海波重科:2023年半年度财务报告

海波重型工程科技股份有限公司
2023年半年度财务报告
（未经审计）
【2023年8月31日】财务报告
（2023年01月01日至2023年06月30日止）目录页次
一、目录1
合并资产负债表、利润表、现金流量表2-5
母公司资产负债表、利润表、现金流量表6-9
合并所有者权益变动表、母公司所有者权益变动表10-13
二、财务报表附注14-85
报表第1页海波重型工程科技股份有限公司合并资产负债表
2023年6月30日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）资产期末余额上年年末余额
流动资产：
货币资金122808168.16150477185.36结算备付金拆出资金交易性金融资产衍生金融资产
应收票据45437761.2621832049.43
应收账款610437772.30726484817.79
应收款项融资93180570.8091814160.80
预付款项29718906.3416927295.94应收保费应收分保账款应收分保合同准备金
其他应收款11407240.3816552525.70买入返售金融资产
存货92022703.50113620926.02
合同资产315873373.09285604433.75持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产256392.48263902.99
流动资产合计1321142888.311423577297.78
非流动资产：
发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款长期股权投资其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产
固定资产219349093.60231527266.81
在建工程4875404.712412829.93生产性生物资产油气资产
使用权资产1390385.451593856.49
无形资产57444623.7558613809.71开发支出商誉
长期待摊费用3262297.463698037.00
递延所得税资产30160499.4828650206.37
其他非流动资产385987.20284918.91
非流动资产合计316868291.65326780925.22
资产总计1638011179.961750358223.00
公司负责人：张海波主管会计工作负责人：徐卫民会计机构负责人：程勇
报表第2页海波重型工程科技股份有限公司
合并资产负债表（续）
2023年6月30日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）负债和所有者权益期末余额上年年末余额
流动负债：
短期借款20000000.00向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债
应付票据135670160.18224343442.56
应付账款200335582.77239085567.31预收款项
合同负债40032228.7238295179.69卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款
应付职工薪酬3032419.9415799613.81
应交税费1264009.4411814104.08
其他应付款1578750.192587987.06应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债
一年内到期的非流动负债1019422.38444744.29
其他流动负债31000230.1915217182.58
流动负债合计433932803.81547587821.38
非流动负债：
保险合同准备金长期借款
应付债券125644231.09164757115.27
其中：优先股永续债
租赁负债1257755.751345946.19长期应付款长期应付职工薪酬
预计负债1502239.33
递延收益4074956.914378396.21递延所得税负债其他非流动负债
非流动负债合计130976943.75171983697.00
负债合计564909747.56719571518.38
所有者权益：
股本200382881.00196748168.00
其他权益工具21197915.1328894492.61
其中：优先股永续债
资本公积378886488.18332790892.08
减：库存股其他综合收益
专项储备5124216.444380547.92
盈余公积53154783.0653154783.06一般风险准备
未分配利润414355148.59414817820.95
归属于母公司所有者权益合计1073101432.401030786704.62少数股东权益
所有者权益合计1073101432.401030786704.62
负债和所有者权益总计1638011179.961750358223.00
公司负责人：张海波主管会计工作负责人：徐卫民会计机构负责人：程勇
报表第3页海波重型工程科技股份有限公司合并利润表
2023年1月1日—6月30日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目本期金额上期金额
一、营业总收入193500555.45255200934.10
其中：营业收入193500555.45255200934.10利息收入已赚保费手续费及佣金收入
二、营业总成本178211779.30234227329.62
其中：营业成本146579968.84192780581.92利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用
税金及附加1470390.562234591.82
销售费用2112829.992940076.23
管理费用15824666.1318212997.57
研发费用6327348.9912848602.44
财务费用5896574.795210479.64
其中：利息费用4904742.505756580.18
利息收入260265.371216302.16
加：其他收益610527.792227764.38
投资收益（损失以“-”号填列）
其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列）-3599540.8420342617.07
资产减值损失（损失以“-”号填列）-7238011.49-1391996.18
资产处置收益（损失以“-”号填列）417276.49
三、营业利润（亏损以“-”号填列）5061751.6142569266.24
加：营业外收入2288.1685533.40
减：营业外支出172532.661157033.26
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）4891507.1141497766.38
减：所得税费用144236.477245892.82
五、净利润（净亏损以“-”号填列）4747270.6434251873.56
（一）按经营持续性分类
1．持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）4747270.6434251873.56
2．终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
（二）按所有权归属分类
1．归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”号填列）4747270.6434251873.56
2．少数股东损益（净亏损以“-”号填列）
六、其他综合收益的税后净额归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1．重新计量设定受益计划变动额
2．权益法下不能转损益的其他综合收益
3．其他权益工具投资公允价值变动
4．企业自身信用风险公允价值变动
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1．权益法下可转损益的其他综合收益
2．其他债权投资公允价值变动
3．金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4．其他债权投资信用减值准备
5．现金流量套期储备
6．外币财务报表折算差额
7．其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额4747270.6434251873.56
归属于母公司所有者的综合收益总额4747270.6434251873.56归属于少数股东的综合收益总额
八、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股）0.020.18
（二）稀释每股收益（元/股）0.020.18
公司负责人：张海波主管会计工作负责人：徐卫民会计机构负责人：程勇
报表第4页海波重型工程科技股份有限公司合并现金流量表
2023年1月1日—6月30日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目本期金额上期金额
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金212170517.98292525546.90客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金26374312.4911678052.51
经营活动现金流入小计238544830.47304203599.41
购买商品、接受劳务支付的现金223051183.53245148602.45客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金27053136.5329363176.96
支付的各项税费21401957.2027964522.47
支付其他与经营活动有关的现金20597205.0511820543.14
经营活动现金流出小计292103482.31314296845.02
经营活动产生的现金流量净额-53558651.84-10093245.61
二、投资活动产生的现金流量收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额150000.00处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计150000.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金861628.009774172.88投资支付的现金质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计861628.009774172.88
投资活动产生的现金流量净额-861628.00-9624172.88
三、筹资活动产生的现金流量吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金20000000.00
收到其他与筹资活动有关的现金59963779.608328990.13
筹资活动现金流入小计79963779.608328990.13
偿还债务支付的现金15000000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金5823153.5610020790.51
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金24393680.9239975722.76
筹资活动现金流出小计30216834.4864996513.27
筹资活动产生的现金流量净额49746945.12-56667523.14
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额-4673334.72-76384941.63
加：期初现金及现金等价物余额102190948.52140701191.33
六、期末现金及现金等价物余额97517613.8064316249.70
公司负责人：张海波主管会计工作负责人：徐卫民会计机构负责人：程勇
报表第5页海波重型工程科技股份有限公司母公司资产负债表
2023年6月30日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）资产期末余额上年年末余额
流动资产：
货币资金118481505.19146639240.07交易性金融资产衍生金融资产
应收票据28323636.0918694415.45
应收账款610437772.30726484817.79
应收款项融资93180570.8088958322.17
预付款项61329200.4312518038.58
其他应收款12114518.0116396896.57
存货58215757.6781963236.93
合同资产307404865.48283139848.22持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产21100.02
流动资产合计1289487825.971374815915.80
非流动资产：
债权投资其他债权投资长期应收款
长期股权投资50000000.0050000000.00其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产
固定资产218123193.75230120282.12
在建工程3295823.36963683.95生产性生物资产油气资产使用权资产
无形资产57444623.7558613809.71开发支出商誉长期待摊费用
递延所得税资产30156027.9028649755.56
其他非流动资产385987.20284918.91
非流动资产合计359405655.96368632450.25
资产总计1648893481.931743448366.05
公司负责人：张海波主管会计工作负责人：徐卫民会计机构负责人：程勇
报表第6页海波重型工程科技股份有限公司
母公司资产负债表（续）
2023年6月30日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）负债和所有者权益期末余额上年年末余额
流动负债：
短期借款20000000.00交易性金融负债衍生金融负债
应付票据135670160.18224343442.56
应付账款195184165.55220160403.88预收款项
合同负债35832347.1322374962.67
应付职工薪酬3032419.9415799613.81
应交税费5989591.2010861264.45
其他应付款35253160.1937637887.06持有待售负债
一年内到期的非流动负债574678.09
其他流动负债15886105.0212079548.60
流动负债合计447422627.30543257123.03
非流动负债：
长期借款
应付债券125644231.09164757115.27
其中：优先股永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬
预计负债1502239.33
递延收益4074956.914378396.21递延所得税负债其他非流动负债
非流动负债合计129719188.00170637750.81
负债合计577141815.30713894873.84
所有者权益：
股本200382881.00196748168.00
其他权益工具21197915.1328894492.61
其中：优先股永续债
资本公积378886488.18332790892.08
减：库存股其他综合收益
专项储备5124216.444380547.92
盈余公积53154783.0653154783.06
未分配利润413005382.82413584608.54
所有者权益合计1071751666.631029553492.21
负债和所有者权益总计1648893481.931743448366.05
公司负责人：张海波主管会计工作负责人：徐卫民会计机构负责人：程勇
报表第7页海波重型工程科技股份有限公司母公司利润表
2023年1月1日—6月30日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目本期金额上期金额
一、营业收入193500555.45255200934.10
减：营业成本148277567.46194408707.41
税金及附加1305760.362195928.55
销售费用2112829.992940076.23
管理费用14746855.2016990378.14
研发费用6327348.9912848602.44
财务费用5856867.155201104.41
其中：利息费用4861569.275706702.49
利息收入255558.001174376.20
加：其他收益610527.792227764.38
投资收益（损失以“-”号填列）
其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列）-3601344.0720063727.32
资产减值损失（损失以“-”号填列）-7238011.49-1391996.18
资产处置收益（损失以“-”号填列）417276.49
二、营业利润（亏损以“-”号填列）4644498.5341932908.93
加：营业外收入88.1684933.40
减：营业外支出172532.661152861.61
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）4472054.0340864980.72
减：所得税费用-158663.256883705.17
四、净利润（净亏损以“-”号填列）4630717.2833981275.55
（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）4630717.2833981275.55
（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1．重新计量设定受益计划变动额
2．权益法下不能转损益的其他综合收益
3．其他权益工具投资公允价值变动
4．企业自身信用风险公允价值变动
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1．权益法下可转损益的其他综合收益
2．其他债权投资公允价值变动
3．金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4．其他债权投资信用减值准备
5．现金流量套期储备
6．外币财务报表折算差额
7．其他
六、综合收益总额4630717.2833981275.55
七、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股）
（二）稀释每股收益（元/股）后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人：张海波主管会计工作负责人：徐卫民会计机构负责人：程勇
报表第8页海波重型工程科技股份有限公司母公司现金流量表
2023年1月1日—6月30日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目附注本期金额上期金额
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金209314679.35302872414.90收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金26350096.9611626702.12
经营活动现金流入小计235664776.31314499117.02
购买商品、接受劳务支付的现金222970285.30254921550.25
支付给职工以及为职工支付的现金27053136.5329363176.96
支付的各项税费19540395.0027130937.16
支付其他与经营活动有关的现金20448878.2011472315.19
经营活动现金流出小计290012695.03322887979.56
经营活动产生的现金流量净额-54347918.72-8388862.54
二、投资活动产生的现金流量收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回
150000.00
的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计150000.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付
361628.005814170.68
的现金
投资支付的现金5000000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计361628.0010814170.68
投资活动产生的现金流量净额-361628.00-10664170.68
三、筹资活动产生的现金流量吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金20000000.00
收到其他与筹资活动有关的现金59963779.608328990.13
筹资活动现金流入小计79963779.608328990.13
偿还债务支付的现金199450.8019629791.67
分配股利、利润或偿付利息支付的现金5823153.569890998.84
支付其他与筹资活动有关的现金24393680.9239975722.76
筹资活动现金流出小计30416285.2869496513.27
筹资活动产生的现金流量净额49547494.32-61167523.14
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额-5162052.40-80220556.36
加：期初现金及现金等价物余额98353003.23139610152.99
六、期末现金及现金等价物余额93190950.8359389596.63
公司负责人：张海波主管会计工作负责人：徐卫民会计机构负责人：程勇
报表第9页海波重型工程科技股份有限公司合并所有者权益变动表
2023年1月1日—6月30日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）本期金额归属于母公司所有者权益项目少数股其他权益工具其他综一般所有者权益合计
股本资本公积减：库存股专项储备盈余公积风险未分配利润小计东权益优先永续其他合收益准备
一、上年年末余额股债196748168.0028894492.61332790892.084380547.9253154783.06414817820.951030786704.621030786704.62
加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他
二、本年年初余额196748168.0028894492.61332790892.084380547.9253154783.06414817820.951030786704.621030786704.62三、本期增减变动金额（减少以3634713.00-7696577.4846095596.10743668.52-462672.3642314727.7842314727.78“（-”一号）填综列合）收益总额3634713.0046095596.104747270.6454477579.7454477579.74
（二）所有者投入和减少资本0.00
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入
资本3．股份支付计入所有者权益
的金4额．其他
（三）利润分配-5209943.00-5209943.00-5209943.00
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分-5209943.00-5209943.00-5209943.00
配4．其他
（四）所有者权益内部结转1．资本公积转增资本（或股本）2．盈余公积转增资本（或股本）3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转
留存5收．益其他综合收益结转留存收
益6．其他
（五）专项储备743668.52743668.52743668.52
1．本期提取3715279.183715279.183715279.18
2．本期使用2971610.662971610.662971610.66
（六）其他-7696577.48-7696577.48-7696577.48
四、本期期末余额200382881.0021197915.13378886488.185124216.4453154783.06414355148.591073101432.401073101432.40
公司负责人：张海波主管会计工作负责人：徐卫民会计机构负责人：程勇
报表第10页海波重型工程科技股份有限公司
合并所有者权益变动表（续）
2023年1月1日—6月30日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）上期金额归属于母公司所有者权益项目少数股其他权益工具其他综一般所有者权益合计
股本资本公积减：库存股专项储备盈余公积未分配利润小计东权益优先永续其他合收益风险
一、上年年末余额准备192182818.00股债38567783.70272586456.8510029828.003877023.5548061502.84377160138.24922405895.18922405895.18
加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他
二、本年年初余额192182818.0038567783.70272586456.8510029828.003877023.5548061502.84377160138.24922405895.18922405895.18三、本期增减变动金额（减少以“-”4136.00-14544.9277779.23-10029828.00599003.7325026901.0435723103.0835723103.08（号填一列）综）合收益总额6836.0087067.2334251873.5634345776.7934345776.79
（二）所有者投入和减少资本-2700.00-9288.00-10029828.0010017840.0010017840.00
1．所有者投入的普通股-10017840.0010017840.0010017840.00
2．其他权益工具持有者投入资
本3．股份支付计入所有者权益的-2700.00-9288.00-11988.000.000.00
金额4．其他
（三）利润分配-9224972.52-9224972.52-9224972.52
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配-9224972.52-9224972.52-9224972.52
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留
存收5益．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备599003.73599003.73599003.73
1．本期提取1712675.641712675.641712675.64
2．本期使用1113671.911113671.911113671.91
（六）其他-14544.92-14544.92-14544.92
四、本期期末余额192186954.0038553238.78272664236.080.004476027.2848061502.84402187039.28958128998.26958128998.26
公司负责人：张海波主管会计工作负责人：徐卫民会计机构负责人：程勇
报表第11页海波重型工程科技股份有限公司母公司所有者权益变动表
2023年1月1日—6月30日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）本期金额项目其他权益工具其他综
股本资本公积减：库存股专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计优先永续其他合收益
一、上年年末余额股债196748168.0028894492.61332790892.084380547.9253154783.06413584608.541029553492.21
加：会计政策变更前期差错更正其他
二、本年年初余额196748168.0028894492.61332790892.084380547.9253154783.06413584608.541029553492.21
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）3634713.00-7696577.4846095596.10743668.52-579225.7242198174.42
（一）综合收益总额3634713.0046095596.104630717.2854361026.38
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配-5209943.00-5209943.00
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配-5209943.00-5209943.00
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备743668.52743668.52
1．本期提取3715279.183715279.18
2．本期使用2971610.662971610.66
（六）其他-7696577.48-7696577.48
四、本期期末余额200382881.0021197915.13378886488.185124216.4453154783.06413005382.821071751666.63
公司负责人：张海波主管会计工作负责人：徐卫民会计机构负责人：程勇
报表第12页海波重型工程科技股份有限公司
母公司所有者权益变动表（续）
2023年1月1日—6月30日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）上期金额项目其他权益工具其他综
股本资本公积减：库存股专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计优先股永续债其他合收益
一、上年年末余额192182818.0038567783.70272586456.8510029828.003877023.5548061502.84376970059.08922215816.02
加：会计政策变更前期差错更正其他
二、本年年初余额192182818.0038567783.70272586456.8510029828.003877023.5548061502.84376970059.08922215816.02
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）4136.00-14544.9277779.23-10029828.00599003.7324756303.0335452505.07
（一）综合收益总额6836.0087067.2333981275.5534075178.78
（二）所有者投入和减少资本-2700.00-9288.00-10029828.0010017840.00
1．所有者投入的普通股-10017840.0010017840.00
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额-2700.00-9288.00-11988.000.00
4．其他
（三）利润分配-9224972.52-9224972.52
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配-9224972.52-9224972.52
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备599003.73599003.73
1．本期提取1712675.641712675.64
2．本期使用1113671.911113671.91
（六）其他-14544.92-14544.92
四、本期期末余额192186954.0038553238.78272664236.080.004476027.2848061502.84401726362.11957668321.09
公司负责人：张海波主管会计工作负责人：徐卫民会计机构负责人：程勇
报表第13页一、公司基本情况
海波重型工程科技股份有限公司（以下简称公司或本公司）系由武汉市海波钢结构安装工程有限公司
整体变更设立，公司于2009年9月21日召开股份公司创立大会暨第一次股东大会，并于2009年9月在武汉市工商行政管理局登记注册，总部位于湖北省武汉市。公司现持有统一社会信用代码为91420115271830540B 的营业执照，注册资本人民币 200382447.00元，股份总数 200382967股（每股面值 1 元）。其中，有限售条件的流通股份：A 股 76387725 股，无限售条件的流通股份 A股 123995242股。公司股票已于2016年7月19日在深圳证券交易所创业板挂牌交易。
公司属土木工程建筑业。主要经营活动为桥梁钢结构的研发、制造、销售、安装。
本财务报表业经公司2023年8月30日召开的第五届董事会第十二次会议批准对外报出。
1、截至2023年6月30日止，公司合并财务报表范围包括子公司为海波重科建设投资（湖北）有限公
司、海波重科钢结构（湖北）有限公司。上述子公司具体情况详见本附注九“在其他主体中的权益”。
2、本公司本期合并财务报表范围未发生变化。
二、财务报表的编制基础
1、编制基础
本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》的相关规定编制。
2、持续经营
本财务报表以持续经营为基础编制。
三、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
具体会计政策和会计估计提示：
以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。详见本附注“三、
（九）金融工具”、“三、（十）存货”、“三、（十四）固定资产”、“三、（二十四）收入”。1、遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2023年6月30日的合并及母公司财务状况以及2023年半年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
2、会计期间
自公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。
报表第14页3、营业周期本公司营业周期为12个月。
4、记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉），按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下企业合并：合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。在合并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按公允价值计量。
为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券或债务性证券
的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
6、合并财务报表的编制方法
1.合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公司。控制，是指公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
2.合并程序
本公司将整个企业集团视为一个会计主体，按照统一的会计政策编制合并财务报表，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。
内部交易表明相关资产发生减值损失的，全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有
者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
报表第15页在报告期内，因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，将子公司或业务合并当期期初至报告期末
的经营成果和现金流量纳入合并财务报表，同时对合并财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并财务报表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益。
（2）处置子公司
*一般处理方法
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益。
*分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明该多次交易事项为一揽子交易：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
报表第16页（3）购买子公司少数股权因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始
持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排分为共同经营和合营企业。
共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；
（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
本公司对合营企业的投资采用权益法核算，详见本附注“X、（XX）长期股权投资”。
8、现金及现金等价物的确定标准现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
无
10、金融工具
本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。
1.金融工具的分类
报表第17页根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始确认时分类为：
以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：
－业务模式是以收取合同现金流量为目标；
－合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）：
－业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；
－合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
对于非交易性权益工具投资，本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。
除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，本公司可以将本应分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。
符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负
债：
1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。
2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产
和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。
3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。
按照上述条件，本公司指定的这类金融负债主要包括：（具体描述指定的情况）
2、金融工具的确认依据和计量方法
（1）以摊余成本计量的金融资产
报表第18页以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等，按公
允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生金融资产、其他非流动
金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。
（6）以摊余成本计量的金融负债
以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期借款、应付债券、
长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。
报表第19页3、金融资产终止确认和金融资产转移
满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产：
－收取金融资产现金流量的合同权利终止；
－金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；
－金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是未保留对金融资产的控制。
发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金
额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4、金融负债终止确认金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
报表第20页5、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
6、金融资产减值的测试方法及会计处理方法
本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的预期信用损失进行估计。
预期信用损失的计量取决于金融资产自初始确认后是否发生信用风险显著增加。
如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
如果有客观证据表明某项金融资产已经发生信用减值，则本公司在单项基础上对该金融资产计提减值准备。
对于应收账款，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
本公司将应收账款按类似信用风险特征（账龄）进行组合，并基于所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，对应收账款坏账准备的预期信用损失率进行估计如下：
账龄应收账款预期信用损失率(%)
1年以内（含1年）5.00
1－2年（含2年）10.00
2－3年（含3年）30.00
3－4年（含4年）50.00
4－5年（含5年）80.00
5年以上100.00
如果有客观证据表明某项应收账款已经发生信用减值，则本公司对该应收账款单项计提坏账准备并确认预期信用损失。
报表第21页对应收票据-商业承兑汇票根据应收账款按信用风险特征组合-账龄分析法计提坏账准备，基于出票人（非金融企业）的商业信用，根据出票人信用较好的情况不计提坏账准备。
对于租赁应收款、公司通过销售商品或提供劳务形成的长期应收款，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
11、应收票据
详见附注第10节“金融工具”。
12、应收账款详见附注第10节“金融工具”。公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“土木工程建筑业务”的披露要求详见附注第10节“金融工具”。
13、应收款项融资详见附注第10节“金融工具
14、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见附注第10节“金融工具
15、存货
1、存货的分类和成本
存货分类为：原材料、周转材料、委托加工材料、包装物、低值易耗品、在产品、自制半成品、产成品（库存商品）。
存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和状态所发生的支出。
2、发出存货的计价方法
存货发出时按加权平均法计价。
3、不同类别存货可变现净值的确定依据
报表第22页资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其可变现净值的，应当计
提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
4、存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5、低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法。
16、合同资产
合同资产的确认方法及标准本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。
合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“三、（九）6、金融资产减值的测试方法及会计处理方法”。
17、合同成本
合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。
本公司为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规范范围的，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：
*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。
报表第23页*该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。
*该成本预期能够收回。
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。
与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对于合同
取得成本摊销期限未超过一年的，本公司在发生时将其计入当期损益。
与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：
1、因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
2、为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本公司转回原已计提的减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
18、持有待售资产
主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账
面价值的，划分为持有待售类别。
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：
（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。
划分为持有待售的非流动资产（不包括金融资产、递延所得税资产、职工薪酬形成的资产）或处置组，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
19、债权投资
无
20、其他债权投资
无
报表第24页21、长期应收款无
22、长期股权投资
1、共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。
重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
2、初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减时，调整留存收益。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，按上述原则确认的长期股权投资的初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的
账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和作为初始投资成本。
（2）通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
3、后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
报表第25页对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单
位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动（简称“其他所有者权益变动”），调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调整后确认。
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益，但投出或出售的资产构成业务的除外。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。
公司对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务外，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
部分处置权益法核算的长期股权投资，剩余股权仍采用权益法核算的，原权益法核算确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按相应比例结转，其他所有者权益变动按比例结转入当期损益。
因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，其他所有者权益变动在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按比例结转，因采用权益法核算确认的其他所有者权益变动按比例结转入当期损益；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，确认为金融资产，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益和其他所有者权益变动全部结转。
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，属于一揽子交易的，各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权
对应得长期股权投资账面价值之间的差额，在个别财务报表中，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。
报表第26页23、投资性房地产投资性房地产计量模式不适用
24、固定资产
（1）确认条件固定资产的确认和初始计量
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
固定资
产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
固定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。
与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；对
于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。
（2）折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率
房屋及建筑物年限平均法205%4.75%
机器设备年限平均法105%9.50%
运输设备年限平均法45%23.75%
办公设备年限平均法35%31.67%
生产器具及其他年限平均法55%19.00%
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法不适用
25、在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。
报表第27页26、借款费用
1、借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
2、借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
3、暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售
状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均实际利率计算确定。
在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇兑差额计入当期损益。
27、生物资产
无
报表第28页28、油气资产无
29、使用权资产
无
30、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
1、无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。
（2）后续计量在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
项目预计使用寿命依据土地使用权50年土地使用权权证规定年限软件10年会计估计
3、使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序无法预见无形资产为企业带来
经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。
每年末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。
经复核，该类无形资产的使用寿命仍为不确定。
（2）内部研究开发支出会计政策公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
报表第29页开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或
具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
31、长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有
限的无形资产、油气资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
报表第30页32、长期待摊费用长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。长期待摊费用在受益期内平均摊销。
33、合同负债
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
34、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本，其中，非货币性福利按照公允价值计量。
（2）离职后福利的会计处理方法
（1）设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
此外，本公司还参与了由国家相关部门批准的企业年金计划/补充养老保险基金。本公司按职工工资总额的一定比例向年金计划/当地社会保险机构缴费，相应支出计入当期损益或相关资产成本。
（2）设定受益计划本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划
净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。
报表第31页设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。
在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。
（3）辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法无
35、租赁负债
无
36、预计负债
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司将其确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：
*或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。
*或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。
清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
报表第32页本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最
佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
37、股份支付
本公司的股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
1、以权益结算的股份支付及权益工具
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。对于授予后立即可行权的股份支付交易，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内每个资产负债表日，本公司根据对可行权权益工具数量的最佳估计，按照授予日公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。在等待期内，如果取消了授予的权益工具，则本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。
2、以现金结算的股份支付及权益工具
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的股份支付交易，本公司在授予日按照承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内的每个资产负债表日，本公司以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，并相应计入负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
本公司修改以现金结算的股份支付协议中的条款和条件，使其成为以权益结算的股份支付的，在修改日（无论发生在等待期内还是等待期结束后），本公司按照所授予权益工具当日的公允价值计量以权益结算的股份支付，将已取得的服务计入资本公积，同时终止确认以现金结算的股份支付在修改日已确认的负债，两者之间的差额计入当期损益。如果由于修改延长或缩短了等待期，本公司按照修改后的等待期进行会计处理。
38、优先股、永续债等其他金融工具
无
39、收入
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“土木工程建筑业务”的披露要求
报表第33页1、收入确认和计量所采用的会计政策
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款，结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：
*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
*客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。
*本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质，采用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹象：
*本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现时付款义务。
*本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。
*本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。
*本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。
*客户已接受该商品或服务等。
40、政府补助
1、类型
报表第34页政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，分为与资产相关的政府补助和与
收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
2、确认时点
政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。
3、会计处理
与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。
本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：
（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本公司以
实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
41、递延所得税资产/递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税计入当期损益。
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：
*商誉的初始确认；
*既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易或事项。
报表第35页对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司
能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示：
*纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
*递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是
对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。
42、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。经营租赁发生变更的，公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
（2）融资租赁的会计处理方法
在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。
本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认和减值按照“金融工具”进行会计处理。
未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：
该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
报表第36页增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：
假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；
假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照“金融工具”关于修改或重新议定合同的政策进行会计处理。
43、其他重要的会计政策和会计估计
无
44、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
□适用□不适用会计政策变更的内容和原因审批程序备注
（1）执行《企业会计准则解释第15号》财政部于2021年12月30日发布了《企业会计准则解释第15号》（财会〔2021〕35号，以下简称“解释第15号”）。
*关于试运行销售的会计处理
解释第15号规定了企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外
销售的会计处理及其列报，规定不应将试运行销售相关收入抵销成本后的净额冲减固定资产成本或者研发支出。该规定自2022年1月1日起施行，对于财务报表列报最早期间的期初至2022年1月1日之间发生的试运行销售，应当进行追溯调整。本公司执行该规定对财务报表2022年01月01日的余额无影响。
*关于亏损合同的判断
解释第15号明确企业在判断合同是否构成亏损合同时所考虑的“履行该合同的成本”应当同时包括
履行合同的增量成本和与履行合同直接相关的其他成本的分摊金额。该规定自2022年1月1日起施行，企业应当对在2022年1月1日尚未履行完所有义务的合同执行该规定，累积影响数调整施行日当年年初留存收益及其他相关的财务报表项目，不调整前期比较财务报表数据。本公司执行该规定对财务报表
2022年01月01日的余额无影响。
（2）执行《企业会计准则解释第16号》财政部于2022年11月30日公布了《企业会计准则解释第16号》（财会〔2022〕31号，以下简称“解释第16号”）。
报表第37页*关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理
解释第16号规定对于企业分类为权益工具的金融工具，相关股利支出按照税收政策相关规定在企业
所得税税前扣除的，应当在确认应付股利时，确认与股利相关的所得税影响，并按照与过去产生可供分配利润的交易或事项时所采用的会计处理相一致的方式，将股利的所得税影响计入当期损益或所有者权益项目（含其他综合收益项目）。
该规定自公布之日起施行，相关应付股利发生在2022年1月1日至施行日之间的，按照该规定进行调整；发生在2022年1月1日之前且相关金融工具在2022年1月1日尚未终止确认的，应当进行追溯调整。执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
*关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理
解释第16号明确企业修改以现金结算的股份支付协议中的条款和条件，使其成为以权益结算的股份支付的，在修改日（无论发生在等待期内还是结束后），应当按照所授予权益工具修改日当日的公允价值计量以权益结算的股份支付，将已取得的服务计入资本公积，同时终止确认以现金结算的股份支付在修改日已确认的负债，两者之间的差额计入当期损益。
该规定自公布之日起施行，2022年1月1日至施行日新增的有关交易，按照该规定进行调整；2022年1月1日之前发生的有关交易未按照该规定进行处理的，应当进行追溯调整，将累计影响数调整2022年1月1日留存收益及其他相关项目，不调整前期比较财务报表数据。执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
（2）重要会计估计变更
□适用□不适用
（3）2023年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关情况
□适用□不适用
45、其他
无
四、税项
1、主要税种及税率
税种计税依据税率按税法规定计算的销售货物和应税劳
务收入为基础计算销项税额，在扣除增值税13%、9%
当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税
城市维护建设税按实际缴纳的增值税及消费税计缴7%企业所得税按应纳税所得额计缴详见下表
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
报表第38页纳税主体名称所得税税率
海波重型工程科技股份有限公司15%
海波重科钢结构（湖北）有限公司25%
海波重科建设投资（湖北）有限公司25%
2、税收优惠
公司于2009年12月31日通过高新技术企业资格认证，取得由湖北省科学技术厅、湖北省财政厅、湖北省国家税务 局和湖北省地方税务局批准的编号为 GR200942000214 的高新技术企业证书，并分别于
2012年8月20日、2015年10月28日、2018年11月30日、2021年11月15日通过高新技术
企业复审，取得编号分别为 GR201242000062、 GR201542000102、GR201842001986、GR202142001654 的高新技术企业证书。上述证书的有效期均为三年。根据《关于实施高新技术企业所得税优惠有关问题的通知》（国税函[2009]203号）等高新技术企业相关优惠政策，公司报告期内减按15%的优惠税率计缴企业所得税。
3、其他
无
五、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元项目期末余额期初余额
库存现金8851.707852.20
银行存款97508762.10102183096.32
其他货币资金25290554.3648286236.84
合计122808168.16150477185.36
因抵押、质押或冻结等对使
25293554.3648289236.84
用有限制的款项总额其他说明
其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制的货币资金明细如下：
项目期末余额上年年末余额
银行承兑汇票保证金23905736.5646491110.75
履约保证金1384817.801795126.09用于担保的定期存款或通知存款
冻结银行存款3000.003000.00
合计25293554.3648289236.84
报表第39页2、交易性金融资产
3、衍生金融资产
4、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位：元项目期末余额期初余额
银行承兑票据34654845.8117737633.98
商业承兑票据770000.00770000.00
商业承兑票据10539911.003539911.00
其中：坏账计提-526995.55-215495.55
合计45437761.2621832049.43
单位：元
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用□不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
商业承兑汇票215495.55311500.00526995.55
合计215495.55311500.00526995.55
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用□不适用
（3）期末公司已质押的应收票据
（4）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额
银行承兑票据4500000.00
合计4500000.00
报表第40页（5）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
（6）本期实际核销的应收票据情况
5、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比值计提比金额比例金额金额比例金额值例例
其中：
按组合计提坏
766174155736610437879118152633726484
账准备100.00%20.33%100.00%17.36%
081.84309.54772.30638.16820.37817.79
的应收账款
其中：
按信用风险特征组合
766174155736610437879118152633726484
计提坏100.00%20.33%100.00%17.36%
081.84309.54772.30638.16820.37817.79
账准备的应收账款
766174155736610437879118152633726484
合计100.00%20.33%100.00%17.36%
081.84309.54772.30638.16820.37817.79
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用□不适用按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）340247166.74
1至2年182643375.55
2至3年120301132.80
3年以上122982406.75
3至4年69335780.32
4至5年19726213.86
5年以上33920412.57
合计766174081.84
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
报表第41页单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
按组合计提坏152633820.155736309.
3102489.17
账准备3754
152633820.155736309.
合计3102489.17
3754
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
（3）本期实际核销的应收账款情况
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元占应收账款期末余额合计数单位名称应收账款期末余额坏账准备期末余额的比例
单位一73105921.389.54%5084382.07
单位二55950736.037.30%27247012.39
单位三55704453.267.27%3439556.55
单位四45117262.655.89%3026295.14
单位五42875196.125.60%8250606.43
合计272753569.4435.60%
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
6、应收款项融资
单位：元项目期末余额期初余额
应收票据33400000.0014255838.63
应收账款59780570.8077558322.17
合计93180570.8091814160.80应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
□适用□不适用
如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□适用□不适用
其他说明：
7、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位：元
报表第42页期末余额期初余额账龄金额比例金额比例
1年以内27451691.4092.37%14661774.8686.62%
1至2年826797.202.78%1544898.669.13%
2至3年1078266.643.63%498495.952.94%
3年以上362151.101.22%222126.471.31%
合计29718906.3416927295.94
账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
按预付对象集中度归集的期末余额前五名预付款项汇总金额24986265.94元，占预付款项期末余额合计数的比例84.08%。
其他说明：
8、其他应收款
单位：元项目期末余额期初余额
其他应收款11407240.3816552525.70
合计11407240.3816552525.70
（1）应收利息
1）应收利息分类
2）重要逾期利息
3）坏账准备计提情况
□适用□不适用
（2）应收股利
1）应收股利分类
2）重要的账龄超过1年的应收股利
3）坏账准备计提情况
□适用□不适用
报表第43页（3）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额
保证金16705769.8819014375.11
备用金655003.62681740.21
其他2159686.034784077.86
合计19520459.5324480193.18
2）坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计
损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失
值)值)
2023年1月1日余额7927667.487927667.48
2023年1月1日余额
在本期
本期计提185551.67185551.67
2023年6月30日余额8113219.158113219.15
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）4683684.68
1至2年2318738.40
2至3年5995839.48
3年以上6522196.97
3至4年889757.00
4至5年1133660.00
5年以上4498779.97
合计19520459.53
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他按组合计提坏
7927667.48185551.678113219.15
账准备
报表第44页合计7927667.48185551.678113219.15
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
4）本期实际核销的其他应收款情况
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例
客户一保证金2790000.002-3年14.29%837000.00
1年以内，1-2
客户二保证金1962635.8310.05%100631.79年
客户三保证金1710962.882-3年8.76%513288.86
客户四保证金1500000.002-3年，3-4年7.68%550000.00客户五保证金1133660.004-5年5.81%906928.00
合计9097258.7146.60%2907848.65
6）涉及政府补助的应收款项
7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
9、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否
（1）存货分类
单位：元期末余额期初余额项目存货跌价准备存货跌价准备账面余额或合同履约成账面价值账面余额或合同履约成账面价值本减值准备本减值准备
30263652.230263652.220082584.020082584.0
原材料
2244
61759051.261759051.293538341.993538341.9
合同履约成本
8888
92022703.592022703.5113620926.113620926.
合计
000202
报表第45页（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备
（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
（4）合同履约成本本期摊销金额的说明
10、合同资产
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值建造合同形成
204218023.13888557.9190329465.184770631.13824165.0170946466.
的已完工未结
6346939534
算资产
149130869.23586962.4125543907.131071311.16413343.8114657967.
质保金
8334024341
353348893.37475520.3315873373.315841942.30237508.8285604433.
合计
4670963875
合同资产的账面价值在本期内发生的重大变动金额和原因：
如是按照预期信用损失一般模型计提合同资产减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□适用□不适用
本期合同资产计提减值准备情况：
单位：元
项目本期计提本期转回本期转销/核销原因
按组合计提减值准备7238011.49
合计7238011.49——其他说明
11、持有待售资产
12、一年内到期的非流动资产
13、其他流动资产
单位：元项目期末余额期初余额
预缴税金256392.48263902.99
合计256392.48263902.99
其他说明：
14、债权投资
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用
其他说明：
报表第46页15、其他债权投资损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用
其他说明：
16、长期应收款
（1）长期应收款情况损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用
（2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款
（3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
17、长期股权投资
18、其他权益工具投资
19、其他非流动金融资产
20、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
□适用□不适用
（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产
□适用□不适用
（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况
21、固定资产
单位：元项目期末余额期初余额
固定资产219349093.60231527266.81
合计219349093.60231527266.81
（1）固定资产情况
单位：元生产器具及其项目房屋及建筑物机器设备运输工具办公设备合计他
一、账面原值：
报表第47页1.期初余240046343.98770733.733172437.9381097471.
3454541.875653415.19
额060779
2.本期增
138251.3751476.111211824.94
加金额
（1）
242831.86138251.3751476.11432559.34
购置
（2）
779265.60779265.60
在建工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减
36116.561342328.101452.141379896.80
少金额
（1）
36116.561342328.101452.141379896.80
处置或报废
4.期末余240010226.98450503.033223914.0380929399.
3454541.875790214.42
额506893
二、累计折旧
1.期初余76403837.745482084.621105718.4149570204.
2281477.144297086.95
额37998
2.本期增12663015.3
5262229.166433715.37258405.48435671.32272993.98
加金额1
（1）12663015.3
5262229.166433715.37258405.48435671.32272993.98
计提1
3.本期减
6721.94644812.490.001379.530.00652913.96
少金额
（1）
6721.94644812.491379.53652913.96
处置或报废
4.期末余81659344.951270987.521378712.4161580306.
2539882.624731378.74
额55733
三、减值准备
1.期初余
额
2.本期增
加金额
（1）计提
3.本期减
少金额
（1）处置或报废
4.期末余
额
四、账面价值
报表第48页1.期末账158350881.47179515.511845201.6219349093.
914659.251058835.68
面价值551160
2.期初账163642505.53288649.012066719.4231527266.
1173064.731356328.24
面价值333881
（2）暂时闲置的固定资产情况
（3）通过经营租赁租出的固定资产
（4）未办妥产权证书的固定资产情况
单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因
汉南单元件车间29771306.45正在办理之中
总装车间12580631.18正在办理之中
涂装车间1553336.18正在办理之中其他说明
（5）固定资产清理
22、在建工程
单位：元项目期末余额期初余额
在建工程4875404.712412829.93
合计4875404.712412829.93
（1）在建工程情况
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
基建工程支出4454938.904454938.902340461.122340461.12
汉南基建420465.81420465.8172368.8172368.81
合计4875404.714875404.712412829.932412829.93
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位：元
工程其中：
本期利息本期累计本期本期本期转入资本项目预算期初其他期末投入工程利息利息资金增加固定化累名称数余额减少余额占预进度资本资本来源金额资产计金金额算比化金化率金额额例额基建234028934454
7792
工程461.743.938.其他
65.60
支出123890汉南723634804204其他
报表第49页基建8.8197.0065.81
241232414875
7792
合计829.840.404.
65.60
933871
（3）本期计提在建工程减值准备情况
（4）工程物资
23、生产性生物资产
（1）采用成本计量模式的生产性生物资产
□适用□不适用
（2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□适用□不适用
24、油气资产
□适用□不适用
25、使用权资产
单位：元项目房屋及建筑物合计
一、账面原值
1.期初余额2034710.412034710.41
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.期末余额2034710.412034710.41
二、累计折旧
1.期初余额440853.92440853.92
2.本期增加金额203471.04203471.04
（1）计提203471.04203471.04
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额644324.96644324.96
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
报表第50页3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值1390385.451390385.45
2.期初账面价值1593856.491593856.49
其他说明：
26、无形资产
（1）无形资产情况
单位：元项目土地使用权专利权非专利技术软件合计
一、账面原值
1.期初余额74001112.674231849.3878232962.05
2.本期增加
金额
（1）购置
（2）内部研发
（3）企业合并增加
3.本期减少
金额
（1）处置
4.期末余额74001112.674231849.3878232962.05
二、累计摊销
1.期初余额17059074.752560077.5919619152.34
2.本期增加
749722.38419463.581169185.96
金额
（1）计
749722.38419463.581169185.96
提
3.本期减少
金额
（1）处置
4.期末余额17808797.132979541.172078838.30
三、减值准备
报表第51页1.期初余额
2.本期增加
金额
（1）计提
3.本期减少
金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面
56192315.541252308.2157444623.75
价值
2.期初账面
56942037.921671771.7958613809.71
价值本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因其他说明
公司将账面价值36983735.53元的土地使用权（汉国用2012第36893号）抵押给中国光大银行股份有限
公司武汉分行；将账面价值15717289.90元的土地使用权（夏国用2011第230号）抵押给华夏银行股
份有限公司武汉徐东支行；将账面价值3491290.11元的土地使用权（夏国用2010第883号）抵押给招商银行股份有限公司武汉首义支行。
27、开发支出
28、商誉
（1）商誉账面原值
（2）商誉减值准备
29、长期待摊费用
单位：元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额
租赁房屋装修3698037.00435739.543262297.46
合计3698037.00435739.543262297.46其他说明
报表第52页30、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产
资产减值准备201058072.3230160499.48191000173.6528650206.37
合计201058072.3230160499.48191000173.6528650206.37
（2）未经抵销的递延所得税负债
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元递延所得税资产和负抵销后递延所得税资递延所得税资产和负抵销后递延所得税资项目债期末互抵金额产或负债期末余额债期初互抵金额产或负债期初余额
递延所得税资产30160499.4828650206.37
（4）未确认递延所得税资产明细
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
31、其他非流动资产
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
预付设备款385987.20385987.20284918.91284918.91
合计385987.20385987.20284918.91284918.91
其他说明：
32、短期借款
（1）短期借款分类
单位：元项目期末余额期初余额
信用借款20000000.00
合计20000000.00
短期借款分类的说明：
报表第53页（2）已逾期未偿还的短期借款情况
33、交易性金融负债
34、衍生金融负债
35、应付票据
单位：元种类期末余额期初余额
商业承兑汇票53293069.5062595491.82
银行承兑汇票82377090.68161747950.74
合计135670160.18224343442.56本期末已到期未支付的应付票据总额为元。
36、应付账款
（1）应付账款列示
单位：元项目期末余额期初余额
1年以内158128865.48143215134.37
1-2年15963308.3061290648.04
2-3年9620730.129749233.38
3年以上16622678.8724830551.52
合计200335582.77239085567.31
（2）账龄超过1年的重要应付账款
单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因
供应商（一）4336532.16最终结算未办理
供应商（二）3865533.98最终结算未办理
供应商（三）2099808.40最终结算未办理
供应商（四）1996662.48最终结算未办理
供应商（五）1713554.52最终结算未办理
合计14012091.54
其他说明：
37、预收款项
（1）预收款项列示
（2）账龄超过1年的重要预收款项
38、合同负债
单位：元
报表第54页项目期末余额期初余额
已结算未完工项目40032228.7238295179.69
合计40032228.7238295179.69报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
单位：元变动金项目变动原因额
39、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
一、短期薪酬15798683.9316196394.5428963588.413031490.06
二、离职后福利-设定
929.881345548.181345548.18929.88
提存计划
合计15799613.8117541942.7230309136.593032419.94
（2）短期薪酬列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、工资、奖金、津贴
15186131.8613511176.4125878985.572818322.70
和补贴
2、职工福利费409467.861225186.681419614.68215039.86
3、社会保险费245.58766007.92766007.92245.58
其中：医疗保险费245.58643267.62643267.62245.58工伤保险
66480.9066480.90
费生育保险
56259.4056259.40
费
4、住房公积金423800.00487304.00-63504.00
5、工会经费和职工教
202838.63270223.53411676.2461385.92
育经费
合计15798683.9316196394.5428963588.413031490.06
（3）设定提存计划列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、基本养老保险898.291289146.081289146.08898.29
2、失业保险费31.5956402.1056402.1031.59
合计929.881345548.181345548.18929.88
其他说明：
报表第55页40、应交税费
单位：元项目期末余额期初余额
增值税-678626.103436202.25
企业所得税694081.076403553.91
个人所得税21434.05919663.46
城市维护建设税236908.85259451.91
房产税150079.82150079.82
地方教育附加380708.75387149.63
教育费附加2246.1311907.44
印花税8567.998467.99
土地使用税133292.90133292.90
环境保护费14027.287684.83
其他301288.7096649.94
合计1264009.4411814104.08其他说明
41、其他应付款
单位：元项目期末余额期初余额
其他应付款1578750.192587987.06
合计1578750.192587987.06
（1）应付利息
（2）应付股利
（3）其他应付款
1）按款项性质列示其他应付款
单位：元项目期末余额期初余额
押金保证金1578750.192162268.92
其他425718.14
合计1578750.192587987.06
2）账龄超过1年的重要其他应付款
42、持有待售负债
43、一年内到期的非流动负债
单位：元项目期末余额期初余额
报表第56页一年内到期的应付债券574678.09
一年内到期的租赁负债444744.29444744.29
合计1019422.38444744.29
其他说明：
44、其他流动负债
单位：元项目期末余额期初余额
已背书未到期的应收票据29054845.8112337633.98
待转销项税额1945384.382879548.60
合计31000230.1915217182.58
短期应付债券的增减变动：
单位：元按面值债券名发行日债券期发行金期初余本期发溢折价本期偿期末余面值计提利称期限额额行摊销还额息合计
其他说明：
45、长期借款
（1）长期借款分类
46、应付债券
（1）应付债券
单位：元项目期末余额期初余额
海波转债125644231.09164757115.27
合计125644231.09164757115.27
（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
单位：元按面值债券名发行日债券期发行金期初余本期发溢折价本期偿利息调期末余面值计提利称期限额额行摊销还整额息
245002020年245001647512564
海波转10182796
0000.12月0260000.7115.4231.
债007.42515.82
00日002709
合计--
报表第57页（3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
经中国证券监督管理委员会以证监许可[2020]2085号文同意注册并经深圳证券交易所同意，公司于
2020年12月2日向不特定对象发行可转换公司债券245万张，每张面值为人民币100.00元，发行总
额24500.00万元，期限6年。公司24500.00万元可转换公司债券于2020年12月22日起在深圳证券交易所挂牌交易，债券简称“海波转债”，债券代码“123080”。本次公司发行的可转换公司债券转股期自发行结束之日满六个月后的第一个交易日起至可转债到期日止。本次发行可转债的初始转股价格为20.91元/股，不低于募集说明书公告日前二十个交易日公司股票交易均价（若在该二十个交易日内发生过因除权、除息引起股价调整的情形，则对调整前交易日的收盘价按经过相应除权、除息调整后的价格计算）和前一个交易日公司股票交易均价。
根据公司2020年年度股东大会决议，公司于2021年6月1日实施了2020年年度权益分派方案，以总股本106726000股为基数，向全体股东每10股派发现金股利0.50元（含税），合计派发现金股利5336300.00元（含税），以资本公积金向全体股东每10股转增8股。根据《海波重型工程科技股份有限公司向不特定对象发行可转换公司债券募集说明书》及中国证监会关于可转换公司债券发行的有关规定，公司对“海波转债”的转股价格进行了调整，调整后“海波转债”的转股价格为11.58元/股，调整后的转股价格自2021年6月1日（除权除息日）起生效。
根据公司2021年年度股东大会决议，公司于2022年6月2日实施了2021年度权益分派方案：
以本次权益分派股权登记日2022年6月1日收市后的总股本为基数，向全体股东每10股派发现金股利人民币0.48元，根据《海波重型工程科技股份有限公司向不特定对象发行可转换公司债券募集说明书》及中国证监会关于可转换公司债券发行的有关规定，公司对“海波转债”的转股价格进行了调整，调整后“海波转债”的转股价格为11.53元/股，调整后的转股价格自2022年6月2日（除权除息日）起生效。
根据公司2022年年度股东大会决议，公司于2023年5月29日（股权登记日）实施了2022年年度权益分派方案，以本次权益分派股权登记日2023年5月29日收市后的总股本为基数，向全体股东每10股派发现金股利0.26元（含税）。根据《海波重型工程科技股份有限公司向不特定对象发行可转换公司债券募集说明书》及中国证监会关于可转换公司债券发行的有关规定，公司对“海波转债”的转股价格进行了调整，调整后“海波转债”的转股价格为11.50元/股，调整后的转股价格自2022年5月30日（除权除息日）起生效。
（4）划分为金融负债的其他金融工具说明
47、租赁负债
单位：元项目期末余额期初余额
租赁负债1257755.751345946.19
合计1257755.751345946.19其他说明
报表第58页48、长期应付款
（1）按款项性质列示长期应付款
（2）专项应付款
49、长期应付职工薪酬
（1）长期应付职工薪酬表
（2）设定受益计划变动情况
50、预计负债
单位：元项目期末余额期初余额形成原因
（1）2019年，驻马店市新海船务有限公司因与本公
司、四川公路桥梁建设集团
有限公司存在海上、通海水
域货物运输合同纠纷，向武汉海事法院提起诉讼。2022年12月26日，武汉海事
法院（2022）鄂72民初713号民事判决书判决应向驻马店市新海船务有限公司支付
运输费用8441715.30元，未决诉讼1502239.33扣除前期本公司已付款项
6510572.00元和四川公
路桥梁建设集团有限公司应
当支付的260000.00元，判决本公司尚需支付
1671143.3元，同时负担
案件受理费用17404.00元。2023年2月6日，本公司向湖北省高级人民法院
提起上诉，截止报告日，二审法院尚未开庭审理，案件结果暂不明确。
合计1502239.33
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
51、递延收益
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因
政府补助4378396.21303439.304074956.91
合计4378396.21303439.304074956.91
涉及政府补助的项目：
单位：元
报表第59页本期计入本期计入本期冲减与资产相本期新增
负债项目期初余额营业外收其他收益成本费用其他变动期末余额关/与收益补助金额入金额金额金额相关与土地相
905396.2893456.9与资产相
关的补11939.30
11关
助款
基础设施708000.0118000.0590000.0与资产相补贴000关企业资源与资产相
管理系40000.0010000.0030000.00关统补贴工业投资
2725000163500.02561500与资产相
技改专.000.00关项补贴
其他说明：
与土地相关的补助款：本公司于2011年7月收到的位于武汉市江夏区郑店街黄金桥工业园村土地补助款，该补助款
原始金额为1180000.00元，本年度转至当期损益11939.30元。
基础设施补贴：本公司于2010年1月收到的基础设施建设补助资金2360000.00元，本年度转至当期损益
118000.00元。
企业资源管理系统补贴款：本公司于2013年7月收到的企业资源管理系统信息化项目补助资金
200000.00元，本
年度转至当期损益10000.00元。
工业投资技改专项补贴：本公司于2021年5月收到的武汉市工业投资技改专项资金3270000.00，本年度转至当
期损益163500.00元。
52、其他非流动负债
53、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计
196748163634713.3634713.20038288
股份总数
8.0000001.00
其他说明：
1、公司经中国证券监督管理委员会“证监许可[2020]2085号”文核准于2020年12月2日向不特定对
象发行了245万张可转换公司债券（债券简称“海波转债”，债券代码“123080”），每张面值100元，发行总额24500万元。海波转债于2021年6月8日起可转换为公司股份。截至2023年6月30日止，公司已将应付债券（海波转债）3634713.00元转增股本。
报表第60页54、其他权益工具
（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况发行在会发转外股息率计行数到期日或股的发行时间或利息金额转换情况分价量续期情况条金率类格件融工具
第一年
0.5%、
第二年本报告期内共
0.8%、可有
应第三年
转419094.00
付1.2%、100245
换2020/12/2245000000.002026/12/1张可转换公司
债第四年元万债债券转换为
券1.8%、
券3634713.00
第五年股公司股票
2.2%、
第六年
2.8%
合
245000000.00
计
（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位：元发行在外期初本期增加本期减少期末的金融工具数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值可转换债288944976965772119791
19085244190941489430
券2.61.485.13
288944976965772119791
合计19085244190941489430
2.61.485.13
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
报表第61页其他说明：
55、资本公积
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
资本溢价（股本溢价）243800820.03243800820.03
其他资本公积88990072.0546095596.10135085668.15
合计332790892.0846095596.10378886488.18
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
56、库存股
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
限制性股票0.000.00
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
57、其他综合收益
58、专项储备
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
安全生产费4380547.923715279.182971610.665124216.44
合计4380547.923715279.182971610.665124216.44
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
59、盈余公积
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
法定盈余公积53154783.0653154783.06
合计53154783.0653154783.06
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
60、未分配利润
单位：元项目本期上期
调整前上期末未分配利润414817820.95377160138.24
调整后期初未分配利润414817820.95377160138.24
加：本期归属于母公司所有者的净利润4747270.6451975935.45
减：提取法定盈余公积5093280.22
应付普通股股利5209943.009224972.52
报表第62页期末未分配利润414355148.59414817820.95
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润元。
61、营业收入和营业成本
单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务190832783.99146579968.84253594039.39192780581.92
其他业务2667771.461606894.71
合计193500555.45146579968.84255200934.10192780581.92
收入相关信息：
单位：元合同分类分部1分部2合计商品类型
其中：
按经营地区分类
其中：
市场或客户类型
其中：
合同类型
其中：
按商品转让的时间分类
其中：
按合同期限分类
其中：
按销售渠道分类
其中：
合计
与履约义务相关的信息：
报表第63页无
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为306912022.92元，其中，250541311.52元预计将于2023年度确认收入，56370711.40元预计将于2024年度确认收入。
其他说明
62、税金及附加
单位：元项目本期发生额上期发生额
城市维护建设税416787.37860850.54
教育费附加179322.36388991.36
房产税300159.64300159.64
土地使用税266585.80266585.80
印花税159932.60130629.30
地方教育费附加119548.23259320.60
环保税28054.5628054.58
合计1470390.562234591.82
其他说明：
63、销售费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
职工薪酬656365.502128088.84
广告宣传费21570.00
业务招待费385464.41490518.45
办公费3222.354178.49
差旅费283940.40193315.20
车辆费13775.7446048.36
其他746099.9961385.79
招投标费2391.6016541.10
合计2112829.992940076.23
其他说明：
64、管理费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
职工薪酬8716571.8011256159.96
审计费10000.0018867.92
咨询费488213.29839209.56
办公费99556.42594275.76
业务招待费354298.86402261.27
差旅费108741.46102206.48宣传费
无形资产摊销749722.38749722.38
报表第64页折旧费1930303.191728595.85
安措费1133811.581062589.49
其他2232935.651458422.16
措施费511.50686.74
合计15824666.1318212997.57其他说明
65、研发费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
职工薪酬948882.953880754.14
直接材料4554451.458198800.26
折旧与摊销698022.06161214.69
其他125992.53607833.35
合计6327348.9912848602.44其他说明
66、财务费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
利息收入-260652.64-1216905.97
利息支出4904742.505756580.18
手续费1252484.93670805.43
合计5896574.795210479.64其他说明
67、其他收益
单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额
代扣个人所得税手续费32533.41103927.39
企业社保返还33256.0845265.22
递延所得税资产摊销303439.30303439.30
2021年城镇土地使用税退税799757.47
区科经局2021年省级制造业高质量
发300000.00展专项资金
区科经局/2021年研发补贴500000.00区科经局2021年高新技术企业认定
区100000.00级配套奖励区科技局2022年度首批培育企业补
50000.00
贴
汉口银行纾困贴息25375.00
稳岗补贴141299.00
区市场监督局知识产权专用资金100000.00
报表第65页68、投资收益
69、净敞口套期收益
70、公允价值变动收益
71、信用减值损失
单位：元项目本期发生额上期发生额
其他应收款坏账损失-185551.67166303.09
应收账款坏账损失-3063989.1720234877.23
应收票据坏账损失-350000.00-58563.25
合计-3599540.8420342617.07其他说明
72、资产减值损失
单位：元项目本期发生额上期发生额
十二、合同资产减值损失-7238011.49-1391996.18
合计-7238011.49-1391996.18
其他说明：
73、资产处置收益
单位：元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额
处置非流动资产收益0.00824065.90
74、营业外收入
单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额
政府补助600.00600.00600.00
其他1688.1684933.401688.16
合计2288.1685533.402288.16
计入当期损益的政府补助：
单位：元补贴是否与资产相是否特殊本期发生上期发生
补助项目发放主体发放原因性质类型影响当年关/与收益补贴金额金额盈亏相关
其他说明：
报表第66页75、营业外支出
单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额
非流动资产处置损失56826.5993255.5756826.59
滞纳金27812.53300000.0027812.53
其他87893.54763777.6987893.54
合计172532.661157033.26172532.66
其他说明：
76、所得税费用
（1）所得税费用表
单位：元项目本期发生额上期发生额
当期所得税费用1650508.811586826.67
递延所得税费用-1506272.345659066.15
合计144236.477245892.82
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位：元项目本期发生额
利润总额4891507.11
按法定/适用税率计算的所得税费用733726.07
子公司适用不同税率的影响41945.31本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣
317667.44
亏损的影响
其他-949102.35
所得税费用144236.47
其他说明：
77、其他综合收益
详见附注
78、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
投标保证金4495061.953780000.00
借支备用金1583534.50579127.49
履约保证金及保函保证金1132710.06295167.00
报表第67页银行存款利息收入394677.681216905.97
政府补助324526.611379010.43
限制性股票个税4113071.486543.68
其他14330730.214421297.94
合计26374312.4911678052.51
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
无
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
投标保证金2600000.001309000.00
履约保证金及保函保证金743401.00100000.00
借支备用金1920245.791347231.41
管理费用对应的现金773513.941159740.10
销售费用对应的现金828302.91911533.66
财务费用-手续费现金支出227541.74735453.20
其他13504199.676257584.77
合计20597205.0511820543.14
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
向银行支付的票据保证金退回59963779.608328990.13
合计59963779.608328990.13
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
无
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
向银行支付的票据保证金24393680.9239975722.76
合计24393680.9239975722.76
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
报表第68页79、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位：元补充资料本期金额上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润4747270.6434251873.56
加：资产减值准备10837552.33-18950620.89
固定资产折旧、油气资产折耗、
12010101.3512146632.61
生产性生物资产折旧
使用权资产折旧203471.04203471.04
无形资产摊销1169185.961123169.19
长期待摊费用摊销0.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填0.00-417276.49列）固定资产报废损失（收益以
0.0093255.57“－”号填列）公允价值变动损失（收益以“－”号填列）财务费用（收益以“－”号填
6507102.585210479.64
列）投资损失（收益以“－”号填
0.00
列）递延所得税资产减少（增加以-1514313.885416748.99“－”号填列）递延所得税负债增加（减少以
0.00“－”号填列）存货的减少（增加以“－”号填
12916417.0440788097.33
列）经营性应收项目的减少（增加以
5036486.3637788101.83“－”号填列）经营性应付项目的增加（减少以-105471925.26-127747177.99“－”号填列）其他
经营活动产生的现金流量净额-53558651.84-10093245.61
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资
活动：
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额97517613.8064316249.70
减：现金的期初余额102190948.52140701191.33
加：现金等价物的期末余额
报表第69页减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额-4673334.72-76384941.63
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
（3）本期收到的处置子公司的现金净额
（4）现金和现金等价物的构成
单位：元项目期末余额期初余额
一、现金97517613.80102190948.52
其中：库存现金8851.707852.20
可随时用于支付的银行存款97508762.10102183096.32
三、期末现金及现金等价物余额97517613.80102190948.52
其他说明：
80、所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
81、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元项目期末账面价值受限原因
银行承兑汇票保证金、履约保证金、冻
货币资金25293554.36结银行存款
应收票据4500000.00已背书未到期
固定资产20737812.37借款抵押
无形资产56192315.54借款抵押
合计106723682.27
其他说明：
82、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记
账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□适用□不适用
83、套期
按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息：
报表第70页84、政府补助
（1）政府补助基本情况
单位：元种类金额列报项目计入当期损益的金额
2022年度个税手续费返还32533.41其他收益32533.41
江夏区稳岗补贴141299.00其他收益141299.00江夏区劳动就业服务中心社
19399.38其他收益19399.38
保补贴江夏区市场监督管理局知识
100000.00其他收益100000.00
产权保护专项资金江夏区劳动就业服务中心社
13856.70其他收益13856.70
保补贴
与土地相关的补助款11939.30递延收益11939.30
企业资源管理系统补贴款10000.00递延收益10000.00
基础设施补贴118000.00递延收益118000.00
工业投资技改专项补贴163500.00递延收益163500.00
（2）政府补助退回情况
□适用□不适用
其他说明：
85、其他
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1）本期发生的非同一控制下企业合并
（2）合并成本及商誉
（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□是□否
报表第71页（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
（6）其他说明
2、同一控制下企业合并
（1）本期发生的同一控制下企业合并
（2）合并成本
（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值
3、反向购买
4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□是□否是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□是□否
5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
报表第72页6、其他
六、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
（2）重要的非全资子公司
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
（2）重要合营企业的主要财务信息
（3）重要联营企业的主要财务信息
（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损
（7）与合营企业投资相关的未确认承诺
（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
4、重要的共同经营
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
6、其他
七、与金融工具相关的风险
报表第73页八、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信
息
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信
息
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数
敏感性分析
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点
的政策
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
9、其他
九、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本的持股比例的表决权比例本企业的母公司情况的说明
截至2023年06月30日，企业存在控制关系关联方的实际控制人为张海波，对公司持股比例50.82%。
本企业最终控制方是张海波。
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注六、在其他主体中的权益。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称与本企业关系其他说明
报表第74页4、其他关联方情况其他关联方名称其他关联方与本企业关系武汉新潞桥梁特种工程有限公司控股股东一致行动人直系亲属投资
钢构管家（湖北）网络服务有限公司控股股东一致行动人直系亲属投资其他说明
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
（3）关联租赁情况
（4）关联担保情况本公司作为担保方
单位：元担保是否已经履行完被担保方担保金额担保起始日担保到期日毕本公司作为被担保方
单位：元担保是否已经履行完担保方担保金额担保起始日担保到期日毕
张海波155000000.002021年01月19日2024年01月18日否
张海波79100000.002022年11月09日2023年11月09日否
张海波50000000.002022年11月21日2023年11月21日否
张海波70000000.002020年12月25日2023年12月25日否
张海波30000000.002022年11月29日2023年11月29日否
张海波30000000.002023年02月08日2024年02月07日否
张海波90000000.002023年03月14日2024年03月13日否
张海波50000000.002022年11月01日2023年10月31日否
报表第75页（5）关联方资金拆借
（6）关联方资产转让、债务重组情况
（7）关键管理人员报酬
（8）其他关联交易
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
（2）应付项目
7、关联方承诺
8、其他
十、股份支付
1、股份支付总体情况
□适用□不适用
2、以权益结算的股份支付情况
□适用□不适用
3、以现金结算的股份支付情况
□适用□不适用
4、股份支付的修改、终止情况
无
5、其他
十一、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
报表第76页2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明公司不存在需要披露的重要或有事项。
报表第77页3、其他
十二、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
2、利润分配情况
3、销售退回
4、其他资产负债表日后事项说明
十三、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1）追溯重述法
（2）未来适用法
2、债务重组
3、资产置换
（1）非货币性资产交换
（2）其他资产置换
4、年金计划
5、终止经营
6、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
（2）报告分部的财务信息
（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因。
（4）其他说明
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
8、其他
报表第78页十四、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例
其中：
按组合计提坏
766174155736610437879118152633726484
账准备100.00%20.33%100.00%17.36%
081.84309.54772.30638.16820.37817.79
的应收账款
其中：
按信用风险特征组合
766174155736610437879118152633726484
计提坏100.00%20.33%100.00%17.36%
081.84309.54772.30638.16820.37817.79
账准备的应收账款
766174155736610437879118152633726484
合计100.00%20.33%100.00%17.36%
081.84309.54772.30638.16820.37817.79
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用□不适用按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）340247166.74
1至2年182643375.55
2至3年120301132.80
3年以上122982406.75
3至4年69335780.32
4至5年19726213.86
5年以上33920412.57
合计766174081.84
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元类别期初余额本期变动金额期末余额
报表第79页计提收回或转回核销其他按组合计提坏
152633820.155736309.
账3102489.17
3754
准备
152633820.155736309.
合计3102489.17
3754
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
（3）本期实际核销的应收账款情况
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元占应收账款期末余额合计数单位名称应收账款期末余额坏账准备期末余额的比例
单位一73105921.389.54%5084382.07
单位二55950736.037.30%27247012.39
单位三55704453.267.27%3439556.55
单位四45117262.655.89%3026295.14
单位五42875196.125.60%8250606.43
合计272753569.4435.60%
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
2、其他应收款
单位：元项目期末余额期初余额
其他应收款12114518.0116396896.57
合计12114518.0116396896.57
（1）应收利息
1）应收利息分类
2）重要逾期利息
3）坏账准备计提情况
□适用□不适用
报表第80页（2）应收股利
1）应收股利分类
2）重要的账龄超过1年的应收股利
3）坏账准备计提情况
□适用□不适用
其他说明：
（3）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额
保证金17368728.8718871188.71
备用金685003.62645675.61
其他2159686.034791577.86
合计20213418.5224308442.18
2）坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计
损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失
值)值)
2023年1月1日余额7911545.617911545.61
2023年1月1日余额
在本期
本期计提187354.90187354.90
2023年6月30日余额8098900.518098900.51
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）5519830.07
1至2年2175552.00
2至3年5995839.48
3年以上6522196.97
3至4年889757.00
4至5年1133660.00
5年以上4498779.97
报表第81页合计20213418.52
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他按组合计提坏
7911545.61187354.908098900.51
账准备
合计7911545.61187354.908098900.51
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
4）本期实际核销的其他应收款情况
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例
客户一保证金2790000.002-3年14.42%837000.00
1年以内，1-2
客户二保证金1962635.8310.15%100631.79年
客户三保证金1710962.882-3年8.85%513288.86
客户四保证金1500000.002-3年，3-4年7.76%550000.00客户五保证金1133660.004-5年5.86%906928.00
合计9097258.7147.04%2907848.65
6）涉及政府补助的应收款项
7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
3、长期股权投资
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
50000000.050000000.050000000.050000000.0
对子公司投资
0000
50000000.050000000.050000000.050000000.0
合计
0000
报表第82页（1）对子公司投资
单位：元期初余额本期增减变动期末余额减值准备期被投资单位（账面价计提减值准（账面价末余额值）追加投资减少投资其他备值）海波重科建设投资（湖4000000040000000北）有限公.00.00司海波重科钢
结构（湖1000000010000000北）有限公.00.00司
5000000050000000
合计.00.00
（2）对联营、合营企业投资
单位：元本期增减变动期初余期末余减值准投资单额（账权益法宣告发其他综额（账追加投减少投下确认其他权放现金计提减备期末位面价合收益其他面价
值）资资的投资益变动股利或值准备余额调整值）损益利润
一、合营企业
二、联营企业
（3）其他说明
4、营业收入和营业成本
单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务190832783.99148277567.46253594039.39194408707.41
其他业务2667771.461606894.71
合计193500555.45148277567.46255200934.10194408707.41
收入相关信息：
单位：元合同分类分部1分部2合计商品类型
其中：
按经营地区分类
其中：
报表第83页市场或客户类型
其中：
合同类型
其中：
按商品转让的时间分类
其中：
按合同期限分类
其中：
按销售渠道分类
其中：
合计
与履约义务相关的信息：
无
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为306912022.92元，其中，250541311.52元预计将于2023年度确认收入，56370711.40元预计将于2024年度确认收入，元预计将于年度确认收入。
其他说明：
5、投资收益
6、其他
十五、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
□适用□不适用
单位：元项目金额说明非流动资产处置损益（包括已计提资产
0.00减值准备的冲销部分）计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规
610527.79
定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外）除上述各项之外的其他营业外收入和
-170244.50支出
报表第84页减：所得税影响额66262.49
合计374020.80
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明
□适用□不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益报告期利润加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）归属于公司普通股股东的净
0.46%0.020.02
利润扣除非经常性损益后归属于
0.42%0.020.02
公司普通股股东的净利润海波重型工程科技股份有限公司
二〇二三年八月三十一日
报表第85页