久立特材:2023年半年度财务报告

浙江久立特材科技股份有限公司2023年半年度财务报告
浙江久立特材科技股份有限公司
2023年半年度财务报告
2023年08月浙江久立特材科技股份有限公司2023年半年度财务报告
一、审计报告公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：浙江久立特材科技股份有限公司
2023年06月30日
单位：元项目2023年6月30日2023年1月1日
流动资产：
货币资金1945780859.801980792299.78结算备付金拆出资金
交易性金融资产1110530.591546809.87衍生金融资产
应收票据325371870.99253454273.17
应收账款1284112775.33961226845.89
应收款项融资126822372.2471350373.19
预付款项148808180.39100185685.02应收保费应收分保账款应收分保合同准备金
其他应收款21660835.3811464306.48
其中：应收利息应收股利买入返售金融资产
存货2384833002.961999236875.65合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产16367018.5160281218.13
流动资产合计6254867446.195439538687.18
非流动资产：
发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款
1浙江久立特材科技股份有限公司2023年半年度财务报告
长期股权投资1041372860.761278702353.09
其他权益工具投资88152815.9257964871.38其他非流动金融资产投资性房地产
固定资产2624007924.262513476524.45
在建工程191035400.07185572893.96生产性生物资产油气资产使用权资产
无形资产374738541.60372842388.37开发支出
商誉2048584.552048584.55长期待摊费用
递延所得税资产34454561.3020442960.30其他非流动资产
非流动资产合计4355810688.464431050576.10
资产总计10610678134.659870589263.28
流动负债：
短期借款826176530.88393619936.00向中央银行借款拆入资金
交易性金融负债30627236.35衍生金融负债
应付票据449410540.00704000000.00
应付账款695610843.16576504727.40预收款项
合同负债911222415.27891006519.27卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款
应付职工薪酬82364399.68138399065.44
应交税费141112358.6163017732.42
其他应付款41355654.9930641387.19
其中：应付利息应付股利应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债
一年内到期的非流动负债11262087.5010011944.44
2浙江久立特材科技股份有限公司2023年半年度财务报告
其他流动负债106835877.67116605993.45
流动负债合计3295977944.112923807305.61
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款217096824.94200185361.12应付债券
其中：优先股永续债租赁负债长期应付款
长期应付职工薪酬39740285.9336940510.52
预计负债40844714.580.00
递延收益264948768.50258071337.75
递延所得税负债21704868.7222719363.98其他非流动负债
非流动负债合计584335462.67517916573.37
负债合计3880313406.783441723878.98
所有者权益：
股本977170720.00977170720.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积1824118472.671820065520.05
减：库存股33567557.1933452297.71
其他综合收益-2226365.73-6641683.26专项储备
盈余公积507496642.91507496642.91一般风险准备
未分配利润3245499792.512953472662.03
归属于母公司所有者权益合计6518491705.176218111564.02
少数股东权益211873022.70210753820.28
所有者权益合计6730364727.876428865384.30
负债和所有者权益总计10610678134.659870589263.28
法定代表人：李郑周主管会计工作负责人：章琳金
会计机构负责人：章琳金
2、母公司资产负债表
单位：元项目2023年6月30日2023年1月1日
3浙江久立特材科技股份有限公司2023年半年度财务报告
流动资产：
货币资金1809376324.951932003630.63
交易性金融资产991037.28衍生金融资产
应收票据324865468.34253092513.17
应收账款1138106845.04905413342.89
应收款项融资50451966.3561607376.76
预付款项92239076.42107341034.90
其他应收款281848252.20212672671.58
其中：应收利息应收股利
存货1899576533.161580829493.89合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产10564545.0910229396.67
流动资产合计5607029011.555064180497.77
非流动资产：
债权投资其他债权投资长期应收款
长期股权投资1684013404.681788032470.13其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产
固定资产1901677557.951846636413.08
在建工程136747552.64164005985.95生产性生物资产油气资产使用权资产
无形资产305583359.20303384659.13开发支出商誉长期待摊费用
递延所得税资产30073132.9016861436.66其他非流动资产
非流动资产合计4058095007.374118920964.95
资产总计9665124018.929183101462.72
流动负债：
短期借款612254298.94230064777.78
交易性金融负债30627236.35衍生金融负债
4浙江久立特材科技股份有限公司2023年半年度财务报告
应付票据370000000.00648000000.00
应付账款587772658.47482315068.06预收款项
合同负债807288483.86881119598.14
应付职工薪酬64697721.15118213639.68
应交税费134301096.3057822960.25
其他应付款28850370.8126284016.18
其中：应付利息应付股利持有待售负债一年内到期的非流动负债
其他流动负债99613999.61115406944.67
流动负债合计2735405865.492559227004.76
非流动负债：
长期借款170136944.44170150638.89应付债券
其中：优先股永续债租赁负债长期应付款
长期应付职工薪酬36372720.8933912496.18预计负债
递延收益216510372.83206631423.08
递延所得税负债19404806.0620726470.43其他非流动负债
非流动负债合计442424844.22431421028.58
负债合计3177830709.712990648033.34
所有者权益：
股本977170720.00977170720.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积1858729721.351854676768.73
减：库存股33567557.1933452297.71
其他综合收益10084.80-10808.72专项储备
盈余公积507418598.12507418598.12
未分配利润3177531742.132886650448.96
所有者权益合计6487293309.216192453429.38
负债和所有者权益总计9665124018.929183101462.72
3、合并利润表
单位：元项目2023年半年度2022年半年度
5浙江久立特材科技股份有限公司2023年半年度财务报告
一、营业总收入3764251918.532985251013.75
其中：营业收入3764251918.532985251013.75利息收入已赚保费手续费及佣金收入
二、营业总成本3331259316.052624015446.92
其中：营业成本2901451984.892256039768.18利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用
税金及附加17393712.8417024848.52
销售费用153925207.27124859425.53
管理费用120865838.26100557679.14
研发费用154879271.01129949878.47
财务费用-17256698.22-4416152.92
其中：利息费用16900828.9213332975.25
利息收入31971167.9614474143.55
加：其他收益32377045.4241449611.68投资收益（损失以“－”号填
439470614.40199254697.23
列）
其中：对联营企业和合营
446832706.42198459772.33
企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“－”号填列）公允价值变动收益（损失以-31063515.63-16759497.24“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”号填-23403376.43-6019565.43
列）资产减值损失（损失以“-”号填-26908406.19-23671634.41
列）资产处置收益（损失以“-”号填-2678948.78-114510.25
列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列）820786015.27555374668.41
加：营业外收入415453.93187424.25
减：营业外支出1508454.72801625.93四、利润总额（亏损总额以“－”号填819693014.48554760466.73
6浙江久立特材科技股份有限公司2023年半年度财务报告
列）
减：所得税费用106363271.9847956079.51
五、净利润（净亏损以“－”号填列）713329742.50506804387.22
（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净利润
712210540.08506051179.29（净亏损以“-”号填列）2.少数股东损益（净亏损以“-”号
1119202.42753207.93
填列）
六、其他综合收益的税后净额4415317.53-100422.74归属母公司所有者的其他综合收益
4415317.53-100422.74
的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他
187974.54-145953.48
综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
187974.54-145953.48
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综
4227342.9945530.74
合收益
1.权益法下可转损益的其他综
20893.5245530.74
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额4206449.470.00
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额717745060.03506703964.48归属于母公司所有者的综合收益总
716625857.61505950756.55
额
归属于少数股东的综合收益总额1119202.42753207.93
八、每股收益：
（一）基本每股收益0.730.53
（二）稀释每股收益0.730.53
法定代表人：李郑周主管会计工作负责人：章琳金
会计机构负责人：章琳金
7浙江久立特材科技股份有限公司2023年半年度财务报告
4、母公司利润表
单位：元项目2023年半年度2022年半年度
一、营业收入3475526182.792857573796.22
减：营业成本2693471588.972176860283.32
税金及附加14639353.2914549064.77
销售费用143184481.56119997532.25
管理费用98407213.0498789928.13
研发费用132585505.8399565751.36
财务费用-22579368.82-14746090.91
其中：利息费用11266002.603025612.73
利息收入31541502.3914397519.03
加：其他收益26584224.7535184731.46投资收益（损失以“－”号填
444557759.95211871284.18
列）
其中：对联营企业和合营企
154818937.37200194921.27
业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“－”号填列）公允价值变动收益（损失以-31618273.63-16751122.73“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”号填-18392291.14-5062084.82
列）资产减值损失（损失以“-”号填-20120022.49-20867401.17
列）资产处置收益（损失以“-”号填-1780.3558971.05
列）
二、营业利润（亏损以“－”号填列）816827026.01566991705.27
加：营业外收入415453.93187424.25
减：营业外支出1042524.66782699.80三、利润总额（亏损总额以“－”号填
816199955.28566396429.72
列）
减：所得税费用105135252.5147592379.41
四、净利润（净亏损以“－”号填列）711064702.77518804050.31
（一）持续经营净利润（净亏损以
711064702.77518804050.31“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额20893.5245530.74
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
8浙江久立特材科技股份有限公司2023年半年度财务报告
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综
20893.5245530.74
合收益
1.权益法下可转损益的其他综
20893.5245530.74
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额711085596.29518849581.05
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元项目2023年半年度2022年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金3710858068.883228074621.59客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还30764535.3215177840.90
收到其他与经营活动有关的现金85657193.25113096457.14
经营活动现金流入小计3827279797.453356348919.63
9浙江久立特材科技股份有限公司2023年半年度财务报告
购买商品、接受劳务支付的现金3275836686.102425176762.37客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金336858091.56295264029.15
支付的各项税费169654253.74234961664.06
支付其他与经营活动有关的现金158440191.81163795107.77
经营活动现金流出小计3940789223.213119197563.35
经营活动产生的现金流量净额-113509425.76237151356.28
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金94955794.6455500000.00
取得投资收益收到的现金564490477.6120011199.94
处置固定资产、无形资产和其他长
3977759.27464085.05
期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计663424031.5275975284.99
购建固定资产、无形资产和其他长
231378804.05276222894.37
期资产支付的现金
投资支付的现金37245370.0012000000.00
质押贷款净增加额85179953.42取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计353804127.47288222894.37
投资活动产生的现金流量净额309619904.05-212247609.38
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金814052065.00395731287.62
收到其他与筹资活动有关的现金146553700.00435000000.00
筹资活动现金流入小计960605765.00830731287.62
偿还债务支付的现金363388282.60193000000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的
436000591.27391909281.29
现金
其中：子公司支付给少数股东的股
2304779.40
利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金399727842.22317993920.61
筹资活动现金流出小计1199116716.09902903201.90
10浙江久立特材科技股份有限公司2023年半年度财务报告
筹资活动产生的现金流量净额-238510951.09-72171914.28
四、汇率变动对现金及现金等价物的
8916551.494501170.41
影响
五、现金及现金等价物净增加额-33483921.31-42766996.97
加：期初现金及现金等价物余额1942593932.311183842406.28
六、期末现金及现金等价物余额1909110011.001141075409.31
6、母公司现金流量表
单位：元项目2023年半年度2022年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金3511590620.333061924578.51
收到的税费返还29434886.7114490600.90
收到其他与经营活动有关的现金85595850.48105448464.59
经营活动现金流入小计3626621357.523181863644.00
购买商品、接受劳务支付的现金3406055871.402211555282.62
支付给职工以及为职工支付的现金274238883.71254422181.86
支付的各项税费157000111.81222064122.86
支付其他与经营活动有关的现金138608033.28154327430.06
经营活动现金流出小计3975902900.202842369017.40
经营活动产生的现金流量净额-349281542.68339494626.60
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金94955794.6440000000.00
取得投资收益收到的现金568403503.4430799392.23
处置固定资产、无形资产和其他长
389488.59217420.53
期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金56000000.0097534118.02
投资活动现金流入小计719748786.67168550930.78
购建固定资产、无形资产和其他长
179530132.49268612663.07
期资产支付的现金
投资支付的现金7245400.000.00取得子公司及其他营业单位支付的
134044601.0011000000.00
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金122226765.7450000000.00
投资活动现金流出小计443046899.23329612663.07
投资活动产生的现金流量净额276701887.44-161061732.29
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金532003782.40277731287.62
收到其他与筹资活动有关的现金273700.00
11浙江久立特材科技股份有限公司2023年半年度财务报告
筹资活动现金流入小计532277482.40277731287.62
偿还债务支付的现金150000000.00100000000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的
431277367.89387132400.88
现金
支付其他与筹资活动有关的现金348500.0016139243.83
筹资活动现金流出小计581625867.89503271644.71
筹资活动产生的现金流量净额-49348385.49-225540357.09
四、汇率变动对现金及现金等价物的
4736132.224473669.41
影响
五、现金及现金等价物净增加额-117191908.51-42633793.37
加：期初现金及现金等价物余额1894117911.661099568807.05
六、期末现金及现金等价物余额1776926003.151056935013.68
12浙江久立特材科技股份有限公司2023年半年度财务报告
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2023年半年度
归属于母公司所有者权益其他权益工一项目具专般其他综合收项风其少数股东权益所有者权益合计
股本优永资本公积减：库存股盈余公积未分配利润小计其益储险他先续他备准股债备
一、上年期-
977170720.001820065520.0533452297.71507496642.912953472662.036218111564.02210753820.286428865384.30
末余额6641683.26
加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他
二、本年期-
977170720.001820065520.0533452297.71507496642.912953472662.036218111564.02210753820.286428865384.30
初余额6641683.26
三、本期增减变动金额
（减少以4052952.62115259.484415317.53292027130.48300380141.151119202.42301499343.57“－”号填
列）
（一）综合
4415317.53712210540.08716625857.611119202.42717745060.03
收益总额
13浙江久立特材科技股份有限公司2023年半年度财务报告
（二）所有
者投入和减4052952.62115259.483937693.143937693.14少资本
1．所有者
投入的普通股
2．其他权
益工具持有者投入资本
3．股份支
付计入所有
32026095.8932026095.89
者权益的金额
4．其他-27973143.27115259.48-28088402.75
（三）利润
-420183409.60-420183409.60-420183409.60分配
1．提取盈
余公积
2．提取一
般风险准备
3．对所有
者（或股-420183409.60-420183409.60-420183409.60东）的分配
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公
积转增资本（或股本）
2．盈余公
积转增资本（或股本）
14浙江久立特材科技股份有限公司2023年半年度财务报告
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动额结转留存收益
5．其他综
合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提
取
2．本期使
用
（六）其他
四、本期期-
977170720.001824118472.6733567557.19507496642.913245499792.516518491705.17211873022.706730364727.87
末余额2226365.73上年同期金额
单位：元
2022年半年度
归属于母公司所有者权益其他权益工具一项目专般其他综合收项风其少数股东权益所有者权益合计
股本优永其资本公积减：库存股盈余公积未分配利润小计先续益储险他他股债备准备
一、上年期-
977170720.001788474773.63220041688.80382808023.562174464542.605096549665.49164552722.575261102388.06
末余额6326705.50
15浙江久立特材科技股份有限公司2023年半年度财务报告
加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他
二、本年期-
977170720.001788474773.63220041688.80382808023.562174464542.605096549665.49164552722.575261102388.06
初余额6326705.50
三、本期增减变动金额
（减少以-100422.74121902917.29121802494.55-1551571.47120250923.08“－”号填
列）
（一）综合
-100422.74506051179.29505950756.55753207.93506703964.48收益总额
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者
投入的普通股
2．其他权
益工具持有者投入资本
3．股份支
付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润
-384148262.00-384148262.00-2304779.40-386453041.40分配
16浙江久立特材科技股份有限公司2023年半年度财务报告
1．提取盈
余公积
2．提取一
般风险准备
3．对所有
者（或股-384148262.00-384148262.00-2304779.40-386453041.40东）的分配
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公
积转增资本（或股本）
2．盈余公
积转增资本（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动额结转留存收益
5．其他综
合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提
取
2．本期使
用
17浙江久立特材科技股份有限公司2023年半年度财务报告
（六）其他
四、本期期-
977170720.000.000.000.001788474773.63220041688.800.00382808023.560.002296367459.890.005218352160.04163001151.105381353311.14
末余额6427128.24
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2023年半年度
其他权益工具专项目其他综合项
股本优先永续资本公积减：库存股盈余公积未分配利润其他所有者权益合计其他收益储股债备
-
一、上年期末余额977170720.001854676768.7333452297.71507418598.122886650448.966192453429.38
10808.72
加：会计政策变更前期差错更正其他
-
二、本年期初余额977170720.001854676768.7333452297.71507418598.122886650448.966192453429.38
10808.72
三、本期增减变动
金额（减少以“－”4052952.62115259.4820893.52290881293.17294839879.83号填列）
（一）综合收益总
20893.52711064702.77711085596.29
额
（二）所有者投入
4052952.62115259.483937693.14
和减少资本
1．所有者投入的
普通股
18浙江久立特材科技股份有限公司2023年半年度财务报告
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
32026095.8932026095.89
所有者权益的金额
4．其他-27973143.27115259.48-27857883.79
（三）利润分配-420183409.60-420183409.60
1．提取盈余公积2．对所有者（或-420183409.60-420183409.60
股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．设定受益计划
变动额结转留存收益
5．其他综合收益
结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额977170720.001858729721.3533567557.1910084.800.00507418598.123177531742.136487293309.21上年同期金额
19浙江久立特材科技股份有限公司2023年半年度财务报告
单位：元
2022年半年度
其他权益工具专项目其他综合项
股本优先永续资本公积减：库存股盈余公积未分配利润其他所有者权益合计其他收益储股债备
-
一、上年期末余额977170720.001819519221.37220041688.80382729978.772148601136.785107896031.25
83336.87
加：会计政策变更前期差错更正其他
-
二、本年期初余额977170720.001819519221.37220041688.80382729978.772148601136.785107896031.25
83336.87
三、本期增减变动
金额（减少以“－”45530.74134655788.31134701319.05号填列）
（一）综合收益总
45530.74518804050.31518849581.05
额
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的
普通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配-384148262.00-384148262.00
1．提取盈余公积2．对所有者（或-384148262.00-384148262.00
20浙江久立特材科技股份有限公司2023年半年度财务报告
股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．设定受益计划
变动额结转留存收益
5．其他综合收益
结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
-
四、本期期末余额977170720.000.000.000.001819519221.37220041688.800.00382729978.772283256925.095242597350.30
37806.13
21浙江久立特材科技股份有限公司2023年半年度财务报告
浙江久立特材科技股份有限公司财务报表附注
2023年1-6月
金额单位：人民币元
一、公司基本情况
浙江久立特材科技股份有限公司（以下简称公司或本公司）系由久立集团股份有限公
司、美欣达集团有限公司和周志江、陈培良、蔡兴强、李郑周、徐阿敏、张火根、张建新
等7名自然人共同发起设立，于2005年9月19日在浙江省工商行政管理局登记注册，总部位于浙江省湖州市。公司现持有统一社会信用代码为 91330000758062811X 的营业执照，注册资本977170720.00元，股份总数977170720股（每股面值1元）。公司股票已于2009年12月11日在深圳证券交易所挂牌交易。截至2023年6月30日止，有限售条件的流通股份 A 股 22302973 股，无限售条件的流通股份 A 股 954867747 股。
本公司属不锈钢管制造行业。主要经营活动为无缝管、焊接管、管件等的研发、生产和销售。产品主要有：无缝管、焊接管、管件等。
本财务报表业经公司2023年8月26日六届二十八次董事会批准对外报出。
本公司将湖州久立穿孔有限公司、久立特材科技（上海）有限公司、湖州久立永兴特
种合金材料有限公司、湖州华特不锈钢管制造有限公司、湖州宝钛久立钛焊管科技有限公
司、浙江久立投资管理有限公司、浙江湖州久立天信投资合伙企业（有限合伙）、久立特材科技（香港）有限公司、浙江久立金属材料研究院有限公司、湖州久立供应链有限公司和
JIULI Europe GmbH 等子公司纳入本期合并财务报表范围，情况详见本财务报表附注六和七之说明。
二、财务报表的编制基础
(一)编制基础本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二)持续经营能力评价本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
22浙江久立特材科技股份有限公司2023年半年度财务报告
三、重要会计政策及会计估计
重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、固定资产折旧、无形资
产摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
(一)遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
(二)会计期间会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
(三)营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。
(四)记账本位币采用人民币为记账本位币。
(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1.同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2.非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
(六)合并财务报表的编制方法母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。
23浙江久立特材科技股份有限公司2023年半年度财务报告
(七)现金及现金等价物的确定标准列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(八)外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。
(九)金融工具
1.金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1)以摊余成本计量的金融资产；(2)以公允
价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债；(2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；(3)不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；(4)以摊余成本计量的金融负债。
2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
(1)金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第14号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。
(2)金融资产的后续计量方法
1)以摊余成本计量的金融资产
24浙江久立特材科技股份有限公司2023年半年度财务报告
采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。
(3)金融负债的后续计量方法
1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公
允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债
按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。
3)不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的贷
款承诺
在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：*按照金融工具的减值
规定确定的损失准备金额；*初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》相
25浙江久立特材科技股份有限公司2023年半年度财务报告
关规定所确定的累计摊销额后的余额。
4)以摊余成本计量的金融负债
采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。
(4)金融资产和金融负债的终止确认
1)当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：
*收取金融资产现金流量的合同权利已终止；
*金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。
2)当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
3.金融资产转移的确认依据和计量方法
公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的
风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2)保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。
4.金融资产和金融负债的公允价值确定方法
26浙江久立特材科技股份有限公司2023年半年度财务报告
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相
关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
(1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
(2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；
(3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法
由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流
量、使用自身数据作出的财务预测等。
5.金融工具减值
(1)金融工具减值计量和会计处理
公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且
其变动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
对于租赁应收款、由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项及
合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确
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认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。
公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
(2)按组合评估预期信用风险和计量预期信用损失的金融工具项目确定组合的依据计量预期信用损失的方法
其他应收款——应收利息组合
其他应收款——应收股利组合参考历史信用损失经验，结款项性质合当前状况以及对未来经济
其他应收款——应收出口退税状况的预测，通过违约风险组合敞口和未来12个月内或整个
其他应收款——应收合并范围存续期预期信用损失率，计内关联方往来组合算预期信用损失
其他应收款——账龄组合账龄
(3)按组合计量预期信用损失的应收款项及合同资产
1)具体组合及计量预期信用损失的方法
项目确定组合的依据计量预期信用损失的方法
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过应收银行承兑汇票票据类型违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失
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参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收商业承兑汇票应收票据账龄与整个存续期预期信用
损失率对照表，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状应收账款——应收合并范围况以及对未来经济状况的预测，通过款项性质内关联方往来组合违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款——账龄组合账龄应收账款账龄与整个存续期预期信用
损失率对照表，计算预期信用损失
2)应收账款——账龄组合、应收商业承兑汇票的账龄与整个存续期预期信用损失率对
照表应收账款应收商业承兑汇票账龄
预期信用损失率(%)预期信用损失率(%)
1年以内（含，下同）5.005.00
1-2年10.0010.00
2-3年30.0030.00
3年以上100.00100.00
6.金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1)公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；(2)公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
(十)存货
1.存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2.发出存货的计价方法
发出存货采用移动加权平均法。
3.存货可变现净值的确定依据
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资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计
的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4.存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
5.低值易耗品和包装物的摊销方法
(1)低值易耗品
除模具采用产量法摊销外，其他低值易耗品均按照一次转销法进行摊销。
(2)包装物按照一次转销法进行摊销。
(十一)合同成本与合同成本有关的资产包括合同取得成本和合同履约成本。
公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。
如果合同取得成本的摊销期限不超过一年，在发生时直接计入当期损益。
公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：
1.该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
2.该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；
3.该成本预期能够收回。
公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础
进行摊销，计入当期损益。
如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能
够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期能够
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取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
(十二)长期股权投资
1.共同控制、重大影响的判断
按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
2.投资成本的确定
(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或
发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。
不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
1)在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作
为改按成本法核算的初始投资成本。
2)在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易
作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的
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差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始
投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；
以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；
以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。
3.后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期
股权投资，采用权益法核算。
4.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法
(1)个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。
(2)合并财务报表
1)通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
2)通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制
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权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
(十三)固定资产
1.固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
2.各类固定资产的折旧方法
类别折旧方法折旧年限(年)残值率(%)年折旧率(%)
房屋及建筑物年限平均法8-35312.13-2.77
机器设备年限平均法5-10319.40-9.70
运输工具年限平均法5-10319.40-9.70
其他设备年限平均法5-10319.40-9.70
(十四)在建工程
1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按
建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用
状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
(十五)借款费用
1.借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2.借款费用资本化期间
(1)当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费
用已经发生；3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连
续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资
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产的购建或者生产活动重新开始。
(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。
3.借款费用资本化率以及资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
(十六)无形资产
1.无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术、软件等，按成本进行初始计量。
2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预
期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：
项目摊销年限(年)土地使用权50软件5
3.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开
发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形
资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
公司划分内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准：为获取新的技术
和知识等进行的有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具有计划性和探索性等特点；
在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开发阶段，该阶段具有针对性和形
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成成果的可能性较大等特点。
(十七)部分长期资产减值
对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。
(十八)长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(十九)职工薪酬
1.职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
2.短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
3.离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1)在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2)对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
1)根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和
财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
2)设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价
值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
3)期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债
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或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
4.辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
(2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
5.其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
(二十)股份支付
1.股份支付的种类
包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2.实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
(1)以权益结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。
换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。
(2)以现金结算的股份支付
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授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。
(3)修改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。
(二十一)优先股、永续债等其他金融工具
根据金融工具相关准则，对发行的可转换公司债券等金融工具，公司依据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融资产、金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该等金融工具或其组成部分分类为金融资产、金融负债或权益工具。
在资产负债表日，对于归类为权益工具的金融工具，其利息支出或股利分配作为公司的利润分配，其回购、注销等作为权益的变动处理；对于归类为金融负债的金融工具，其利息支出或股利分配按照借款费用进行处理，其回购或赎回产生的利得或损失等计入当期损益。
(二十二)收入
1.收入确认原则
于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。
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满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：(1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2)客户
能够控制公司履约过程中在建商品；(3)公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：(1)公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2)公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3)公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5)客户已接受该商品；(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
2.收入计量原则
(1)公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转
让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。
(2)合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。
(3)合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现
金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
(4)合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承
诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。
3.收入确认的具体方法
公司主要销售无缝管、焊接管、管件等产品，属于在某一时点履行履约义务。内销收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品交付给客户且由客户确认接受，已经
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收回货款或取得了收款权利且相关的经济利益很可能流入时确认；外销收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品控制权转移给客户（其中，FOB、CIF、CFR 方式，公司将产品报关出口并取得提单；FCA 方式，公司将产品在指定的地点交付给购买方指定的承运人并取得报关单；EXW 方式，产品在本公司交付给购买方指定的承运人并取得签收单；DDP 方式，公司将产品在指定目的地交付给购买方并取得交付凭据），已经收回货款或取得了收款权利且相关的经济利益很可能流入时确认。
(二十三)政府补助
1.政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1)公司能够满足政府补助所附的条件；
(2)公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府
补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
2.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
3.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
4.与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
5.政策性优惠贷款贴息的会计处理方法
(1)财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借
39浙江久立特材科技股份有限公司2023年半年度财务报告款费用。
(2)财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。
(二十四)合同资产、合同负债公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。
公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。
(二十五)递延所得税资产、递延所得税负债1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法
获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列
情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
(二十六)租赁
1.公司作为承租人
在租赁期开始日，公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。
对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。
除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确
40浙江久立特材科技股份有限公司2023年半年度财务报告
认使用权资产和租赁负债。
(1)使用权资产
使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1)租赁负债的初始计量金额；2)在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
3)承租人发生的初始直接费用；4)承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地
或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
(2)租赁负债
在租赁期开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评
估结果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。
2.公司作为出租人
在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。
(1)经营租赁
公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
(2)融资租赁在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁
41浙江久立特材科技股份有限公司2023年半年度财务报告收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。
在租赁期的各个期间，公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。
公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
(二十七)分部报告
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：
1.该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
2.管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
3.能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
(二十八)其他重要的会计政策与回购公司股份相关的会计处理方法
因减少注册资本或奖励职工等原因收购本公司股份的，按实际支付的金额作为库存股处理，同时进行备查登记。如果将回购的股份注销，则将按注销股票面值和注销股数计算的股票面值总额与实际回购所支付的金额之间的差额冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益；如果将回购的股份奖励给本公司职工属于以权益结算的股份支付，于职工行权购买本公司股份收到价款时，转销交付职工的库存股成本和等待期内资本公积（其他资本公积）累计金额，同时，按照其差额调整资本公积（股本溢价）。
四、税项
(一)主要税种及税率税种计税依据税率
19%、13%、9%、7%、以按税法规定计算的销售货物和应税
6%、5%；2022年出口货
劳务收入为基础计算销项税额，扣除增值税物享受“免、抵、退”政
当期允许抵扣的进项税额后，差额部策，退税率为0%、分为应交增值税
10%、13%
从价计征的，按房产原值一次减除30%房产税后余值的1.2%计缴；从租计征的，按租1.2%、12%金收入的12%计缴
城市维护建设税实际缴纳的流转税税额7%、5%
教育费附加实际缴纳的流转税税额3%
地方教育附加实际缴纳的流转税税额2%
42浙江久立特材科技股份有限公司2023年半年度财务报告
15%、16.50%、20%、企业所得税应纳税所得额
25%、30%
不同税率的纳税主体企业所得税税率说明纳税主体名称所得税税率
本公司15%
湖州华特不锈钢管制造有限公司15%
湖州久立永兴特种合金材料有限公司15%
久立特材科技（上海）有限公司20%
湖州久立供应链有限公司20%
久立特材科技（香港）有限公司16.50%
JIULI Europe GmbH 30%
除上述以外的其他纳税主体25%
(二)税收优惠
1.根据浙江省科学技术厅、浙江省财政厅、国家税务总局浙江省税务局于2020年12月1日联合颁发的《高新技术企业证书》，本公司及子公司湖州华特不锈钢管制造有限公司被认定为高新技术企业。根据《中华人民共和国企业所得税法》规定，该等公司2020年-
2022年企业所得税享受高新技术企业税收优惠政策；目前，该等公司已向有关主管部门提
出高新技术企业资格再次申请认定，预计可以通过，故2023年1-6月企业所得税暂减按
15%的税率计缴。
2.根据浙江省科学技术厅、浙江省财政厅、国家税务总局浙江省税务局于2021年12月16日联合颁发的《高新技术企业证书》，子公司湖州久立永兴特种合金材料有限公司被认定为高新技术企业。根据《中华人民共和国企业所得税法》规定，该公司2021年-2023年企业所得税享受高新技术企业税收优惠政策，减按15%的税率计缴。
3.根据《财政部、税务总局关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》
（财政部税务总局公告2023年第6号)规定，自2023年1月1日至2024年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按
20%的税率缴纳企业所得税。子公司久立特材科技（上海）有限公司符合小型微利企业条件，企业所得不超过100万元的部分减按25%计入应纳税所得额，并按20%的税率缴纳企业所得税。
4.全资子公司湖州久立穿孔有限公司系经浙江省民政厅认定的社会民政福利企业。根
43浙江久立特材科技股份有限公司2023年半年度财务报告据浙江省湖州市国家税务局湖国税流〔2007〕18号文以及《财政部、国家税务总局关于促进残疾人就业增值税优惠政策的通知》（财税〔2016〕52号），该公司享受增值税即征即退的税收优惠政策，且增值税退税额按实际残疾人数限额退还。另根据《财政部、国家税务总局关于安置残疾人员就业有关企业所得税优惠政策问题的通知》（财税〔2009〕70号），该公司享受成本加计扣除的民政福利企业所得税的优惠政策，即该公司支付给残疾人的实际工资可在企业所得税前据实扣除，并按支付给残疾人实际工资的100%加计扣除。
五、合并财务报表项目注释
(一)合并资产负债表项目注释
1.货币资金
(1)明细情况项目期末数期初数
库存现金134570.83354270.64
银行存款1908975440.171942239661.67
其他货币资金36670848.8038198367.47
合计1945780859.801980792299.78
其中：存放在境外的款项总额64910906.70105559.95
(2)使用受限的其他货币资金情况项目期末数期初数
保函保证金32450321.8037898367.47
票据保证金4220527.00300000.00
小计36670848.8038198367.47
2.交易性金融资产
项目期末数期初数分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益
1110530.591546809.87
的金融资产
其中：衍生金融资产1110530.591546809.87
合计1110530.591546809.87
3.应收票据
44浙江久立特材科技股份有限公司2023年半年度财务报告
(1)明细情况
1)类别明细情况
期末数账面余额坏账准备计提种类比例比例账面价值金额金额（%）（%）
按组合计提坏账准备342497837.88100.0017125966.895.00325371870.99
其中：商业承兑汇票342497837.88100.0017125966.895.00325371870.99
合计342497837.88100.0017125966.895.00325371870.99（续上表）期初数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例
（%）
（%）
按组合计提坏账准备266793971.76100.0013339698.595.00253454273.17
其中：商业承兑汇票266793971.76100.0013339698.595.00253454273.17
合计266793971.76100.0013339698.595.00253454273.17
2)采用组合计提坏账准备的应收票据
期末数项目计提比例账面余额坏账准备
（%）
商业承兑汇票组合342497837.8817125966.895.00
其中：1年以内342476337.8817123816.895.00
1-2年21500.002150.0010.00
小计342497837.8817125966.895.00
(2)坏账准备变动情况本期增加本期减少项目期初数期末数计提收回其他转回核销其他
商业承兑汇票13339698.593786268.3017125966.89
小计13339698.593786268.3017125966.89
(3)本期无实际核销的应收票据。
45浙江久立特材科技股份有限公司2023年半年度财务报告
(4)期末公司无已质押的应收票据。
(5)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况项目期末未终止确认金额
商业承兑汇票47184.67
小计47184.67
(6)期末公司无因出票人未履约而将应收票据转应收账款的情况。
4.应收账款
(1)明细情况
1)类别明细情况
期末数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例
（%）
（%）
按组合计提坏账准备1360050079.08100.0075937303.755.581284112775.33
合计1360050079.08100.0075937303.755.581284112775.33（续上表）期初数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例
（%）
（%）
按组合计提坏账准备1018231114.59100.0057004268.705.60961226845.89
合计1018231114.59100.0057004268.705.60961226845.89
2)采用账龄计提坏账准备的应收账款
期末数组合名称
账面余额坏账准备计提比例（%）
1年以内1317906132.4165895306.625.00
1-2年24285706.572428570.6610.00
2-3年14635448.054390634.4230.00
3年以上3222792.053222792.05100.00
小计1360050079.0875937303.755.58
46浙江久立特材科技股份有限公司2023年半年度财务报告
(2)坏账准备变动情况本期增加本期减少项目期初数期末数计提收回其他转回核销其他按组合计提
57004268.7018938008.754973.7075937303.75
坏账准备
小计57004268.7018938008.754973.7075937303.75
(3)本期实际核销应收账款4973.70元，主要系零星款项核销。
(4)应收账款金额前5名情况
期末余额前5名的应收账款合计数为436280527.80元，占应收账款期末余额合计数的比例为32.08%，相应计提的坏账准备合计数为21814026.40元。
5.应收款项融资
(1)明细情况期末数期初数项目累计确认的累计确认的账面价值账面价值信用减值准备信用减值准备
银行承兑汇票126822372.2471350373.19
合计126822372.2471350373.19
(2)本期无实际核销的应收款项融资。
(3)期末公司无已质押的应收票据情况。
(4)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况期末终止项目确认金额
银行承兑汇票877275282.96
小计877275282.96
银行承兑汇票的承兑人是商业银行，由于商业银行具有较高的信用，银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故本公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。
(5)期末公司无因出票人未履约而将应收票据转应收账款的情况。
6.预付款项
(1)账龄分析
47浙江久立特材科技股份有限公司2023年半年度财务报告
1)明细情况
期末数期初数账龄比例减值比例减值账面余额账面价值账面余额账面价值
（%）准备（%）准备
1年以内144722305.2097.25144722305.2099280073.9099.1099280073.90
1-2年3944804.382.653944804.38871478.390.87871478.39
2-3年141070.810.10141070.8129664.730.0329664.73
3年以上4468.000.004468.00
合计148808180.39100.00148808180.39100185685.02100.00100185685.02
2)期末无账龄超过1年的重要预付款项。
(2)预付款项金额前5名情况
期末余额前5名的预付款项合计数70113315.32元，占预付款项期末余额合计数的比例为47.12%。
7.其他应收款
(1)明细情况
1)类别明细情况
期末数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例
（%）
（%）
按组合计提坏账准备28713233.06100.007052397.6824.5621660835.38
合计28713233.06100.007052397.6824.5621660835.38（续上表）期初数账面余额坏账准备种类比例计提账面价值金额金额
（%）比例（%）
按组合计提坏账准备17847104.78100.006382798.3035.7611464306.48
合计17847104.78100.006382798.3035.7611464306.48
2)采用组合计提坏账准备的其他应收款
48浙江久立特材科技股份有限公司2023年半年度财务报告
期末数组合名称
账面余额坏账准备计提比例（%）
应收出口退税组合864211.82账龄组合
其中：1年以内17672336.18883616.815.00
1-2年2380523.04238052.3010.00
2-3年2664904.93799471.4830.00
3年以上5131257.095131257.09100.00
小计28713233.067052397.6824.56
(2)坏账准备变动情况
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预整个存续期预期项目未来12个月期信用损失小计信用损失（未发预期信用损失（已发生信用生信用减值）
减值）
期初数365987.77360029.535656781.006382798.30
期初数在本期——————
--转入第二阶段-119026.15119026.15
--转入第三阶段-266490.49266490.49
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提636655.1925487.1116957.08679099.38本期收回本期转回
本期核销9500.009500.00其他变动
期末数883616.81238052.305930728.577052397.68
(3)本期实际核销其他应收款9500.00元。
(4)其他应收款款项按性质分类情况款项性质期末数期初数
暂借款[注]7432077.097505814.15
押金保证金17884046.239206373.69
49浙江久立特材科技股份有限公司2023年半年度财务报告
款项性质期末数期初数
出口退税864211.82
备用金614987.06546443.58
其他1917910.86588473.36
合计28713233.0617847104.78
[注]其他应收暂借款主要系符合条件的员工购房借款。
(5)其他应收款金额前5名情况占其他应收款单位名称款项性质账面余额账龄余额的比例坏账准备
（%）
1年以内813213.00元；
中国石化国际事业有限
押金保证金1805345.061-2年774622.06元；6.29183375.86公司上海招标中心
2-3年217510.00元
东方电气股份有限公司押金保证金1415510.001年以内1415510.00元4.9370775.50万华化学集团物资有限
押金保证金1090000.001年以内1090000.00元3.8054500.00公司
1年以内112400.00元；
中国石化国际事业有限
押金保证金956010.331-2年236000.00元；3.33211503.10公司宁波招标中心
2-3年607610.33元
1年以内900000.00元；
中广核工程有限公司押金保证金900500.003.1345500.00
3年以上500.00元
小计6167365.3921.48565654.46
8.存货
(1)明细情况期末数期初数项目账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值
原材料770277286.356655946.69763621339.66682380464.534889975.36677490489.17
在产品887998584.8511049717.53876948867.32696858519.6010605958.16686252561.44
库存商品754119112.699856316.71744262795.98642934855.987441030.94635493825.04
合计2412394983.8927561980.932384833002.962022173840.1122936964.461999236875.65
(2)存货跌价准备
1)明细情况
本期增加本期减少项目期初数期末数计提其他转回或转销其他
50浙江久立特材科技股份有限公司2023年半年度财务报告
原材料4889975.366655946.694889975.366655946.69
在产品10605958.1611049717.5310605958.1611049717.53
库存商品7441030.949202741.976787456.209856316.71
小计22936964.4626908406.1922283389.7227561980.93
2)确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。库存商品，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；原材料及在产品，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。
存货跌价准备本期转销均系期初计提存货跌价准备的存货本期领用生产或对外销售。
9.其他流动资产
期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备
待抵扣增值税进项税16354408.2216354408.2260281218.1360281218.13
预缴企业所得税12610.2912610.29
合计16367018.5116367018.5160281218.1360281218.13
10.长期股权投资
(1)分类情况期末数期初数项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
对联营企业投资1041372860.761041372860.761278702353.091278702353.09
合计1041372860.761041372860.761278702353.091278702353.09
(2)明细情况本期增减变动被投资单位期初数权益法下确认的其他综合收益追加投资减少投资投资损益调整联营企业湖州诚镓企业管理合伙
10395137.89-60.20企业（有限合伙）（以
51浙江久立特材科技股份有限公司2023年半年度财务报告下简称湖州诚镓）永兴特种材料科技股份有限公司（以下简称永1268307215.20221218461.42155553171.6917029.26兴材料）
合计1278702353.09221218461.42155553111.4917029.26（续上表）本期增减变动减值准备被投资单位宣告发放现金期末数其他权益变动计提减值准备其他期末余额股利或利润联营企业
湖州诚镓10395077.69
永兴材料-7181171.66164500000.001030977783.07
合计-7181171.66164500000.001041372860.76
11.其他权益工具投资
(1)明细情况本期从其他综合收益转入留存收益项目期末数期初数本期股利收入的累计利得和损失金额原因
北京安点科技有限责任公司29571111.4729602936.73浙江湖州久景企业管理合伙企业
127500.00127500.00（有限合伙）宁波复聚坤晟创业投资合伙企业
4978288.955000000.00（有限合伙）嘉兴毅安材智股权投资合伙企业
9817620.099809447.09（有限合伙）
浙江宏伟供应链集团股份有限公司13631131.7413424987.56
上海声通信息科技股份有限公司30027163.67
小计88152815.9257964871.38
(2)指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资的原因
考虑上述投资为非交易性权益工具投资，公司将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资。
12.固定资产
(1)明细情况
52浙江久立特材科技股份有限公司2023年半年度财务报告
项目房屋及建筑物机器设备运输工具其他设备合计账面原值
期初数1372124357.133180505909.0812735143.7366847625.854632213035.79
本期增加金额172424043.6291655835.3382327.4412107493.98276269700.37
1)购置69883996.0723278802.7682327.444945331.5698190457.83
2)在建工程转入102540047.5568377032.577162162.42178079242.54
本期减少金额23258031.28279432.7223537464.00
1)处置或报废23258031.28279432.7223537464.00
期末数1544548400.753248903713.1312817471.1778675687.114884945272.16累计折旧
期初数456226900.391610003720.458212183.4544293707.052118736511.34
本期增加金额34290630.08121184760.03400875.622817324.79158693590.52
1)计提34290630.08121184760.03400875.622817324.79158693590.52
本期减少金额16221526.41271227.5516492753.96
1)处置或报废16221526.41271227.5516492753.96
期末数490517530.471714966954.078613059.0746839804.292260937347.90期初数本期增加金额本期减少金额期末数账面价值
期末账面价值1054030870.281533936759.064204412.1031835882.822624007924.26
期初账面价值915897456.741570502188.634522960.2822553918.802513476524.45
(2)经营租出固定资产项目期末账面价值说明因该经营租出的固定资产仅为公司房屋
房屋及建筑物21948744.47及建筑物的一部分，且为临时性租赁，故未作为投资性房地产项目核算。
53浙江久立特材科技股份有限公司2023年半年度财务报告
小计21948744.47
(3)未办妥产权证书的固定资产的情况项目账面价值未办妥产权证书原因
钛管车间、热处理车间、LNG 项目主车
30398094.82正在办理产权证书
间、物流仓库
新冷轧车间103921460.21正在办理产权证书
小计134319555.03
13.在建工程
(1)明细情况期末数期初数项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
工业自动化与智能制造项目22307444.4722307444.47年产5000吨特种合金管道预制件
61464823.1461464823.1441539780.3141539780.31
及管维服务项目
金属材料研究院项目48492534.8748492534.87
预制管建设项目8613437.188613437.1813534895.6813534895.68
特冶二期项目50774662.8250774662.8219984822.5619984822.56
高精度超长管项目25182230.4425182230.44
其他零星项目45000246.4945000246.4939713416.0739713416.07
合计191035400.07191035400.07185572893.96185572893.96
(2)重要在建工程项目本期变动情况预算数工程名称期初数本期增加转入固定资产其他减少期末数（万元）工业自动化与智能制造项
33480.0022307444.473796837.6026104282.07
目年产5000吨特种合金管
18873.0041539780.3120205777.34280734.5161464823.14
道预制件及管维服务项目
金属材料研究院项目9870.5248492534.878428778.7556921313.62
预制管建设项目5500.0013534895.6813838340.7618759799.268613437.18
特冶二期项目19223.0019984822.5633843096.853053256.5950774662.82
高精度超长管项目13548.0025182230.4425182230.44
54浙江久立特材科技股份有限公司2023年半年度财务报告
7990772.22
其他零星项目39713416.0786237459.1372959856.4945000246.49
[注]
小计185572893.96191532520.87178079242.547990772.22191035400.07（续上表）工程累计投入占利息资本本期利息本期利息资本
工程名称工程进度(%)资金来源
预算比例(%)化累计金额资本化金额化率(%)募集资金
工业自动化与智能制造项目90.74100.006912166.68及其他年产5000吨特种合金管道预
56.2660.00自有资金
制件及管维服务项目
金属材料研究院项目96.3995.00自有资金
预制管建设项目83.5485.00自有资金金融机构贷
特冶二期项目28.5025.00350114.33350114.334.20款及其他
高精度超长管项目18.5920.00自有资金其他零星项目自有资金
小计7262281.01350114.33
[注]系在建工程转入无形资产合计7990772.22元。
14.无形资产
(1)明细情况项目土地使用权软件合计账面原值
期初数415739487.6334294877.91450034365.54
本期增加金额379490.167990772.228370262.38
1)购置379490.16379490.16
2)在建工程转
7990772.227990772.22
入本期减少金额
期末数416118977.7942285650.13458404627.92累计摊销
期初数60806760.8516385216.3277191977.17
55浙江久立特材科技股份有限公司2023年半年度财务报告
本期增加金额4208121.982265987.176474109.15
1)计提4208121.982265987.176474109.15
本期减少金额
期末数65014882.8318651203.4983666086.32减值准备期初数本期增加金额本期减少金额期末数账面价值
期末账面价值351104094.9623634446.64374738541.60
期初账面价值354932726.7817909661.59372842388.37
(2)期末无形资产均已办妥产权证书。
15.商誉
(1)明细情况被投资单位名称期末数期初数或形成商誉的事减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值项准备准备湖州华特不锈钢
2048584.552048584.552048584.552048584.55
管制造有限公司
合计2048584.552048584.552048584.552048584.55
(2)商誉账面原值本期企业本期减少被投资单位名称期初数期末数合并形成处置其他
湖州华特不锈钢管制造有限公司2048584.552048584.55
合计2048584.552048584.55
(3)商誉减值测试过程
1)商誉所在资产组或资产组组合相关信息
资产组或资产组组合的构成华特公司资产组
资产组或资产组组合的账面价值82069357.63
56浙江久立特材科技股份有限公司2023年半年度财务报告
分摊至本资产组或资产组组合的商誉账面价值(包含
2923717.53
少数股东商誉)
包含商誉的资产组或资产组组合的账面价值84993075.16
资产组或资产组组合是否与购买日、以前年度商誉是减值测试时所确定的资产组或资产组组合一致
2)商誉减值测试的过程与方法、结论
商誉的可收回金额按照预计未来现金流量的现值计算，其预计现金流量根据公司批准的五年期现金流量预测为基础，现金流量预测使用的折现率13.80%（2022年度：13.80%），预测期以后的现金流量根据增长率1%（2022年度：1%）推断得出，该增长率
和不锈钢管制造行业总体长期平均增长率相当。
减值测试中采用的其他关键数据包括：产品预计售价、销量、生产成本及其他相关费用。
公司根据历史经验及对市场发展的预测确定上述关键数据。公司采用的折现率是反映当前市场货币时间价值和相关资产组特定风险的税前利率。
上述对可收回金额的预计表明商誉并未出现减值损失。
16.递延所得税资产、递延所得税负债
(1)未经抵销的递延所得税资产期末数期初数项目可抵扣递延可抵扣递延暂时性差异所得税资产暂时性差异所得税资产
资产减值准备116517969.9818133640.3093280931.7514117238.36内部交易未实
14261845.062157263.1217787936.232672905.08
现利润交易性金融负
债公允价值变30627236.354594085.45动损失
股份支付63797149.509569572.4324352112.403652816.86
合计225204200.8934454561.30135420980.3820442960.30
(2)未经抵销的递延所得税负债期末数期初数项目应纳税递延应纳税递延暂时性差异所得税负债暂时性差异所得税负债交易性金融资产
1110530.59166579.591546809.87232021.48
公允价值变动收
57浙江久立特材科技股份有限公司2023年半年度财务报告
益
固定资产折旧143588594.2221538289.13149915616.6222487342.50
合计144699124.8121704868.72151462426.4922719363.98
(3)未确认递延所得税资产明细项目期末数期初数
资产减值准备52004393.856382798.30
小计52004393.856382798.30
17.短期借款
项目期末数期初数
质押借款32003782.40
抵押借款90000000.0090000000.00
保证借款163500000.00113000000.00
信用借款540000000.00190000000.00
短期借款利息672748.48619936.00
合计826176530.88393619936.00
18.交易性金融负债
项目期末数期初数分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益
30627236.35
的金融负债
其中：衍生金融负债30627236.35
合计30627236.35
19.应付票据
项目期末数期初数
银行承兑汇票449410540.00704000000.00
合计449410540.00704000000.00
20.应付账款
58浙江久立特材科技股份有限公司2023年半年度财务报告
(1)明细情况项目期末数期初数
货款526286061.31403748229.50
设备工程款105263238.82120793747.87
其他64061543.0351962750.03
合计695610843.16576504727.40
(2)期末无账龄超过1年的重要应付账款。
21.合同负债
项目期末数期初数
货款911222415.27891006519.27
合计911222415.27891006519.27
22.应付职工薪酬
(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数
短期薪酬135959140.52266005714.61322176671.8279788183.31
离职后福利—设定提存计划2439924.9214675056.8314538765.382576216.37
合计138399065.44280680771.44336715437.2082364399.68
(2)短期薪酬明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数
工资、奖金、津贴和补贴132988731.15223857253.04280215627.8676630356.33
职工福利费21953674.2021953674.20
社会保险费1555770.419711192.689702535.301564427.79
其中：医疗保险费1329830.318553652.158512736.301370746.16
工伤保险费225940.101157540.531189799.00193681.63
住房公积金1345667.009159254.009254020.701250900.30
工会经费和职工教育经费68971.961324340.691050813.76342498.89
小计135959140.52266005714.61322176671.8279788183.31
59浙江久立特材科技股份有限公司2023年半年度财务报告
(3)设定提存计划明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数
基本养老保险2355806.6214177511.7214045866.382487451.96
失业保险费84118.30497545.11492899.0088764.41
小计2439924.9214675056.8314538765.382576216.37
23.应交税费
项目期末数期初数
增值税16941541.9034286156.05
企业所得税114361061.1813022994.68
房产税6161551.1910227285.60
城市维护建设税899542.931712608.37
教育费附加539433.811026554.08
地方教育附加359622.56684370.99
印花税1112012.241165988.83
代扣代缴个人所得税706608.92839667.04
城镇土地使用税22460.9044629.10
其他8522.987477.68
合计141112358.6163017732.42
24.其他应付款
(1)明细情况项目期末数期初数
押金保证金37526915.9726507962.80
其他3828739.024133424.39
合计41355654.9930641387.19
(2)期末无账龄超过1年的重要其他应付款。
25.一年内到期的非流动负债
60浙江久立特材科技股份有限公司2023年半年度财务报告
项目期末数期初数
一年内到期的长期借款11262087.5010011944.44
其中：保证借款本金11250000.0010000000.00
借款利息12087.5011944.44
合计11262087.5010011944.44
26.其他流动负债
项目期末数期初数
已背书未终止确认的商业承兑汇票47184.6713445168.26
待转销项税额106788693.00103160825.19
合计106835877.67116605993.45
27.长期借款
项目期末数期初数
保证借款46910000.0030000000.00
抵押借款170000000.00170000000.00
长期借款利息186824.94185361.12
合计217096824.94200185361.12
28.长期应付职工薪酬
项目期末数期初数
年功奖励基金39740285.9336940510.52
合计39740285.9336940510.52
经本公司2011年第一次临时股东大会审议批准，本公司设立可享受年功奖励基金，按年度归属于母公司所有者净利润的2－3%(每人每年上限为3600元)提取，并对长期服务于公司的员工按每年工作表现经年终评定考核后，计算确定其每年可享受的年功奖励基金激励额。
29.预计负债
61浙江久立特材科技股份有限公司2023年半年度财务报告
项目期末数期初数
产品质量保证40844714.58[注]
合计40844714.58
[注]预计负债期末数系本期收购的境外资产和负债包组成部分。
30.递延收益
(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数形成原因
政府补助258071337.7521960000.0015082569.25264948768.50政府给予的无偿补助
合计258071337.7521960000.0015082569.25264948768.50
(2)政府补助明细情况
本期新增本期计入与资产相关/项目期初数期末数
补助金额当期损益[注]与收益相关超超临界电站锅炉关键耐温耐压件
243333.18182500.0260833.16与资产相关
制造项目
耕地占用税返还4552494.5159449.624493044.89与资产相关
契税返还1520119.1920718.001499401.19与资产相关
LNG 等输送用大口径管道及组件项
3052521.201801260.481251260.72与资产相关
目
大口径无缝管技术改造项目97087.5997087.59与资产相关
年产1万吨原油、天然气、液化天
然气管道输送设施用特殊钢与钛合784166.51169000.02615166.49与资产相关金复合管项目不锈钢无缝管自动化表面处理工艺
199999.8425000.02174999.82与资产相关
技术改造项目年产5000吨大型装备用耐腐蚀换热
775500.00151000.02624499.98与资产相关
管束技术开发及产业化项目
工业自动化与智能制造项目8069999.96394500.007675499.96与资产相关
石油、天然气开采用耐蚀合金油井
8991942.351147907.587844034.77与资产相关
管产业化项目能源自主创新及重点产业振兴和技
6073557.46759194.705314362.76与资产相关
术改造（能源装备）项目
20吨/天不锈钢重金属污泥无害化处
500000.1649999.98450000.18与资产相关
理和资源综合利用生产线项目
62浙江久立特材科技股份有限公司2023年半年度财务报告
省“三名”培育试点企业专项资金5324366.02514999.984809366.04与资产相关年产1万吨高品质特种合金材料项
1262416.67160500.001101916.67与资产相关
目
吴兴工业园区循环改造项目1086782.62139434.78947347.84与资产相关
年产 5500KM 核电、半导体、医
药、仪器仪表等领域用精密管材项63114243.153660381.6659453861.49与资产相关目
国家新材料平台核能材料项目资金8873999.96493000.028380999.94与资产相关
省绿色智造国家试点项目6194519.96344140.025850379.94与资产相关
合金公司二期项目49407248.002815344.0046591904.00与资产相关
特殊材料管道机械加工生产线6308122.74406975.685901147.06与资产相关年产1000吨航空航天材料及制品项
17050000.01900000.0016150000.01与资产相关
目
金属材料研究院项目45000000.0045000000.00与资产相关年产15000吨油气输送用特种合金
15035166.6721960000.00764500.0836230666.59与资产相关
焊接管材建设项目超超临界火电机组材料生产应用示
750000.00750000.00与资产相关
范平台建设项目年产5000吨特种合金管配件及管道
3033500.003033500.00与资产相关
预制件项目不锈钢无缝管表面质量提升技改项
770250.0025675.00744575.00与资产相关
目
小计258071337.7521960000.0015082569.25264948768.50
[注]政府补助本期计入当期损益情况详见本财务报表附注五(四)3之说明
31.股本
本期增减变动（减少以“—”表示）项目期初数发行公积金期末数送股其他小计新股转股股份总数977170720977170720
32.资本公积
(1)明细情况
63浙江久立特材科技股份有限公司2023年半年度财务报告
项目期初数本期增加本期减少期末数
股本溢价1584043044.68188504.42148044.941584083504.16
其他资本公积236022475.3732026095.8928013602.75240034968.51
合计1820065520.0532214600.3128161647.691824118472.67
(2)其他说明
1)资本公积（股本溢价）增减变动说明
*资本公积（股本溢价）本期增加188504.42元，系员工持股计划持有人出现离职、退休或死亡等不再适合参加持股计划等情形时，所持股份权益转入预留部分，相应增加资本公积（股本溢价）188504.42元，详见本财务报表附注十一(一)2之说明；
资本公积（股本溢价）本期减少148044.94元，系公司将回购的库存股用于员工持股计划，相应冲减资本公积（股本溢价）148044.94元，详见本财务报表附注十一(一)2之说明。
2)其他资本公积增减变动说明
*其他资本公积本期增加32026095.89元，系本期员工持股计划相应确认股份支付费用30716870.97元，计入资本公积(其他资本公积)，对预计未来期间可税前扣除金额超过已确认股票激励费用的部分计提递延所得税资产1309224.92元，计入资本公积(其他资本公积)；
其他资本公积本期减少28013602.75元，系本公司在编制合并财务报表时，对于联营企业除净损益、其他综合收益以及利润分配以外的所有者权益变动，按本公司应享有的份额变化减少本项目7181171.66元，本期处置联营企业股份，按处置份额减少本项目
20832431.09元。
33.库存股
(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数
员工持股计划33452297.71537004.42421744.9433567557.19
合计33452297.71537004.42421744.9433567557.19
(2)其他说明
员工持股计划本期增加537004.42元，本期减少421744.94元，详见本财务报表附注
64浙江久立特材科技股份有限公司2023年半年度财务报告
十一(一)2之说明。
34.其他综合收益
本期发生额
减：前期计减：前期计
减：所税后归属项目期初数本期所得税前发入其他综合入其他综合税后归属于母公期末数得税费于少数股生额收益当期转收益当期转司用东入损益入留存收益不能重分类进损益的其
-6587616.18187974.54187974.54-6399641.64他综合收益
其中：其他权益工具投
资-6587616.18187974.54187974.54-6399641.64公允价值变动将重分类进损益的其他
-54067.084223478.733864.264227342.994173275.91综合收益
其中：权益法下可以转损
-10808.7217029.263864.2620893.5210084.80益的其他综合收益外币财务报表折
-43258.364206449.474206449.474163191.11算差额
其他综合收益合计-6641683.264411453.273864.264415317.53-2226365.73
35.盈余公积
(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数
法定盈余公积507496642.91507496642.91
合计507496642.91507496642.91
36.未分配利润
(1)明细情况项目本期数上年度
期初未分配利润2953472662.032174464542.60
加：本期归属于母公司所有者的净利润712210540.081287845000.78
减：提取法定盈余公积124688619.35
65浙江久立特材科技股份有限公司2023年半年度财务报告
应付普通股股利420183409.60384148262.00
期末未分配利润3245499792.512953472662.03
(2)其他说明
根据公司2022年年度股东大会通过的2022年度利润分配方案，按公司实施分配方案时股权登记日总股本977170720股为基数，每10股派发现金股利4.30元（含税），合计
420183409.60元（含税）。
(二)合并利润表项目注释
1.营业收入/营业成本
(1)明细情况本期数上年同期数项目收入成本收入成本
主营业务收入3535699081.482673502121.402806966186.462080889417.27
其他业务收入228552837.05227949863.49178284827.29175150350.91
合计3764251918.532901451984.892985251013.752256039768.18
其中：与客户之间的
3762946396.282899137077.462984115702.002254182741.12
合同产生的收入[注]
[注]与营业收入之合计数差异系其他业务收入中的租赁收入
(2)收入按主要类别的分解信息
1)收入按商品或服务类型分解
本期数上年同期数项目收入成本收入成本
无缝管1717569877.131221712208.811515414752.371054732070.37
焊接管1270399446.31970878695.90994438861.71776938228.83
管件281675754.73239649173.42176643965.83133981723.50
其他493301318.11466896999.33297618122.09288530718.42
小计3762946396.282899137077.462984115702.002254182741.12
2)收入按经营地区分解
本期数上年同期数项目收入成本收入成本
境内销售2728709217.672149315122.972291005732.091714873873.53
66浙江久立特材科技股份有限公司2023年半年度财务报告
境外销售1034237178.61749821954.49693109969.91539308867.59
小计3762946396.282899137077.462984115702.002254182741.12
3)收入按商品或服务转让时间分解
项目本期数上年同期数
在某一时点确认收入3762946396.282984115702.00
小计3762946396.282984115702.00
(3)在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为742795691.02元。
2.税金及附加
项目本期数上年同期数
城市维护建设税4076347.204646405.12
教育费附加2444899.692787702.15
地方教育附加1629931.531858468.17
房产税6395532.165174416.53
印花税2802593.501546932.41
土地增值税963543.97
其他税种44408.7647380.17
合计17393712.8417024848.52
3.销售费用
项目本期数上年同期数
职工薪酬44692414.8337191296.64
包装费用22414853.0319232726.80
业务招待费20690168.8115109331.82
差旅费6469804.782211489.74
市场费用36411282.2637447856.72
办公水电费4340377.832676919.21
试验检验费2250873.192678645.70
折旧费6866314.455160558.28
67浙江久立特材科技股份有限公司2023年半年度财务报告
股份支付4815601.61
其他4973516.483150600.62
合计153925207.27124859425.53
4.管理费用
项目本期数上年同期数
职工薪酬58674628.3154519341.65
折旧和摊销18373957.6915255927.35
物业费2947738.102820260.92
差旅费1881856.99881911.64
业务招待费1203735.641525334.21
服务费8008429.277162647.24
修理费5832428.978196894.08
环保费1321811.961284666.82
办公水电费3225884.212336037.10
股份支付9275865.16
其他10119501.966574658.13
合计120865838.26100557679.14
5.研发费用
项目本期数上年同期数
职工薪酬35735497.6332400384.93
折旧和摊销9224046.432967573.67
材料耗用73716553.4567284715.68
技术服务费11533922.9412767506.34
加工费5215758.667386504.94
股份支付11924726.56
其他7528765.347143192.91
合计154879271.01129949878.47
68浙江久立特材科技股份有限公司2023年半年度财务报告
6.财务费用
项目本期数上年同期数
利息支出16900828.9213332975.25
利息收入-31971167.96-14474143.55
汇兑损益-4710102.02-4501170.41
其他2523742.841226185.79
合计-17256698.22-4416152.92
7.其他收益
计入本期非经常项目本期数上年同期数性损益的金额
与资产相关的政府补助[注]15082569.2510652349.6015082569.25
与收益相关的政府补助[注]16954668.3930383975.7816052148.39
代扣个人所得税手续费返还339807.78413286.30
合计32377045.4241449611.6831134717.64
[注]本期计入其他收益的政府补助情况详见本财务报表附注五(四)3之说明
8.投资收益
项目本期数上年同期数
权益法核算的长期股权投资收益152276328.76198459772.33
处置长期股权投资产生的投资收益294556377.66
处置金融工具取得的投资收益-7362092.02794924.90
其中：分类为以公允价值计量且其变动计入当期
-7245400.002011199.94损益的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他
-116692.02-1216275.04
综合收益的金融资产[注]
合计439470614.40199254697.23
[注]系银行承兑汇票贴现利息支出
9.公允价值变动收益
69浙江久立特材科技股份有限公司2023年半年度财务报告
项目本期数上年同期数
交易性金融资产-436279.28-9926533.53
其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益-436279.28-9837501.49
短期理财产品产生的公允价值变动收益-89032.04
交易性金融负债-30627236.35-6832963.71
其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益-30627236.35-6832963.71
合计-31063515.63-16759497.24
10.信用减值损失
项目本期数上年同期数
坏账损失-23403376.43-6019565.43
合计-23403376.43-6019565.43
11.资产减值损失
项目本期数上年同期数
存货跌价损失-26908406.19-23671634.41
合计-26908406.19-23671634.41
12.资产处置收益
计入本期非经常项目本期数上年同期数性损益的金额
固定资产处置收益-2678948.78-114510.25-2678948.78
合计-2678948.78-114510.25-2678948.78
13.营业外收入
计入本期非经常项目本期数上年同期数性损益的金额
非流动资产毁损报废利得106452.7341192.13106452.73
赔款收入300000.00300000.00
无法支付款项9001.20146232.129001.20
70浙江久立特材科技股份有限公司2023年半年度财务报告
合计415453.93187424.25415453.93
14.营业外支出
计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额
非流动资产毁损报废损失494454.72141625.93494454.72
捐赠支出1014000.00660000.001014000.00
合计1508454.72801625.931508454.72
15.所得税费用
(1)明细情况项目本期数上年同期数
当期所得税费用120080143.3252378894.84
递延所得税费用-13716871.34-4422815.33
合计106363271.9847956079.51
(2)会计利润与所得税费用调整过程项目本期数上年同期数
利润总额819693014.48554760466.73
按母公司适用税率计算的所得税费用122953952.1783214070.00
子公司适用不同税率的影响350089.38-528760.67
调整以前期间所得税的影响462123.502661051.25
非应税收入的影响-23067085.34-31538628.27
子公司税率变动的影响-2786.74
不可抵扣的成本、费用和损失的影响19269729.39-1190477.95
加计扣除的影响-17150843.98-14858714.17使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性
-3934111.86差异或可抵扣亏损的影响本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异
7482205.4610197539.32
或可抵扣亏损的影响
所得税费用106363271.9847956079.51
71浙江久立特材科技股份有限公司2023年半年度财务报告
16.其他综合收益的税后净额
其他综合收益的税后净额详见本财务报表附注五(一)33之说明。
(三)合并现金流量表项目注释
1.收到其他与经营活动有关的现金
项目本期数上年同期数
收回的不符合现金及现金等价物定义的货币资金13748045.6736215735.95
收到的与经营活动相关的政府补助38012148.3955696735.78
利息收入31971167.9614474143.55
租赁收入1305522.251135311.75
其他620308.985574530.11
合计85657193.25113096457.14
2.支付其他与经营活动有关的现金
项目本期数上年同期数
支付的不符合现金及现金等价物定义的货币资金12220527.0034273817.39
付现费用140339513.14129082734.33
其他5880151.67438556.05
合计158440191.81163795107.77
3.收到其他与筹资活动有关的现金
(1)明细情况项目本期数上年同期数
贴现的筹资性银行承兑汇票146280000.00435000000.00
收到员工持股计划缴款273700.00
合计146553700.00435000000.00
(2)其他说明
报告期内，存在母子公司之间因采购付款而开具的银行承兑汇票向银行申请贴现的情况。考虑该等经济业务的性质，结合财政部关于应收票据贴现会计处理的相关规定的精神，将该等票据贴现取得的现金在合并现金流量表中列报于“收到其他与筹资活动有关的现
72浙江久立特材科技股份有限公司2023年半年度财务报告金”，将到期承付的该等票据列报于“支付其他与筹资活动有关的现金”；相应，为开具该等承兑汇票而支付的不符合现金及现金等价物定义的承兑汇票保证金和该等承兑汇票相应的
贴现利息列报于“支付其他与筹资活动有关的现金”，收回该等承兑汇票保证金列报于“收到其他与筹资活动有关的现金”。
4.支付其他与筹资活动有关的现金
项目本期数上年同期数
贴现的承兑汇票对应的贴现利息1379342.227854676.78
贴现的承兑汇票到期支付本金398000000.00294000000.00
支付的不符合现金及现金等价物定义的货币资金16139243.83
支付员工的持股计划退款348500.00
合计399727842.22317993920.61
5.现金流量表补充资料
(1)现金流量表补充资料补充资料本期数上年同期数
1)将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润713329742.50506804387.22
加：资产减值准备50311782.6229691199.84
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资
159601170.73133961508.04
产折旧使用权资产折旧
无形资产摊销6474109.154814257.89长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的
3066950.77214944.05损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）31063515.6316759497.24
财务费用（收益以“－”号填列）12190726.908831804.84
投资损失（收益以“－”号填列）-439587306.42-200470972.27
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-12702376.08-3722171.92
73浙江久立特材科技股份有限公司2023年半年度财务报告
补充资料本期数上年同期数
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）-1014495.26-700643.41
存货的减少（增加以“－”号填列）-287416893.65-193060463.75
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-378800644.22-165402524.11
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）33251074.30101454853.92
其他-3276782.73-2024321.30
经营活动产生的现金流量净额-113509425.76237151356.28
2)不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产
3)现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额1909110011.001141075409.31
减：现金的期初余额1942593932.311183842406.28
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额-33483921.31-42766996.97
(2)现金和现金等价物的构成项目期末数期初数
1)现金1909110011.001942593932.31
其中：库存现金134570.83354270.64
可随时用于支付的银行存款1908975440.171942239661.67可随时用于支付的其他货币资金
2)现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
3)期末现金及现金等价物余额1909110011.001942593932.31
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物
(3)现金流量表补充资料的说明
本期合并现金流量表“期末现金及现金等价物余额”为1909110011.00元，合并资产负债表“货币资金”期末余额为1945780859.80元，差异36670848.80元，系合并现金流量
74浙江久立特材科技股份有限公司2023年半年度财务报告
表“期末现金及现金等价物余额”扣除了不符合现金及现金等价物标准的货币资金
36670848.80元；本期合并现金流量表“期初现金及现金等价物余额”为1942593932.31元，合并资产负债表“货币资金”期初余额为1980792299.78元，差异38198367.47元，合并现金流量表“期末现金及现金等价物余额”扣除了不符合现金及现金等价物标准的货币
资金38198367.47元。
(四)其他
1.所有权或使用权受到限制的资产
项目期末账面价值受限原因
均系其他货币资金，包括票据保证金货币资金36670848.804220527.00元，保函保证金
32450321.80元
固定资产196286775.22为银行融资提供担保
无形资产141900356.56为银行融资提供担保
合计374857980.58
2.外币货币性项目
项目期末外币余额折算汇率期末折算成人民币余额
货币资金329901361.95
其中：美元23894318.807.2258172655568.79
欧元16130059.377.8771127058090.66日元602548952.000.050130187702.50
应收账款361208992.46
其中：美元34104914.677.2258246435292.42
欧元14570552.627.8771114773700.04
其他应收款7125539.43
其中：欧元904589.187.87717125539.43
应付账款129687275.46
其中：美元5147260.867.225837193077.52
欧元11652090.957.877191784685.62
75浙江久立特材科技股份有限公司2023年半年度财务报告
项目期末外币余额折算汇率期末折算成人民币余额
英镑77600.009.1432709512.32
其他应付款10294471.16
其中：欧元1306885.937.877110294471.16
3.政府补助
(1)明细情况
1)与资产相关的政府补助
期初本期新增补期末本期摊销说项目本期摊销递延收益助递延收益列报项目明超超临界电站锅炉关键耐温耐压
243333.18182500.0260833.16其他收益
件制造项目
耕地占用税返还4552494.5159449.624493044.89其他收益
契税返还1520119.1920718.001499401.19其他收益
LNG 等输送用大口径管道及组件
3052521.201801260.481251260.72其他收益
项目
大口径无缝管技术改造项目97087.5997087.59其他收益
年产1万吨原油、天然气、液化
天然气管道输送设施用特殊钢与784166.51169000.02615166.49其他收益钛合金复合管项目不锈钢无缝管自动化表面处理工
199999.8425000.02174999.82其他收益
艺技术改造项目年产5000吨大型装备用耐腐蚀换
775500.00151000.02624499.98其他收益
热管束技术开发及产业化项目
工业自动化与智能制造项目8069999.96394500.007675499.96其他收益
石油、天然气开采用耐蚀合金油
8991942.351147907.587844034.77其他收益
井管产业化项目能源自主创新及重点产业振兴和
6073557.46759194.705314362.76其他收益
技术改造（能源装备）项目
20吨/天不锈钢重金属污泥无害化
500000.1649999.98450000.18其他收益
处理和资源综合利用生产线项目
省“三名”培育试点企业专项资金5324366.02514999.984809366.04其他收益年产1万吨高品质特种合金材料
1262416.67160500.001101916.67其他收益
项目
吴兴工业园区循环改造项目1086782.62139434.78947347.84其他收益
年产 5500KM 核电、半导体、医
63114243.153660381.6659453861.49其他收益
药、仪器仪表等领域用精密管材
76浙江久立特材科技股份有限公司2023年半年度财务报告
项目国家新材料平台核能材料项目资
8873999.96493000.028380999.94其他收益
金
省绿色智造国家试点项目6194519.96344140.025850379.94其他收益
合金公司二期项目49407248.002815344.0046591904.00其他收益
特殊材料管道机械加工生产线6308122.74406975.685901147.06其他收益年产1000吨航空航天材料及制品
17050000.01900000.0016150000.01其他收益
项目
金属材料研究院项目45000000.0045000000.00其他收益年产15000吨油气输送用特种合
15035166.6721960000.00764500.0836230666.59其他收益
金焊接管材建设项目超超临界火电机组材料生产应用
750000.00750000.00其他收益
示范平台建设项目年产5000吨特种合金管配件及管
3033500.003033500.00其他收益
道预制件项目不锈钢无缝管表面质量提升技改
770250.0025675.00744575.00其他收益
项目
小计258071337.7521960000.0015082569.25264948768.50
2)与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助
项目金额列报项目说明
科技创新人才奖励9790000.00其他收益
科研项目补助1306194.10其他收益
工业发展专项资金补助1215200.00其他收益
科技发展专项资金补助1018878.00其他收益
民政福利企业增值税先征后返902520.00其他收益
稳岗就业补助450000.00其他收益
零星补助2271876.29其他收益
小计16954668.39
(2)本期计入当期损益的政府补助金额为32037237.64元。
六、合并范围的变更
(一)非同一控制下企业合并
1.本期发生的非同一控制下企业合并
77浙江久立特材科技股份有限公司2023年半年度财务报告
（1）基本情况被购买方公司出资额（欧股权取得比例股权取得时点股权取得方式名称元）（%）
JIULI Europe 股权收购
2023年4月11日13090000.00100.00
GmbH 及增资（续上表）被购买购买日至期末购买日至期末方公司购买日购买日的确定依据被购买方的收入被购买方的净利润名称
JIULI 支付了股权转让 EUR7081749.89 EUR-372744.73
2023年5Europe 款，并办妥了资产 （折人民币 （折人民币月31日GmbH 和负债的交接手续 54762463.72 元） -2964036.55 元）
（2）其他说明
位于德国北威州的 Eisenbau Kr?mer GmbH（以下简称“原 EBK 公司”），是德国百年企业，主要从事冶金复合管的研发、生产和销售；为整合国外优势资源、拓展复合管国际市场，公司于 2023 年 4 月 11 日出资 90000.00 欧元购买了位于德国的 JIULI EuropeGmbH（更名后，以下简称“久立欧洲公司”），并于 2023 年 5 月 16 日支付增资款
13000000.00 欧元；久立欧洲公司以其购买的另两个全资子公司 JIULI Deutschland
GmbH（更名后，以下简称“久立德国公司”）、Eisenbau Kr?mer GmbH（更名后，以下简称“现 EBK 公司”）为载体，购买了原 EBK 公司的全部资产和负债包，原 EBK 公司的全部员工同时转入。久立欧洲公司、久立德国公司及现 EBK 公司，均系为购买原 EBK公司资产和负债包而买入的无资产、负债和业务的新设公司。截至2023年5月31日，久立德国公司和现 EBK 公司的资产产权和负债义务的转入手续均已办理完毕。
2.合并成本
项目 JIULI Europe GmbH合并成本
现金 EUR13090000.00
合并成本合计 EUR13090000.00
3.被购买方于购买日可辨认资产、负债
JIULI Europe GmbH项目购买日账面价值（折人购买日账面价值（欧元）民币元）
78浙江久立特材科技股份有限公司2023年半年度财务报告
资产
货币资金2276381.6117304142.45
应收账款4948788.9737618714.23
预付款项295955.062249731.98
其他应收款4155184.3931586049.66
存货15879910.10120712724.62
固定资产10867680.6282611761.00
在建工程276850.562104507.22
无形资产48176.38366217.57负债
应付账款4337250.8232970045.83
合同负债10157895.7177216260.03
其他应付款4048533.2830775330.58
预计负债5185247.6939416178.84
其他流动负债1930000.1914671089.45
净资产13090000.0099504944.00
注：因公司购买久立欧洲公司、久立欧洲公司子公司购买原 EBK 公司的资产和负债包
为一揽子并购，故本表披露久立欧洲公司于购买原 EBK 公司当日的合并资产和负债余额（未经审计或评估）。
(二)其他原因的合并范围变动合并范围增加公司名称股权取得方式股权取得时点出资额出资比例湖州久立供应链
新设2023年1月100000.00100.00%有限公司
七、在其他主体中的权益
(一)在重要子公司中的权益
1.重要子公司的构成
79浙江久立特材科技股份有限公司2023年半年度财务报告
持股比例(%)子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接湖州华特不锈钢管制造浙江省浙江省非同一控制
制造业70.0678有限公司湖州市湖州市下企业合并浙江省浙江省同一控制下
湖州久立穿孔有限公司制造业100.00湖州市湖州市企业合并湖州久立永兴特种合金浙江省浙江省
制造业68.50设立材料有限公司湖州市湖州市
久立特材科技（上海）有
上海市上海市贸易、批发业100.00设立限公司浙江久立投资管理有限浙江省浙江省
投资、咨询100.00设立公司杭州市杭州市浙江湖州久立天信投资浙江省浙江省
投资、资产管理54.16225.9578设立
合伙企业（有限合伙）湖州市湖州市湖州宝钛久立钛焊管科浙江省浙江省
制造业66.00设立技有限公司湖州市湖州市
久立特材科技（香港）有
香港香港贸易100.00设立限公司浙江久立金属材料研究浙江省浙江省
技术服务100.00设立院有限公司湖州市湖州市湖州久立供应链有限公浙江省浙江省
贸易100.00设立司湖州市湖州市非同一控制
JIULI Europe Gmbh 德国 德国 制造业 100.00下企业合并
2.重要的非全资子公司
少数股东本期归属于少本期向少数股东期末少数股东子公司名称
持股比例(%)数股东的损益[注]宣告分派的股利权益余额湖州华特不锈钢管
29.93222132784.7921039289.65
制造有限公司湖州久立永兴特种
31.50-1782041.53163973477.39
合金材料有限公司湖州宝钛久立钛焊
34.00688793.6812379068.80
管科技有限公司
[注]本期归属于少数股东的损益金额与按少数股东持股比例计算当期应享有的少数股东损益之间的差异系内部交易未实现利润的影响所致
3.重要非全资子公司的主要财务信息
(1)资产和负债情况期末数子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计
80浙江久立特材科技股份有限公司2023年半年度财务报告
湖州华特不锈钢管
65309412.3735955397.33101264809.7028134031.142569804.0930703835.23
制造有限公司湖州久立永兴特种
315567449.99695883105.241011450555.23384875860.4495884063.74480759924.18
合金材料有限公司湖州宝钛久立钛焊
114882518.4414357961.05129240479.4992597990.04233463.5692831453.60
管科技有限公司（续上表）期初数子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计湖州华特不锈钢管
70796148.8336056739.51106852888.3441333154.032355299.7843688453.81
制造有限公司湖州久立永兴特种
260227089.62697792289.27958019378.89341548785.8681699369.67423248155.53
合金材料有限公司湖州宝钛久立钛焊
73118858.7615372810.7388491669.4953764353.97192096.9253956450.89
管科技有限公司
(2)损益和现金流量情况本期数子公司名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量湖州华特不锈钢管制造
97052369.927396539.947396539.9413498716.10
有限公司湖州久立永兴特种合金
516792833.72-4080592.31-4080592.3122109674.39
材料有限公司湖州宝钛久立钛焊管科
76042463.451873807.291873807.29-21854692.70
技有限公司
(续上表)上年同期数子公司名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量湖州华特不锈钢管制造有
84946856.513657235.873657235.87115439.83
限公司湖州久立永兴特种合金材
215550103.60-163000.73-163000.7338621286.20
料有限公司湖州宝钛久立钛焊管科技
28571089.58793161.23793161.23-14908597.55
有限公司
(二)在联营企业中的权益
1.重要的联营企业
(1)基本情况
联营企业名主要注册地业务性质持股比例(%)对合营企业或联营企业
81浙江久立特材科技股份有限公司2023年半年度财务报告
称经营地直接间接投资的会计处理方法浙江省浙江省
永兴材料制造业7.1545权益法核算湖州市湖州市
注：本期因出售部分永兴材料公司的股票导致本公司对其持股比例由期初的8.6811%
变更至7.1545%
(2)持有20%以下表决权但具有重大影响
本公司董事李郑周出任永兴材料公司的董事，本公司对永兴材料公司具有重大影响。
2.重要联营企业的主要财务信息
永兴材料公司项目
期末数/本期数上年年末数/上年同期数
流动资产10872889150.7011758819103.76
非流动资产3650281015.863664556357.57
资产合计14523170166.5615423375461.33
流动负债2013207452.912706078087.86
非流动负债135621585.64144769454.22
负债合计2148829038.552850847542.08
少数股东权益239923990.23293563449.60
归属于母公司所有者权益12134417137.7812278964469.65
按持股比例计算的净资产份额868156874.121065949184.57
调整事项203012181.90202358030.63
商誉202358030.63202358030.63
内部交易未实现利润654151.27
对联营企业权益投资的账面价值1071169056.021268307215.20存在公开报价的联营企业权益投资
2414867700.003318120000.00
的公允价值
营业收入6655575793.796414232540.20
净利润1978152632.662294625052.46
其他综合收益260092.40513421.63
综合收益总额1978412725.062295138474.09
本期收到的来自联营企业的股利164500000.0018000000.00
82浙江久立特材科技股份有限公司2023年半年度财务报告
3.不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
联营企业期末数/本期数期初数/上年同期数
投资账面价值合计10395077.6910395137.89下列各项按持股比例计算的合计数
净利润-60.20其他综合收益
综合收益总额-60.20
八、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
(一)信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
1.信用风险管理实务
(1)信用风险的评价方法公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：
1)定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比
83浙江久立特材科技股份有限公司2023年半年度财务报告例；
2)定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。
(2)违约和已发生信用减值资产的定义
当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信用减值的定义一致：
1)债务人发生重大财务困难；
2)债务人违反合同中对债务人的约束条款；
3)债务人很可能破产或进行其他财务重组；
4)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况
下都不会做出的让步。
2.预期信用损失的计量
预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及
前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
3.金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注五(一)3、五(一)4、
五(一)7之说明。
4.信用风险敞口及信用风险集中度
本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。
(1)货币资金
本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
(2)应收款项
本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。
由于本公司的应收账款风险点分布于多个合作方和多个客户，截至2023年6月30日，本公司应收账款的32.08%（2022年6月30日：35.50%）源于余额前五名客户，本公
84浙江久立特材科技股份有限公司2023年半年度财务报告
司不存在重大的信用集中风险。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。
(二)流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
金融负债按剩余到期日分类期末数项目
账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上
短期借款826176530.88830559098.87830559098.87
应付票据449410540.00449410540.00449410540.00
应付账款695610843.16695610843.16695610843.16
其他应付款41355654.9941355654.9941355654.99一年内到期的非
11262087.5011530526.3911530526.39
流动负债
其他流动负债47184.6747184.6747184.67
长期借款217096824.94233556661.5012212049.22201038388.6120306223.67
小计2240959666.142262070509.572040725897.29201038388.6120306223.67
(续上表)期初数项目
账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上
短期借款393619936.00396664413.77396664413.77
应付票据704000000.00704000000.00704000000.00
应付账款576504727.40576504727.40576504727.40
其他应付款30641387.1930641387.1930641387.19一年内到期的非
10011944.4410278066.6710278066.67
流动负债
85浙江久立特材科技股份有限公司2023年半年度财务报告
其他流动负债13445168.2613445168.2613445168.26
长期借款200185361.12211510847.236405361.12205105486.11
小计1928408524.411943044610.521737939124.41205105486.11
(三)市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
1.利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。
2.外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司于中国内地经营，且主要活动以人民币计价。因此，本公司所承担的外汇变动市场风险不重大。
本公司期末外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注五(四)2之说明。
九、公允价值的披露
(一)以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况期末公允价值
项目第一层次公第二层次公第三层次公允合计允价值计量允价值计量价值计量
持续的公允价值计量1110530.591110530.59
1.交易性金融资产和其他非流动
1110530.591110530.59
金融资产分类为以公允价值计量且其变
1110530.591110530.59
动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产1110530.591110530.59
2.应收款项融资126822372.24126822372.24
3.其他权益工具投资88152815.9288152815.92
持续以公允价值计量的资产总额216085718.75216085718.75
86浙江久立特材科技股份有限公司2023年半年度财务报告
期末公允价值
项目第一层次公第二层次公第三层次公允合计允价值计量允价值计量价值计量
交易性金融负债30627236.3530627236.35
其中：衍生金融负债30627236.3530627236.35
持续以公允价值计量的负债总额30627236.3530627236.35
(二)持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息项目期末公允价值估值技术
公允价值与账面价值差异较小，故采用其账面价应收款项融资126822372.24值作为其公允价值
衍生金融资产1110530.59[注]对于浙江湖州久景企业管理合伙企业（有限合伙）、宁波复聚坤晟创业投资合伙企业（有限合伙）和浙江宏伟供应链集团股份有限公司的投资，公允价值与账面价值差异较小，采用其账面其他权益工具投资88152815.92价值作为公允价值；对于北京安点科技有限责任公司、嘉兴毅安材智股权投资合伙企业（有限合伙）的投资和上海声通信息科技股份有限公司，被投资单位账面价值与公允价值差异较小，采用被投资单位账面价值作为公允价值
衍生金融负债30627236.35[注]
[注]期末衍生金融工具系公司购买的远期结售汇合约，远期结售汇合约应计公允价值=卖出外币金额*（合同约定的远期汇率－期末与该远期结售汇合约近似交割日的远期汇率）
/（1+折现率*资产负债表日至交割日天数/360）
(三)不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
期末公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收票据、应收
账款、其他应收款、其他流动资产、短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、应付债
券、其他流动负债等。以上不以公允价值计量的金融资产和金融负债的账面价值与公允价值相差很小。
十、关联方及关联交易
(一)关联方情况
1.本公司的母公司情况
87浙江久立特材科技股份有限公司2023年半年度财务报告
(1)本公司的母公司母公司对本母公司对本注册资本母公司名称注册地业务性质公司的持股公司的表决（万元）
比例(%)权比例(%)浙江省
久立集团股份有限公司制造业20199.0035.4035.40湖州市
(2)本公司最终控制方是周志江。
2.本公司的子公司情况详见本财务报表附注七之说明。
3.本公司的联营企业情况
本公司重要的联营企业详见本财务报表附注七之说明。本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他联营企业情况如下：
联营企业名称与本公司关系永兴材料本公司之联营企业
4.本公司的其他关联方情况
其他关联方名称其他关联方与本公司关系浙江久立钢构工程有限公司同受母公司控制湖州久立物业管理有限公司同受母公司控制湖州南太湖绿州农业科技发展有限公司同受母公司控制湖州久立建设有限公司同受母公司控制湖州久立钢构新材有限公司同受母公司控制浙江嘉翔精密机械技术有限公司同受母公司控制先登高科电气股份有限公司同受母公司控制上海先登良时商业有限公司同受母公司控制
其他（与关键管理人员关系密切的家庭成湖州久立不锈钢材料有限公司员控制的企业）
(二)关联交易情况
1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易
(1)采购商品和接受劳务的关联交易关联方关联交易内容本期数上年同期数湖州久立不锈钢材料有
采购货物、加工费2820907.834844201.48限公司
浙江久立钢构工程有限采购货物、加工费、
2914920.882447252.60
公司工程施工和劳务
88浙江久立特材科技股份有限公司2023年半年度财务报告
关联方关联交易内容本期数上年同期数
湖州久立物业管理有限物业费、餐饮费、班
13490669.0411666716.75
公司车费、安保服务费浙江嘉翔精密机械技术
采购货物、加工费12995177.3613381508.46有限公司湖州南太湖绿州农业科
采购货物473554.00278037.90技发展有限公司
采购货物、加工费、
永兴材料319243943.19238833888.91水电
湖州久立建设有限公司工程施工和劳务44732489.2417243353.21湖州久立钢构新材有限
采购货物0.001363.72公司
(2)出售商品和提供劳务的关联交易关联方关联交易内容本期数上年同期数湖州久立不锈钢材料有
出售货物、加工费299497.33限公司
湖州久立物业管理有限出售货物、代收代付电
488493.02686093.72
公司力
出售货物、加工费、代
久立集团股份有限公司49717.0372904.52收代付电力
浙江嘉翔精密机械技术出售货物、加工费、代
306638.281610789.82
有限公司收代付电力
永兴材料出售货物、加工费31860576.2026986809.12
湖州久立钢构新材有限出售货物、代收代付电
15430.20
公司力
2.关联租赁情况
(1)公司出租情况本期确认的上年同期确认的承租方名称租赁资产种类租赁收入租赁收入
久立集团股份有限公司房屋及建筑物213661.32204294.92浙江嘉翔精密机械技术
房屋及建筑物52046.74有限公司上海先登良时商业有限
房屋及建筑物13790.47公司
(2)公司承租情况
2023年1-6月
89浙江久立特材科技股份有限公司2023年半年度财务报告
简化处理的短期租支付的租金（不包括简赁和低价值资产租化处理的短期租赁和低租赁资产赁的租金费用以及增加的使确认的利出租方名称价值资产租赁的租金以种类未纳入租赁负债计用权资产息支出及未纳入租赁负债计量量的可变租赁付款的可变租赁付款额）额公辅设
永兴材料施、房屋410761.06及建筑物
2022年1-6月
简化处理的短期租支付的租金（不包括简赁和低价值资产租化处理的短期租赁和低租赁资产赁的租金费用以及增加的使确认的利出租方名称价值资产租赁的租金以种类未纳入租赁负债计用权资产息支出及未纳入租赁负债计量量的可变租赁付款的可变租赁付款额）额
永兴材料公辅设施339628.32
3.关联担保情况
担保担保担保是否已担保方被担保方担保内容担保金额起始日到期日经履行完毕
401307057.90
(CNY 147276792.96 2016.03.21 2023.07.01保函否
久立集 USD 29783856.79 -2022.12.30 -长期
团股份 EUR 4927964.93)本公司
有限公596690.33
信用证（1笔）2022.1.252023.08.15否
司 (EUR 75750.00)银行承兑汇票
50000000.002022.11.152023.11.15否
（5笔）
4.无关联方资产转让
5.关键管理人员报酬
单位：万元项目本期数上年同期数
关键管理人员报酬142.97153.50
(三)关联方应收应付款项
90浙江久立特材科技股份有限公司2023年半年度财务报告
应付关联方款项项目名称关联方期末数期初数
应付账款永兴材料4241534.458579896.26浙江久立钢构工程有
340356.00
限公司湖州久立建设有限公
1151735.24
司浙江嘉翔精密机械技
2519850.001275000.00
术有限公司湖州久立不锈钢材料
1079059.501028057.50
有限公司
应付票据永兴材料20000000.0050000000.00合同负债及其他流动负先登高科电气股份有
330000.00
债(待转销项税额)限公司湖州久立建设有限公
其他应付款1500000.00司
小计29332535.1962712953.76
十一、股份支付
(一)股份支付总体情况
1.明细情况
公司截止期末授予的各项权益工具总额14237200股公司本期行权的各项权益工具总额无公司本期失效的各项权益工具总额无公司期末发行在外的股票期权行权价格的无范围和合同剩余期限
截至2023年6月30日，公司累计授予的
14237200股，需在满足条件的情况下自授
公司期末发行在外的其他权益工具行权价
予登记完成之日起12个月、20个月、32格的范围和合同剩余期限
个月分别解锁30%，30%，40%，至2025年结束。
2.其他说明
根据公司2022年8月25日六届十七次董事会以及2022年第二次临时股东大会审议通过的《关于及其摘要的议案》《关于的议案》等相
91浙江久立特材科技股份有限公司2023年半年度财务报告关议案，公司向激励对象授予公司股票1680.0065万股其中首次授予1424.60万股预留
255.4065万股。本期员工持股计划的存续期不超过60个月，自公司公告最后一笔标的股票
过户至本员工持股计划名下之日时起计算。本期员工持股计划所获标的股票分三期解锁，解锁时点分别为自公司公告最后一笔标的股票过户至本员工持股计划名下之日起满12个
月、20个月、32个月，每期解锁的标的股票比例分别为30%、30%、40%。持有人出现离职、退休或死亡等不再适合参加持股计划等情形时，所持股份权益转入预留部分；持有人发生其他不再适合参加员工持股计划等情形的，由管理委员会认定，并确定其处理方式。
公司已于2022年9月27日将回购专用证券账户中所持有的公司股票1680.0065万股
以非交易过户形式过户至“浙江久立特材科技股份有限公司-第三期员工持股计划”专户。
本期因持有人离职不再适合参加持股计划情形退出股票4.10万股，返还个人认购资金
348500.00元，相应增加库存股-回购股份账面价值537004.42元，并将差额部分
188504.42元增加资本公积（股本溢价）；因新增激励对象，授予股票3.22万股，收到认购
资金273700.00元，相应冲减库存股-回购股份账面价值421744.94元，并将差额部分
148044.94元冲减资本公积（股本溢价）。
(二)以权益结算的股份支付情况授予日权益工具公允价值的确定方法根据授予日公司股票收盘价为基础来确定公司根据在职激励对象对应的权益工具数可行权权益工具数量的确定依据量进行确定本期估计与上期估计有重大差异的原因无以权益结算的股份支付计入资本公积的累
50497726.60元
计金额本期以权益结算的股份支付确认的费用总
30716870.97元
额累计以权益结算的股份支付确认的费用总
48150769.62元
额
十二、承诺及或有事项
(一)重要承诺事项
截至2023年6月30日，本公司持有未到期交割的远期结售汇合约合计美元
81202000.00元、欧元3200000.00元；未到期交割外汇期权美元38000000.00元；持有未
到期交割的掉期合约美元4554350.59元。
(二)或有事项
92浙江久立特材科技股份有限公司2023年半年度财务报告
截至2023年6月30日，本公司预计负债详见本财务报表附注五(一)29。
十三、资产负债表日后事项
(一)资产负债表日后利润分配情况
根据公司2022年年度股东大会通过的2022年度利润分配方案，按公司实施分配方案时股权登记日总股本977170720股为基数，每10股派发现金股利4.30元（含税），合计
420183409.60元（含税）。
(二)其他资产负债表日后事项说明根据2023年5月20日公司六届二十六次董事会会议审议通过的《关于收购控股子公司少数股东权益的议案》，公司与湖州华特不锈钢管制造有限公司（以下简称“华特钢管”）自然人股东冯永森签订股权收购协议，以自有资金收购冯永森持有的29.93%股权；收购价以评估报告为依据，双方商定为人民币税前23855786.62元。截止2023年8月3日，公司已根据协议条款支付16699050.62元收购款，华特钢管已办理完成工商变更手续，成为公司全资子公司。
十四、其他重要事项
(一)分部信息
本公司主要业务为生产和销售无缝管、焊接管、管件等产品。公司将此业务视作为一个整体实施管理、评估经营成果。因此，本公司无需披露分部信息。本公司按产品/地区分类的营业收入及营业成本详见本财务报表附注五(二)1之说明。
(二)租赁
1.公司作为承租人
(1)公司对短期租赁和低价值资产租赁的会计政策详见本财务报表附注三(二十六)之说明。计入当期损益的短期租赁费用和低价值资产租赁费用金额如下：
项目本期数上年同期数
短期租赁费用1506906.331642682.98
合计1506906.331642682.98
(2)与租赁相关的当期损益及现金流
93浙江久立特材科技股份有限公司2023年半年度财务报告
项目本期数上年同期数
与租赁相关的总现金流出1577115.151724331.38
(3)租赁负债的到期期限分析和相应流动性风险管理详见本财务报表附注八(二)之说明。
2.公司作为出租人
经营租赁
(1)租赁收入项目本期数上年同期数
租赁收入1305522.251135311.75
其中：未纳入租赁收款额计量的可变租赁付款额相关收入
(2)经营租赁资产项目期末数上年年末数
固定资产21948744.4722122527.62
小计21948744.4722122527.62
经营租出固定资产详见本财务报表附注五(一)12之说明。
(3)根据与承租人签订的租赁合同，不可撤销租赁未来将收到的未折现租赁收款额剩余期限期末数上年年末数
1年以内623308.71844618.21
1-2年347602.64521403.96
2-3年86900.66
合计970911.351452922.83
十五、母公司财务报表主要项目注释
(一)母公司资产负债表项目注释
1.应收账款
(1)明细情况
1)类别明细情况
94浙江久立特材科技股份有限公司2023年半年度财务报告
期末数账面余额坏账准备种类比例计提比例账面价值金额金额
（%）（%）按组合计提坏账准
1206298232.09100.0068191387.055.651138106845.04
备
合计1206298232.09100.0068191387.055.651138106845.04（续上表）期初数账面余额坏账准备种类比例计提比例账面价值金额金额
（%）（%）
按组合计提坏账准备959267248.34100.0053853905.455.61905413342.89
合计959267248.34100.0053853905.455.61905413342.89
2)采用组合计提坏账准备的应收账款
期末数组合名称
账面余额坏账准备计提比例(%)应收合并范围内关联方
60777.04
组合
账龄组合1206237455.0568191387.05
其中：1年以内1164321473.1358216073.665.00
1-2年24270950.052427095.0110.00
2-3年14424019.274327205.7830.00
3年以上3221012.603221012.60100.00
小计1206298232.0968191387.055.65
(2)坏账准备变动情况本期增加本期减少项目期初数期末数计提收回其他转回核销其他按组合计提
53853905.4514342359.074877.4768191387.05
坏账准备
小计53853905.4514342359.074877.4768191387.05
(3)本期实际核销应收账款4877.47元，系零星款项核销。
(4)应收账款金额前5名情况
期末余额前5名的应收账款合计数为436280527.80元，占应收账款期末余额合计数的比例为36.17%，相应计提的坏账准备合计数为21814026.40元。
95浙江久立特材科技股份有限公司2023年半年度财务报告
2.其他应收款
(1)明细情况
1)类别明细情况
期末数账面余额坏账准备种类比例计提比例账面价值金额金额
（%）（%）
按组合计提坏账准备288443003.99100.006594751.792.29281848252.20
合计288443003.99100.006594751.792.29281848252.20（续上表）期初数账面余额坏账准备种类比例账面价值
金额金额计提比例(%)
（%）
按组合计提坏账准备219004515.25100.006331843.672.89212672671.58
合计219004515.25100.006331843.672.89212672671.58
2)采用组合计提坏账准备的其他应收款
期末数组合名称
账面余额坏账准备计提比例(%)
应收出口退税组合864211.82应收合并范围内关联方
267961868.81
往来
账龄组合19616923.366594751.79
其中：1年以内9603218.30480160.925.00
1-2年2373823.04237382.3010.00
2-3年2518104.93755431.4830.00
3年以上5121777.095121777.09100.00
小计288443003.996594751.792.29
(2)坏账准备变动情况
96浙江久立特材科技股份有限公司2023年半年度财务报告
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预整个存续期预期项目未来12个月期信用损失小计信用损失（未发预期信用损失（已发生信用生信用减值）
减值）
期初数345891.14345251.535640701.006331843.67
期初数在本期——————
--转入第二阶段-118691.16118691.16
--转入第三阶段-251810.49251810.49
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提252960.9425250.10-5802.92272408.12本期收回本期转回
本期核销9500.009500.00其他变动
期末数480160.92237382.305877208.576594751.79
(3)本期实际核销其他应收款9500.00元，系零星款项核销。
(4)其他应收款款项性质分类情况款项性质期末数期初数
出口退税864211.82
暂借款274641445.90208976917.22
押金保证金11011316.499056281.69
备用金539177.70435784.64
其他1386852.08535531.70
合计288443003.99219004515.25
(5)其他应收款金额前5名情况
97浙江久立特材科技股份有限公司2023年半年度财务报告
占其他应收款款项性单位名称账面余额账龄余额的比例坏账准备质
（%）
JIULI Europe GmbH 暂借款 78771000.00 1 年以内 27.31湖州久立永兴特种合金材料有
暂借款70000000.001年以内24.27限公司
湖州久立穿孔有限公司暂借款68763983.081-2年23.84湖州宝钛久立钛焊管科技有限
暂借款50426885.731年以内17.48公司
1年以内813213.00元；
中国石化国际事业有限公司上押金保
1805345.061-2年774622.06元；0.63183375.86
海招标中心证金
2-3年217510.00元
小计269767213.8793.53183375.86
3.长期股权投资
(1)明细情况期末数期初数减项目值账面余额减值准备账面价值账面余额账面价值准备
对子公司投资653769855.93653769855.93519725254.93519725254.93
对联营企业投资1030243548.751030243548.751268307215.201268307215.20
合计1684013404.681684013404.681788032470.131788032470.13
(2)对子公司投资本期计提减值准备被投资单位期初数本期增加本期减少期末数减值准备期末数湖州久立穿孔有限
43776590.1243776590.12
公司久立特材科技（上
6000000.006000000.00
海）有限公司浙江久立投资管理
42510000.0029999970.0072509970.00
有限公司久立特材科技（香
533055.00533055.00
港）有限公司湖州华特不锈钢管
16587067.0016587067.00
制造有限公司
98浙江久立特材科技股份有限公司2023年半年度财务报告
湖州宝钛久立钛焊
29700000.0029700000.00
管科技有限公司浙江湖州久立天信投资合伙企业（有19500000.0019500000.00限合伙）湖州久立永兴特种
335118542.81335118542.81
合金材料有限公司浙江久立金属材料
26000000.005000000.0031000000.00
研究院有限公司湖州久立供应链有
100000.00100000.00
限公司
JIULI Europe GmbH 98944631.00 98944631.00
小计519725254.93134044601.00653769855.93
(3)对联营企业投资本期增减变动被投资单位期初数权益法下确认的其他综合收追加投资减少投资投资损益益调整联营企业
永兴材料1268307215.20221218461.42154818937.3717029.26
合计1268307215.20221218461.42154818937.3717029.26
(续上表)本期增减变动减值准备期被投资单位宣告发放现金计提减期末数其他权益变动其他末余额股利或利润值准备联营企业
永兴材料-7181171.66164500000.001030243548.75
合计-7181171.66164500000.001030243548.75
(二)母公司利润表项目注释
1.营业收入/营业成本
(1)明细情况本期数上年同期数项目收入成本收入成本
主营业务收入3200418560.582418593475.862626981732.651948219364.39
其他业务收入275107622.21274878113.11230592063.57228640918.93
99浙江久立特材科技股份有限公司2023年半年度财务报告
合计3475526182.792693471588.972857573796.222176860283.32
其中：与客户之间的
3474217262.202691156681.542856438484.472175003256.26
合同产生的收入[注]
[注]与营业收入之合计数差异系其他业务收入中的租赁收入
(2)与客户之间的合同产生的收入按主要类别的分解信息
1)收入按商品或服务类型分解
本期数上年同期数项目收入成本收入成本
无缝管1613966831.921184335291.021426455235.271005464280.62
焊接管1267759396.55975317538.591000790949.93787855563.62
管件281896715.06239706763.46176695919.04134063068.81
其他310594318.67291797088.47252496380.23247620343.21
小计3474217262.202691156681.542856438484.472175003256.26
2)收入按经营地区分解
本期数上年同期数项目收入成本收入成本
境内销售2499812978.361980815958.622163479104.791635811562.93
境外销售974404283.84710340722.92692959379.68539191693.33
小计3474217262.202691156681.542856438484.472175003256.26
3)收入按商品或服务转让时间分解
项目本期数上年同期数
在某一时点确认收入3474217262.202856438484.47
小计3474217262.202856438484.47
(3)在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为704103934.22元。
2.研发费用
项目本期数上年同期数
职工薪酬28570298.5125669520.83
折旧和摊销7005116.332259199.92
材料耗用64293944.8752868279.10
100浙江久立特材科技股份有限公司2023年半年度财务报告
技术服务费9750712.5410274092.11
加工费5098016.774711497.28
股份支付11924726.56
其他5942690.253783162.12
合计132585505.8399565751.36
3.投资收益
(1)明细情况项目本期数上年同期数
权益法核算的长期股权投资收益154818937.37200194921.27
处置长期股权投资产生的投资收益294556377.66
成本法核算的长期股权投资收益5395224.00
金融工具持有期间的投资收益3913025.835410046.31
其中：以摊余成本计量的金融资产3913025.835410046.31
处置金融工具取得的投资收益-8730580.91871092.60
其中：分类为以公允价值计量且其变动计入当
-7245400.001994121.92期损益的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其
-1485180.91-1123029.32
他综合收益的金融资产[注]
合计444557759.95211871284.18
[注]系银行承兑汇票贴现利息支出
(2)成本法核算的长期股权投资收益被投资单位本期数上年同期数
湖州华特不锈钢管制造有限公司5395224.00
小计5395224.00
十六、其他补充资料
(一)非经常性损益
1.非经常性损益明细表
101浙江久立特材科技股份有限公司2023年半年度财务报告
项目金额说明
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲-3066950.77销部分
越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续31134717.64享受的政府补助除外）计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益非货币性资产交换损益委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、
衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易256247462.03性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回对外委托贷款取得的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出-704998.80其他符合非经常性损益定义的损益项目
102浙江久立特材科技股份有限公司2023年半年度财务报告
小计283610230.10
减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示）58132813.96
少数股东权益影响额（税后）458030.14
归属于母公司所有者的非经常性损益净额225019386.00
2.公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义界定“其他符合非经常性损益定义的损益项目”，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性
公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的原因说明项目涉及金额原因因子公司湖州久立穿孔有限公司系经浙江省民政厅认定的社会民政福
民政福利企业增值税先征后返902520.00利企业，其享受的增值税返还的税收优惠政策不具特殊和偶发性，故将其界定为经常性损益项目。
(二)净资产收益率及每股收益
1.明细情况
加权平均净资产每股收益（元/股）报告期利润
收益率（%）基本每股收益稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润11.050.730.73扣除非经常性损益后归属于公司
7.560.500.50
普通股股东的净利润
2.加权平均净资产收益率的计算过程
项目序号本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A 712210540.08
非经常性损益 B 225019386.00扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的
C=A-B 487191154.08净利润
归属于公司普通股股东的期初净资产 D 6218111564.02
发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股
E股东的净资产
新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F
103浙江久立特材科技股份有限公司2023年半年度财务报告
现金分红减少的、归属于公司普通股股东的净资产 G 420183409.60
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H 2
其他权益工具投资公允价值变动调整其他综合收益 I1 187974.54
增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J1 3持有子公司久立合金公司份额变化而相应调整资本公
I2积
增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J2
本期确认的以权益结算的股份支付费用 I3 30716870.97
增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J3 3员工限制性股票可税前扣除的金额超过确认的相关费
I4 1309224.92用部分的所得税影响数
增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J4 3
其 库存股授予员工用于股权激励增加的净资产 I5 -74800.00
他 增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J5 3
处置联营企业永兴材料长期股权投资减少资本公积 I6 20832431.09
增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J6 2/2/1/1/1权益法核算联营企业永兴材料不属于其他综合收益的
I7 7181171.66
所有者权益变动而相应调整资本公积(其他资本公积)
增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J7 3持有权益法核算联营企业永兴材料的其他综合收益变
I8 20893.52动而相应调整其他综合收益
增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J8 3
外币报表折算差额 I9 4206449.47
增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J9 3
报告期月份数 K 6
L= D+A/2+ E×F/K-
加权平均净资产6443654133.57
G×H/K±I×J/K
加权平均净资产收益率(%) M=A/L 11.05
扣除非经常损益加权平均净资产收益率(%) N=C/L 7.56
3.基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
(1)基本每股收益的计算过程
104浙江久立特材科技股份有限公司2023年半年度财务报告
项目序号本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A 712210540.08
非经常性损益 B 225019386.00扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股
C=A-B 487191154.08东的净利润
期初股份总数 D 974616655.00因公积金转增股本或股票股利分配等增加股
E份数
库存股授予员工用于股权激励增加股份数 F 32200/41000
增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G 3
因回购等减少股份数 H
减少股份次月起至报告期期末的累计月数 I
报告期缩股数 J
报告期月份数 K 6
L=D+E+F×G/K-H×I/K-
发行在外的普通股加权平均数974612255.00
J
基本每股收益 M=A/L 0.73
扣除非经常损益基本每股收益 N=C/L 0.50
(2)稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。
浙江久立特材科技股份有限公司
二〇二三年八月二十六日
105