淮河能源:淮河能源（集团）股份有限公司备考审阅报告

目录
一、审阅报告……………………………………………………………第1页
二、备考合并财务报表………………………………………………第2—3页
（一）备考合并资产负债表…………………………………………第2页
（二）备考合并利润表………………………………………………第3页
三、备考合并财务报表附注………………………………………第4—84页
四、证书附件………………………………………………………第85—88页审阅报告
天健审〔2023〕5-112号
淮河能源（集团）股份有限公司全体股东：
我们审阅了后附的淮河能源（集团）股份有限公司（以下简称淮河能源公司）
按照备考合并财务报表附注三所述编制基础编制的备考合并财务报表，包括
2022年12月31日和2023年5月31日的备考合并资产负债表，2022年度和2023年1-5月的备考合并利润表以及备考合并财务报表附注。备考合并财务报表的编制是淮河能源公司管理层的责任，我们的责任是在实施审阅工作的基础上对备考合并财务报表出具审阅报告。
我们按照中国注册会计师执业准则的规定执行了审阅业务。该准则要求我们计划和实施审阅工作，以对备考合并财务报表是否不存在重大错报获取有限保证。
审阅主要限于询问淮河能源公司有关人员和对财务数据实施分析程序，提供的保证程度低于审计。我们没有实施审计，因而不发表审计意见。
根据我们的审阅，我们没有注意到任何事项使我们相信淮河能源公司备考合并财务报表没有按照备考合并财务报表附注三所述的编制基础编制。
我们提醒报表使用者关注备考合并财务报表附注三对编制基础的说明。本报告仅供备考合并财务报表附注二所述资产重组事项之用，不适用于其他用途。本段内容不影响已发表的审阅意见。
天健会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：
中国·杭州中国注册会计师：
二〇二三年九月一日
第1页共88页淮河能源(集团)股份有限公司备考合并财务报表附注
2022年1月1日至2023年5月31日
金额单位：人民币元
一、公司基本情况
淮河能源(集团)股份有限公司(以下简称公司或本公司)系经安徽省人民政府批准，由芜湖飞尚港口有限公司(原名芜湖港口有限责任公司)、芜湖长江大桥公路桥有限公司、芜湖经
济技术开发区建设总公司、芜湖高新技术创业服务中心和中国芜湖外轮代理公司发起设立，于2000年11月29日在安徽省工商行政管理局登记注册，总部位于安徽省芜湖市。公司现持有统一社会信用代码为 91340200725539548K 的营业执照，注册资本 3886261065.00元，股份总数3886261065股(每股面值1元)，全部为无限售条件的流通股份。公司股票已于2003年3月28日在上海证券交易所挂牌交易。
根据中国证监会所属行业分类，本公司属交通运输行业。主要经营活动为：物流贸易、铁路运输和火力发电业务。产品主要有煤炭和电力销售，提供的劳务主要为铁路运输业务。
本公司将淮河能源淮南潘集发电有限责任公司(以下简称潘集电厂)、淮浙煤电有限责任
公司(以下简称淮浙煤电)和淮浙电力有限责任公司(以下简称淮浙电力)、淮矿电力燃料有限责任公司(以下简称淮矿电燃)、淮沪煤电有限公司(以下简称淮沪煤电)、淮矿电力燃料（芜湖）有限责任公司(以下简称芜湖电燃)、皖江售电江苏有限责任公司和淮南矿业集团售电有
限责任公司等8家公司纳入本备考合并财务报表范围，情况详见本备考合并财务报表附注七和八之说明。
二、重大资产重组方案及交易标的相关情况
(一)重大资产重组方案
2023年3月25日，公司收到控股股东淮南矿业（集团）有限责任公司（以下简称淮南
矿业）资产收购相关通知的公告，公司在指定信息披露媒体和上交所网站披露了相关公告。
公司拟向淮南矿业子公司淮河能源电力集团有限责任公司（以下简称电力集团）支付现金方第4页共88页式购买其持有的潘集电厂100%股权、淮浙煤电50.43%股权、淮浙电力49%股权（潘集电厂、淮浙煤电、淮浙电力以下简称标的公司）。本次交易完成后，潘集电厂、淮浙煤电将成为本公司的控股子公司，淮浙电力将成为本公司的联营企业。本次交易不涉及本公司发行股份，不涉及募集配套资金。
本次交易中标的资产经中联资产评估集团有限公司(以下简称中联评估公司)评估，并出具《淮河能源（集团）股份有限公司拟收购淮河能源电力集团有限责任公司持有的淮河能源淮南潘集发电有限责任公司100%股权涉及的淮河能源淮南潘集发电有限责任公司股东全部权益价值》(皖中联国信评报字〔2023〕第197号)资产评估报告、《淮河能源（集团）股份有限公司拟收购淮河能源电力集团有限责任公司持有的淮浙煤电有限责任公司50.43%股权涉及的淮浙煤电有限责任公司股东全部权益价值》(皖中联国信评报字〔2023〕第199号)资产评估报告和《淮河能源（集团）股份有限公司拟收购淮河能源电力集团有限责任公司持有的淮浙电力有限责任公司49%股权涉及的淮浙电力有限责任公司股东全部权益价值》(皖
中联国信评报字〔2023〕第198号)资产评估报告。根据该资产评估报告，截至2023年5月31日，潘集电厂、淮浙煤电和淮浙电力的净资产评估值分别为118079.86万元、
496262.83万元和192692.18万元。
根据上述评估结果，经各方协商，本次交易潘集发电公司100%股权的定价以经核准的评估结果为依据确定，交易价格为118079.86万元；淮浙煤电股权的定价以经核准的评估结果扣除评估基准日后标的公司现金分红45000.00万元后的数据为依据确定，扣除评估基准日后标的公司利润分配后，淮浙煤电50.43%股权的交易价格为227571.85万元；淮浙电力股权的定价以经核准的评估结果扣除评估基准日后标的公司现金分红15000.00万元后
的数据为依据确定，扣除评估基准日后标的公司利润分配后，淮浙电力49.00%股权的交易价格为87069.17万元。本次标的资产交易价格合计432720.88万元。
(二)交易标的相关情况
1.潘集电厂
潘集电厂(原名淮河能源电力集团有限责任公司潘集发电分公司)于2023年5月在淮南
市潘集区市场监督管理局登记注册，成立时注册资本为112600.00万元。潘集电厂现持有统一社会信用代码为 91340406MA8QGHGX0M 的营业执照，注册资本 112600.00 万元。
潘集电厂属电力、热力生产和供应业。主要经营活动为发电业务、输电业务和供(配)电业务。
2.淮浙煤电
第5页共88页淮浙煤电于2005年6月在淮南市田家庵区市场监督管理局登记注册，成立时注册资本
为 20000 万元。淮浙煤电现持有统一社会信用代码为 91340400777374271N 的营业执照，注册资本221040.99万元。
淮浙煤电属火力发电行业。主要经营活动为火力发电及煤炭开采。
3.淮浙电力
淮浙电力于2020年11月在淮南市田家庵区市场监督管理局登记注册，成立时注册资本为 97755.1 万元。淮浙电力现持有统一社会信用代码为 91340403MA2WFFMJ83 的营业执照，注册资本97755.1万元。
淮浙电力属火力发电行业。主要经营活动为火力发电。
三、备考合并财务报表的编制基础(一)本备考合并财务报表根据中国证券监督管理委员会《上市公司重大资产重组管理办法》（证监会令第214号）、《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第26号——上市公司重大资产重组》（证监会公告〔2023〕35号）的相关规定编制，仅供本公司实施本备考合并财务报表附注二所述重大资产重组事项使用。
(二)除下述事项外，本公司编制备考合并财务报表时采用的会计政策符合企业会计准
则的相关规定，并以持续经营为编制基础。本备考合并财务报表真实、完整的反映了本公司
2022年12月31日和2023年5月31日的备考合并财务状况，以及2022年度和2023年1-5月的备考合并经营成果。
1.本备考合并财务报表假设本备考合并财务报表附注二所述重大资产重组事项已于本
备考合并财务报表最早期初（2022年1月1日）实施完成，即上述重大资产重组交易完成后的架构在2022年1月1日已经存在。
2.本备考合并财务报表系以业经天健会计师事务所(特殊普通合伙)审计的本公司
2022年度财务报表及经其审阅的2023年1-5月财务报表，和业经天健会计师事务所(特殊
普通合伙)审计的潘集电厂、淮浙煤电和淮浙电力2022年度及2023年1-5月的财务报表为基础，按以下方法编制。
(1)购买成本
由于本公司拟以支付现金购买资产的方式完成本次重大资产重组，本公司在编制备考合并财务报表时，将重组方案确定的支付对价4327208800.00元作为备考合并财务报表
2022年1月1日的购买成本，并相应确认为其他应付款。
第6页共88页(2)标的资产的各项资产、负债在假设购买日（2022年1月1日）的初始计量
对于按照公允价值进行后续计量的各项资产、负债，按照2022年1月1日的公允价值确定。
对于按照历史成本进行后续计量的各项资产和负债，按照2022年1月1日的账面价值确定。
(3)商誉本次重组不会产生新的商誉。
(4)权益项目列示鉴于备考合并财务报表之特殊编制目的，本备考合并财务报表的所有者权益按“归属于母公司所有者权益”和“少数股东权益”列示，不再区分“股本”“资本公积”“其他综合收益”“盈余公积”和“未分配利润”等明细项目。
(5)鉴于备考合并财务报表之特殊编制目的，本备考合并财务报表不包括备考合并现金
流量表及备考合并股东权益变动表，并且仅列报和披露备考合并财务信息，未列报和披露母公司个别财务信息。
(6)由本次重大资产重组交易而产生的费用、税收等影响未在备考合并财务报表中反映。
四、重要会计政策及会计估计
重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、固定资产折旧、无形资产
摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
(一)会计期间会计年度自公历1月1日起至12月31日止。本备考合并财务报表所载财务信息的会计期间为2022年1月1日至2023年5月31日。
(二)营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。
(三)记账本位币采用人民币为记账本位币。
(四)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1.同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值
第7页共88页份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2.非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
(五)合并财务报表的编制方法母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。
(六)合营安排分类及共同经营会计处理方法
1.合营安排分为共同经营和合营企业。
2.当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
(1)确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；
(2)确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；
(3)确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
(4)按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；
(5)确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。
(七)现金及现金等价物的确定标准
现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(八)外币业务和外币报表折算
1.外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率的近似汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率
第8页共88页折算，差额计入当期损益或其他综合收益。
2.外币财务报表折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。
(九)金融工具
1.金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1)以摊余成本计量的金融资产；(2)以公允
价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债；(2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；(3)不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；(4)以摊余成本计量的金融负债。
2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
(1)金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第14号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。
(2)金融资产的后续计量方法
1)以摊余成本计量的金融资产
采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益
第9页共88页计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益
的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。
(3)金融负债的后续计量方法
1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公
允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债
按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。
3)不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的
贷款承诺
在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：*按照金融工具的减值
规定确定的损失准备金额；*初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。
4)以摊余成本计量的金融负债
采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。
(4)金融资产和金融负债的终止确认
1)当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：
第10页共88页*收取金融资产现金流量的合同权利已终止；
*金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。
2)当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
3.金融资产转移的确认依据和计量方法
公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的
风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2)保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。
4.金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相
关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
(1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
(2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；
除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市
第11页共88页场验证的输入值等；
(3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由
可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。
5.金融工具减值
(1)金融工具减值计量和会计处理
公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
对于租赁应收款、由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当
第12页共88页以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。
公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
(2)按组合评估预期信用风险并采用三阶段模型计量预期信用损失的金融工具项目确定组合的依据计量预期信用损失的方法
参考历史信用损失经验，结合其他应收款——合并范围内当前状况以及对未来经济状款项性质
关联方组合况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续
期预期信用损失率，计算预期其他应收款——账龄组合账龄信用损失
(3)采用简化计量方法，按组合计量预期信用损失的应收款项及合同资产
1)具体组合及计量预期信用损失的方法
项目确定组合的依据计量预期信用损失的方法
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状
应收银行承兑汇票承兑票据出票人况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状
应收商业承兑汇票、
账龄况的预测，编制应收账款账龄应收账款——账龄组合与整个存续期预期信用损失
率对照表，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状
应收账款——应收电费款组账龄为0-6个月的应收国家况的预测，对账龄0-6个月的合电网公司电费款应收国家电网公司电费款不
计提坏账，6个月以上电费款按照账龄组合计提坏账准备
除有明显减值迹象外，对合并应收账款——合并范围内关款项性质范围关联方往来一般不计提联往来组合坏账准备
参考历史信用损失经验，结合长期应收款——参股企业资类似账龄的款项信用风险特当前状况以及对未来经济状金支持款组合征相似
况的预测，编制长期应收款账
第13页共88页龄与整个存续期预期信用损
失率对照表，计算预期信用损失
除有明显减值迹象外，对融资长期应收款-融资租赁保证金款项性质租赁保证金一般不计提坏账准备
除有明显减值迹象外，对应收长期应收款-应收矿业权价款款项性质的矿业权价款补偿款往来一般不计提坏账准备
2)和应收账款——账龄组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表
应收账款账龄
预期信用损失率(%)
1年以内(含，下同)5.00
1-2年10.00
2-3年30.00
3-4年50.00
4-5年80.00
5年以上100.00
6.金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1)公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；(2)公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
(十)存货
1.存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2.发出存货的计价方法
发出存货采用月末一次加权平均法。
3.存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照存货类别成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计
第14页共88页售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在
正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计
的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4.存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
5.低值易耗品和包装物的摊销方法
(1)低值易耗品按照一次转销法进行摊销。
(2)包装物按照一次转销法进行摊销。
(十一)合同成本与合同成本有关的资产包括合同取得成本和合同履约成本。
公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。
如果合同取得成本的摊销期限不超过一年，在发生时直接计入当期损益。
公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：
1.该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
2.该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；
3.该成本预期能够收回。
公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础
进行摊销，计入当期损益。
如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能
够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
第15页共88页(十二)长期股权投资
1.共同控制、重大影响的判断
按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
2.投资成本的确定
(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或
发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
1)在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作
为改按成本法核算的初始投资成本。
2)在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各
项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其
他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始
第16页共88页投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；
以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；
以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。
3.后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期
股权投资，采用权益法核算。
4.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法
(1)个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。
(2)合并财务报表
1)通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
2)通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
(十三)投资性房地产
1.投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。
第17页共88页2.投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。
(十四)固定资产
1.固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
2.各类固定资产的折旧方法
类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）
房屋及建筑物年限平均法25-680-51.40-4.00
机器设备年限平均法5-303-53.17-19.40
运输工具年限平均法10-143-56.79-9.70
其他设备年限平均法5-183-55.28-19.40
弃置费用[注]年限平均法15-3203.13-6.67
[注]弃置费用折旧年限按照矿山地质环境保护与土地复垦方案服务年限确定，主要由生产期、基本稳沉期和管护期三部分构成
(十五)在建工程
1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程
按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使
用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
(十六)借款费用
1.借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2.借款费用资本化期间
(1)当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费
用已经发生；3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开
第18页共88页始。
(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连
续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。
3.借款费用资本化率以及资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
(十七)无形资产
1.无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。
2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预
期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。采矿权摊销采用产量法，探矿权在没有开采之前不进行摊销，转入采矿权开采后按照产量法进行摊销。
具体年限如下：
项目摊销年限(年)土地使用权50专利权10
软件3-10
3.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开
发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资
产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无
第19页共88页形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(十八)部分长期资产减值
对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本
模式计量的生产性生物资产、油气资产、使用权资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。
(十九)长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(二十)职工薪酬
1.职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
2.短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
3.离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1)在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2)对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
1)根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和
财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
2)设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价
值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
3)期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债
第20页共88页或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其
中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
4.辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
(2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
5.其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
(二十一)预计负债
1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为
公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。
2.公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在
资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
(二十二)委托贷款及存款
委托贷款业务是指由客户(委托人)提供资金，由本公司(受托人)按照委托人的意愿代理发放、管理并协助收回贷款的一项受托业务。委托贷款业务相关风险和收益由委托人承担和享有。资产负债表日，本公司按照实际收到委托人提供的资金与根据委托人意愿实际发放的贷款的差额列示于吸收存款项目。
(二十三)优先股、永续债等其他金融工具
根据金融工具相关准则和《永续债相关会计处理的规定》（财会〔2019〕2号），对发行的永续债等金融工具，公司依据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融资产、金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该等金融工具或其组成部分分类为金融资产、金融负债或权益工具。
第21页共88页在资产负债表日，对于归类为权益工具的金融工具，其利息支出或股利分配作为公司的
利润分配，其回购、注销等作为权益的变动处理；对于归类为金融负债的金融工具，其利息支出或股利分配按照借款费用进行处理，其回购或赎回产生的利得或损失等计入当期损益。
(二十四)收入
1.收入确认原则
于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。
满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：(1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2)客户能
够控制公司履约过程中在建商品；(3)公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：
(1)公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2)公司已将该
商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3)公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5)客户已接受该商品；(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
2.收入计量原则
(1)公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转
让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。
(2)合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。
(3)合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现
金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超
第22页共88页过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
(4)合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承
诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。
3.收入确认的具体方法
本公司主要经营活动为煤炭销售、电力销售以及铁路运输业务。
煤炭销售收入属于在某一时点履行的履约义务，在公司已根据合同约定将产品交付给购货方、已收取价款或取得收款权利且相关的经济利益很可能流入时确认收入。
电力收入属于在某一时点履行的履约义务，在公司已根据合同约定将电力供应至各电厂所在地的电网公司、已收取价款或取得收款权利且相关的经济利益很可能流入时确认收入。
铁路运输收入属于在某一时点履行的履约义务，在有关运输服务已经完成、已收取价款或取得收款权利且相关的经济利益很可能流入时确认收入。
物流贸易收入属于在某一时点履行的履约义务，在公司已根据合同约定将产品交付给购货方、已收取价款或取得收款权利且相关的经济利益很可能流入时确认收入。对于同时完成采购和销售两个环节的交割方式，公司不存在运输及仓储服务，不承担合同项下的主要责任，为代理人，按净额法确认收入，其他为主要责任人的物流贸易收入按照全额确认收入。
(二十五)政府补助
1.政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1)公司能够满足政府补助所附的条件；
(2)公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府
补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
2.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
3.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体
第23页共88页归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用
或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
4.与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
5.政策性优惠贷款贴息的会计处理方法
(1)财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
(2)财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。
(二十六)合同资产、合同负债公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
公司将拥有的、无条件（即，仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。
公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。
(二十七)递延所得税资产、递延所得税负债1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法
获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列
情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
(二十八)租赁
第24页共88页1.公司作为承租人
在租赁期开始日，公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。
对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。
除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。
(1)使用权资产
使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1)租赁负债的初始计量金额；2)在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
3)承租人发生的初始直接费用；4)承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地
或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
(2)租赁负债
在租赁期开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结
果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。
2.公司作为出租人
在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。
第25页共88页(1)经营租赁
公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
(2)融资租赁在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。
在租赁期的各个期间，公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。
公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
3.售后租回
(1)公司作为承租人
公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融负债进行会计处理。
(2)公司作为出租人
公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司根据其他适用的企业会计准则对资产购买进行会计处理，并根据《企业会计准则第21号——租赁》对资产出租进行会计处理。
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融资产进行会计处理。
(二十九)安全生产费公司按照财政部、应急部发布的《企业安全生产费用提取和使用管理办法》（财资〔2022〕
136号）的规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时记入“专项储备”
第26页共88页科目。使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧，该固定资产在以后期间不再计提折旧。
(三十)分部报告
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：
1.该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
2.管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
3.能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
(三十一)其他重要的会计政策和会计估计
1.与回购公司股份相关的会计处理方法
因减少注册资本或奖励职工等原因收购本公司股份的，按实际支付的金额作为库存股处理，同时进行备查登记。如果将回购的股份注销，则将按注销股票面值和注销股数计算的股票面值总额与实际回购所支付的金额之间的差额冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益；如果将回购的股份奖励给本公司职工属于以权益结算的股份支付，于职工行权购买本公司股份收到价款时，转销交付职工的库存股成本和等待期内资本公积(其他资本公积)累计金额，同时，按照其差额调整资本公积(股本溢价)。
2.资产证券化业务的会计处理方法
本公司将部分上网电费收款权证券化，将特定期间内发电业务享有的向国网安徽省电力公司收取基本上网电量电费的权利转让予资产支持专项计划管理人，由资产支持专项计划管理人向投资者发行优先级资产支持证券，本公司全额认购次级资产支持证券并持有到期，除非根据生效判决或裁定或资产支持专项计划管理人事先的书面同意，本公司不得以转让、质押等方式对所持有的次级资产支持证券进行处置，亦不得要求资产支持专项计划管理人赎回。
本公司实际上保留了部分上网电费收款权几乎所有的风险和报酬，故未对该金融资产终止确认。
在运用证券化金融资产的会计政策时，本公司已考虑转移至资产支持专项计划管理人的资产的风险和报酬转移程度：(1)当本公司已转移该金融资产所有权上几乎全部风险和报酬时，本公司终止确认该金融资产；(2)当本公司保留该金融资产所有权上几乎全部风险和报酬时，本公司继续确认该金融资产；(3)如本公司并未转移或保留该金融资产所有权上几乎
第27页共88页全部风险和报酬，本公司考虑对该金融资产是否存在控制。如果本公司并未保留控制权，本
公司终止确认该金融资产，并把在转移中产生或保留的权利及义务分别确认为资产或负债。
如本公司保留控制权，则根据对金融资产的继续涉入程度确认金融资产，并相应确认有关负债。
五、税项
(一)主要税种及税率税种计税依据税率
货物、劳务及有形动产租
以按税法规定计算的销售货物和应税赁13%，运输、建筑、不劳务收入为基础计算销项税额，扣除当动产租赁等9%，金融业、增值税
期允许抵扣的进项税额后，差额部分为现代服务业服务(有形动应交增值税产租赁服务除外)执行
6%的税率
原煤：煤炭销售额
资源税2%
洗选煤：销售额乘以折算率有偿转让国有土地使用权及地上建筑物
土地增值税30%、40%、50%、60%和其他附着物产权产生的增值额
从价计征的，按房产原值一次减除30%后房产税余值的1.2%计缴；从租计征的，按租金收12%、1.2%入的12%计缴
城市维护建设税实际缴纳的流转税税额7%、5%、1%
教育费附加实际缴纳的流转税税额3%
地方教育附加实际缴纳的流转税税额2%
企业所得税应纳税所得额25%
六、备考合并财务报表项目注释
说明：本备考合并财务报表附注的上年年末数和期初数指2022年12月31日财务报表数，期末数指2023年5月31日财务报表数，本期指2023年1-5月。
(一)备考合并资产负债表项目注释
1.货币资金
(1)明细情况项目期末数上年年末数
第28页共88页库存现金18687.5063770.93
银行存款2969951040.363665039255.35
其他货币资金35240000.0087240000.00
合计3005209727.863752343026.28
(2)资金集中管理情况
1)公司通过淮南矿业集团财务有限公司(以下简称财务公司)对成员单位资金实行集中统一管理。
2)淮浙煤电的参股股东浙江浙能电力股份有限公司要求通过浙江省能源集团财务有限
责任公司对淮浙煤电公司的经营资金归集管理。公司的经营资金系按照本公司和浙江浙能电力股份有限公司持股比例进行归集。
3）淮沪煤电的参股股东上海电力股份有限公司要求通过国家电投集团财务有限公司对
淮沪煤电公司的经营资金归集管理。公司的经营资金系按照本公司和上海电力股份有限公司持股比例进行归集。
4)作为“货币资金”列示的金额和情况
项目期末数备注其中财务公司期末余额
1247079658.99元；国家电
作为“货币资金”列示、存入财务投集团财务有限公司期末余额
1532309762.44
公司的资金148482023.29元；浙江省能源集团财务有限责任公司余额
136748080.16元。
(3)其他说明
受限制的货币资金明细如下：
项目期末数上年年末数
银行履约保证金32240000.0084240000.00
代售电保证金3000000.003000000.00
子公司注销手续未完成账户使用受限285532.09
合计35240000.0087525532.09
2.应收账款
第29页共88页(1)明细情况
1)类别明细情况
期末数种类账面余额坏账准备计提比例账面价值
金额比例（%）金额
（%）单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备2351576093.35100.0085651695.873.642265924397.48
合计2351576093.35100.0085651695.873.642265924397.48（续上表）上年年末数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值
金额比例（%）金额
（%）单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备2115909858.90100.0064503660.193.052051406198.71
合计2115909858.90100.0064503660.193.052051406198.71
2)采用组合计提坏账准备的应收账款
期末数上年年末数项目计提比例计提比例账面余额坏账准备账面余额坏账准备
（%）（%）
账龄组合1670128670.6985651695.875.131242293699.6164503660.195.19
应收电费组合681447422.66873616159.29
小计2351576093.3585651695.873.642115909858.9064503660.193.05
3)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款
期末数上年年末数账龄计提比例
账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例（%）
（%）
1年以内1663863494.9783193174.745.001231864651.7061593232.585.00
1-2年4124406.35412440.6410.00
2-3年3370333.641011100.0930.003370333.641011100.0930.00
3-4年2894842.081447421.0450.002894842.081447421.0450.00
第30页共88页5年以上39465.8439465.84100.00
小计1670128670.6985651695.875.131242293699.6164503660.195.19
(2)账龄情况账面余额账龄期末数上年年末数
1年以内2345310917.632105480810.99
1-2年4124406.35
2-3年3370333.643370333.64
3-4年2894842.082894842.08
5年以上39465.84
合计2351576093.352115909858.90
(3)坏账准备变动情况
1)明细情况
本期增加本期减少项目期初数期末数计提收回其他转回核销其他单项计提坏账准备按组合计提
64503660.1921187501.5239465.8485651695.87
坏账准备
小计64503660.1921187501.5239465.8485651695.87
(4)本期实际核销的应收账款情况
1)本期实际核销应收账款39465.84元。
(5)应收账款金额前5名情况占应收账款余额单位名称账面余额坏账准备
的比例（%）
国家电网有限公司华东分部387287927.5016.47
国网安徽省电力有限公司294125595.1612.51淮沪电力有限公司（以下简称淮沪
272261648.7811.5813613082.44
电力）
淮浙电力218490063.749.2910924503.19
湖北能源集团鄂州发电有限公司115085298.164.895754264.91
第31页共88页小计1287250533.3454.7430291850.54
3.应收款项融资
(1)明细情况期末数上年年末数项目累计确认的累计确认的账面价值账面价值信用减值准备信用减值准备
银行承兑汇票515825051.502000000.00319438031.682000000.00
合计515825051.502000000.00319438031.682000000.00
(2)应收款项融资信用减值准备
1)明细情况
项目期初数本期增加本期减少期末数计提其他转回转销其他单项计提信
2000000.002000000.00
用减值准备
小计2000000.002000000.00
(3)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况期末终止项目确认金额
银行承兑汇票803032080.14
小计803032080.14
银行承兑汇票的承兑人是商业银行，由于商业银行具有较高的信用，银行承兑汇票到期未支付的可能性较低，故本公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期未支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。
4.预付款项
(1)账龄分析
1)明细情况
账龄期末数
第32页共88页账面余额比例（%）减值准备账面价值
1年以内224499879.9498.51224499879.94
1-2年1300608.540.571300608.54
2-3年92101.000.0492101.00
3年以上2010140.100.882010140.10
合计227902729.58100.00227902729.58（续上表）上年年末数账龄
账面余额比例（%）减值准备账面价值
1年以内241481478.5199.01241481478.51
1-2年97625.110.0497625.11
2-3年687782.240.28687782.24
3年以上1628407.100.671628407.10
合计243895292.96100.00243895292.96
(2)预付款项金额前5名情况占预付款项余额单位名称账面余额
的比例（%）
陕煤运销集团榆林销售有限公司42305626.8518.56
旭阳营销有限公司37936513.9116.65
中国铁路呼和浩特局集团有限公司31720766.8213.92
山西兰花科创销售有限公司29338860.1412.87
江苏省煤炭运销有限公司15202990.116.67
小计156504757.8368.67
5.其他应收款
(1)明细情况
1)类别明细情况
种类期末数
第33页共88页账面余额坏账准备账面价值
金额比例（%）金额计提比例（%）单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备57902778.60100.003898255.256.7354004523.35
合计57902778.60100.003898255.256.7354004523.35（续上表）上年年末数种类账面余额坏账准备账面价值
金额比例（%）金额计提比例（%）单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备39149635.24100.002394115.896.1236755519.35
合计39149635.24100.002394115.896.1236755519.35
2)采用组合计提坏账准备的其他应收款
期末数组合名称
账面余额坏账准备计提比例（%）
账龄组合57902778.603898255.256.73
其中：1年以内45810452.302290522.625.00
1-2年10467326.301046732.6310.00
2-3年1300000.00390000.0030.00
3-4年300000.00150000.0050.00
4-5年20000.0016000.0080.00
5年以上5000.005000.00100.00
合计57902778.603898255.256.73
(续上表)上年年末数组合名称
账面余额坏账准备计提比例（%）
账龄组合39149635.242394115.896.12
其中：1年以内33186952.941659347.665.00
1-2年5607682.30560768.2310.00
第34页共88页2-3年30000.009000.0030.00
3-4年320000.00160000.0050.00
5年以上5000.005000.00100.00
合计39149635.242394115.896.12
(2)账龄情况账面余额账龄期末数上年年末数
1年以内45810452.3033186952.94
1-2年10467326.305607682.30
2-3年1300000.0030000.00
3-4年300000.00320000.00
4-5年20000.00
5年以上5000.005000.00
合计57902778.6039149635.24
(3)坏账准备变动情况
1)明细情况
第一阶段第二阶段第三阶段项目整个存续期预期整个存续期预未来12个月小计信用损失（未发生期信用损失（已预期信用损失信用减值）发生信用减值）
期初数1659347.66560768.23174000.002394115.89期初数在本期
--转入第二阶段-523366.32523366.32
--转入第三阶段-130000.00130000.00
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提1154541.2892598.08257000.001504139.36本期收回本期转回本期核销
第35页共88页其他变动
期末数2290522.621046732.63561000.003898255.25
(4)其他应收款款项性质分类情况款项性质期末账面余额上年年末账面余额
押金保证金46626491.0016729847.00
往来款4001999.5220811367.91
应收暂付款5269008.291298834.20
其他2005279.79309586.13
合计57902778.6039149635.24
(5)其他应收款金额前5名情况占其他应收款余额单位名称款项性质账面余额账龄坏账准备的比例
（%）黄冈大别山发电有限
押金保证金11550000.001年以内19.95577500.00责任公司新余钢铁股份有限公
押金保证金7500000.002年以内12.95390000.00司中电广西防城港电力
押金保证金6000000.001-2年10.36600000.00有限公司张家港保税区昌荣贸
押金保证金5000000.001-2年8.64500000.00易有限公司
中航证券有限公司应收暂付款4666252.681年以内8.06233312.63
小计34716252.6859.962300812.63
6.存货
期末数上年年末数项目跌价跌价账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备
原材料131952800.80131952800.80106169082.06106169082.06
库存商品827874060.96827874060.96614780814.22614780814.22
低值易耗品11554503.1111554503.1110843842.3110843842.31
第36页共88页合计971381364.87971381364.87731793738.59731793738.59
7.其他流动资产
期末数上年年末数项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
待抵扣增值税607173990.41607173990.416147340.556147340.55
预缴企业所得税94203505.5594203505.5581452209.3881452209.38
银行理财产品101121917.81101121917.81
合计701377495.96701377495.96188721467.74188721467.74
8.长期股权投资
(1)分类情况期末数上年年末数项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
对合营企业投资189263440.27189263440.27183592705.68183592705.68
对联营企业投资4232307887.614232307887.614185231140.834185231140.83
合计4421571327.884421571327.884368823846.514368823846.51
(2)明细情况本期增减变动被投资单位期初数权益法下确认的投其他综合追加投资减少投资资损益收益调整合营企业镇江东港港务
183592705.685595271.94
有限公司
小计183592705.685595271.94联营企业安徽省港口运
营集团有限公2453914314.415563695.25
司（以下简称港
第37页共88页口运营公司）
淮沪电力800281190.9591587145.37安徽远达催化
4358800.4020709.70
剂有限公司
淮浙电力926676835.0793967539.82
小计4185231140.83191139090.14
合计4368823846.51196734362.08（续上表）本期增减变动减值准备被投资单位其他权宣告发放现金股利计提减期末数其他期末余额益变动或利润值准备合营企业
镇江东港港务75462.65189263440.27有限公司
小计75462.65189263440.27联营企业
港口运营公司561475.932460039485.59
淮沪电力5328855.60897197191.92安徽远达催化
4379510.10
剂有限公司
淮浙电力4887325.11154840000.00870691700.00
小计10777656.64154840000.004232307887.61
合计10853119.29154840000.004421571327.88
9.其他权益工具投资
(1)明细情况本期从其他综合收益转入留存本期项目期末数期初数收益的累计利得和损失股利收入金额原因安徽安和保
险代理有限200000.00200000.00公司
第38页共88页合计200000.00200000.00
(2)指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资的原因
公司持有对安徽安和保险代理有限公司的股权投资属于非交易性权益工具投资，因此公司将其指定为以允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资。
10.固定资产
(1)明细情况项目期末数上年年末数
固定资产13643762576.6211619005370.81
固定资产清理71420.42
合计13643762576.6211619076791.23
(2)固定资产
1)明细情况
项目房屋及建筑物机器设备运输工具其他设备弃置费用合计账面原值
期初数9414804850.9416889863436.94333459469.63272741851.17543532529.5827454402138.26本期增
914966977.081642495406.76816421.5920470301.752578749107.18
加金额
1)购置5270500.375270500.37
2)在建
914966977.081642495406.76816421.5915199801.382573478606.81
工程转入本期减
7315038.0230428636.17113393.81119023.0837976091.08
少金额
1)处置
7315038.0230428636.17113393.81119023.0837976091.08
或报废
期末数10322456790.0018501930207.53334162497.41293093129.85543532529.5829995175154.37累计折旧
期初数4164892840.6210837670793.78251683594.40146738943.4550490467.5215451476639.77本期增
123212517.83397948388.585492388.6410828254.2610518847.39548000396.70
加金额
第39页共88页项目房屋及建筑物机器设备运输工具其他设备弃置费用合计
1)计提123212517.83397948388.585492388.6410828254.2610518847.39548000396.70
本期减
3000433.9928762884.14108196.36113071.9131984586.40
少金额
1)处置
3000433.9928762884.14108196.36113071.9131984586.40
或报废
2)其他
减少
期末数4285104924.4611206856298.22257067786.68157454125.8061009314.9115967492450.07减值准备
期初数213221123.81170346429.109175.01343399.76383920127.68本期增加金额
1)计提
本期减少金额
期末数213221123.81170346429.109175.01343399.76383920127.68账面价值期末账
5824130741.737124727480.2177085535.72135295604.29482523214.6713643762576.62
面价值期初账
5036690886.515881846214.0681766700.22125659507.96493042062.0611619005370.81
面价值
2)暂时闲置固定资产
项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注
房屋及建筑物291725606.4072638944.01213221123.815865538.58
机器设备541657017.98319453494.09169771982.0352431541.86
运输工具42119.6640856.0713.591250.00
其他设备2154816.231570680.34341799.85242336.04
小计835579560.27393703974.51383334919.2858540666.48
3)经营租出固定资产
项目期末账面价值
房屋及建筑物5401910.31
机器设备22383998.02
第40页共88页小计27785908.33
4)未办妥产权证书的固定资产的情况
项目账面价值未办妥产权证书原因
由于涉及到政府部门较多，手铁路专用线道口房、清扫房
14518978.17续繁杂，加上诸多历史遗留问
等相关房产题，目前尚在办理中由于涉及到政府部门较多，手顾桥电厂值班室等相关房产1258377.06续繁杂，目前尚在办理中新庄孜电厂生产办公等相关由于涉及到政府部门较多，手
13980.00
房产续繁杂，目前尚在办理中由于涉及到政府部门较多，手小车库及刑警中队楼2248196.11续繁杂，目前尚在办理中小计18039531.34
(3)固定资产清理项目期末数上年年末数
机器设备71420.42
小计71420.42
11.在建工程
(1)明细情况期末数上年年末数项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
矿井开拓延深工程849260708.82849260708.82764047395.88764047395.88
潘集电厂一期项目31746106.6731746106.672299518494.122299518494.12
顾北矿更新改造工程25831160.8925831160.89
凤台电厂三期工程5045763.275045763.274525763.274525763.27
其他零星工程75969842.3575969842.3530436922.4730436922.47
合计987853582.00987853582.003098528575.743098528575.74
(2)重要在建工程项目本期变动情况
工程名称预算数（万元）期初数本期增加转入固定资产其他减少期末数
矿井开拓延深160000.00764047395.8885213312.94849260708.82
第41页共88页工程潘集电厂一期
535875.002299518494.12213424139.532481196526.9831746106.67
项目顾北矿更新改
61828855.0635997694.1725831160.89
造工程
小计3063565890.00360466307.532517194221.15906837976.38（续上表）工程累计投入占利息资本本期利息本期利息资
工程名称工程进度（%）资金来源
预算比例（%）化累计金额资本化金额本化率（%）矿井开拓延深
53.0853.0828620641.327190949.464.15借款及自筹
工程潘集电厂一期
87.5099.0062741660.763258231.013.97借款
项目顾北矿更新改自筹造工程
小计91362302.0810449180.47
12.使用权资产
项目房屋及建筑物土地使用权机器设备合计账面原值
期初数2043700.973991914.889637848.4115673464.26本期增加金额
1)租入
本期减少金额
1)处置
期末数2043700.973991914.889637848.4115673464.26累计折旧
期初数533862.811500651.601916970.203951484.61
本期增加金额137839.46312635.75804258.151254733.36
1)计提137839.46312635.75804258.151254733.36
本期减少金额
1)处置
期末数671702.271813287.352721228.355206217.97
第42页共88页账面价值
期末账面价值1371998.702178627.536916620.0610467246.29
期初账面价值1509838.162491263.287720878.2111721979.65
13.无形资产
(1)明细情况项目采矿权土地使用权专利权软件合计账面原值
期初数2198011700.001148860762.38849179.3340490935.513388212577.22
本期增加金额3040016.223040016.22
1)购置3040016.223040016.22
本期减少金额
1)处置
期末数2198011700.001151900778.60849179.3340490935.513391252593.44累计摊销
期初数634168582.90223481702.29176912.2523602685.30881429882.74
本期增加金额17763828.179429253.5535382.451566382.8428794847.01
1)计提17763828.179429253.5535382.451566382.8428794847.01
本期减少金额
1)处置
期末数651932411.07232910955.84212294.7025169068.14910224729.75减值准备
期初数3563671.523563671.52本期增加金额
1)计提
本期减少金额
1)处置
期末数3563671.523563671.52账面价值
第43页共88页期末账面价值1546079288.93915426151.24636884.6315321867.372477464192.17
期初账面价值1563843117.10921815388.57672267.0816888250.212503219022.96
期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例为0.03%。
(2)未办妥产权证书的土地使用权情况项目账面价值未办妥产权证书原因
丁集矿铁路专用线土地使用由于涉及到政府部门较多，手
32681328.81
权续繁杂，目前尚在办理中小计32681328.81
14.开发支出
本期增加本期减少项目期初数内部开确认为转入当期末数其他其他发支出无形资产期损益移动式智
能桥梁巡141509.43141509.43检系统
合计141509.43141509.43
15.商誉
(1)明细情况被投资单位名称或期末数上年年末数形成商誉的事项账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
淮河能源（集团）股
份有限公司淮南铁84229696.2384229696.2384229696.2384229696.23路运输分公司安徽浙能州来能源
4065315.024065315.024065315.024065315.02
发展有限公司
合计88295011.254065315.0284229696.2388295011.2588295011.25
(2)商誉账面原值被投资单位名称或形成商誉本期企业本期减少期初数期末数的事项合并形成处置其他
淮河能源（集团）股份有限
84229696.2384229696.23
公司淮南铁路运输分公司安徽浙能州来能源发展有限
4065315.024065315.02
公司
第44页共88页小计88295011.2588295011.25
(3)商誉减值准备被投资单位名称或形本期增加本期减少期初数期末数成商誉的事项计提其他处置其他安徽浙能州来能源
4065315.024065315.02
发展有限公司
小计4065315.024065315.02
(4)商誉减值测试过程
淮河能源（集团）股份有限公司淮南铁路运输分公司
1)商誉所在资产组或资产组组合相关信息
资产组或资产组组合的构成铁路运输业务相关资产及负债
资产组或资产组组合的账面价值1605731581.53分摊至本资产组或资产组组合的
84229696.23
商誉账面价值及分摊方法包含商誉的资产组或资产组组合
1689961277.76
的账面价值资产组或资产组组合是否与购买
日、以前年度商誉减值测试时所确是定的资产组或资产组组合一致
2)商誉减值测试的过程与方法、结论
商誉的可收回金额按照预计未来现金流量的现值计算，其预计现金流量根据公司批准的
5年期现金流量预测为基础，现金流量预测使用的折现率12.47%（2022年度：12.92%），预
测期以后的现金流量根据增长率0%（2022年度：0%）推断得出，该增长率和铁路运输行业总体长期平均增长率相当。
减值测试中采用的其他关键数据包括：预计运价、运输量、运输成本及其他相关费用。
公司根据历史经验及对市场发展的预测确定上述关键数据。公司采用的折现率是反映当前市场货币时间价值和相关资产组特定风险的税前利率。
安徽浙能州来能源发展有限公司
1)商誉所在资产组或资产组组合相关信息
资产组或资产组组合的构成安徽浙能州来能源发展有限公司相关资产及负债
资产组或资产组组合的账面价值40723001.65分摊至本资产组或资产组组合的商
7971205.92
誉账面价值及分摊方法
第45页共88页包含商誉的资产组或资产组组合的
48694207.57
账面价值
资产组或资产组组合是否与购买日、以前年度商誉减值测试时所确定的是资产组或资产组组合一致
2)商誉减值测试的过程与方法、结论
公司期末对因合并所形成的商誉进行减值测试，确定对商誉估计其可收回金额。资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，将会确认相应的减值损失。商誉可收回金额根据安徽中联国信资产评估有限责任公司出具的《评估报告》（皖中联国信评报字〔2023〕
第199号）确认。
安徽浙能州来能源发展有限公司资产组的可收回金额采用资产基础法进行评估。经评估显示资产组的可收回金额4549.15万元小于安徽浙能州来能源发展有限公司包含商誉的资
产组或资产组组合的账面价值4869.42万元。期末公司基于谨慎性原则和根据评估结果计提商誉减值准备406.53万元。
16.长期待摊费用
项目期初数本期增加本期摊销其他减少期末数采煤塌陷安置
305972788.93168920163.0018799226.43456093725.50
搬迁补偿费防治水探查治
407355587.6013122156.23394233431.37
理工程
工器具6022205.26831134.81515700.456337639.62
车位使用权259800.003000.00256800.00
合计719610381.79169751297.8132440083.11856921596.49
(2)其他说明1)本公司为保障矿区安全可持续和均衡发展，杜绝重大水害事故的发生，根据《煤矿安全规程》《煤矿防治水细则》等相关制度规定，煤矿企业必须在采区开拓前完成区域治理工程施工，距采区首采面正式回采煤炭时间提前3-5年，服务年限甚至达10年以上，本公司于2020年启动顾北煤矿等防治水探查治理工程。
2)本公司为切实做好采煤塌陷区搬迁安置补偿工作，保证煤矿企业生产平稳有序，本
公司根据《淮南市采煤塌陷区农村集体土地居民搬迁安置补偿办法》(淮府〔2019〕22号)规定，本公司执行“先搬后采”的搬迁政策，提前3年向政府部门上报了采煤塌陷区拟搬迁
第46页共88页村庄，启动相关搬迁补偿工作。
17.递延所得税资产、递延所得税负债
(1)未经抵销的递延所得税资产期末数上年年末数项目可抵扣递延可抵扣递延暂时性差异所得税资产暂时性差异所得税资产
资产减值准备87904015.1621976003.8062529857.4715632464.37
递延收益18874535.744718633.94
已计提未发放的工资5875794.061468948.525776106.111444026.53
专项储备形成的固定资产146595486.4536648871.61156663505.7839165876.45
预提费用148740.3737185.10
租赁负债税会差异7947664.471986916.127807775.171951943.79
弃置费用税会差异601417346.46150354336.62589075875.26147268968.82
合计868763582.71217190895.70821853119.79205463279.96
(2)未经抵销的递延所得税负债期末数上年年末数项目应纳税递延应纳税递延暂时性差异所得税负债暂时性差异所得税负债固定资产（一次性税前扣
328055027.2482013756.81349478421.7687369605.44
除）
使用权资产税会差异10467246.292616811.5811721979.652930494.91弃置费用形成的固定资
482523214.67120630803.67493042062.06123260515.52
产税会差异
合计821045488.20205261372.06854242463.47213560615.87
(3)未确认递延所得税资产明细项目期末数上年年末数
可抵扣暂时性差异481871823.71483850217.06
可抵扣亏损655146408.68887519580.46
小计1137018232.391371369797.52
(4)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期年份期末数上年年末数备注
第47页共88页2023年169784050.21
2024年97243628.64159832750.21
2025年115087271.25115087271.25
2026年304653629.83304653629.83
2027年138161878.96138161878.96
小计655146408.68887519580.46
18.其他非流动资产
期末数上年年末数项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
预付设备款3646500.003646500.00
合计3646500.003646500.00
19.短期借款
项目期末数上年年末数
信用借款1389953801.641375035760.94
合计1389953801.641375035760.94
20.应付票据
项目期末数上年年末数
国内信用证265924606.43220924606.43
合计265924606.43220924606.43
21.应付账款
(1)明细情况项目期末数上年年末数
材料和劳务款项1102535685.311056869342.46
工程和设备款项2148271587.131015010580.87
运输费用及其他96366622.58119615332.23
第48页共88页合计3347173895.022191495255.56
(2)账龄1年以上重要的应付账款项目期末数未偿还或结转的原因
中煤第七十一工程处有限责任公司33781020.63工程待结算
北京大地高科地质勘查有限公司28689168.00工程待结算
中煤地华盛水文地质勘察有限公司28125537.12工程待结算
小计90595725.75
22.合同负债
项目期末数上年年末数
预收货款和劳务款160280036.27138823597.82
预收运输费用2549018.924709969.86
合计162829055.19143533567.68
23.应付职工薪酬
(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数
短期薪酬119766072.91945400944.37944126634.85121040382.43
离职后福利—设定提存
2166655.19177528396.87177605128.032089924.03
计划
辞退福利1743743.4112654478.0611176495.393221726.08
合计123676471.511135583819.301132908258.27126352032.54
(2)短期薪酬明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数
工资、奖金、津贴和补贴45130112.67711620053.73712069342.7344680823.67
职工福利费57656105.7457656105.74
社会保险费53635.7658453387.0858453072.8453950.00
其中：医疗保险费53575.0544754812.2244754442.3253944.95
工伤保险费60.7113647330.7113647386.375.05
第49页共88页生育保险费51244.1551244.15
住房公积金2908250.3886846482.9486775717.912979015.41
工会经费和职工教育经费71674074.1026239239.3124586720.0673326593.35
劳务费4002259.364002259.36
其他短期薪酬583416.21583416.21
小计119766072.91945400944.37944126634.85121040382.43
(3)设定提存计划明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数
基本养老保险4247.04111771470.84111775363.96353.92
失业保险费172.083535092.263535230.8633.48
企业年金缴费2162236.0762221833.7762294533.212089536.63
小计2166655.19177528396.87177605128.032089924.03
24.应交税费
项目期末数上年年末数
增值税73062327.81240924773.84
企业所得税132203874.52315518798.77
代扣代缴个人所得税2333280.4517573310.93
城市维护建设税2866193.7312685836.22
房产税5512258.315073494.96
土地使用税3041038.253424656.60
印花税1776465.425434301.64
资源税21670151.3142999872.10
教育费附加2065685.497336467.89
地方教育附加1348315.824862170.74
水利基金2044138.351431427.16
其他484333.681406500.84
合计248408063.14658671611.69
第50页共88页25.其他应付款
(1)明细情况项目期末数上年年末数
待支付并购价款4327208800.004327208800.00
往来款476198339.331609003963.48
青苗及塌陷补偿费342560977.60441954356.70
押金保证金128597377.4392936968.47
应付暂收款14758395.8815111017.01
工程赔偿款10042600.009658400.00
其他142192149.4974699336.65
合计5441558639.736570572842.31
(2)账龄1年以上重要的其他应付款项目期末数未偿还或结转的原因
凤台县关店乡人民政府42001004.00青苗塌陷补偿费及拆迁补偿
淮南市潘集区芦集人民政府77907716.00费待支付中国电力工程顾问集团华东
10042600.00工程赔偿款，尚未结算
电力设计院有限公司
小计129951320.00
26.一年内到期的非流动负债
项目期末数上年年末数
一年内到期的长期借款1001800071.81719104100.16
一年内到期的资产证券化产品201040477.52204518567.39
一年内到期的租赁负债1863254.041830458.33
合计1204703803.37925453125.88
27.其他流动负债
项目期末数上年年末数
待转销项税额83894038.1446072986.06
第51页共88页合计83894038.1446072986.06
28.长期借款
项目期末数上年年末数
质押借款1123839000.001076526777.68
信用借款1338731302.351380636957.50
合计2462570302.352457163735.18
29.租赁负债
项目期末数上年年末数
租赁付款额8361832.028329036.31
减：未确认的融资费用414167.55521261.14
重分类至一年内到期的非流动负债1863254.041830458.33
租赁负债净额6084410.435977316.84
30.预计负债
项目期末数上年年末数形成原因矿山地质环境保护与
弃置费用601417346.46589075875.26土地复垦费
亏损合同33436200.0033436200.00新庄孜电厂关停
合计634853546.46622512075.26
31.递延收益
(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数形成原因
政府补助30634726.501334174.7129300551.79收到政府补助
合计30634726.501334174.7129300551.79
(2)政府补助明细情况
本期新增本期计入当期损益与资产相关/与收项目期初数期末数
补助金额[注]益相关
第52页共88页煤矿安全改造
17679692.01289853.7017389838.31与资产相关
项目补助资金安全生产设备
2227280.73742583.301484697.43与资产相关
补贴烟气脱硫过程
监控系统升级109999.9612500.0197499.95与资产相关改造
安全改造项目2142165.242142165.24与资产相关
供热改造项目1163088.5654862.701108225.86与资产相关补给水管道工
7312500.00234375.007078125.00与资产相关
程
小计30634726.501334174.7129300551.79
[注]政府补助本期计入当期损益情况详见本备考合并财务报表附注六(三)2之说明
32.其他非流动负债
项目期末数上年年末数
关联方借款1880498875.551882270792.63
资产证券化产品59489623.74203129102.84
合计1939988499.292085399895.47
33.归属于母公司所有者权益
(1)2022年度
项目2022.1.1增加减少2022.12.31
本次重组前权益9867731811.50502983893.76151011807.4210219703897.84
因本次重组权益变动-2205755868.31780546765.45-1425209102.86
合计7661975943.191283530659.21151011807.428794494794.98
(2)2023年1-5月
项目2023.1.1增加减少2023.5.31
本次重组前权益10219703897.84378501627.1262059128.2410536146396.72
因本次重组权益变动-1425209102.86596259657.4732402001.65-861351447.04
合计8794494794.98974761284.5994461129.899674794949.68
第53页共88页(二)备考合并利润表项目注释
1.营业收入/营业成本
(1)明细情况
2023年1-5月2022年度
项目收入成本收入成本
主营业务收入13538741450.6411698545295.5231884472458.7127568044238.76
其他业务收入58445752.9831831822.10291554068.01108668391.23
合计13597187203.6211730377117.6232176026526.7227676712629.99
其中：与客户之
间的合同产生的13590799866.0711730068640.4632154365153.1127675666491.59收入
(2)与客户之间的合同产生的收入按主要类别的分解信息
1)收入按产品或服务类型分解
2023年1-5月2022年度
项目收入成本收入成本
煤炭销售2609133867.381219600765.776298379144.693137908533.63
电力产品2983098534.102722675267.017132759036.616542739457.71
物流贸易7638946504.587588854233.6117697833706.2917382208783.69
铁路运输307562544.58167415029.13755500571.12505187463.73
其他52058415.4331523344.94269892694.40107622252.83
小计13590799866.0711730068640.4632154365153.1127675666491.59
2)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务转让时间分解
项目2023年1-5月2022年度
在某一时点确认收入13590799866.0732154365153.11
小计13590799866.0732154365153.11
(3)报告期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入
项目2023年1-5月2022年度
营业收入63328352.91131970054.98
小计63328352.91131970054.98
(4)公司前5名客户的营业收入情况占公司全部营业收入客户名称营业收入
的比例(%)
第54页共88页淮南矿业1959824392.1314.41
国家电网有限公司华东分部1764853947.8712.98
国网安徽省电力有限公司1152555554.908.48
淮沪电力700511379.125.15安徽电力燃料有限责任公
620686105.824.56
司
小计6198431379.8445.58
2.税金及附加
项目2023年1-5月2022年度
资源税54587557.39135990460.39
城市维护建设税18713621.6949910497.74
教育费附加19782785.5552504292.54
印花税5096316.8418355782.18
房产税12380931.0122575037.20
土地使用税7458358.1118044051.85
环境保护税1205548.913022351.18
车船税22534.6883057.40
其他941886.431360875.22
合计120189540.61301846405.70
3.销售费用
项目2023年1-5月2022年度
委托代销手续费10361892.0827705267.24
职工薪酬4686955.9514504731.56
差旅费678002.451363150.52
业务招待费414448.201218674.90
其他1242909.004042616.58
合计17384207.6848834440.80
第55页共88页4.管理费用
项目2023年1-5月2022年度
职工薪酬162421268.98379001244.19
摊销及折旧24602270.1955554249.55
咨询费12747530.1532970039.60
办公费11096165.9121879362.72
税费10087129.658152583.91
党建经费5485136.1315953001.95
维修费4446640.144421578.46
租赁费2069696.073210876.76
业务招待费837092.491781993.30
其他24748788.5273377786.49
合计258541718.23596302716.93
5.研发费用
项目2023年1-5月2022年度
职工薪酬86795666.57129774585.85
物料消耗42697679.39100233562.72
委外研发16230535.8657455592.47
其他8110908.249540395.75
合计153834790.06297004136.79
6.财务费用
项目2023年1-5月2022年度
利息支出106257350.99245602973.22
减：利息收入7360891.9927775184.36
手续费及其他482245.761199316.88
合计99378704.76219027105.74
第56页共88页7.其他收益
项目2023年1-5月2022年度
与资产相关的政府补助[注]1334174.715218235.20
与收益相关的政府补助[注]56630493.0051149727.76
代扣个人所得税手续费返还894552.55802126.17
退伍军人减免增值税1575000.00
合计58859220.2658745089.13
[注]计入其他收益的政府补助情况详见本备考合并财务报表附注六(三)2之说明
8.投资收益
项目2023年1-5月2022年度
权益法核算的长期股权投资收益196734362.08451099485.59
银行理财产品收益497364.261898241.82
票据贴现利息支出-2087786.93-14910498.42
合计195143939.41438087228.99
9.信用减值损失
项目2023年1-5月2022年度
坏账损失-22691640.8823857101.06
合计-22691640.8823857101.06
10.资产减值损失
(1)明细情况
项目2023年1-5月2022年度
固定资产减值损失-383920127.68
无形资产减值损失-3563671.52
商誉减值损失-4065315.02
合计-4065315.02-387483799.20
(2)其他说明
第57页共88页因安徽省煤电行业淘汰落后产能，公司全资电厂新庄孜电厂1#、2#机组己于2022年11月底关停。公司对关停拟拆除新庄孜电厂1#、2#机组涉及的相关资产进行减值测试，以单项资产或资产组为基础估计其可收回金额，根据单项资产或资产组预计可收回金额低于其账面价值的差额确认计提资产减值准备金额。
11.资产处置收益
项目2023年1-5月2022年度
固定资产处置收益3964.60
合计3964.60
12.营业外收入
项目2023年1-5月2022年度
非流动资产报废处置利得14781310.8513601905.49
罚没收入1010613.581087369.39
其他83470.96250568.41
合计15875395.3914939843.29
13.营业外支出
(1)明细情况
项目2023年1-5月2022年度
非流动资产毁损报废损失5959334.85250467156.72
赔偿金、违约金及各种罚款支出3576185.9036200521.92
其他1884.34349752.76
合计9537405.09287017431.40
(2)其他说明
2022年非流动资产毁损报废损失较高主要系顾北煤矿和丁集矿为了提高生产经营效率、效益和安全，提前购置新设备并报废老旧设备所致。
14.所得税费用
第58页共88页(1)明细情况
项目2023年1-5月2022年度
当期所得税费用310647512.14662072284.45
递延所得税费用-20026859.5524721130.80
合计290620652.59686793415.25
(2)会计利润与所得税费用调整过程
项目2023年1-5月2022年度
利润总额1451065318.732897431087.24
按母公司适用税率计算的所得税费用362766329.69724357771.81子公司适用不同税率的影响
调整以前期间所得税的影响7557209.50-329191.68
非应税收入的影响-49183590.53-90274871.40
不可抵扣的成本、费用和损失的影响2535731.131434931.26使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的
-28119717.27-56136997.22影响本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异
-330943.90120120544.50或可抵扣亏损的影响单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不
-4604366.03-12378772.02适用初始确认豁免
所得税费用290620652.59686793415.25
(三)其他
1.所有权或使用权受到限制的资产
项目期末账面价值受限原因
银行履约保证金、代售电保证
货币资金35240000.00金
应收账款532620541.87借款质押资产证券化产品抵押的固定
固定资产339283116.73资产
合计907143658.60
2.政府补助
第59页共88页(1)明细情况
1)2023年1-5月
*与资产相关的政府补助总额法期初本期新期末本期摊销项目本期摊销说明递延收益增补助递延收益列报项目安徽省发展改革委关于下达《煤矿安全改造专项煤矿安全改造项
17679692.01289853.7017389838.31其他收益2022年中央预算内投资计
目补助资金划的通知》（皖发改投资〔2022〕382号）国家发改委发改办能源
安全生产设备补〔2018〕224号、发改投资
2227280.73742583.301484697.43其他收益
贴〔2017〕744号、皖财建
〔2019〕653号烟气脱硫过程监淮南市财政局淮财经建
109999.9612500.0197499.95其他收益
控系统升级改造〔2013〕211号
安全改造项目2142165.242142165.24其他收益
供热改造项目1163088.5654862.701108225.86其他收益
补给水管道工程7312500.00234375.007078125.00其他收益
小计30634726.501334174.7129300551.79
*与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助项目金额列报项目说明芜湖江北产业集中
53184995.00其他收益安徽省江北产业集中区管委会扶持补贴
区财政扶持款
安徽省财政厅、安徽省能源局关于下达《2022年清洁能源发展专项(非常规天然气清洁能源专项补贴奖补)资金的通知》（皖财建〔2022〕823号）、
2110000.00其他收益款安徽省财政厅《关于提前下达2022年度清洁能源发展专项(非常规天然气奖补)资金预算的通知》（皖财建〔2021〕1078号）淮南市商务局、财政局《关于开展2021年商贸流通业发展促
626265.00其他收益商贸流通业发展促进政策资金申报的通知》
进政策资金（淮商流通〔2022〕82号）
稳岗补贴411587.90其他收益安徽省人民政府办公厅关于印发《进一步支房产税、城镇土地使
197645.10其他收益持市场主体纾困发展若干政策和举措》的通
用税返还知（皖政办明电〔2022〕6号）
第60页共88页淮南市人民政府关于2022年财政支持产业
产业发展扶持资金100000.00其他收益
发展若干政策的意见（淮府〔2022〕56号）
小计56630493.00
2)2022年度
*与资产相关的政府补助总额法期初期末本期摊销项目本期新增补助本期摊销说明递延收益递延收益列报项目安徽省发展改革委关于下达煤矿安全改造《煤矿安全改造专项2022年中央财政资金18658628.31978936.3017679692.01其他收益中央预算内投资计划的通知》专项拨款（皖发改投资〔2022〕382号）补给水管道工
7875000.00562500.007312500.00其他收益
程国家发改委发改办能源
安全生产设备〔2018〕224号、发改投资
2756943.92529663.192227280.73其他收益
补贴〔2017〕744号、皖财建〔2019〕
653号
安全改造项目3120963.802000000.002978798.562142165.24其他收益
供热改造项目1294759.04131670.481163088.56其他收益淮南市财政局淮财经建
环保拨款146666.6336666.67109999.96其他收益
〔2013〕211号
小计15194333.3920658628.315218235.2030634726.50
*与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助项目金额列报项目说明安徽省财政厅关于下达2022年煤矿安全改造专项中央
安全生产专项补助19750000.00其他收益
基建投资预算的通知（皖财建〔2022〕757号）淮南市经济开发区财政局关于印发《淮南经济技术开发淮南经济开发区支持制
10026080.00其他收益区支持制造业发展鼓励科技创新促进开发区经济建设
造业发展鼓励补助金若干政策的通知》（皖淮开管〔2018〕106号）安徽省财政厅、安徽省能源局关于下达《2022年清洁能源发展专项(非常规天然气奖补)资金的通知》（皖财建清洁能源专项补贴款4040000.00其他收益〔2022〕823号）、安徽省财政厅《关于提前下达2022年度清洁能源发展专项(非常规天然气奖补)资金预算的通知》（皖财建〔2021〕1078号）芜湖江北产业集中区财
3759202.00其他收益安徽省江北产业集中区管委会扶持补贴
政扶持款安徽省发展改革委关于下达《煤矿安全改造专项2022煤矿安全改造项目补助2851371.69其他收益年中央预算内投资计划的通知》（皖发改投资〔2022〕资金
382号）
第61页共88页项目金额列报项目说明安徽省发展改革委关于下达煤矿安全改造专项2022年安全改造项目补助2580000.00其他收益
中央预算内投资计划的通知（皖发改投资[2022]382号）安徽省人民政府办公厅关于印发《进一步支持市场主体房产税、城镇土地使用税2242632.44其他收益纾困发展若干政策和举措》的通知（皖政办明电〔2022〕返还
6号）安徽省关于落实《援企稳岗有关政策的通知》（皖人社秘〔2022〕112号）；安徽省政府办公厅《进一步支持市场主体纾困发展若干政策和举措》(皖政办明电〔2022〕
稳岗补贴2116047.27其他收益
6号)；国家发展改革委、财政部、人力资源社会保障部
《关于促进服务业领域困难行业恢复发展的若干政策》（发改财金〔2022〕271号）安徽省财政厅关于下达《2021年中央下放企业职工家属企业职工家属区”三供一1819900.00其他收益区“三供一业”中央财政补助资金(清算)》的通知（皖业”中央财政补助资金淮开管〔2021〕438号）安徽省财政厅、安徽省能源局关于拨付《2022年煤矿安煤矿安全生产专项资金1570000.00其他收益全生产专项资金的通知》（皖财建〔2022〕685号）淮南市商务局、财政局《关于开展2021年商贸流通业商贸流通业发展促进政330000.00其他收益发展促进政策资金申报的通知》（淮商流通〔2022〕82策资金
号）
其他零星补助64494.36其他收益
小计51149727.76
(2)计入当期损益的政府补助金额
项目2022年1-5月份2022年度
计入当期损益的政府补助金额57964667.7156367962.96
七、合并范围的变更
(一)重组方合并范围的变更
2022年度及2023年1-5月，重组方合并范围未发生变更。
(二)被重组方合并范围的变更
2022年度及2023年1-5月，被重组方合并范围未发生变更。
八、在其他主体中的权益
(一)重组方
1.在重要子公司中的权益
(1)重要子公司的构成
第62页共88页持股比例（%）子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接同一控制下
淮矿电燃淮南市淮南市物流贸易100.00企业合并同一控制下
淮沪煤电淮南市淮南市发电行业50.43企业合并
芜湖电燃芜湖市芜湖市物流贸易100.00设立同一控制下
淮浙煤电淮南市淮南市发电行业50.43企业合并
(2)重要的非全资子公司少数股东报告期归属于少数股东的损益子公司名称
持股比例2023年1-5月2022年度
淮沪煤电49.57%32084966.53182421841.03
淮浙煤电49.57%376570016.07768432768.45（续上表）报告期向少数股东宣告分派的股利少数股东权益余额子公司名称
2023年1-5月2022年度2023.5.312022.12.31
淮沪煤电90000000.001596799621.841534745507.80
淮浙煤电708000000.00110628375.501620976724.311943155277.87
(3)重要非全资子公司的主要财务信息
1)资产和负债情况
2023.5.31
子公司名称流动资产非流动资产资产合计
淮沪煤电1007154674.237009888379.628017043053.85
淮浙煤电898781726.694390209562.255288991288.94
(续上表)
2023.5.31
子公司名称流动负债非流动负债负债合计
淮沪煤电2750904133.722035357780.954786261914.67
淮浙煤电806401919.351173539045.631979940964.98
(续上表)
子公司名称2022.12.31
第63页共88页流动资产非流动资产资产合计
淮沪煤电760985989.966848475419.797609461409.75
淮浙煤电1925188410.154549991357.456475179767.60
(续上表)
2022.12.31
子公司名称流动负债非流动负债负债合计
淮沪煤电2485600058.502018261421.954503861480.45
淮浙煤电1373775944.171182925683.492556701627.66
2)损益和现金流量情况
2023年1-5月
子公司名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量
淮沪煤电1692516823.0360469005.9860469005.98-139591614.48
淮浙煤电2704415068.94759339818.67759339818.67784608180.77
(续上表)子公司名2022年度称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量
淮沪煤电4508907175.12358749766.33358749766.33805056604.36
淮浙煤电6841434291.961550320435.641550320435.642344114165.50
2.在合营企业或联营企业中的权益
(1)重要的合营企业或联营企业
合营企业或联主要持股比例（%）对合营企业或联营企业注册地业务性质营企业名称经营地直接间接投资的会计处理方法
淮沪电力淮南市淮南市发电行业49.00权益法核算
港口运营公司芜湖市芜湖市交通运输业31.92权益法核算
淮浙电力淮南市淮南市发电行业49.00权益法核算
(2)重要联营企业的主要财务信息
2023.5.31/2023年1-5月2022.12.31/2022年度
项目淮沪电力港口运营公司淮沪电力港口运营公司
流动资产554968739.762353243515.46323184354.852062392418.53
第64页共88页非流动资产2328937375.558646537575.662398667699.708320443512.74
资产合计2883906115.3110999781091.122721852054.5510382835931.27
流动负债848206900.931577847711.09826275597.261557339834.13
非流动负债186345000.002123311995.58244010000.001523772738.30
负债合计1034551900.933701159706.671070285597.263081112572.43
少数股东权益572302642.81595492759.98归属于母公司
1849354214.386726318741.641651566457.296706230598.86
所有者权益按持股比例计
算的净资产份906183565.042146485729.11809267564.072140360557.93额调整事项
其他8986373.12-313553756.488986373.12-313553756.48[注1]对联营企业权
益投资的账面897197191.922460039485.59800281190.952453914314.41价值
营业收入1124734596.36791086598.813057542182.502084489555.90
净利润186912541.5723274620.11482216125.8757295732.78终止经营的净利润其他综合收益
综合收益总额186912541.5723274620.11482216125.8757295732.78本期收到的来
自联营企业的105000000.00股利
(续上表)
2023.5.31/2023年1-5月2022.12.31/2022年度
项目淮浙电力淮浙电力
流动资产645323261.81788928080.03
非流动资产1863254337.231976210548.30
资产合计2508577599.042765138628.33
流动负债648888292.03772061369.54
非流动负债607000000.00607000000.00
第65页共88页负债合计1255888292.031379061369.54少数股东权益
归属于母公司所有者权益1252689307.011386077258.79按持股比例计算的净资产份
613817760.43679177856.81
额
调整事项9374961.31[注2]
其他-256873939.57-256873939.57[注3]对联营企业权益投资的账面
870691700.00926676835.07
价值
营业收入1330726283.073149004925.49
净利润172637915.34349421561.48终止经营的净利润其他综合收益
综合收益总额172637915.34349421561.48本期收到的来自联营企业的股利
[注1]差异系公司对港口运营公司进行非货币资产增资时，双方以评估值为依据进行股权交易，初始投资成本大于被投资企业的账面净资产所致[注2]调整事项为对标的资产长期资产按评估价值与其账面价值之间的差额对应的折旧摊销调整所致
[注3]差异系公司对淮浙电力进行重组收购时，双方以评估值为依据进行股权交易，初始投资成本大于被投资企业的账面净资产所致
(3)不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
2023.5.31/2022.12.31/
项目
2023年1-5月2022年度
合营企业投资账面价值合计
下列各项按持股比例计算的合计数189263440.27183592705.68
净利润11190543.8816029163.45其他综合收益
综合收益总额11190543.8816029163.45联营企业
第66页共88页投资账面价值合计
下列各项按持股比例计算的合计数4379510.104358800.40
净利润121821.79145956.87其他综合收益
综合收益总额121821.79145956.87
(二)被重组方
本次重组对象为电力集团持有的潘集电厂100%股权、淮浙煤电50.43%股权和淮浙电力
49%股权。被重组方无重要子公司、合营企业和联营企业。
九、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
(一)信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
1.信用风险管理实务
(1)信用风险的评价方法公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：
1)定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；
第67页共88页2)定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。
(2)违约和已发生信用减值资产的定义
当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信用减值的定义一致：
1)债务人发生重大财务困难；
2)债务人违反合同中对债务人的约束条款；
3)债务人很可能破产或进行其他财务重组；
4)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况
下都不会做出的让步。
2.预期信用损失的计量
预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
3.金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注六(一)2、六
(一)3、六(一)5、六(一)8、及六(一)9之说明。
4.信用风险敞口及信用风险集中度
本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。
(1)货币资金
本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
(2)应收款项
本公司定期/持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。
由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客户进行管理。截至2023年5月31日，本公司存在一定的信用集中风险，本公司应收账款的54.74%（2022年12月31日：44.19%）源于余额前五名客户。本公司对应收账款余额未持有任何担保物或其他信用增级。
(二)流动性风险
第68页共88页流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
金融负债按剩余到期日分类
2023.5.31
项目
账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上银行借款（含一年内到期）4854324175.805258591949.302504322745.971873178422.41881090780.92
应付票据265924606.43265924606.43265924606.43
应付账款3347173895.023347173895.023347173895.02
其他应付款5441558639.735441558639.735441558639.73租赁负债（含
7947664.478664770.642166192.664332385.322166192.66一年内到期）其他非流动
负债（含一年2141028976.812797812670.02347071674.79451922663.561998818331.67内到期）
小计16057957958.2617119726531.1411908217754.602329433471.292882075305.25（续上表）
2022.12.31
项目
账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上银行借款（含
4551303596.284820958718.542064980176.541840140087.62915838454.37一年内到期）
应付票据220924606.43220924606.43220924606.43
应付账款2191495255.562191495255.562191495255.56
其他应付款6570572842.316570572842.316570572842.31租赁负债（含
7807775.178664770.642166192.664332385.322166192.66一年内到期）其他非流动
负债（含一年2289918462.862937552378.18288465779.57594916146.802054170451.81内到期）
小计15832022538.6116750168571.6611338604853.072439388619.742972175098.84
第69页共88页(三)市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。
市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
1.利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。
2.外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。
本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产和负债，如果出现短期的失衡情况，本公司于中国内地经营，且主要活动以人民币计价。因此，本公司所承担的外汇变动市场风险不重大。
十、公允价值的披露
(一)以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况期末公允价值
项目第一层次公允第二层次公允第三层次公允合计价值计量价值计量价值计量持续的公允价值计量
1.应收款项融资515825051.50515825051.50
2.其他权益工具投资200000.00200000.00
持续以公允价值计量的资产总额516025051.50516025051.50
(二)持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
公司持有的交易性金融资产，系权益工具投资，存在市场公开报价，因此采用市场公开报价代表公允价值。
(三)持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
公司持有的应收款项融资，因获取近期公允价值的信息不足，无市场公开报价，因此采用成本代表公允价值。
第70页共88页公司持有的其他权益工具投资，因获取近期公允价值的信息不足，无市场公开报价，因此采用报表净资产折算代表公允价值。
十一、关联方及关联交易
(一)关联方情况
1.本公司的母公司情况
(1)本公司的母公司母公司对母公司对本公司的本公司的母公司名称注册地业务性质注册资本持股比例表决权比
（%）例（%）
淮南矿业淮南市煤炭开采18102549111.0056.6156.61
(2)本公司最终控制方是安徽省人民政府国有资产监督管理委员会。
2.本公司的子公司情况详见本备考合并财务报表附注八之说明。
3.本公司的合营和联营企业情况
本公司重要的合营或联营企业详见本备考合并财务报表附注八之说明。
4.本公司的其他关联方情况
其他关联方名称其他关联方与本公司关系淮南舜立机械有限责任公司母公司的联营企业淮南舜岳水泥有限责任公司母公司的联营企业淮南舜泰化工有限责任公司母公司的联营企业淮南舜泉园林工程管理有限公司母公司的联营企业安徽远达催化剂有限公司联营企业黄冈大别山发电有限责任公司母公司的联营企业安徽淮南平圩发电有限责任公司母公司的联营企业安徽淮舜物联有限责任公司母公司的联营企业的子公司安徽港口集团芜湖有限公司联营企业之子公司淮矿现代物流有限责任公司母公司的母公司的全资子公司淮河能源西部煤电集团有限责任公司母公司的全资子公司淮浙电力母公司的控股子公司的联营企业
第71页共88页淮矿芬雷选煤工程技术（北京）有限责任公母公司的合营企业司淮南矿业集团选煤有限责任公司母公司的全资子公司平安煤炭开采工程技术研究院有限责任公司母公司的全资子公司淮河能源控股集团有限责任公司母公司的母公司淮南矿业集团兴科计量技术服务有限责任公母公司的孙公司司平安煤矿瓦斯治理国家工程研究中心有限责母公司的控股子公司任公司安徽精锐机械维修有限公司母公司的控股孙公司淮南矿业集团商品检测检验有限公司母公司的全资子公司淮矿生态农业有限责任公司母公司的全资子公司安徽淮矿医药销售有限责任公司母公司的孙公司电力集团母公司的控股子公司淮沪电力联营企业淮南矿业集团设备租赁有限责任公司母公司的全资子公司平安开诚智能安全装备有限责任公司母公司的控股孙公司淮南平圩第三发电有限责任公司母公司的联营企业淮南平圩第二发电有限责任公司母公司的联营企业皖能合肥发电有限公司母公司控股子公司的联营企业国能蚌埠发电有限公司母公司的联营企业华能巢湖发电有限责任公司母公司控股子公司的联营企业皖能铜陵发电有限公司母公司控股子公司的联营企业皖能马鞍山发电有限公司母公司控股子公司的联营企业亳州瑞能热电有限责任公司母公司的孙公司淮南舜泉园林工程管理有限公司母公司的联营企业湖北能源集团鄂州发电有限公司母公司的联营企业国能黄金埠发电有限公司母公司控股子公司的联营企业国能九江发电有限公司母公司控股子公司的联营企业财务公司母公司的控股子公司内蒙古淮矿西部煤炭贸易有限公司母公司的孙公司
第72页共88页(二)关联交易情况
1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易
(1)明细情况
1)采购商品和接受劳务的关联交易
关联方关联交易内容2023年1-5月2022年度
淮南矿业采购商品2249658378.036237479356.08
淮南矿业工程及劳务25884130.40125646188.07淮河能源西部煤电集团有限责
采购商品523240913.001212764676.02任公司委托运行及
淮浙电力116404477.77230923733.57其他
淮矿现代物流有限责任公司采购商品22233877.9757643448.01
淮矿现代物流有限责任公司运输服务642343.48
淮矿芬雷选煤工程技术（北京）
工程及劳务18446372.7744117202.47有限责任公司淮南矿业集团选煤有限责任公
服务费8023250.957420516.47司平安煤炭开采工程技术研究院
工程及劳务8047830.1920203018.89有限责任公司
安徽港口集团芜湖有限公司工程及劳务3207940.3437164835.24淮河能源控股集团有限责任公
服务2407260.029639070.10司
淮南舜泰化工有限责任公司采购商品1734667.943758382.92淮南舜泉园林工程管理有限公
采购商品446601.94司淮南舜泉园林工程管理有限公
工程及劳务572750.802126547.02司淮南矿业集团兴科计量技术服
工程及劳务827863.962475372.55务有限责任公司平安煤矿瓦斯治理国家工程研
工程及劳务617924.531333110.70究中心有限责任公司
安徽精锐机械维修有限公司采购商品590386.483031769.91淮南矿业集团商品检测检验有
工程及劳务367075.471961509.44限公司
淮矿生态农业有限责任公司采购商品208289.29安徽淮矿医药销售有限责任公
采购商品202061.943478606.77司
第73页共88页电力集团燃料及动力108179.20556236.62采购商品及
淮沪电力235407221.11其他淮南矿业集团设备租赁有限责
采购商品2404159.28任公司
淮南舜立机械有限责任公司工程及劳务72174.50平安开诚智能安全装备有限责
工程及劳务111504.42任公司
小计2983230232.998240360983.64
2)出售商品和提供劳务的关联交易
关联方关联交易内容2023年1-5月2022年度
淮南矿业销售商品及劳务1923495959.144395360387.01
淮南矿业运输服务36328432.9982207206.89
淮沪电力销售商品700511379.121959470488.49湖北能源集团鄂州发电
运输服务651439.271655462.78有限公司湖北能源集团鄂州发电
销售商品366253492.59365922441.45有限公司淮南矿业集团选煤有限
销售商品7963740.0027849675.95责任公司淮南矿业集团选煤有限
运输服务106710024.36250437040.32责任公司黄冈大别山发电有限责
销售商品76121416.44183254374.29任公司黄冈大别山发电有限责
运输服务480541.651076795.21任公司淮南平圩第三发电有限
运输服务41311300.92111491325.57责任公司
淮浙电力销售商品25705251.9269135193.67安徽淮南平圩发电有限
运输服务28871017.4173065238.58责任公司淮南平圩第二发电有限
运输服务25662599.6476499038.17责任公司
电力集团销售商品及劳务9121681.432391559.64
皖能合肥发电有限公司销售商品及劳务442535.391327433.61
皖能合肥发电有限公司运输服务8367653.5915691562.20
国能蚌埠发电有限公司运输服务3452333.2413884586.06
第74页共88页国能蚌埠发电有限公司销售商品79511191.86华能巢湖发电有限责任
运输服务3143768.106480856.84公司淮河能源西部煤电集团
工程服务314551.33有限责任公司
皖能铜陵发电有限公司销售商品及劳务1066513.266637168.14皖能马鞍山发电有限公
销售商品及劳务1033181.4126242967.49司安徽精锐机械维修有限
工程服务371100.001918050.00公司亳州瑞能热电有限责任
销售商品及劳务159877.36584460.68公司淮矿芬雷选煤工程技术
销售商品91131.76158388.56（北京）有限责任公司淮南舜泉园林工程管理
工程服务2739.384053.76有限公司国能黄金埠发电有限公
销售商品72582901.74司淮矿现代物流有限责任
工程服务16675292.04公司
国能九江发电有限公司销售商品4328634.03淮南舜岳水泥有限责任
销售商品3398765.39公司
小计3367633661.707849242540.42
2.关联租赁情况
(1)明细情况
1)公司出租情况
2023年1-5月确认的2022年度确认的
承租方名称租赁资产种类租赁收入租赁收入淮南矿业集团设备租
机器设备2683694.6410734778.56赁有限责任公司淮河能源西部煤电集
机器设备1766224.794026455.76团有限责任公司淮矿芬雷选煤工程技术（北京）有限责任机器设备10754.7246754.76公司淮矿生态农业有限责
房屋租赁53999.47任公司
淮南矿业房屋租赁70278.33
第75页共88页电力集团房屋租赁75482.83
淮沪电力房屋租赁108271.43淮南舜泉园林工程管
房屋租赁4410.72理有限公司
小计4460674.1515120431.86
2)公司承租情况
2023年1-5月确认的
出租方名称租赁资产种类2022年度确认的租赁费租赁费淮南矿业集团设备
设备租赁15861028.2544935498.47租赁有限责任公司
淮浙电力设备租赁139889.30411199.06淮南舜立机械有限
设备租赁165844.04责任公司
小计16000917.5545512541.57
3.关联方资金拆借
(1)本公司作为资金拆入方
1）2023年1-5月
拆出方项目期初余额本期拆出本期归还期末余额
财务公司资金拆入327392282.87327392282.87
小计327392282.87327392282.87
公司及子公司本期对财务公司贷款利息支出4417708.33元。
2）2022年度
拆出方项目期初余额本期拆出本期归还期末余额
财务公司资金拆入267610000.00261782282.87202000000.00327392282.87
小计267610000.00261782282.87202000000.00327392282.87
公司及子公司本期对财务公司贷款利息支出12968371.91元。
(2)本公司作为资金拆出方
2022年度
拆入方项目期初余额本期拆出本期归还期末余额
淮浙电力资金拆出490000000.00490000000.00
第76页共88页小计490000000.00490000000.00
公司及子公司本期对淮浙电力公司利息收入6455750.00元。
4.关联方资产转让
2023年5月31日，电力集团与潘集电厂签订《资产转让协议》，约定将其持有的潘集
电厂一期资产（三大主机部分）出售给本公司，交易价格系参考安徽中联国信资产评估有限责任公司出具评估报告《淮河能源电力集团有限责任公司拟转让潘集发电分公司部分机器设备项目资产评估报告》（皖中联国信评报字〔2023〕第197号），经双方协商确认为200085.02万元。
5.其他关联交易
(1)财务公司为本公司提供金融服务的关联交易
财务公司系经中国人民银行批准成立的非银行金融机构，为本公司及子公司提供存款及贷款的金融服务，存、贷款利息收支按照中国人民银行存贷款利率进行计算。本期本公司及子公司与财务公司发生的有关金融服务业务情况如下：
1)2023年1-5月
类别期初数本期增加本期减少期末数货币资金
活期存款1285413855.919101223063.039140196419.951246440498.99
票据保证金37000000.0037000000.00
小计1322413855.919101223063.039177196419.951246440498.99
公司及子公司本期共取得财务公司的存款利息收入2514259.56元。
2）2022年度
类别期初数本期增加本期减少期末数货币资金
活期存款832955293.7021929757782.2721476483211.901286229864.07
票据保证金18000000.0037000000.0018000000.0037000000.00
小计850955293.7021966757782.2721494483211.901323229864.07
公司及子公司本期共取得财务公司的存款利息收入6771696.17元。
6.关键管理人员报酬
项目2023年1-5月2022年度
第77页共88页关键管理人员报酬80.50万元444.62万元
(三)关联方应收应付款项
1.应收关联方款项
2023.5.312022.12.31
项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备应收账款
淮沪电力272261648.7813613082.44160920619.258046030.96
淮浙电力218490063.7410924503.19201641104.5110082055.23
淮南矿业28839457.811441972.89198980731.819981499.49湖北能源集团鄂州发
115085298.165754264.9117558846.20877942.31
电有限公司淮南矿业集团选煤有
23606518.551180325.9326346970.951317348.55
限责任公司
电力集团6284773.13314238.6616160.00808.00淮南平圩第二发电有
4833360.00241668.007387572.00369378.60
限责任公司安徽淮南平圩发电有
4628736.00231436.805433512.00271675.60
限责任公司淮南平圩第三发电有
4009572.00200478.608195544.00409777.20
限责任公司皖能马鞍山发电有限
626145.7631307.29
公司皖能铜陵发电有限公
473866.9023693.352298230.08114911.50
司淮河能源西部煤电集
399166.0019958.30
团有限责任公司皖能合肥发电有限公
267394.9613369.75
司国能蚌埠发电有限公
254721.6012736.0863700.003185.00
司亳州瑞能热电有限责
108090.005404.5049500.002475.00
任公司
小计680168813.3934008440.69628892490.8031477087.44应收款项融资
淮南矿业64963491.8853699394.00
淮南矿业集团选煤有110648033.07
第78页共88页限责任公司
小计64963491.88164347427.07预付款项
淮南矿业9494591.83
小计9494591.83其他应收款
淮浙电力3780878.20189043.9120811367.911040568.40黄冈大别山发电有限
11550000.00577500.00
责任公司
淮南矿业20000.001000.0020000.001000.00
小计15350878.20767543.9120831367.911041568.40
2.应付关联方款项
项目名称关联方2023.5.312022.12.31应付账款
电力集团1298327789.47
淮南矿业206420684.53550505426.99
淮浙电力39871911.8854216347.35淮河能源西部煤电集团有限责任公
7120186.0081383927.27
司平安煤炭开采工程技术研究院有限
5551656.601233200.00
责任公司
淮矿现代物流有限责任公司3864240.202771989.78
淮南矿业集团选煤有限责任公司1858092.791186062.26
淮矿芬雷选煤工程技术（北京）有
1653672.234690309.42
限责任公司
安徽港口集团芜湖有限公司1136180.42716512.08
淮南舜泉园林工程管理有限公司601720.141109050.93淮南矿业集团设备租赁有限责任公
600730.209205408.52
司
淮河能源控股集团有限责任公司439840.002560364.00
安徽精锐机械维修有限公司342590.001712950.00
安徽远达催化剂有限公司159822.00159822.00
第79页共88页平安煤矿瓦斯治理国家工程研究中
30000.00130000.00
心有限责任公司平安开诚智能安全装备有限责任公
15754.0012600.00
司
安徽淮舜物联有限责任公司12405736.56淮南矿业集团兴科计量技术服务有
386240.18
限责任公司淮南矿业集团商品检测检验有限公
275320.00
司
淮南舜立机械有限责任公司81284.20
安徽淮矿医药销售有限责任公司16020.00
淮南舜泰化工有限责任公司569674.25
小计1567994870.46725328245.79其他应付款
电力集团476198339.331609003963.48
淮矿芬雷选煤工程技术（北京）有
2155000.002155000.00
限责任公司
淮南矿业1646500.001871868.88
淮浙电力201614.23
内蒙古淮矿西部煤炭贸易有限公司163347.84163347.84
淮南舜泉园林工程管理有限公司37462.802462.80
淮南舜立机械有限责任公司12500.00671919.26
淮南舜泰化工有限责任公司1100626.78平安开诚智能安全装备有限责任公
9282.00
司
小计480414764.201614978471.04其他非流动负债
电力集团1944960875.551882270792.63
小计1944960875.551882270792.63
十三、承诺及或有事项
(一)重要承诺事项
截至资产负债表日，无需要披露的重要承诺。
第80页共88页(二)或有事项
截至资产负债表日，无需要披露的或有事项。
十四、资产负债表日后事项
截至财务报告批准报出日，本公司不存在其他应披露的资产负债表日后事项。
十五、其他重要事项
(一)分部信息
本公司主要是煤电联营模式，将此业务视作为一个整体实施管理、评估经营成果。本公司按产品分类的营业收入及营业成本明细如下：
2023年1-5月
项目收入成本
煤炭产品2609133867.381219600765.77
电力产品2983098534.102722675267.01
物流贸易7638946504.587588854233.61
运输服务307562544.58167415029.13
其他52058415.4331523344.94
合计13590799866.0711730068640.46
(续上表)
2022年度
项目收入成本
煤炭产品6298379144.693137908533.63
电力产品7132759036.616542739457.71
物流贸易17697833706.2917382208783.69
运输服务755500571.12505187463.73
其他269892694.40107622252.83
合计32154365153.1127675666491.59
(二)租赁
第81页共88页1.公司作为承租人
(1)使用权资产相关信息详见本财务报表附注六(一)12之说明。
(2)公司对短期租赁和低价值资产租赁的会计政策详见本财务报表附注四(二十八)之说明。本期计入当期损益的短期租赁费用和低价值资产租赁费用金额如下：
项目2023年1-5月2022年度
短期租赁费用17838902.9350400727.16
合计17838902.9350400727.16
(3)与租赁相关的当期损益
项目2023年1-5月2022年度
租赁负债的利息费用139889.30442146.52
(4)租赁负债的到期期限分析和相应流动性风险管理详见本财务报表附注九(二)之说明。
2.公司作为出租人
(1)经营租赁
1)租赁收入
项目2023年1-5月2022年度
租赁收入6387337.5521661373.61
2)经营租赁资产
项目2023.5.312022.12.31
固定资产27785908.3310392217.62
无形资产131328.87
小计27785908.3310523546.49
经营租出固定资产详见本财务报表附注六(一)10之说明。
十六、其他补充资料
(一)非经常性损益
1.明细情况
第82页共88页项目2023年1-5月2022年度
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销
8821976.00-236861286.63
部分
越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享57964667.7156367962.96受的政府补助除外）计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益非货币性资产交换损益委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生
金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融497364.261898241.82资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回10017320.40对外委托贷款取得的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出-3077896.35-34956229.68
其他符合非经常性损益定义的损益项目27223313.8658225659.51
第83页共88页仅为淮河能源(集团)股份有限公司2023年1-5月备考审阅报告附件之目的而提供文件
的复印件，仅于说明天健会计师事务所（特殊普通合伙）合法经营未经本所书面同意，此文件不得用作任何其他用途，亦不得向第三方传送或披露。
第85页共88页仅为淮河能源(集团)股份有限公司2023年1-5月备考审阅报告附件之目的而提供文件的复印件，仅于说明天健会计师事务所（特殊普通合伙）具有执业资质未经本所书面同意，此文件不得用作任何其他用途，亦不得向第三方传送或披露。
第86页共88页仅为淮河能源(集团)股份有限公司2023年1-5月备考审阅报告附件之目的而提
供文件的复印件，仅用于说明张扬是中国注册会计师未经本人书面同意，此文件不得用作任何其他用途，亦不得向第三方传送或披露。
第87页共88页仅为淮河能源(集团)股份有限公司2023年1-5月备考审阅报告附件之目的而提
供文件的复印件，仅用于说明刘洪亮是中国注册会计师未经本人书面同意，此文件不得用作任何其他用途，亦不得向第三方传送或披露。