秦川机床:2023年半年度财务报告

秦川机床工具集团股份公司2023年半年度财务报告
秦川机床工具集团股份公司
2023年半年度财务报告
2023年8月30日
1秦川机床工具集团股份公司2023年半年度财务报告
2023年半年度财务报告
一、审计报告半年度报告是否经过审计
□是□否公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：秦川机床工具集团股份公司
2023年06月30日
单位：元项目2023年6月30日2023年1月1日
流动资产：
货币资金2228071403.401229390825.74结算备付金拆出资金
交易性金融资产120336267.89383724.00衍生金融资产
应收票据99551248.45253572304.20
应收账款1089148091.07937606062.51
应收款项融资297360510.25347552939.00
预付款项52351042.6659484139.63应收保费应收分保账款应收分保合同准备金
其他应收款114829065.95111747412.73
其中：应收利息应收股利买入返售金融资产
存货1901153877.421792693971.62
合同资产37243232.7541424253.60持有待售资产一年内到期的非流动资产
2秦川机床工具集团股份公司2023年半年度财务报告
其他流动资产25985112.5321238693.66
流动资产合计5966029852.374795094326.69
非流动资产：
发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款长期股权投资
其他权益工具投资9730394.479730394.47
其他非流动金融资产29796573.3629796573.36
投资性房地产1658310.721680359.64
固定资产2639532949.452498230895.96
在建工程457361454.09334669018.46生产性生物资产油气资产
使用权资产10867917.0412378757.18
无形资产449309791.10457751679.37
开发支出58978227.1245143133.01商誉
长期待摊费用2553005.702881408.56
递延所得税资产134219269.56136597954.91
其他非流动资产152095528.45198733436.03
非流动资产合计3946103421.063727593610.95
资产总计9912133273.438522687937.64
流动负债：
短期借款785423826.85702640316.15向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债
应付票据489710220.55569638191.28
应付账款1473673220.411304539453.29
预收款项964400.001290650.00
合同负债241673743.13251660769.62卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款
3秦川机床工具集团股份公司2023年半年度财务报告
代理承销证券款
应付职工薪酬136365614.63177146029.42
应交税费29280864.3453908266.43
其他应付款94171922.5090952736.02
其中：应付利息5439881.115439881.11
应付股利5097200.001390000.00应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债
一年内到期的非流动负债52447878.4042110920.42
其他流动负债64913969.4156706290.24
流动负债合计3368625660.223250593622.87
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款361195000.00434427164.30应付债券
其中：优先股永续债
租赁负债8964744.3910519222.01
长期应付款179040968.44149040968.44
长期应付职工薪酬13534885.7817600432.78
预计负债18400832.9820341756.09
递延收益503362219.46494004491.30
递延所得税负债23968058.1124927516.37其他非流动负债
非流动负债合计1108466709.161150861551.29
负债合计4477092369.384401455174.16
所有者权益：
股本1009883039.00899370910.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积2936965835.921829638472.37
减：库存股
其他综合收益-11356318.00-13828385.07
专项储备17179606.6411794994.96
盈余公积115485168.05115485168.05
4秦川机床工具集团股份公司2023年半年度财务报告
一般风险准备
未分配利润740595217.16659959617.49
归属于母公司所有者权益合计4808752548.773502420777.80
少数股东权益626288355.28618811985.68
所有者权益合计5435040904.054121232763.48
负债和所有者权益总计9912133273.438522687937.64
法定代表人：李强（代行董事长职责）主管会计工作负责人：张秋玲会计机构负责人：郭亚新
2、母公司资产负债表
单位：元项目2023年6月30日2023年1月1日
流动资产：
货币资金1579356549.44651275732.08
交易性金融资产120336267.89383724.00衍生金融资产
应收票据66070209.19202086206.93
应收账款533633755.53500512583.37
应收款项融资127292114.98163895715.86
预付款项5499369.457300744.09
其他应收款10751480.719436341.62
其中：应收利息
应收股利4486700.006624400.00
存货781062362.23784986765.93
合同资产22368469.3524031262.21持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产17226689.777683019.10
流动资产合计3263597268.542351592095.19
非流动资产：
债权投资其他债权投资长期应收款
长期股权投资1389551178.971216181654.29
其他权益工具投资7320394.477320394.47其他非流动金融资产
5秦川机床工具集团股份公司2023年半年度财务报告
投资性房地产1658310.721680359.64
固定资产935655678.031065547937.67
在建工程311066748.24162137886.40生产性生物资产油气资产使用权资产
无形资产204986290.14209432026.98
开发支出36988903.1625841075.59商誉长期待摊费用
递延所得税资产74954785.4475350226.23
其他非流动资产70866140.1291015293.27
非流动资产合计3033048429.292854506854.54
资产总计6296645697.835206098949.73
流动负债：
短期借款360239444.45300225347.22交易性金融负债衍生金融负债
应付票据304683730.66383567221.91
应付账款557038618.52542469450.43
预收款项964400.00937700.00
合同负债50539968.2471206823.68
应付职工薪酬41038248.8862570237.74
应交税费4065766.136950210.66
其他应付款12166109.9313243028.39
其中：应付利息应付股利持有待售负债
一年内到期的非流动负债12204861.116266536.12
其他流动负债340010583.50432628671.84
流动负债合计1682951731.421820065227.99
非流动负债：
长期借款287000000.00342000000.00应付债券
其中：优先股永续债租赁负债
6秦川机床工具集团股份公司2023年半年度财务报告
长期应付款46500000.0016500000.00
长期应付职工薪酬5821138.108536403.87
预计负债6650681.007870000.00
递延收益259273823.19248142554.67
递延所得税负债3432147.313518186.06其他非流动负债
非流动负债合计608677789.60626567144.60
负债合计2291629521.022446632372.59
所有者权益：
股本1009883039.00899370910.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积2677865989.971570532200.56
减：库存股
其他综合收益-13502868.40-13502868.40
专项储备3729846.112288342.78
盈余公积115485168.05115485168.05
未分配利润211555002.08185292824.15
所有者权益合计4005016176.812759466577.14
负债和所有者权益总计6296645697.835206098949.73
法定代表人：李强（代行董事长职责）主管会计工作负责人：张秋玲会计机构负责人：郭亚新
3、合并利润表
单位：元项目2023年半年度2022年半年度
一、营业总收入1975226112.502139343839.59
其中：营业收入1975226112.502139343839.59利息收入已赚保费手续费及佣金收入
二、营业总成本1951772167.902050156367.15
其中：营业成本1613017750.101730879101.76利息支出手续费及佣金支出
7秦川机床工具集团股份公司2023年半年度财务报告
退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用
税金及附加18194015.0623069015.77
销售费用70270915.7667277851.44
管理费用145364359.11140192289.02
研发费用96586301.7172445780.70
财务费用8338826.1616292328.46
其中：利息费用16655601.8722123898.20
利息收入9392446.666429201.89
加：其他收益107732294.4729450697.16
投资收益（损失以“－”号填列）-10281996.227521373.96
其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认
-209000.00-341993.92收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）753017.51612839.98
信用减值损失（损失以“-”号填列）-21521588.88-8042749.79
资产减值损失（损失以“-”号填列）121906.46-79458.67
资产处置收益（损失以“-”号填列）721929.1057858918.69
三、营业利润（亏损以“－”号填列）100979507.04176509093.77
加：营业外收入1028877.541033782.37
减：营业外支出212526.781587305.67
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）101795857.80175955570.47
减：所得税费用12759643.287218308.01
五、净利润（净亏损以“－”号填列）89036214.52168737262.46
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）89036214.52168737262.46
2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
（二）按所有权归属分类1.归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”号填
80635599.67155850064.99
列）
2.少数股东损益（净亏损以“-”号填列）8400614.8512887197.47
六、其他综合收益的税后净额2472067.072860584.16
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额2472067.072860584.16
8秦川机床工具集团股份公司2023年半年度财务报告
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益2472067.072860584.16
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额2472067.072860584.16
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额91508281.59171597846.62
归属于母公司所有者的综合收益总额83107666.74158710649.15
归属于少数股东的综合收益总额8400614.8512887197.47
八、每股收益：
（一）基本每股收益0.08970.1733
（二）稀释每股收益0.08970.1733
法定代表人：李强（代行董事长职责）主管会计工作负责人：张秋玲会计机构负责人：郭亚新
4、母公司利润表
单位：元项目2023年半年度2022年半年度
一、营业收入581826740.83782860857.36
减：营业成本473061056.64628649107.40
税金及附加7110558.6810705341.68
销售费用17261220.4518120189.51
管理费用49216957.4244122600.08
研发费用26549348.3423223053.61
财务费用6035184.1312874340.19
其中：利息费用11678454.4016867261.68
利息收入4512928.694455231.92
加：其他收益42179748.859275187.69
9秦川机床工具集团股份公司2023年半年度财务报告
投资收益（损失以“－”号填列）14137132.8412725787.45
其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收
-151600.00-292333.92益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）753017.51612839.98
信用减值损失（损失以“-”号填列）-10187438.09-5170245.50
资产减值损失（损失以“-”号填列）-24725075.45-89621.77
资产处置收益（损失以“-”号填列）674284.6257638961.42
二、营业利润（亏损以“－”号填列）25424085.45120159134.16
加：营业外收入170822.39534352.35
减：营业外支出46616.62281671.69
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）25548291.22120411814.82
减：所得税费用-713886.711495260.32
四、净利润（净亏损以“－”号填列）26262177.93118916554.50
（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）26262177.93118916554.50
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额26262177.93118916554.50
七、每股收益：
（一）基本每股收益0.02920.1322
（二）稀释每股收益0.02920.1322
法定代表人：李强（代行董事长职责）主管会计工作负责人：张秋玲会计机构负责人：郭亚新
10秦川机床工具集团股份公司2023年半年度财务报告
5、合并现金流量表
单位：元项目2023年半年度2022年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金1207639829.111053162839.05客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还31185697.0215918845.51
收到其他与经营活动有关的现金170499240.6977999631.88
经营活动现金流入小计1409324766.821147081316.44
购买商品、接受劳务支付的现金685726699.62517799012.23客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金533594262.68528313810.48
支付的各项税费105322735.4288034819.20
支付其他与经营活动有关的现金65015241.7877995710.85
经营活动现金流出小计1389658939.501212143352.76
经营活动产生的现金流量净额19665827.32-65062036.32
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金389441.15
取得投资收益收到的现金1187455.481546027.38
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金
1080045.00100842650.73
净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金
11秦川机床工具集团股份公司2023年半年度财务报告
投资活动现金流入小计2656941.63102388678.11
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金109713469.7081702337.07
投资支付的现金120000000.00110000000.00质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金180742775.20
投资活动现金流出小计410456244.90191702337.07
投资活动产生的现金流量净额-407799303.27-89313658.96
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金1218709483.64
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金524749000.001004619500.00收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计1743458483.641004619500.00
偿还债务支付的现金497250791.05964013620.53
分配股利、利润或偿付利息支付的现金17582415.9625291725.53
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润3288074.00
支付其他与筹资活动有关的现金1111608.001591127.22
筹资活动现金流出小计515944815.01990896473.28
筹资活动产生的现金流量净额1227513668.6313723026.72
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响724726.12764937.21
五、现金及现金等价物净增加额840104918.80-139887731.35
加：期初现金及现金等价物余额1093100669.101151515162.50
六、期末现金及现金等价物余额1933205587.901011627431.15
法定代表人：李强（代行董事长职责）主管会计工作负责人：张秋玲会计机构负责人：郭亚新
6、母公司现金流量表
单位：元项目2023年半年度2022年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金418541952.92364824249.50
收到的税费返还9484767.871942237.17
收到其他与经营活动有关的现金92589903.3221665768.54
经营活动现金流入小计520616624.11388432255.21
购买商品、接受劳务支付的现金350065641.50197335267.42
12秦川机床工具集团股份公司2023年半年度财务报告
支付给职工以及为职工支付的现金177947216.18180770318.85
支付的各项税费14171408.7436185842.48
支付其他与经营活动有关的现金22935061.6027267984.71
经营活动现金流出小计565119328.02441559413.46
经营活动产生的现金流量净额-44502703.91-53127158.25
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金65499490.96
取得投资收益收到的现金8661555.552781105.52
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金
671385.00100216610.00
净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计74832431.51102997715.52
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金50136576.4942658193.65
投资支付的现金150000000.00260000000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金2000000.00
投资活动现金流出小计200136576.49304658193.65
投资活动产生的现金流量净额-125304144.98-201660478.13
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金1218709483.64
取得借款收到的现金210000000.00640000000.00
收到其他与筹资活动有关的现金24742383.45
筹资活动现金流入小计1428709483.64664742383.45
偿还债务支付的现金199000000.00641000000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金11726032.1817022532.23
支付其他与筹资活动有关的现金96549299.66
筹资活动现金流出小计307275331.84658022532.23
筹资活动产生的现金流量净额1121434151.806719851.22
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响1.82
五、现金及现金等价物净增加额951627302.91-248067783.34
加：期初现金及现金等价物余额558239880.19673340822.11
六、期末现金及现金等价物余额1509867183.10425273038.77
法定代表人：李强（代行董事长职责）主管会计工作负责人：张秋玲会计机构负责人：郭亚新
13秦川机床工具集团股份公司2023年半年度财务报告
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2023年半年度
归属于母公司所有者权益
项目其他权益工具减：一般其少数股东权益所有者权益合计股本优先永续资本公积库存其他综合收益专项储备盈余公积风险未分配利润小计其他他股债股准备
一、上年期末余
899370910.001829623842.30-13828385.0711794994.96115485168.05659945390.433502391920.67618745162.024121137082.69
额
加：会计政策变
14630.0714227.0628857.1366823.6695680.79
更前期差错更正同一控制下企业合并其他
二、本年期初余
899370910.001829638472.37-13828385.0711794994.96115485168.05659959617.493502420777.80618811985.684121232763.48
额
三、本期增减变
动金额(减少以110512129.001107327363.552472067.075384611.6880635599.671306331770.977476369.601313808140.57
“－”号填列)
（一）综合收益
2472067.0780635599.6783107666.748400614.8591508281.59
总额
（二）所有者投
110512129.001107327363.551217839492.556425.861217845918.41
入和减少资本
1．所有者投入
110512129.001107333789.411217845918.411217845918.41
的普通股
2．其他权益工
具持有者投入资本
3．股份支付计
14秦川机床工具集团股份公司2023年半年度财务报告
入所有者权益的金额
4．其他-6425.86-6425.866425.86
（三）利润分配-3707200.00-3707200.00
1．提取盈余公
积
2．提取一般风
险准备
3．对所有者(或
-3707200.00-3707200.00
股东)的分配
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转
增资本(或股本)
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转留存收益
5．其他综合收
益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备5384611.685384611.682776528.898161140.57
1．本期提取8005066.468005066.463002565.4811007631.94
2．本期使用-2620454.78-2620454.78-226036.59-2846491.37
（六）其他
四、本期期末余
1009883039.002936965835.92-11356318.0017179606.64115485168.05740595217.164808752548.77626288355.285435040904.05
额
15秦川机床工具集团股份公司2023年半年度财务报告
上年金额
单位：元
2022年半年度
归属于母公司所有者权益
项目其他权益工具减：一般其少数股东权益所有者权益合计股本优先永续资本公积库存其他综合收益专项储备盈余公积风险未分配利润小计其他他股债股准备
一、上年期末余
899370910.001830061006.74-18783982.737544585.9399457043.23406847516.953224497080.12647782527.973872279608.09
额
加：会计政策变
1407.581407.5852330.6553738.23
更前期差错更正同一控制下企业合并其他
二、本年期初余
899370910.001830061006.74-18783982.737544585.9399457043.23406848924.533224498487.70647834858.623872333346.32
额
三、本期增减变动金额（减少以-1123966.712860584.16967775.95155850064.99158554458.397172658.79165727117.18“－”号填列）
（一）综合收益
2860584.16155850064.99158710649.1512887197.47171597846.62
总额
（二）所有者投
-1123966.71-1123966.711123966.71入和减少资本
1．所有者投入
的普通股
2．其他权益工
具持有者投入资本
3．股份支付计
入所有者权益的金额
16秦川机床工具集团股份公司2023年半年度财务报告
4．其他-1123966.71-1123966.711123966.71
（三）利润分配-7099700.00-7099700.00
1．提取盈余公
积
2．提取一般风
险准备
3．对所有者(或
-7099700.00-7099700.00
股东)的分配
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转
增资本(或股本)
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转留存收益
5．其他综合收
益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备967775.95967775.95261194.611228970.56
1．本期提取7055346.207055346.201765810.168821156.36
2．本期使用-6087570.25-6087570.25-1504615.55-7592185.80
（六）其他
四、本期期末余
899370910.001828937040.03-15923398.578512361.8899457043.23562698989.523383052946.09655007517.414038060463.50
额
法定代表人：李强（代行董事长职责）主管会计工作负责人：张秋玲会计机构负责人：郭亚新
17秦川机床工具集团股份公司2023年半年度财务报告
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2023年半年度
项目其他权益工具减：库股本资本公积其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润其他所有者权益合计优先股永续债其他存股
一、上年期末余额899370910.001570532200.56-13502868.402288342.78115485168.05185292824.152759466577.14
加：会计政策变更前期差错更正其他
二、本年期初余额899370910.001570532200.56-13502868.402288342.78115485168.05185292824.152759466577.14
三、本期增减变动
金额（减少以“－”110512129.001107333789.411441503.3326262177.931245549599.67号填列）
（一）综合收益总额26262177.9326262177.93
（二）所有者投入
110512129.001107333789.411217845918.41
和减少资本
1．所有者投入的普
110512129.001107333789.411217845918.41
通股
2．其他权益工具持
有者投入资本
3．股份支付计入所
有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积2．对所有者（或股东）的分配
3．其他
18秦川机床工具集团股份公司2023年半年度财务报告
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3.盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变
动额结转留存收益
5．其他综合收益结
转留存收益
6．其他
（五）专项储备1441503.331441503.33
1．本期提取2074595.062074595.06
2．本期使用-633091.73-633091.73
（六）其他
四、本期期末余额1009883039.002677865989.97-13502868.403729846.11115485168.05211555002.084005016176.81上年金额
单位：元
2022年半年度
项目其他权益工具减：库股本资本公积其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润其他所有者权益合计优先股永续债其他存股
一、上年期末余额899370910.001570532200.56-13502868.401614107.8699457043.2341039700.752598511094.00
加：会计政策变更前期差错更正其他
二、本年期初余额899370910.001570532200.56-13502868.401614107.8699457043.2341039700.752598511094.00
三、本期增减变动金额
-149783.28118916554.50118766771.22（减少以“－”号填列）
（一）综合收益总额118916554.50118916554.50
19秦川机床工具集团股份公司2023年半年度财务报告
（二）所有者投入和减少资本
1.所有者投入的普通股
2.其他权益工具持有者
投入资本
3.股份支付计入所有者
权益的金额
4.其他
（三）利润分配
1.提取盈余公积
2.对所有者（或股东）
的分配
3.其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动
额结转留存收益
5．其他综合收益结转
留存收益
6．其他
（五）专项储备-149783.28-149783.28
1．本期提取2773616.682773616.68
2．本期使用-2923399.96-2923399.96
（六）其他
四、本期期末余额899370910.001570532200.56-13502868.401464324.5899457043.23159956255.252717277865.22
法定代表人：李强（代行董事长职责）主管会计工作负责人：张秋玲会计机构负责人：郭亚新
20秦川机床工具集团股份公司2023年半年度财务报告
三、公司基本情况
（一）公司概况
秦川机床工具集团股份公司（以下简称“本公司”、“公司”或“秦川机床”）原名陕西秦川机械发展股
份有限公司，2014年10月更名为秦川机床工具集团股份公司，是由原陕西秦川机床工具集团有限公司（以下简称“秦川集团”）作为主要发起人联合其他发起人，同时向社会公众发行股票而募集设立的股份公司。本公司经中国证券监督管理委员会证监发字[1998]145号文批准，于1998年6月8日通过深圳证券交易所交易系统以“上网定价”方式公开发行，并于同年9月28日在深交所正式挂牌交易，股票代码“000837”。
2006年2月6日，本公司实施股权分置改革方案，本公司非流通股股东向流通股股东按10送3.05
的比例支付对价，股权分置改革方案实施后，本公司注册资本未发生变化。
2008年4月29日，依据本公司股东大会决议和修改后的章程规定，本公司以资本公积按每10股
转增5股的比例转增股本，每股面值1元，总计增加注册资本人民币11623.92万元，变更后的注册资本为人民币34871.76万元，并经万隆会计师事务所有限公司陕西分所于2008年8月20日出具[万会业（陕）验字（2008）第003号]验资报告审验。
2013年11月20日，本公司2013年第一次临时股东大会决议通过公司向控股股东秦川集团全体9
名股东发行股份换股吸收合并秦川集团，同时向不超过10名特定投资者非公开发行股份募集配套资金。
本次重大资产重组事项于2014年6月3日经中国证券监督管理委员会《关于核准陕西秦川机械发展股份有限公司吸收合并陕西秦川机床工具集团有限公司并募集配套资金的批复》（证监许可[2014]553号）文件核准。
本次交易实际新增股份273176919股，本公司累计股本为人民币621894519元，变更后的注册资本为人民币621894519元。此次注册资本变更经希格玛会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并于
2014年8月29日出具希会验字（2014）0058号验资报告确认。
2014年9月，本公司向鹏华基金管理有限公司等6名认缴人发行71476391股，股份发行价格为
8.37元/股，募集配套资金总额598257392.67元，募集资金净额为576858334.09元。本次新增股份后，
公司总股本变为 693370910 股。此次募集配套资金非公开发行 A 股股票认购资金到位情况由希格玛会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并于2014年9月25日出具希会验字（2014）0072号验资报告确认。
2020年3月16日，公司控股股东陕西省人民政府国有资产监督管理委员会（以下简称“陕西省国资委”）与陕西法士特汽车传动集团有限责任公司（以下简称“法士特集团”）签署了《国有股权无偿划转协议》，将持有的公司110499048股股份（占公司总股本的15.94%）无偿划转至法士特集团。同日第二大股东陕西省产业投资有限公司（以下简称“陕西产投”）与法士特集团签署了《表决权委托协议》，将持有公司的部分股份91826965股（占公司总股本的13.24%）对应的表决权委托给法士特集团行使，委托期限为自陕西省国资委将其持有秦川机床15.94%的股份无偿划转给法士特集团在中国证券登记结算有限公司办理股份过户登记日起两年。
2020年4月28日，上述国有股权无偿划转的股权过户登记手续办理完毕。法士特集团持有公司
110499048股股份，占公司总股本的15.94%，其在公司实际的表决权为29.18%。
2021年8月，本公司向法士特集团发行20600万股，股份发行价格为3.88元/股，募集配套资金总
额799280000.00元，募集资金净额为783380226.42元。本次新增股份后，公司总股本变为
21秦川机床工具集团股份公司2023年半年度财务报告
899370910.00 股。此次募集配套资金非公开发行 A 股股票认购资金到位情况由希格玛会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并于2021年8月20日出具希会验字（2021）0041号验资报告确认。
2023年6月，本公司向包括控股股东法士特集团在内的14名特定投资者发行110512129股，每
股发行价人民币11.13元，募集资金总额1229999995.77元，募集资金净额1217845918.41元。本次新增股份后，公司总股本变为 1009883039 股。此次募集配套资金非公开发行 A 股股票认购资金到位情况由希格玛会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并于2023年6月19日出具希会验字（2023）0016号验资报告确认。
截至2023年6月30日，本公司注册资本为899370910.00元，实收资本为1009883039.00元。
注册地址：陕西省宝鸡市渭滨区姜谭路22号，总部位于宝鸡市姜谭路22号。
本公司的控股股东为陕西法士特汽车传动集团有限责任公司。
统一社会信用代码：9161000071007221XC
法定代表人：李强（代行董事长职责）
经营范围：通用及专用设备制造；黑色及有色金属加工；汽车零部件及配件制造；铁路、船舶、航
空航天和其他运输设备的配件制造；金属制品；塑料制品；计算机、通信和其他电子设备制造；仪器仪表制造；软件和信息技术服务业；机械和设备修理；融资租赁；道路货物运输；投资与咨询与服务；货
物、技术的进出口经营（国家禁止和限制的货物、技术除外）及代理业务。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）本公司2023年半年度财务报告经公司第八届董事会第三十一次会议于2023年8月28日批准对外报出。
（二）本期合并财务报表范围及其变化情况
本期全资子公司上海秦隆投资管理有限公司完成工商注销手续，联合美国工业公司因法院指定了破产管理人，已进入破产清算程序，导致合并范围发生变化，详见本附注“七、合并范围的变更”、“八、在其他主体中的权益”。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司财务报表以公司持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上根据本附注四列示的重要会计政策、会计估计进行编制。
2、持续经营
本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情况。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
无
22秦川机床工具集团股份公司2023年半年度财务报告
1、遵循企业会计准则的声明
本公司声明按照本附注“二、财务报表的编制基础”、“四、重要会计政策和会计估计”所述的编制基
础和会计政策、会计估计编制的财务报表，符合企业会计准则的要求，真实完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
2、会计期间
本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
1.同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
2.非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的
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公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的通知》（财会〔2012〕19号）和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注四、（五）2.），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注四、(十五）“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。
6、合并财务报表的编制方法
1.合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。
一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。
2.合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合
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并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司及吸收合并下的被合并方，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损
益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注“四、（十五）长期股权投资”或本附注“四、（九）金融工具”。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注“四、（十五）权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。
本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本公司份
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额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；按
本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。
8、现金及现金等价物的确定标准本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
1.外币交易的折算方法本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）或当期平均汇率折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
2.对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理之外，均计入当期损益。
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，计入其他综合收益；处置境外经营时，转入处置当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。
以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
3.外币财务报表的折算
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境外经营时，计入处置当期损益。
境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的当期平均汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负
债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，
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全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率/当期平均汇率折算。
汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。
在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外经营控制权时，将资产负债表中股东权益/所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。
在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
10、金融工具
本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
1.金融资产的分类、确认依据和计量方法
本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征将金融资产分类为：以摊余成
本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
*以摊余成本计量的金融资产
金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：A.本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；B.该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。此类金融资产主要包含货币资金、部分以摊余成本计量的应收票据及应收账款、其他应收款、债权投资和长期应收款等。
*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：A.管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标；B.该金融资产的
合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产按照公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。除被指定为被套期项目的，此类金融资产，除信用减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的该金融资产利息之外，所产生的其他利得或损失，均计入其他综合收益；金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失应当从其他综合收益中转出，计入当期损益。
此外，本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。本公司将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益。
*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产本公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此类金融资产包括交易性
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金融资产、衍生金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益；按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
此外，在初始确认时，本公司为了能够消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
2.金融负债的分类、确认依据和计量
金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，以摊余成本计量的金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
满足下列条件之一的，属于交易性金融负债：承担相关金融负债的目的主要是为了在近期内出售或回购；属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式模式；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、符合财务担保合同的衍生工具除外。
交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，所有公允价值变动均计入当期损益。对于此类金融负债，按照公允价值进行后续计量，除由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益之外，其他公允价值变动计入当期损益。非由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配，本公司将所有公允价值变动（包括自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。
*以摊余成本计量的金融负债
除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同
外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
3.金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：*收取该金融资产现金流量的合同权利终止；*该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；*该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融
28秦川机床工具集团股份公司2023年半年度财务报告资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
4.金融负债的终止确认
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。本公司（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上是不同的，终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，终止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。
金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
5.金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
6.金融资产和金融负债的公允价值确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
7.权益工具权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。
本公司不确认权益工具的公允价值变动。
本公司权益工具在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生的“利息”）的，作为利润分配处理。
8.金融资产减值
公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、租赁应收款和财务担保合同按预期信用损失法进行减值会计处理并确认损失准备。
（1）预期信用损失的计量
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指根据合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间的差额的现值。
本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的（第一阶段），本公司按照未来12个月的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的（第二阶段），本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的（第三阶段），本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
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对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。
本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。
（2）信用风险显著增加的评估本公司通过比较金融工具在资产负债表日确定的预计存续期内发生违约的风险与在初始确认日所确
定的预计存续期内发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具和金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。
以金融工具组合为基础进行评估时，本公司基于共同信用风险特征对金融工具进行分类。
（3）已发生信用减值的金融资产本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。
（4）以组合为基础评估预期信用风险的组合方法
本公司对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，如：与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。
除了单项评估信用风险的金融资产外，本公司基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组别，在组合的基础上评估信用风险。
（5）预期信用损失准备的列报
为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，本公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
（6）核销
如果本公司认定相关金融资产无法收回，经批准后则直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。
（7）应收账款预期信用损失的确定方法对于因销售商品、提供劳务等日常经营活动形成的应收票据、应收账款、租赁应收款等（以下统称“应收账款”），无论是否存在重大融资成分，本公司均按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。计提方法：
期末对有客观证据表明其已发生减值的应收账款单独进行减值测试，根据其预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，计算预期信用损失；
对于经单独测试未发生减值的应收账款，及当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征划分应收账款组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定信用风险特征组合的依据及计量预期信用损失的方法：
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项目组合类别预期信用损失会计估计政策
银行承兑汇票承兑人为信用风险较小的银行，参考历史经验，管银行承兑汇票银行承兑汇票组合理层评价该类款项具有较低的信用风险，如无明显迹象表明其已发生减值，则不计提信用损失准备商业承兑汇票商业承兑汇票组合根据承兑人的信用风险划分确定预期信用损失（同“应收账款”）
参考该组合历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状一般客户应收款项企业客户组合况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失参考该组合历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状应收融资租赁款、应收保理款金融资产风险组合况的预测，编制风险资产类型与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失
（8）其他应收款预期信用损失的确定方法
本公司依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用风险的其他应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
项目组合类别预期信用损失会计估计政策
应收政府补助、税费返还、退税、金融根据款项性质及付款人信用，参考历史经验，管理层评价该类款机构利息、股利，合并报表范围内母、低风险组合项具有较低的信用风险，如无明显迹象表明其已发生减值，则不分、子公司之间的资金往来等类别计提信用损失准备
参考该组合历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状其他其他组合况的预测，编制其他应收款账龄与未来12个月内或整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失
11、应收账款本公司应收款项的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“四、（九）金融工具8.金融资产减值”。
12、存货
1.存货的分类
存货主要包括存货主要包括原材料、周转材料、外购商品、在产品、库存商品、发出商品等。
2.存货取得和发出的计价方法
本公司原材料以计划成本核算，对原材料的计划成本和实际成本之间的差异，通过成本差异科目核算，材料成本差异的分摊采用原材料上月末的材料成本差异率，将发出原材料计划成本调整为实际成本。
其他各类存货在取得时均以实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时按加权平均法计价。
3.存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
对于产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；
对于需要经过加工的材料存货，在正常生产经营条件下，以所生产的产成品的估计售价减去至完工
31秦川机床工具集团股份公司2023年半年度财务报告
时估计将要发生的成本、估计销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；
在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备；对在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，可合并计提存货跌价准备。本公司库存商品、在制品、外购商品通常按照单个项目计提存货跌价准备；原材料、周转材料、委托加工物资和包装物由
于数量繁多、单价较低，一般按照存货类别计提存货跌价准备。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
4.存货的盘存制度为永续盘存制。
5.低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。
13、合同资产
1.合同资产的确认方法及标准
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。
2.合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法
对于合同资产，无论是否存在重大融资成分，本公司均采用预期信用损失的简化模型，即始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
14、合同成本
合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。
为取得合同发生的增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金等）。该成本预期能够收回的，本公司将其作为合同取得成本确认为一项资产。本公司为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出于发生时计入当期损益。
为履行合同发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关企业会计准则的规范范围的，且同时满足下列条件的，本公司将其作为合同履约成本确认为一项资产：
1.该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
2.该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源；
3.该成本预期能够收回。
合同取得成本确认的资产和合同履约成本确认的资产（以下简称“与合同成本有关的资产”）采用与
该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。但是，对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司在发生时将其计入当期损益。
32秦川机床工具集团股份公司2023年半年度财务报告
与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：
1.因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
2.为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本公司转回原已计提的减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“存货”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。
确认为资产的合同取得成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“其他流动资产”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。
15、持有待售资产
本公司主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，应当将其划分为持有待售类别。非流动资产或处置组划分为持有待售类别，应当同时满足下列条件：
1.根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
2.出售极可能发生，即企业已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求企业相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，应当已经获得批准。
因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权的，无论出售后企业是否保留部分权益性投资，应当在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。
拟结束使用而非出售的非流动资产或处置组不应当划分为持有待售类别。
公司出售划分为持有待售的非流动资产（金融工具、长期股权投资和投资性房地产除外）或处置组
时确认的处置利得或损失，以及处置未划分为持有待售的固定资产、在建工程、生产性生物资产及无形资产而产生的处置利得或损失，计入当期资产处置收益。
16、长期股权投资
本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，为本公司的联营企业。
共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
1.投资成本的确定
对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权益/所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投
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资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方股东权益/所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益/所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对
价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。
通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益。
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权
投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。
2.后续计量及损益确认方法
对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。
除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
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采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。
对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。
本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股
权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注“四、（五）2.合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
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本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
17、投资性房地产
投资性房地产计量模式成本法计量折旧或摊销方法
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。
投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，在发生时计入当期损益。
本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权一致的政策进行折旧或摊销。
投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注“四、（二十二）长期资产减值”。
自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时，按转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。
自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，转换为采用成本模式计量的投资性房地产的，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值；转换为以公允价值模式计量的投资性房地产的，以转换日的公允价值作为转换后的入账价值。
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当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。
18、固定资产
（1）确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。
固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。
（2）折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率
房屋及建筑物年限平均法20-405.004.75-2.38
机器设备年限平均法8-205.0011.88-4.75
仪器仪表年限平均法8-125.0011.88-7.92
运输设备年限平均法8-95.0011.88-10.56
办公设备年限平均法5-65.0019.00-15.83
预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
1.固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法
固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注“四、（二十二）长期资产减值”。
2.其他说明
与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。
当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
19、在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。
在建工程达到可使用状态的标准和时点
本公司在建工程在工程完工达到预定可使用状态时，结转固定资产。预定可使用状态的判断标准，应符合下列情况之一：
*固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成；
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*所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符；
*已经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品，或者试运行结果表明其能够正常运转或营业；
*该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注“四、（二十二）长期资产减值”。
20、借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出
加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状
态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
21、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
本公司使用寿命有限的无形资产寿命估计如下：
无形资产类别估计使用寿命估计方法土地使用权50年土地使用权证或协议约定的使用年限
专利及专有技术10-15年按预计为企业产生经济利益的年限
技术、财务及管理软件3-10年按预计为企业产生经济利益的年限
38秦川机床工具集团股份公司2023年半年度财务报告期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注“四、（二十二）长期资产减值”。
（2）内部研究开发支出会计政策本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
划分研究阶段和开发阶段的具体标准：
研究阶段，是指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划的调查。研究阶段基本上是探索性的，是为进一步开发活动进行资料及相关方面的准备，已进行的研究活动将来是否会转入开发、开发后是否会形成无形资产等均具有较大的不确定性。
研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段，是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装臵、产品等。相对于研究阶段而言，开发阶段应当是已完成研究阶段的工作，在很大程度上具备了形成一项新产品或新技术的基本条件。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
*完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性：判断无形资产的开发在技术上具有可行性，应当以目前阶段的成果为基础，并提供相关证据和材料，证明企业进行开发所需的技术条件等已经具备，不存在技术上的障碍或其他不确定性，比如，企业已经完成了全部计划、设计和测试活动，这些活动是使资产能够达到设计规划书中的功能、特征和技术所必须的活动，或经过专家鉴定等。
*具有完成该无形资产并使用或出售的意图：企业能够说明其持有开发无形资产的目的，比如，具有完成该无形资产并使用或出售的意图。
*无形资产产生经济利益的方式：包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自
身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；无形资产能够为企业带来未来经济利益，应当对运用该无形资产生产的产品市场情况进行可靠预计，以证明所生产的产品存在市场并能够带来经济利益的流入，或能够证明市场上存在对该类无形资产的需求。
*有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产：企业能够证明无形资产开发所需的技术、财务和其他资源，以及获得这些资源的相关计划。自有资金不足以提供支持的，是否存在外部其他方面的资金支持，如银行等金融机构愿意为该无形资产的开发提供所需资金的声明等。
*归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量：企业对于研究开发的支出应当能够单独核算。
比如，直接发生的研发人员工资、材料费，以及相关设备折旧费等能够对象化；同时从事多项研究开发活动的，所发生的支出能够按照合理的标准在各项研究开发活动之间进行分配。研发支出无法明确分配的，应当计入当期损益，不计入开发活动的成本。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
39秦川机床工具集团股份公司2023年半年度财务报告
22、长期资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、
合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。
可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。
资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
23、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。
24、合同负债
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
25、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、
住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。
40秦川机床工具集团股份公司2023年半年度财务报告
（2）离职后福利的会计处理方法
离职后福利主要包括设定提存计划及设定受益计划。其中设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。本公司的设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。于资产负债表日，因设定受益计划所产生的服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额，应当计入当期损益或者相关资产成本；因重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动，应当计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益。
（3）辞退福利的会计处理方法
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。
但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定收益计划进行会计处理。
26、预计负债
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：1.该义务是本公司承担的现时义务；
2.履行该义务很可能导致经济利益流出；3.该义务的金额能够可靠地计量。
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
27、收入
收入确认和计量所采用的会计政策
1.收入确认原则
于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行还是在某一时点履行。
满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：
（1）客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；
（2）客户能够控制公司履约过程中在建商品或服务；
（3）公司履约过程中所产出的商品或服务具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累
41秦川机床工具集团股份公司2023年半年度财务报告
计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质，采用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹象：
（1）公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；
（2）公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；
（3）公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；
（4）公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；
（5）客户已接受该商品；
（6）其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
2.收入计量原则
（1）合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的
单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。
（2）合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但
包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。
（3）合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的
应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况
28、政府补助
1.政府补助类型
政府补助，是公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指企业取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，应当区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，应当整体归类为与收益相关的政府补助。
42秦川机床工具集团股份公司2023年半年度财务报告
2.政府补助同时满足下列条件的，才能予以确认：
（1）企业能够满足政府补助所附条件；
（2）企业能够收到政府补助。
政府补助为货币性资产的，应当按照收到或应收的金额计量。
政府补助为非货币性资产的，应当按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
3.会计处理
根据每项政府补助的性质采用总额法或净额法；对于性质相同的政府补助应采用相同的方法；方法
一旦选用，不得随意变更。
与资产相关的政府补助，应当冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，应当在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，应当将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
与收益相关的政府补助，应当分情况按照以下规定进行会计处理：
（1）用于补偿企业以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用
或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；
（2）用于补偿企业已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
与公司日常活动相关的政府补助，应当按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，应当计入营业外收入。
公司取得政策性优惠贷款贴息的，应当区分财政将贴息资金拨付给贷款银行和财政将贴息资金直接拨付给企业两种情况进行会计处理。
财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，公司选择以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
财政将贴息资金直接拨付给公司，公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
29、递延所得税资产/递延所得税负债
1.当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。
2.递延所得税资产及递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制
43秦川机床工具集团股份公司2023年半年度财务报告
暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资
产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。
除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
3.所得税费用
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他
综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
4.所得税的抵消
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵消后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵消后的净额列报。
30、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。
1.租赁的识别
在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。
为确定合同是否让渡了在一定期间内控制已识别资产使用的权利，本公司进行如下评估：
44秦川机床工具集团股份公司2023年半年度财务报告
（1）合同是否涉及已识别资产的使用。已识别资产可能由合同明确指定或在资产可供客户使用时
隐性指定，并且该资产在物理上可区分，或者如果资产的某部分产能或其他部分在物理上不可区分但实质上代表了该资产的全部产能，从而使客户获得因使用该资产所产生的几乎全部经济利益。如果资产的供应方在整个使用期间拥有对该资产的实质性替换权，则该资产不属于已识别资产；
（2）承租人是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益；
（3）承租人是否有权在该使用期间主导已识别资产的使用。
合同中同时包含多项单独租赁的，承租人和出租人将合同予以分拆，并分别就各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租赁部分进行分拆。在分拆合同包含的租赁和非租赁部分时，承租人按照各租赁部分单独价格及非租赁部分的单独价格之和的相对比例分摊合同对价。出租人按附注“四、（二十六）收入”所述会计政策中关于交易价格分摊的规定分摊合同对价。
2.租赁期的评估
租赁期是本公司有权使用租赁资产且不可撤销的期间。本公司有续租选择权，即有权选择续租该资产，且合理确定将行使该选择权的，租赁期还包含续租选择权涵盖的期间。本公司有终止租赁选择权，即有权选择终止租赁该资产，但合理确定将不会行使该选择权的，租赁期包含终止租赁选择权涵盖的期间。发生本公司可控范围内的重大事件或变化，且影响本公司是否合理确定将行使相应选择权的，本公司对其是否合理确定将行使续租选择权、购买选择权或不行使终止租赁选择权进行重新评估。
3.本公司作为承租人
在租赁期开始日，本公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。
（1）使用权资产的确认及计量
使用权资产，是指本公司作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。本公司使用权资产类别主要包括房屋建筑物。
在租赁期开始日，本公司将其可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产，包括：租赁负债的初始计量金额；在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；承租人发生的初始直接费用；承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
本公司后续采用年限平均法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
使用权资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注“四、（二十二）长期资产减值”。
（2）租赁负债的确认及计量
在租赁期开始日，本公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债短期租赁和低价值资产租赁除外。在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用承租人增量借款利率作为折现率。
本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益，但另有规定计入相关资产成本的除外。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益，但另有规定计入相关资产成本的除外。
租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司按照变动后租赁付款额的现值重新计量租赁负债：*根据担保余值预计的应付金额发生变动；*用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动；*本公司对购买
45秦川机床工具集团股份公司2023年半年度财务报告
选择权、续租选择权或终止租赁选择权的评估结果发生变化，或续租选择权或终止租赁选择权的实际行使情况与原评估结果不一致。
在对租赁负债进行重新计量时，本公司相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本公司将剩余金额计入当期损益。
（3）租赁变更
租赁变更是原合同条款之外的租赁范围、租赁对价、租赁期限的变更，包括增加或终止一项或多项租赁资产的使用权，延长或缩短合同规定的租赁期等。
租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：*该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本公司重新确定租赁期，并采用修订后的折现率对变更后的租赁付款额进行折现，以重新计量租赁负债。在计算变更后租赁付款额的现值时，本公司采用剩余租赁期间的租赁内含利率作为折现率；无法确定剩余租赁期间的租赁内含利率的，采用租赁变更生效日的本公司增量借款利率作为折现率。
就上述租赁负债调整的影响，本公司区分以下情形进行会计处理：
*租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司调减使用权资产的账面价值，以反映租赁的部分终止或完全终止，部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益；
*其他租赁变更，本公司相应调整使用权资产的账面价值。
（4）短期租赁和低价值资产租赁
本公司已选择对短期租赁(租赁期不超过12个月的租赁)和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，并将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。
4.本公司作为出租人
在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指无论所有权最终是否转移但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。
本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产，而不是原租赁的标的资产，对转租赁进行分类。如果原租赁为短期租赁且本公司选择对原租赁应用上述短期租赁的简化处理，本公司将该转租赁分类为经营租赁。
（1）作为融资租赁出租人
融资租赁下，在租赁期开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。
本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。
本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认和减值按附注“四、（二十二）长期资产减值”所述的会计政策进行会计处理。未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
（2）作为经营租赁出租人经营租赁的租赁收款额在租赁期内按直线法确认为租金收入。本公司将其发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。
未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
46秦川机床工具集团股份公司2023年半年度财务报告
经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
（2）融资租赁的会计处理方法
31、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
□适用□不适用
（2）重要会计估计变更
□适用□不适用
（3）2023年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
□适用□不适用
32、其他
六、税项
1、主要税种及税率
税种计税依据税率
应税收入按适用税率（13%、9%、6%、3%）计算销项税额，并按扣增值税13%、9%、6%、3%除当期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税
城市维护建设税按实际缴纳的增值税的7%、5%计缴。7%、5%企业所得税按应纳税所得额的25%、15%计缴25%、15%
教育费附加按实际缴纳的增值税的3%计征3%
地方教育费附加按实际缴纳的增值税的2%、1.5%计征2%、1.5%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率
本公司15%
一级子公司：
宝鸡机床集团有限公司（以下简称“宝鸡机床”）15%
陕西汉江机床有限公司（以下简称“汉江机床”）15%
汉江工具有限责任公司（以下简称“汉江工具”）15%
陕西法士特沃克齿轮有限公司（以下简称“沃克齿轮”）15%
重要二级子公司：
宝鸡忠诚机床股份有限公司（以下简称“忠诚股份”）15%
2、税收优惠
1.2020年12月1日，本公司取得由陕西省科学技术厅、陕西省财政厅、国家税务总局陕西省税
务局颁发的编号为 GR202061002288 的高新技术企业证书，有效期三年，本公司报告期适用 15%的优惠
47秦川机床工具集团股份公司2023年半年度财务报告税率。
2.根据财政部税务总局国家发展改革委公告2020年第23号《关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》之规定，自2021年1月1日至2030年12月31日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税。本公司子公司宝鸡机床集团有限公司符合《产业结构调整指导目录
(2019年本)》鼓励类条第十四项第1条所规定的内容，报告期适用15%的优惠税率。
3.2021年10月29日，本公司子公司陕西汉江机床有限公司取得由陕西省科学技术厅、陕西省财
政厅、国家税务总局陕西省税务局颁发的编号为 GR202161001802 的高新技术企业证书，有效期三年，报告期适用15%的优惠税率。
4.2021年10月14日，本公司子公司汉江工具有限责任公司取得由陕西省科学技术厅、陕西省财
政厅、国家税务总局陕西省税务局颁发的编号为 GR202161000647 的高新技术企业证书，有效期三年，报告期适用15%的优惠税率。
5.2021年11月25日，本公司子公司陕西法士特沃克齿轮有限公司取得由陕西省科学技术厅、陕
西省财政厅、国家税务总局陕西省税务局颁发的编号为 GR202161002113 的高新技术企业证书，有效期三年，报告期适用15%的优惠税率。同时，陕西法士特沃克齿轮有限公司也符合西部大开发企业所得税优惠政策。
6.2020年12月1日，本公司子公司宝鸡忠诚机床股份有限公司取得由陕西省科学技术厅、陕西
省财政厅、国家税务总局陕西省税务局颁发的编号为 GR202061002321 的高新技术企业证书，有效期三年，报告期适用15%的优惠税率。
7.根据财税[2011]100号《财政部国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》和财税[2018]32
号《财政部税务总局关于调整增值税税率的通知》文件，对增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品，按13%的法定税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策。
本公司及控股子公司随同机器设备一并销售的嵌入式软件产品，对增值税实际税负超过3%的部分，先由公司申请，经主管税务机关审核后予以退还。
3、其他
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元项目期末余额期初余额
库存现金287700.52366530.62
银行存款1932919423.601092735674.70
其他货币资金294864279.28136288620.42
合计2228071403.401229390825.74
其中：存放在境外的款项总额5208479.4828315493.66
因抵押、质押或冻结等对使用有限制的款项总额294865815.50136290156.64其他说明
存放在境外的款项系子公司联合美国工业公司及秦川美国工业公司的货币资金，资金汇回未受到限
48秦川机床工具集团股份公司2023年半年度财务报告制。其中，使用受限制的货币资金为：
项目期末余额期初余额
保函保证金6363608.8412723683.89
承兑保证金82976854.77100404565.94
信用证保证金25055774.0022812296.59
定期存款及应计利息180467541.67
账户冻结（含异常冻结和司法冻结）2036.22349610.22
合计294865815.50136290156.64
2、交易性金融资产
单位：元项目期末余额期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产120336267.89383724.00
其中：
银行或券商理财投资120336267.89
权益工具投资383724.00
其中：
合计120336267.89383724.00
3、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位：元项目期末余额期初余额
银行承兑票据19061131.60104619887.21
商业承兑票据82132772.31151992263.06
减：坏账准备-1642655.46-3039846.07
合计99551248.45253572304.20
单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别计提账面价值计提账面价值金额比例金额金额比例金额比例比例
其中：
按组合计提
坏账准备的101193903.91100.00%1642655.461.62%99551248.45256612150.27100.00%3039846.071.18%253572304.20应收票据
其中：
组合1：银
19061131.6018.84%19061131.60104619887.2140.77%104619887.21
行承兑汇票
组合2：商
82132772.3181.16%1642655.462.00%80490116.85151992263.0659.23%3039846.072.00%148952416.99
业承兑汇票
合计101193903.91100.00%1642655.461.62%99551248.45256612150.27100.00%3039846.071.18%253572304.20
49秦川机床工具集团股份公司2023年半年度财务报告
按组合计提坏账准备：1642655.46
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
组合2：商业承兑汇票82132772.311642655.462.00%
合计82132772.311642655.46
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用□不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
应收票据坏账准备3039846.07-1397190.611642655.46
合计3039846.07-1397190.611642655.46
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用□不适用
（3）期末公司已质押的应收票据
单位：元项目期末已质押金额
银行承兑票据19061131.60
商业承兑票据11489713.73
合计30550845.33
（4）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额
商业承兑票据37385009.78
合计37385009.78
（5）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
单位：元项目期末转应收账款金额
商业承兑票据150000.00
合计150000.00
（6）本期实际核销的应收票据情况
50秦川机床工具集团股份公司2023年半年度财务报告
本期无实际核销的应收票据情况
4、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别计提账面价值计提账面价值金额比例金额金额比例金额比例比例按单项计提
坏账准备的81835027.956.55%74823474.8091.43%7011553.1583350828.747.64%76339275.5991.59%7011553.15应收账款
其中：
按组合计提
坏账准备的1167349000.8593.45%85212462.937.30%1082136537.921008099827.1492.36%77505317.787.69%930594509.36应收账款
其中：
组合1：账
1167349000.8593.45%85212462.937.30%1082136537.921008099827.1492.36%77505317.787.69%930594509.36
龄组合
合计1249184028.80100.00%160035937.7312.81%1089148091.071091450655.88100.00%153844593.3714.10%937606062.51
按单项计提坏账准备：74823474.80
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例计提理由
中恒通（福建）机械制造有限公司10071864.0010071864.00100.00%破产清算，预计无法收回涉诉债权，根据终审判决和财产保全资产陕西卓帆实业有限公司8426394.501414841.3516.79%的估值与账面余额的差异计提
江西维特压缩机股份有限公司5800000.005800000.00100.00%诉讼后无可执行财产，预计无法收回安徽欢颜机器人有限公司4198650.004198650.00100.00%诉讼后无可执行财产，预计无法收回无锡杰尔胜机床有限公司3671857.243671857.24100.00%诉讼后无可执行财产，预计无法收回江苏峰瑞包装有限公司2806000.002806000.00100.00%企业被强制清算，预计无法收回陕西谐诚机械有限公司2016597.002016597.00100.00%诉讼后无可执行财产，预计无法收回宜兴宇宁塑料容器制造有限公司1980421.001980421.00100.00%诉讼后无可执行财产，预计无法收回六安市金城机械有限公司1733000.001733000.00100.00%诉讼后无可执行财产，预计无法收回常州市德力隆机械有限公司1410000.001410000.00100.00%账龄较长，多次催收无果，预计无法收回其他零星单位39720244.2139720244.21100.00%
合计81835027.9574823474.80
按组合计提坏账准备：85212462.93
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
1年以内947001309.0618940026.372.00%
1－2年121513811.4112151381.1410.00%
2－3年39191924.397838384.8820.00%
51秦川机床工具集团股份公司2023年半年度财务报告
3－4年22814018.9411407009.4750.00%
4－5年9761379.927809103.9480.00%
5年以上27066557.1327066557.13100.00%
合计1167349000.8585212462.93
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用□不适用按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）947001309.06
1至2年121720852.54
2至3年39893179.43
3年以上140568687.77
3至4年24726753.96
4至5年16201075.79
5年以上99640858.02
合计1249184028.80
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
应收账款坏账准备153844593.3710725061.72112133.864421583.50160035937.73
合计153844593.3710725061.72112133.864421583.50160035937.73
其他说明：
应收账款坏账准备其他减少为联合美国公司破产清算，不再纳入合并范围所致。
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位：元项目核销金额
实际核销的应收账款112133.86
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元占应收账款期末余额合计数单位名称应收账款期末余额坏账准备期末余额的比例
第一名客户108473034.888.68%2169767.67
第二名客户48272947.293.86%1931440.25
第三名客户24208023.791.94%484160.48
第四名客户23652444.241.89%473048.88
第五名客户21317451.961.71%426349.04
合计225923902.1618.08%
52秦川机床工具集团股份公司2023年半年度财务报告
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款本报告期无因金融资产转移而终止确认的应收账款。
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
本报告期无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额。
5、应收款项融资
单位：元项目期末余额期初余额
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据235017990.45278594812.60
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收账款62342519.8068958126.40
合计297360510.25347552939.00应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
□适用□不适用
如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□适用□不适用
6、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例
1年以内46480059.4283.19%46306758.5373.44%
1至2年1793761.393.21%7973480.2212.65%
2至3年1149589.242.06%1032624.261.64%
3年以上2927632.615.24%4171276.626.62%
合计52351042.6659484139.63
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况单位名称与本公司关系账面余额账龄款项性质
第一名供应商非关联方10628395.841年以内货款
第二名供应商非关联方3000000.001年以内货款
第三名供应商非关联方2172337.291年以内货款
第四名供应商非关联方1245819.001年以内货款
第五名供应商非关联方985476.371年以内货款
合计18032028.50
其他说明：
本期计提、转回或收回的坏账准备情况
53秦川机床工具集团股份公司2023年半年度财务报告
项目期初余额本期计提本期核销期末余额
预付款项坏账准备3559630.12-36579.502332.933520717.69
7、其他应收款
单位：元项目期末余额期初余额
其他应收款114829065.95111747412.73
合计114829065.95111747412.73
（1）应收利息
1）应收利息分类
2）重要逾期利息
3）坏账准备计提情况
□适用□不适用
（2）应收股利
1）应收股利分类
2）重要的账龄超过1年的应收股利
3）坏账准备计提情况
□适用□不适用
（3）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额
应收出口退税款24509798.2020897220.57
单项金额重大往来借款1515000.001515000.00
保证金（押金）9198964.919755127.41
备用金4124476.224507432.12
应向职工收取的各种垫付的款项3726481.803063555.23
应收退货款29438200.3729438200.37
忠诚股份高新一路的土地收储款49460000.0049460000.00
其他各种应收、暂付款项20969126.039034437.52
合计142942047.53127670973.22
54秦川机床工具集团股份公司2023年半年度财务报告
2）坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月预期整个存续期预期信用损整个存续期预期信用合计
信用损失失(未发生信用减值)损失(已发生信用减值)
2023年1月1日余额2695234.103140460.4910087865.9015923560.49
2023年1月1日余额在本期
--转入第二阶段-16.0016.00
本期计提232964.23531741.8111429011.7312193717.77
其他变动4296.684296.68
2023年6月30日余额2923885.653672218.3021516877.6328112981.58
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）71015421.03
1至2年24097407.93
2至3年2618568.03
3年以上45210650.54
3至4年23505328.77
4至5年3141934.59
5年以上18563387.18
合计142942047.53
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
其他应收款坏账准备15923560.4912193717.774296.6828112981.58
合计15923560.4912193717.774296.6828112981.58
其他说明：
其他应收款坏账准备其他减少为联合美国公司破产清算，不再纳入合并范围所致。
4）本期实际核销的其他应收款情况
本报告期无核销其他应收款情况
55秦川机床工具集团股份公司2023年半年度财务报告
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元占其他应收款期末坏账准备期单位名称款项的性质期末余额账龄余额合计数的比例末余额忠诚股份高新一
宝鸡市土地储备中心49460000.001年以内34.60%路的土地收储款
1年以内、1-2年、5
宝鸡市国家金库出口退税款24509798.2017.15%年以上
2-3年、3-4年、4-5
陕西卓帆实业有限公司应收退货款21397829.9414.97%1813657.39年、5年以上
陕西欧吉尚工贸有限公司应收退货款6013114.921-2年、2-3年、3-4年4.21%1637588.28陕西建工第十一建设集团有限公司汽车变速箱关键零部
件及智能化成品扩能项目施保证金4140000.001-2年2.90%414000.00工总承包农名工工资专用账户
合计105520743.0673.83%3865245.67
6）涉及政府补助的应收款项
期末无涉及政府补助的应收款项情况。
7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
本报告期期末无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。
8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
本报告期期末无转移其他应收款且继续涉入形成资产、负债金额。
8、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否
（1）存货分类
单位：元期末余额期初余额项目存货跌价准备或存货跌价准备或账面余额合同履约成本减账面价值账面余额合同履约成本减账面价值值准备值准备
原材料518242037.4517662486.38500579551.07536907028.8817662486.38519244542.50
在产品809790973.85191121859.09618669114.76764709864.04191679713.65573030150.39
库存商品833583078.3785347148.87748235929.50754161686.2986455099.46667706586.83
周转材料20527041.262276474.8818250566.3821079222.492276474.8818802747.61
委托加工物资14208128.8714208128.8712190660.7312190660.73
56秦川机床工具集团股份公司2023年半年度财务报告材料采购（在途
1210586.841210586.841719283.561719283.56
物资）
合计2197561846.64296407969.221901153877.422090767745.99298073774.371792693971.62
（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他
原材料17662486.3817662486.38
在产品191679713.65557854.56191121859.09
库存商品86455099.4665300.001173250.5985347148.87
周转材料2276474.882276474.88
合计298073774.3765300.001731105.15296407969.22存货跌价准备其他增加系境外子公司外币报表折算增加所致。
（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
（4）合同履约成本本期摊销金额的说明
9、合同资产
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值质保期未到期
38003298.72760065.9737243232.7542269646.53845392.9341424253.60
的质保金
合计38003298.72760065.9737243232.7542269646.53845392.9341424253.60
如是按照预期信用损失一般模型计提合同资产减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□适用□不适用
本期合同资产计提减值准备情况：
单位：元
项目本期计提本期转回本期转销/核销原因
合同资产减值准备-85326.96
合计-85326.96
10、其他流动资产
单位：元项目期末余额期初余额
增值税留抵金额及待认证进项税22784846.4618514067.61
预缴企业所得税3189234.262169021.74
预缴其他税费11031.81136359.03
预付再融资中介费419245.28
合计25985112.5321238693.66
57秦川机床工具集团股份公司2023年半年度财务报告
11、其他权益工具投资
单位：元项目期末余额期初余额
非上市权益工具投资9730394.479730394.47
合计9730394.479730394.47分项披露本期非交易性权益工具投资
单位：元确认的其他综合收指定为以公允价值计其他综合收累计项目名称股利收累计损失益转入留存量且其变动计入其他益转入留存利得入收益的金额综合收益的原因收益的原因
西安瑞特快速制造工程研究有限公司2949661.91战略性持有
杨凌秦川未来新材料有限公司6000000.00战略性持有
陕西欧舒特汽车股份有限公司5195122.00战略性持有
西仪股份有限公司1740943.62战略性持有陕西高端装备与智能制造产业研究院战略性持有有限公司
携汇智联技术（北京）有限公司战略性持有湖北华数新一代智能数控系统创新中战略性持有心有限公司
宝鸡市供销物资回收（集团）有限公战略性持有司
宝鸡市丰源仪表有限责任公司300000.00战略性持有
合计16185727.53
12、其他非流动金融资产
单位：元项目期末余额期初余额
长安银行股份有限公司29796573.3629796573.36
合计29796573.3629796573.36
13、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
□适用□不适用
单位：元
项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计
一、账面原值
1.期初余额1856751.001856751.00
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.期末余额1856751.001856751.00
二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额176391.36176391.36
2.本期增加金额22048.9222048.92
58秦川机床工具集团股份公司2023年半年度财务报告
（1）计提或摊销22048.9222048.92
3.本期减少金额
4.期末余额198440.28198440.28
三、减值准备
四、账面价值
1.期末账面价值1658310.721658310.72
2.期初账面价值1680359.641680359.64
（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产
□适用□不适用
（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况
单位：元项目账面价值未办妥产权证书原因
房屋及建筑物1658310.72抵账资产，手续正在办理中
14、固定资产
单位：元项目期末余额期初余额
固定资产2639532949.452498230895.96
合计2639532949.452498230895.96
（1）固定资产情况
单位：元项目房屋及建筑物机械设备仪器仪表运输工具办公设备合计
一、账面原值：
1.期初余额1441338457.882992876718.51142339844.1954237998.1453466376.924684259395.64
2.本期增加金额179528630.4346851098.897715989.70862781.701526015.01236484515.73
（1）购置6510.4515659470.761011918.98849061.39764663.1918291624.77
（2）在建工程
179046276.0130830213.216704070.72750050.47217330610.41
转入
（3）企业合并增加
（3）开发支出
345132.76345132.76
转入
其他475843.9716282.1613720.3111301.35517147.79
3.本期减少金额97901.3822331568.9021525.793995842.652518250.8928965089.61
（1）处置或报
7407992.1621525.79436903.20958107.688824528.83
废
其他减少97901.3814923576.743558939.451560143.2120140560.78
4.期末余额1620769186.933017396248.50150034308.1051104937.1952474141.044891778821.76
59秦川机床工具集团股份公司2023年半年度财务报告
二、累计折旧
1.期初余额489618151.791518667539.4498039175.9132611170.8637440109.752176376147.75
2.本期增加金额16004305.9762910312.503122868.821618010.662369717.0786025215.02
（1）计提15838736.7762894030.343122868.821613238.542358486.7885827361.25
（2）其他增加165569.2016282.164772.1211230.29197853.77
3.本期减少金额53706.6516841745.0019073.21704604.352188713.1819807842.39
（1）处置或报
6075072.8919073.21266621.24912621.127273388.46
废
（2）处置子公
53706.6510766672.11437983.111276092.0612534453.93
司减少
4.期末余额505568751.111564736106.94101142971.5233524577.1737621113.642242593520.38
三、减值准备
1.期初余额121704.128941245.41586516.262886.149652351.93
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或报废
4.期末余额121704.128941245.41586516.262886.149652351.93
四、账面价值
1.期末账面价值1115078731.701443718896.1548304820.3217580360.0214850141.262639532949.45
2.期初账面价值951598601.971465267933.6643714152.0221626827.2816023381.032498230895.96
其他说明：
（1）本公司报告期计提累计折旧85827361.25元。
（2）固定资产账面原值、累计折旧的其他增加系境外子公司外币报表折算增加所致，其他减少系联合美国公司破产清算，不再纳入合并范围所致。
（2）暂时闲置的固定资产情况
（3）通过经营租赁租出的固定资产
单位：元项目期末账面价值
房屋及建筑物38122833.56
机械设备371954.22
办公设备1450.00
合计38496237.78
（4）未办妥产权证书的固定资产情况
单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因
房屋及建筑物498756125.39整体手续尚未完毕
60秦川机床工具集团股份公司2023年半年度财务报告
（5）固定资产清理
15、在建工程
单位：元项目期末余额期初余额
在建工程457361454.09334669018.46
合计457361454.09334669018.46
（1）在建工程情况
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值沃克齿轮数字化车间项目（二
113138568.04113138568.04
期）
秦创原*秦川集团高档工业母
176069315.98176069315.9873370442.5873370442.58
机创新基地高端智能齿轮装备研制与产业
102657989.00102657989.0056126578.6356126578.63
化项目
宝鸡机床数控机床产业园57206365.6057206365.60
数控五面体龙门铣床14473882.3014473882.30
**发动机关键零件加工高端装
7824030.277824030.277429089.557429089.55
备产业化能力建设
BM3000CNC 数控花键磨床 6820643.93 6820643.93 571104.93 571104.93
BM2500CNC 数控花键磨床 6575067.41 6575067.41 6575067.41 6575067.41
QMK009 数控螺旋锥齿磨齿机 5697757.72 2412050.77 3285706.95 5697757.72 2412050.77 3285706.95
环形渗碳连续炉及高温回火炉5291740.005291740.005302500.005302500.00
其他项目87516646.1510359933.5077156712.6579216833.8710346873.5068869960.37
合计470133438.3612771984.27457361454.09347427942.7312758924.27334669018.46
61秦川机床工具集团股份公司2023年半年度财务报告
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位：元本期其工程累计本期利
本期转入固定工程利息资本化其中：本期利项目名称预算数期初余额本期增加金额他减少期末余额投入占预息资本资金来源资产金额进度累计金额息资本化金额金额算比例化率
秦创原*秦川集团高档工业募集资
1053230000.0073370442.58102698873.40176069315.9826.37%26.00
母机创新基地金、自筹高端智能齿轮装备研制与
282200000.0056126578.6361939239.2815407828.91102657989.0054.37%54.00募集资金
产业化项目
宝鸡机床数控机床产业园500000000.0057206365.6057206365.6011.44%11.00自筹
数控五面体龙门铣床17000000.0014473882.3014473882.3085.14%85.00自筹
**发动机关键零件加工高
73970000.007429089.552715424.722320484.007824030.2718.68%19.00自筹
端装备产业化能力建设
BM3000CNC 数控花键磨
7480000.00571104.936249539.006820643.9391.19%90.00自筹
床
数控拉刀磨床4170000.00316214.163534543.003850757.1692.34%90.00自筹
9万套工业机器人关节减自筹、银
286440000.003598290.657091247.747091247.743598290.6575.35%95.004506734.83
速器技术改造项目行贷款
3.15%-自筹、银
数字化车间项目（二期）171107821.93113138568.0457969253.89171107821.93100.00%100.001297940.021297940.02
3.45%行贷款
金属铸件*铸铁槽铁地轨2994300.001681415.921003944.962685360.88100.00%100.00自筹卧式数控搓齿机（浙江中
2842000.001700000.00815044.242515044.24100.00%100.00自筹智鲸工）
三工位立拉/数控端面外圆
3680000.001169382.901069555.162238938.06100.00%100.00自筹
磨床
强化喷丸机2400000.00376685.001747208.922123893.92100.00%100.00自筹
其他在建项目87950170.3722398090.0412716096.9497632163.47自筹
合计347427942.73340912212.25218206716.620.00470133438.365804674.851297940.02
（3）本期计提在建工程减值准备情况
（4）工程物资
62秦川机床工具集团股份公司2023年半年度财务报告
16、使用权资产
单位：元项目房屋及建筑土地使用权机器设备合计
一、账面原值
1.期初余额12808276.775463281.2818271558.05
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.期末余额12808276.775463281.2818271558.05
二、累计折旧
1.期初余额5765747.82127053.055892800.87
2.本期增加金额1447313.6463526.501510840.14
（1）计提1447313.6463526.501510840.14
3.本期减少金额
4.期末余额7213061.46190579.557403641.01
三、减值准备
四、账面价值
1.期末账面价值5595215.315272701.7310867917.04
2.期初账面价值7042528.955336228.2312378757.18
17、无形资产
（1）无形资产情况
单位：元项目土地使用权专利权非专利技术商标权合计
一、账面原值
1.期初余额511994432.6449281508.9260115835.023710000.00625101776.58
2.本期增加金额1193081.601193081.60
（1）购置306460.17306460.17
（2）在建工程转入876106.21876106.21
（3）其他10515.2210515.22
3.本期减少金额146588.59146588.59
（1）处置5258.895258.89
(2)其他减少141329.70141329.70
4.期末余额511994432.6449281508.9261162328.033710000.00626148269.59
二、累计摊销
1.期初余额103511248.0837058144.7222905704.413710000.00167185097.21
2.本期增加金额5305325.63875450.743440318.989621095.35
（1）计提5305325.63875450.743429838.249610614.61
（2）其他10480.7410480.74
3.本期减少金额132714.07132714.07
(1)其他减少132714.07132714.07
4.期末余额108816573.7137933595.4626213309.323710000.00176673478.49
三、减值准备
63秦川机床工具集团股份公司2023年半年度财务报告
1.期初余额165000.00165000.00
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.期末余额165000.00165000.00
四、账面价值
1.期末账面价值403177858.9311182913.4634949018.71449309791.10
2.期初账面价值408483184.5612058364.2037210130.61457751679.37
其他说明：
1.无形资产账面原值、累计摊销其他增加系境外子公司外币报表折算增加所致，其他减少系联合美国公司破产清算，
不再纳入合并范围所致。
2.本期无形资产摊销额9610614.61元。
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因
已缴清土地出让金和契税，取得西咸新区审批土地件，秦创原.秦川集团高档工业母机创新基地100153713.28
完成土地权调工作，尚未发证
64秦川机床工具集团股份公司2023年半年度财务报告
18、开发支出
单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额内部开发支出其他确认为无形资产转入当期损益确认为在建工程确认为固定资产确认为存货
秦川机床自主研发产品17752017.0655279406.2845296424.1527734999.19
卧式车铣复合加工中心12109203.54244625.22165244.7179380.5112109203.54
**蜂窝芯加工机床研制与示范应用11846094.06351092.8511495001.21
新能源汽车变速箱制造工艺装备研制1985658.031299180.72768542.52346831.882169464.35
宝鸡机床新产品研发17456167.009351073.276270262.091834831.64
两链融合课题三——**典型零件加工成套装备技术研制（VMC40U、 752213.11 457607.55 2727.06 1207093.60HMC80/5U)）高精度蜗杆砂轮磨齿机研制技术
172120.28250139.569338.21412921.63（YK7215）
高精度系列化滚动功能部件项目217475.737724556.217379423.45345132.76217475.73
沃克齿轮产品工艺研发及改进18317740.9818317740.98
精密、高效、数控螺纹加工技术研究2970419.292970419.29
高精度谐波齿轮刀具2006406.202006406.20
**用面齿轮磨齿工艺技术应用研究2005039.29447187.411557851.88
车铣中心热变形误差补偿技术、高精
度主轴单元技术及高精度高刚性动力2000515.132000515.13刀架技术
“陕西智能机床创新中心”项目1836788.921836788.92
高精高效螺杆转子加工刀具1513742.361450025.5463716.82
高速、重载、精密滚动功能部件技术
1404954.921404954.92
研发
高性能整硬立铣刀1232136.001232136.00
齿轮双面啮合仪系列产品1056112.221056112.22
陶瓷柱塞专用万能外圆磨床 GZ172 1592256.99 1592256.99
其他零星项目308351.2016439501.4611833253.443117362.991797236.23
合计45143133.01135087296.3062582982.12345132.7658324087.3158978227.12
65秦川机床工具集团股份公司2023年半年度财务报告
19、商誉
（1）商誉账面原值
单位：元本期增加本期减少被投资单位名称或形成商誉的事项期初余额期末余额企业合并形成的处置
西安秦川思源测量仪器有限公司726792.83726792.83
合计726792.83726792.83
（2）商誉减值准备
单位：元本期增加本期减少被投资单位名称或形成商誉的事项期初余额期末余额计提处置
西安秦川思源测量仪器有限公司726792.83726792.83
合计726792.83726792.83
20、长期待摊费用
单位：元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额
租赁土地上的锻造车间1343848.15158100.001185748.15
沃克小八档上盖生产车间装修改造538320.0478778.56459541.48
沃克齿轮车间电路工程174998.6925000.50149998.19
宝鸡忠诚制药车间装修改造42079.1614851.5027227.66
泰恩制冷实验室装修费79394.9825749.7253645.26
智能机床研究院办公室装修费102737.6251368.8251368.80
关中工具锥钻车间维修改造费184703.6933582.49151121.20
关中工具磨丝车间灯具改造费201919.8536712.70165207.15
关中工具污水处理站171387.7031161.40140226.30
秦川思源办公室和车间装修改造42018.6842018.68
汉江工具工装螺纹分厂装修费202705.8133784.30168921.51
合计2881408.56202705.81531108.672553005.70
21、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产
可抵扣亏损416683253.8762273272.60416949688.0762324957.33
应收票据坏账准备暂时性差异1590105.65236837.982997172.61448431.02
应收账款坏账准备暂时性差异136106092.9820834116.70128963308.4419838762.45
预付款项坏账准备暂时性差异2602405.41390360.822641317.84396081.03
其他应收款坏账准备暂时性差异14014815.752568858.0413294282.072403826.68
合同资产减值准备暂时性差异701152.17105172.83752314.31112847.15
66秦川机床工具集团股份公司2023年半年度财务报告
存货跌价准备暂时性差异141804225.9521270633.89143535331.1021530299.66
固定资产减值准备暂时性差异9649465.791447419.879649465.791447419.87
在建工程减值准备暂时性差异12410694.271861604.1412410694.271861604.14
存货内部利润递延所得税1441339.29216200.891213862.89182079.43
固定资产内部利润所得税43742627.516561394.1444997350.886749602.64
在建工程内部利润所得税1558995.18233849.281192595.48178889.32
应付职工薪酬暂时性差异25573852.813836077.9237065167.065489685.71
其他权益工具投资公允价值变动16185727.532427859.1316185727.532427859.13
租赁负债暂时性差异11740833.441684286.6012770778.211814507.55
递延收益暂时性差异45332183.426799827.5250926138.117638920.72
预计负债暂时性差异9809981.371471497.2111681207.251752181.08
合计890947752.39134219269.56907226401.91136597954.91
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位：元期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债
非同一控制企业合并资产评估增值3735568.67560335.303781697.80567254.67
交易性金融资产/其他非流动性金融
24803678.253720551.7424498108.283674716.25
资产公允价值变动
使用权资产应纳税暂时性差异10727867.341537201.1612098657.781718826.76
固定资产一次性税前扣除120999799.3718149969.91126444791.6318966718.69
合计160266913.6323968058.11166823255.4924927516.37
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
（4）未确认递延所得税资产明细
单位：元项目期末余额期初余额
可抵扣暂时性差异194190705.88183619187.12
可抵扣亏损742206402.24725592686.73
合计936397108.12909211873.85
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元年份期末金额期初金额备注
2023年11624240.8411624240.84
2024年23914280.4123914280.41
2025年28801463.7028801463.70
2026年13948494.2513948494.25
2027年39681195.3439681195.34
2028年218813289.65232887207.48
2029年251157066.34251157066.34
2030年47961160.0147961408.01
2031年28708114.7528860581.83
2032年39274379.7746756748.53
2033年38322717.18
67秦川机床工具集团股份公司2023年半年度财务报告
合计742206402.24725592686.73
22、其他非流动资产
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
预付设备款114816452.06114816452.06102344698.96102344698.96
预付工程款26992103.1126992103.1126479436.1126479436.11
预付土地款59770650.0059770650.00
定期存款10286973.2810286973.2810138650.9610138650.96
合计152095528.45152095528.45198733436.03198733436.03
23、短期借款
（1）短期借款分类
单位：元项目期末余额期初余额
质押借款677000.00
抵押借款7927045.04
保证借款47949000.0078500000.00
信用借款737000000.00615000000.00
短期借款应计利息474826.85536271.11
合计785423826.85702640316.15
（2）已逾期未偿还的短期借款情况
截至2023年6月30日，公司无已逾期未偿还的短期借款情况。
24、应付票据
单位：元种类期末余额期初余额
商业承兑汇票426313088.48499545135.23
银行承兑汇票63397132.0770093056.05
合计489710220.55569638191.28
本期末已到期未支付的应付票据总额为0.00元。
25、应付账款
（1）应付账款列示
单位：元项目期末余额期初余额
1年以内1315970750.431139407067.72
1至2年79134896.8494064663.87
68秦川机床工具集团股份公司2023年半年度财务报告
2至3年34085125.3135812768.08
3年以上44482447.8335254953.62
合计1473673220.411304539453.29
（2）账龄超过1年的重要应付账款
单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因
第一名供应商14322166.05质量问题，尚未结算
第二名供应商8920815.75质保金
第三名供应商2880000.00滚动付款余额
第四名供应商2294692.00滚动付款余额
第五名供应商1787820.51滚动付款余额
合计30205494.31
26、预收款项
（1）预收款项列示
单位：元项目期末余额期初余额
1年以内964400.001290650.00
1至2年
2至3年
3年以上
合计964400.001290650.00
（2）账龄超过1年的重要预收款项
27、合同负债
单位：元项目期末余额期初余额
产品销售预收款241673743.13251660769.62
合计241673743.13251660769.62
28、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
一、短期薪酬159713719.16431583111.03468938418.18122358412.01
二、离职后福利-设定提存计划2573427.4354996603.7654833398.022736633.17
三、辞退福利14858882.834475564.548063877.9211270569.45
四、一年内到期的其他福利
合计177146029.42491055279.33531835694.12136365614.63
69秦川机床工具集团股份公司2023年半年度财务报告
（2）短期薪酬列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、工资、奖金、津贴和补贴71707232.14356950770.98394597036.1634060966.96
2、职工福利费16288773.8416288773.84
3、社会保险费7432337.1225023611.8626367281.206088667.78
其中：医疗保险费6879743.1320876353.6822263570.285492526.53
工伤保险费297858.742743620.292620692.52420786.51
生育保险费254735.251403637.891483018.40175354.74
4、住房公积金27710500.1323820251.7124510173.0027020578.84
5、工会经费和职工教育经费52863649.779499702.647175153.9855188198.43
合计159713719.16431583111.03468938418.18122358412.01
（3）设定提存计划列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、基本养老保险1857035.4852510655.6052684837.111682853.97
2、失业保险费716391.952485948.162148560.911053779.20
合计2573427.4354996603.7654833398.022736633.17
29、应交税费
单位：元项目期末余额期初余额
增值税11890399.8228036563.48
企业所得税8513287.3513025566.80
个人所得税381488.242107421.63
城市维护建设税640586.481698674.45
教育费附加550556.881428305.28
房产税3179684.033405417.16
土地使用税2760177.752963108.62
其他税费1364683.791243209.01
合计29280864.3453908266.43
30、其他应付款
单位：元项目期末余额期初余额
应付利息5439881.115439881.11
应付股利5097200.001390000.00
其他应付款83634841.3984122854.91
合计94171922.5090952736.02
70秦川机床工具集团股份公司2023年半年度财务报告
（1）应付利息
单位：元项目期末余额期初余额
分期付息到期还本的长期借款利息5439881.115439881.11
合计5439881.115439881.11
重要的已逾期未支付的利息情况：
单位：元借款单位逾期金额逾期原因
陕西省投资公司5439881.11尚未支付
合计5439881.11
（2）应付股利
单位：元项目期末余额期初余额
下属子公司少数股东股利5097200.001390000.00
合计5097200.001390000.00
（3）其他应付款
1）按款项性质列示其他应付款
单位：元项目期末余额期初余额
保证金11013956.407380883.60
工资内扣款7539392.648470453.72
应付业务经费等16111554.2017259357.15
代收代付7635480.189267520.61
往来款及借款13877981.6313868695.84
汉中汉机辅业剥离款7871178.728156231.85
原破产职工安置费用5547152.925776186.52
黄工厂房租赁费6269000.026242000.02
应付、暂收其他单位、个人款项7769144.687701525.60
合计83634841.3984122854.91
2）账龄超过1年的重要其他应付款
单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因
陕西汉中汉机开发有限责任公司7871178.72汉中汉机辅业剥离款
陕西黄工集团齿轮有限责任公司6242000.02厂房租赁费
关中工具厂破产清算组5547152.92原破产职工安置费用
上海汉江机床附件厂5947521.72往来款
福建汇鑫资源再生利用有限公司2550000.00往来款
合计28157853.38
31、一年内到期的非流动负债
71秦川机床工具集团股份公司2023年半年度财务报告
单位：元项目期末余额期初余额
一年内到期的长期借款及利息48548042.3639458617.23
一年内到期的长期应付款及利息1123746.99400746.99
一年内到期的租赁负债2776089.052251556.20
合计52447878.4042110920.42
32、其他流动负债
单位：元项目期末余额期初余额
已背书或贴现未到期的商业承兑汇票37385009.7828373740.17
待确认的销项税27528959.6328332550.07
合计64913969.4156706290.24
33、长期借款
（1）长期借款分类
单位：元项目期末余额期初余额
抵押借款107164.30
信用借款361195000.00434320000.00
合计361195000.00434427164.30
34、租赁负债
单位：元项目期末余额期初余额
应付租赁款11740833.4412770778.21
减：一年内到期的租赁负债-2776089.05-2251556.20
合计8964744.3910519222.01
35、长期应付款
单位：元项目期末余额期初余额
长期应付款126540968.44126540968.44
专项应付款52500000.0022500000.00
合计179040968.44149040968.44
（1）按款项性质列示长期应付款
单位：元项目期末余额期初余额
国开发展基金、中国农发重点建设基金126540968.44126540968.44
72秦川机床工具集团股份公司2023年半年度财务报告
（2）专项应付款
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因
**发动机关键零件加工高端装备产
13500000.0013500000.00国家拨款-资本金
业化能力建设
YKS7226 新型蜗杆砂轮磨齿机研制 3000000.00 3000000.00 国家拨款-资本金倒立式数控车床及正倒立式数控车
3000000.003000000.00国家拨款-资本金
床研发工业母机用高精度滚动功能部件研
3000000.003000000.00国家拨款-资本金
究及应用项目
2023年省级国有企业改革和发展专
30000000.0030000000.00国家拨款-资本金
项资金
合计22500000.0030000000.0052500000.00
36、长期应付职工薪酬
（1）长期应付职工薪酬表
单位：元项目期末余额期初余额
二、辞退福利9534771.3012331217.47
三、其他长期福利4000114.485269215.31
合计13534885.7817600432.78
（2）设定受益计划变动情况
37、预计负债
单位：元项目期末余额期初余额形成原因
未决诉讼340874.00
产品质量保证18400832.9820000882.09
合计18400832.9820341756.09
38、递延收益
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因
政府补助494004491.30105847000.0096489271.84503362219.46国家补贴
合计494004491.30105847000.0096489271.84503362219.46
涉及政府补助的项目：
73秦川机床工具集团股份公司2023年半年度财务报告
单位：元
本期新增补助本期计入营业本期计入其本期冲减成与资产相关/与收负债项目期初余额其他变动期末余额金额外收入金额他收益金额本费用金额益相关
加工中心技术研发与产业化项目85800000.0085800000.00与资产相关
老厂区拆迁项目42834967.411449289.1441385678.27与资产相关
秦创原*秦川集团高档工业母机创新基地28000000.0023618500.0023618500.0028000000.00与资产/收益相关
法士特沃克汽车变速箱关键零部件及智能化产品扩能项目扶持资金27637433.241500000.1826137433.06与资产相关
中高档数控机床研发生产基地建设项目24460822.47366674.2824094148.19与资产相关
工业机器人关节减速器生产线21175492.1298845.7421076646.38与资产/收益相关
高效高精度齿轮机床产品技术创新平台20075797.17648627.1819427169.99与资产/收益相关
工业机器人减速器数字化车间19805603.47667163.9419138439.53与资产相关研（计）GZL2022-1-004（高效高精度磨齿机） 22500000.00 59700.17 4050000.00 18390299.83 与收益相关
2022年大中型五轴卧式铣车复合加工中心项目15000000.0044420.423150000.0011805579.58与收益相关
陕西省高档数控机床共性技术研发平台10694485.2132518.4910661966.72与资产/收益相关
2022 年汽车动力总成大功率 CVT/动力换挡变速器成组连线加工装
9000000.00140958.778859041.23与资产/收益相关
备项目
大型、高精度数控成形磨齿机8500462.11249637.148250824.97与资产/收益相关
工业机器人关节减速器升级改造产业化项目8180178.21107633.948072544.27与资产相关
高精度复杂刀具复合加工装备研制及应用项目7912649.6016426.077896223.53与收益相关
陕西省“两链”融合高端机床重点专项8097423.8878867.108018556.78与收益相关
研究中心建设补助9044486.531891101.447153385.09与收益相关
泾河新城关于有效应对疫情期间固投投入补助7304814.68449067.246855747.44与资产相关
高精超速合金复杂数控刀具“四线”发展技术改造6813000.006813000.00与资产相关
高性能丝锥数控自动化生产线项目6444000.00179000.006265000.00与资产相关
数字化车间建设项目-2019年西咸新区产业结构调整引导专项资金投
6175500.04178999.985996500.06与资产相关
资计划
新能源汽车变速箱制造工艺装备研制7260154.581330541.085929613.50与收益相关
2021年度省级国有资本经营预算科技创新专项资金项目计划8897928.311220000.007677928.31与资产/收益相关秦创原·秦川集团高档工业母机创新基地项目(一期）企业发展资金30000000.0030000000.00与收益相关
TC210H038-001 高精度系列化滚动功能部件项目 6972973.72 6445173.72 527800.00 与收益相关
叶片磨削抛光加工单元研究应用5616243.284568464.671047778.61与资产/收益相关
车铣中心热变形误差补偿技术、高精度主轴单元技术及高精度高刚
2000000.002000000.00与收益相关
性动力刀架技术
企业新型学徒制培训补贴资金4189650.001992000.00413000.001784650.00与收益相关
超声辅助五轴车铣复合加工工艺研究与装备研制1816000.00184000.001632000.00与收益相关
其他项目110110425.273912500.008830861.15105192064.12与资产/收益相关
合计494004491.30105847000.0088164471.848324800.00503362219.46
74秦川机床工具集团股份公司2023年半年度财务报告
39、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计
股份总数899370910.00110512129.00110512129.001009883039.00
其他说明：
2023年6月，本公司向包括控股股东法士特集团在内的14名特定投资者发行110512129股，每
股发行价人民币11.13元，募集资金总额1229999995.77元，募集资金净额1217845918.41元。本次新增股份后，公司总股本变为 1009883039 股。此次募集配套资金非公开发行 A 股股票认购资金到位情况由希格玛会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并于2023年6月19日出具希会验字（2023）0016号验资报告确认。
40、资本公积
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
资本溢价（股本溢价）925271359.221107333789.416425.862032598722.77
其他资本公积904367113.15904367113.15
合计1829638472.371107333789.416425.862936965835.92
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
“资本公积-资本溢价”本期减少系对子公司宝鸡机床集团有限公司的投资比例发生变化，本公司按照持股比例享有，减少资本公积6425.86元。
41、其他综合收益
单位：元本期发生额
减：前期计入
项目期初余额减：前期计入减：所税后归本期所得税其他综合收益税后归属于期末余额其他综合收益得税费属于少前发生额当期转入留存母公司当期转入损益用数股东收益
一、不能重分
类进损益的其-13569193.90-13569193.90他综合收益其他权益工具
投资公允价值-13569193.90-13569193.90变动
二、将重分类
进损益的其他-259191.171823455.97-648611.102472067.072212875.90综合收益外币财务报表
-259191.171823455.97-648611.102472067.072212875.90折算差额其他综合收益
-13828385.071823455.97-648611.102472067.07-11356318.00合计
75秦川机床工具集团股份公司2023年半年度财务报告
42、专项储备
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
安全生产费11794994.968013045.352628433.6717179606.64
合计11794994.968013045.352628433.6717179606.64
43、盈余公积
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
法定盈余公积115485168.05115485168.05
合计115485168.05115485168.05
44、未分配利润
单位：元项目本期上年末
调整前上期末未分配利润659945390.43406847516.95
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）14227.061407.58调整后期初未分配利润659959617.49406848924.53
加：本期归属于母公司所有者的净利润80635599.67275013982.71
减：提取法定盈余公积16028124.82
其他5875164.93
期末未分配利润740595217.16659959617.49
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润14227.06元。
45、营业收入和营业成本
单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务1918755266.201589318867.542098633162.741707439738.24
其他业务56470846.3023698882.5640710676.8523439363.52
合计1975226112.501613017750.102139343839.591730879101.76
收入相关信息：
单位：元
合同分类分部1分部2减：分部间抵消合计
商品类型1930074442.7865770965.0877090141.661918755266.20
其中：
机床类958331858.5421124751.67937207106.87
零部件类748113096.7127808841.26720304255.45
工具类157533663.513196451.72154337211.79
仪器仪表类49133268.981661341.3347471927.65
76秦川机床工具集团股份公司2023年半年度财务报告
贸易类65770965.0821933642.0043837323.08
其他16962555.041365113.6815597441.36
按经营地区分类1995845407.8677090141.661918755266.20
其中：
华北地区127927106.32127927106.32
东北地区83608673.1583608673.15
华东地区650387210.52172035.39650215175.13
华南地区88707897.7788707897.77
西北地区653690729.6276711307.46576979422.16
华中地区154875151.61154875151.61
西南地区110371368.08110371368.08
国外地区126277270.79206798.81126070471.98
46、税金及附加
单位：元项目本期发生额上期发生额
城市维护建设税2481955.204929170.76
教育费附加1207460.022318937.86
房产税6240720.836394541.75
土地使用税5440959.635639239.84
车船使用税23219.9040991.20
印花税1668429.271636586.42
地方教育费附加818294.601588521.20
水资源税285939.90474215.61
环境保护税27035.7146811.13
合计18194015.0623069015.77
47、销售费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
职工薪酬43777723.5645923738.66
业务经费3850949.104860181.44
销售服务费704696.98452089.53
宣传费4027448.61484794.40
差旅费4099104.002697060.78
包装费3309635.272950677.40
运输装卸保管费1440250.951276445.42
业务招待费1072847.93558691.27
折旧与摊销435627.00717713.79
办公费1555768.151525169.57
咨询费228913.04253826.21
租赁费896229.811054529.15
修理费86525.0588072.15
三包费3913784.083543279.17
劳务费610750.11410569.78
其他260662.12481012.72
合计70270915.7667277851.44
77秦川机床工具集团股份公司2023年半年度财务报告
48、管理费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
职工薪酬96691793.9196257830.42
折旧摊销费18365812.4616739713.90
税费1868946.781899972.52
租赁费153162.50186830.79
业务招待费1461267.881280615.98
差旅费1375609.34596614.28
办公杂费8481562.459333390.82
修理费3641563.513655744.60
诉讼费186010.7139914.83
聘请中介机构费8781683.074292905.08
保险费741932.66584664.25
排污费133729.8841224.51
宣传费66760.88150343.17
劳务费1537045.15890073.77
安全生产费1589650.842327683.42
其他287827.091914766.68
合计145364359.11140192289.02
49、研发费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
人工费用50002014.0243110883.98
直接投入38259970.0622798154.33
折旧与摊销3445724.593493628.43
委托外部研究开发费用687378.64338757.99
其他费用4191214.402704355.97
合计96586301.7172445780.70
50、财务费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
利息费用16655601.8722123898.20
减：利息收入-9392446.66-6429201.89
汇兑损益598250.57-256963.90
其他477420.38854596.05
合计8338826.1616292328.46
51、其他收益
单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额
增值税退税13605770.922707547.75
稳岗就业政策补助226647.251250637.78
老厂区拆迁项目1449289.141449289.14
法士特沃克汽车变速箱关键零部件及智能化产品扩能项目扶持资金1500000.18862566.54
78秦川机床工具集团股份公司2023年半年度财务报告
研究中心建设补助1891101.44
新能源汽车变速箱制造工艺装备研制1330541.08648917.48
2021年度省级国有资本经营预算科技创新专项资金项目计划1220000.001006185.86秦创原·秦川集团高档工业母机创新基地项目(一期）企业发展资金30000000.00
TC210H038-001 高精度系列化滚动功能部件项目 7370232.38 2195191.18
叶片磨削抛光加工单元研究应用4568464.67
车铣中心热变形误差补偿技术、高精度主轴单元技术及高精度高刚性动
2000000.00
力刀架技术
企业新型学徒制培训补贴资金1992000.00543950.00
工业机器人减速器数字化车间667163.94
秦创原·秦川集团高档工业母机创新基地项目23618500.00
2021年工业产业支持政策资金3797900.00
2021年度国有企业职工职业技能提升活动280875.001655712.50
高效高精度齿轮机床产品技术创新平台648627.18648627.18
泾河新城支持制造业龙头企业发展专项政策奖励资金4000000.00
专精特新“小巨人”及“专精特新”中小企业奖补资金400000.00
2021年工业稳增长重点企业超产超销奖励800000.00
2022年度首台（套）重大技术装备产品项目资金780000.00
2018-2020年度鼓励科技创新培育新动能项目补助资金700000.00
2021年宝鸡高新区创新驱动促进高质量发展奖励675000.00
宝鸡市财政对重点产业链奖补资金633797.16
其他项目10963081.299095374.59
合计107732294.4729450697.16
52、投资收益
单位：元项目本期发生额上期发生额
处置长期股权投资产生的投资收益-11160294.86
交易性金融资产在持有期间的投资收益770705.86
处置交易性金融资产取得的投资收益5717.151281087.67
其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入264939.71
债务重组收益1031861.026188247.89
银行承兑汇票贴息-929985.39-212901.31
合计-10281996.227521373.96
53、公允价值变动收益
单位：元产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额
金融资产753017.51612839.98
合计753017.51612839.98
54、信用减值损失
单位：元项目本期发生额上期发生额
其他应收款坏账损失-12193717.77-665298.00
应收票据坏账损失1397190.61472629.29
应收账款坏账损失-10725061.72-7850081.08
79秦川机床工具集团股份公司2023年半年度财务报告
合计-21521588.88-8042749.79
55、资产减值损失
单位：元项目本期发生额上期发生额
一、坏账损失36579.50130344.20
二、存货跌价损失及合同履约成本减值损失-124209.00
十二、合同资产减值损失85326.96-85593.87
合计121906.46-79458.67
56、资产处置收益
单位：元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额
固定资产处置收益721929.1057858918.69无形资产处置收益
合计721929.1057858918.69
57、营业外收入
单位：元项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额
非流动资产毁损报废利得200301.15
罚款、赔偿收入356488.93664823.99356488.93
核销的往来款650277.7651490.81650277.76
其他22110.85117166.4222110.85
合计1028877.541033782.371028877.54
58、营业外支出
单位：元项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额
对外捐赠71168.60
非流动资产毁损报废损失10636.06309192.5610636.06
滞纳金、罚款165007.66471540.09165007.66
核销的往来款及其他36883.06735404.4236883.06
合计212526.781587305.67212526.78
59、所得税费用
（1）所得税费用表
单位：元项目本期发生额上期发生额
当期所得税费用11340416.195653021.39
递延所得税费用1419227.091565286.62
80秦川机床工具集团股份公司2023年半年度财务报告
合计12759643.287218308.01
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位：元项目本期发生额
利润总额101795857.80
按法定/适用税率计算的所得税费用15269378.67
子公司适用不同税率的影响-187814.67
调整以前期间所得税的影响-1227354.72
非应税收入的影响-1049017.47
不可抵扣的成本、费用和损失的影响5011485.03
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-3318602.39
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响8797277.97
研究开发费等加计扣除的纳税影响（以“-”填列）-10535709.14
所得税费用12759643.28
60、其他综合收益
详见附注“七、55、其他综合收益”
61、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
政府补助款111658977.0759980793.49
利息收入8165229.206024486.56
收到备用金2105127.022692420.54
收到保证金16063683.022940379.48
收到往来款800000.003032447.48
收到的专项资金30000000.00
其他1706224.383329104.33
合计170499240.6977999631.88
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
成本费用48219834.0940861221.44
支付往来款421272.095029380.00
政府补助拨付参与单位8324800.00380000.00
支付备用金2632862.504085789.37
支付保证金4562753.8026854382.10
其他853719.30784937.94
合计65015241.7877995710.85
81秦川机床工具集团股份公司2023年半年度财务报告
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
购买定期存款180000000.00
联合美国工业公司破产清算742775.20
合计180742775.20
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
偿还非金融单位周转金、借款703127.22
租赁付款额1111608.00888000.00
合计1111608.001591127.22
62、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位：元补充资料本期金额上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润89036214.52168737262.46
加：资产减值准备21399682.428122208.46
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧85849410.1780539505.49
使用权资产折旧1510840.141526446.40
无形资产摊销9610614.617875103.95
长期待摊费用摊销531108.67492852.91处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以-721929.10-57858918.69“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）10636.06108891.41
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）-753017.51-612839.98
财务费用（收益以“－”号填列）17249984.9222070534.59
投资损失（收益以“－”号填列）10281996.22-7521373.96
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）2378685.35855271.51
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）-959458.26710015.11
存货的减少（增加以“－”号填列）-106794100.6525834981.23
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）85130126.86-223030414.01
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）-375620439.79-87533574.54
其他181525472.69-5377988.66
经营活动产生的现金流量净额19665827.32-65062036.32
82秦川机床工具集团股份公司2023年半年度财务报告
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额1933205587.901011627431.15
减：现金的期初余额1093100669.101151515162.50
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额840104918.80-139887731.35
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
（3）本期收到的处置子公司的现金净额
（4）现金和现金等价物的构成
单位：元项目期末余额期初余额
一、现金1933205587.901093100669.10
其中：库存现金287700.52366530.62
可随时用于支付的银行存款1932917887.381092734138.48
三、期末现金及现金等价物余额1933205587.901093100669.10
其他说明：
期末现金及现金等价物与货币资金差异为开具票据、信用证、保函、借款的保证金受限。
63、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元项目期末账面价值受限原因
货币资金294865815.50承兑、保函、信用证、借款保证金、质押借款等
应收票据30550845.33商业承兑汇票、银行承兑汇票质押
固定资产3743500.00借款抵押
无形资产35307377.15长期应付款抵押
合计364467537.98
64、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位：元项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额货币资金
其中：美元783539.887.22585661702.46
83秦川机床工具集团股份公司2023年半年度财务报告
欧元1.337.877110.48港币应收账款
其中：美元1764888.537.225812752731.54欧元港币长期借款
其中：美元欧元港币其他应收款
其中：美元1581695.007.225811429011.73应付账款
其中：美元465285.007.22583362056.35
欧元1132500.007.87718920815.75其他应付款
其中：美元175000.007.22581264515.00
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□适用□不适用
截至 2023 年 6 月 30 日，本公司在美国密歇根州拥有一家子公司秦川美国工业公司（简称 QCA）。
该子公司根据其经营所处的主要经济环境，以所在国家货币美元为其记账本位币。
65、政府补助
（1）政府补助基本情况
单位：元种类金额列报项目计入当期损益的金额研（计）GZL2022-1-004（高效高精度磨齿机） 22500000.00 递延收益 59700.17
2022年大中型五轴卧式铣车复合加工中心项目15000000.00递延收益44420.42
2022 年汽车动力总成大功率 CVT/动力换挡变速器成组连线
9000000.00递延收益140958.77
加工装备项目秦创原·秦川集团高档工业母机创新基地项目(一期）企业发
30000000.00其他收益30000000.00
展资金
超声辅助五轴车铣复合加工工艺研究与装备研制1816000.00递延收益
泾河新城支持制造业龙头企业发展专项政策奖励资金4000000.00其他收益4000000.00
秦创原·秦川集团高档工业母机创新基地项目23618500.00其他收益23618500.00
递延收益、其他收
其他项目5724477.075166825.31
益、财务费用
合计111658977.0763030404.67
（2）政府补助退回情况
□适用□不适用
84秦川机床工具集团股份公司2023年半年度财务报告
66、其他
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1）本期发生的非同一控制下企业合并
（2）合并成本及商誉
（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□是□否
（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
（6）其他说明
2、同一控制下企业合并
（1）本期发生的同一控制下企业合并
（2）合并成本
（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值
3、反向购买
4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□是□否是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□是□否
5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
1、本公司全资子公司上海秦隆投资管理有限公司（以下简称“上海秦隆”）于2023年3月29日完
成工商注销手续，不再纳入合并范围。
2、全资子公司联合美国工业公司因法院指定了破产管理人，已进入破产清算程序，报告期末不再
将其纳入合并范围。
85秦川机床工具集团股份公司2023年半年度财务报告
6、其他
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成持股比例子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接
陕西法士特沃克齿轮有限公司陕西咸阳市陕西咸阳市制造业100.00%同一控制下企业合并非同一控制下企业合
宝鸡机床集团有限公司陕西宝鸡市陕西宝鸡市制造业57.55%并
陕西汉江机床有限公司陕西汉中市陕西汉中市制造业81.78%投资或设立
汉江工具有限责任公司陕西汉中市陕西汉中市制造业100.00%投资或设立
秦川机床集团宝鸡仪表有限公司陕西宝鸡市陕西宝鸡市制造业100.00%投资或设立
秦川集团（西安）技术研究院有限公司陕西西安市陕西西安市制造业100.00%投资或设立非同一控制下企业合
西安秦川思源测量仪器有限公司陕西西安市陕西西安市制造业50.76%并
陕西秦川机械进出口有限公司陕西宝鸡市陕西宝鸡市进出口贸易100.00%投资或设立
西安秦川数控系统工程有限公司陕西西安市陕西西安市制造业100.00%投资或设立
陕西秦川格兰德机床有限公司陕西宝鸡市陕西宝鸡市制造业81.28%投资或设立
陕西秦川高精传动科技有限公司陕西宝鸡市陕西宝鸡市制造业100.00%投资或设立
陕西秦川精密装备有限公司陕西西安市陕西西安市制造业100.00%投资或设立
秦川美国工业公司美国美国制造业100.00%投资或设立秦川美国非同一控制下企业合
联合美国工业公司（注2）美国美国制造业71.00%
29.00%并
思源17%
浙江秦川机床工具有限公司浙江台州市浙江台州市贸易业51.00%投资或设立
汉工30%
陕西秦川设备成套服务有限公司陕西宝鸡市陕西宝鸡市制造业100.00%投资或设立
上海秦隆投资管理有限公司（注2）上海市上海市证券投资100.00%投资或设立
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
（1）因部分子公司接受国开发展基金、优先股等实质上构成负债的投资，上表对子公司持股比例
为母公司对子公司实际享有权益及表决权的比例，可能与子公司工商登记的母公司持股比例不同。
（2）上海秦隆因注销、联合美国公司因破产清算不再纳入合并范围。
其他说明：
纳入合并范围的重要二级子公司情况
持股比例（%）子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接
宝鸡忠诚机床股份有限公司陕西宝鸡市陕西宝鸡市制造业宝鸡机床54.76非同一控制下企业合并
（2）重要的非全资子公司
单位：元少数股东持股比本期归属于少数股东本期向少数股东宣告期末少数股东权益余子公司名称例的损益分派的股利额
宝鸡机床集团有限公司42.45%7775724.073525000.00552345229.68
陕西汉江机床有限公司18.22%-1363103.04182200.00119174383.53
86秦川机床工具集团股份公司2023年半年度财务报告
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元期末余额期初余额子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计宝鸡机床集团有
1373606572.47763887584.622137494157.09870918018.98253965821.501124883840.481273988629.41765330340.352039318969.76805622256.01250989482.561056611738.57
限公司陕西汉江机床有
456691096.22459354208.18916045304.40367200628.3535243910.73402444539.08493832446.06424895389.70918727835.76364915408.7444268477.77409183886.51
限公司
单位：元本期发生额上期发生额子公司名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量
宝鸡机床集团有限公司663737501.2613008112.3113008112.3178594399.32698749507.4814686788.4414686788.4465677338.53
陕西汉江机床有限公司169533289.244316470.094316470.09-1482416.58200037068.4015984894.0015984894.00-22440352.94
其他说明：
重要的二级子公司的主要财务信息期末余额子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计
宝鸡忠诚机床股份有限公司848894395.9783150828.06932045224.03535985970.6611300041.38547286012.04
（续）期初余额子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计
宝鸡忠诚机床股份有限公司768132786.8393286591.10861419377.93470943948.4516145583.61487089532.06
（续）本期金额子公司名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量
宝鸡忠诚机床股份有限公司503935939.788714462.138714462.1381232865.47
（续）上期金额子公司名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量
87秦川机床工具集团股份公司2023年半年度财务报告
上期金额子公司名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量
宝鸡忠诚机床股份有限公司550989772.3610246517.3110246517.3149233130.37
88秦川机床工具集团股份公司2023年半年度财务报告
（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
（2）重要合营企业的主要财务信息
（3）重要联营企业的主要财务信息
（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损
（7）与合营企业投资相关的未确认承诺
（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
4、重要的共同经营
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
6、其他
十、与金融工具相关的风险
本公司的金融资产包括应收票据、应收款项等，金融负债包括应付票据、应付款项等，各项金融工具的详细情况说明见本附注六相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其它权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线并进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
89秦川机床工具集团股份公司2023年半年度财务报告
本公司的金融工具面临的主要风险是信用风险、流动风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下：
1.信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司的信用风险主要与应收款项有关。为控制该项风险，本公司分别采取了以下措施：
（1）应收账款、应收票据本公司仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。按照本公司的政策，需对所有要求采用信用方式进行交易的客户进行信用审核。另外，本公司对应收账款余额进行持续监控，以确保本公司不致面临重大坏账风险。
（2）本公司的其他应收款主要系应收出口退税款、往来借款、备用金等，公司根据历史发生情况
对此等款项与相关经济业务加强了管理并持续监控，以确保本公司重大坏账风险可控并进一步降低。
2.流动风险
流动风险，是指企业在履行与金融负债有关的义务时遇到资金短缺的风险。为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
3.市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。本公司市场风险主要指汇率风险、利率风险和其他价格风险。
本公司承受汇率风险主要与美元、欧元等有关，本公司的进出口业务、美国子公司主要以美元进行日常交易和结算，因此汇率变动可能对本公司的经营业绩产生影响。本公司持有的分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（负债）的投资、可供出售金融资产的投资在资产负债表日以公允价值计量。因此，本公司承担着证券市场变动的风险。本公司密切关注汇率变动、价格变动对本公司的影响。
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元期末公允价值项目
第一层次公允价值计量第二层次公允价值计量第三层次公允价值计量合计
一、持续的公允价值计量--------
（一）交易性金融资产120336267.89120336267.89
1.以公允价值计量且其变动
120336267.89120336267.89
计入当期损益的金融资产
（4）股票投资
（5）基金及集合信托产品120336267.89120336267.89
（二）其他非流动金融资产29796573.3629796573.36
（三）其他权益工具投资9730394.479730394.47
（四）应收款项融资297360510.25297360510.25持续以公允价值计量的资产
120336267.89336887478.08457223745.97
总额
二、非持续的公允价值计量--------
90秦川机床工具集团股份公司2023年半年度财务报告
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
本公司持有的交易性金融资产——银行理财产品采用市场法的估值技术计量，相关输入值包括在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等，其划分为第二层次的公允价值。
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
本公司持有的应收款项融资系公司持有的银行承兑汇票及数字化应收账款债权凭证，以其相应的转让或贴现金额为市价的确定依据；本公司持有的其他非流动金融资产以相应金融资产的可收回金额为市
价的确定依据；本公司持有的非交易性权益工具投资，主要为无可观察的活跃市场数据验证，采用其自身数据作出的财务预测的股权投资项目，采用净资产法等估值方法进行确定。
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
9、其他
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本的持股比例的表决权比例陕西法士特汽车传动集团有限
陕西省西安市制造业50000.00万元35.19%35.19%责任公司本企业的母公司情况的说明
陕西法士特汽车传动集团有限责任公司系陕西省国资委控股子公司，陕西省国资委仍为公司实际控制人。
本企业最终控制方是陕西省国资委。
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注。
91秦川机床工具集团股份公司2023年半年度财务报告
4、其他关联方情况
其他关联方名称其他关联方与本企业关系
陕西省产业投资有限公司持股5%以上的股东
杨凌秦川节水灌溉设备工程有限公司秦川机床一名高管兼任其董事（该名高管已于2022年4月30日退休）杨凌秦川未来新材料有限公司秦川机床委派一名董事上海汉江机床附件厂秦川机床的副总经理赵甲宝是其法定代表人
陕西法士特齿轮有限责任公司秦川机床原法定代表人、董事长是其董事兼总经理，母公司持有其49%股权秦川机床原法定代表人、董事长是其法定代表人、董事长兼总经理；秦川机床西安法士特汽车传动有限公司董事马旭耀是其董事
秦川机床原法定代表人、董事长是其法定代表人、董事长兼总经理；秦川机床宝鸡法士特齿轮有限责任公司董事马旭耀是其董事
秦川机床原法定代表人、董事长是其法定代表人、董事长；秦川机床董事马旭宝鸡法士特智能传动有限责任公司耀是其董事
西安法士特齿轮销售有限公司秦川机床的董事马旭耀是其法定代表人、董事长
陕西法士特汽车零部件进出口有限公司秦川机床原法定代表人、董事长是其法定代表人、董事长，受同一母公司控制西安双特智能传动有限公司秦川机床原法定代表人、董事长是其董事；秦川机床董事马旭耀是其董事
法士特伊顿（宝鸡）轻型变速器有限责母公司联营企业陕西法士特齿轮有限责任公司的控股子公司任公司西安法士特高智新科技有限公司母公司联营企业陕西法士特齿轮有限责任公司的全资子公司
陕西法士特智能制动系统有限责任公司秦川机床原法定代表人、董事长是其法定代表人、董事长，受同一母公司控制陕西创信融资租赁有限公司受同一母公司控制陕西黄工集团齿轮有限责任公司受同一母公司控制西咸新区卓雅物业管理有限公司陕西黄工集团齿轮有限责任公司的联营企业
其他说明：
截止2023年6月13日，秦川机床原董事长已退休离任。
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元获批的交易额是否超过关联方关联交易内容本期发生额上期发生额度交易额度
西安法士特汽车传动有限公司采购商品219754.19500000.00否4913.30
西安法士特汽车传动有限公司接受劳务372617.172200000.00否110802.86
宝鸡法士特齿轮有限责任公司采购商品11912361.8829000000.00否3350769.06
宝鸡法士特齿轮有限责任公司接受劳务30097.212300000.00否649811.90
陕西法士特汽车传动集团有限责任公司采购商品4586493.197250000.00否424278.40
陕西法士特汽车传动集团有限责任公司接受劳务8460.00100000.00否
陕西法士特齿轮有限责任公司采购商品2287.40500000.00否30564.80
陕西法士特齿轮有限责任公司接受劳务16518.731200000.00否192742.53
西安法士特齿轮销售有限公司采购商品8761.06200000.00否4955.76
西咸新区卓雅物业管理有限公司接受劳务984801.482000000.00否
合计18142152.3145250000.004768838.61
出售商品/提供劳务情况表
单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额
92秦川机床工具集团股份公司2023年半年度财务报告
陕西法士特汽车传动集团有限责任公司销售商品3947092.395363276.58
西安法士特汽车传动有限公司销售商品192051736.45156686800.47
西安法士特汽车传动有限公司提供劳务409770.08980801.56
宝鸡法士特齿轮有限责任公司销售商品16046531.568462162.79
宝鸡法士特齿轮有限责任公司提供劳务17699.12
陕西法士特齿轮有限责任公司销售商品49333559.8092200963.74
陕西法士特齿轮有限责任公司提供劳务116335.75
西安法士特齿轮销售有限公司销售商品5397038.095241158.20
陕西法士特汽车零部件进出口有限公司销售商品822522.125480.00
法士特伊顿（宝鸡）轻型变速器有限责任公司销售商品19417484.2629655459.18
西安双特智能传动有限公司销售商品1751623.332643276.48
陕西法士特智能制动系统有限责任公司销售商品1305428.85428053.30
陕西创信融资租赁有限公司销售商品8870088.50
西安法士特高智新科技有限公司销售商品27803124.52
合计318419946.32310537520.80
（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
（3）关联租赁情况
本公司作为承租方：
单位：元简化处理的短期未纳入租赁负债租赁和低价值资计量的可变租赁承担的租赁负债利息增加的使用权资支付的租金租赁资产种产租赁的租金费付款额（如适支出产出租方名称类用（如适用）用）本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发生上期发生本期发上期发生额生额生额生额生额生额额额生额生额陕西黄工集团齿
场地及房屋22091.2832618.88轮有限责任公司
（4）关联担保情况本公司作为担保方
单位：元被担保方担保金额担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕
陕西秦川机械进出口有限公司2420000.002023年05月11日2023年12月11日否
陕西秦川机械进出口有限公司1740000.002023年05月24日2023年12月23日否
陕西秦川机械进出口有限公司210000.002023年05月31日2023年12月30日否关联担保情况说明子公司互相担保担保是否已担保方被担保方担保金额借款起始日借款到期日经履行完毕
宝鸡机床集团有限公司陕西关中工具制造有限公司3000000.002023/2/132024/1/13否
宝鸡机床集团有限公司陕西关中工具制造有限公司3000000.002023/2/132024/1/30否
宝鸡机床集团有限公司陕西关中工具制造有限公司4000000.002023/2/132024/2/13否
宝鸡机床集团有限公司陕西关中工具制造有限公司900000.002023/6/82024/5/8否
93秦川机床工具集团股份公司2023年半年度财务报告
宝鸡机床集团有限公司陕西关中工具制造有限公司2100000.002023/6/82024/6/8否
宝鸡机床集团有限公司陕西关中工具制造有限公司5000000.002023/6/122024/6/12否
宝鸡机床集团有限公司宝鸡忠诚铸造有限责任公司3500000.002023/5/312024/5/30否宝鸡忠诚精密零件制造有限
宝鸡机床集团有限公司3000000.002023/5/182024/5/16否公司宝鸡忠诚精密零件制造有限
宝鸡机床集团有限公司5000000.002023/5/232024/5/22否公司宝鸡忠诚精密数控设备有限
宝鸡机床集团有限公司5000000.002023/5/182024/5/16否责任公司
宝鸡机床集团有限公司宝鸡忠诚机床股份有限公司13090000.002023/1/162023/7/16否
宝鸡机床集团有限公司宝鸡忠诚机床股份有限公司5880000.002023/3/272023/9/27否
宝鸡机床集团有限公司宝鸡忠诚机床股份有限公司21000000.002023/4/262023/10/26否
宝鸡机床集团有限公司宝鸡忠诚进出口有限公司540000.002022/11/222023/7/14否陕西汉机精密机械股份有限
陕西汉江机床有限公司10000000.002023/6/292024/6/28否公司宝鸡忠诚机床股份有限公
宝鸡机床集团有限公司150000000.002023/3/312025/3/31否司
（5）关联方资金拆借
（6）关联方资产转让、债务重组情况
（7）关键管理人员报酬
（8）其他关联交易
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位：元期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备
杨凌秦川未来新材料有限公司1167220.001167220.001167220.001167220.00
杨凌秦川节水灌溉设备工程有限公司2650.002650.00
西安法士特汽车传动有限公司108473034.882169767.6769582507.811391650.15
宝鸡法士特齿轮有限责任公司7263981.81243788.405589786.54113048.59
陕西法士特齿轮有限责任公司48272947.291931440.2552020390.251062487.80
陕西法士特汽车传动集团有限责任公司1909336.2440888.312455152.9451004.66
西安法士特齿轮销售有限公司5645507.96112910.162894799.9057896.00应收账款
西安双特智能传动有限公司1810640.4336233.522824868.5556497.37
法士特伊顿（宝鸡）轻型变速器有限责任
21317451.96426349.0415225694.67304513.89
公司
陕西法士特汽车零部件进出口有限公司928860.0018577.201424252.0028485.04
陕西法士特智能制动系统有限责任公司827025.9916540.52451891.399037.83
西安法士特高智新科技有限公司23652444.24473048.881564913.5331298.27
合计221268450.806636763.95155204127.584275789.60
西安法士特汽车传动有限公司390000.007800.00573200.0011464.00合同资产
宝鸡法士特齿轮有限责任公司13000.00260.00310000.006200.00
94秦川机床工具集团股份公司2023年半年度财务报告
陕西法士特齿轮有限责任公司2440800.0048816.00
西安双特智能传动有限公司208000.004160.00
合计403000.008060.003532000.0070640.00
陕西法士特齿轮有限责任公司5000.00
预付款项杨凌秦川节水灌溉设备工程有限公司531222.18531222.18
合计536222.18531222.18
陕西法士特汽车传动集团有限责任公司10000.002000.00
陕西法士特齿轮有限责任公司40000.003200.00其他应收款
西咸新区卓雅物业管理有限公司43216.30864.33
合计43216.30864.3350000.005200.00
（2）应付项目
单位：元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额
上海汉江机床附件厂25740.0025740.00
宝鸡法士特齿轮有限责任公司999206.535066591.14
应付账款陕西法士特汽车传动集团有限责任公司3760844.65676046.25
西咸新区卓雅物业管理有限公司1772753.201577653.20
合计6558544.387346030.59
西安法士特汽车传动有限公司1098000.00合同负债（含待西安双特智能传动有限公司1113000.00转销项税额）陕西法士特汽车传动集团有限责任公司2031.09
合计1113000.001100031.09
陕西黄工集团齿轮有限责任公司6269000.026242000.02
其他应付款上海汉江机床附件厂5947521.725945461.92
合计12216521.7412187461.94
一年内到期的非陕西黄工集团齿轮有限责任公司562707.70555532.11
流动负债合计562707.70555532.11
陕西黄工集团齿轮有限责任公司1169686.961154771.27租赁负债
合计1169686.961154771.27
7、关联方承诺
公司本报告期不存在重大关联方承诺事项
8、其他
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
□适用□不适用
2、以权益结算的股份支付情况
□适用□不适用
3、以现金结算的股份支付情况
□适用□不适用
95秦川机床工具集团股份公司2023年半年度财务报告
4、股份支付的修改、终止情况
截至2023年6月30日，本公司不存在需要披露的股份支付。
5、其他
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
截至2023年6月30日，本公司无应披露未披露的重要承诺事项。
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
1.担保事项
截至2023年6月30日，本公司无应披露未披露的其他或有事项。
2.重大未决诉讼事项
截至2023年6月30日，本公司不存在应披露未披露的重大未决诉讼事项。
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
十五、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
2、利润分配情况
拟分配每10股派息数（元）0.3
拟分配每10股分红股（股）0
拟分配每10股转增数（股）0
经审议批准宣告发放的每10股派息数（元）0.3
经审议批准宣告发放的每10股分红股（股）0
经审议批准宣告发放的每10股转增数（股）0
拟以公司现有总股本1009883039股为基数，向全体股东每10股派利润分配方案发现金股利0.30元（含税），共计派发现金股利30296491.17元（含税），本次利润分配不进行资本公积转增股本，不送红股。
3、销售退回
96秦川机床工具集团股份公司2023年半年度财务报告
4、其他资产负债表日后事项说明
截至本财务报告日，本公司不存在应披露未披露的重大资产负债表日后事项。
十六、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1）追溯重述法
（2）未来适用法
2、债务重组
本公司及子公司宝鸡机床集团有限公司等报告期与部分债权单位分别达成债务重组相关协议，以非现金资产、修改债务条件以及低于债务账面价值的现金等方式清偿债务，共计确认债务重组损益
1031861.02元。
3、资产置换
（1）非货币性资产交换公司本报告期未发生重大的非货币性资产交换及其他资产置换事项。
（2）其他资产置换
4、年金计划
公司本报告期不存在应披露的年金计划。
5、终止经营
公司本报告期不存在应披露的终止经营事项。
6、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
本公司按行业类别确定2个报告分部，分别为主业分部、贸易分部。本公司各个报告分部主要业务分别为机床及零部件、进出口贸易等业务。
分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露，这些计量基础与编制财务报表时的会计与计量基础保持一致。
（2）报告分部的财务信息
97秦川机床工具集团股份公司2023年半年度财务报告
单位：元项目主业分部贸易分部分部间抵销合计
主营业务收入1930074442.7865770965.0877090141.661918755266.20
主营业务成本1606676255.3761004414.7678361802.591589318867.54
资产总额11785911258.10108544820.391982322805.069912133273.43
负债总额5076196536.9238934232.89638038400.434477092369.38
（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
（4）其他说明
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
8、其他
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别计提比账面价值计提比账面价值金额比例金额金额比例金额例例按单项计提坏账
31972482.185.17%31972482.18100.00%32002010.085.55%32002010.08100.00%
准备的应收账款
其中：
按组合计提坏账
586413620.4894.83%52779864.959.00%533633755.53544538154.2294.45%44025570.858.08%500512583.37
准备的应收账款
其中：
组合1：账龄组
586413620.4894.83%52779864.959.00%533633755.53544538154.2294.45%44025570.858.08%500512583.37
合
合计618386102.66100.00%84752347.1313.71%533633755.53576540164.30100.00%76027580.9313.19%500512583.37
按单项计提坏账准备：31972482.18
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例计提理由
安徽欢颜机器人有限公司4198650.004198650.00100.00%诉讼后无可执行财产，预计无法收回江苏峰瑞包装有限公司2806000.002806000.00100.00%企业被强制清算，预计无法收回陕西谐诚机械有限公司2016597.002016597.00100.00%诉讼后无可执行财产，预计无法收回宜兴宇宁塑料容器制造有限公司1980421.001980421.00100.00%诉讼后无可执行财产，预计无法收回六安市金城机械有限公司1733000.001733000.00100.00%诉讼后无可执行财产，预计无法收回荆州市巨鲸传动机械有限公司1250408.001250408.00100.00%账龄时间较长，收回存在重大不确定性杨凌秦川未来新材料有限公司1167220.001167220.00100.00%企业经营异常，账龄较长，预计无法收回北京至柔科技发展有限公司1121820.001121820.00100.00%账龄时间较长，收回存在重大不确定性重庆方驰科技发展有限公司1028000.001028000.00100.00%账龄时间较长，多次催收无果，无法收回
98秦川机床工具集团股份公司2023年半年度财务报告
中冶京诚（湘潭）重工设备有限公司995000.00995000.00100.00%账龄时间较长，多次催收无果，无法收回其他零星客户13675366.1813675366.18100.00%
合计31972482.1831972482.18
按组合计提坏账准备：52779864.95
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
1年以内455288253.039105765.132.00%
1－2年53069702.785306970.2810.00%
2－3年23795181.854759036.3720.00%
3－4年40743782.0920371891.0550.00%
4－5年1402493.061121994.4580.00%
5年以上12114207.6712114207.67100.00%
合计586413620.4852779864.95
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用□不适用按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）455288253.03
1至2年53069702.78
2至3年23795181.85
3年以上86232965.00
3至4年40743782.09
4至5年4000293.06
5年以上41488889.85
合计618386102.66
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
应收账款坏账准备76027580.9310450870.691726104.4984752347.13
合计76027580.9310450870.691726104.4984752347.13应收账款坏账准备其他减少系本公司将与机器人减速器产品相关的业务划转至全资子公司陕西秦川高精传动科技有限公司。
（3）本期实际核销的应收账款情况本期无实际核销的应收账款情况。
99秦川机床工具集团股份公司2023年半年度财务报告
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元单位名称应收账款期末余额占应收账款期末余额合计数的比例坏账准备期末余额
第一名客户65843527.3310.65%1454346.94
第二名客户24208023.793.91%484160.48
第三名客户22546429.273.65%11248086.49
第四名客户20072680.473.25%401453.61
第五名客户18254270.122.95%678376.74
合计150924930.9824.41%
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
本报告期无因金融资产转移而终止确认的应收账款，无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额。
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
2、其他应收款
单位：元项目期末余额期初余额
应收股利4486700.006624400.00
其他应收款6264780.712811941.62
合计10751480.719436341.62
（1）应收利息
1）应收利息分类
2）重要逾期利息
3）坏账准备计提情况
□适用□不适用
（2）应收股利
1）应收股利分类
单位：元
项目(或被投资单位)期末余额期初余额
陕西汉江机床有限公司817800.00
宝鸡机床集团有限公司3668900.006624400.00
合计4486700.006624400.00
2）重要的账龄超过1年的应收股利
3）坏账准备计提情况
100秦川机床工具集团股份公司2023年半年度财务报告
□适用□不适用
（3）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额
应收出口退税款2072993.26
保证金、押金1251400.00969950.00
备用金1351167.89929430.73
应向职工收取的垫付款项422065.20346819.70
与子公司往来款、借款41488397.2640055826.16
外部单位往来款项3550000.003550000.00
其他各种应收、暂付款项2065250.532105311.53
合计52201274.1447957338.12
2）坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月预期整个存续期预期信用损整个存续期预期信用损合计
信用损失失(未发生信用减值)失(已发生信用减值)
2023年1月1日余额502507.25537372.2144105517.0445145396.50
2023年1月1日余额在本期
本期计提38791.37752305.56791096.93
2023年6月30日余额541298.62537372.2144857822.6045936493.43
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）7713975.82
1至2年30672689.70
2至3年7773413.69
3年以上6041194.93
3至4年35835.76
4至5年48283.07
5年以上5957076.10
合计52201274.14
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
101秦川机床工具集团股份公司2023年半年度财务报告
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
其他应收款坏账准备45145396.50791096.9345936493.43
合计45145396.50791096.9345936493.43
4）本期实际核销的其他应收款情况
本报告期无实际核销的其他应收款情况。
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元占其他应收款期末坏账准备期末单位名称款项的性质期末余额账龄余额合计数的比例余额
1年以内、陕西秦川格兰德机床有限公司往来款、借款32136733.6061.56%32136733.60
1-2年
陕西秦川设备成套服务有限公司往来款、借款7684448.002-3年14.72%7684448.00
深圳好运通商贸行往来款3550000.005年以上6.80%3550000.00
中华人民共和国国家金库宝鸡市中心支库出口退税2072993.261年以内3.97%
北京至柔科技发展有限公司其他800000.005年以上1.53%800000.00
合计46244174.8688.58%44171181.60
6）涉及政府补助的应收款项
报告期末无涉及政府补助的应收款项。
7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
本报告期期末无因金融资产转移而终止确认的其他应收款，无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额。
8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
本报告期无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
3、长期股权投资
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
对子公司投资1539972178.97150421000.001389551178.971366602654.29150421000.001216181654.29
合计1539972178.97150421000.001389551178.971366602654.29150421000.001216181654.29
（1）对子公司投资
102秦川机床工具集团股份公司2023年半年度财务报告
单位：元本期增减变动期初余额（账面期末余额（账面减值准备期末被投资单位价值）计提减其追加投资减少投资价值）余额值准备他
宝鸡机床集团有限公司345869362.0020000000.00365869362.00
陕西汉江机床有限公司233194739.91233194739.91
汉江工具有限责任公司131801837.78131801837.78
陕西法士特沃克齿轮有限公司211968909.13211968909.13陕西秦川高精传动科技有限公
234248634.68234248634.68
司
陕西秦川格兰德机床有限公司88000000.00陕西汉机精密机械股份有限公
40000000.0040000000.00
司
秦川集团（西安）技术研究院
39050072.6039050072.60
有限公司秦川机床集团宝鸡仪表有限公
38175400.5138175400.51
司
上海秦隆投资管理有限公司36000000.0036000000.00
秦川美国工业公司49763716.0020120100.0029643616.00
联合美国工业公司24759010.0024759010.00陕西秦川设备成套服务有限公
62421000.00
司
陕西秦川机械进出口有限公司20000000.0020000000.00西安秦川思源测量仪器有限公
8675521.008675521.00
司
陕西关中工具制造有限公司8000000.008000000.00西安秦川数控系统工程有限公
22523085.3622523085.36
司
浙江秦川机床工具有限公司5100000.005100000.00陕西秦川智能机床研究院有限
1300000.001300000.00
公司
合计1216181654.29254248634.6880879110.001389551178.97150421000.00
（2）对联营、合营企业投资
（3）其他说明
4、营业收入和营业成本
单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务574670740.51469182681.78778100952.64626872532.61
其他业务7156000.323878374.864759904.721776574.79
合计581826740.83473061056.64782860857.36628649107.40
收入相关信息：
单位：元合同分类分部1分部2合计
商品类型574670740.51574670740.51
其中：
机床类287411449.81287411449.81
103秦川机床工具集团股份公司2023年半年度财务报告
零部件类284092075.48284092075.48
其他3167215.223167215.22
按经营地区分类574670740.51574670740.51
其中：
华北地区24470988.3524470988.35
东北地区51475596.6951475596.69
华东地区191788378.01191788378.01
华南地区28078996.6028078996.60
西北地区158928431.66158928431.66
华中地区61712660.2961712660.29
西南地区38108155.2538108155.25
国外地区20107533.6620107533.66
5、投资收益
单位：元项目本期发生额上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益6447103.576624400.00
处置长期股权投资产生的投资收益7811249.81
交易性金融资产在持有期间的投资收益770705.86
处置交易性金融资产取得的投资收益5717.151281087.67
债务重组损益-151600.004863733.88
银行承兑汇票贴息-746043.55-43434.10
合计14137132.8412725787.45
6、其他
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
□适用□不适用
单位：元项目金额说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分）721929.10计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规
94807322.60定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外）
债务重组损益1031861.02
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易1529440.52性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出816350.76
减：所得税影响额14107987.88
少数股东权益影响额5235048.20
合计79563867.92--
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用□不适用
104秦川机床工具集团股份公司2023年半年度财务报告
公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明
□适用□不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益报告期利润加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润2.27%0.08970.0897扣除非经常性损益后归属于公司
0.03%0.00120.0012
普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用□不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用□不适用
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称
4、其他
无秦川机床工具集团股份公司
2023年8月30日
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