的期初数指财务报表上年年末数按《企业会计准则解释第16号》
“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的的会计处理”规定调整后的2023年1月1日的数据。
第35页共88页(一)合并资产负债表项目注释
1.货币资金
(1)明细情况项目期末数期初数
库存现金4707.40225.10
银行存款3120880368.883824548458.28
其他货币资金19238104.432816542.39
合计3140123180.713827365225.77
其中：存放在境外的款项总
361475.56
额
(2)其他说明
2023 年 6 月 30 日其他货币资金系信用证保证金 19234104.43 元和 ETC 保证金 4000元。
2022 年 12 月 31 日其他货币资金系信用证保证金 2812542.39 元和 ETC 保证金 4000元。
2.交易性金融资产
项目期末数期初数分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
46488500.0046108915.00
金融资产
其中：权益工具投资46488500.0046108915.00
合计46488500.0046108915.00
3.应收票据
期末数账面余额坏账准备种类计提账面价值
金额比例（%）金额比例（%）
按组合计提坏账准备8000000.00100.008000000.00
其中：银行承兑汇票8000000.00100.008000000.00
合计8000000.00100.008000000.00（续上表）
第36页共88页期初数账面余额坏账准备种类比例计提账面价值金额金额
（%）比例（%）
按组合计提坏账准备20709573.26100.0020709573.26
其中：银行承兑汇票20709573.26100.0020709573.26
合计20709573.26100.0020709573.26
4.应收账款
(1)明细情况
1)类别明细情况
期末数账面余额坏账准备种类计提账面价值
金额比例（%）金额比例
（%）
按组合计提坏账准备205510586.61100.004729833.392.30200780753.22
合计205510586.61100.004729833.392.30200780753.22（续上表）期初数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例
（%）
（%）
按组合计提坏账准备265582195.10100.003655669.861.38261926525.24
合计265582195.10100.003655669.861.38261926525.24
2)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款
期末数账龄
账面余额坏账准备计提比例（%）
6个月以内155298579.441552985.791.00
7-12个月44083855.232204192.765.00
1-2年5059510.94758926.6415.00
2-3年1068641.00213728.2020.00
小计205510586.614729833.392.30
第37页共88页(2)坏账准备变动情况本期增加本期减少项目期初数收其转核其期末数计提回他回销他按组合计提
3655669.861074163.534729833.39
坏账准备
合计3655669.861074163.534729833.39
(3)应收账款金额前5名情况
期末余额前5名的应收账款合计数为143202500.61元，占应收账款期末余额合计数的比例为69.68%，相应计提的坏账准备合计数为3301302.88元。
5.预付款项
(1)账龄分析期末数期初数账减值比例减值
龄账面余额比例（%）账面价值账面余额账面价值准备（%）准备
1年以
160391111.1096.69160391111.1094630616.8798.8094630616.87
内
1-2年5238302.383.165238302.38782635.740.82782635.74
3年以
243347.190.15243347.19364230.050.38364230.05
上
合计165872760.67100.00165872760.6795777482.66100.0095777482.66
(2)预付款项金额前5名情况
期末余额前5名的预付款项合计数为134964255.87元，占预付款项期末余额合计数的比例为81.37%。
6.其他应收款
(1)明细情况
1)类别明细情况
期末数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例
（%）
（%）
按组合计提坏账准备10907206.88100.00240824.902.2110666381.98
第38页共88页期末数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例
（%）
（%）
合计10907206.88100.00240824.902.2110666381.98（续上表）期初数账面余额坏账准备种类计提账面价值
金额比例（%）金额比例（%）
按组合计提坏账准备6249826.03100.00156889.962.516092936.07
合计6249826.03100.00156889.962.516092936.07
2)采用组合计提坏账准备的其他应收款
期末数组合名称
账面余额坏账准备计提比例（%）
账龄组合10907206.88240824.902.21
其中：6个月以内10058475.09100584.751.00
7-12个月316722.0015836.105.00
1-2年143470.9921520.6515.00
2-3年303720.0060744.0020.00
3-4年1350.00405.0030.00
4-5年83468.8041734.4050.00
小计10907206.88240824.902.21
(2)坏账准备变动情况
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预项目未来12个月合计信用损失（未发生期信用损失（已预期信用损失信用减值）发生信用减值）
期初数62546.2346244.0948099.64156889.96
期初数在本期——————
--转入第二阶段-7173.557173.55
--转入第三阶段-45558.0045558.00
--转回第二阶段
第39页共88页第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预项目未来12个月合计信用损失（未发生期信用损失（已预期信用损失信用减值）发生信用减值）
--转回第一阶段
本期计提61048.1713661.019225.7683934.94本期收回本期转回本期核销其他变动
期末数116420.8521520.65102883.40240824.90
(3)其他应收款款项性质分类情况款项性质期末账面余额期初账面余额
押金保证金10303108.406118746.04
应收暂付款604098.48129532.73
出口退税款1547.26
合计10907206.886249826.03
(4)其他应收款金额前5名情况占其他应收款余单位名称款项性质账面余额账龄坏账准备
额的比例（%）
单位一押金保证金9054000.006个月以内83.0190540.00
单位二押金保证金200000.006个月以内1.832000.00
单位三押金保证金200000.007-12个月1.8310000.00
单位四押金保证金165000.006个月以内1.511650.00
单位五押金保证金143000.002-3年1.3128600.00
小计9762000.0089.49132790.00
7.存货
(1)明细情况期末数期初数项目账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值
原材料1549422670.2119680824.621529741845.59818953930.3217005663.38801948266.94
第40页共88页期末数期初数项目账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值
在产品292485121.71292485121.71180337047.83180337047.83
库存商品3080978.753080978.7517257846.9017257846.90
发出商品1487543906.1627680022.361459863883.801312333264.2421558350.311290774913.93
委托加工物资5215995.655215995.656043931.246043931.24
低值易耗品800581.55366.67800214.88232796.557945.25224851.30
合计3338549254.0350442192.403288107061.632335158817.0838571958.942296586858.14
(2)存货跌价准备
1)明细情况
本期增加本期减少项目期初数期末数计提其他转回或转销其他
原材料17005663.382924028.70248867.4619680824.62
库存商品3080978.753080978.75
发出商品21558350.316121672.0527680022.36
低值易耗品7945.25366.677945.25366.67
合计38571958.9412127046.17256812.7150442192.40
2)确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因
确定可变现净值本期转销项目的具体依据存货跌价准备的原因相关产成品的期末估计售价扣除进一原材料
步加工费用、销售费用和税费后的金额估计售价减去进一步估计将要发生成库存商品
本、销售费用和相关税费后的金额当期已将期初计提存货跌价准备估计售价减去进一步估计将要发生成的存货领用或售出发出商品
本、销售费用和相关税费后的金额相关产成品的期末估计售价扣除进一低值易耗品
步加工费用、销售费用和税费后的金额
8.合同资产
(1)明细情况期末数期初数项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值应收质保
6144376.6961443.776082932.929228352.2492283.529136068.72
金
第41页共88页期末数期初数项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
合计6144376.6961443.776082932.929228352.2492283.529136068.72
(2)合同资产减值准备计提情况
1)明细情况
本期增加本期减少项目期初数转销或核其期末数计提其他转回销他按组合计提
92283.52-30839.7561443.77
减值准备
合计92283.52-30839.7561443.77
2)采用组合计提减值准备的合同资产
期末数项目
账面余额减值准备计提比例（%）
质保金组合6144376.6961443.771.00
小计6144376.6961443.771.00
9.其他流动资产
期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备留抵及待抵扣
增值税进项税372981353.07372981353.07256669744.25256669744.25额预缴企业所得
20808244.4520808244.45
税
合计393789597.52393789597.52256669744.25256669744.25
10.其他非流动金融资产
项目期末数期初数分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
60000000.0020000000.00
金融资产
其中：权益工具投资60000000.0020000000.00
合计60000000.0020000000.00
第42页共88页11.固定资产项目房屋及建筑物通用设备专用设备运输工具合计账面原值
期初数262435990.8316111687.21193903683.091842670.26474294031.39
本期增加金额1488044.834649433.3896375064.10404591.59102917133.90
1)购置880714.044649433.386182748.24404591.5912117487.25
2)在建工程转入607330.7990192315.8690799646.65
本期减少金额95002.767522.13102524.89
1)处置或报废95002.767522.13102524.89
期末数263924035.6620666117.83290271225.062247261.85577108640.40累计折旧
期初数42170980.137010287.9642038487.441100644.9692320400.49
本期增加金额6291485.891979869.7210182484.11120605.5818574445.30
1)计提6291485.891979869.7210182484.11120605.5818574445.30
本期减少金额45948.913453.9049402.81
1)处置或报废45948.913453.9049402.81
期末数48462466.028944208.7752217517.651221250.54110845442.98账面价值
期末账面价值215461569.6411721909.06238053707.411026011.31466263197.42
期初账面价值220265010.709101399.25151865195.65742025.30381973630.90
12.在建工程
(1)明细情况期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备
ALD 设备研发与
17449565.1217449565.122717975.412717975.41
产业化项目
待安装设备38594269.3038594269.302314693.882314693.88实验室建设工
2256880.732256880.732256880.732256880.73
程
污水处理工程1683486.241683486.24
第43页共88页期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备半导体先进工
艺装备研发与2721453.712721453.71951526.75951526.75产业化项目
其他零星工程73256.0973256.09677756.69677756.69
合计61095424.9561095424.9510602319.7010602319.70
(2)重要在建工程项目本期变动情况转入其他工程名称预算数期初数本期增加期末数固定资产减少
ALD 设备研发与
12186.98万元2717975.4119093374.544361784.8317449565.12
产业化项目
待安装设备2314693.88120426620.2184147044.7938594269.30
实验室建设工程2256880.732256880.73
污水处理工程1683486.241683486.24半导体先进工艺
装备研发与产业951526.751769926.962721453.71化项目
其他零星工程677756.692830.19607330.7973256.09
小计10602319.70141292751.9090799646.6561095424.95（续上表）工程累计投入工程利息资本化本期利息本期利息资工程名称资金来源
占预算比例（%）进度（%）累计金额资本化金额本化率（%）
ALD 设备研发与产 自有资金、募集资
98.3898.38
业化项目金
自有资金、募集资待安装设备金实验室建设工程自有资金
自有资金、募集资污水处理工程金半导体先进工艺装
自有资金、募集资备研发与产业化项金目其他零星工程自有资金小计
第44页共88页13.使用权资产项目房屋及建筑物合计账面原值
期初数3919525.613919525.61本期增加金额本期减少金额
期末数3919525.613919525.61累计折旧
期初数1266733.781266733.78
本期增加金额658606.38658606.38
1)计提658606.38658606.38
本期减少金额
期末数1925340.161925340.16账面价值
期末账面价值1994185.451994185.45
期初账面价值2652791.832652791.83
14.无形资产
项目土地使用权专利及专有技术软件合计账面原值
期初数34028394.5215489413.1116447786.9365965594.56
本期增加金额46653195.382233100.5748886295.95
1)购置46653195.382233100.5748886295.95
本期减少金额
期末数80681589.9015489413.1118680887.50114851890.51累计摊销
期初数5460990.1612830373.063789962.9022081326.12
本期增加金额574709.06574470.641228743.772377923.47
1)计提574709.06574470.641228743.772377923.47
本期减少金额
第45页共88页项目土地使用权专利及专有技术软件合计
期末数6035699.2213404843.705018706.6724459249.59账面价值
期末账面价值74645890.682084569.4113662180.8390392640.92
期初账面价值28567404.362659040.0512657824.0343884268.44
15.长期待摊费用
项目期初数本期增加本期摊销其他减少期末数洁净间改造工
940262.623017088.50663725.073293626.05
程
办公楼、宿舍
839190.41265007.53574182.88
楼装修工程
合计1779453.033017088.50928732.603867808.93
16.递延所得税资产、递延所得税负债
(1)未经抵销的递延所得税资产期末数期初数项目可抵扣递延可抵扣递延暂时性差异所得税资产暂时性差异所得税资产
租赁负债700952.38105142.86995432.61180355.64一年内到期的非流动负
1018005.91187591.691337848.19269072.63
债
合计1718958.29292734.552333280.80449428.27
(2)未经抵销的递延所得税负债期末数期初数项目应纳税递延应纳税递延暂时性差异所得税负债暂时性差异所得税负债
使用权资产账面价值1994185.45362820.622652791.83494898.04
合计1994185.45362820.622652791.83494898.04
(3)未确认递延所得税资产明细项目期末数期初数
可抵扣亏损259123334.51249163768.01
预计负债117461780.8198362739.25
第46页共88页项目期末数期初数
资产减值准备55488894.0642486705.60
等待期内的股份支付费用145490785.5121992993.72
交易性金融资产公允价值变动损益16637765.0016258180.00
内部交易未实现利润11239264.76179235.24
合计605441824.65428443621.82
(4)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期年份期末数期初数备注
2026年13315496.9513315496.95
2027年143452835.26143452835.26
2028年61422103.08
2029年
2030年1337882.646226779.55
2031年9882812.4557134837.53
2032年29033818.7229033818.72
2033年678385.41
合计259123334.51249163768.01
17.其他非流动资产
(1)明细情况期末数期初数项目减值准减值准账面余额账面价值账面余额账面价值备备预付长期资产
55631051.0055631051.0031040291.2231040291.22
购置款
合同资产1445360.401445360.40980428.68980428.68
合计57076411.4057076411.4032020719.9032020719.90
(2)合同资产
1)明细情况
期末数期初数项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
第47页共88页期末数期初数项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
应收质保金1459960.0014599.601445360.40990332.009903.32980428.68
小计1459960.0014599.601445360.40990332.009903.32980428.68
2)合同资产减值准备计提情况
*明细情况本期增加本期减少项目期初数转销或核期末数计提其他转回其他销按组合计提减
9903.324696.2814599.60
值准备
小计9903.324696.2814599.60
*采用组合计提减值准备的合同资产期末数项目
账面余额减值准备计提比例（%）
质保金组合1459960.0014599.601.00
小计1459960.0014599.601.00
18.短期借款
项目期末数期初数
信用借款400257777.78400266111.11
合计400257777.78400266111.11
19.应付票据
项目期末数期初数
银行承兑汇票205605655.05307885613.87
合计205605655.05307885613.87
20.应付账款
项目期末数期初数
应付商品、劳务款731942232.80532694459.77
应付工程设备款27268974.9630836263.47
第48页共88页项目期末数期初数
合计759211207.76563530723.24
21.合同负债
项目期末数期初数
预收货款1506113874.011396597227.07
合计1506113874.011396597227.07
22.应付职工薪酬
(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数
短期薪酬71905147.09136583225.85174933292.7933555080.15
离职后福利—设定提存计划390647.209832757.319635022.99588381.52
辞退福利130312.12130312.12
股票增值权2833672.1138620559.3041454231.41
合计75129466.40185166854.58184698627.9075597693.08
(2)短期薪酬明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数
工资、奖金、津贴和补贴70036288.05118107168.72155879784.9032263671.87
职工福利费2703293.822703293.82
社会保险费695764.815817199.885758547.02754417.67
其中：医疗保险费687087.485264772.635206524.22745335.89
工伤保险费8677.33364179.92363775.479081.78
生育保险费188247.33188247.33
住房公积金109351.008808823.148682810.14235364.00
工会经费和职工教育经费1063743.231146740.291908856.91301626.61
小计71905147.09136583225.85174933292.7933555080.15
(3)设定提存计划明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数
第49页共88页项目期初数本期增加本期减少期末数
基本养老保险378808.549522605.199335350.76566062.97
失业保险费11838.66310152.12299672.2322318.55
小计390647.209832757.319635022.99588381.52
23.应交税费
项目期末数期初数
城市维护建设税2446805.611938053.35
印花税2147914.24712196.59
教育费附加1048630.98830594.29
代扣代缴个人所得税915742.5915896119.82
地方教育费附加699087.31553729.53
房产税381943.81270825.70
土地使用税68985.0553361.54
合计7709109.5920254880.82
24.其他应付款
(1)明细情况项目期末数期初数
应付股利32884487.22
其他应付款40180.6555931.90
合计32924667.8755931.90
(2)应付股利项目期末数期初数
普通股股利32884487.22
小计32884487.22
(3)其他应付款项目期末数期初数
应付暂收款40180.6555931.90
第50页共88页项目期末数期初数
小计40180.6555931.90
25.一年内到期的非流动负债
项目期末数期初数
一年内到期的租赁负债1018005.911337848.19
一年内到期的长期借款20391666.66263999.99
合计21409672.571601848.18
26.其他流动负债
项目期末数期初数
待转销项税额195794803.62181557639.52
合计195794803.62181557639.52
27.长期借款
项目期末数期初数
信用借款550000000.00270000000.00
合计550000000.00270000000.00
28.租赁负债
项目期末数期初数
尚未支付的租赁付款额700952.381011359.91
减：未确认融资费用15927.30
合计700952.38995432.61
29.预计负债
项目期末数期初数形成原因
产品质量保证117461780.8198362739.25售后质保预计
合计117461780.8198362739.25
第51页共88页30.递延收益
(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数形成原因
与资产相关/与
政府补助289153167.3849681248.19239471919.19收益相关
合计289153167.3849681248.19239471919.19
(2)政府补助明细情况
本期新增本期计入当期与资产相关/与项目期初数期末数
补助金额损益[注]收益相关
半导体薄膜设216469438.053968731.81212500706.24与资产相关
备相关补助72683729.3345712516.3826971212.95与收益相关
小计289153167.3849681248.19239471919.19
[注]政府补助本期计入当期损益情况详见本财务报表附注五(四)3之说明
31.股本
本期增减变动（减少以“—”表示）项目期初数发行公积金期末数送股其他小计新股转股
股份总数126478797.00126478797.00
32.资本公积
(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数
资本溢价（股本溢价）3102386085.052920370.003105306455.05
其他资本公积19159321.6184877232.49104036554.10
合计3121545406.6687797602.493209343009.15
(2)其他说明
本期确认股份支付费用，相应增加资本溢价（股本溢价）2920370.00元和其他资本公积84877232.49元，详见本财务报表附注十一之说明。
33.其他综合收益
项目期初数本期发生额期末数
第52页共88页其他综合收益的税后净额减：前期计入其他综
减：前期计入合收益当税后归
本期所得税其他综合收减：所得税后归属期转入留属于少前发生额益当期转入税费用于母公司存收益（税数股东损益后归属于母公司）将重分类进损益的
770.00770.00770.00
其他综合收益
其中：外币财务报
770.00770.00770.00
表折算差额
其他综合收益合计770.00770.00770.00
34.盈余公积
项目期初数本期增加本期减少期末数
法定盈余公积59107359.3959107359.39
合计59107359.3959107359.39
35.未分配利润
(1)明细情况项目本期数
调整前上期末未分配利润404394238.04
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）-40308.58调整后期初未分配利润404353929.46
加：本期归属于母公司所有者的净利润124565953.33
减：应付普通股股利32884487.22
期末未分配利润496035395.57
(2)其他说明
1)由于会计政策变更，影响期初未分配利润-40308.58元。
2)根据公司2022年度股东大会通过的2022年度利润分配方案，以未分配利润向全
体股东每10股派发现金股利2.6元(含税)，合计分配普通股股利32884487.22元(含税)。
第53页共88页(二)合并利润表项目注释
1.营业收入/营业成本
(1)明细情况本期数项目收入成本
主营业务收入989834200.62501097717.42
其他业务收入13875063.406522268.76
合计1003709264.02507619986.18
(2)收入分解信息
1)收入按商品或服务类型分解
本期数项目收入成本
半导体设备989834200.62501097717.42
其他13875063.406522268.76
小计1003709264.02507619986.18
2)收入按经营地区分解
本期数项目收入成本
境内1003526048.02507613330.49
境外183216.006655.69
小计1003709264.02507619986.18
3)收入按商品或服务转让时间分解
项目本期数
在某一时点确认收入1003296132.61
在某一时段内确认收入413131.41
小计1003709264.02
(3)在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为866296535.29元。
2.税金及附加
项目本期数
城市维护建设税4381680.32
教育费附加2118805.90
第54页共88页项目本期数
地方教育费附加1412537.26
印花税3314877.69
房产税1353009.77
土地使用税331402.53
车船税2231.04
合计12914544.51
3.销售费用
项目本期数
职工薪酬费用43110513.38
预计产品质保金39466180.59
股份支付费用17064574.33
交通差旅费5116868.40
办公费用2396054.32
保险费2273928.09
佣金代理费2558930.24
业务招待费555307.13
折旧与摊销费用349995.91
业务拓展费212892.00
其他1652280.29
合计114757524.68
4.管理费用
项目本期数
股份支付费用57699443.22
职工薪酬费用22991750.41
办公费用5437016.30
折旧与摊销费用4123390.85
第55页共88页项目本期数
专业机构服务费2699232.09
交通差旅费904436.15
其他761631.57
合计94616900.59
5.研发费用
项目本期数
职工薪酬费用68642219.08
股份支付费用46335893.45
直接投入43288632.26
专业机构服务费28528848.21
折旧与摊销费用13423258.57
办公费、差旅费5866510.94
水电费3972709.22
其他27462.98
合计210085534.71
6.财务费用
项目本期数
利息支出12007055.54
减：利息收入30076763.57
汇兑损益6440611.89
银行手续费556591.68
未确认融资费用46173.54
合计-11026330.92
7.其他收益
计入本期非经常项目本期数性损益的金额
第56页共88页计入本期非经常项目本期数性损益的金额
与资产相关的政府补助[注]3968731.813968731.81
与收益相关的政府补助[注]55246116.3855246116.38
代扣个人所得税手续费返还412569.15412569.15
合计59627417.3459627417.34
[注]本期计入其他收益的政府补助情况详见本财务报表附注五(四)3之说明
8.投资收益
项目本期数
理财产品收益3746575.34
交易性金融资产在持有期间的投资收益298550.00
合计4045125.34
9.公允价值变动收益
项目本期数
交易性金融资产379585.00
其中：权益工具投资379585.00
合计379585.00
10.信用减值损失
项目本期数
坏账损失-1158098.47
合计-1158098.47
11.资产减值损失
项目本期数
存货跌价损失-12127046.17
合同资产减值损失26143.47
合计-12100902.70
第57页共88页12.资产处置收益计入本期非经常性项目本期数损益的金额
固定资产处置收益-25088.10-25088.10
合计-25088.10-25088.10
13.营业外收入
计入本期非经常性项目本期数损益的金额
罚没收入8911.008911.00
政府补助[注]5600.005600.00
其他10000.0010000.00
合计24511.0024511.00
[注]本期计入营业外收入的政府补助情况详见本财务报表附注五(四)3之说明
14.营业外支出
计入本期非经常性项目本期数损益的金额
其他1546.501546.50
合计1546.501546.50
15.所得税费用
(1)明细情况项目本期数当期所得税费用
递延所得税费用24616.30
合计24616.30
(2)会计利润与所得税费用调整过程项目本期数
利润总额125532107.18
第58页共88页项目本期数
按母公司适用税率计算的所得税费用18829816.07
子公司适用不同税率的影响-5088740.83调整以前期间所得税的影响
非应税收入的影响-16993450.06
不可抵扣的成本、费用和损失的影响2280247.00使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的
-10441702.57影响本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异
34680765.83
或可抵扣亏损的影响
研发费用加计扣除-23242319.14子公司递延税率变动对所得税的影响
所得税费用24616.30
16.其他综合收益的税后净额
其他综合收益的税后净额详见本财务报表附注五(一)33之说明。
(三)合并现金流量表项目注释
1.收到其他与经营活动有关的现金
项目本期数
收到的政府补助款9539200.00
收到的利息收入30076763.57
收到的押金保证金630954.44
收到的其他及往来款净额1804931.44
收到的代扣个人所得税手续费返还412569.15
合计42464418.60
2.支付其他与经营活动有关的现金
项目本期数
支付的专业机构服务费用等31049804.64
支付的研发费等10977147.51
第59页共88页项目本期数
支付的办公费、仓储物流费、保险费等7857127.16
支付的佣金代理费、软件使用费等558930.24
支付的交通差旅费等6020254.55
支付的业务拓展费、业务招待费等768199.13
支付其他往来款净额及费用等3683246.72
合计60914709.95
3.收到其他与投资活动有关的现金
项目本期数
收回土地保证金4530000.00
合计4530000.00
4.支付其他与投资活动有关的现金
项目本期数
支付土地保证金9054000.00
合计9054000.00
5.支付其他与筹资活动有关的现金
项目本期数
支付租金及保证金713306.50
合计713306.50
6.现金流量表补充资料
(1)现金流量表补充资料补充资料本期数上年数
1)将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润125507490.88364105626.51
加：资产减值损失12100902.7023317615.32
第60页共88页补充资料本期数上年数
信用减值损失1158098.472556567.67
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资
18574445.3023022913.16
产折旧
使用权资产折旧658606.38988872.85
无形资产摊销2377923.473799917.15
长期待摊费用摊销928732.601184442.37
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的
25088.10-77175.82损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）129128.62
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）-379585.00-16258180.00
财务费用（收益以“－”号填列）12387838.98-1497858.62
投资损失（收益以“－”号填列）-4045125.34-13892900.95
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）156693.72-71651.49
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）-132077.42118403.72
存货的减少（增加以“－”号填列）-1062362889.11-1407718339.88
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）430635679.45-396593324.30
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）-368218581.171641703329.90
其他87797602.4922808481.61
经营活动产生的现金流量净额-742829155.50247625867.82
2)不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产
3)现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额3120876793.883824548683.38
减：现金的期初余额3824548683.38934549597.49
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额-703671889.502889999085.89
(2)现金和现金等价物的构成
第61页共88页项目期末数期初数
1)现金3120876793.883824548683.38
其中：库存现金4707.40225.10
可随时用于支付的银行存款3120872086.483824548458.28可随时用于支付的其他货币资金可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项
2)现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
3)期末现金及现金等价物余额3120876793.883824548683.38
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物
(3)现金流量表补充资料的说明
2023年6月30日货币资金余额3140123180.71元，其中信用证保证金19234104.43
元、ETC 保证金 4000.00 元以及专款专用户 8282.40 元不属于现金及现金等价物。
2022年12月31日货币资金余额3827365225.77元，其中信用证保证金2812542.39
元和 ETC 保证金 4000.00 元不属于现金及现金等价物。
(四)其他
1.所有权或使用权受到限制的资产
项目期末账面价值受限原因
货币资金 19246386.83 信用证保证金、ETC 保证金、专款专用
合计19246386.83
2.外币货币性项目
项目期末外币余额折算汇率期末折算成人民币余额货币资金
其中：美元2548007.237.225818411390.64应收账款
第62页共88页项目期末外币余额折算汇率期末折算成人民币余额
其中：美元85508.007.2258617863.71应付账款
其中：美元22359470.037.2258161565058.55日元428608000.000.050121470689.15其他应付款
其中：美元25.007.2258180.65
3.政府补助
(1)明细情况
1)与资产相关的政府补助
期初本期期末本期摊销说项目本期摊销递延收益新增补助递延收益列报项目明半导体薄膜设
216469438.053968731.81212500706.24其他收益
备相关项目
小计216469438.053968731.81212500706.24
2)与收益相关，且用于补偿公司以后期间的相关成本费用或损失的政府补助
期初本期期末本期结转说项目本期结转递延收益新增补助递延收益列报项目明半导体薄膜设
72683729.3345712516.3826971212.95其他收益
备相关项目
小计72683729.3345712516.3826971212.95
3)与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助
项目金额列报项目说明首台套重大技术装备研制应用
3224300.00其他收益沈工信发〔2023〕23号
补助
集成电路项目补助资金2548300.00其他收益沈工信发〔2022〕8号
沈发改发〔2022〕27号、市发展改革委关
2022年沈阳市数字经济专项资
2000000.00其他收益于组织2022年沈阳市促进数字经济产业
金发展专项资金申报工作的通知
人才引进计划资助500000.00其他收益海委发〔2020〕18号关于对沈阳市2022年度省全面开放专项
2022年省全面开放专项资金403500.00其他收益
资金支持项目进行公示关于印发《沈阳市知识产权运营服务体系知识产权优势示范企业补助300000.00其他收益建设项目（第六批）申报指南》的通知
第63页共88页项目金额列报项目说明国家知识产权优势示范企业专关于印发《沈阳市知识产权运营服务体系
200000.00其他收益利奖励建设项目（第六批）申报指南》的通知关于印发《沈阳市知识产权运营服务体系中国专利奖奖补项目200000.00其他收益建设项目（第六批）申报指南》的通知
人才引育补助100000.00其他收益海委发〔2020〕18号
经开区经济工作先进单位奖励50000.00其他收益海昌委〔2023〕11号
稳岗补贴4500.00其他收益
其他收沪人社规〔2022〕33号、关于申报浑南区
其他8600.00益、营业扎实稳住经济一揽子政策措施相关补贴外收入的通知
小计9539200.00
(2)本期计入当期损益的政府补助金额为59220448.19元。
六、合并范围的变更合并范围增加公司名称股权取得方式股权取得时点出资额出资比例
拓荆创益设立2023/2/1550000万元66.00%
岩泉科技设立2023/3/2110000万元50.00%
七、在其他主体中的权益在重要子公司中的权益
1.重要子公司的构成
(1)基本情况
主要持股比例（%）子公司名称注册地业务性质取得方式经营地直接间接半导体薄膜设备的
拓荆键科浙江浙江研发、生55.00设立
产、销售和技术服务半导体薄膜设备的
拓荆北京北京北京100.00设立
研发、生
产、销售和
第64页共88页主要持股比例（%）子公司名称注册地业务性质取得方式经营地直接间接技术服务半导体薄膜设备的
拓荆上海上海上海研发、生100.00设立
产、销售和技术服务半导体薄膜设备的
拓荆创益沈阳沈阳研发、生100.00设立
产、销售和技术服务
岩泉科技上海上海投资管理100.00设立
2.重要的非全资子公司
(1)明细情况少数股东本期归属于少本期向少数股东期末少数股东子公司名称持股比例数股东的损益宣告分派的股利权益余额
拓荆键科45%941537.55-2693693.17
(2)其他说明子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明
拓荆键科的少数股东海宁展博科技合伙企业（有限合伙）（持拓荆键科10%股权）、海
宁展阳科技合伙企业（有限合伙）（持拓荆键科10%股权）由本公司高级管理人员持有98%
的出资份额并担任执行事务合伙人，本公司实际拥有拓荆键科75%的表决权和收益权。
3.重要非全资子公司的主要财务信息
(1)资产和负债情况子公司期末数名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计拓荆键
78583309.368960716.8387544026.1998465629.23920000.0099385629.23
科（续上表）子公司期初数名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计拓荆键
46454183.228060768.4854514951.7064364042.896314793.4770678836.36
科
(2)损益和现金流量情况
第65页共88页子公司本期数名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量
拓荆键科23000000.003766150.213766150.21-31363553.68（续上表）子公司上年数名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量
拓荆键科228906.07-17460685.62-17460685.62-56768712.71
八、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
(一)信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
1.信用风险管理实务
(1)信用风险的评价方法公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：
1)定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；
2)定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。
(2)违约和已发生信用减值资产的定义
第66页共88页当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准
与已发生信用减值的定义一致：
1)债务人发生重大财务困难；
2)债务人违反合同中对债务人的约束条款；
3)债务人很可能破产或进行其他财务重组；
4)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况
下都不会做出的让步。
2.预期信用损失的计量
预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
3.金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注五(一)3、五
(一)4、五(一)6及五(一)8之说明。
4.信用风险敞口及信用风险集中度
本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。
(1)货币资金
本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
(2)应收款项
本公司定期/持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。
由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客户进行管理。截至2023年6月30日，本公司存在一定的信用集中风险，本公司应收账款的69.68%（2022年12月31日：85.94%）源于余额前五名客户。本公司对应收账款余额未持有任何担保物或其他信用增级。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。
(二)流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法
第67页共88页偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
金融负债按剩余到期日分类期末数项目
账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上
短期借款400257777.78405142500.00405142500.00
应付票据205605655.05205605655.05205605655.05
应付账款759211207.76759211207.76759211207.76
其他应付款32924667.8732924667.8732924667.87一年内到期的
21409672.5721448793.9921448793.99
非流动负债
长期借款550000000.00605522500.0016310000.00385046833.34204165666.66
租赁负债700952.38700952.38700952.38
小计1970109933.412030556277.051440642824.67385747785.72204165666.66（续上表）上年年末数项目
账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上
短期借款400266111.11410781944.44410781944.44
应付票据307885613.87307885613.87307885613.87
应付账款563530723.24563530723.24563530723.24
其他应付款55931.9055931.9055931.90一年内到期的
1601848.181671215.851671215.85
非流动负债
长期借款270000000.00295106666.678376000.01286730666.66
租赁负债995432.611011359.911011359.91
小计1544335660.911580043455.881292301429.31287742026.57
(三)市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。
市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
1.利率风险
第68页共88页利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。
2.外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。
本公司于中国内地经营，且主要活动以人民币计价。因此，本公司所承担的外汇变动市场风险不重大。
本公司期末外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注五(四)2之说明。
九、公允价值的披露
(一)以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况期末公允价值
项目第一层次公允第二层次公允第三层次公允合计价值计量价值计量价值计量持续的公允价值计量
1.交易性金融资产和其他非
46488500.0060000000.00106488500.00
流动金融资产
(1)分类为以公允价值计量且
其变动计入当期损益的金融资46488500.0060000000.00106488500.00产
(二)持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
对于上市公司限售份额，公司以证券交易场所在资产负债表日的收收盘价格为基础，考虑流动性折扣后作为公允价值的依据。
(三)持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
对于公司持有的不在活跃市场上交易的非上市公司股权由交易双方协商确定交易价格，故将购买成本作为公允价值的最佳估计。
十、关联方及关联交易
(一)关联方情况
第69页共88页1.本公司股权较为分散，报告期内公司无控股股东及实际控制人。
2.本公司的子公司情况详见本财务报表附注七之说明。
3.本公司无合营和联营企业。
4.本公司的其他关联方情况
其他关联方名称其他关联方与本公司关系
中微半导体设备（上海）股份有限公司公司股东
新加坡商中微半导体设备股份有限公司台湾中微半导体设备（上海）股份有限公司的控分公司股子公司
中微半导体设备（上海）股份有限公司的全
中微半导体（上海）有限公司资子公司沈阳富创精密设备股份有限公司公司董事齐雷担任董事的企业
海宁展博科技合伙企业（有限合伙）公司高级管理人员控制的企业
海宁展阳科技合伙企业（有限合伙）公司高级管理人员控制的企业
盛合晶微半导体（江阴）有限公司原公司董事范晓宁担任董事的企业刘静公司总经理孙丽杰公司副总经理
(二)关联交易情况
1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易
(1)采购商品和接受劳务的关联交易关联方关联交易内容本期数
沈阳富创精密设备股份有限公司采购商品和接受劳务46301343.79
中微半导体设备（上海）股份有
采购商品和接受劳务252981.80限公司新加坡商中微半导体设备股份有
采购商品和接受劳务332368.72限公司台湾分公司
合计46886694.31
(2)出售商品和提供劳务的关联交易关联方关联交易内容本期数
中微半导体设备（上海）股份有
出售商品和提供劳务202293.00限公司
盛合晶微半导体（江阴）有限公
出售商品和提供劳务14895970.00司
第70页共88页关联方关联交易内容本期数
合计15098263.00
2.关键管理人员报酬
金额单位：万元项目本期数
关键管理人员报酬643.09
股权激励费用3946.50
3.与关联方共同投资公司
公司子公司岩泉科技以人民币2000.00万元认缴上海芯密科技有限公司新增注册资本
人民币78.7316万元，获得本次增资后上海芯密科技有限公司1.5625%的股权，中微半导体（上海）有限公司本次与岩泉科技共同出资，持有上海芯密科技有限公司0.7813%的股权。
(三)关联方应收应付款项
1.应收关联方款项
期末数期初数项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备中微半导体设备（上应收账款212318.132123.18
海）股份有限公司
小计212318.132123.18
2.应付关联方款项
项目名称关联方期末数期初数沈阳富创精密设备股
应付账款41008865.6523963109.04份有限公司中微半导体设备（上
390193.20
海）股份有限公司
小计41399058.8525310517.56沈阳富创精密设备股
应付票据26968037.5039228468.91份有限公司
小计26968037.5039228468.91
十一、股份支付
(一)股份支付总体情况
1.明细情况
第71页共88页公司本期授予的各项权益工具总额8000.00
公司本期行权的各项权益工具总额8000.00
公司本期失效的各项权益工具总额49300.00
公司期末发行在外的股票期权行权价格的范第二类限制性股票行权价格为105.00元，剩围和合同剩余期限余期限为40.67个月
公司期末发行在外的其他权益工具行权价格股票增值权行权价格的为105元/股，剩余期的范围和合同剩余期限限为40.67个月
2.其他说明
共青城芯鑫和投资合伙企业（有限合伙）、共青城芯鑫全投资合伙企业(有限合伙)、共
青城芯鑫龙投资合伙企业(有限合伙)、共青城芯鑫成投资合伙企业(有限合伙)、共青城芯鑫
旺投资合伙企业（有限合伙）、共青城芯鑫盛投资合伙企业(有限合伙)、共青城芯鑫阳投资
合伙企业(有限合伙)等7个公司持股平台以下统称为拓荆共青城持股平台。
2023年4月6日，根据员工持股委员会决议，公司通过拓荆共青城持股平台向本公司
员工按19元/股的价格合计授予500份股份，相关持股平台于2023年7月办妥与投资人变更相关的工商登记。本次股权激励确认为授予后立即可行权的以权益结算的股份支付。根据授予日权益工具公允价值及股权激励份额，公司据此确认一次性股份支付费用16.04万元，计入非经常性损益。
2023年5月23日，根据员工持股委员会决议，公司通过拓荆共青城持股平台向本公司
员工按19元/股的价格合计授予7500份股份，相关持股平台于2023年7月办妥与投资人变更相关的工商登记。本次股权激励确认为授予后立即可行权的以权益结算的股份支付。根据授予日权益工具公允价值及股权激励份额，公司据此确认一次性股份支付费用276.00万元，计入非经常性损益。
根据公司2022年10月27日召开的2022年第二次临时股东大会决议通过的《关于公司
及其摘要的议案》，本公司向激励对象授予280万
股第二类限制性股票。授予价格为105元/股，激励对象共513人。根据本激励计划方案，激励对象自首次授予之日起4年内，每年归属权益数量占授予权益总量的25%，且每次权益归属以满足相应的归属调剂为前提（包括公司业绩条件及个人业绩条件）。
根据公司2022年10月27日召开的2022年第二次临时股东大会决议通过的《关于公司
及其摘要的议案》，本公司向激励对象授予40万份股票增值权。股票增值权行权价格为105元/股，激励对象共3人。根据本激励计划方案，激励对象自首次授予之日起4年内，每年归属权益数量占授予权益总量的25%，且每次权益
第72页共88页归属以满足相应的归属调剂为前提（包括公司业绩条件及个人业绩条件）。
(二)以权益结算的股份支付情况
本公司采用 Black-Scholes 定价模式确定第
授予日权益工具公允价值的确定方法二类限制性股票的公允价值、授予日股票市场价格与授予价格之差
可行权权益工具数量的确定依据股权激励管理办法、员工持股委员会决议本期估计与上期估计有重大差异的原因以权益结算的股份支付计入资本公积的累计
140589050.79
金额
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额87797602.49
(三)以现金结算的股份支付情况
公司承担的、以股份或其他权益工具为基础 本公司采用 Black-Scholes 定价模式确定股计算确定的负债的公允价值确定方法票增值权的公允价值负债中以现金结算的股份支付产生的累计负
41454231.41
债金额本期以现金结算的股份支付而确认的费用总
38620559.30
额
十二、承诺及或有事项
(一)重要承诺事项
截至2023年6月30日，本公司为进口原材料或设备支付的保函或信用证保证金情况如下：
被担保单位担保权人担保物保证金金额备注中国银行股份有限公司沈
本公司保证金16910720.96含保证金户结息阳南湖支行营业部中信银行股份有限公司上
本公司保证金2323383.47含保证金户结息海分行营业部
小计19234104.43
除上述事项外，截至2023年6月30日，本公司不存在其他需要披露的重大承诺事项。
(二)或有事项
截至2023年6月30日，公司不存在需要披露的或有事项。
十三、资产负债表日后事项
(一)资产负债表日后资本公积转增股本情况
第73页共88页经公司第一届董事会第二十七次会议审议，公司拟以实施权益分派股权登记日的总股本为基数，以资本公积向全体股东每10股转增4.8股。以公司截至2023年6月30日的总股本126478797股为基数测算，合计转增60709823股，上述事项尚需公司股东大会审议。
(二)除上述事项外，截至2023年8月28日，公司不存在其他需要披露的重大资产负债表日后事项。
十四、其他重要事项
(一)分部信息本公司主要业务为生产和销售高端半导体薄膜设备等产品。公司将此业务视作为一个整体实施管理、评估经营成果。因此，本公司无需披露分部信息。本公司按产品/地区分类的营业收入及营业成本详见本财务报表附注五(二)1之说明。
(二)租赁公司作为承租人
(1)使用权资产相关信息详见本财务报表附注五(一)13之说明。
(2)公司对短期租赁和低价值资产租赁的会计政策详见本财务报表附注三(二十六)之说明。
(3)与租赁相关的当期损益及现金流项目本期数
租赁负债的利息费用46173.54
与租赁相关的总现金流出1524917.52
(4)租赁负债的到期期限分析和相应流动性风险管理详见本财务报表附注八(二)之说明。
(三)股权质押
2019年经公司第五届董事会第七次临时会议决议，同意公司注册资本由7117.4787万
元增至9485.8997万元，由青岛润扬嘉禾投资合伙企业（有限合伙）（以下简称润扬嘉禾）、嘉兴君励投资合伙企业（有限合伙）（以下简称嘉兴君励）、共青城盛夏股权投资管理合伙
企业(有限合伙)（以下简称共青城盛夏）、拓荆共青城持股平台等10家公司以货币出资形
式45000万元认缴，其中，拓荆共青城持股平台合计以货币出资形式18354.00万元认缴本公司966万股。为筹集出资款，拓荆共青城员工持股平台分别与上海鋆赫商务咨询合伙企业（有限合伙）（以下简称上海鋆赫，上海鋆赫的出资人及出资结构与嘉兴君励相同）、青
第74页共88页岛润扬嘉木投资合伙企业（有限合伙）（以下简称润扬嘉木，润扬嘉禾系润扬嘉木的有限合
伙人）、共青城盛夏签订借款协议，合计借款18354.00万元，同时约定作为担保，拓荆共青城员工持股平台将其所持本公司的股权计966万股质押给上海鋆赫、润扬嘉木及共青城盛夏。
(四)股权纠纷及股份冻结
公司股东润扬嘉禾（截至2023年6月30日，持有本公司3.9283%股份）和共青城盛夏存在诉讼纠纷。
润扬嘉禾、共青城盛夏均参与了本公司2019年12月的增资。增资完成时，共青城盛夏作为有限合伙人持有润扬嘉禾39.6691%的合伙份额，间接持有本公司2.9047%的股份。因合作关系发生变化，润扬嘉禾于2020年10月作出决议将共青城盛夏自合伙企业除名，并于
2021年1月完成了共青城盛夏退伙的工商登记。
2021年1月31日，共青城盛夏向江西省九江市中级人民法院对润扬嘉禾及其出资人青
岛润扬锐捷工程科技有限公司、中合盛资本管理有限公司、山证创新投资有限公司、镇江先
源晶圆企业管理咨询合伙企业（有限合伙）、山西国信合盛半导体产业投资合伙企业（有限合伙）、赵美玉，提起诉讼，主张其入伙润扬嘉禾的目的在于通过润扬嘉禾间接持有本公司股权，在即将实现投资回报的情况下，润扬嘉禾合伙人的除名决定使其丧失了在润扬嘉禾的财产份额，侵占了其间接持有的本公司股权，因而诉请被告向其返还拓荆科技本公司
275.5406万股股份，占本公司总股本的2.9047%，并由被告承担律师费、诉讼费等。共青城
盛夏申请了诉中财产保全。本公司已收到江西省九江市中级人民法院于2021年3月1日发出《协助执行通知书》，要求公司协助冻结润扬嘉禾持有的本公司6.5710%股份，具体内容为：*润扬嘉禾不得转让所持本公司股份；*本公司不得向润扬嘉禾分配股息红利，冻结期限自法院《协助执行通知书》送达之日满两年。2021年4月16日，九江市中级人民法院作出《民事裁定书》，裁定将上述案件移送山西省太原市中级人民法院处理。共青城盛夏不服该管辖权移送裁定，向江西省高级人民法院提起上诉，2021年7月7日，江西省高级人民法院作出终审裁定，将该案件移送太原市中级人民法院处理。2022年11月18日，经山西省太原市中级人民法院依法宣判，驳回共青城盛夏的全部诉讼请求。共青城盛夏对上述判决不服，2023年2月提起上诉，并提请了诉中财产续保申请，润扬嘉禾所持本公司股份（共计6233158股）冻结时间从2023年2月28日起至2025年2月27日止。后因上述冻结股票价值已超出（2021）晋01民初1050号民事裁定书裁定冻结的金额，2023年3月3日，山西省太原市中级人民法院作出（2023）晋01执保21号执行裁定书，解除冻结润扬嘉禾持
第75页共88页有本公司6000000股限售流通股，截至报告出具之日，尚余233158股冻结。
十五、母公司财务报表主要项目注释
(一)母公司资产负债表项目注释
1.应收账款
(1)明细情况期末数账面余额坏账准备种类比例计提账面价值金额金额
（%）比例（%）
按组合计提坏账准备235535710.79100.007228506.123.07228307204.67
合计235535710.79100.007228506.123.07228307204.67（续上表）期初数账面余额坏账准备种类比例计提账面价值金额金额
（%）比例（%）
按组合计提坏账准备296434445.90100.004002567.651.35292431878.25
合计296434445.90100.004002567.651.35292431878.25
(2)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款期末数账龄
账面余额坏账准备计提比例（%）
6个月以内132620509.281326205.091.00
7-12个月95884112.454794205.625.00
1-2年5962448.06894367.2115.00
2-3年1068641.00213728.2020.00
小计235535710.797228506.123.07
(3)坏账准备变动情况本期增加本期减少项目期初数期末数计提收回其他转回核销其他按组合计提坏
4002567.653225938.477228506.12
账准备
合计4002567.653225938.477228506.12
第76页共88页(4)应收账款金额前5名情况
期末余额前5名的应收账款合计数为202084781.50元，占应收账款期末余额合计数的比例为85.80%，相应计提的坏账准备合计数为6106808.15元。
2.其他应收款
(1)明细情况
1)类别明细情况
期末数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例
（%）
（%）
按组合计提坏账准备732607532.05100.0011079650.881.51721527881.17
合计732607532.05100.0011079650.881.51721527881.17（续上表）期初数账面余额坏账准备种类比例计提账面价值金额金额
（%）比例（%）
按组合计提坏账准备46843956.84100.001421969.113.0445421987.73
合计46843956.84100.001421969.113.0445421987.73
2)采用组合计提坏账准备的其他应收款
期末数组合名称
账面余额坏账准备计提比例（%）
账龄组合732607532.0511079650.881.51
其中：6个月以内689754764.786897547.651.00
7-12个月22752284.431137614.225.00
1-2年20015664.043002349.6115.00
3-4年1350.00405.0030.00
4-5年83468.8041734.4050.00
小计732607532.0511079650.881.51
(2)坏账准备变动情况
项目第一阶段第二阶段第三阶段合计
第77页共88页整个存续期预期整个存续期预未来12个月信用损失（未发生期信用损失（已预期信用损失信用减值）发生信用减值）
期初数1376870.936998.5438099.641421969.11
期初数在本期——————
--转入第二阶段-1000783.201000783.20
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提7659074.141994567.874039.769657681.77本期收回本期转回本期核销其他变动
期末数8035161.873002349.6142139.4011079650.88
(3)其他应收款款项性质分类情况款项性质期末账面余额期初账面余额
暂借款169670876.7245667754.80
押金保证金524479.411050689.05
应收暂付款562412175.92123965.73
出口退税款1547.26
合计732607532.0546843956.84
(4)其他应收款金额前5名情况单位名占其他应收款款项性质账面余额账龄坏账准备
称余额的比例（%）
应收暂付款、
拓荆上海374648449.386个月以内51.143746484.49押金保证金
应收暂付款、
拓荆创益288655376.036个月以内39.402886553.76暂借款
第78页共88页6个月以内：
26196765.75；
7-12个月：
拓荆键科暂借款68735808.229.384378022.79
22648012.43；
1-2年：
19891030.04
单位一押金保证金200000.006个月以内0.032000.00
单位二押金保证金64470.001-2年0.019670.50
小计732304103.6399.9611022731.54
3.长期股权投资
(1)明细情况期末数期初数减减项目值值账面余额账面价值账面余额账面价值准准备备对子公司投
1275829935.931275829935.93392710064.84392710064.84
资
合计1275829935.931275829935.93392710064.84392710064.84
(2)对子公司投资本期计减值准被投资单位期初数本期增加本期减少期末数提减值备期末准备数
拓荆键科5877038.24556131.416433169.65
拓荆北京3598375.207047170.3510645545.55
拓荆上海383234651.40516005460.56899240111.96
拓荆创益309150588.77309150588.77
岩泉科技50000000.0050000000.00
拓荆美国360520.00360520.00
小计392710064.84883119871.091275829935.93
(二)母公司利润表项目注释
1.营业收入/营业成本
(1)明细情况
第79页共88页本期数项目收入成本
主营业务收入533781458.76280401589.18
其他业务收入46714671.9434148319.23
合计580496130.70314549908.41
(2)与客户之间的合同产生的收入按主要类别的分解信息
1)收入按商品或服务类型分解
本期数项目收入成本
半导体设备526254384.62273250868.75
其他54241746.0841299039.66
小计580496130.70314549908.41
2)收入按经营地区分解
本期数项目收入成本
境内580312914.70314543252.72
境外183216.006655.69
小计580496130.70314549908.41
3)收入按商品或服务转让时间分解
项目本期数
在某一时点确认收入580082999.29
在某一时段内确认收入413131.41
小计580496130.70
(3)在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为897575300.79元。
2.研发费用
项目本期数
直接投入5494762.75
职工薪酬费用10849713.45
专业机构服务费73651875.69
折旧与摊销费用5717052.16
股份支付费用10197017.02
第80页共88页办公费、差旅费1812418.55
水电费1716001.02
其他9619.33
合计109448459.97
3.投资收益
项目本期数
理财产品收益3746575.34
交易性金融资产在持有期间的投资收益298550.00
合计4045125.34
十六、其他补充资料
(一)非经常性损益
1.非经常性损益明细表
项目金额说明
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销-25088.10部分
越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享59220448.19受的政府补助除外）计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益非货币性资产交换损益委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
第81页共88页同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生
金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融4424710.34资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回对外委托贷款取得的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出17364.50
其他符合非经常性损益定义的损益项目-2507800.85
小计61129634.08
减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示）
少数股东权益影响额（税后）1746199.88
归属于母公司所有者的非经常性损益净额59383434.20
(二)净资产收益率及每股收益
1.明细情况
加权平均净资产每股收益（元/股）报告期利润
收益率（%）基本每股收益稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润3.260.980.98扣除非经常性损益后归属于公司
1.710.520.51
普通股股东的净利润
2.加权平均净资产收益率的计算过程
项目序号本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A 124565953.33
非经常性损益 B 59383434.20
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 65182519.13
归属于公司普通股股东的期初净资产 D 3711485492.51
第82页共88页发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净
E资产
新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F
回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资
G 32884487.22产
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H 0股份支付事项引起的归属于公司普通股股东
87797602.4987797602.49
其他的净资产增减变动
增减净资产次月起至报告期期末的累计月数3.003
报告期月份数 K 6
L= D+A/2+ E×F/K-G
加权平均净资产3817667270.42
×H/K±I×J/K
加权平均净资产收益率 M=A/L 3.26%
扣除非经常损益加权平均净资产收益率 N=C/L 1.71%
3.基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
(1)基本每股收益的计算过程项目序号本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A 124565953.33
非经常性损益 B 59383434.20
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 65182519.13
期初股份总数 D 126478797.00
因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 E
发行新股或债转股等增加股份数 F
增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G
因回购等减少股份数 H
减少股份次月起至报告期期末的累计月数 I
报告期缩股数 J
报告期月份数 K 6
L=D+E+F×G/K-H×
发行在外的普通股加权平均数126478797.00
I/K-J
基本每股收益 M=A/L 0.98
扣除非经常损益基本每股收益 N=C/L 0.52
(2)稀释每股收益的计算过程
第83页共88页仅为拓荆科技股份有限公司出具2023年中期审计报告之目的而提供文件的复印件，仅用于说明天健会计师事务所（特殊普通合伙）合法经营未经本所书面同意，此文件不得用作任何其他用途，亦不得向第三方传送或披露。
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第86页共88页仅为拓荆科技股份有限公司出具2023年中期审计报告之目的而提供文件的复印件，仅用于说明陈焱鑫是中国注册会计师，未经本人书面同意，此文件不得用作任何其他用途，亦不得向第三方传送或披露。
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