恒实科技:2023年半年度财务报告

北京恒泰实达科技股份有限公司2023年半年度财务报告
北京恒泰实达科技股份有限公司
2023年半年度财务报告
2023年8月
1北京恒泰实达科技股份有限公司2023年半年度财务报告
一、审计报告半年度报告是否经过审计
□是□否公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：北京恒泰实达科技股份有限公司
2023年06月30日
单位：元项目2023年6月30日2023年1月1日
流动资产：
货币资金149885677.54390485357.49结算备付金拆出资金
交易性金融资产2709349.452327414.36衍生金融资产
应收票据5242305.3515065133.87
应收账款507704555.49390245572.24
应收款项融资4676135.15
预付款项34687935.4827923506.74应收保费应收分保账款应收分保合同准备金
其他应收款32034975.5325877846.50
其中：应收利息应收股利买入返售金融资产
存货822412405.76674204918.54
合同资产794255075.00752179190.40持有待售资产
一年内到期的非流动资产31425272.5829330123.90
其他流动资产28397406.8326389479.46
流动资产合计2408754959.012338704678.65
非流动资产：
发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款
2北京恒泰实达科技股份有限公司2023年半年度财务报告
长期股权投资99336081.5998126565.35其他权益工具投资其他非流动金融资产
投资性房地产93432109.8084861306.55
固定资产227760305.78241931342.59
在建工程11015768.63生产性生物资产油气资产使用权资产
无形资产155924906.99171454192.77
开发支出61183911.7930283467.43
商誉989137536.79989137536.79
长期待摊费用27841251.9122285282.91
递延所得税资产58604549.8763208814.91
其他非流动资产0.0031661478.61
非流动资产合计1713220654.521743965756.54
资产总计4121975613.534082670435.19
流动负债：
短期借款610086214.46540825748.49向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债
应付票据120759103.60128682023.86
应付账款508262709.63583245961.85预收款项
合同负债207791178.12178147187.27卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款
应付职工薪酬7214008.7129049180.67
应交税费13393018.5620254143.20
其他应付款8425732.1422105794.62
其中：应付利息
应付股利18435.73应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债
一年内到期的非流动负债54754214.0051246231.27
其他流动负债1099976.30692118.89
流动负债合计1531786155.521554248390.12
3北京恒泰实达科技股份有限公司2023年半年度财务报告
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款66000000.0072000000.00应付债券
其中：优先股永续债租赁负债
长期应付款54779172.5027428076.69长期应付职工薪酬预计负债
递延收益8065648.908248461.92
递延所得税负债7209822.457497817.69其他非流动负债
非流动负债合计136054643.85115174356.30
负债合计1667840799.371669422746.42
所有者权益：
股本313691155.00313691155.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积1680953852.441680953852.44
减：库存股其他综合收益专项储备
盈余公积29832051.2329832051.23一般风险准备
未分配利润374169132.93341286317.89
归属于母公司所有者权益合计2398646191.602365763376.56
少数股东权益55488622.5647484312.21
所有者权益合计2454134814.162413247688.77
负债和所有者权益总计4121975613.534082670435.19
法定代表人：钱苏晋主管会计工作负责人：钱苏晋会计机构负责人：齐英瑞
2、母公司资产负债表
单位：元项目2023年6月30日2023年1月1日
流动资产：
货币资金30679063.4482318019.83
交易性金融资产2709349.452327414.36衍生金融资产
应收票据4614280.0011659617.00
应收账款106007593.20102939843.82
应收款项融资300000.00
预付款项17154765.1914131046.30
其他应收款11828641.919247242.47
4北京恒泰实达科技股份有限公司2023年半年度财务报告
其中：应收利息应收股利
存货210653287.56180200704.52
合同资产96502109.84121451734.37持有待售资产
一年内到期的非流动资产1132272.911808175.20
其他流动资产5151204.723971673.03
流动资产合计486432568.22530355470.90
非流动资产：
债权投资其他债权投资长期应收款
长期股权投资1717707324.151686898160.24其他权益工具投资其他非流动金融资产
投资性房地产93432109.8084861306.55
固定资产137875329.01150202880.88在建工程生产性生物资产油气资产使用权资产
无形资产66600674.3973604222.83
开发支出30675318.0511967409.92商誉
长期待摊费用4387190.216306121.84
递延所得税资产22803383.8622612238.47
其他非流动资产644995.55
非流动资产合计2073481329.472037097336.28
资产总计2559913897.692567452807.18
流动负债：
短期借款250222883.71234752017.29交易性金融负债衍生金融负债
应付票据19975956.0014550728.00
应付账款33504283.4681663435.14预收款项
合同负债11595390.6514095129.81
应付职工薪酬728968.974019389.55
应交税费391308.14627273.21
其他应付款135453108.9297464996.53
其中：应付利息2485007.46应付股利
5北京恒泰实达科技股份有限公司2023年半年度财务报告
持有待售负债
一年内到期的非流动负债14532292.3425254793.03
其他流动负债323562.61468501.11
流动负债合计466727754.80472896263.67
非流动负债：
长期借款66000000.0072000000.00应付债券
其中：优先股永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益
递延所得税负债248406.33252934.46其他非流动负债
非流动负债合计66248406.3372252934.46
负债合计532976161.13545149198.13
所有者权益：
股本313691155.00313691155.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积1680605159.711680605159.71
减：库存股其他综合收益专项储备
盈余公积29832051.2329832051.23
未分配利润2809370.62-1824756.89
所有者权益合计2026937736.562022303609.05
负债和所有者权益总计2559913897.692567452807.18
3、合并利润表
单位：元项目2023年半年度2022年半年度
一、营业总收入598086737.15428527561.68
其中：营业收入598086737.15428527561.68利息收入已赚保费手续费及佣金收入
二、营业总成本607973864.15411616918.58
其中：营业成本480094079.38302022148.18利息支出手续费及佣金支出退保金
6北京恒泰实达科技股份有限公司2023年半年度财务报告
赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用
税金及附加2692473.521832917.66
销售费用33613893.5634131871.02
管理费用44628113.4438983200.37
研发费用29884085.4422179097.36
财务费用17061218.8112467683.99
其中：利息费用14438842.8812997267.33
利息收入684882.292719129.83
加：其他收益2409707.243590432.39投资收益（损失以“－”号填
5999062.87593579.87
列）
其中：对联营企业和合营
5999062.872190312.54
企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益汇兑收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“－”号填列）公允价值变动收益（损失以
381935.09-1336795.25“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”号
11118686.7116761167.78
填列）资产减值损失（损失以“-”号
25653359.707393679.55
填列）资产处置收益（损失以“-”号-496.090.00
填列）三、营业利润（亏损以“－”号填
35675128.5243912707.44
列）
加：营业外收入1314606.34227297.75
减：营业外支出17314.456786.11四、利润总额（亏损总额以“－”号
36972420.4144133219.08
填列）
减：所得税费用2814599.035996849.67五、净利润（净亏损以“－”号填
34157821.3838136369.41
列）
（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以
34157821.3838136369.41“－”号填列）2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净利润
32882815.0438366932.84（净亏损以“-”号填列）2.少数股东损益（净亏损以“-”1275006.34-230563.43
7北京恒泰实达科技股份有限公司2023年半年度财务报告号填列）
六、其他综合收益的税后净额归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额34157821.3838136369.41归属于母公司所有者的综合收益总
32882815.0438366932.84
额
归属于少数股东的综合收益总额1275006.34-230563.43
八、每股收益：
（一）基本每股收益0.10480.1223
（二）稀释每股收益0.10480.1223
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。
法定代表人：钱苏晋主管会计工作负责人：钱苏晋会计机构负责人：齐英瑞
4、母公司利润表
单位：元项目2023年半年度2022年半年度
一、营业收入93848929.62112952034.22
减：营业成本60927130.5070117435.59
税金及附加1148901.151135307.76
销售费用17593524.8820515046.85
管理费用19897373.3119966556.44
研发费用2286945.42257127.45
财务费用12059230.779362406.54
其中：利息费用9067743.939382626.05
利息收入133556.62131889.01
加：其他收益512700.87510106.72
8北京恒泰实达科技股份有限公司2023年半年度财务报告投资收益（损失以“－”号填
5598710.55641322.70
列）
其中：对联营企业和合营企
5598710.552238055.37
业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益净敞口套期收益（损失以“－”号填列）公允价值变动收益（损失以
381935.09-1336795.25“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”号
8134220.1015281820.00
填列）资产减值损失（损失以“-”号
9496525.201430552.76
填列）资产处置收益（损失以“-”号填列）二、营业利润（亏损以“－”号填
4059915.408125160.52
列）
加：营业外收入381840.8475884.38
减：营业外支出3302.254723.09三、利润总额（亏损总额以“－”号
4438453.998196321.81
填列）
减：所得税费用-195673.522521845.08四、净利润（净亏损以“－”号填
4634127.515674476.73
列）
（一）持续经营净利润（净亏损以
4634127.515674476.73“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额4634127.515674476.73
9北京恒泰实达科技股份有限公司2023年半年度财务报告
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元项目2023年半年度2022年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金574492343.34473342152.96客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还867915.32807323.46
收到其他与经营活动有关的现金31992999.0737037851.39
经营活动现金流入小计607353257.73511187327.81
购买商品、接受劳务支付的现金625041862.62537292814.06客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金217546640.94182897614.19
支付的各项税费17543464.1826917427.38
支付其他与经营活动有关的现金74931641.1481547175.53
经营活动现金流出小计935063608.88828655031.16
经营活动产生的现金流量净额-327710351.15-317467703.35
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金1022336.63
取得投资收益收到的现金4789546.643258543.08
处置固定资产、无形资产和其他长
8000.002300.00
期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计4797546.644283179.71
购建固定资产、无形资产和其他长
6162183.136654267.85
期资产支付的现金
投资支付的现金15080000.00质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计6162183.1321734267.85
10北京恒泰实达科技股份有限公司2023年半年度财务报告
投资活动产生的现金流量净额-1364636.49-17451088.14
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金8250000.002000000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收
8250000.002000000.00
到的现金
取得借款收到的现金381936916.31396383479.64
收到其他与筹资活动有关的现金69929365.8235434868.85
筹资活动现金流入小计460116282.13433818348.49
偿还债务支付的现金329779138.60244710188.26
分配股利、利润或偿付利息支付的
15593238.8814326980.98
现金
其中：子公司支付给少数股东的股
利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金29541858.7721716132.75
筹资活动现金流出小计374914236.25280753301.99
筹资活动产生的现金流量净额85202045.88153065046.50
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额-243872941.76-181853744.99
加：期初现金及现金等价物余额351997771.40266743342.54
六、期末现金及现金等价物余额108124829.6484889597.55
6、母公司现金流量表
单位：元项目2023年半年度2022年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金137088950.48110024915.15
收到的税费返还511604.63405530.17
收到其他与经营活动有关的现金7209272.027796727.29
经营活动现金流入小计144809827.13118227172.61
购买商品、接受劳务支付的现金101776591.8879629565.00
支付给职工以及为职工支付的现金71965374.3067160135.42
支付的各项税费1651824.925343411.61
支付其他与经营活动有关的现金25684090.3719052744.60
经营活动现金流出小计201077881.47171185856.63
经营活动产生的现金流量净额-56268054.34-52958684.02
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金1022336.63
取得投资收益收到的现金4789546.643258543.08
处置固定资产、无形资产和其他长
0.00
期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的
0.00
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金0.00
投资活动现金流入小计4789546.644280879.71
购建固定资产、无形资产和其他长
612418.82298738.61
期资产支付的现金
投资支付的现金30000000.000.00取得子公司及其他营业单位支付的
0.00
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金0.00
投资活动现金流出小计30612418.82298738.61
投资活动产生的现金流量净额-25822872.183982141.10
三、筹资活动产生的现金流量：
11北京恒泰实达科技股份有限公司2023年半年度财务报告
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金118273585.5684959748.44
收到其他与筹资活动有关的现金90503386.8182708943.35
筹资活动现金流入小计208776972.37167668691.79
偿还债务支付的现金119555407.40104810188.26
分配股利、利润或偿付利息支付的
7255085.628122240.55
现金
支付其他与筹资活动有关的现金49951946.0020912657.00
筹资活动现金流出小计176762439.02133845085.81
筹资活动产生的现金流量净额32014533.3533823605.98
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额-50076393.17-15152936.94
加：期初现金及现金等价物余额79442898.6355706702.15
六、期末现金及现金等价物余额29366505.4640553765.21
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2023年半年度
归属于母公司所有者权益所少其他权益工具其一有减未数
项目资他专盈般者：分股股优永本综项余风其小权其库配东本先续公合储公险他计益他存利权股债积收备积准合股润益益备计
162324
3132934147
806513
6983228484
一、上年年953763247
11056331
末余额853768
55.1.217.2.2
2.46.58.7
003891
467
加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他
162324
3132934147
806513
6983228484
二、本年期953763247
11056331
初余额853768
55.1.217.2.2
2.46.58.7
003891
467
三、本期增32328040减变动金额88288204887
（减少以818131012“－”号填5.05.0.355.3
12北京恒泰实达科技股份有限公司2023年半年度财务报告
列）449
323234
12
882882157
（一）综合75
818182
收益总额006
5.05.01.3.34
448
8282
（二）所有
5050
者投入和减
000000
少资本.00.00
8282
1．所有者
5050
投入的普通
000000
股.00.00
2．其他权
益工具持有者投入资本
3．股份支
付计入所有者权益的金额
4．其他
--
1515
（三）利润
2020
分配
695695.99.99
1．提取盈
余公积
2．提取一
般风险准备
--
3．对所有1515
者（或股2020东）的分配695695.99.99
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公
积转增资本（或股本）
2．盈余公
积转增资本（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动额结转留存收益
5．其他综
13北京恒泰实达科技股份有限公司2023年半年度财务报告
合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提
取
2．本期使
用
（六）其他
162324
3132937455
809854
6983216488
四、本期期953646134
11059162
末余额851981
55.1.232.2.5
2.41.64.1
003936
406
上年金额
单位：元
2022年半年度
归属于母公司所有者权益所少其他权益工具其一有减未数
项目资他专盈般者：分股股优永本综项余风其小权库配东本其先续公合储公险他计益他存利权股债积收备积准合股润益益备计
162323
3132931038
874179
6983253066
一、上年年2160.00.00.0270337
11051369
末余额220008151
55.1.290.7.3
0.37.04.3
003405
816
加：会0.00.0计政策变更00
前0.00.0期差错更正00同
0.00.0
一控制下企
00
业合并
其0.00.0他00
162323
3132931038
874179
6983253066
二、本年期2160.00.00.0270337
11051369
初余额220008151
55.1.290.7.3
0.37.04.3
003405
816
383840
三、本期增17
366366136
减变动金额0.00.00.00.00.00.069
939336
（减少以000000436
2.82.89.4
“－”号填.56
440
14北京恒泰实达科技股份有限公司2023年半年度财务报告
列）
366366230136
（一）综合
93935636
收益总额
2.82.83.49.4
4440
2020
（二）所有
0.00.00.00.00.00.00.00.00000
者投入和减
00000000000000
少资本.00.00
2020
1．所有者
0.00000
投入的普通
0000000
股.00.00
2．其他权
0.00.0
益工具持有
00
者投入资本
3．股份支
付计入所有0.00.0者权益的金00额
0.00.0
4．其他
00
（三）利润0.00.00.00.00.00.00.00.00.00.0分配0000000000
1．提取盈0.00.0
余公积00
2．提取一
般风险准备
3．对所有
0.00.00.00.0
者（或股
0000
东）的分配
0.00.0
4．其他
00
（四）所有
0.00.00.00.00.00.00.00.00.00.0
者权益内部
0000000000
结转
1．资本公
0.00.0
积转增资本
00（或股本）
2．盈余公
0.00.0
积转增资本
00（或股本）
3．盈余公0.00.0
积弥补亏损00
4．设定受
益计划变动0.00.0额结转留存00收益
5．其他综
0.00.0
合收益结转
00
留存收益
6．其他0.00.0
15北京恒泰实达科技股份有限公司2023年半年度财务报告
00
（五）专项储备
1．本期提
取
2．本期使
用
（六）其他
162324
3132934839
877919
6983289836
四、本期期2160.00.00.0637473
11058313
末余额220007488
55.1.223.3.9
0.39.83.7
003241
856
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2023年半年度
其他权益工具所有
项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计
31362983
一、上年年6051824303
91152051
末余额159.7756.609.0
5.00.23
1895
加：会计政策变更前期差错更正其他
31362983
二、本年期6051824303
91152051
初余额159.7756.609.0
5.00.23
1895
三、本期增减变动金额46344634
（减少以127.127.“－”号填5151
列）
46344634
（一）综合
127.127.
收益总额
5151
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者
投入的普通股
16北京恒泰实达科技股份有限公司2023年半年度财务报告
2．其他权
益工具持有者投入资本
3．股份支
付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈
余公积
2．对所有
者（或股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公
积转增资本（或股本）
2．盈余公
积转增资本（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动额结转留存收益
5．其他综
合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提
取
2．本期使
用
（六）其他
16802026
313629832809
四、本期期605937
91152051370.
末余额159.7736.5
5.00.2362
16
上期金额
单位：元项目2022年半年度
17北京恒泰实达科技股份有限公司2023年半年度财务报告
其他权益工具所有
减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计
31362983
一、上年年0141630229
91150.000.000.002051
末余额547.18722030.8
5.00.23
9.611
加：会
0.00
计政策变更前
0.00
期差错更正其
0.00
他
31362983
二、本年期0141630229
91150.000.000.002051
初余额547.18722030.8
5.00.23
9.611
三、本期增减变动金额56745674
（减少以0.000.000.000.000.000.00476.476.“－”号填7373
列）
56745674
（一）综合
476.476.
收益总额
7373
（二）所有
者投入和减0.000.000.000.000.000.000.000.00少资本
1．所有者
投入的普通0.00股
2．其他权
益工具持有0.00者投入资本
3．股份支
付计入所有
0.00
者权益的金额
4．其他0.00
（三）利润
0.000.000.000.000.000.000.000.00
分配
1．提取盈
0.00
余公积
2．对所有
者（或股0.000.00东）的分配
3．其他0.00
（四）所有
者权益内部0.000.000.000.000.000.000.000.00结转
1．资本公0.000.00
18北京恒泰实达科技股份有限公司2023年半年度财务报告
积转增资本（或股本）
2．盈余公
积转增资本0.00（或股本）
3．盈余公
0.00
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动
0.00
额结转留存收益
5．其他综
合收益结转留存收益
6．其他0.00
（五）专项储备
1．本期提
取
2．本期使
用
（六）其他
31362983
四、本期期0141063903
91150.000.000.002051
末余额547.14245507.5
5.00.23
9.884
三、公司基本情况
北京恒泰实达科技股份有限公司（以下简称公司、本公司）成立于2000年6月27日。2012年5月，本公司由有限责任公司整体改制变更为股份公司，2016年5月30日，公司经中国证券监督管理委员会《关于核准北京恒泰实达科技股份有限公司首次公开发行股票的批复》（证监许可[2016]1016 号）核准，获准向社会公众发行人民币普通股（A 股）1906 万股，在深圳证券交易所创业板挂牌上市。
截至2023年6月30日，公司股本总额为313691155.00元。公司法定代表人为钱苏晋，公司注册地为北京市海淀区林风二路39号院1号楼11层1101，总部办公地址为：北京市海淀区林风
二路39号院1号楼9-11层。
公司所处行业为软件与信息技术服务业。公司是国内领先的数字能源、通信技术服务及智能物联应用解决方案提供商及运营商。
公司经营范围主要为：技术开发、技术转让、技术咨询、技术服务、技术培训；计算机系统服务；销售计算机、软件及辅助设备、机械设备、电子产品、通讯设备、企业管理咨询；专业承包；机械设备租赁；会议服务；技术进出口、代理进出口、货物进出口。
合并财务报表范围变更
19北京恒泰实达科技股份有限公司2023年半年度财务报告
公司于2023年2月21日设立深圳恒实盛景科技有限责任公司，注册资本10000万元，公司持股100%。深圳恒实盛景作为本公司之控股子公司在报告期内纳入合并范围。
公司控股子公司深圳恒实盛景于2023年5月5日设立山西泰鑫天成科技有限公司，注册资本
5000万元，深圳恒实盛景持股100%。山西泰鑫天成作为本公司之控股子公司在报告期内纳入合并范围。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则》及相关规定，并基于本附注“四、重要会计政策及会计估计”所述会计政策和会计估计编制。
2、持续经营
本公司管理层综合考虑了宏观政策风险、市场经营风险、公司目前和长期的盈利能力、偿债能
力、财务弹性以及管理层改变经营政策的意向等因素，认为本公司自报告期末起12个月内不存在影响持续经营能力的事项。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
具体会计政策和会计估计提示：本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计
包括营业周期、应收款项坏账准备的确认和计量、固定资产分类及折旧方法、无形资产摊销、收入确认和计量等。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
2、会计期间
本公司的会计期间为公历1月1日至12月31日。
3、营业周期
本公司以一年（12个月）作为正常营业周期。
20北京恒泰实达科技股份有限公司2023年半年度财务报告
4、记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
本公司作为合并方，在同一控制下企业合并中取得的资产和负债，在合并日按被合并方在最终控制方合并报表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
在非同一控制下企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公允价值计量。合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而支付的现金或非现金资产、发行或承担的负债、发行的权益性证券等的公允价值以及在企业合并中发生的各项直接相关费用之和（通过多次交易分步实现的企业合并，其合并成本为每一单项交易的成本之和）。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值、以及合并对价的非现金资产或发行的权益性证券等的公允价值进行复核，经复核后，合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，将其差额计入合并当期营业外收入。
6、合并财务报表的编制方法
本公司将所有控制的子公司纳入合并财务报表范围。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
合并范围内的所有重大内部交易、往来余额及未实现利润在合并报表编制时予以抵销。子公司的所有者权益中不属于母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益及综合收益总额中属于少数股东权益的份额，分别在合并财务报表“少数股东权益、少数股东损益、归属于少数股东的其他综合收益及归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。
对于同一控制下企业合并取得的子公司，其经营成果和现金流量自合并当期期初纳入合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对上年财务报表的相关项目进行调整，视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
对于非同一控制下企业合并取得子公司，经营成果和现金流量自本公司取得控制权之日起纳入合并财务报表。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。
通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，编制合并报表时，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；与其相关的购买日之前持有的被购买方的股权涉
及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配外的其他所有者权益变
21北京恒泰实达科技股份有限公司2023年半年度财务报告动，在购买日所属当期转为投资损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
8、现金及现金等价物的确定标准
本公司现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现金等价物指持有期限不超过3个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
10、金融工具
本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
（1）金融资产
1）金融资产分类、确认依据和计量方法
本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流特征，将金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本公司将同时符合下列条件的金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产：*管理该金融资
产的业务模式是以收取合同现金流量为目标。*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产按照公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；以摊余成本进行后续计量。除被指定为被套期项目的，按照实际利率法摊销初始金额与到期金额之间的差额，其摊销、减值、汇兑损益以及终止确认时产生的利得或损失，计入当期损益。
本公司将同时符合下列条件的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的
金融资产：*管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标。*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产按照公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。除被指定为被套期项目的，此类金融资产，除信用减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的该金融资产利息之外，所产生的其他利得或损失，均计入其他综合收益；金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失应当从其他综合收益中转出，计入当期损益。
本公司按照实际利率法确认利息收入。利息收入根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定，但下列情况除外：*对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，自初始确认起，按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。*对于购入或源生的未发生
22北京恒泰实达科技股份有限公司2023年半年度财务报告
信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，在后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。
本公司将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定一经作出，不得撤销。本公司指定的以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资，按照公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；除了获得股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益外，其他相关的利得和损失（包括汇兑损益）均计入其他综合收益，且后续不得转入当期损益。当其终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
除上述分类为以摊余成本计量的金融资产和分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收
益的金融资产之外的金融资产，本公司将其分类成为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此类金融资产按照公允价值进行初始计量，相关交易费用直接计入当期损益。此类金融资产的利得或损失，计入当期损益。
本公司在非同一控制下的企业合并中确认的或有对价构成金融资产的，该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本公司在改变管理金融资产的业务模式时，对所有受影响的相关金融资产进行重分类。
2）金融资产转移的确认依据和计量方法
本公司将满足下列条件之一的金融资产予以终止确认：*收取该金融资产现金流量的合同权
利终止；*金融资产发生转移，本公司转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬；*金融资产发生转移，本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬，且未保留对该金融资产控制的。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值，与因转移而收到的对价及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付）之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付）之和，与分摊的前述金融资产整体账面价值的差额计入当期损益。
（2）金融负债
1）金融负债分类、确认依据和计量方法
本公司的金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。
23北京恒泰实达科技股份有限公司2023年半年度财务报告
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
其他金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。除下列各项外，本公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债：*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债。*不符合终止确认条件的金融资产转移或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。*不属于以上*或*情形的财务担保合同，以及不属于以上*情形的以低于市场利率贷款的贷款承诺。
本公司将在非同一控制下的企业合并中作为购买方确认的或有对价形成金融负债的，按照以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。
2）金融负债终止确认条件
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的部分。
本公司与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。本公司对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的，终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。
（3）权益工具
权益工具，是指能证明拥有某个企业在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行的金融工具同时满足下列条件的，符合权益工具的定义，应当将该金融工具分类为权益工具：
1）该金融工具应当不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下与其他方
交换金融资产或金融负债的合同义务；
2）将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具。
（4）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
本公司以主要市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，不存在主要市场的，以最有利市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，并且采用当时适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术。公允价值计量所使用的输入值分为三个层次，即第一层次输入值是计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。本公司优先使用第一层次输入值，最后再使用第三层次输入值。公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重大意义的输入值所属的最低层次决定。
24北京恒泰实达科技股份有限公司2023年半年度财务报告
本公司对权益工具的投资以公允价值计量。但在有限情况下，如果用以确定公允价值的近期信息不足，或者公允价值的可能估计金额分布范围很广，而成本代表了该范围内对公允价值的最佳估计的，该成本可代表其在该分布范围内对公允价值的恰当估计。
（5）金融资产和金融负债的抵销
本公司的金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件时，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：（1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；（2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
（6）金融负债与权益工具的区分及相关处理方法
本公司按照以下原则区分金融负债与权益工具：（1）如果本公司不能无条件地避免以交付现
金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。（2）如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本公司须用或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除本公司自身权益工具的市场价格以外的变量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。
本公司在合并报表中对金融工具（或其组成部分）进行分类时，考虑了集团成员和金融工具持有方之间达成的所有条款和条件。如果集团作为一个整体由于该工具而承担了交付现金、其他金融资产或者以其他导致该工具成为金融负债的方式进行结算的义务，则该工具应当分类为金融负债。
金融工具或其组成部分属于金融负债的，相关利息、股利（或股息）、利得或损失，以及赎回或再融资产生的利得或损失等，本公司计入当期损益。
金融工具或其组成部分属于权益工具的，其发行（含再融资）、回购、出售或注销时，本公司作为权益的变动处理，不确认权益工具的公允价值变动。
（7）金融工具的减值
本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务
工具投资、租赁应收款、财务担保合同及《企业会计准则第14号——收入》定义的合同资产等，以预期信用损失为基础进行减值会计处理并确认损失准备。预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。
25北京恒泰实达科技股份有限公司2023年半年度财务报告
本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的预期信用损失进行估计。预期信用损失的计量取决于金融资产自初始确认后是否发生信用风险显著增加。
如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
本公司在确定金融工具具有较低的信用风险和始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计
量其损失准备的应收款项、租赁应收款、合同资产，本公司无需就金融工具初始确认时的信用风险与资产负债表日的信用风险进行比较分析。对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司不用与其初始确认时的信用风险进行比较，而直接做出该工具的信用风险自初始确认后未显著增加的假定。本公司对于《企业会计准则第14号——收入》所规定的、不含重大融资成分（包括根据该准则不考虑不超过一年的合同中融资成分的情况）的应收款项和合同资产，始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；对包含重大融资成分的应收款项、合同资
产和《企业会计准则第21号——租赁》规范的租赁应收款，始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
11、应收票据
本公司基于应收票据的承兑人信用风险作为共同风险特征，将其划分为不同组合，并确定预期信用损失会计估计政策：
组合分类确定组合的依据计提方法本公司认为所持有的银行承兑汇票
1、银行承兑汇票
承兑人为银行类金融机构不存在重大的信用风险，不会因银组合行违约而产生重大损失。
本公司按照整个存续期预期信用损
2、商业承兑汇票承兑人为财务公司等非银行类金融
失计量应收商业承兑汇票的坏账准组合机构或企业单位备。
12、应收账款本公司对于由《企业会计准则第14号-收入准则》规范的交易形成的应收款项（无论是否含重大融资成分），以及由《企业会计准则第21号—租赁》规范的租赁应收款，均采用简化方法，始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
对于应收账款，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。
本公司对于信用风险显著不同且具备以下特征的应收款项单项评价信用风险：与对方存在争议或
涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。
本公司在单项金融工具层面无法以合理成本获得关于信用风险显著增加的充分证据，而在金融工
26北京恒泰实达科技股份有限公司2023年半年度财务报告
具组合的基础上评估信用风险是否显著增加是可行的。本公司以金融工具组合为基础进行评估时，可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类。
本公司根据信用风险特征将应收账款划分为如下组合，在组合基础上根据以前年度的实际信用损失，并考虑本年的前瞻性信息，计算预期信用损失。确定的组合的分类如下：
项目计提方法
根据以前年度的实际信用损失，并考虑本年的前瞻性信息，确定各账龄账龄组合段的预期信用损失率计算计提。
本公司认为合并范围内关联方同受控股股东控制，应收账款均可收回，合并范围内关联方组合因此无需计提预期信用损失。
应收款项按账龄划分组合的预期信用损失计提比例如下：
账龄预期信用损失率（%）
6个月以内（含6个月）1
6个月-1年（含1年）5
1-2年（含2年）10
2-3年（含3年）30
3-4年（含4年）50
4-5年（含5年）80
5年以上100
本公司在资产负债表日计算应收账款预期信用损失，如果该预期信用损失大于当前应收账款减值准备的账面金额，本公司将其差额确认为应收账款减值损失，借记“信用减值损失”，贷记“坏账准备”。相反，本公司将差额确认为减值利得，做相反的会计记录。
本公司实际发生信用损失，认定相关应收账款无法收回，经批准予以核销的，根据批准的核销金额，借记“坏账准备”，贷记“应收账款”。若核销金额大于已计提的损失准备，按期差额借记“信用减值损失”。
13、应收款项融资
金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标；
该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
本公司将持有的应收款项，以贴现或背书等形式转让，且该类业务较为频繁、涉及金额也较大的，其管理业务模式实质为既收取合同现金流量又出售，按照金融工具准则的相关规定，将其分类至以公允价值计量变动且其变动计入其他综合收益的金融资产。
14、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
27北京恒泰实达科技股份有限公司2023年半年度财务报告
本公司将其他应收款发生信用减值的过程分为三个阶段，对于不同阶段的其他应收款减值有不同的会计处理方法：
（1）信用风险自初始确认后未显著增加（第一阶段）。
对于处该阶段的金融工具，企业应当按照未来12个月的预期信用损失计量损失准备。
本公司以账龄作为信用风险特征对其他应收款进行分组并以组合为基础计量，相当于未来12个月的预期信用损失。
（2）信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生减值（第二阶段）。
对于处该阶段的金融工具，企业应当按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
（3）初始确认后发生信用减值（第三阶段）。
对于处该阶段的金融工具，企业应当按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
15、存货
本公司存货主要包括原材料、工程施工、科技开发成本、设计成本等。
存货实行永续盘存制，存货在取得时按实际成本计价；领用或发出存货，采用先进先出法确定其实际成本。低值易耗品和包装物采用一次摊销法进行摊销。
生产项目成本的归集和结转方法：公司系统集成项目区别直接材料成本和间接费用进行成本
归集和分配，其中：系统集成项目发生的直接材料成本通过工程施工明细归集，在项目完工验收时结转至营业成本；项目间接费用所占比重较小，根据重要性原则直接计入当期营业成本。公司软件开发与销售成本按照实际发生的成本计入科技开发成本，待开发完成后转入营业成本。技术服务项目按实际发生的成本计入当期营业成本。公司设计咨询业务按部门进行管理和归集，按具体项目进行成本分配，其中：设计咨询业务发生的直接人工按各部门明细的人工费率分摊至各项目；其他间接费用按部门归集，分配比率以各项目直接人工占部门总工资薪酬比重分至各项目，在项目完工验收时结转至营业成本。
期末存货计价原则及存货跌价准备确认标准和计提方法：期末存货按成本与可变现净值孰低
原则计价；期末，在对存货进行全面盘点的基础上，对于存货因遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，预计其成本不可收回的部分，提取存货跌价准备。产成品及大宗原材料的存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取；其他数量繁多、单价较低的原辅材料按类别提取存货跌价准备。
存货可变现净值确定方法：工程施工、科技开发成本、设计成本和用于出售的材料等直接用
于出售的商品存货，其可变现净值按该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于集成等业务而持有的材料存货，其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算；企业持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为基础计算。
28北京恒泰实达科技股份有限公司2023年半年度财务报告
16、合同资产
合同资产的确认方法及标准
合同资产，是指本公司已向客户转让商品所有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。如本公司向客户销售两项可明确区分的商品或服务，因已交付其中一项商品或服务而有权收取款项，但收取该款项还取决于交付另一项商品或服务的，本公司将该收款权利作为合同资产。
合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
合同资产的预期信用损失的确定方法与应收账款坏账准备计提方法一致，请详见9应收账款坏账准备相关会计政策。
会计处理方法，本公司在资产负债表日计算合同资产预期信用损失，如果该预期信用损失大于当前合同资产减值准备的账面金额，本公司将其差额确认为减值损失，借记“资产减值损失”，贷记“合同资产减值准备”。相反，本公司将差额确认为减值利得，做相反的会计记录。
本公司实际发生信用损失，认定相关合同资产无法收回，经批准予以核销的，根据批准的核销金额，借记“合同资产减值准备”，贷记“合同资产”。若核销金额大于已计提的损失准备，按期差额借记“资产减值损失”。
17、合同成本
（1）与合同成本有关的资产金额的确定方法本公司与合同成本有关的资产包括合同履约成本和合同取得成本。
合同履约成本，即本公司为履行合同发生的成本，不属于其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；该成本预期能够收回。
合同取得成本，即本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产；该资产摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。增量成本，是指本公司不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金等）。本公司为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出（如无论是否取得合同均会发生的差旅费等），在发生时计入当期损益，但是，明确由客户承担的除外。
（2）与合同成本有关的资产的摊销
本公司与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。
（3）与合同成本有关的资产的减值
29北京恒泰实达科技股份有限公司2023年半年度财务报告
本公司在确定与合同成本有关的资产的减值损失时，首先对按照其他相关企业会计准则确认的、与合同有关的其他资产确定减值损失；然后根据其账面价值高于本公司因转让与该资产相关
的商品预期能够取得的剩余对价以及为转让该相关商品估计将要发生的成本这两项差额的，超出部分应当计提减值准备，并确认为资产减值损失。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不应超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
18、持有待售资产
19、债权投资
20、其他债权投资
21、长期应收款
22、长期股权投资
本公司长期股权投资主要是对子公司的投资、对联营企业的投资。
本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20％（含）以上但低于50％的表决权时，通常认为对被投资单位具有重大影响。持有被投资单位20%以下表决权的，还需要综合考虑在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表、或参与被投资单位财务和经营政策制定过程、或与被
投资单位之间发生重要交易、或向被投资单位派出管理人员、或向被投资单位提供关键技术资料等事实和情况判断对被投资单位具有重大影响。
对被投资单位形成控制的，为本公司的子公司。通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方在最终控制方合并报表中净资产的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。被合并方在合并日的净资产账面价值为负数的，长期股权投资成本按零确定。
通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成本。
除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本；通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》的有关规定确定；通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第12号——债务重组》的有关规定确定。
本公司对子公司投资采用成本法核算，对联营企业投资采用权益法核算。
后续计量采用成本法核算的长期股权投资，在追加投资时，按照追加投资支付的成本额公允价值及发生的相关交易费用增加长期股权投资成本的账面价值。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，按照应享有的金额确认为当期投资收益。
30北京恒泰实达科技股份有限公司2023年半年度财务报告
后续计量采用权益法核算的长期股权投资，随着被他投资单位所有者权益的变动相应调整增加或减少长期股权投资的账面价值。其中在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照本公司的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期投资收益。采用权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期投资损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按可供出售金融资产核算，剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
因处置部分长期股权投资丧失了对被投资单位控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按可供出售金融资产的有关规定进行会计处理，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，剩余股权在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期投资损益。
23、投资性房地产
投资性房地产计量模式成本法计量折旧或摊销方法
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的建筑物等。
投资性房地产按成本进行初始计量，并按照与自用房屋建筑物或土地使用权一致的政策进行折旧或摊销。
投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。房地产存货或自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将存货、固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
对投资性房地产的预计使用寿命、预计净残值和折旧（摊销）方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。
投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
31北京恒泰实达科技股份有限公司2023年半年度财务报告
24、固定资产
（1）确认条件
本公司固定资产是指同时具有以下特征，即为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年的有形资产。
固定资产包括房屋建筑物、运输设备、办公设备、专用设备，按其取得时的实际成本作为入账的价值，其中，外购的固定资产成本包括购买价款和相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出；自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成；投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账；融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为入账价值。
与固定资产有关的后续支出，包括修理支出、更新改造支出等，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本，对于被替换的部分，终止确认其账面价值；不符合固定资产确认条件的，于发生时计入当期损益。
除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地外，本公司对所有固定资产计提折旧。计提折旧时采用平均年限法，并根据用途分别计入相关资产的成本或当期费用。
本公司于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。
固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
（2）折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率
房屋建筑物年限平均法20-4052.38—4.75
运输设备年限平均法5519.00
办公设备年限平均法3—5531.67—19.00
专用设备年限平均法1556.33
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
25、在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。自营工程按直接材料、直接工资、直接施工费等计量；出包工程按应支付的工程价款等计量；设备安装工程按所安装设备的价值、安装费用、工程试运转等所发生的支出等确定工程成本。
本公司建造的固定资产在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧。待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值差异作调整。
32北京恒泰实达科技股份有限公司2023年半年度财务报告
26、借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；当购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部
分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间（通常指1年以上）的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
27、生物资产
28、油气资产
29、使用权资产
30、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
本公司无形资产包括土地使用权、车位使用权、软件使用权、专利及软件著作权、非专利技术等，按取得时的实际成本计量，其中，购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本；投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本；对非同一控制下合并中取得被购买方拥有的但在其财务报表中未确认的无形资产，在对被购买方资产进行初始确认时，按公允价值确认为无形资产。
土地使用权等使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销；非专利技术和其他无形资产按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。
对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的预计使用寿命进行复核，如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，则估计其使用寿命并在预计使用寿命内摊销。
33北京恒泰实达科技股份有限公司2023年半年度财务报告
（2）内部研究开发支出会计政策
本公司的研究开发支出根据其性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确定性，分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：
自行研究开发的无形资产，其研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；其开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为资产：
1.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
2.具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
3.运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场；
4.有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出
售该无形资产；
5.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开发支出不在以后期间确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产。
31、长期资产减值
本公司于每一资产负债表日对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资
产等项目进行检查，当存在下列迹象时，表明资产可能发生了减值，本公司将进行减值测试。对商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每期末均进行减值测试。难以对单项资产的可收回金额进行测试的，以该资产所属的资产组或资产组组合为基础测试。
减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失，上述资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。资产的可收回金额是指资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。
出现减值的迹象如下：
1.资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌；
2.企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生
重大变化，从而对企业产生不利影响；
3.市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来现金
流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低；
4.有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；
5.资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；
6.企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现
金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等；
7.其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
34北京恒泰实达科技股份有限公司2023年半年度财务报告
32、长期待摊费用
本公司的长期待摊费用为装修费用。该等费用在受益期内平均摊销。
33、合同负债
合同负债反映本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。本公司在向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本公司已经取得了无条件收取合同对价权利的，在客户实际支付款项与到期应支付款项孰早时点，按照已收或应收的金额确认合同负债。
34、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
短期薪酬主要包括职工工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、住房公积金以及医疗保险费、
工伤保险费、生育保险费等社会保险费等，在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。
（2）离职后福利的会计处理方法
离职后福利主要包括失业保险等，按照公司承担的风险和义务，分类为设定提存计划。对于设定提存计划在根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而向单独主体缴存的提存
金确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。
（3）辞退福利的会计处理方法
辞退福利是由于本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关产生，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时和本公司确认与涉及支付辞退福利
的重组相关的成本或费用时两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益，其中对超过一年予以支付的补偿款，折现后计入当期损益。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
35、租赁负债
36、预计负债
当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项相关的业务
同时符合以下条件时，本公司将其确认为负债：该义务是本公司承担的现时义务；该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现
35北京恒泰实达科技股份有限公司2023年半年度财务报告
金流出进行折现后确定最佳估计数。于资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，如有改变则对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。
对过去的交易或事项形成的潜在义务，其存在需通过未来不确定事项的发生或不发生予以证实；或过去的交易或者事项形成的现时义务，履行该义务不是很可能导致经济利益流出本公司或该义务的金额不能可靠计量，则本公司会将该潜在义务或现时义务披露为或有负债。
37、股份支付
38、优先股、永续债等其他金融工具
39、收入
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“软件与信息技术服务业”的披露要求收入确认原则
本公司收入确认和计量分为如下五步：
第一步，识别与客户订立的合同；
第二步，识别合同中的单项履约义务；
第三步，确定交易价格；
第四步，将交易价格分摊至各单项履约义务；
第五步，履行各单项履约义务时确认收入。
合同是指双方或多方之间订立有法律约束力的权利义务的协议。合同包括书面形式、口头形式以及其他形式（如隐含于商业惯例或企业以往的习惯做法等）。本公司在与客户之间的合同同时满足下列五项条件时，应当在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入：一是合同各方已批准该合同并承诺将履行各自义务；二是该合同明确了合同各方与所转让商品相关的权利和义务；三是该合同有明确的与所转让商品相关的支付条款；四是该合同具有商业实质，即履行该合同将改变企业未来现金流量的风险、时间分布或金额；五是企业因向客户转让商品而有权取得的对价很可能收回。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始时，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
交易价格是本公司因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额。在确定交易价格时，如果存在可变对价，本公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，并以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额计入交易价格。合同中如果存在重大融资成分，本公司将根据合同中的融资成分调整交易价格。
36北京恒泰实达科技股份有限公司2023年半年度财务报告
本公司满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：
1.）客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
2.）客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。
3.）本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累
计至今已完成的履约部分收取款项。
如果履约义务是在某一时段内履行的，则本公司按照履约进度确认收入。否则，本公司于客户取得相关商品控制权的某一时点确认收入。
对于在某一时间段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入。当履约进度不能合理确定时，已发生的成本预计能够得到补偿的，按照已发生的成本金额确认收入，直至履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品的控制权时点按合同价格确认收入。
在判断客户是否已取得控制权时，本公司会考虑以下迹象：
1.）企业就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务。
2.）企业已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。
3.）企业已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。
4.）企业已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上
的主要风险和报酬。
5.）客户已接受该商品。
6.）其他表明客户已取得商品控制权的迹象，且能够表明公司享有确定金额的收款权利。
具体收入确认方法
本公司的营业收入主要包括系统集成收入、软件产品销售收入、软件开发收入、技术服务收
入、商品销售收入等。根据公司的业务特点，本公司各项收入确认原则如下：
系统集成收入
完成系统集成项目合同中约定的履约义务，向客户交付系统集成项目并由客户验收后确认收入。
软件产品销售收入
在客户取得相关软件产品的控制权，已将该软件产品所有权上的主要风险和报酬转移给客户并经委托方验收后，确认软件产品销售收入的实现。
软件开发收入该类别收入交付客户的产品通常为定制化开发的软件。通常需交付产品或工作成果并经客户验收后确认收入。
37北京恒泰实达科技股份有限公司2023年半年度财务报告
技术服务收入
对于持续性运行维护服务，客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益，在合同约定的服务期限内平均确认收入；对于非持续性技术服务，在相关履约义务完成时，由客户验收后确认服务收入。
商品销售收入
通常包含转让商品及运输的履约义务。本公司将商品按照合同规定运输至交货地点，经客户验收后确认收入。
提供设计咨询服务收入
本公司于取得委托方的书面委托（取得中标通知书或合作框架协议已经签署）、设计咨询成
果已经提交并通过委托方的会审流程、单项订单或合同已经签署完成后确认设计咨询收入的实现。
工程总承包收入
公司的工程承包业务，项目周期较长，待产品整体完工后交付客户，客户能够控制本公司履约过程中在建的资产，建造期间根据合同约定的特定履约进度分期进行结算，符合在某一时段内履行履约义务的条件，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。
物业管理收入
在公司已经提供物业管理服务，客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益，在合同约定的服务期限内平均确认收入。
40、政府补助
政府补助在本公司能够满足其所附的条件以及能够收到时，予以确认。
政府补助为货币性资产的，应当按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，应当按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
与资产相关的政府补助，应当确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，应当在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，应当将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
与收益相关的政府补助，应当分情况按照以下规定进行会计处理：（一）用于补偿企业以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益；（二）用于补偿企业已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。
对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，应当区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，应当整体归类为与收益相关的政府补助。
与企业日常活动相关的政府补助，应当按照经济业务实质，计入其他收益。与企业日常活动无关的政府补助，应当计入营业外收支。
38北京恒泰实达科技股份有限公司2023年半年度财务报告
41、递延所得税资产/递延所得税负债
本公司递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额（暂时性差异）计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损和税款抵减，视同暂时性差异确认相应的递延所得税资产。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。对已确认的递延所得税资产，当预计到未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产时，应当减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
42、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
在租赁期内各个期间，本公司采用直线法/其他系统合理的方法将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。
提供免租期的，本公司将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法/其他合理的方法进行分配，免租期内应当确认租金收入。本公司承担了承租人某些费用的，将该费用自租金收入总额中扣除，按扣除后的租金收入余额在租赁期内进行分配。
本公司发生的与经营租赁有关的初始直接费用应当资本化至租赁标的资产的成本，在租赁期内按照与租金收入相同的确认基础分期计入当期损益。对于经营租赁资产中的固定资产，本公司采用类似资产的折旧政策计提折旧；对于其他经营租赁资产，采用系统合理的方法进行摊销。
本公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。
经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日开始，将其作为一项新的租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
本公司的租赁业务包括房屋建筑物出租。
（2）融资租赁的会计处理方法
在租赁期开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，以租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。
租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。租赁收款额，是指出租人因让渡在租赁期内使用租赁资产的权利而应向承租人收取的款项，包括：*承租人需支付的固定付款额及实质固定付款额；存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；*取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款项在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定；*购买选择权的行权价格，前提是合理确定承租人将行使该选择权；*承租人行
39北京恒泰实达科技股份有限公司2023年半年度财务报告
使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；*由承租人、与承租人有关的一方以及有经济能力履行担保义务的独立第三方向出租人提供的担保余值。
本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。该周期性利率，是指确定租赁投资净额采用内含折现率（转租情况下，若转租的租赁内含利率无法确定，采用原租赁的折现率（根据与转租有关的初始直接费用进行调整）），或者融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理，且满足假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁条件时按相关规定确定的修订后的折现率。
融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：
*该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
如果融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理，且满足假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁条件的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值。
43、其他重要的会计政策和会计估计
44、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
□适用□不适用
（2）重要会计估计变更
□适用□不适用会计估计变更的内容和原因审批程序开始适用的时点备注
公司现执行的，较严格的应收款项损失准备计量方式，系从首次公开发行股票沿用至今，为更加客观、真实、准确地反映公司的财务状况和经营成果，进一步加强应收款项精细化管理，根据《企业会计准则第28号—会计政策、会计估计变更和差错更正》的相关规定，结合公司应收账款、合同资产的构成、回款期和实际坏账损失比例，公司无形资产预计使用及受益年限情况，参考同行业可比公司的会计估计，公司拟对应收款项的会计估计及无形资产的摊销年限作适当变更，主要原因如下。
公司应收款项类坏账准备计提采取按客户组个别认定和按账
公司第三届董事会第
龄组合分类计提相结合的方法。公司的主要客户系国家电网、南四十八会议审议通过2023年03月07方电网、中国联通、中国电信等央企下属公司、地方国企及政府了《关于会计估计变日部门等，由于客户自身信用风险导致应收款项发生坏账的概率相更的议案》对较低，结合公司往年实际应收款项坏账核销主要是合同执行出现纠纷导致，因此公司拟进一步加强对出现合同纠纷的情况按客户组别的个别认定计提的管理，同时对按账龄组合计提坏账准备重新评估会计估计的合理性，并做出如下调整，以更加准确地反映公司的实际经营情况及应收款回收风险。
（1）公司1年以内应收款项原统一按5%计提坏账准备，由
于公司主要客户行业的特性，公司承接主要项目涉及的验收及结算工作主要在下半年，尤其是四季度占比高，四季度项目竣工验收比例超50%，导致在年报结点，6个月以内应收账款和合同资
40北京恒泰实达科技股份有限公司2023年半年度财务报告
产会有显著增加，与之关联的相当部分款项实际在次年一季度收回。这部分账龄很短的应收款项如果统一按5%计提坏账准备，会导致项目结算年度利润失真，部分低毛利集成类项目可能会出现亏损的情况，而这部分应收款发生坏账的风险很低。
根据公司坏账核销历史统计数据，公司6个月以内应收款项未发生过实际坏账损失，同行业上市公司针对6个月以内应收款项既有不计提坏账准备的情况，也有按1%计提坏账准备的情况。
公司综合考虑，拟将6个月以内（含6个月）应收款项的坏账计提比例从5%调整为1%。
（2）公司3年以上应收款项原统一按100%计提坏账准备，公司3年以上应收款项形成的主要原因是公司与客户的部分业务
合同系涉及多项履约的跨年度框架性招采合同，项目的履约验收及结算受客户主导的实施进度影响，导致项目实施和结算周期拉长。且根据公司以往年度经验，公司实际核销的3年以上应收款项主要是因为出现合同纠纷所致，公司也在加强针对出现这类情况的按客户和项目组的个别认定核销工作，公司3-5年的应收款项并未实际因信用原因发生过大额坏账。因此，简单将3年以上应收款项全额计提坏账不能准确反映公司这部分应收款的真实回收风险。
根据公司坏账核销历史统计数据，公司3-5年的应收款项实际发生的坏账损失金额很小，远低于原相应账龄段坏账计提金额。同行业同类型上市公司大多将3年以上应收款项再细分成
3-4年，4-5年及5年以上，评估不同账龄段应收款项的回收风险，分别制定相应的坏账计提比例，如3-4年坏账计提比例设为
50%，4-5年坏账计提比例设为80%。公司本次调整3年以上应
收款项坏账计提比例也适当参考了同类公司会计估计标准。
鉴于以上原因，公司拟将3-4年的坏账计提比例调整为
50%，将4-5年的坏账计提比例调整为80%。
公司应收款项包括应收账款、其他应收款和待转应收账款合同资产，本次变更前公司1年以内（含1年）的应收款项坏账准备计提比例为5%，3-4年（含4年）、4-5年（含5年）的应收款项计提比例为100%，为更准确的反映公司实际营运状况及应收款回收风险，本次将6个月以内(含6个月)的应收款项坏账准备计提比例下调至1%，将3-4年（含4年）的应收款项坏账计提比例下调至50%，将4-5年（含5年）的应收款项坏账计提比例下调至80%。
公司母公司原对无形资产中专利权、软件著作权、软件使用
权统一按5年摊销，公司子公司辽宁邮电原对无形资产中专利权、软件著作权、软件使用权部分按照10年摊销，部分按照5年摊销。从公司近几年此类无形资产的实际形成及使用受益年限的情况看，统一按5年摊销或10年摊销与准确反映公司无形资产的价值及未来收益情况有一定程度的偏差。需要根据不同无形资产的类别，及预期未来收益的情况分别制定不同的摊销年限，如针对外购、自研、募投项目等形成的无形资产采取不同的摊销公司第三届董事会第年限。同行业同类型公司对此类无形资产大多针对不同类别，设四十八会议审议通过2023年03月07置5-10年的摊销年限。因此，公司拟将无形资产摊销年限调整了《关于会计估计变日为根据不同类别的实际情况，按5-10年进行摊销。更的议案》公司无形资产包括土地使用权、车位使用权、软件使用权、
专利及软件著作权、非专利技术等。本次变更前公司母公司的软件使用权、专利权及软件著作权、非专利技术等统一按5年进行摊销，公司子公司辽宁邮电部分无形资产按照10年摊销，部分按照5年摊销，变更后根据各类无形资产的预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者进行摊销，不低于5年（含5年），不超过10年（含10年）。
41北京恒泰实达科技股份有限公司2023年半年度财务报告
（3）2023年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关情况
□适用□不适用
45、其他
六、税项
1、主要税种及税率
税种计税依据税率
增值税应税收入13%、9%、6%、5%
城市维护建设税应交流转税7%、5%
企业所得税应纳税所得额25%、20%、15%
教育费附加和地方教育费附加应交流转税3%、2%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率
2、税收优惠
增值税税收优惠政策
根据《财政部、国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》（财税[2011]100号）的有关规定，本公司销售自行开发生产的软件产品，按16%税率征收增值税后（2019年4月1日后按13%税率征收增值税），对其增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策。
根据《关于在北京等8省市开展交通运输业和部分现代服务业营业税改征增值税试点的通知》（财税[2012]71号）和《交通运输业和部分现代服务业营业税改征增值税试点实施办法》的有关规定，本公司自2012年9月1日起实施营业税改征增值税试点，公司研发和技术服务业务收入按照
6%计征增值税，对于符合条件的软件开发和技术服务业务收入免征增值税。
所得税税收优惠政策
本公司于2020年10月21日取得由北京市科学技术委员会、北京市财政局、北京市国家税务
局、北京市地方税务局联合颁发的高新技术企业证书，证书有效期3年，证书编号：
GR202011003688。本公司在报告期内适用 15%的企业所得税优惠税率。
本公司之子公司辽宁邮电规划设计院有限公司于2021年9月24日，获得由辽宁科学技术厅、辽宁省财政厅、国家税务总局辽宁省税务局联合颁发得高新技术企业证书，有限期3年，证书编号：
GR202121000097，适用 15%税率征收企业所得税。
本公司之子公司辽宁牧龙科技有限公司于2021年9月24日，获得由辽宁科学技术厅、辽宁省财政厅、国家税务总局辽宁省税务局联合颁发的高新技术企业证书，有限期3年，证书编号：
GR202121000577，适用 15%税率征收企业所得税。
42北京恒泰实达科技股份有限公司2023年半年度财务报告
本公司之子公司北京恒泰能联科技发展有限公司于2021年12月17日，获得由北京市科学技术委员会、北京市财政局、国家税务总局北京市税务局颁发的高新技术企业证书，有限期3年，证书编号：GR202111004126，适用 15%税率征收企业所得税。
本公司之子公司山西立鑫再生能源开发有限公司、辽宁龙目工程监理有限公司、辽宁旭能科
技有限公司、辽宁育能科技有限公司和辽宁育能职业技术培训学校有限公司为小型微利企业。根据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例、《国家税务总局关于落实支持小型微利企业和个体工商户发展所得税优惠政策有关事项的公告》(国家税务总局公告2023年第6号)规定，自2023年1月1日至2024年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；《财政部税务总局关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》(财政部税务总局公告2022年第13号)规定，自2022年1月1日至2024年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。
根据《财政部税务总局关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（2021年第12号）的规定对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，在《财政部税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税〔2019〕13号）第二条规定的优惠政策基础上，再减半征收企业所得税。
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“软件与信息技术服务业”的披露要求
3、其他
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元项目期末余额期初余额
库存现金40619.2099388.30
银行存款108084210.44351898383.10
其他货币资金41760847.9038487586.09
合计149885677.54390485357.49其他说明
货币资金期末余额中除其他货币资金为票据保证金、保函保证金和使用受限的资金外，无其他抵押、冻结等对变现有限制、或有潜在回收风险等情况的款项。
使用受到限制的货币资金项目期末余额年初余额
银行承兑汇票保证金35545571.4629847389.86
保函保证金5557723.907998516.00
保证金利息127143.54111271.23
43北京恒泰实达科技股份有限公司2023年半年度财务报告
农民工保证金530409.00530409.00
合计41760847.9038487586.09
2、交易性金融资产
单位：元项目期末余额期初余额以公允价值计量且其变动计入当期损
2709349.452327414.36
益的金融资产
其中：
权益工具投资2709349.452327414.36
其中：
合计2709349.452327414.36
其他说明：
3、衍生金融资产
单位：元项目期末余额期初余额
其他说明：
4、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位：元项目期末余额期初余额
银行承兑票据1640000.0015042858.87
商业承兑票据3602305.3522275.00
合计5242305.3515065133.87
单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例其
中：
其
中：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用□不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
44北京恒泰实达科技股份有限公司2023年半年度财务报告
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用□不适用
（3）期末公司已质押的应收票据
单位：元项目期末已质押金额
（4）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额
（5）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
单位：元项目期末转应收账款金额其他说明
（6）本期实际核销的应收票据情况
单位：元项目核销金额
其中重要的应收票据核销情况：
单位：元款项是否由关联单位名称应收票据性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生
应收票据核销说明：
5、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比金额比例金额值计提比金额比例金额值例例其
中：
按组合574674100.00%6696911.65%507704468792100.00%7854616.76%390245
45北京恒泰实达科技股份有限公司2023年半年度财务报告
计提坏229.88674.39555.49464.07891.83572.24账准备的应收账款其
中：
账龄组5746746696950770446879278546
100.00%11.65%100.00%16.76%
合229.88674.39555.49464.07891.83
5746746696950770446879278546390245
合计100.00%11.65%100.00%16.76%
229.88674.39555.49464.07891.83572.24
按组合计提坏账准备：账龄
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
6个月以内(含6个月)253002431.412530024.311.00%
6个月-1年(含1年)157751984.907886626.735.00%
1-2年(含2年)76729728.577672972.8610.00%
2-3年(含3年)41046838.9512314051.6830.00%
3-4年(含4年)14992863.267496431.6450.00%
4-5年(含5年)10404078.098323262.4780.00%
5年以上20746304.7020746304.70100.00%
合计574674229.8866969674.39
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用□不适用按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）410754416.31
6个月以内(含6个月)253002431.41
6个月-1年(含1年)157751984.90
1至2年76729728.57
2至3年41046838.95
3年以上46143246.05
3至4年14992863.26
4至5年10404078.09
5年以上20746304.70
合计574674229.88
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
坏账准备78546891.811577217.466969674.3
46北京恒泰实达科技股份有限公司2023年半年度财务报告
349
78546891.811577217.466969674.3
合计
349
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元单位名称收回或转回金额收回方式
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位：元项目核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元款项是否由关联单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生
应收账款核销说明：
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元占应收账款期末余额合计数单位名称应收账款期末余额坏账准备期末余额的比例
单位一73049752.4212.71%3540603.48
单位二38143065.826.64%381430.66
单位三37978371.756.61%3514797.19
单位四25933742.444.51%259337.42
单位五19947809.283.47%282914.88
合计195052741.7133.94%
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
6、应收款项融资
单位：元项目期末余额期初余额
票据融资4676135.15
合计4676135.15应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
□适用□不适用
如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□适用□不适用
47北京恒泰实达科技股份有限公司2023年半年度财务报告
其他说明：
7、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例
1年以内33865475.4897.63%19049405.6368.22%
1至2年708666.002.04%7508851.8526.89%
2至3年2490.000.01%1264489.244.53%
3年以上111304.000.29%100760.020.36%
合计34687935.4827923506.74
账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
单位名称期末余额占预付款项年末余额合计数的比例(%)
单位一5960034.0017.18%
单位二2844090.628.20%
单位三2580000.007.44%
单位四1900000.005.48%
单位五1000000.002.88%
合计14284124.6241.18%
其他说明：
8、其他应收款
单位：元项目期末余额期初余额
其他应收款32034975.5325877846.50
合计32034975.5325877846.50
（1）应收利息
1）应收利息分类
单位：元项目期末余额期初余额
2）重要逾期利息
单位：元
48北京恒泰实达科技股份有限公司2023年半年度财务报告
是否发生减值及其判借款单位期末余额逾期时间逾期原因断依据
其他说明：
3）坏账准备计提情况
□适用□不适用
（2）应收股利
1）应收股利分类
单位：元
项目(或被投资单位)期末余额期初余额
2）重要的账龄超过1年的应收股利
单位：元是否发生减值及其判
项目(或被投资单位)期末余额账龄未收回的原因断依据
3）坏账准备计提情况
□适用□不适用
其他说明：
（3）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额
保证金及押金29051708.5331559487.56
备用金10503714.69859415.76
借款820028.5995700.00
其他483000.00131497.97
合计40858451.8132646101.29
2）坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计
损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失
值)值)
2023年1月1日余额6768254.796768254.79
2023年1月1日余额
在本期
49北京恒泰实达科技股份有限公司2023年半年度财务报告
本期计提2055221.492055221.49
2023年6月30日余
8823476.288823476.28
额损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）29393174.33
6个月以内(含6个月)23537314.25
6个月-1年(含1年)5855860.08
1至2年2106704.90
2至3年185128.00
3年以上9173444.58
3至4年755411.27
4至5年3833188.55
5年以上4584844.76
合计40858451.81
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
坏账准备6768254.792055221.498823476.28
合计6768254.792055221.498823476.28
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元单位名称转回或收回金额收回方式
4）本期实际核销的其他应收款情况
单位：元项目核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元款项是否由关联单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生
其他应收款核销说明：
50北京恒泰实达科技股份有限公司2023年半年度财务报告
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元占其他应收款坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄期末余额合计额数的比例
2-3年200000元，4-5年
单位一保证金3220000.003000000元，5年以上7.88%2480000.00
20000元。
单位二押金1444800.001-2年1444800元。3.54%144480.00单位三保证金930000.006个月以内930000元。2.28%9300.00
6个月以内46500元1-2年252792元，2-3年单位四保证金918292.002.25%232012.20
516160元，3-4年
102840元。
单位五保证金881000.006个月以内881000元。2.16%8810.00合计7394092.0018.10%2874602.20
6）涉及政府补助的应收款项
单位：元
预计收取的时间、金单位名称政府补助项目名称期末余额期末账龄额及依据
7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
9、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否
（1）存货分类
单位：元期末余额期初余额项目存货跌价准备存货跌价准备账面余额或合同履约成账面价值账面余额或合同履约成账面价值本减值准备本减值准备
11805912.311910668.8
原材料7446286.314359626.017446286.314464382.49
20
81071959.781071959.769276002.869276002.8
科技开发成本0.00
2211
509101010.505372917.439529924.431622034.
工程施工3728093.667907889.85
86200217
245255401.13647498.9231607902.185263865.16421365.9168842499.
设计成本
8188302507
51北京恒泰实达科技股份有限公司2023年半年度财务报告
847234284.24821878.9822412405.705980460.31775542.1674204918.
合计
7157665154
（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他
原材料7446286.317446286.31
工程施工7907889.854179796.193728093.66
16421365.913647498.9
设计成本2773866.97
58
31775542.124821878.9
合计6953663.16
15
（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
（4）合同履约成本本期摊销金额的说明
10、合同资产
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
已完工未结算922157487.127902412.794255075.907530568.155351377.752179190.项目434300298940
922157487.127902412.794255075.907530568.155351377.752179190.
合计
434300298940
合同资产的账面价值在本期内发生的重大变动金额和原因：
单位：元项目变动金额变动原因
如是按照预期信用损失一般模型计提合同资产减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□适用□不适用合同资产减值准备计提情况年末余额项目账面余额减值准备计提比例
账龄组合922157487.43127902412.4313.87%
合计922157487.43127902412.43—组合中，按账龄分析法计提减值准备的合同资产账龄年末余额
52北京恒泰实达科技股份有限公司2023年半年度财务报告
合同资产减值准备计提比例
6个月以内(含6个月)173643070.881736430.701.00%
6个月-1年(含1年)373104974.2618655248.715.00%
1-2年(含2年)205320291.3620532029.1310.00%
2-3年(含3年)92379619.8027713885.9430.00%
3-4年(含4年)32055564.3516027782.1850.00%
4-5年(含5年)12084655.049667724.0380.00%
5年以上33569311.7433569311.74100.00%
合计922157487.43127902412.43—
本期合同资产计提减值准备情况：
单位：元
项目本期计提本期转回本期转销/核销原因
减值准备27448965.46
合计27448965.46——其他说明
11、持有待售资产
单位：元项目期末账面余额减值准备期末账面价值公允价值预计处置费用预计处置时间其他说明
12、一年内到期的非流动资产
单位：元项目期末余额期初余额
一年内到期的长期应收款31425272.5829330123.90
合计31425272.5829330123.90
重要的债权投资/其他债权投资
单位：元期末余额期初余额债权项目面值票面利率实际利率到期日面值票面利率实际利率到期日
其他说明：
13、其他流动资产
单位：元项目期末余额期初余额
53北京恒泰实达科技股份有限公司2023年半年度财务报告
待转销项税20532467.4021905430.91
待抵扣进项税3370222.772507636.46
预缴所得税4494716.661976412.09
合计28397406.8326389479.46
其他说明：
14、债权投资
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值重要的债权投资
单位：元期末余额期初余额债权项目面值票面利率实际利率到期日面值票面利率实际利率到期日减值准备计提情况
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计
损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失
值)值)
2023年1月1日余额
在本期损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用
其他说明：
15、其他债权投资
单位：元累计在其他综合收本期公允累计公允项目期初余额应计利息期末余额成本益中确认备注价值变动价值变动的损失准备重要的其他债权投资
单位：元其他债权期末余额期初余额项目面值票面利率实际利率到期日面值票面利率实际利率到期日减值准备计提情况
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计
损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失
值)值)
54北京恒泰实达科技股份有限公司2023年半年度财务报告
2023年1月1日余额
在本期损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用
其他说明：
16、长期应收款
（1）长期应收款情况
单位：元期末余额期初余额项目折现率区间账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值坏账准备减值情况
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计
损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失
值)值)
2023年1月1日余额
在本期损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用
（2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款
（3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额其他说明
17、长期股权投资
单位：元本期增减变动期初余期末余权益法宣告发减值准被投资额（账其他综额（账单位面价追加投减少投下确认其他权放现金计提减备期末合收益其他面价
值）资资的投资益变动股利或值准备余额调整值）损益利润
一、合营企业
二、联营企业北京新能和再生能源326828451492043060
科技发457.221.366.64921.94展有限公司北京前797605314429780776
55北京恒泰实达科技股份有限公司2023年半年度财务报告
景无忧047.9199.19500.00747.1电子科32技股份有限公司新基信息技术1509815498
40035
集团股060.2412.5
2.33
份有限03公司
9812699336
59994789
小计565.3081.5
062.88546.64
59
9812699336
59994789
合计565.3081.5
062.88546.64
59
其他说明
18、其他权益工具投资
单位：元项目期末余额期初余额分项披露本期非交易性权益工具投资
单位：元指定为以公允其他综合收益价值计量且其其他综合收益确认的股利收项目名称累计利得累计损失转入留存收益变动计入其他转入留存收益入的金额综合收益的原的原因因
其他说明：
19、其他非流动金融资产
单位：元项目期末余额期初余额
其他说明：
20、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
□适用□不适用
单位：元
项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计
一、账面原值
1.期初余额99968686.2199968686.21
2.本期增加金额11016356.7511016356.75
（1）外购
56北京恒泰实达科技股份有限公司2023年半年度财务报告
（2）存货\
固定资产\在建工程转10728957.9510728957.95入
（3）企业合并增加
（4）其他转
287398.80287398.80
入
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额110985042.96110985042.96
二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额15107379.6615107379.66
2.本期增加金额2445553.502445553.50
（1）计提或
1307327.751307327.75
摊销
（2）存货\固
定资产、在建工程转1138225.751138225.75入
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额17552933.1617552933.16
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值93432109.8093432109.80
2.期初账面价值84861306.5584861306.55
（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产
□适用□不适用
57北京恒泰实达科技股份有限公司2023年半年度财务报告
（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况
单位：元项目账面价值未办妥产权证书原因其他说明
21、固定资产
单位：元项目期末余额期初余额
固定资产227760305.78241931342.59
合计227760305.78241931342.59
（1）固定资产情况
单位：元项目房屋及建筑物运输工具办公设备专用设备合计
一、账面原值：
1.期初余额254971564.6322896781.1643169774.2323330068.53344368188.55
2.本期增加
609838.361189756.7697929.541897524.66
金额
（1）购
609838.361189756.7697929.541897524.66
置
（2）在建工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减少
10728957.95165261.6210894219.57
金额
（1）处
165261.62165261.62
置或报废
（2）转
10728957.9510728957.95
入投资性房地产
4.期末余额244242606.6823341357.9044359530.9923427998.07335371493.64
二、累计折旧
1.期初余额47121260.5319851171.3430553855.664910558.43102436845.96
2.本期增加
3442679.57300194.952211479.82515211.856469566.19
金额
（1）计
3442679.57300194.952211479.82515211.856469566.19
提
3.本期减少
1138225.75156998.541295224.29
金额
（1）处
156998.54156998.54
置或报废
（2）转
1138225.751138225.75
入投资性房地产
58北京恒泰实达科技股份有限公司2023年半年度财务报告
4.期末余额49425714.3519994367.7532765335.485425770.28107611187.86
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加
金额
（1）计提
3.本期减少
金额
（1）处置或报废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面
194816892.333346990.1511594195.5118002227.79227760305.78
价值
2.期初账面
207850304.103045609.8212615918.5718419510.10241931342.59
价值
（2）暂时闲置的固定资产情况
单位：元项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注
（3）通过经营租赁租出的固定资产
单位：元项目期末账面价值
（4）未办妥产权证书的固定资产情况
单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因
抚顺县海浪乡的培训中心房产6443005.08相关产权证书尚在办理中
合计6443005.08其他说明
（5）固定资产清理
单位：元项目期末余额期初余额其他说明
22、在建工程
单位：元
59北京恒泰实达科技股份有限公司2023年半年度财务报告
项目期末余额期初余额
在建工程11015768.63
合计11015768.63
（1）在建工程情况
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
数字人才基地11015768.611015768.6
0.00
建设33
11015768.611015768.6
合计
33
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位：元其工程
本期利息中：
本期累计本期本期转入资本本期项目预算期初其他期末投入工程利息资金增加固定化累利息名称数余额减少余额占预进度资本来源金额资产计金资本金额算比化率金额额化金例额
（3）本期计提在建工程减值准备情况
单位：元项目本期计提金额计提原因其他说明
（4）工程物资
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
其他说明：
23、生产性生物资产
（1）采用成本计量模式的生产性生物资产
□适用□不适用
（2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□适用□不适用
60北京恒泰实达科技股份有限公司2023年半年度财务报告
24、油气资产
□适用□不适用
25、使用权资产
单位：元项目合计
一、账面原值
1.期初余额
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.期末余额
二、累计折旧
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值
2.期初账面价值
其他说明：
26、无形资产
（1）无形资产情况
单位：元项目土地使用权专利权非专利技术车位使用权软件使用权合计
一、账面原值
1.期初余24106038.8145693562.6300000.003192238.1584615113.7263906953.
61北京恒泰实达科技股份有限公司2023年半年度财务报告
额533508
2.本期增
541847.75541847.75
加金额
（1
541847.75541847.75
）购置
（2）内部研发
（3）企业合并增加
3.本期减
少金额
（1）处置
4.期末余24106038.8145693562.85156961.5264448800.
6300000.003192238.15
额533083
二、累计摊销
1.期初余37713903.942555454.792452760.3
5221717.696300000.00661683.99
额301
2.本期增16071133.5
318666.759601225.0359545.316091696.44
加金额3
（116071133.5
318666.759601225.0359545.316091696.44
）计提3
3.本期减
少金额
（1）处置
4.期末余47315128.948647151.1108523893.
5540384.446300000.00721229.30
额6484
三、减值准备
1.期初余
额
2.本期增
加金额
（1）计提
3.本期减
少金额
（1）处置
4.期末余
额
四、账面价值
62北京恒泰实达科技股份有限公司2023年半年度财务报告
1.期末账18565654.498378433.336509810.3155924906.
0.002471008.85
面价值17699
2.期初账18884321.1107979658.42059659.0171454192.
0.002530554.16
面价值640577本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因其他说明
27、开发支出
单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额内部开发确认为无转入当期期末余额其他支出形资产损益能源聚合
405511065030601055817
商运营管.41.961.37控平台虚拟电厂
503427976672371270151
交易运营.67.897.56平台碳排放大
287801945376097415629
数据管理.84.28.12运营平台智慧城市数据治理141203210316092443642
及服务中5.665.421.08台研发光伏电站智能监控
688776.0688776.0
运维平台
22
研发（旭能）虚拟电厂负荷智能
521530.4521530.4
控制平台
88
研发（旭能）智慧城市
数据化孪1859694268351.32128045
生技术研.633.96究工业互联
2336037397782.92733820
网平台开.228.20发项目
302834630900446118391
合计
7.434.361.79
其他说明
63北京恒泰实达科技股份有限公司2023年半年度财务报告
28、商誉
（1）商誉账面原值
单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额企业合并形成期末余额的事项处置的辽宁邮电规划
119234762119234762
设计院有限公
4.144.14
司
119234762119234762
合计
4.144.14
（2）商誉减值准备
单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额期末余额的事项计提处置辽宁邮电规划
203210087.203210087.
设计院有限公
3535
司
203210087.203210087.
合计
3535
商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
公司资产负债表日的测试范围为与商誉相关的资产组组合所涉及的经营性长期资产，具体包括固定资产、无形资产、长期待摊费用、在建工程、开发支出等等，与以前年度相比没有变化。
说明商誉减值测试过程、关键参数（如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期等）及商誉减值损失的确认方法：
公司每年对商誉进行减值测试，按照《企业会计准则第8号—资产减值》的规定，对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
商誉减值测试的影响其他说明
29、长期待摊费用
单位：元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额
装修费22285282.9111550393.565994424.5627841251.91
合计22285282.9111550393.565994424.5627841251.91其他说明
64北京恒泰实达科技股份有限公司2023年半年度财务报告
30、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产
资产减值准备205326138.9930971979.18240193521.4536199330.31
内部交易未实现利润316348.1343514.72316348.1346270.97
可抵扣亏损108611874.2616291781.1489078700.2513361805.04已计提未发放应付职
0.000.00
工薪酬
存货跌价准备24821878.953723281.8431775542.114766331.32
暂估成本33439789.205015968.3835935861.425390379.21
未实现融资收益1364655.82204698.372901060.46435159.07
递延收益533333.3380000.004466666.661053333.33
无形资产摊销8793926.981319089.056297854.76944678.21
公允价值变动损益6361581.25954237.196743516.341011527.45
合计389569526.9158604549.87417709071.5863208814.91
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位：元期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债
评估增值5852751.716722167.8229716325.236816249.90
未确认融资费用3251030.89487654.634543785.28681567.79
合计9103782.607209822.4534260110.517497817.69
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元递延所得税资产和负抵销后递延所得税资递延所得税资产和负抵销后递延所得税资项目债期末互抵金额产或负债期末余额债期初互抵金额产或负债期初余额
递延所得税资产58604549.8763208814.91
递延所得税负债7209822.457497817.69
（4）未确认递延所得税资产明细
单位：元项目期末余额期初余额
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元年份期末金额期初金额备注其他说明
65北京恒泰实达科技股份有限公司2023年半年度财务报告
31、其他非流动资产
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
31661478.631661478.6
合同资产
11
31661478.631661478.6
合计0.00
11
其他说明：
32、短期借款
（1）短期借款分类
单位：元项目期末余额期初余额
保证借款610086214.46540825748.49
合计610086214.46540825748.49
短期借款分类的说明：
（2）已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
单位：元借款单位期末余额借款利率逾期时间逾期利率其他说明
33、交易性金融负债
单位：元项目期末余额期初余额
其中：
其中：
其他说明：
34、衍生金融负债
单位：元项目期末余额期初余额
其他说明：
35、应付票据
单位：元种类期末余额期初余额
66北京恒泰实达科技股份有限公司2023年半年度财务报告
商业承兑汇票1534525.14
银行承兑汇票120759103.60127147498.72
合计120759103.60128682023.86本期末已到期未支付的应付票据总额为元。
36、应付账款
（1）应付账款列示
单位：元项目期末余额期初余额
材料、设备采购款360728792.57502393307.77
外协服务费147533917.0677332715.40
装修费3519938.68
合计508262709.63583245961.85
（2）账龄超过1年的重要应付账款
单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因
其他说明：
37、预收款项
（1）预收款项列示
单位：元项目期末余额期初余额
（2）账龄超过1年的重要预收款项
单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因
38、合同负债
单位：元项目期末余额期初余额
系统集成项目款131807193.85115779799.51
预收设计咨询款70139577.4353988078.21
软件产品开发及销售款4647326.664946064.62
技术服务项目款1191080.183426651.17
销售商品款6000.006593.76
合计207791178.12178147187.27报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
单位：元项目变动金变动原因
67北京恒泰实达科技股份有限公司2023年半年度财务报告
额
39、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
一、短期薪酬28869096.26175444456.33197266233.377047319.22
二、离职后福利-设定
180084.4119517743.9919531138.91166689.49
提存计划
三、辞退福利957241.00957241.00
合计29049180.67195919441.32217754613.287214008.71
（2）短期薪酬列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、工资、奖金、津贴
28118538.03151826919.19173607461.226337996.00
和补贴
2、职工福利费22000.003097638.173119638.170.00
3、社会保险费338589.698841704.128854019.47326274.34
其中：医疗保险
329094.928374312.778386218.54317189.15
费工伤保险
9378.76426320.03426564.419134.38
费生育保险
116.0140621.3240786.52-49.19
费
450.00450.00
其他社保费
4、住房公积金18713.009951372.939958055.9312030.00
5、工会经费和职工教
371255.541726821.921727058.58371018.88
育经费
合计28869096.26175444456.33197266233.377047319.22
（3）设定提存计划列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、基本养老保险164243.5919021125.0319034257.80151110.82
2、失业保险费15840.82496618.96496881.1115578.67
合计180084.4119517743.9919531138.91166689.49
其他说明：
68北京恒泰实达科技股份有限公司2023年半年度财务报告
40、应交税费
单位：元项目期末余额期初余额
增值税11923895.7112659929.58
企业所得税326142.456597519.65
个人所得税496299.43667104.46
城市维护建设税297611.70110818.05
印花税135592.49136355.46
教育费附加213476.7881054.64
土地使用税1361.36
合计13393018.5620254143.20其他说明
41、其他应付款
单位：元项目期末余额期初余额
应付股利18435.73
其他应付款8425732.1422087358.89
合计8425732.1422105794.62
（1）应付利息
单位：元项目期末余额期初余额
重要的已逾期未支付的利息情况：
单位：元借款单位逾期金额逾期原因
其他说明：
（2）应付股利
单位：元项目期末余额期初余额
普通股股利18435.73
合计18435.73
其他说明，包括重要的超过1年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
（3）其他应付款
1）按款项性质列示其他应付款
单位：元项目期末余额期初余额
69北京恒泰实达科技股份有限公司2023年半年度财务报告
应付报销款1623464.4313989560.94
押金、保证金5465027.866151722.29
应付中介机构费1084905.66
代收代缴社会保险费428933.51411775.57
往来款33122.90170548.54
其他875183.44278845.89
合计8425732.1422087358.89
2）账龄超过1年的重要其他应付款
单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因其他说明
42、持有待售负债
单位：元项目期末余额期初余额其他说明
43、一年内到期的非流动负债
单位：元项目期末余额期初余额
一年内到期的长期借款12000000.0012000000.00
一年内到期的长期应付款42754214.0039246231.27
合计54754214.0051246231.27
其他说明：
44、其他流动负债
单位：元项目期末余额期初余额
待转销项税额1099976.30692118.89
合计1099976.30692118.89
短期应付债券的增减变动：
单位：元按面值债券名发行日债券期发行金期初余本期发溢折价本期偿期末余面值计提利称期限额额行摊销还额息合计
其他说明：
70北京恒泰实达科技股份有限公司2023年半年度财务报告
45、长期借款
（1）长期借款分类
单位：元项目期末余额期初余额
抵押借款66000000.0072000000.00
合计66000000.0072000000.00
长期借款分类的说明：
其他说明，包括利率区间：
46、应付债券
（1）应付债券
单位：元项目期末余额期初余额
（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
单位：元按面值债券名发行日债券期发行金期初余本期发溢折价本期偿期末余面值计提利称期限额额行摊销还额息
合计--
（3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
（4）划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位：元发行在外期初本期增加本期减少期末的金融工具数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值其他金融工具划分为金融负债的依据说明其他说明
47、租赁负债
单位：元项目期末余额期初余额其他说明
71北京恒泰实达科技股份有限公司2023年半年度财务报告
48、长期应付款
单位：元项目期末余额期初余额
长期应付款54779172.5027428076.69
合计54779172.5027428076.69
（1）按款项性质列示长期应付款
单位：元项目期末余额期初余额
分期付款的采购商品28074160.0927428076.69
融资租赁借款26705012.41
其他说明：
（2）专项应付款
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因
其他说明：
49、长期应付职工薪酬
（1）长期应付职工薪酬表
单位：元项目期末余额期初余额
（2）设定受益计划变动情况
设定受益计划义务现值：
单位：元项目本期发生额上期发生额
计划资产：
单位：元项目本期发生额上期发生额
设定受益计划净负债（净资产）
单位：元项目本期发生额上期发生额
设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：
设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：
其他说明：
72北京恒泰实达科技股份有限公司2023年半年度财务报告
50、预计负债
单位：元项目期末余额期初余额形成原因
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
51、递延收益
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因
政府补助8248461.92182813.028065648.90
合计8248461.92182813.028065648.90
涉及政府补助的项目：
单位：元本期计入本期计入本期冲减与资产相本期新增
负债项目期初余额营业外收其他收益成本费用其他变动期末余额关/与收益补助金额入金额金额金额相关数字辽宁
38333333833333与资产相
智造强省.33.33关专项资金可再生能
37817953698982与资产相
源示范项82813.02.26.24关目补助制造强省农机服务
633333.3100000.0533333.3与资产相
平台软件
303关
V1.0 补助款
8248461182813.08065648
合计.922.90
其他说明：
52、其他非流动负债
单位：元项目期末余额期初余额
其他说明：
53、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计
3136911531369115
股份总数
5.005.00
其他说明：
73北京恒泰实达科技股份有限公司2023年半年度财务报告
54、其他权益工具
（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位：元发行在外期初本期增加本期减少期末的金融工具数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
其他说明：
55、资本公积
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价（股本溢
1683667902.971683667902.97
价）
其他资本公积-2714050.53-2714050.53
合计1680953852.441680953852.44
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
56、库存股
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
57、其他综合收益
单位：元本期发生额
减：前期减：前期
项目期初余额本期所得计入其他计入其他税后归属减：所得税后归属期末余额税前发生综合收益综合收益于少数股税费用于母公司额当期转入当期转入东损益留存收益
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
58、专项储备
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
74北京恒泰实达科技股份有限公司2023年半年度财务报告
59、盈余公积
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
法定盈余公积29832051.2329832051.23
合计29832051.2329832051.23
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
60、未分配利润
单位：元项目本期上期
调整前上期末未分配利润341286317.89310531390.40
调整后期初未分配利润341286317.89310531390.40
加：本期归属于母公司所有者的净利
32882815.0430754927.49
润
期末未分配利润374169132.93341286317.89
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润元。
61、营业收入和营业成本
单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务595349313.93477996088.73426112188.72300176578.12
其他业务2737423.222097990.652415372.961845570.06
合计598086737.15480094079.38428527561.68302022148.18
收入相关信息：
单位：元合同分类分部1分部2合计
商品类型598086737.15598086737.15
其中：
系统集成收入286625036.12286625036.12
设计收入130659090.23130659090.23
软件销售收入4826230.604826230.60
软件开发收入43621555.0143621555.01
物业管理收入6222914.606222914.60
销售商品收入1344546.701344546.70
工程施工及维护收入56270656.6556270656.65
技术服务收入65779284.0265779284.02
房屋租赁收入2730159.062730159.06
75北京恒泰实达科技股份有限公司2023年半年度财务报告
按经营地区分类598086737.15598086737.15
其中：
东北区348070691.43348070691.43
华北区104094423.98104094423.98
华东区48031719.6748031719.67
华南区55677695.2855677695.28
华中区22131913.8322131913.83
西北区12410295.6612410295.66
西南区7669997.307669997.30市场或客户类型
其中：
合同类型
其中：
按商品转让的时间分类
其中：
按合同期限分类
其中：
按销售渠道分类
其中：
合计598086737.15598086737.15
与履约义务相关的信息：
合同付款方式分为几种方式：（1）3:3:3:1的情况，即预付款30%、到货后三个月支付到货款30%、验收合格后三个月支付到货款30%、验收后1-3年内支付质保金10%；（2）1:3:5:1的情况，预付款
10%、到货后三个月支付到货款30%、验收合格后三个月支付到货款50%、验收后1-3年内支付质保金
10%；（3）9:1的情况，即验收合格后三个月支付90%、验收后1-3年内10%等。
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为
1296180205.00元，其中，842517133.00元预计将于2023年度确认收入，453663072.00元预
计将于2024年度确认收入。
其他说明
62、税金及附加
单位：元项目本期发生额上期发生额
城市维护建设税586450.57204425.20
教育费附加426780.38147445.82
房产税1249217.211018025.02
76北京恒泰实达科技股份有限公司2023年半年度财务报告
土地使用税8307.34142185.73
车船使用税46910.0050107.70
印花税374808.02270728.19
合计2692473.521832917.66
其他说明：
63、销售费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
工资10769308.5912949100.46
住房公积金874750.02942327.64
社会保险费2278661.612381827.70
折旧540970.47571515.70
无形资产摊销37162.9747151.17
办公费623323.94479732.52
通讯费93633.40100393.30
交通费194940.9789155.98
误餐费54436.6611720.05
业务招待费3931298.544385821.04
差旅费824622.28942252.25
招标交易服务费3538363.473019976.34
装修费摊销258666.12317264.26
咨询服务费220871.96478187.61
工程辅料13792.6238159.30
会议费18008.9931764.00
工会经费31349.5226125.88
劳务费6000.005400.00
售后服务费8003625.596397681.68
房租物业费971884.77699039.40
福利费297910.26202585.27
其他20757.941208.00
培训费9552.8713481.47
合计33613893.5634131871.02
其他说明：
64、管理费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
工资及奖金11830307.6011796465.91
住房公积金443604.93523310.00
社会保险费1589519.431629935.51
折旧2314869.341970037.54
房租物业水电费4227710.553780972.72
办公费3956595.263773124.39
通讯费83762.4454964.67
交通费352272.56174385.81
误餐费48980.9266587.90
业务招待费1513249.822175165.42
差旅费648978.25593616.17
福利费685119.77369522.23
77北京恒泰实达科技股份有限公司2023年半年度财务报告
残疾人就业保障金25675.005417.15
无形资产摊销5266176.405203086.44
会议费479495.1666846.00
劳务费686802.64274869.00
修理费414390.33103927.78
工会经费81778.1578550.53
中介机构服务费3451007.38628004.35
装修费摊销4068541.154271700.40
咨询、培训费19949.745982.97
其他1482085.621436727.48
离职补偿金957241.00
合计44628113.4438983200.37其他说明
65、研发费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
职工薪酬19020028.6518659181.89
折旧费465866.57389950.27
办公费22828.975695.79
差旅费1180833.69968330.24
无形资产摊销2630533.00758835.74
研发材料费761530.86
服务费6145007.85541168.56
劳务费320384.51
其他98602.2094404.01
合计29884085.4422179097.36其他说明
66、财务费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
利息支出16222478.6214146084.00
减：利息收入2467353.032002557.60
加：手续费支出3306093.22324157.59
合计17061218.8112467683.99其他说明
67、其他收益
单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额
增值税进项减免额1366353.992955388.56
软件增值税退税641471.83368057.35
个税返还112568.4094002.94
稳岗补贴5500.0080170.52
再生能源项目补助82813.0282813.02
沈阳市发改委补助200000.00
一次性用工补贴1000.0010000.00
78北京恒泰实达科技股份有限公司2023年半年度财务报告
合计2409707.243590432.39
68、投资收益
单位：元项目本期发生额上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益5999062.872190312.54
处置交易性金融资产取得的投资收益-1596732.67
合计5999062.87593579.87其他说明
69、净敞口套期收益
单位：元项目本期发生额上期发生额其他说明
70、公允价值变动收益
单位：元产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额
交易性金融资产381935.09-1336795.25
合计381935.09-1336795.25
其他说明：
71、信用减值损失
单位：元项目本期发生额上期发生额
其他应收款坏账损失-2414075.83-531338.09
应收账款坏账损失13532762.5417292505.87
合计11118686.7116761167.78其他说明
72、资产减值损失
单位：元项目本期发生额上期发生额
十二、合同资产减值损失25653359.707393679.55
合计25653359.707393679.55
其他说明：
73、资产处置收益
单位：元
79北京恒泰实达科技股份有限公司2023年半年度财务报告
资产处置收益的来源本期发生额上期发生额
非流动资产处置收益-496.09
其中:固定资产处置收益-496.09
74、营业外收入
单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额
政府补助1041484.97115934.761041484.97
无法支付的应付款项40288.4040288.40
赔偿所得209767.47209767.47
其他23065.50111362.9914065.50
合计1314606.34227297.751314606.34
计入当期损益的政府补助：
单位：元补贴是否与资产相是否特殊本期发生上期发生
补助项目发放主体发放原因性质类型影响当年关/与收益补贴金额金额盈亏相关政府补助
2022年沈
沈阳市发
阳市促进919700.0与收益相展和改革补助否否数字经济0关委员会产业发展专项资金
2022年房中关村科
116387.6与收益相
租减免补学城管理补助否否
7关
贴委员会国网北京光伏市级与收益相
市电力公补助否否5397.30补助资金关司北京市知北京市知与收益相
识产权资补助否否6000.00识产权局关助金国网北京光伏市级与收益相
市电力公补助否否59884.38补助资金关司北京市生老旧汽车态环境局淘汰更新老旧汽车与收益相
补贴代付补助否否8000.00淘汰更新关过渡户政补贴代付府补助过渡户失业待遇广州市社与收益相
补助否否10425.38补助保局关一次性留广州市社与收益相
补助否否31625.00工补助保局关
1041484115934.7
合计.976
其他说明：
80北京恒泰实达科技股份有限公司2023年半年度财务报告
75、营业外支出
单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额
无法收回的应收款项净值3000.00
非流动资产报废损失3777.14
滞纳金8.97
其他17314.45
合计17314.456786.11
其他说明：
76、所得税费用
（1）所得税费用表
单位：元项目本期发生额上期发生额
当期所得税费用-448901.286814575.40
递延所得税费用3263500.31-817725.73
合计2814599.035996849.67
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位：元项目本期发生额
利润总额36972420.41
按法定/适用税率计算的所得税费用5649233.36
子公司适用不同税率的影响684519.56
非应税收入的影响-839806.58
不可抵扣的成本、费用和损失的影响870997.02本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣
36928.65
亏损的影响
加计扣除-3587272.98
所得税费用2814599.03
其他说明：
77、其他综合收益
详见附注
78、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
81北京恒泰实达科技股份有限公司2023年半年度财务报告
往来款1024436.54950251.16
押金、保证金26247268.4233915628.60
备用金1342022.59943434.86
利息收入1134716.84517514.46
政府补助1043484.97240828.42
个税返还13990.6291870.30
其他1187079.09378323.59
合计31992999.0737037851.39
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
押金、保证金25880954.5139322339.15
用现金支付的期间费用37611499.2329695344.63
往来款1761196.55819804.77
备用金8896030.3111024174.62
其他781960.54685512.36
合计74931641.1481547175.53
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
收回受限的货币资金22991115.8235434868.85
收到的融资租赁款46938250.00
合计69929365.8235434868.85
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
存出受限制的货币资金22860871.1821716132.75
82北京恒泰实达科技股份有限公司2023年半年度财务报告
归还的融资租赁款6680987.59
合计29541858.7721716132.75
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
79、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位：元补充资料本期金额上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流
量：
净利润34157821.3838136369.41
加：资产减值准备-36772046.41-24154847.33
固定资产折旧、油气资产折
7776893.946356856.45
耗、生产性生物资产折旧使用权资产折旧
无形资产摊销16071133.5312126227.58
长期待摊费用摊销5994424.565117104.19
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号496.09填列）固定资产报废损失（收益以
3777.14“－”号填列）公允价值变动损失（收益以-381935.091336795.25“－”号填列）财务费用（收益以“－”号填
14438842.8812997267.33
列）投资损失（收益以“－”号填-5999062.87-593579.87
列）递延所得税资产减少（增加以
4604265.04-354276.37“－”号填列）递延所得税负债增加（减少以-287995.24-463449.36“－”号填列）存货的减少（增加以“－”号-141253824.06-215502879.50
填列）经营性应收项目的减少（增加-222163230.77-273787492.20以“－”号填列）经营性应付项目的增加（减少-3896134.13121314423.93以“－”号填列）其他
经营活动产生的现金流量净额-327710351.15-317467703.35
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资
活动：
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产
83北京恒泰实达科技股份有限公司2023年半年度财务报告
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额108124829.6484889597.55
减：现金的期初余额351997771.40266743342.54
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额-243872941.76-181853744.99
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
单位：元金额
其中：
其中：
其中：
其他说明：
（3）本期收到的处置子公司的现金净额
单位：元金额
其中：
其中：
其中：
其他说明：
（4）现金和现金等价物的构成
单位：元项目期末余额期初余额
一、现金108124829.64351997771.40
其中：库存现金40619.2099388.30
可随时用于支付的银行存款108084210.44351898383.10
三、期末现金及现金等价物余额108124829.64351997771.40
其他说明：
80、所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
81、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元项目期末账面价值受限原因
货币资金41760847.90保证金、用途受限资金
固定资产128314535.85房产抵押用于银行借款
84北京恒泰实达科技股份有限公司2023年半年度财务报告
投资性房地产85228780.59房产抵押用于银行借款
合计255304164.34
其他说明：
82、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位：元项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额货币资金
其中：美元欧元港币应收账款
其中：美元欧元港币长期借款
其中：美元欧元港币
其他说明：
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及
选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□适用□不适用
83、套期
按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息：
84、政府补助
（1）政府补助基本情况
单位：元种类金额列报项目计入当期损益的金额
增值税进项减免额1366353.99其他收益1366353.99
软件增值税退税641471.83其他收益641471.83
个税返还112568.40其他收益112568.40
稳岗补贴5500.00其他收益5500.00
再生能源项目补助82813.02其他收益82813.02
85北京恒泰实达科技股份有限公司2023年半年度财务报告
沈阳市发改委补助200000.00其他收益200000.00
一次性用工补贴1000.00其他收益1000.00政府补助2022年沈阳市促
进数字经济产业发展专项资919700.00营业外收入919700.00金中关村科学城管理委员会
116387.67营业外收入116387.67
2022年房租减免补贴
光伏市级补助资金5397.30营业外收入5397.30
合计3451192.213451192.21
（2）政府补助退回情况
□适用□不适用
其他说明：
85、其他
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1）本期发生的非同一控制下企业合并
单位：元购买日至购买日至被购买方股权取得股权取得股权取得股权取得购买日的期末被购期末被购购买日名称时点成本比例方式确定依据买方的收买方的净入利润
其他说明：
（2）合并成本及商誉
单位：元合并成本
--现金
--非现金资产的公允价值
--发行或承担的债务的公允价值
--发行的权益性证券的公允价值
--或有对价的公允价值
--购买日之前持有的股权于购买日的公允价值
--其他合并成本合计
减：取得的可辨认净资产公允价值份额
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额
合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：
大额商誉形成的主要原因：
86北京恒泰实达科技股份有限公司2023年半年度财务报告
其他说明：
（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
单位：元购买日公允价值购买日账面价值
资产：
货币资金应收款项存货固定资产无形资产
负债：
借款应付款项递延所得税负债净资产
减：少数股东权益取得的净资产
可辨认资产、负债公允价值的确定方法：
企业合并中承担的被购买方的或有负债：
其他说明：
（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□是□否
（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
（6）其他说明
2、同一控制下企业合并
（1）本期发生的同一控制下企业合并
单位：元合并当期合并当期构成同一企业合并期初至合期初至合比较期间比较期间被合并方控制下企合并日的中取得的合并日并日被合并日被合被合并方被合并方名称业合并的确定依据权益比例并方的收并方的净的收入的净利润依据入利润
其他说明：
87北京恒泰实达科技股份有限公司2023年半年度财务报告
（2）合并成本
单位：元合并成本
--现金
--非现金资产的账面价值
--发行或承担的债务的账面价值
--发行的权益性证券的面值
--或有对价
或有对价及其变动的说明：
其他说明：
（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值
单位：元合并日上期期末
资产：
货币资金应收款项存货固定资产无形资产
负债：
借款应付款项净资产
减：少数股东权益取得的净资产
企业合并中承担的被合并方的或有负债：
其他说明：
3、反向购买
交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照
权益性交易处理时调整权益的金额及其计算：
4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□是□否是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□是□否
88北京恒泰实达科技股份有限公司2023年半年度财务报告
5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
公司于2023年2月21日设立深圳恒实盛景科技有限责任公司，注册资本10000万元，公司持股
100%。深圳恒实盛景作为本公司之控股子公司在报告期内纳入合并范围。
公司控股子公司深圳恒实盛景于2023年5月5日设立山西泰鑫天成科技有限公司，注册资本5000万元，深圳恒实盛景持股100%。山西泰鑫天成作为本公司之控股子公司在报告期内纳入合并范围。
6、其他
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成持股比例子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接辽宁邮电规划非同一控制下
设计院有限公辽宁沈阳辽宁沈阳通信工程设计99.85%0.00%企业合并司辽宁龙目工程非同一控制下
辽宁沈阳辽宁沈阳工程监理0.00%100.00%监理有限公司企业合并辽宁灏龙信息通信设备制造非同一控制下
辽宁沈阳辽宁沈阳0.00%100.00%产业有限公司及销售企业合并辽宁牧龙科技非同一控制下
辽宁沈阳辽宁沈阳信息服务0.00%52.17%有限公司企业合并
辽宁旭能科技电力、热力生
辽宁沈阳辽宁沈阳0.00%74.18%设立有限公司产和供应业辽宁数能科技软件和信息技
辽宁沈阳辽宁沈阳0.00%70.00%设立发展有限公司术服务业辽宁育能科技科技推广和应
辽宁沈阳辽宁沈阳0.00%60.00%设立有限公司用服务业辽宁育能职业
技术培训学校辽宁沈阳辽宁沈阳教育0.00%100.00%设立有限公司北京恒泰能联
科技发展有限北京海淀北京海淀综合能源服务52.00%0.00%设立公司山西恒泰能联
科技发展有限山西太原山西太原合同能源管理0.00%100.00%设立公司山西立鑫再生可再生能源技非同一控制下
能源开发有限山西太原山西太原0.00%51.00%术开发和应用企业合并公司深圳恒实盛景
科技有限责任广东深圳广东深圳数字能源服务100.00%0.00%设立公司山西泰鑫天成
山西太原山西太原数字能源服务0.00%100.00%设立科技有限公司
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
89北京恒泰实达科技股份有限公司2023年半年度财务报告
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
（2）重要的非全资子公司
单位：元本期归属于少数股东本期向少数股东宣告期末少数股东权益余子公司名称少数股东持股比例的损益分派的股利额辽宁邮电规划设计院
0.15%41941.270.001400012.57
有限公司
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
其他说明：
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元期末余额期初余额子公司名非流非流非流非流流动资产流动负债流动资产流动负债称动资动负动资动负资产合计负债合计资产合计负债合计产债产债辽宁邮电
19822250120512711855215911781217
规划2682661030483913
194437167274077898255394
设计4330725521209626
539.5849.1236.8492.1270.2470.9165.0791.5
院有9.57.280.71.58
41426719
限公司
单位：元本期发生额上期发生额子公司名称综合收益经营活动综合收益经营活动营业收入净利润营业收入净利润总额现金流量总额现金流量辽宁邮电
--规划设计498255329930372993037312797933496393349639
27451902652610
院有限公98.143.593.5929.962.032.03
97.8707.12
司
其他说明：
（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
其他说明：
90北京恒泰实达科技股份有限公司2023年半年度财务报告
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
单位：元
购买成本/处置对价
--现金
--非现金资产的公允价值
购买成本/处置对价合计
减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额差额
其中：调整资本公积调整盈余公积调整未分配利润其他说明
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业持股比例对合营企业或合营企业或联联营企业投资主要经营地注册地业务性质营企业名称直接间接的会计处理方法
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
（2）重要合营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额流动资产
其中：现金和现金等价物非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计少数股东权益归属于母公司股东权益按持股比例计算的净资产份额
91北京恒泰实达科技股份有限公司2023年半年度财务报告
调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他对合营企业权益投资的账面价值存在公开报价的合营企业权益投资的公允价值营业收入财务费用所得税费用净利润终止经营的净利润其他综合收益综合收益总额本年度收到的来自合营企业的股利其他说明
（3）重要联营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额北京前景无忧电子科技股份有限公司北京前景无忧电子科技股份有限公司
流动资产457074762.22473611797.67
非流动资产19496692.7619990089.61
资产合计476571454.98493601887.28
流动负债157375037.85180850601.35
非流动负债2294016.291509101.57
负债合计159669054.14182359702.92少数股东权益
归属于母公司股东权益299711785.82300640964.68按持股比例计算的净资产份额调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他对联营企业权益投资的账面价值存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值
营业收入186416361.33131723239.14
净利润21596995.297488456.06终止经营的净利润其他综合收益
92北京恒泰实达科技股份有限公司2023年半年度财务报告
综合收益总额21596995.297488456.06本年度收到的来自联营企业的股利其他说明
（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额
合营企业：
下列各项按持股比例计算的合计数
联营企业：
投资账面价值合计18559334.4717821978.31下列各项按持股比例计算的合计数
--净利润684863.68352175.81
--其他综合收益684863.68352175.81其他说明
（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损
单位：元本期未确认的损失（或本期合营企业或联营企业名称累积未确认前期累计的损失本期末累积未确认的损失分享的净利润）其他说明
（7）与合营企业投资相关的未确认承诺
（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
4、重要的共同经营
持股比例/享有的份额共同经营名称主要经营地注册地业务性质直接间接
在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：
共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：
其他说明
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
93北京恒泰实达科技股份有限公司2023年半年度财务报告
6、其他
十、与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具包括借款、应收款项、应付款项等，各项金融工具的详细情况说明见本附注六。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
各类风险管理目标和政策
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其它权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线并进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
市场风险利率风险本公司的利率风险产生于银行借款及应付债券等带息债务。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。2023年6月30日，本公司的带息债务主要为人民币计价的浮动利率借款合同，金额合计为23258.32万元，人民币计价的固定利率合同，金额为41930.77万元。
本公司因利率变动引起金融工具公允价值变动的风险主要与固定利率银行借款有关。对于固定利率借款，本公司的目标是保持其浮动利率。
本公司因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险主要与浮动利率银行借款有关。本公司的政策是保持这些借款的浮动利率，以消除利率变动的公允价值风险。
业务承接风险
本公司通常通过公开竞标的方式承揽业务，因此受到市场竞争的影响，存在一定的业务承接风险。
信用风险
2023年6月30日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能
履行义务而导致本公司金融资产产生的损失，具体包括合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额。
为降低信用风险，本公司采取了必要的政策，确保所有的客户均具有良好信用记录。本公司指定专人对客户信用进行监督管理，以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本公司于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。
因此，本公司管理层认为本公司所承担的信用风险已经大为降低。
流动风险
94北京恒泰实达科技股份有限公司2023年半年度财务报告
流动风险为本公司在到期日无法履行其财务义务的风险。本公司管理流动性风险的方法是确保有足够的资金流动性来履行到期债务，而不至于造成不可接受的损失或对企业信誉造成损害。
本公司定期分析负债结构和期限，以确保有充裕的资金。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时与金融机构进行融资磋商，以保持一定的授信额度，减低流动性风险。
2020年4月30日，钱苏晋、张小红与招商银行股份有限公司北京分行签订的《最高额不可撤销担保书》中约定钱苏晋、张小红为本公司与招商银行股份有限公司北京分行签订的《授信协议》
额度5000.00万元提供保证。授信期间为2020年4月30日至2021年4月29日，截止2023年06月30日保函占用额度为22.29万元。
2021年11月23日，钱苏晋、张小红与南京银行股份有限公司北京分行签订的《最高额保证合同》中约定钱苏晋、张小红为本公司与南京银行股份有限公司北京分行签订的《最高债权额度合同》额度3000.00万元提供保证。贷款、承兑、贴现、保函等合计额度为3000.00万元。截止
2023年6月30日公司已使用短期借款额度为2263.97万元，已使用保函额度为93.31万元。
2022年9月13日，钱苏晋、张小红与厦门国际银行股份有限公司北京分行签订的《最高额保证合同》中约定钱苏晋为本公司厦门国际银行股份有限公司北京分行签订的《综合授信合同》额
度3000.00万元提供保证。截止2023年6月30日公司已使用短期借款额度为3000.00万元。
2022年9月16日，钱苏晋、张小红与江苏银行股份有限公司北京西城文创支行签订的《最高额连带责任保证书》中约定钱苏晋、张小红为本公司与江苏银行股份有限公司北京西城文创支行
签订的《最高额融资合同》额度5000.00万元提供保证。贷款、票据承兑、票据贴现、贸易融资、保函等最高融资额度5000.00万元。截止2023年6月30日公司已使用短期借款额度为1152.50万元。
2022年10月17日，钱苏晋、张小红与上海银行股份有限公司北京分行签订的《最高额连带责任保证书》中约定钱苏晋、张小红为本公司与上海银行股份有限公司北京分行签订的《最高额融资合同》额度2000.00万元提供保证。贷款、票据承兑、票据贴现、贸易融资、保函等最高融资额度2000.00万元。截止2023年6月30日公司已使用短期借款额度为1990.07万元。
2022年11月14日，钱苏晋、张小红与兴业银行股份有限公司北京分行签订的《最高额保证合同》中约定钱苏晋、张小红为本公司与兴业银行股份有限公司北京分行签订的《额度授信合同》
额度12000.00万元提供保证。人民币短期流动资金贷款、开立银行承兑汇票、人民币非融资性保函合计额度为12000.00万元。截止2023年6月30日公司已使用短期借款额度为6685.75万元，已使用银行承兑额度为1557.80万元，已使用保函额度为88.20万元。
2023年03月16日，北京恒泰实达科技股份有限公司与北京中关村科技融资担保有限公司签
订的《委托保证合同》中约定钱苏晋、张小红为本公司与中国技术交易所有限公司签订的《专利独占许可协议》项下的债务3105.00万元提供保证。
2023年04月17日，钱苏晋、张小红与北京银行股份有限公司中关村分行签订的《最高额保证合同》中约定钱苏晋、张小红为本公司与北京银行股份有限公司中关村分行签订的《综合授信
95北京恒泰实达科技股份有限公司2023年半年度财务报告合同》额度10000.00万元提供保证。截止2023年6月30日公司已使用短期借款额度为6430.00万元，已使用银行承兑额度为439.80万元，已使用保函额度为343.33万元。
2023年04月23日，北京恒泰实达科技股份有限公司与北京中关村科技融资担保有限公司签
订的《委托贷款合同》中约定钱苏晋、张小红为本公司与北京中关村科技融资担保有限公司《委托贷款合同》项下发生债务500.00万元提供保证。
2022年7月18日，北京恒泰实达科技股份有限公司与招商银行股份有限公司沈阳分行签订的
《最高额不可撤销担保书》为子公司辽宁邮电规划设计院有限公司提供保证担保，担保总额
3000.00万元提供保证。截止2023年6月30日已使用保函额度为886.47万元。
2022年8月4日，北京恒泰实达科技股份有限公司与中国银行股份有限公司沈阳中山支行签
订的《最高额保证合同》为子公司辽宁邮电规划设计院有限公司提供保证担保，担保额度
10000.00万元提供保证，截止2023年6月30日已使用短期借款额度为7000.00万元。
2022年8月31日北京恒泰实达科技股份有限公司与上海浦东发展银行股份有限公司沈阳分行
签订《最高额保证合同》，为子公司辽宁邮电规划设计院有限公司提供保证担保，担保总额9000.00万元。截止2023年6月30日已使用银行承兑额度为648.14万元，已使用短期借款额度为6296.88万元。
2022年12月27日，北京恒泰实达科技股份有限公司与中国光大银行股份有限公司沈阳苏家
屯支行签订的《最高额保证合同》为子公司辽宁邮电规划设计院有限公司提供保证担保，担保额度6800.00万元提供保证。截止2023年6月30日公司已使用银行承兑额度为4299.14万元。
2022年12月29日，北京恒泰实达科技股份有限公司与兴业银行股份有限公司沈阳分行签订
的《最高额不可撤销担保书》为子公司辽宁邮电规划设计院有限公司提供保证担保，担保总额
10000.00万元提供保证。截止2023年6月30日已使用短期借款额度为7000.00万元，已使用银承
额度为2761.35万元。
2023年02月20日，北京恒泰实达科技股份有限公司与中国农业银行股份有限公司沈阳浑南
支行签订的《最高额保证合同》为子公司辽宁邮电规划设计院有限公司提供保证担保，担保总额
19200.00万元提供保证。截止2023年6月30日公司已使用短期借款额度为5530.00万元，已使用
银承额度144.79万元。
2023年03月22日，北京恒泰实达科技股份有限公司与中国民生银行股份有限公司沈阳分行
签订的《最高额保证合同》中约定辽宁邮电规划设计院有限公司与中国民生银行股份有限公司沈
阳分行签订的《综合授信合同》额度8000万元，提供保证担保。截止2023年6月30日公司已使用短期借款额度为4200.00万元，已使用保函额度413.44万元。
2023年04月06日北京恒泰实达科技股份有限公司与广发银行股份有限公司沈阳分行签订
《最高额保证合同》，为子公司辽宁邮电规划设计院有限公司提供保证担保，担保总额5000.00万元。截止2023年6月30日已使用短期借款额度为4997.88万元。
2023年04月06日，钱苏晋、北京恒泰实达科技股份有限公司与海通恒信国际融资租赁股份
有限公司签订的《保证合同》中约定钱苏晋、北京恒泰实达科技股份有限公司为子公司辽宁邮电
96北京恒泰实达科技股份有限公司2023年半年度财务报告
规划设计院有限公司签订的《融资回租合同》租金5281.90万元提供保证，租赁期限为2023年04月21日至2025年01月21日。截止2023年6月30日租金余额4589.10万元。
2021年9月26日，钱苏晋、张小红、辽宁邮电规划设计院有限公司与远东宏信（天津）融资
租赁有限公司签订的《保证合同》中约定钱苏晋、张小红、辽宁邮电规划设计院有限公司为本公
司与远东宏信（天津）融资租赁有限公司签订的《售后回租赁合同》租金4587.35万元提供保证。
租赁期限为2021年10月28日至2023年10月28日。截止2023年6月30日租金余额552.94万元。
敏感性分析
本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或所有者权益可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立的发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是独立的情况下进行的。
利率风险敏感性分析
利率风险敏感性分析基于下述假设：
市场利率变化影响可变利率金融工具的利息收入或费用；
对于以公允价值计量的固定利率金融工具，市场利率变化仅仅影响其利息收入或费用；
以资产负债表日市场利率采用现金流量折现法计算衍生金融工具及其它金融资产和负债的公允价值变化。
在上述假设的基础上，在其它变量不变的情况下，利率可能发生的合理变动对当期损益和权益的税后影响如下：
2023年6302022年630
利率项目变动对净利润对所有者权益对净利润对所有者权益的影响的影响的影响的影响
浮动利率借款增加1%-979747.17-979747.17-1916557.00-1916557.00
浮动利率借款减少1%979747.17979747.171916557.001916557.00
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元期末公允价值
项目第一层次公允价值计第二层次公允价值计第三层次公允价值计合计量量量
一、持续的公允价值
--------计量
1.以公允价值计量且
其变动计入当期损益2709349.452327414.36的金融资产
97北京恒泰实达科技股份有限公司2023年半年度财务报告
（2）权益工具投资2327414.362327414.36
二、非持续的公允价
--------值计量
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
9、其他
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本业的持股比例的表决权比例本企业的母公司情况的说明控股股东及最终控制方
控股股东及最终控制方名称对本公司的持股比例(%)对本公司的表决权比例(%)
钱苏晋及配偶张小红13.3513.35
合计13.3513.35
持股股数持股比例（%）控股股东期末余额期初余额期末比例期初比例
钱苏晋及配偶张小红41869500.0041869500.0013.3513.35
合计41869500.0041869500.0013.3513.35本企业最终控制方是钱苏晋及配偶张小红。
其他说明：
2、本企业的子公司情况本企业子公司的情况详见附注九、1.（1）企业集团的构成”相关内容。
98北京恒泰实达科技股份有限公司2023年半年度财务报告
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称与本企业关系北京前景无忧电子科技股份有限公司联营企业北京新能和再生能源科技发展有限公司联营企业辽宁新基信息技术股份有限公司联营企业其他说明
4、其他关联方情况
其他关联方名称其他关联方与本企业关系深圳市智慧城市通信有限公司其他关联方其他说明
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元是否超过交易额关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度上期发生额度
出售商品/提供劳务情况表
单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额
深圳市智慧城市通信有限公司技术服务131969.82
北京前景无忧电子科技股份有限公司技术服务650000.00
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
单位：元
托管收益/承本期确认的托
委托方/出包受托方/承包受托/承包资受托/承包起受托/承包终
包收益定价依管收益/承包方名称方名称产类型始日止日据收益
关联托管/承包情况说明
本公司委托管理/出包情况表：
单位：元
委托方/出包受托方/承包委托/出包资委托/出包起委托/出包终托管费/出包本期确认的托
方名称方名称产类型始日止日费定价依据管费/出包费
关联管理/出包情况说明
99北京恒泰实达科技股份有限公司2023年半年度财务报告
（3）关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位：元承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入北京前景无忧电子科技股份
房屋188760.81125840.53有限公司
本公司作为承租方：
单位：元简化处理的短期未纳入租赁负债租赁和低价值资计量的可变租赁承担的租赁负债增加的使用权资支付的租金出租方租赁资产租赁的租金费付款额（如适利息支出产名称产种类用（如适用）用）本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发生额生额生额生额生额生额生额生额生额生额关联租赁情况说明
（4）关联担保情况本公司作为担保方
单位：元担保是否已经履行完被担保方担保金额担保起始日担保到期日毕辽宁邮电规划设计院
46134400.002021年11月09日2024年11月09日否
有限公司辽宁邮电规划设计院
70000000.002022年08月04日2025年08月04日否
有限公司辽宁邮电规划设计院
42991400.002022年12月28日2025年12月28日否
有限公司辽宁邮电规划设计院
8864700.002021年02月26日2024年02月26日否
有限公司辽宁邮电规划设计院
56747900.002022年08月24日2025年08月24日否
有限公司辽宁邮电规划设计院
69450200.002022年09月05日2025年09月05日否
有限公司辽宁邮电规划设计院
97613500.002023年01月06日2026年01月06日否
有限公司辽宁邮电规划设计院
49978800.002023年04月07日2026年04月07日否
有限公司辽宁邮电规划设计院
45891000.002023年04月21日2026年04月21日否
有限公司本公司作为被担保方
单位：元担保是否已经履行完担保方担保金额担保起始日担保到期日毕
钱苏晋/张小红72131300.002021年11月18日2024年11月18日否
钱苏晋/张小红83317500.002022年11月17日2025年11月17日否
钱苏晋/张小红23572800.002022年01月25日2025年01月25日否
钱苏晋/张小红30000000.002022年09月22日2025年09月22日否
100北京恒泰实达科技股份有限公司2023年半年度财务报告
钱苏晋/张小红11525000.002022年09月22日2025年09月22日否
钱苏晋/张小红19900700.002022年11月18日2025年11月18日否
钱苏晋/张小红/辽宁
邮电规划设计院有限5529400.002021年10月28日2024年10月28日否公司关联担保情况说明
（5）关联方资金拆借
单位：元关联方拆借金额起始日到期日说明拆入拆出
（6）关联方资产转让、债务重组情况
单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额
（7）关键管理人员报酬
单位：元项目本期发生额上期发生额
薪酬合计2102825.381920174.00
（8）其他关联交易
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位：元期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备新基信息技术集
应收账款280000.002800.001320754.7266037.74团股份有限公司北京前景无忧电
应收账款子科技股份有限66066.28660.66公司新基信息技术集
合同资产830000.008300.008300000.00415000.00团股份有限公司深圳市智慧城市
合同资产244852.83576.19447169.8122358.49通信有限公司
（2）应付项目
单位：元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额
应付账款新基信息技术集团股份有限3112488.358577793.65
101北京恒泰实达科技股份有限公司2023年半年度财务报告
公司
7、关联方承诺
8、其他
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
□适用□不适用
2、以权益结算的股份支付情况
□适用□不适用
3、以现金结算的股份支付情况
□适用□不适用
4、股份支付的修改、终止情况
5、其他
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
十五、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
单位：元对财务状况和经营成果的影项目内容无法估计影响数的原因响数
102北京恒泰实达科技股份有限公司2023年半年度财务报告
2、利润分配情况
3、销售退回
4、其他资产负债表日后事项说明
十六、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1）追溯重述法
单位：元受影响的各个比较期间报表会计差错更正的内容处理程序累积影响数项目名称
（2）未来适用法会计差错更正的内容批准程序采用未来适用法的原因
2、债务重组
3、资产置换
（1）非货币性资产交换
（2）其他资产置换
4、年金计划
5、终止经营
单位：元归属于母公司项目收入费用利润总额所得税费用净利润所有者的终止经营利润其他说明
6、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
本公司依据自身核算特点，考虑重要性原则，兼顾不同会计期间分部信息的可比性和一致性，按照地区分部将报告分部划分为“华北地区”、“东北地区”；依据各公司业务模式间的协同效
应和不同类客户群体间风险报酬的区别，按照业务分部将报告分部划分为“规划设计及物联应用”和“节能环保科技”。
103北京恒泰实达科技股份有限公司2023年半年度财务报告
本公司提供分部信息所采用的会计政策，与编制合并财务报表时所采用的会计政策一致。
（2）报告分部的财务信息
单位：元项目规划设计及物联应用节能环保科技分部间抵销合计
资产总额4077537135.77111153915.68-66938922.694121752128.76
负债总额1665270734.4869285502.81-66938922.691667617314.60
主营业务收入567303192.6228046121.310.00595349313.93
主营业务成本455843718.8022152369.930.00477996088.73
利润总额34572123.342400297.070.0036972420.41
（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因。
（4）其他说明
按地区分部的财务信息：
项目华北地区东北地区分部间抵销合计
资产总额2635084295.772250214364.34-763546531.354121752128.76
负债总额545016059.511271051007.35-148449752.261667617314.60
主营业务收入97266274.29498248133.98-165094.34595349313.93
主营业务成本62790792.31415370390.76-165094.34477996088.73
利润总额4063032.9432938214.83-28827.3636972420.41
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
8、其他
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例其
中：
按组合计提坏
1322062619810600713682333884102939
账准备100.00%19.82%100.00%24.76%
243.37650.17593.20971.50127.68843.82
的应收账款其
中：
按组合13116999.22%2619819.82%10497113615499.51%3388424.89%102270
104北京恒泰实达科技股份有限公司2023年半年度财务报告
计提坏762.72650.17112.55490.85127.68363.17账准备的应收账款关联方1036410364669480669480
0.78%0.000.00%0.49%0.000.00%
组合80.6580.65.65.65
1322062619810600713682333884102939
合计100.00%100.00%
243.37650.17593.20971.50127.68843.82
按组合计提坏账准备：账龄分析法
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
6个月以内(含6个月)26759909.33267599.091.00%
6个月-1年(含1年)44234453.602211722.685.00%
1-2年(含2年)24675580.532467558.0510.00%
2-3年(含3年)14877207.804463162.3430.00%
3-4年(含4年)5140633.262570316.6350.00%
4-5年(含5年)6318434.135054747.3180.00%
5年以上9163544.079163544.07100.00%
合计131169762.7226198650.17
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备：其他方法
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
关联方组合1036480.650.000.00%
合计1036480.650.00
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用□不适用按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）72030843.58
6个月以内(含6个月)27796389.98
6个月-1年(含1年)44234453.60
1至2年24675580.53
2至3年14877207.80
3年以上20622611.46
3至4年5140633.26
4至5年6318434.13
5年以上9163544.07
合计132206243.37
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
105北京恒泰实达科技股份有限公司2023年半年度财务报告
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
33884127.626198650.1
坏账准备7685477.51
87
33884127.626198650.1
合计7685477.51
87
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元单位名称收回或转回金额收回方式
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位：元项目核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元款项是否由关联单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生
应收账款核销说明：
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元占应收账款期末余额合计数单位名称应收账款期末余额坏账准备期末余额的比例
单位一14771539.6111.17%328875.40
单位二8928980.106.75%446449.01
单位三8316723.216.29%944599.72
单位四7553376.405.71%324243.87
单位五6407145.854.85%418624.23
合计45977765.1734.77%
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
2、其他应收款
单位：元项目期末余额期初余额
其他应收款11828641.919247242.47
合计11828641.919247242.47
106北京恒泰实达科技股份有限公司2023年半年度财务报告
（1）应收利息
1）应收利息分类
单位：元项目期末余额期初余额
2）重要逾期利息
单位：元是否发生减值及其判借款单位期末余额逾期时间逾期原因断依据
其他说明：
3）坏账准备计提情况
□适用□不适用
（2）应收股利
1）应收股利分类
单位：元
项目(或被投资单位)期末余额期初余额
2）重要的账龄超过1年的应收股利
单位：元是否发生减值及其判
项目(或被投资单位)期末余额账龄未收回的原因断依据
3）坏账准备计提情况
□适用□不适用
其他说明：
（3）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额
保证金及押金4465877.515371960.91
关联方往来款6960200.004390000.00
备用金780028.59310205.37
其他27000.00131497.97
合计12233106.1010203664.25
107北京恒泰实达科技股份有限公司2023年半年度财务报告
2）坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计
损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失
值)值)
2023年1月1日余额956421.78956421.78
2023年1月1日余额
在本期
本期转回551957.59551957.59
2023年6月30日余
404464.19404464.19
额损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）10095262.26
6个月以内(含6个月)9959562.04
6个月-1年(含1年)135700.22
1至2年1725648.97
2至3年155128.00
3年以上257066.87
3至4年198411.27
4至5年46394.90
5年以上12260.70
合计12233106.10
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
坏账准备956421.78551957.59404464.19
合计956421.78551957.59404464.19
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元单位名称转回或收回金额收回方式
108北京恒泰实达科技股份有限公司2023年半年度财务报告
4）本期实际核销的其他应收款情况
单位：元项目核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元款项是否由关联单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生
其他应收款核销说明：
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例
单位一押金1444800.0011.81%144480.00
单位二押金383200.003.13%3832.00
单位三押金296000.002.42%2960.00
单位四投标保证金226200.001.85%2262.00
单位五投标保证金169720.001.39%1697.20
合计2519920.0020.60%155231.20
6）涉及政府补助的应收款项
单位：元
预计收取的时间、金单位名称政府补助项目名称期末余额期末账龄额及依据
7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
3、长期股权投资
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
183707974203210087.163386965180707974203210087.160386965
对子公司投资
2.44355.092.44355.09
对联营、合营83837669.083837669.083028505.183028505.1
0.00
企业投资6655
192091741203210087.171770732189010824203210087.168689816
合计
1.50354.157.59350.24
109北京恒泰实达科技股份有限公司2023年半年度财务报告
（1）对子公司投资
单位：元期初余额本期增减变动期末余额减值准备期被投资单位（账面价计提减值准（账面价值）追加投资减少投资其他末余额
备值）辽宁邮电规
1577869157786920321008
划设计院有
655.09655.097.35
限公司北京恒泰能
2600000026000000
联科技发展.00.00有限公司深圳恒实盛
3000000030000000
景科技有限.00.00责任公司
160386930000000163386920321008
合计
655.09.00655.097.35
（2）对联营、合营企业投资
单位：元本期增减变动期初余期末余减值准投资单额（账权益法宣告发其他综额（账备期末位面价追加投减少投下确认其他权放现金计提减合收益其他面价余额值）资资的投资益变动股利或值准备调整值）损益利润
一、合营企业
二、联营企业北京新能和再生能源326828451492043060
科技发457.221.366.64921.94展有限公司北京前景无忧
7976080776
电子科53144297
047.9747.1
技股份199.19500.00
32
有限公司
8302883837
55984789
小计505.1669.0
710.55546.64
56
8302883837
59994789
合计505.1669.0
062.88546.64
56
（3）其他说明
4、营业收入和营业成本
单位：元
110北京恒泰实达科技股份有限公司2023年半年度财务报告
本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务91118770.5658829139.85110121552.8968272365.53
其他业务2730159.062097990.652830481.331845070.06
合计93848929.6260927130.50112952034.2270117435.59
收入相关信息：
单位：元合同分类分部1分部2合计商品类型
其中：
系统集成收入26587583.7026587583.70
软件销售收入3815048.753815048.75
软件开发收入43621555.0143621555.01
销售商品收入1136312.771136312.77
技术服务收入15958270.3315958270.33
房屋租赁收入2730159.062730159.06按经营地区分类
其中：
东北区2100837.732100837.73
华北区34677184.3634677184.36
华东区9896937.489896937.48
华南区25285781.1225285781.12
华中区15339474.4415339474.44
西北区3268886.873268886.87
西南区3279827.623279827.62市场或客户类型
其中：
合同类型
其中：
按商品转让的时间分类
其中：
按合同期限分类
其中：
按销售渠道分类
其中：
合计93848929.6293848929.62
与履约义务相关的信息：
合同付款方式分为几种方式：（1）3:3:3:1的情况，即预付款30%、到货后三个月支付到货款30%、验收合格后三个月支付到货款30%、验收后1-3年内支付质保金10%；（2）1:3:5:1的情况，预付款
10%、到货后三个月支付到货款30%、验收合格后三个月支付到货款50%、验收后1-3年内支付质保金
10%；（3）9:1的情况，即验收合格后三个月支付90%、验收后1-3年内10%等。
111北京恒泰实达科技股份有限公司2023年半年度财务报告
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为
301764867.00元，其中，165970676.85元预计将于2023年度确认收入，135794190.15元预计
将于2024年度确认收入。
其他说明：
5、投资收益
单位：元项目本期发生额上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益5598710.552238055.37其他权益工具投资在持有期间取得的
-1596732.67股利收入
合计5598710.55641322.70
6、其他
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
□适用□不适用
单位：元项目金额说明非流动资产处置损益（包括已计提资-496.09产减值准备的冲销部分）计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策
333716.23
规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外）除同公司正常经营业务相关的有效套
期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值
381935.09
变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益除上述各项之外的其他营业外收入和
1200295.44
支出
减：所得税影响额303566.58
少数股东权益影响额339039.54
合计1272844.55
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明
□适用□不适用
112北京恒泰实达科技股份有限公司2023年半年度财务报告
2、净资产收益率及每股收益
每股收益报告期利润加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）归属于公司普通股股东的净
1.38%0.10480.1048
利润扣除非经常性损益后归属于
1.33%0.10080.1008
公司普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用□不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用□不适用
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称
4、其他
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