盐田港:2023年半年度财务报告

深圳市盐田港股份有限公司2023年半年度财务报告
深圳市盐田港股份有限公司2023年半年度财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□是□否公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：深圳市盐田港股份有限公司
单位：元项目2023年6月30日2023年1月1日
流动资产：
货币资金3079552740.222469176452.26结算备付金拆出资金交易性金融资产衍生金融资产应收票据
应收账款57166737.0278524310.80应收款项融资
预付款项3965231.485242842.07应收保费应收分保账款应收分保合同准备金
其他应收款27482340.71115087101.79
其中：应收利息
应收股利2082840.504144137.25买入返售金融资产
存货10970265.6611579849.04
合同资产1780512.78持有待售资产
一年内到期的非流动资产10424417.24
其他流动资产556881572.46140534155.06
1深圳市盐田港股份有限公司2023年半年度财务报告
项目2023年6月30日2023年1月1日
流动资产合计3746443304.792821925223.80
非流动资产：
发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款
长期股权投资4084874302.854607640751.46
其他权益工具投资99098102.8099098102.80其他非流动金融资产投资性房地产
固定资产3870569836.933820356016.78
在建工程3091045795.762827254358.61生产性生物资产油气资产
使用权资产6243598.157139364.06
无形资产1284762520.551208353750.05开发支出商誉
长期待摊费用19170444.2319526897.98
递延所得税资产17051799.8817077203.61
其他非流动资产508822369.38967390969.79
非流动资产合计12981638770.5313573837415.14
资产总计16728082075.3216395762638.94
流动负债：
短期借款向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债应付票据
应付账款644121931.26724999566.73
预收款项164297.1954586.66
合同负债1353137.602189835.42卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款
应付职工薪酬72400596.5598485780.36
应交税费22621389.4323862515.89
其他应付款89906536.8885436560.71
其中：应付利息
2深圳市盐田港股份有限公司2023年半年度财务报告
项目2023年6月30日2023年1月1日应付股利应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债
一年内到期的非流动负债114291688.1922522242.40其他流动负债
流动负债合计944859577.10957551088.17
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款4392074107.394338515099.87应付债券
其中：优先股永续债
租赁负债1780253.763140431.41长期应付款长期应付职工薪酬预计负债
递延收益98466791.8591694160.93
递延所得税负债50006753.8749993631.70
其他非流动负债100592000.00100592000.00
非流动负债合计4642919906.874583935323.91
负债合计5587779483.975541486412.08
所有者权益：
股本2249161747.002249161747.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积1696493231.901692299338.62
减：库存股
其他综合收益-38673857.41-43151222.95专项储备
盈余公积1142246322.471142246322.47一般风险准备
未分配利润4656145549.924439826415.02
归属于母公司所有者权益合计9705372993.889480382600.16
少数股东权益1434929597.471373893626.70
所有者权益合计11140302591.3510854276226.86
负债和所有者权益总计16728082075.3216395762638.94
法定代表人：乔宏伟主管会计工作负责人：李安民会计机构负责人：文敏
2、母公司资产负债表
单位：元项目2023年6月30日2023年1月1日
流动资产：
货币资金2171456050.131823254578.68
3深圳市盐田港股份有限公司2023年半年度财务报告
项目2023年6月30日2023年1月1日交易性金融资产衍生金融资产应收票据
应收账款503349.321145812.72应收款项融资
预付款项167169.81167469.81
其他应收款27758112.7518904360.83
其中：应收利息
应收股利2082840.504144137.25存货合同资产持有待售资产
一年内到期的非流动资产55466695.0230029027.78
其他流动资产540761322.22100000000.00
流动资产合计2796112699.251973501249.82
非流动资产：
债权投资其他债权投资长期应收款
长期股权投资6837614250.707150296689.29
其他权益工具投资99098102.8099098102.80其他非流动金融资产投资性房地产
固定资产76096682.7578163135.67在建工程生产性生物资产油气资产
使用权资产1792470.682304605.18
无形资产20799912.7321424939.21开发支出商誉
长期待摊费用3981196.194719143.93递延所得税资产
其他非流动资产401499945.02742412646.00
非流动资产合计7440882560.878098419262.08
资产总计10236995260.1210071920511.90
流动负债：
短期借款交易性金融负债衍生金融负债应付票据
4深圳市盐田港股份有限公司2023年半年度财务报告
项目2023年6月30日2023年1月1日
应付账款2793477.102836418.50
预收款项7430.227430.22
合同负债43211.95
应付职工薪酬29819984.7247703834.97
应交税费2574116.932108199.03
其他应付款17334577.836617857.64
其中：应付利息应付股利持有待售负债
一年内到期的非流动负债41019724.7733114721.63其他流动负债
流动负债合计93549311.5792431673.94
非流动负债：
长期借款1103000000.001104000000.00应付债券
其中：优先股永续债
租赁负债800417.591321840.42长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益
递延所得税负债46651358.0246651358.02其他非流动负债
非流动负债合计1150451775.611151973198.44
负债合计1244001087.181244404872.38
所有者权益：
股本2249161747.002249161747.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积1696254588.901692060695.62
减：库存股
其他综合收益-38673857.41-43151222.95专项储备
盈余公积1142246322.471142246322.47
未分配利润3944005371.983787198097.38
所有者权益合计8992994172.948827515639.52
负债和所有者权益总计10236995260.1210071920511.90
3、合并利润表
单位：元项目2023年半年度2022年半年度
一、营业总收入428587086.14373923202.75
其中：营业收入428587086.14373923202.75
5深圳市盐田港股份有限公司2023年半年度财务报告
项目2023年半年度2022年半年度利息收入已赚保费手续费及佣金收入
二、营业总成本323862059.96316849865.69
其中：营业成本268407338.77234836783.12利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用
税金及附加3741967.682252453.35
销售费用4091973.913708694.81
管理费用53313506.2757731284.46
研发费用824979.52981305.05
财务费用-6517706.1917339344.90
其中：利息费用45710394.1931172016.23
利息收入24816487.3313905915.45
加：其他收益27234987.669645763.17投资收益（损失以“－”号填
243018330.43208992667.78
列）
其中：对联营企业和合营
241924779.66206533249.31
企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益汇兑收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“－”号填列）公允价值变动收益（损失以“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”号-26928.26101837.69
填列）资产减值损失（损失以“-”号填列）资产处置收益（损失以“-”号
70713.60
填列）三、营业利润（亏损以“－”号填
375022129.61275813605.70
列）
加：营业外收入289619.40756194.56
减：营业外支出1989.92四、利润总额（亏损总额以“－”号
375311749.01276567810.34
填列）
6深圳市盐田港股份有限公司2023年半年度财务报告
项目2023年半年度2022年半年度
减：所得税费用26135689.3623905963.09五、净利润（净亏损以“－”号填
349176059.65252661847.25
列）
（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以
349176059.65252661847.25“－”号填列）2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净利润
317427463.88234927475.73（净亏损以“-”号填列）2.少数股东损益（净亏损以“-”
31748595.7717734371.52号填列）
六、其他综合收益的税后净额4477365.5460619242.22归属母公司所有者的其他综合收益
4477365.5460619242.22
的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综
4477365.5460619242.22
合收益
1.权益法下可转损益的其他综
4477365.5460619242.22
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额353653425.19313281089.47归属于母公司所有者的综合收益总
321904829.42295546717.95
额
归属于少数股东的综合收益总额31748595.7717734371.52
八、每股收益：
（一）基本每股收益0.14110.1045
（二）稀释每股收益0.14110.1045
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00元，上期被合并方实现的净利润为：0.00元。
法定代表人：乔宏伟主管会计工作负责人：李安民会计机构负责人：文敏
4、母公司利润表
7深圳市盐田港股份有限公司2023年半年度财务报告
单位：元项目2023年半年度2022年半年度
一、营业收入19711435.1924458581.90
减：营业成本6625648.508038494.77
税金及附加886427.76937282.62销售费用
管理费用26283939.0527806242.93研发费用
财务费用-28936408.85-9639380.81
其中：利息费用17935191.911202385.76
利息收入19400705.1810849265.30
加：其他收益127116.16202202.06投资收益（损失以“－”号填
242937100.45209340742.16
列）
其中：对联营企业和合营企
241843549.68206881323.69
业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“－”号填列）公允价值变动收益（损失以“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”号-441.78
填列）资产减值损失（损失以“-”号填列）资产处置收益（损失以“-”号填列）二、营业利润（亏损以“－”号填
257915603.56206858886.61
列）
加：营业外收入0.02
减：营业外支出三、利润总额（亏损总额以“－”号
257915603.58206858886.61
填列）
减：所得税费用四、净利润（净亏损以“－”号填
257915603.58206858886.61
列）
（一）持续经营净利润（净亏损以
257915603.58206858886.61“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额4477365.5460619242.22
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
8深圳市盐田港股份有限公司2023年半年度财务报告
项目2023年半年度2022年半年度
3.其他权益工具投资公允价值
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综
4477365.5460619242.22
合收益
1.权益法下可转损益的其他综
4477365.5460619242.22
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额262392969.12267478128.83
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元项目2023年半年度2022年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金476034857.26388165792.57客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还34828221.14165334641.05
收到其他与经营活动有关的现金57144951.6634387437.63
经营活动现金流入小计568008030.06587887871.25
购买商品、接受劳务支付的现金154854610.89153308610.35客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金120834365.52105772018.79
支付的各项税费42677144.0933547703.14
支付其他与经营活动有关的现金27320385.3524806998.34
经营活动现金流出小计345686505.85317435330.62
经营活动产生的现金流量净额222321524.21270452540.63
9深圳市盐田港股份有限公司2023年半年度财务报告
项目2023年半年度2022年半年度
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金784000000.00280000000.00
取得投资收益收到的现金809233453.9936404684.14
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金14195817.40
投资活动现金流入小计1607429271.39316404684.14
购建固定资产、无形资产和其他长
478136717.02
期资产支付的现金
投资支付的现金1220000000.00680000000.00质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计1220000000.001158136717.02
投资活动产生的现金流量净额387429271.39-841732032.88
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金29287375.005250000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收
29287375.005250000.00
到的现金
取得借款收到的现金151773646.87618505049.42收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计181061021.87623755049.42
偿还债务支付的现金7000000.00105000000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的
173126229.0561524413.65
现金
其中：子公司支付给少数股东的股
利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金1951850.912226561.15
筹资活动现金流出小计182078079.96168750974.80
筹资活动产生的现金流量净额-1017058.09455004074.62
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额608733737.51-116275417.63
加：期初现金及现金等价物余额2465471426.501417935164.68
六、期末现金及现金等价物余额3074205164.011301659747.05
6、母公司现金流量表
单位：元项目2023年半年度2022年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金10356650.5410157505.98收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金18138847.4614251027.70
经营活动现金流入小计28495498.0024408533.68
购买商品、接受劳务支付的现金619712.413524452.63
支付给职工以及为职工支付的现金46285714.0139895319.43
支付的各项税费1300670.371686576.72
支付其他与经营活动有关的现金8607462.846278750.31
经营活动现金流出小计56813559.6351385099.09
经营活动产生的现金流量净额-28318061.63-26976565.41
二、投资活动产生的现金流量：
10深圳市盐田港股份有限公司2023年半年度财务报告
项目2023年半年度2022年半年度
收回投资收到的现金1094000000.00300000000.00
取得投资收益收到的现金820582778.7054999824.11
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计1914582778.70354999824.11
购建固定资产、无形资产和其他长
388400.0092731.00
期资产支付的现金
投资支付的现金1430165240.00947922806.63取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计1430553640.00948015537.63
投资活动产生的现金流量净额484029138.70-593015713.52
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金31000000.00180000000.00
收到其他与筹资活动有关的现金5698500.015859323.61
筹资活动现金流入小计36698500.01185859323.61
偿还债务支付的现金24000000.005000000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的
119118068.58859323.61
现金
支付其他与筹资活动有关的现金568965.60653556.60
筹资活动现金流出小计143687034.186512880.21
筹资活动产生的现金流量净额-106988534.17179346443.40
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额348722542.90-440645835.53
加：期初现金及现金等价物余额1822516808.84755770729.43
六、期末现金及现金等价物余额2171239351.74315124893.90
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2023年半年度
归属于母公司所有者权益所少其他权益工具其一有减未数
项目资他专盈般者：分股股优永本综项余风其小权其库配东本先续公合储公险他计益权他存利股债积收备积准合股润益益备计
2216-1144941310
49924342398073854
一、上年期16129915124688444191035末余额7433223289084915
7.08.62.92.48.63.73.577.
025726632
11深圳市盐田港股份有限公司2023年半年度财务报告
2023年半年度
归属于母公司所有者权益所少其他权益工具其一有减未数
项目资他专盈般者：分股股优永本综项余风其小权其库配东本先续公合储公险他计益存利权他股债积收备积准合股润益益备计
----
加：会58581675计政策变更483483866350.60.60.86.46前期差错更正同一控制下企业合并其他
2216-1144941310
49924342398073854
二、本年期16129915124682638289327初余额7433223241606262
7.08.62.92.45.00.16.726.
025726086
三、本期增21622461286
4144
减变动金额319903502
9377
（减少以91039763
893365
“－”号填34.93.0.764..28.54
列）9072749
31732131353
44
429074865
（一）综合77
74485934
收益总额365
63.29.5.725..54
8842719
2929
（二）所有287287者投入和减3737
少资本5.05.0
00
2929
1．所有者287287
投入的普通3737
股5.05.0
00
2．其他权
益工具持有者投入资本
3．股份支
付计入所有者权益的金额
4．其他
12深圳市盐田港股份有限公司2023年半年度财务报告
2023年半年度
归属于母公司所有者权益所少其他权益工具其一有减未数
项目资他专盈般者：分股股优永本综项余风其小权库配东本其先续公合储公险他计益他存利权股债积收备积准合股润益益备计
---
101101101
（三）利润101010分配838383
28.28.28.
989898
1．提取盈
余公积
2．提取一
般风险准备
---
101101101
3．对所有
101010
者（或股
838383
东）的分配
28.28.28.
989898
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公
积转增资本（或股本）
2．盈余公
积转增资本（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动额结转留存收益
5．其他综
合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提
取
2．本期使
用
13深圳市盐田港股份有限公司2023年半年度财务报告
2023年半年度
归属于母公司所有者权益所少其他权益工具其一有减未数
项目资他专盈般者：分股股优永本综项余风其小权东本其库配先续公合储公险他计益权他存利股债积收备积准合股润益益备计
414141
939393
（六）其他
893893893.28.28.28
2216-1146971411
49963842560534140
四、本期期16149367324614537292930末余额7423853254995925
7.01.97.42.49.93.87.491.
001728735
上年金额
单位：元
2022年半年度
归属于母公司所有者权益所少其他权益工具其一有减未数
项目资他专盈般者：分股股优永本综项余风其小权其库配东本先续公合储公险他计益他存利权股债积收备积准合股润益益备计
2216-1140891210
499014302908916205
一、上年期1619910916037359607166末余额7473118562785082
7.06.475.2.95.36.49.495.
0125387895
加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他
2216-1140891210
499014302908916205
二、本年期1619910916037359607166初余额7473118562785082
7.06.475.2.95.36.49.495.
0125387895
14深圳市盐田港股份有限公司2023年半年度财务报告
2022年半年度
归属于母公司所有者权益所少其他权益工具其一有减未数
项目资他专盈般者：分股股优永本综项余风其小权其库配东本先续公合储公险他计益他存利权股债积收备积准合股润益益备计
三、本期增60234298132431
31
减变动金额61992729870
78
（减少以2474524396
556
“－”号填2.275.74.71.46..86
列）273815233
6023429517313
619925473428
（一）综合
2474673710
收益总额
2.275.17.1.589.
27395247
115115
（二）所有2525者投入和减0000
少资本00.00.
0000
115115
1．所有者2525
投入的普通0000
股00.00.
0000
2．其他权
益工具持有者投入资本
3．股份支
付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈
余公积
2．提取一
般风险准备
3．对所有
者（或股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公
积转增资本（或股本）
15深圳市盐田港股份有限公司2023年半年度财务报告
2022年半年度
归属于母公司所有者权益所少其他权益工具其一有减未数
项目资他专盈般者：分股股优永本综项余风其小权其库配东本先续公合储公险他计益他存利权股债积收备积准合股润益益备计
2．盈余公
积转增资本（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动额结转留存收益
5．其他综
合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提
取
2．本期使
用
313131
787878
（六）其他
556556556.86.86.86
2216-1143921310
49948202258849637
四、本期期16117047116030132205537末余额7429938510068879
7.03.23.02.91.11.21.042.
073318028
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2023年半年度
其他权益工具所有
项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计
22491692-114237878827
一、上年期1610604315246198515
末余额747.0695.61222322.4097.3639.5
02.95782
16深圳市盐田港股份有限公司2023年半年度财务报告
2023年半年度
其他权益工具所有
项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计
加：会计政策变更前期差错更正其他
22491692-114237878827
二、本年期1610604315246198515
初余额747.0695.61222322.4097.3639.5
02.95782
三、本期增减变动金额4193447715681654
（减少以893.365.07277853“－”号填28544.603.42
列）
447725792623
（一）综合
365.15609296
收益总额
543.589.12
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者
投入的普通股
2．其他权
益工具持有者投入资本
3．股份支
付计入所有者权益的金额
4．其他
--
（三）利润10111011分配08320832
8.988.98
1．提取盈
余公积
--
2．对所有
10111011
者（或股
08320832
东）的分配
8.988.98
3．其他
（四）所有者权益内部结转
17深圳市盐田港股份有限公司2023年半年度财务报告
2023年半年度
其他权益工具所有
项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计
1．资本公
积转增资本（或股本）
2．盈余公
积转增资本（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动额结转留存收益
5．其他综
合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提
取
2．本期使
用
41934193
（六）其他893.893.
2828
22491696-114239448992
四、本期期1612543867246005994
末余额747.0588.93857322.4371.9172.9
00.41784
上年金额
单位：元
2022年半年度
其他权益工具所有
项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计
22491690-110234868385
一、上年期1617431430160821796
末余额747.0314.89117852.9544.5284.0
055.25314
加：会计政策变更前期差错更正
18深圳市盐田港股份有限公司2023年半年度财务报告
2022年半年度
其他权益工具所有
项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计其他
22491690-110234868385
二、本年期1617431430160821796
初余额747.0314.89117852.9544.5284.0
055.25314
三、本期增减变动金额3178606120682706
（减少以556.924258885668“－”号填86.226.615.69
列）
606120682674
（一）综合
924258887812
收益总额.226.618.83
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者
投入的普通股
2．其他权
益工具持有者投入资本
3．股份支
付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈
余公积
2．对所有
者（或股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公
积转增资本（或股本）
2．盈余公
积转增资本（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
19深圳市盐田港股份有限公司2023年半年度财务报告
2022年半年度
其他权益工具所有
项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计
4．设定受
益计划变动额结转留存收益
5．其他综
合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提
取
2．本期使
用
31783178
（六）其他556.556.
8686
22491693-110236938656
四、本期期1619218247160680452
末余额747.0871.71933852.9431.1969.7
01.03323
三、公司基本情况
深圳市盐田港股份有限公司（以下简称公司或本公司）系于1997年5月8日经深圳市人民政府办公厅深府办函［1997]62号文件批准，由深圳港集团有限公司（原名：深圳市盐田港集团有限公司）独家发起，通过资产和业务重组采用公开募集方式设立的股份有限公司，于1997年7月21日在深圳市工商行政管理局登记注册 ，取得注册号为深司字 N53258 号的企业法人营业执照 ，公司成立时注册资本58500.00万元。公司总部位于广东省深圳市。公司现持有统一社会信用代码为914403002793630194的《营业执照》，注册资本224916.17万元，股份总数224916.17万股（每股面值1元），其中无限售条件的流通股份224916.17万股。本公司属交通运输行业。主要经营活动为港口投资、港口码头建设和运营、疏港运输和港口配套物流业务运营、高速公路运营。提供的劳务主要有：高速公路收费、港口货物装卸运输、海关监管仓和其他港口配套仓储经营。
本财务报表业经公司2023年8月30日第八届董事会第四次会议批准对外报出。
报告期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“八、合并范围的变更”和附注“九、在其他主体中的权益”。
20深圳市盐田港股份有限公司2023年半年度财务报告
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本财务报表以公司持续经营假设为基础，根据实际发生的交易事项，按照企业会计准则的有关规定，并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。
2、持续经营
本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、固定资产折旧、无形资产摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司基于上述编制基础编制的财务报表符合财政部已颁布的最新企业会计准则及其应用指南、解
释以及其他相关规定（统称“企业会计准则”）的要求，真实完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
此外，本财务报告编制参照了证监会发布的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）以及《关于上市公司执行新企业会计准则有关事项的通知》（会计部函〔2018〕453号）的列报和披露要求。
2、会计期间
本公司的会计年度从公历1月1日至12月31日止。
3、营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
本公司采用人民币作为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下企业合并的会计处理方法
本公司在一次交易取得或通过多次交易分步实现同一控制下企业合并，企业合并中取得的资产和负
21深圳市盐田港股份有限公司2023年半年度财务报告债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的的账面价值计量。本公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
（2）非同一控制下企业合并的会计处理方法
本公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并，应按以下顺序处理：
1）调整长期股权投资初始投资成本。购买日之前持有股权采用权益法核算的，按照该股权在购买
日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益、其他所有者权益变动的，转为购买日所属当期收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动以及持有的其他权益工具投资公允价值变动而产生的其他综合收益除外。
2）确认商誉（或计入当期损益的金额）。将第一步调整后长期股权投资初始投资成本与购买日应
享有子公司可辨认净资产公允价值份额比较，前者大于后者，差额确认为商誉；前者小于后者，差额计入当期损益。
通过多次交易分步处置股权至丧失对子公司控制权的情形
1）判断分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易是否属于“一揽子交易”的原则
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
*这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
*这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
*一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
*一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
2）分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易属于“一揽子交易”的会计处理方法
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处
22深圳市盐田港股份有限公司2023年半年度财务报告
置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中应当确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益或留存收益。
3）分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易不属于“一揽子交易”的会计处理方法
处置对子公司的投资未丧失控制权的，合并财务报表中处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额计入资本公积（资本溢价或股本溢价），资本溢价不足冲减的，应当调整留存收益。
处置对子公司的投资丧失控制权的，在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。
与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益或留存收益。
6、合并财务报表的编制方法合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
（1）合营安排的认定和分类合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。合营安排具有下列特征：1）各参与方均受到该安排的约束；2）两个或两个以上的参与方对该安排实施共同控制。任何一个参与方都不能够单独控制该安排，对该安排具有共同控制的任何一个参与方均能够阻止其他参与方或参与方组合单独控制该安排。
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。
合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
23深圳市盐田港股份有限公司2023年半年度财务报告
（2）合营安排的会计处理
共同经营参与方应当确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共
同经营发生的费用。
合营企业参与方应当按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》的规定对合营企业的投资进行会计处理。
8、现金及现金等价物的确定标准现金流量表的现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
（1）外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。
（2）外币财务报表折算资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，确认为其他综合收益。
10、金融工具
（1）金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下三类：1)以摊余成本计量的金融资产；2)以公允价值计量且其变
动计入其他综合收益的金融资产；3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下四类：1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；2)
24深圳市盐田港股份有限公司2023年半年度财务报告
金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；3)不属于上述1)或2)
的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；4)以摊余成本计量的金融负债。
（2）金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
1)金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融
资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。
2)金融资产的后续计量方法
*以摊余成本计量的金融资产采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。
终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入)计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。3)金融负债的后续计量方法*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计
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入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
*金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债按照《企业会计
准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。
*不属于上述*或*的财务担保合同，以及不属于上述*并以低于市场利率贷款的贷款承诺在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：A.按照金融工具的减值规定确定的损失准备金额；B.初始确认金额扣除按照相关规定所确定的累计摊销额后的余额。
*以摊余成本计量的金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。
4)金融资产和金融负债的终止确认
*当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：
A.收取金融资产现金流量的合同权利已终止；
B.金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第 23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。
*当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法
公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：1)未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；2)保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：1)所转移金融资产在终止确认日的账面价值；2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转
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移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：1)终止确认部分的账面价值；2)终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。
（4）金融资产和金融负债的公允价值确定方法公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和
金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃
市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；
3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数
据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。
（5）金融资产减值
1)金融工具减值计量和会计处理公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公
允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计
量且其变动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
对于不含重大融资成分或者公司不考虑不超过一年的合同中的融资成分的应收账款，公司运用简化
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计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。
公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
2)按组合评估预期信用风险和计量预期信用损失的金融工具
项目确定组合的依据计量预期信用损失的方法
其他应收款——应收股利组合款项性质参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续其他应收款——账龄组合账龄期预期信用损失率，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状其他应收款——合并范围内关联往
合并范围内关联方况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续来组合
期预期信用损失率，计算预期信用损失
3)按组合计量预期信用损失的应收款项
*具体组合及计量预期信用损失的方法项目确定组合的依据计量预期信用损失的方法
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济应收账款及合同资产—账龄组合账龄状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失*应收账款及合同资产——账龄组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表
账龄应收账款及合同资产预期信用损失率(%)
1年以内（含1年）
-
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账龄应收账款及合同资产预期信用损失率(%)
1-2年（含2年）
5.00
2-3年（含3年）
20.00
3年以上
100.00
（6）金融资产和金融负债的抵销金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但
同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：1)公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；2)公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
11、存货
（1）存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
（2）发出存货的计价方法发出存货采用先进先出法。
（3）存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
（4）存货的盘存制度存货的盘存制度为永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
1)低值易耗品
按照一次转销法进行摊销。
29深圳市盐田港股份有限公司2023年半年度财务报告
2)包装物
按照一次转销法进行摊销。
12、合同资产
（1）合同资产的确认方法及标准本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取的对价（除应收款项）列示为合同资产；本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。
（2）合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法
合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见五、重要会计政策及会计估计10、金融工具进行处理。
13、合同成本
合同成本分为合同履约成本与合同取得成本。
本公司企业为履行合同发生的成本同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：
（1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
（2）该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源；
（3）该成本预期能够收回。
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产；但是，该资产摊销不超过一年的可以在发生时计入当期损益。
与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销。
与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司将对于超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：
（1）因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
（2）为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
上述资产减值准备后续发生转回的，转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
14、持有待售资产
30深圳市盐田港股份有限公司2023年半年度财务报告
（1）持有待售的非流动资产或处置组的分类公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；2）出售极可能发生，即公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。
公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的条件，且短期（通常为3个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取得日将其划分为持有待售类别。
因公司无法控制的下列原因之一，导致非关联方之间的交易未能在一年内完成，且公司仍然承诺出售非流动资产或处置组的，继续将非流动资产或处置组划分为持有待售类别：1）买方或其他方意外设定导致出售延期的条件，公司针对这些条件已经及时采取行动，且预计能够自设定导致出售延期的条件起一年内顺利化解延期因素；2）因发生罕见情况，导致持有待售的非流动资产或处置组未能在一年内完成出售，公司在最初一年内已经针对这些新情况采取必要措施且重新满足了持有待售类别的划分条件。
（2）持有待售的非流动资产或处置组的计量
1)初始计量和后续计量
初始计量和在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。除企业合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。
对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。
2)资产减值损失转回的会计处理
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后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。
持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。
3)不再继续划分为持有待售类别以及终止确认的会计处理
非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或非流动
资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：*划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；*可收回金额。
终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。
15、长期股权投资
（1）投资成本的确定
1）同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性
证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积(资本溢价或股本溢价)；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
分步实现同一控制下企业合并的，应当以持股比例计算的合并日应享有被合并方账面所有者权益份额作为该项投资的初始投资成本。初始投资成本与其原长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，冲减留存收益。
2）非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
3）除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；
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以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；投资者投入的，按照投资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本（合同或协议约定价值不公允的除外）。
（2）后续计量及损益确认方法本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资在本公司个别财务报表中采用成本法核算；对
具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
采用成本法时长期股权投资按初始投资成本计价除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外按享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益并同时根据有关资产减值政策考虑长期投资是否减值。
采用权益法时长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的归入长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的其差额计入当期损益同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法时取得长期股权投资后按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。在确认应享有被投资单位净损益的份额时以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础按照本公司的会计政策及会计期间并抵销与联营企业及
合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分(但内部交易损失属于资产
减值损失的应全额确认)，对被投资单位的净利润进行调整后确认。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分相应减少长期股权投资的账面价值。本公司确认被投资单位发生的净亏损以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限本公司负有承担额外损失义务的除外。对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
（3）确定对被投资单位具有控制、重大影响的依据控制，是指拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响回报金额；重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
（4）长期股权投资的处置
1）部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权的情形
部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权时，应当将处置价款与处置投资对应的账面价
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值的差额确认为当期投资收益。
2）部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的情形
部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的，对于处置的股权，应结转与所售股权相对应的长期股权投资的账面价值，出售所得价款与处置长期股权投资账面价值之间差额，确认为投资收益（损失）；同时，对于剩余股权，应当按其账面价值确认为长期股权投资或其它相关金融资产。处置后的剩余股权能够对子公司实施共同控制或重大影响的，应按有关成本法转为权益法的相关规定进行会计处理。
（5）减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，在资产负债表日有客观证据表明其发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。
16、固定资产
（1）确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
（2）折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率
码头及堆场年限平均法35-505.001.90-2.71
房屋及建筑物年限平均法20-505.001.90-4.75
其中：轻钢结构仓库年限平均法205.004.75
构筑物年限平均法205.004.75
机器设备年限平均法10-305.003.17-9.50
其中：码头装卸设备年限平均法305.003.17
运输工具年限平均法5-85.0011.88-19.00
其中：公务车年限平均法55.0019.00
营运车年限平均法85.0011.88
电子及其他设备年限平均法3-50.00-5.0019.00-33.33
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
34深圳市盐田港股份有限公司2023年半年度财务报告
17、在建工程
（1）在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但
尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
（2）资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。
18、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
（2）借款费用资本化期间
1）当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：*资产支出已经发生；*借款费用已经发生；
*为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2）若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
3）当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。
（3）借款费用资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
19、使用权资产
在租赁期开始日，本公司对租赁确认使用权资产和租赁负债，应用准则进行简化处理的短期租赁和低价值资产租赁除外。
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本公司对使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：
（1）租赁负债的初始计量金额；
（2）在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
（3）发生的初始直接费用；
（4）为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。前述成本属于为生产存货而发生的，适用《企业会计准则第1号——存货》。
本公司按照《企业会计准则第13号——或有事项》对上述第4项所述成本进行确认和计量。
初始直接费用，是指为达成租赁所发生的增量成本。增量成本是指若企业不取得该租赁，则不会发生的成本。
本公司参照《企业会计准则第4号——固定资产》有关折旧规定，对使用权资产计提折旧。对于能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
本公司按照《企业会计准则第8号——资产减值》的规定，确定使用权资产是否发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。
20、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
1）无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。
2）使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式
系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。使用寿命不确定的无形资产不摊销。
本公司收费高速公路特许经营权采用车流量法在经营期限内进行摊销，以收费高速公路经营期限内的预测总标准车流量和特许经营无形资产的原价为基础，计算每标准车流量的摊销额（即单位工作量摊销额），然后按照各会计期间实际标准车流量与单位工作量摊销额摊销特许经营无形资产。
本公司已制定政策每年对收费高速公路经营期限内的预测总标准车流量进行复核。每隔3至5年或当实际标准车流量与预测标准车流量出现重大差异时，本公司将委任独立的专业交通研究机构对未来交
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通车流量进行研究，并根据重新预测的总标准车流量调整以后年度的单位摊销额，以确保相关特许经营无形资产可于摊销期满后完全摊销。
收费高速公路的经营年限以及特许经营无形资产的单位工作量摊销额列示如下：
项目特许经营年限(年)单位工作量摊销额（元/标准车次）
惠盐高速公路深圳段特许经营权250.7047
惠盐高速公路南北段工程于2022年10月20日完成交工验收，达到预定可使用状态转无形资产并开始摊销按预计车流量测算的摊销系数为0.7047元/标准车次。
本公司土地使用权、海域使用权采用年限平均法按土地使用证、海域使用证规定的期限摊销，停车位使用权及计算机软件按预计受益年限平均摊销。
（2）内部研究开发支出会计政策
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
21、长期资产减值
对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。
22、长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
23、合同负债
37深圳市盐田港股份有限公司2023年半年度财务报告
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。
24、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
短期薪酬的会计处理方法在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
（2）离职后福利的会计处理方法离职后福利的会计处理方法离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
1)在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当
期损益或相关资产成本。
2)对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
*根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
*设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
*期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
（3）辞退福利的会计处理方法
辞退福利的会计处理方法向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：1）公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；2）公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
38深圳市盐田港股份有限公司2023年半年度财务报告
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
其他长期职工福利的会计处理方法向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
25、租赁负债
在租赁期开始日，本公司对租赁确认使用权资产和租赁负债，应用准则进行简化处理的短期租赁和低价值资产租赁除外。
租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。
租赁付款额，是指本公司向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的款项，包括：
（1）固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；
（2）取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款项在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定；
（3）购买选择权的行权价格，前提是本公司合理确定将行使该选择权；
（4）行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权；
（5）根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。
在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，本公司采用增量借款利率作为折现率。
26、预计负债
（1）因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为本公司承
担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出本公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，本公司将该项义务确认为预计负债。
（2）本公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
27、股份支付
（1）股份支付的种类
39深圳市盐田港股份有限公司2023年半年度财务报告
包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
（2）权益工具公允价值的确定方法
1）存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定。
2）不存在活跃市场的，采用估值技术确定，包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场
交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据根据最新取得的可行权职工数变动等后续信息进行估计。
（4）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
1）以权益结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。
换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。
2）以现金结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按本公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。
3）修改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，本公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，本公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果本公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件
40深圳市盐田港股份有限公司2023年半年度财务报告时，考虑修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，本公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，本公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
如果本公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。
28、收入
收入确认和计量所采用的会计政策
（1）收入的确认
本公司的收入主要包括高速公路收费、港口货物装卸运输、仓储及其他服务等。
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。取得相关商品控制权是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
（2）本公司依据收入准则相关规定判断相关履约义务性质属于“在某一时段内履行的履约义务”
或“某一时点履行的履约义务”，分别按以下原则进行收入确认。
1）本公司满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务：
*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
*客户能够控制本公司履约过程中在建的资产。
*本公司履约过程中所产出的资产具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品的性质，采用产出法或投入法确定恰当的履约进度。
2）对于不属于在某一时段内履行的履约义务，属于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取
得相关商品控制权时点确认收入。
在判断客户是否已取得商品控制权时，本公司考虑下列迹象：
*本公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务。
*本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。
41深圳市盐田港股份有限公司2023年半年度财务报告
*本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。
*本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。
*客户已接受该商品。
*其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
本公司收入确认的具体政策：
高速公路收费：车辆行驶通过公司高速公路路段，按照车辆通行时收取及应收的金额予以确认。
港口货物装卸运输：1）货物装卸运输劳务收入，公司已根据合同约定提供了货物装卸运输服务，与服务相关的收费清单已取得委托方确认时。2）港口劳务定价采取“一揽子包干”的业务收入，包括从货物到港至离港整个过程之装卸、堆存、港务综合管理等，港口劳务收入的核算原则：本公司将其作为在某一时段内履行的履约义务，按照履约进度确认收入，履约进度不能合理确定的除外。本公司按照投入法确定提供服务的履约进度。对于履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
仓储及其他服务：服务已经提供完成，按照有关协议或合同约定价格及所属期间，且预计经济利益能够流入时确认收入。
（3）收入的计量
本公司应当按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。在确定交易价格时，本公司考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。
1）可变对价
本公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，应当不超过在相关不确定性消除时累计己确认收入极可能不会发生重大转回的金额。企业在评估累计已确认收入是否极可能不会发生重大转回时，应当同时考虑收入转回的可能性及其比重。
2）重大融资成分
合同中存在重大融资成分的，本公司应当按照假定客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，应当在合同期间内采用实际利率法摊销。
3）非现金对价
客户支付非现金对价的，本公司按照非现金对价的公允价值确定交易价格。非现金对价的公允价值
42深圳市盐田港股份有限公司2023年半年度财务报告
不能合理估计的，本公司参照其承诺向客户转让商品的单独售价间接确定交易价格。
4）应付客户对价
针对应付客户对价的，应当将该应付对价冲减交易价格，并在确认相关收入与支付（或承诺支付）客户对价二者孰晚的时点冲减当期收入，但应付客户对价是为了向客户取得其他可明确区分商品的除外。
企业应付客户对价是为了向客户取得其他可明确区分商品的，应当采用与本企业其他采购相一致的方式确认所购买的商品。企业应付客户对价超过向客户取得可明确区分商品公允价值的，超过金额冲减交易价格。向客户取得的可明确区分商品公允价值不能合理估计的，企业应当将应付客户对价全额冲减交易价格。
29、政府补助
（1）政府补助在同时满足下列条件时予以确认：
1)公司能够满足政府补助所附的条件；
2)公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非
货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
（2）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法政府文件规定用于购建或以其他方式形成长
期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
（3）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法除与资产相关的政府补助之外的政府补助划
分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的直接计入当期损益或冲减相关成本。
（4）与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费
43深圳市盐田港股份有限公司2023年半年度财务报告用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
30、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
（2）确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
（3）资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够
的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
（4）本公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：1）企业合并；2）直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
31、租赁
（1）承租人
本公司为承租人时，在租赁期开始日，除选择采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，对租赁确认使用权资产和租赁负债。
在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量。参照《企业会计准则第4号——固定资产》有关折旧规定，对使用权资产计提折旧。承租人能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，应当在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，应当在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。本公司按照《企业会计
准则第8号——资产减值》的规定，确定使用权资产是否发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。
本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益。按照《企业会计准则第17号——借款费用》等其他准则规定应当计入相关资产成本的，从其规定。
本公司对于短期租赁和低价值资产租赁，选择不确认使用权资产和租赁负债，将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益。
44深圳市盐田港股份有限公司2023年半年度财务报告
（2）出租人
1）融资租赁
本公司作为出租人的，在租赁期开始日，对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产，并按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。
2）经营租赁
本公司作为出租人的，在租赁期内各个期间，采用直线法，将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。将发生的与经营租赁有关的初始直接费用进行资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。
对于经营租赁资产中的固定资产，本公司应当采用类似资产的折旧政策计提折旧；对于其他经营租赁资产，应当根据该资产适用的企业会计准则，采用系统合理的方法进行摊销。本公司按照《企业会计
准则第8号——资产减值》的规定，确定经营租赁资产是否发生减值，并进行相应会计处理。
32、其他重要的会计政策和会计估计
终止经营的确认标准
满足下列条件之一的、已经被处置或划分为持有待售类别且能够单独区分的组成部分确认为终止经
营：
（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；
（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。
33、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
□适用□不适用
公司自2023年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第16号》（财会[2022]31号）
“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”相关规定，根据累积影响数，调整财务报表相关项目金额。会计政策变更导致影响如下：
2023年1月12022年12月31
会计政策变更的内容和原因报表科目日日自2023年1月1日起执行财政部颁布的
合并资产负债表递延所得税资产17077203.6116955988.00《企业会计准则解释第16号》（财会
45深圳市盐田港股份有限公司2023年半年度财务报告
2023年1月12022年12月31
会计政策变更的内容和原因报表科目日日[2022]31号）“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始递延所得税负债49993631.7049797065.63确认豁免的会计处理”相关规定
（2）重要会计估计变更
□适用□不适用
（3）2023年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
□适用□不适用调整情况说明合并资产负债表
金额单位：元项目2023年1月1日2022年12月31日调整数
流动资产：
货币资金2469176452.262469176452.26
结算备付金-
拆出资金-
交易性金融资产-
衍生金融资产-
应收票据-
应收账款78524310.8078524310.80
应收款项融资-
预付款项5242842.075242842.07
应收保费-
应收分保账款-
应收分保合同准备金-
其他应收款115087101.79115087101.79
其中：应收利息-
应收股利4144137.254144137.25
买入返售金融资产-
存货11579849.0411579849.04
合同资产1780512.781780512.78
持有待售资产-
一年内到期的非流动资产-
其他流动资产140534155.06140534155.06
流动资产合计2821925223.802821925223.80
非流动资产：-
发放贷款和垫款-
债权投资-
46深圳市盐田港股份有限公司2023年半年度财务报告
项目2023年1月1日2022年12月31日调整数
其他债权投资-
长期应收款-
长期股权投资4607640751.464607640751.46
其他权益工具投资99098102.8099098102.80
其他非流动金融资产-
投资性房地产-
固定资产3820356016.783820356016.78
在建工程2827254358.612827254358.61
生产性生物资产-
油气资产-
使用权资产7139364.067139364.06
无形资产1208353750.051208353750.05
开发支出-
商誉-
长期待摊费用19526897.9819526897.98
递延所得税资产17077203.6116955988.00121215.61
其他非流动资产967390969.79967390969.79
非流动资产合计13573837415.1413573716199.53121215.61
资产总计16395762638.9416395641423.33121215.61
流动负债：-
短期借款-
向中央银行借款-
拆入资金-
交易性金融负债-
衍生金融负债-
应付票据-
应付账款724999566.73724999566.73
预收款项54586.6654586.66
合同负债2189835.422189835.42
卖出回购金融资产款-
吸收存款及同业存放-
代理买卖证券款-
代理承销证券款-
应付职工薪酬98485780.3698485780.36
应交税费23862515.8923862515.89
其他应付款85436560.7185436560.71
其中：应付利息-
应付股利-
应付手续费及佣金-
应付分保账款-
持有待售负债-
一年内到期的非流动负债22522242.4022522242.40
47深圳市盐田港股份有限公司2023年半年度财务报告
项目2023年1月1日2022年12月31日调整数
其他流动负债-
流动负债合计957551088.17957551088.17
非流动负债：-
保险合同准备金-
长期借款4338515099.874338515099.87
应付债券-
其中：优先股-
永续债-
租赁负债3140431.413140431.41
长期应付款-
长期应付职工薪酬-
预计负债-
递延收益91694160.9391694160.93
递延所得税负债49993631.7049797065.63196566.07
其他非流动负债100592000.00100592000.00
非流动负债合计4583935323.914583738757.84196566.07
负债合计5541486412.085541289846.01196566.07
所有者权益：-
股本2249161747.002249161747.00
其他权益工具-
其中：优先股-
永续债-
资本公积1692299338.621692299338.62
减：库存股-
其他综合收益-43151222.95-43151222.95
专项储备-
盈余公积1142246322.471142246322.47
一般风险准备-
未分配利润4439826415.024439884898.62-58483.60
归属于母公司所有者权益合计9480382600.169480441083.76-58483.60
少数股东权益1373893626.701373910493.56-16866.86
所有者权益合计10854276226.8610854351577.32-75350.46
负债和所有者权益总计16395762638.9416395641423.33121215.61
六、税项
1、主要税种及税率
税种计税依据税率高速公路运营3%、不动产租赁5%（征增值税销售货物或提供应税劳务收率）；港口码头服务6%；陆路运输
服务9%；其他销售收入13%。
城市维护建设税应缴流转税税额5%、7%
企业所得税应纳税所得额0%、20%、25%
48深圳市盐田港股份有限公司2023年半年度财务报告
税种计税依据税率
从价计征的，按房产原值一次减除房产税1.20%
30%后余值的1.2%计缴
教育费附加应缴流转税税额3%
地方教育附加应缴流转税税额2%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率
黄石新港港口股份有限公司0%、25%
黄石海通港务有限公司20%
深圳市深汕港口运营有限公司20%
黄石新港多式联运有限公司20%
除上述以外的其他纳税主体25%
2、税收优惠
（1）本公司之子公司黄石新港公司、惠深港务公司、黄石致远公司、桃源港口公司、常德港口公
司从事符合国家公布的《公共基础设施项目企业所得税优惠目录》规定的公共基础设施，其投资经营所得享受第一年至第三年免征企业所得税，第四年至第六年减半征收企业所得税的优惠。其中：黄石新港公司黄石棋盘洲港区一期首阶段1、2、7、8号泊位经营所得自2016年度开始免征企业所得税，自
2019年度开始减半征收企业所得税；二阶段9号泊位经营所得自2017年度开始免征企业所得税，自
2020年度开始减半征收企业所得税；二阶段4、5、6号泊位经营所得自2018年度开始免征企业所得税，自2021年度开始减半征收企业所得税；二阶段3号泊位经营所得自2019年度开始免征企业所得税，自2022年度开始减半征收企业所得税；三阶段23号泊位经营所得自2020年开始免征企业所得税，自2023年开始减半征收企业所得税；三阶段11、12、13号泊位经营所得自2021年开始免征企业所得税，自2024年开始减半征收企业所得税。
惠深港务公司1号泊位经营所得自2018年度开始免征企业所得税，自2021年度开始减半征收企业所得税；2号泊位经营所得自2020年开始免征企业所得税，自2023年开始减半征收企业所得税。
黄石致远公司21、22号泊位经营所得自2020年开始免征企业所得税，自2023年开始减半征收企业所得税。
桃源港口公司泊位经营所得自2020年开始免征企业所得税，自2023年开始减半征收企业所得税。
常德港口公司泊位经营所得自2018年开始免征企业所得税，自2021年开始减半征收企业所得税。
（2）根据《关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》自2023年1月1日至2024年12月31日对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税深汕运营公司、黄石多式联运公司及海通港务公司符合小型微利企业所得税税收优惠政策。
49深圳市盐田港股份有限公司2023年半年度财务报告
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元项目期末余额期初余额
库存现金4286.35494510.72
银行存款3079548453.872468681941.54
合计3079552740.222469176452.26其他说明
截至2023年6月30日，本公司货币资金期末余额中，含未到期已计提的利息金额为
5347576.21元。
2、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项计提坏
628959628959628959628959
账准备1.08%100.00%0.79%100.00%.05.05.05.05的应收账款按组合计提坏
57462295330571667879527143378524
账准备98.92%0.51%99.21%0.34%
067.92.90737.02744.19.39310.80
的应收账款
58091924289571667942490039278524
合计100.00%1.59%100.00%1.13%
026.97.95737.02703.24.44310.80
按单项计提坏账准备：
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例计提理由深圳市港龙混凝土有最终债务人很可能无
533890.55533890.55100.00%
限公司能力清偿
深圳市鑫德宝汽车销经营异常，住所或经
95068.5095068.50100.00%
售有限公司营场所无法联系
合计628959.05628959.05
按组合计提坏账准备：
单位：元
50深圳市盐田港股份有限公司2023年半年度财务报告
期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
1年以内（含1年）56712137.750.00%
1-2年（含2年）478525.5423926.275.00%
2-3年（含3年）
3年以上271404.63271404.63100.00%
合计57462067.92295330.90
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用□不适用按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）56712137.75
1至2年478525.54
2至3年
3年以上900363.68
3至4年
4至5年5834.98
5年以上894528.70
合计58091026.97
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他单项计提坏账
628959.05628959.05
准备按组合计提坏
271433.3923897.51295330.90
账准备
合计900392.4423897.51924289.95
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元单位名称应收账款期末余额占应收账款期末余额合计数的比例坏账准备期末余额
国胜物流有限公司10340277.2617.80%
黄石市港口物流发展中心6507404.0011.20%
中海油惠州石化有限公司5883837.6210.13%
广东联合电子服务股份有限公司3117546.625.37%
阳新县新港混凝土有限公司2902910.085.00%
合计28751975.5849.50%
51深圳市盐田港股份有限公司2023年半年度财务报告
3、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例
1年以内3909478.2398.59%5090372.2697.09%
1至2年50753.251.28%147469.812.81%
2至3年5000.000.13%5000.000.10%
合计3965231.485242842.07
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
单位名称账面余额占预付账款余额的比例(%)
湖南凡朴建设有限公司1172062.3029.56%
湖北华舜新材料有限公司544000.0013.72%
华新水泥（阳新）有限公司407521.4210.28%
宝钢股份黄石涂镀板有限公司365386.009.21%
湖南华海建设工程有限公司358712.839.05%
合计2847682.5571.82%
4、其他应收款
单位：元项目期末余额期初余额
应收股利2082840.504144137.25
其他应收款25399500.21110942964.54
合计27482340.71115087101.79
（1）应收股利
1）应收股利分类
单位：元项目（或被投资单位）期末余额期初余额
深圳市华舟海洋发展股份有限公司2000000.002000000.00
海南海峡航运股份有限公司82840.50
深圳市盐田港远海供应链有限公司2144137.25
合计2082840.504144137.25
2）重要的账龄超过1年的应收股利
52深圳市盐田港股份有限公司2023年半年度财务报告
单位：元
项目（或被投资单是否发生减值及其判期末余额账龄未收回的原因
位）断依据深圳市华舟海洋发展深圳市华舟海洋发展股份有限公司经营情深圳市华舟海洋发展
2000000.003年以上股份有限公司付款审况正常，有能力向股
股份有限公司
批手续未完成东分红，故判断未发生减值
合计2000000.00
（2）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额
往来款17483614.86103015567.98
押金保证金2562439.902859648.49
代缴社保及住房公积金1717828.101239598.33
其他5017781.825207283.46
合计26781664.68112322098.26
2）坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计
损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失
值)值)
2023年1月1日余额16424.4495439.441267269.841379133.72
2023年1月1日余额
在本期
--转入第二阶段-23629.1223629.12
--转入第三阶段-254253.97254253.97
本期计提23582.82229701.90-250253.973030.75
2023年6月30日余
16378.1494516.491271269.841382164.47
额损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）24710249.66
1至2年327562.72
2至3年472582.46
3年以上1271269.84
3至4年90266.64
53深圳市盐田港股份有限公司2023年半年度财务报告
账龄期末余额
4至5年259841.47
5年以上921161.73
合计26781664.68
3）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例津市市城市建设
投资开发有限责往来款4195773.771年以内15.67%任公司曹妃甸港集团股
往来款2156760.001年以内8.05%份有限公司黄石新港管廊货
押金保证金1096018.871年以内4.09%运有限公司津市市交通建设
往来款260000.001年以内0.97%投资有限公司国网湖北省电力
有限公司黄石供往来款205843.581年以内0.77%电公司
合计7914396.2229.55%
5、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求
□是□否
（1）存货分类
单位：元期末余额期初余额项目存货跌价准备存货跌价准备账面余额或合同履约成账面价值账面余额或合同履约成账面价值本减值准备本减值准备
原材料9930422.129930422.124115337.954115337.95
低值易耗品1039843.541039843.547464511.097464511.09
10970265.610970265.611579849.011579849.0
合计
6644
6、合同资产
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值港口“一揽子
1780512.781780512.78包干”业务
合计1780512.781780512.78
7、一年内到期的非流动资产
54深圳市盐田港股份有限公司2023年半年度财务报告
单位：元项目期末余额期初余额
大额定期存单及利息10424417.24
合计10424417.24
8、其他流动资产
单位：元项目期末余额期初余额
保本理财投资540761322.22100000000.00
待抵扣的进项税16120250.2440315583.57
其他218571.49
合计556881572.46140534155.06
9、长期股权投资
单位：元本期增减变动期初余期末余减值准被投资额（账权益法宣告发其他综额（账单位面价追加投减少投下确认其他权放现金计提减备期末合收益其他面价
值）资资的投资益变动股利或值准备余额调整值）损益利润
一、合营企业深圳市盐田港8416784161
20362042
远海供480.0485.5
638.78633.33
应链有83限公司
8416784161
20362042
小计480.0485.5
638.78633.33
83
二、联营企业盐田国际集装126312802390571005
4477
箱码头246796583.9280.17146
365.54
有限公4.9412443.16司深圳盐田西港150189330364731225
区码头36625946.46750.96045
有限公9.546006.00司海南海
56533392871410359109
峡航运57570
7766.195.0823.36839.
股份有1.90
257290
限公司深圳盐田港珠1939519580
18551
江物流000.4514.4
4.04
有限公04司
曹妃甸-
10941076
港集团213073618
5470885746
股份有804.3191.38
0.267.27
限公司7
55深圳市盐田港股份有限公司2023年半年度财务报告
本期增减变动期初余期末余减值准被投资额（账权益法宣告发其他综额（账单位面价追加投减少投下确认其他权放现金计提减备期末合收益其他面价
值）资资的投资益变动股利或值准备余额调整值）损益利润深圳市华舟海5120953594
42841900
洋发展712.5189.1
476.58000.00
股份有97限公司黄石新港有色2837028451
81229
化工码657.4887.3.98头有限08公司
452323988771314000
44774193
小计473278140.9853.71281
365.54893.28
1.3888767.32
460724192773364084
44774193
合计640754779.2487.87430
365.54893.28
1.4666092.85
10、其他权益工具投资
单位：元项目期末余额期初余额
湛江港（集团）股份有限公司99098102.8099098102.80
合计99098102.8099098102.80分项披露本期非交易性权益工具投资
单位：元指定为以公允其他综合收益价值计量且其其他综合收益确认的股利收项目名称累计利得累计损失转入留存收益变动计入其他转入留存收益入的金额综合收益的原的原因因本公司持有的湛江港（集团）股份有限公司的股权符合《企业会计
准则第37号
--金融工具列报》规定的权湛江港（集益工具定义，团）股份有限1073172.273532590.74且本公司并非公司为交易目的而持有，故将该项股权指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具。
56深圳市盐田港股份有限公司2023年半年度财务报告
其他说明：
2008年7月，本公司以持有的原广东湛江港股份有限公司的全部股份作价57855882.19元认购
湛江港（集团）股份有限公司增资股份53078791股，持股比例为1.32%。2019年1月，招商局港口集团股份有限公司及其子公司与湛江港（集团）股份有限公司签署了《关于湛江港（集团）股份有限公司之增资协议》，并于2019年2月完成相关交易的工商变更登记及商务变更备案，按照本次交易价格，本公司确认对湛江港（集团）股份有限公司公允价值变动增加41242220.61元，变更后，本公司持股比例为0.9036%。本公司持有的湛江港（集团）股份有限公司的股权符合《企业会计准则第37号--金融工具列报》规定的权益工具定义，且本公司并非为交易目的而持有，故将该项股权指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具。
11、固定资产
单位：元项目期末余额期初余额
固定资产3870421493.333820349677.23
固定资产清理148343.606339.55
合计3870569836.933820356016.78
（1）固定资产情况
单位：元电子及其他设项目码头及堆场房屋及建筑物机器设备运输工具合计备
一、账面原
值：
1.期初余195919105154969268934406610.21623584.726838787.5449175272
额6.732.2627561.57
2.本期增101904279.118704762.
9702927.254829750.23848961.271418844.47
加金额6587
（1
206903.511447694.28848961.271418844.473922403.53
）购置
（2
101904279.114782359.
）在建工程转9496023.743382055.95
6534
入
（3）企业合并增加
3.本期减
152272.63431178.002408901.552992352.18
少金额
（1
431178.002408901.552840079.55
）处置或报废
（2）其他减
152272.63152272.63
少
57深圳市盐田港股份有限公司2023年半年度财务报告
电子及其他设项目码头及堆场房屋及建筑物机器设备运输工具合计备
4.期末余206109533155924333938805182.22472546.025848730.4460746513
额6.386.8850282.26
二、累计折旧
1.期初余168748542.285202012.188666232.11088281.517697974.5671403044.
额7285734034
2.本期增25820709.322083311.017108901.768338670.0
1195370.862130377.09
加金额5099
（125820709.322083311.017108901.768338670.0
1195370.862130377.09
）计提5099
3.本期减
409619.102288456.402698075.50
少金额
（1
409619.102288456.402698075.50
）处置或报废
4.期末余194569252.307285323.205365515.12283652.417539895.1737043638.
额0785420993
三、减值准备
1.期初余
额
2.本期增
加金额
（1）计提
3.本期减
少金额
（1）处置或报废
4.期末余
额
四、账面价值
1.期末账186652608125195801733439667.10188893.6387042149
8308835.29
面价值4.313.030823.33
2.期初账179044251126449066745740377.10535303.2382034967
9140813.06
面价值4.019.415417.23
（2）通过经营租赁租出的固定资产
单位：元项目期末账面价值
三号区1号仓1222275.66
三号区2号仓43438249.08
五号区1号仓10662570.34
海港大厦4756066.64
集运综合楼4220646.40
黄石候工楼1979091.75
合计66278899.87
（3）未办妥产权证书的固定资产情况
单位：元
58深圳市盐田港股份有限公司2023年半年度财务报告
项目账面价值未办妥产权证书的原因本公司尚未取得该房屋所占土地使用
五号区1号仓10662570.34权该项房屋系本公司利用自有土地及租赁深圳平盐海铁联运有限公司的土地
三号区1号仓1222275.66使用权建造，办理了相关建设审批和验收手续，但因土地与房屋权属不一致，未办理房屋产权证书。
黄石棋盘洲项目57901214.12计划办理中
惠州荃湾煤炭码头58665272.58计划办理中
桃源陬市港项目306424.13计划办理中
合计128757756.83
（4）固定资产清理
单位：元项目期末余额期初余额
办公设备126784.706339.55
机器设备21558.90
合计148343.606339.55
12、在建工程
单位：元项目期末余额期初余额
在建工程3091045795.762827254358.61
合计3091045795.762827254358.61
（1）在建工程情况
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值惠盐高速公路
203565092203565092178373896178373896
深圳段改扩建
2.542.545.815.81
工程黄石市棋盘洲
492222031.492222031.508965453.508965453.
港区码头三期
57571010
工程
惠州港荃湾港339394663.339394663.331385958.331385958.区煤炭码头48485050津市港散货物
99731131.799731131.791000756.891000756.8
流集散中心码
4411
头工程
戴家湾码头改56866287.156866287.156866287.156866287.1造工程5555
应急堆场建设48057795.848057795.848326760.548326760.5项目4411黄石市棋盘洲港区码头二期
工程11-131726307.111726307.111538154.761538154.76
号、23号泊位工程
17396656.317396656.3
其他工程5432021.975432021.97
33
59深圳市盐田港股份有限公司2023年半年度财务报告
期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
309104579309104579282725435282725435
合计
5.765.768.618.61
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位：元其工程
本期利息中：
本期累计本期本期转入资本本期项目预算期初其他期末投入工程利息资金增加固定化累利息名称数余额减少余额占预进度资本来源金额资产计金资本金额算比化率金额额化金例额惠盐高速
156517832035自筹
公路251991457895
605073865018.7818.78及银
深圳11958975699.3.77%
000.965.8922.5%%行贷
段改6.73.0599
0014款
扩建工程黄石市棋
1848
盘洲5089818898624922
49031.9631.96自有
港区6545226656882203
000.0%%资金
码头3.10.55.081.57
0
三期工程惠州港荃自筹
33138008339336333448
湾港及银
8595704.94668309715.2.60%
区煤行贷
8.50983.48.5136
炭码款头津市港散货物
5871910087309973
流集16.9916.99自有
10000756374.1131
散中%%资金
0.00.8193.74
心码头工程戴家湾码589256865686
96.5196.51自有
头改480062876287
%%资金
造工.00.15.15程应急
512248324805
堆场5412810193.8193.81自有
980067607795
建设09.8074.47%%资金.00.51.84项目
60深圳市盐田港股份有限公司2023年半年度财务报告
其工程
本期利息中：
本期累计本期本期转入资本本期项目预算期初其他期末投入工程利息资金增加固定化累利息名称数余额减少余额占预进度资本来源金额资产计金资本金额算比化率金额额化金例额黄石市棋盘洲港区码头
60161538120711871726
二期535944.7744.77自有
2000154.32659753307.
工程.50%%资金
0.0076.77.9211
号、
23号
泊位工程
188028213073
3631110512771134
34248228155649
合计4777054497284415
600.336.633.97139.4
8.762.004.56.35
0043
13、使用权资产
单位：元项目码头及堆场房屋及建筑运输工具合计
一、账面原值
1.期初余额1121360.2011751337.02844554.0413717251.26
2.本期增加金额1246952.47792882.382039834.85
3.本期减少金额1044068.261044068.26
4.期末余额1121360.2011954221.231637436.4214713017.85
二、累计折旧
1.期初余额897088.165393272.78287526.266577887.20
2.本期增加金额224272.042227888.82169962.692622123.55
（1）计提224272.042227888.82169962.692622123.55
3.本期减少金额730591.05730591.05
（1）处置730591.05730591.05
4.期末余额1121360.206890570.55457488.958469419.70
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值5063650.681179947.476243598.15
61深圳市盐田港股份有限公司2023年半年度财务报告
项目码头及堆场房屋及建筑运输工具合计
2.期初账面价值224272.046358064.24557027.787139364.06
14、无形资产
（1）无形资产情况
单位：元收费高速公路特许项目土地使用权计算机软件海域使用权合计经营权
一、账面原值
1.期初余额294304864.6611415811.941238713620.6259631135.001604065432.22
2.本期增加
89526755.0089526755.00
金额
（1）购
89526755.0089526755.00
置
（2）内部研发
（3）企业合并增加
3.本期减少
金额
（1）处置
4.期末余额383831619.6611415811.941238713620.6259631135.001693592187.22
二、累计摊销
1.期初余额42162736.902422837.93338198911.1312927196.21395711682.17
2.本期增加
3733916.50532089.008255667.62596311.3813117984.50
金额
（1）计
3733916.50532089.008255667.62596311.3813117984.50
提
3.本期减少
金额
（1）处置
4.期末余额45896653.402954926.93346454578.7513523507.59408829666.67
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加
金额
（1）计提
3.本期减少
金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
62深圳市盐田港股份有限公司2023年半年度财务报告
收费高速公路特许项目土地使用权计算机软件海域使用权合计经营权
1.期末账面
337934966.268460885.01892259041.8746107627.411284762520.55
价值
2.期初账面
252142127.768992974.01900514709.4946703938.791208353750.05
价值
15、长期待摊费用
单位：元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额
工程设施费12328298.53996775.532336624.7410988449.32
房屋装修费4086293.401062406.16813647.394335052.17
其他3112306.051045049.25310412.563846942.74
合计19526897.983104230.943460684.6919170444.23
16、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产
资产减值准备463674.59115918.65463674.59115918.65
折旧和摊销5347059.461336764.865347059.461336764.86
递延收益62013217.9715503304.4962013217.9715503304.49
租赁负债383247.5295811.88484862.42121215.61
合计68207199.5417051799.8868308814.4417077203.61
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位：元期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债根据企业会计准则规
定未在损益中确认的186605432.0846651358.02186605432.0846651358.02各项利
固定资产折旧12582830.423145707.6112582830.423145707.61
使用权资产838752.94209688.24786264.26196566.07
合计200027015.4450006753.87199974526.7649993631.70
（3）未确认递延所得税资产明细
单位：元项目期末余额期初余额
可抵扣暂时性差异19133004.6419106076.38
可抵扣亏损327234721.41386654797.50
合计346367726.05405760873.88
（4）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元
63深圳市盐田港股份有限公司2023年半年度财务报告
年份期末金额备注
2023年89858375.11
2024年62817228.29
2025年98836513.22
2026年42974373.82
2027年32748230.97
合计327234721.41
17、其他非流动资产
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值深圳市盐田港
建设指挥部5000000.005000000.005000000.005000000.00（注1）惠盐高速公路
162588809.162588809.581225502.581225502.
深圳段扩建工
42424242
程预付款黄石棋盘洲港
7734159.297734159.29
口设备购置款惠州大亚湾石
16840000.016840000.016840000.016840000.0
化工业区发展
0000
集团有限公司惠州港荃湾港
区纯洲作业区297419330.297419330.297419330.297419330.铁路进港线56565656（注2）黄石新港港区
三期工程水工16576647.016576647.016576647.016576647.0建筑物施工工9999程预付款
10018333.310018333.3
大额定期存单
33
黄石新港预付27370000.027370000.0
6235434.006235434.00
土地款00黄石新港三期
道路堆场工程3470645.713470645.714178055.284178055.28预付款
其他691502.60691502.601028941.821028941.82
508822369.508822369.967390969.967390969.
合计
38387979
其他说明：
（1）深圳市盐田港建设指挥部本公司预付深圳市盐田港建设指挥部土地使用权转让款
5000000.00元，详见本财务报表附注十三、1、（3）之说明。
（2）惠州港荃湾港区纯洲作业区铁路进港线本公司子公司惠深港务公司按照2015年11月惠府纪[2015]67号惠州市政府会议纪要“考虑同步实施有利于节省建设成本，纯洲作业区进港铁路、进港公路工程由企业统筹建设，同时市行业主管部门和市港投集团对该项目近期、远期的经济和社会效益进行
64深圳市盐田港股份有限公司2023年半年度财务报告充分论证，并适时回购”的文件精神，于2018年通过惠州市港务管理局向惠州市政府呈报《启动惠州港荃湾港区纯洲作业区铁路进港线移交工作的请示》，获得惠州市政府批示“建议由市国资委牵头会同市港务管理局、财政局和市港投集团等有关部门按惠府纪[2015]67号文精神落实办理”，据此，惠深港务公司将所建设惠州港荃湾港区纯洲作业区铁路进港线工程结转至本项目列示。
18、应付账款
（1）应付账款列示
单位：元项目期末余额期初余额
在建工程、固定资产及其他非流动资
610982022.12668720394.48
产采购
存货及劳务采购33139909.1456279172.25
合计644121931.26724999566.73
（2）账龄超过1年的重要应付账款
单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因
中交第四航务工程勘察设计院有限公
136401634.79工程款
司
广州安茂铁路工程咨询有限公司29478293.45预留10%的工程质保金
惠州市农业农村局20020000.00生态补偿款
广东省源天工程有限公司8268400.00工程款
广东飞达交通工程有限公司6506804.00工程款甘肃紫光智能交通与控制技术有限公
2674848.00工程款
司
合计203349980.24
19、预收款项
（1）预收款项列示
单位：元项目期末余额期初余额
预收租金164297.1954586.66
合计164297.1954586.66
20、合同负债
单位：元项目期末余额期初余额
预收港口服务费1353137.602189835.42
合计1353137.602189835.42
21、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
65深圳市盐田港股份有限公司2023年半年度财务报告
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
一、短期薪酬95743243.6397953768.00123544969.4170152042.22
二、离职后福利-设定
2742536.7311930223.3712424205.772248554.33
提存计划
合计98485780.36109883991.37135969175.1872400596.55
（2）短期薪酬列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、工资、奖金、津贴
88685348.2778779007.31105521329.0261943026.56
和补贴
2、职工福利费3982623.253982623.25
3、社会保险费79618.054714898.664513494.08281022.63
其中：医疗保险
58459.484211161.834021320.78248300.53
费工伤保险
3404.60287894.00288300.272998.33
费生育保险
17753.97215842.83203873.0329723.77
费
4、住房公积金194356.567258541.677029483.28423414.95
5、工会经费和职工教
6783920.753218697.112498039.787504578.08
育经费
合计95743243.6397953768.00123544969.4170152042.22
（3）设定提存计划列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、基本养老保险182019.538845115.118586830.48440304.16
2、失业保险费6836.69197192.15185299.3018729.54
3、企业年金缴费2553680.512887916.113652075.991789520.63
合计2742536.7311930223.3712424205.772248554.33
22、应交税费
单位：元项目期末余额期初余额
增值税2402597.552653028.93
企业所得税16236578.9018698248.22
个人所得税602294.26772007.23
城市维护建设税163508.70174342.29
土地使用税1013451.12823254.36
房产税2045391.53217870.76
教育费附加103543.35126401.74
印花税52307.23396760.84
其他1716.79601.52
合计22621389.4323862515.89
66深圳市盐田港股份有限公司2023年半年度财务报告
23、其他应付款
单位：元项目期末余额期初余额
其他应付款89906536.8885436560.71
合计89906536.8885436560.71
（1）其他应付款
1）按款项性质列示其他应付款
单位：元项目期末余额期初余额
往来款62359928.5049415965.18
押金及保证金21987297.8735144224.04
其他5559310.51876371.49
合计89906536.8885436560.71
2）账龄超过1年的重要其他应付款
单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因
深圳市盐田港物流有限公司13946000.00增资款，目前尚未完成星辉储运（深圳）有限公司5000000.00押金未到期
国胜物流有限公司2218000.00押金未到期
深圳市港龙混凝土有限公司1309951.58押金未到期
深圳市诚进能源有限公司932523.72押金未到期
合计23406475.30
24、一年内到期的非流动负债
单位：元项目期末余额期初余额
一年内到期的长期借款109238739.4518281578.75
一年内到期的租赁负债5052948.744240663.65
合计114291688.1922522242.40
其他说明：
注：1年内到期的长期借款说明详见本附注25、长期借款。
25、长期借款
67深圳市盐田港股份有限公司2023年半年度财务报告
（1）长期借款分类
单位：元项目期末余额期初余额
质押借款1709324789.831584749850.63
抵押借款9774237.87
信用借款2672975079.692753765249.24
合计4392074107.394338515099.87
长期借款分类的说明：
（1）质押借款
2019年1月21日，本公司子公司惠盐高速公司与国家开发银行深圳市分行、深圳农村商业银行股份有限公司、中国银行股份有限公司深圳东部支行签订《惠盐高速公路深圳段改扩建工程项目人民币资金银团贷款合同》（编号为：4430201901100002382），2019年12月5日，基于上述银团贷款合同与上述银行签订《惠盐高速公路深圳段改扩建工程项目人民币资金银团贷款合同变更协议》（编号为：443020190110000238201）。根据前述银团贷款合同及变更协议，上述银行共同向惠盐高速公司提供总额不超过222000.00万元的贷款。本合同项下贷款仅限应用于本项目的建设；贷款期限为25年（自第一笔贷款提款日起，至最后一笔贷款还本日止）；第一笔贷款执行利率为提款日中国人民银行公布五年期以上人民币贷款基准利率，除第一笔贷款以外，本合同项下后续提取的每笔贷款的执行利率随中国人民银行授权的全国银行间同业拆借中心发布的 LPR5Y的调整而调整。截至 2023年 6月 30 日，本合同项下已累计提款172674.93万元，期末将一年内到期的1742.45万元长期借款及一年内到期的利息重分类至一年内到期的非流动负债。根据借款人惠盐高速公司与国家开发银行深圳市分行、深圳农村商业银行股份有限公司和中国银行股份有限公司深圳东部支行签订《银团贷款应收账款质押合同》，惠盐高速公司以其有权处分的应收账款作质押，向各质权人提供担保。
（2）抵押借款
2023年4月18日，本公司子公司黄石现代物流园公司与中国工商银行股份有限公司黄石分行签订
《固定资产借款合同》（编号为：0180300014-2022年(上窑)字00367号）及《最高额抵押抵押合同》，以黄石现代物流园公司件杂仓库做抵押，贷款金额为3500.00万元，期限为84个月，贷款利率为每笔贷款提款日前一工作日全国银行间同业拆借中心发布的 LPR5Y-100BP。截至 2023年 6月 30日，本合同项下已累计提款977.42万元。
（3）信用借款
68深圳市盐田港股份有限公司2023年半年度财务报告2020年5月11日，本公司子公司惠深港务公司与广发银行深圳分行签订《固定资产项目贷款合同》(编号为：（2020）深银固贷字第000012号)。广发银行深圳分行向惠深港务公司提供总额不超过200000.00万元的贷款（合同约定：不超过17亿元人民币用于置换银团贷款，剩余3亿元人民币用于项目的后期建设），贷款期限至 2034年 12月 21日，贷款利率为 LPR5Y-34BP。惠深港务公司与原银团达成一致，使用广发银行贷款归还原银团全部贷款本金及利息。2022年12月13日，惠深港务公司与广发银行深圳分行签订《补充协议》，约定：自2022年4月19日（含）前发放贷款，其贷款利率在
2022年12月21日（不含）前按原相关约定执行；2022年12月21日（含）起至2023年12月31日
（含）按固定年利率2.60%执行；2024年1月1日（含）后每年贷款利率按当年1月1日当天相应期限
档次 LPR-170BP执行。截至 2023 年 6月 30日，本合同项下已累计提款 182776.52万元，惠深港务公司根据还款计划累计偿还贷款本金20000.00万元贷款余额162776.52万元，期末将一年内到期的
5000.00万元长期借款及一年内到期的利息重分类至一年内到期的非流动负债。
2021年4月25日，本公司与国家开发银行深圳市分行、惠深港务公司签订《人民币资金借款合同》(编号：4430202101100002921），借款人为深圳市盐田港股份有限公司，用款人为惠深港务公司，贷款期限为2021年4月28日至2024年4月28日，贷款金额为5000.00万元，贷款利率=基准利率+利差，基准利率为第一笔贷款的提款日前一个营业日所适用的 LPR1Y报价；利差为：第一年内为-
43BP，第二年和第三年内为-13BP。基准利率首次调整日为 2022 年 1月 1日，之后每满 1年调整 1次。
截至2023年6月30日，本合同项下贷款余额3500.00万元，期末将一年内到期的3500.00万元长期借款及一年内到期的利息重分类至一年内到期的非流动负债。
2022年9月23日，本公司子公司盐田港港航公司与进银基础设施基金有限公司、中国进出口银行
湖南省分行签订《进银基础设施基金借款合同》，出借人为：进银基础设施基金有限公司，管理人为：
中国进出口银行（湖南省）分行，贷款用途为：用于补充津市港散货物流集散中心码头工程项目的资本金缺口，贷款期限为 20年，贷款金额 7200.00万元，贷款利率按 LPR5Y-130BP确定（每满一季度确定一次）。截至2023年6月30日，本合同项下已提款2200.00万元，期末将其一年内到期的利息重分类至一年内到期的非流动负债。
2022年9月2日，本公司与国开基础设施基金有限公司、国家开发银行深圳市分行签订《国开基础设施基金股东借款合同》（编号：4430202206100000098号股东借款合同），借款人为：深圳市盐田港股份有限公司，委托人为国开基础设施基金有限公司，受托人为国家开发银行深圳市分行，贷款用途
69深圳市盐田港股份有限公司2023年半年度财务报告
为作为本公司项目资本金注入子公司惠盐高速公司用于惠盐高速公路深圳段改扩建工程项目立体层工程的建设，贷款期限为2022年9月20日至2042年9月20日。截至2023年6月30日，本合同项下贷款余额为90000.00万元，贷款利率为固定利率3.15%，期末将一年内到期的利息重分类至一年内到期的非流动负债。
2022年6月22日，本公司与中国农业银行股份有限公司深圳东部支行签订《中国农业银行股份有限公司并购借款合同》（合同编号：81010120220002575），贷款用途为用于支付或置换收购德山港区一期千吨级码头、桃源港区陬市千吨级码头以及澧县港区戴家湾千吨级码头共三处码头工程及附属设施
的并购交易价款，贷款期限为3年，贷款金额18000.00万元，贷款利率为浮动利率，根据每一周期约定的 LPR1Y-70BP，利率调整以 12个月为一个周期，第一周期执行的 LPR为借款提款日前一日的LPR1Y。截至 2023年 6月 30日，本合同项下贷款余额 17600.00万元，期末将一年内到期的 400.00万元长期借款及一年内到期的利息重分类至一年内到期的非流动负债。
26、租赁负债
单位：元项目期末余额期初余额
租赁付款额7103743.508415000.40
未确认的融资费用-270541.00-1033905.34
重分类至一年内到期的非流动负债-5052948.74-4240663.65
合计1780253.763140431.41
27、递延收益
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因
政府补助91694160.939500000.002727369.0898466791.85收到政府补助
合计91694160.939500000.002727369.0898466791.85
涉及政府补助的项目：
单位：元本期计入本期计入本期冲减与资产相本期新增
负债项目期初余额营业外收其他收益成本费用其他变动期末余额关/与收益补助金额入金额金额金额相关工业园区财政局企75554537465149与资产相
90304.20
业发展基.20.00关金
70深圳市盐田港股份有限公司2023年半年度财务报告
本期计入本期计入本期冲减与资产相本期新增
负债项目期初余额营业外收其他收益成本费用其他变动期末余额关/与收益补助金额入金额金额金额相关黄石市港
66499996579999与资产相
航项目奖70000.02.90.88关励资金多式联运
公共物流6197083347500.05849583与资产相
信息服务.292.27关平台
口岸大通5374765233387.45141378与资产相
关资金.820.42关物流及航
52516525161857与资产相
运服务业89795.28.78.50关专项资金船舶污染
47355004686000与资产相
治理奖励49500.00.00.00关金工业园区管委会建12070261192798与资产相
14228.22
设用地补.44.22关助金靠港船舶
693000.0679500.0与资产相
使用岸电13500.00
00关
补助资金靠港船舶使用岸电
（港口或176666.4173333.1与资产相
3333.36
船舶）项82关目奖励资金湖北省级外经贸发
512857.2504285.8与资产相
展专项资8571.42
31关
金口岸建设资金
2017年中
央级中西
336666.7330000.0与资产相
部加工贸6666.66
37关
易发展促进资金公共信息
5110942661440.14449502与资产相
服务信息.610.51关化补助固定资产
1742247100002.61642244与资产相
投资返还.513.88关款黄石物流
343703420000005377829与资产相
园土地返59205.36.69.00.33关还资金
物流发展7000000400000.06599999与资产相
补助资金.007.93关黄石市地方财政库
131863.6与资产相
款2021年79118.1652745.52
8关
外经贸专项资金
71深圳市盐田港股份有限公司2023年半年度财务报告
本期计入本期计入本期冲减与资产相本期新增
负债项目期初余额营业外收其他收益成本费用其他变动期末余额关/与收益补助金额入金额金额金额相关物流工业园区财政
局享受土784103.7775487.1与资产相
8616.54
地出让金39关补奖励资金
2022年度
省级外经366666.6346666.6与资产相
19999.98
贸发展专79关项资金常德市土
3443063347199.63408343与资产相
地返还资
0.1760.51关
金
2023年省
预算内现
代物流专7500000125000.07375000与资产相
项引导投.000.00关资政府补助
9169416950000027273699846679
合计
0.93.00.081.85
28、其他非流动负债
单位：元项目期末余额期初余额
德山港一期码头收购款100000000.00100000000.00
桃源陬市港一期码头收购款592000.00592000.00
合计100592000.00100592000.00
29、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计
22491612249161
股份总数
747.00747.00
30、资本公积
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价（股本溢
1227454739.791227454739.79
价）
其他资本公积464844598.834193893.28469038492.11
合计1692299338.624193893.281696493231.90
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
72深圳市盐田港股份有限公司2023年半年度财务报告
其他资本公积增加4193893.28元，主要系本公司对联营企业除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动调整资本公积所致。
31、其他综合收益
单位：元本期发生额
减：前期减：前期
项目期初余额本期所得计入其他计入其他税后归属减：所得税后归属期末余额税前发生综合收益综合收益于少数股税费用于母公司额当期转入当期转入东损益留存收益
一、不能重分类进
41242224124222
损益的其
0.610.61
他综合收益其他权益工具41242224124222
投资公允0.610.61价值变动
二、将重
--分类进损44773654477365
84393447991607
益的其他.54.54
3.568.02
综合收益
其中：权
益法下可--
44773654477365
转损益的84393447991607.54.54
其他综合3.568.02收益
--其他综合44773654477365
43151223867385
收益合计.54.54
2.957.41
32、盈余公积
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
法定盈余公积1142246322.471142246322.47
合计1142246322.471142246322.47
33、未分配利润
单位：元项目本期上期
调整前上期末未分配利润4439884898.624090373625.38调整期初未分配利润合计数（调增+，-58483.60调减-）
调整后期初未分配利润4439826415.024090373625.38
73深圳市盐田港股份有限公司2023年半年度财务报告
项目本期上期
加：本期归属于母公司所有者的净利
317427463.88234927475.73
润
应付普通股股利101108328.98
期末未分配利润4656145549.924325301101.11
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0.00元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润-58483.60元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0.00元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0.00元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润0.00元。
34、营业收入和营业成本
单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务428587086.14268407338.77373923202.75234836783.12
合计428587086.14268407338.77373923202.75234836783.12
35、税金及附加
单位：元项目本期发生额上期发生额
城市维护建设税342370.04326390.21
教育费附加245048.98233367.57
房产税1929227.31822004.04
土地使用税1043265.53609132.83
车船使用税8932.448775.84
印花税165796.28247774.67
其他税费7327.105008.19
合计3741967.682252453.35
36、销售费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
职工薪酬2517430.332527304.41
折旧及资产摊销费9448.464936.68
交通差旅费62042.851020.15
业务招待费537406.22811795.79
广告宣传费297389.63194520.82
其他费用668256.42169116.96
合计4091973.913708694.81
74深圳市盐田港股份有限公司2023年半年度财务报告
37、管理费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
职工薪酬40741499.7947477622.76
折旧及资产摊销费1907269.581914390.17
租金、物业管理费、水电费2129425.892240036.99
办公费（含电话通讯、邮寄费）626404.55650353.91
交通差旅费490090.06282941.62
业务招待费669821.22615424.38
中介机构费1511744.35810969.94
其他费用5237250.833739544.69
合计53313506.2757731284.46
38、研发费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
职工薪酬824979.52981305.05
合计824979.52981305.05
39、财务费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
利息支出45710394.1931172016.23
减：利息收入24816487.3313905915.45
汇兑损益-27478470.06
手续费及其他支出66857.0173244.12
合计-6517706.1917339344.90
40、其他收益
单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额
与资产相关的政府补助2727369.082147204.15
与收益相关的政府补助24389033.937372791.65
代扣个人所得税手续费返还118584.65125767.37
合计27234987.669645763.17
41、投资收益
单位：元项目本期发生额上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益241924779.66206533249.31其他权益工具投资在持有期间取得的
1073172.272459418.47
股利收入
其他20378.50
合计243018330.43208992667.78
42、信用减值损失
单位：元
75深圳市盐田港股份有限公司2023年半年度财务报告
项目本期发生额上期发生额
坏账损失-26928.26101837.69
合计-26928.26101837.69
43、资产处置收益
单位：元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额
其他70713.60
44、营业外收入
单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额
非流动资产毁损报废利得2028.35
其他利得289619.40754166.21289619.40
合计289619.40756194.56289619.40
45、营业外支出
单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额
其他1989.92
合计1989.92
46、所得税费用
（1）所得税费用表
单位：元项目本期发生额上期发生额
当期所得税费用26097163.4623893675.12
递延所得税费用38525.9012287.97
合计26135689.3623905963.09
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位：元项目本期发生额
利润总额375311749.01
按法定/适用税率计算的所得税费用93827937.25
子公司适用不同税率的影响-1674.75
调整以前期间所得税的影响757460.82
非应税收入的影响-60754582.61
不可抵扣的成本、费用和损失的影响-11380016.96本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣
3686565.61
亏损的影响
所得税费用26135689.36
76深圳市盐田港股份有限公司2023年半年度财务报告
47、其他综合收益
详见附注七、31之其他综合收益说明
48、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
往来款13432548.249246385.69
活期存款利息收入12943716.3011312623.01
政府补助收入30089169.869682827.94
其他679517.264145600.99
合计57144951.6634387437.63
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
付现经营管理费用14111320.1114077705.46
往来款13170967.4810687491.39
银行手续费支出38097.7641801.49
合计27320385.3524806998.34
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
购建固定资产、无形资产和其他长期
14195817.40
资产支付的现金重分类
合计14195817.40
收到的其他与投资活动有关的现金说明：报告期内购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的
现金465804182.60元，收到土地整备中心退回的拆迁款480000000.00元。
（4）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
租赁租金1951850.912226561.15
合计1951850.912226561.15
77深圳市盐田港股份有限公司2023年半年度财务报告
49、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位：元补充资料本期金额上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流
量：
净利润349176059.65252661847.25
加：资产减值准备26928.26-101837.69
固定资产折旧、油气资产折
68233786.1762783816.10
耗、生产性生物资产折旧
使用权资产折旧1968804.858710201.12
无形资产摊销12346047.823440034.06
长期待摊费用摊销3453726.382615259.43
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号-70713.60填列）固定资产报废损失（收益以-2028.35“－”号填列）公允价值变动损失（收益以“－”号填列）财务费用（收益以“－”号填
18231924.1331172016.23
列）投资损失（收益以“－”号填-243018330.43-208992667.78
列）递延所得税资产减少（增加以
25403.7312287.97“－”号填列）递延所得税负债增加（减少以
13122.17“－”号填列）存货的减少（增加以“－”号
609583.38-2244283.43
填列）经营性应收项目的减少（增加
12020458.23-4768128.64以“－”号填列）经营性应付项目的增加（减少-695276.53125166024.36以“－”号填列）其他
经营活动产生的现金流量净额222321524.21270452540.63
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资
活动：
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额3074205164.011301659747.05
减：现金的期初余额2465471426.501417935164.68
加：现金等价物的期末余额
78深圳市盐田港股份有限公司2023年半年度财务报告
补充资料本期金额上期金额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额608733737.51-116275417.63
（2）现金和现金等价物的构成
单位：元项目期末余额期初余额
一、现金3074205164.012465471426.50
其中：库存现金4286.35494510.72
可随时用于支付的银行存款3074200877.662464976915.78
三、期末现金及现金等价物余额3074205164.012465471426.50
50、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元项目期末账面价值受限原因
货币资金5347576.21意图持有至到期
惠盐高速公路深圳段改扩建工程2035650922.54质押借款
无形资产-惠盐高速公路深圳段改扩建
892259041.87质押借款
工程南北段
合计2933257540.62
其他说明：
2019年1月21日，本公司子公司惠盐高速公司与国家开发银行深圳市分行、深圳农村商业银行股份有限公司、中国银行股份有限公司深圳东部支行签订《惠盐高速公路深圳段改扩建工程项目人民币资金银团贷款合同》（编号为：4430201901100002382），本贷款由出质人惠盐高速公司以其依法可以出质的惠盐高速公路深圳段改扩建工程项目建成后的通行费收费权提供质押担保，截止2023年6月30日，在建工程余额203565.09万元，形成的无形资产余额为89225.90万元。详见附注七、25长期借款。
51、政府补助
（1）政府补助基本情况
单位：元种类金额列报项目计入当期损益的金额工业园区财政局企业发展基
8669205.00递延收益90304.20
金
物流发展补助资金8000000.00递延收益400000.07
黄石市港航项目奖励资金7000000.00递延收益70000.02多式联运公共物流信息服务
6950000.00递延收益347500.02
平台
口岸大通关资金6750000.00递延收益233387.40
公共信息服务信息化补助6460000.00递延收益661440.10
物流及航运服务业专项资金6000000.00递延收益89795.28
船舶污染治理奖励金4950000.00递延收益49500.00
79深圳市盐田港股份有限公司2023年半年度财务报告
种类金额列报项目计入当期损益的金额
土地返还资金3592980.00递延收益59205.36工业园区管委会建设用地补
1351680.00递延收益14228.22
助金
固定资产投资返还款1157450.00递延收益100002.63
靠港船舶使用岸电补助资金810000.00递延收益13500.00靠港船舶使用岸电（港口或
200000.00递延收益3333.36
船舶）项目奖励资金湖北省级外经贸发展专项资
600000.00递延收益8571.42
金口岸建设资金
2017年中央级中西部加工
400000.00递延收益6666.66
贸易发展促进资金
2021年度省级外经贸发展专项资金（促进口岸功能提290100.00递延收益79118.16升事项）
工业园区财政局土地出让金788412.00递延收益8616.54
2022年度省级外经贸发展
370000.00递延收益19999.98
专项资金
常德市土地返还资金34662000.00递延收益347199.66
2023年省预算内现代物流
7500000.00递延收益125000.00
专项引导投资政府补助
多式联运示范工程20000000.00其他收益20000000.00黄石新港物流工业园区财政
局专户省五个一百重点企业300000.00其他收益300000.00奖励金企业招用退役士兵扣减
2022年汇算清缴企业所得45000.00其他收益45000.00
税
多式联运运费补贴款2738400.00其他收益2738400.00
2022年度增长扶持计划资
60000.00其他收益60000.00
金
扩岗补助款6000.00其他收益6000.00
增值税加计抵减1151116.13其他收益1151116.13
稳岗补贴88517.80其他收益88517.80
代扣个人所得税手续费返还118584.65其他收益118584.65
合计131009445.5827234987.66
（2）政府补助退回情况
□适用□不适用
八、合并范围的变更
1、其他
（1）公司清算的情况
2017年11月9日，集装箱物流中心公司成立清算组开始进行清算，2022年1月14日，容诚会
计师事务所(特殊普通合伙)深圳分所对集装箱物流中心公司出具容诚专字[2022]518F0001号清算报告，并于2022年8月16日完成工商注销。
九、在其他主体中的权益
80深圳市盐田港股份有限公司2023年半年度财务报告
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成持股比例子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接深圳惠盐高速同一控制下企
深圳市深圳市交通运输业66.67%公路有限公司业合并深圳市盐田港仓储及其他服
出口货物监管深圳市深圳市100.00%设立务业仓有限公司惠州深能投资非同一控制下
惠州市惠州市基建投资业70.00%控股有限公司企业合并惠州深能港务码头建设和经非同一控制下
惠州市惠州市70.00%有限公司营业企业合并黄石新港港口码头建设和经
黄石市黄石市80.00%设立股份有限公司营业黄石新港致远码头建设和经
黄石市黄石市85.00%设立港务有限公司营业
黄石新港现代物流园投资、
物流园股份有黄石市黄石市开发、建设和31.00%设立限公司运营管理业盐田港股份（香港）投资香港香港投资业100.00%设立发展有限公司
津市港口有限交通运输、仓
津市市津市市80.00%设立公司储和邮政业盐田港港航发港口开发与经展（湖北）有黄石市黄石市100.00%设立营业限公司汉江港航发展码头建设和经（湖北）有限襄阳市襄阳市70.00%设立营业公司黄石海通港务
黄石市黄石市港口服务业51.00%设立有限公司黄石新港多式
黄石市黄石市铁路运输业60.00%设立联运有限公司深圳市深汕港
口运营有限公深圳市深圳市水上运输业55.00%设立司盐田港港航发展（常德）有常德市常德市水上运输业80.00%设立限公司桃源港口有限
常德市常德市水上运输业80.00%设立公司澧县港口有限
常德市常德市水上运输业80.00%设立公司
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
经2018年1月31日本公司第七届董事会临时会议通过，本公司与中新联进出口有限公司、深圳市盐田港物流有限公司（以下简称盐田港物流）、黄石新港开发有限公司共同出资成立黄石新港现代
物流园股份有限公司，分别持股31%、29%、20%、20%。黄石新港现代物流园股份有限公司2018年3
81深圳市盐田港股份有限公司2023年半年度财务报告
月 19日成立，取得统一社会信用代码为 91420200MA4938XHX5的营业执照，注册资本 15000.00万元。本公司与盐田港物流共计持有该公司51%的股权，双方签署了一致行动协议，盐田港物流在黄石新港物流园公司股东大会、董事会中行使表决权时，应与本公司保持一致。任何一方拟向股东会、董事大会提出议案之前，一致行动人内部先对相关议案或决议事项进行协调达成一致意见，若双方无法达成一致意见，以本公司意见为准。本公司自黄石新港现代物流园股份有限公司成立起即合并其会计报表。
（2）重要的非全资子公司
单位：元本期归属于少数股东本期向少数股东宣告期末少数股东权益余子公司名称少数股东持股比例的损益分派的股利额深圳惠盐高速公路有
33.33%15138587.22367534628.35
限公司惠州深能投资控股有
30.00%13278487.06394534649.23
限公司黄石新港现代物流园
69.00%-1122474.4290864551.53
股份有限公司黄石新港港口股份有
20.00%8383189.36430717253.56
限公司
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元期末余额期初余额子公司名非流非流非流非流流动资产流动负债流动资产流动负债称动资动负动资动负资产合计负债合计资产合计负债合计产债产债
31483529208424263315367822692620
惠盐3806342536263512
820461287857391020596832
高速4091699928883562
811.6729.1850.5844.0402.5284.8535.6161.4
公司7.413.492.305.79
90543354
26782739157819152707274116581942
惠深6080336734012847
892697975710097114028751
投控4252354773752220
990.3242.4079.6551.1534.6910.2889.2095.5
公司.121.48.586.32
13979735
黄石现代481017142195604627928838330717432074572417447469物流615001720787462013175937841167684609698534590445
园公.431.572.00.14.60.74.412.223.63.58.96.54司
2175233720492239
黄石16121448463619111904173740132138
776050259681
新港74170569672472422186103843324471
004.1182.2797.3659.4
公司8.159.18.323.502.023.15.765.91
4980
单位：元本期发生额上期发生额子公司名称综合收益经营活动综合收益经营活动营业收入净利润营业收入净利润总额现金流量总额现金流量惠盐高速10833734541576454157661479289903526510489451048944542082
公司54.441.671.674.304.611.531.539.50
82深圳市盐田港股份有限公司2023年半年度财务报告
本期发生额上期发生额子公司名称综合收益经营活动综合收益经营活动营业收入净利润营业收入净利润总额现金流量总额现金流量
--惠深投控129586825622872562287745263211181891399900
31500283150028
公司58.956.546.544.6340.9796.81.23.23
黄石现代----
4480812218508838945731868882
物流园公1633713163371316607421660742
6.181.384.87.99
司.83.83.99.99黄石新港11685164075344407534480769751091605221821422182141129906
公司88.690.300.306.4610.945.455.4575.97
2、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业持股比例对合营企业或合营企业或联联营企业投资主要经营地注册地业务性质营企业名称直接间接的会计处理方法深圳盐田西
港区码头有限深圳市深圳市交通运输业35.00%权益法核算公司盐田国际集
装箱码头有限深圳市深圳市交通运输业29.00%权益法核算公司海南海峡航
运股份有限公海口市海口市交通运输业14.06%权益法核算司曹妃甸港集
团股份有限公唐山市唐山市交通运输业35.00%权益法核算司
持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：本公司持有海南海峡航运股份有限公司14.06%股权，持有深圳市华舟海洋发展股份有限公司10%的股权在该等公司均委派了董事和高级管理人员，对该等公司具有重大影响，采用权益法核算。
（2）重要联营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额盐田国际深圳盐田盐田国际深圳盐田海南海峡曹妃甸港海南海峡曹妃甸港集装箱码西港区码集装箱码西港区码航运股份集团股份航运股份集团股份头有限公头有限公头有限公头有限公有限公司有限公司有限公司有限公司司司司司
40126461776886182034026000507468705156368418569962934177
流动资产
613.8179.36490.25861.85967.00763.00185.94288.13
非流动资25115463509181565830118381242512384297503257495191836434
产285.03870.42199.978297.40781.00595.00825.655358.28
65241923686870747864120981299981090453871776065162129852
资产合计
898.84549.78690.229159.25748.00358.00011.592646.41
34346149417252742291527866146004109155205057906852563378
流动负债
535.535.8815.54523.75633.0083.0038.91069.07
83深圳市盐田港股份有限公司2023年半年度财务报告
期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额盐田国际深圳盐田盐田国际深圳盐田海南海峡曹妃甸港海南海峡曹妃甸港集装箱码西港区码集装箱码西港区码航运股份集团股份航运股份集团股份头有限公头有限公头有限公头有限公有限公司有限公司有限公司有限公司司司司司非流动负40628281735196627038013324454815513196791163742071385690
债8.932.3474.361672.919.004.0018.473089.18
34752421115244136932916111066052264174884112164891642028
负债合计
824.4688.22589.906196.66772.0097.00257.381158.25
少数股东1988684177775824525881735225
权益526.81265.83852.18039.98归属于母
30489503575346412062730924743928825436383339374373143016
公司股东
074.38061.56573.51696.76976.00161.00902.03448.18
权益按持股比例计算的88419531251371579418110823661139359152734155365901100055
净资产份76.64121.5439.59143.86533.08606.5665.94756.85额
----
1209760116787012388721167870
调整事项2541066550867625975345508676
86.520.3161.860.31
5.54.597.02.59
--商誉
--内部交--易未实现25410662597534
利润5.547.02
--
1209760116787012388721167870
--其他55086765508676
86.520.3161.860.31.59.59对联营企业权益投10051711225960591096810768571263246150136656533771094547
资的账面463.16456.0039.90467.27794.94259.5466.25080.26价值存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值
73339315604001215499012150628702607666925716624108303218
营业收入
88.9849.64134.17060.9864.7394.73574.1142.91
-
4515095253617872469636288188458389332158064788715
净利润1219610
11.9399.9442.660.1529.5275.1019.24
73.69
终止经营的净利润其他综合1543919181393346615534172526
收益1.5216.150.00.87
-综合收益4669487253617872469636288188639782632158065254870
1177885
总额03.4599.9442.660.1545.6775.1049.24
46.82
本年度收到的来自3905792364736714103823134182
联营企业80.4450.003.329.60的股利
84深圳市盐田港股份有限公司2023年半年度财务报告
（3）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额
合营企业：
投资账面价值合计84161485.5384167480.08下列各项按持股比例计算的合计数
--净利润2036638.781444766.24
--综合收益总额2036638.781444766.24
联营企业：
投资账面价值合计101626590.9998975370.39下列各项按持股比例计算的合计数
--净利润4551220.602582741.05
--综合收益总额4551220.602582741.05
十、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司的主要金融工具，除衍生工具外，包括银行借款、货币资金等。这些金融工具的主要目的在于为本公司的运营融资。本公司具有多种因经营而直接产生的其他金融资产和负债，如应收账款和应付账款等。
本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险及市场风险。
1.信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
（1）信用风险管理实务
1）信用风险的评价方法
公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
85深圳市盐田港股份有限公司2023年半年度财务报告
当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：
*定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；
*定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等；
*上限标准为债务人合同付款(包括本金和利息)逾期超过90天。
2）违约和已发生信用减值资产的定义
当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信用减值的定义一致：
*定量标准：债务人在合同付款日后逾期超过90天仍未付款；
*定性标准
A.债务人发生重大财务困难；
B.债务人违反合同中对债务人的约束条款；
C.债务人很可能破产或进行其他财务重组；
D.债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步。
（2）预期信用损失的计量预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据(如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
（3）金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注七、2、应收账款、七、
4、其他应收款。
（4）信用风险敞口及信用风险集中度本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上
述相关风险，本公司分别采取了以下措施。
1）货币资金
本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
2）应收款项
本公司定期对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。
86深圳市盐田港股份有限公司2023年半年度财务报告
由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客户进行管理。截至2023年6月30日，本公司存在一定的信用集中风险，本公司应收账款的49.50%源于余额前五名客户。本公司对应收账款余额未持有任何担保物或其他信用增级。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。
2.流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。报告各期末本公司金融工具主要为银行存款，且本公司业务主要为高速公路收费和港口装卸运输服务，具有销售款实时收取或结算时间短的特性，因此不存在流动性风险。
3、市场风险
市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
（1）利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。本公司面临的现金流量利率风险主要与本公司以浮动利率计息的银行借款有关。
截至2023年6月30日，本公司以浮动利率计息的银行借款人民币4498498577.19元。本公司以浮动利率计息的借款主要是向银行借入的固定资产贷款。在其他变量不变的假设下假定利率上升/下降 10个 BP，将会导致本公司股东权益减少/增加人民币 4498498.58元，净利润减少/增加人民币
4498498.58元。
(2)外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司于中国内地经营且主要活动以人民币计价。因此本公司所承担的外汇变动市场风险不重大。
87深圳市盐田港股份有限公司2023年半年度财务报告
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元期末公允价值
项目第一层次公允价值计第二层次公允价值计第三层次公允价值计合计量量量
一、持续的公允价值
--------计量
（三）其他权益工具
99098102.8099098102.80
投资持续以公允价值计量
99098102.8099098102.80
的负债总额
二、非持续的公允价
--------值计量
2、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及
定量信息
2019年1月，招商局港口集团股份有限公司及其子公司与湛江港（集团）股份有限公司签署了
《关于湛江港（集团）股份有限公司之增资协议》，各方同意按照每股人民币1.867元或等值外币增资，本公司持有湛江港（集团）股份有限公司股份53078791股，按照本次增资的价格，所持股份价值99098102.80元。由于湛江港（集团）股份有限公司2023年上半年业务未发生重大变化，也未发生其他股权转让事宜，故参照此次交易价格确定公允价值。
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本的持股比例的表决权比例港口基础设施的深圳港集团有限493000万元人
深圳市投资、建设和经67.48%67.48%公司民币营本企业的母公司情况的说明本企业最终控制方是深圳市人民政府国有资产监督管理委员会。
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注九、1之说明。
3、本企业合营和联营企业情况
88深圳市盐田港股份有限公司2023年半年度财务报告
本企业重要的合营或联营企业详见附注九、2之说明。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称与本企业关系深圳市华舟海洋发展股份有限公司联营企业深圳盐田港珠江物流有限公司联营企业
4、其他关联方情况
其他关联方名称其他关联方与本企业关系深圳市盐田港置业有限公司同一控制方深圳市盐田港港口服务有限公司同一控制方深圳市盐田港物流有限公司同一控制方深圳大鹏伟捷拖轮有限公司同一控制方深圳市骏联港航发展有限公司同一控制方深圳市盐田港国际商贸物流有限公司同一控制方深圳市盐田港加油站有限公司同一控制方广东盐田港深汕港口投资有限公司同一控制方
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元是否超过交易额关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度上期发生额度深圳市盐田港置
办公及场地租赁115185.44115185.44否92615.58业有限公司深圳市华舟海洋
发展股份有限公轮船使用费28301.8828301.88否司深圳市华舟海洋
发展股份有限公船舶代管服务否389433.96司深圳市盐田港港
土地租赁145909.02145909.02否145909.02口服务有限公司深圳市盐田港港
后勤管理服务8988976.838988976.83否5695115.79口服务有限公司深圳市盐田港加
加油费25412.5425412.54否16348.92油站有限公司深圳市盐田港国采购商务接待用
际商贸物流有限否95952.00品公司
89深圳市盐田港股份有限公司2023年半年度财务报告
是否超过交易额关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度上期发生额度深圳市盐田港物采购商务接待用
73725.0073725.00否
流有限公司品
出售商品/提供劳务情况表
单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额深圳盐田港珠江物流有限公
办公及场地租赁90040.4990870.14司深圳市华舟海洋发展股份有
办公及场地租赁575257.14287628.57限公司
（2）关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位：元承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入深圳盐田港珠江物流有限公
固定资产90040.4990870.14司深圳市华舟海洋发展股份有
固定资产575257.14287628.57限公司
本公司作为承租方：
单位：元简化处理的短期未纳入租赁负债租赁和低价值资计量的可变租赁承担的租赁负债增加的使用权资支付的租金出租方租赁资产租赁的租金费付款额（如适利息支出产名称产种类用（如适用）用）本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发生额生额生额生额生额生额生额生额生额生额深圳市盐田港土地使1459014590港口服
用权9.029.02务有限公司深圳市办公及盐田港1151892615场地租
置业有5.44.58赁限公司
（3）关键管理人员报酬
单位：元项目本期发生额上期发生额
关键管理人员报酬4053887.844337991.54
6、关联方应收应付款项
90深圳市盐田港股份有限公司2023年半年度财务报告
（1）应收项目
单位：元期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备深圳盐田港珠江
应收账款15445.83物流有限公司深圳市华舟海洋
应收账款发展股份有限公201340.00司深圳市盐田港加
预付账款20000.0020000.00油站有限公司深圳市华舟海洋
应收股利发展股份有限公2000000.002000000.00司海南海峡航运股
应收股利82840.50份有限公司深圳市盐田港远
应收股利海供应链有限公2144137.25司深圳市盐田港港
其他应收款79520.4014578.7479520.4014136.96口服务有限公司深圳市盐田港置
其他应收款39826.0011651.1039826.0011651.10业有限公司曹妃甸港集团股
其他应收款2156760.002156760.00份有限公司广东盐田港深汕
其他应收款港口投资有限公35354.00司
（2）应付项目
单位：元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额
应付账款深圳港集团有限公司123257.27123257.27深圳盐田港珠江物流有限公
应付账款1520.001520.00司深圳市华舟海洋发展股份有
应付账款68800.00限公司深圳市盐田港港口服务有限
应付账款3893839.286560619.59公司深圳盐田港珠江物流有限公
预收账款447.66司
其他应付款深圳市盐田港物流有限公司13946000.0013946000.00深圳盐田港珠江物流有限公
其他应付款131540.80131540.80司
其他应付款深圳大鹏伟捷拖轮有限公司10246.0010246.00
十三、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
91深圳市盐田港股份有限公司2023年半年度财务报告
资产负债表日存在的重要承诺
（1）已签订的尚未履行或尚未完全履行的对外投资合同及有关财务支出项目期末数期初数备注
购建长期资产承诺63337200.0063337200.00注
注：本公司子公司惠深港务公司于2013年9月16日与惠州大亚湾石化工业发展集团有限公司签订合同，惠州大亚湾石化工业发展集团有限公司将纯洲岛西侧部分岛屿海域使用权转让给惠深港务公司建设码头使用，转让价格为276元/平方米，转让总面积约为29.0497万平方米，转让总定价约为
8017.72万元，最终的边界及面积以海洋行政部门批准文件为准。截至2023年6月30日惠深港务公
司已预付海域使用权转让款1684.00万元，尚未履行金额为6333.72万元。
（2）已签订的正在或准备履行的大额发包合同项目期末余额年初余额
大额发包合同1857459313.922996128645.84
1）本公司子公司惠深港务公司分别与中交第四航务工程勘察设计院有限公司、惠州中广亚建筑工
程有限公司、泰安中锐能源环保科技有限公司、惠州市龙东科技服务有限公司等单位签订惠州港荃湾港
区煤炭码头一期工程 EPC工程总包合同总包监理合同、惠州深能港务有限公司及辅助设施维护检修服务
合同、惠深港务口岸开放项目边检站执勤点升级改造工程施工合同等系列合同，截至2023年6月30日，签订的该等合同总金额2427304990.32元，累计完成该等合同项下的工程建设支出
2252943094.67元，尚未履行金额为174361895.65元。2023年1-6月，前期大额发包合同承诺本
期履行金额为21909343.56元。
2）本公司子公司黄石新港公司与中交第二航务局工程有限公司、中交第三航务局工程有限公司、江苏工力重机有限公司等单位签订黄石港棋盘洲港区1-3期水工工程、道路堆场工程、陆域形成工程、
大型设备购置等系列合同，截至2023年6月30日，该等合同总金额2773756711.40元，累计完成该等合同下的工程建设支出（含预付款）2285358575.24元，尚未履行金额为488398136.16元。
2023年1-6月，前期大额发包合同承诺本期履行金额为189550520.07元。
3）本公司子公司惠盐高速公司分别与中国中铁股份有限公司、龙岗区土地整备中心、深圳高速工
程顾问有限公司、中交第一公路勘察设计研究院有限公司、甘肃紫光智能交通与控制技术有限公司等单
位签订惠盐高速公路深圳段改扩建工程项目建设、管理、勘察设计等系列合同，截至2023年6月30日该等合同总金额3796726724.94元，累计完成该等合同项下的工程建设支出2674371133.81元，
92深圳市盐田港股份有限公司2023年半年度财务报告
尚未履行金额为1122355591.13元。2023年1-6月前期大额发包合同承诺本期履行金额为
167197674.73元。
4）本公司子公司黄石新港现代物流园股份有限公司分别与中交第二航务工程勘察设计院有限公
司、中冶南方工程技术有限公司等单位签订工程 EPC 工程总包合同、监理等合同，截至 2023 年 6 月
30日，该等合同总金额161332331.50元，累计完成合同项下的支出141918393.63元，尚未履行
的金额为19413937.87元。2023年1-6月前期大额发包合同承诺本期履行金额为9774237.87元。
5）本公司子公司津市港口有限公司分别与中交第四航务工程局有限公司、中交二航院工程咨询监
理有限公司、湖南省交通规划勘察设计院有限公司等单位签订津市港散货物流集散中心码头工程总包合
同、总包监理合同及工程勘察设计合同等系列合同，截至2023年06月30日，该等合同总金额
145480137.94元，累计完成合同项下的支出92550384.83元，尚未履行的金额为52929753.11元。2023年1-6月，前期大额发包合同承诺本期履行金额为11265929.12元。
（3）其他重要财务承诺
本公司1998年9月20日与深圳市盐田港建设指挥部签订土地使用权转让合同，由后者将盐田港后方5#区面积为40639平方米的土地使用权转让给本公司，转让价款为48766800.00元。合同规定在合同生效后七日内由本公司支付转让金5000000.00元，余款在本合同生效后五年内支付。截至2023年6月30日，本公司累计支付转让价款5000000.00元，尚欠43766800.00元未支付。
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
截至资产负债表日，本公司无需要披露的或有事项。
十四、资产负债表日后事项
1、其他资产负债表日后事项说明
公司不存在需要披露的资产负债表日后事项。
十五、其他重要事项
1、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
93深圳市盐田港股份有限公司2023年半年度财务报告
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定报告分部，并以行业分部为基础确定报告分部。分别对高速公路收费业务、港口货物装卸运输业务、仓储及其他服务、其他等的经营业绩进行考核。与各分部共同使用的资产、负债按照规模比例在不同的分部之间分配。
（2）报告分部的财务信息
单位：元港口货物装卸仓储及其他服项目高速公路收费其他分部间抵销合计运输务
-
主营业务收入108337354.268554659.76439679.524744607.3428587086.
44561714
-
主营业务成本35841200.1187337280.58942369.913713511.7268407338.
8403477
-资产总额352946172603869935358143649693671235335822785167280820
9.106.772.753.506.8075.32
-
负债总额24268578423328850113142619846651358.0532876720.558777948
4.046.296.002383.97
十六、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元期末余额期初余额类别账面余额坏账准备账面余额坏账准备账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项计提坏
628959628959628959628959
账准备44.81%100.00%30.74%100.00%.05.05.05.05的应收账款按组合计提坏
7747532714045033491417227140411458
账准备55.19%35.03%69.26%19.15%.95.63.3217.35.6312.72的应收账款
140379003635033492046190036311458
合计100.00%64.14%100.00%44.00%
13.00.68.3276.40.6812.72
94深圳市盐田港股份有限公司2023年半年度财务报告
按单项计提坏账准备：
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例计提理由深圳市港龙混凝土有最终债务人很可能无
533890.55533890.55100.00%
限公司能力清偿
深圳市鑫德宝汽车销经营异常，住所或经
95068.5095068.50100.00%
售有限公司营场所无法联系
合计628959.05628959.05
按组合计提坏账准备：
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
1年以内503349.320.00%
1-2年
2-3年
3年以上271404.63271404.63100.00%
合计774753.95271404.63
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用□不适用按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）503349.32
1-2年
2-3年
3年以上900363.68
4至5年5834.98
5年以上894528.70
合计1403713.00
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他单项计提坏账
628959.05628959.05
准备
按组合计提坏271404.63271404.63
95深圳市盐田港股份有限公司2023年半年度财务报告
账准备
合计900363.68900363.68
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元占应收账款期末余额合计数单位名称应收账款期末余额坏账准备期末余额的比例
深圳市港龙混凝土有限公司533890.5538.03%533890.55深圳市盐港明珠货运实业有
245293.0017.47%
限公司深圳市划得来运输拖车培训
187941.5513.39%
有限公司深圳市鑫德宝汽车销售有限
95068.506.77%95068.50
公司深圳市鸿基集装箱运输有限
17600.001.25%17600.00
公司
合计1079793.6076.91%
2、其他应收款
单位：元项目期末余额期初余额
应收股利2082840.504144137.25
其他应收款25675272.2514760223.58
合计27758112.7518904360.83
（1）应收股利
1）应收股利分类
单位：元
项目(或被投资单位)期末余额期初余额
深圳市华舟海洋发展股份有限公司2000000.002000000.00
深圳市盐田港远海供应链有限公司2144137.25
海南海峡航运股份有限公司82840.50
合计2082840.504144137.25
2）重要的账龄超过1年的应收股利
单位：元是否发生减值及其判
项目(或被投资单位)期末余额账龄未收回的原因断依据深圳市华舟海洋发展深圳市华舟海洋发展股份有限公司经营情深圳市华舟海洋发展
2000000.003年以上股份有限公司付款审况正常，有能力向股
股份有限公司
批手续未完成东分红，故判断未发生减值
合计2000000.00
3）坏账准备计提情况
□适用□不适用
96深圳市盐田港股份有限公司2023年半年度财务报告
（2）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额
往来款25723443.0414538121.52
押金保证金153674.40341422.30
代缴社保及住房公积金32084.7737631.15
备用金24595.00101131.79
合计25933797.2115018306.76
2）坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计
损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失
值)值)
2023年1月1日余额347.2619460.48238275.44258083.18
2023年1月1日余额
在本期
--转入第二阶段-4865.124865.12
--转入第三阶段-47655.0947655.09
本期计提5306.9042789.97-47655.09441.78
2023年6月30日余
789.0419460.48238275.44258524.96
额损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）25582438.55
1至2年15780.82
2至3年97302.40
3年以上238275.44
3至4年1983.47
4至5年10714.89
5年以上225577.08
合计25933797.21
97深圳市盐田港股份有限公司2023年半年度财务报告
3）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例惠州深能投资控
往来款12676747.561-3年48.88%股有限公司曹妃甸港集团股
往来款2156760.001年以内8.32%份有限公司深圳市盐田港港
押金保证金79520.401-3年0.31%14578.74口服务有限公司
市捷顺机电公司往来款37268.001年以内0.14%深圳市盐田港置
押金保证金30048.001-3年0.12%9952.00业有限公司
合计14980343.9657.77%24530.74
3、长期股权投资
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
278119183278119183257102659257102659
对子公司投资
5.235.235.235.23
对联营、合营405642241405642241457927009457927009
企业投资5.475.474.064.06
683761425683761425715029668715029668
合计
0.700.709.299.29
（1）对子公司投资
单位：元期初余额本期增减变动期末余额减值准备期被投资单位（账面价计提减值准（账面价值）追加投资减少投资其他末余额
备值）深圳惠盐高
2400000024000000
速公路有限.00.00公司深圳市盐田港出口货物2155264521552645
监管仓有限.36.36公司惠州深能投
5158244451582444
资控股有限
9.879.87
公司黄石新港现
4650000046500000
代物流园股.00.00份有限公司盐田港港航
发展（湖1947749210165242157914北）有限公500.000.00740.00司深圳市深汕1540000015400000
港口运营有.00.00
98深圳市盐田港股份有限公司2023年半年度财务报告
限公司
2571026210165242781191
合计
595.230.00835.23
（2）对联营、合营企业投资
单位：元本期增减变动期初余期末余减值准投资单额（账权益法宣告发其他综额（账备期末位面价追加投减少投下确认其他权放现金计提减合收益其他面价资资的投资益变动股利或值准备余额值）调整值）损益利润
一、合营企业深圳市盐田港8416784161
20362042
远海供480.0485.5
638.78633.33
应链有83限公司
8416784161
20362042
小计480.0485.5
638.78633.33
83
二、联营企业盐田国际集装126312802390571005
4477
箱码头246796583.9280.17146
365.54
有限公4.9412443.16司深圳盐田西港150189330364731225
区码头36625946.46750.96045
有限公9.546006.00司海南海
56533392871410359109
峡航运57570
7766.195.0823.36839.
股份有1.90
257290
限公司深圳盐田港珠1939519580
18551
江物流000.4514.4
4.04
有限公04司
曹妃甸-
10941076
港集团213073618
5470885746
股份有804.3191.38
0.267.27
限公司7深圳市华舟海5120953594
42841900
洋发展712.5189.1
476.58000.00
股份有97限公司
449523980771313972
44774193
小计102616910.9853.26092
365.54893.28
3.9890769.94
457924184773364056
44774193
合计270093549.2487.42241
365.54893.28
4.0668095.47
99深圳市盐田港股份有限公司2023年半年度财务报告
4、营业收入和营业成本
单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务9285248.726625648.507830024.978038494.77
其他业务10426186.4716628556.93
合计19711435.196625648.5024458581.908038494.77
5、投资收益
单位：元项目本期发生额上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益241843549.68206881323.69其他权益工具投资在持有期间取得的
1073172.272459418.47
股利收入
其他20378.50
合计242937100.45209340742.16
十七、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
□适用□不适用
单位：元项目金额说明计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策
27116403.01
规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外）除上述各项之外的其他营业外收入和
360333.00
支出其他符合非经常性损益定义的损益项
118584.65
目
减：所得税影响额5488597.36
少数股东权益影响额6733508.04
合计15373215.26--
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用□不适用其他符合非经常性损益的项目是公司收到代扣个人所得税手续费返还。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益
100深圳市盐田港股份有限公司2023年半年度财务报告
项目界定为经常性损益项目的情况说明
□适用□不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益报告期利润加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）归属于公司普通股股东的净
3.30%0.14110.1411
利润扣除非经常性损益后归属于
3.14%0.13430.1343
公司普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用□不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用□不适用深圳市盐田港股份有限公司
2023年8月31日
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