许继电气:2023年半年度财务报告

许继电气股份有限公司2023年半年度财务报告
许继电气股份有限公司
2023年半年度财务报告
2023年8月
1许继电气股份有限公司2023年半年度财务报告
许继电气股份有限公司2023年半年度财务报告
一、审计报告半年度报告是否经过审计
□是□否公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：许继电气股份有限公司
2023年06月30日
单位：元项目2023年6月30日2023年1月1日
流动资产：
货币资金4254739684.783698261944.89结算备付金拆出资金交易性金融资产衍生金融资产
应收票据32796327.3791424706.19
应收账款7188938819.596439915200.64
应收款项融资1006145556.041416554138.79
预付款项844968842.63589588439.18应收保费应收分保账款应收分保合同准备金
其他应收款203567643.17119611229.87
其中：应收利息应收股利买入返售金融资产
存货2991200675.832804376142.19
合同资产385818439.42484233575.28持有待售资产一年内到期的非流动资产
2许继电气股份有限公司2023年半年度财务报告
其他流动资产71994505.7070778537.16
流动资产合计16980170494.5315714743914.19
非流动资产：
发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款
长期股权投资386038.98
其他权益工具投资2708648.692903549.85其他非流动金融资产投资性房地产
固定资产1553607738.091624422676.02
在建工程50753505.4246840011.15生产性生物资产油气资产
使用权资产37597571.1429076915.21
无形资产723013466.45764257404.00
开发支出30087597.0840580451.84商誉长期待摊费用
递延所得税资产190209605.99180585701.81
其他非流动资产807876678.68556798769.04
非流动资产合计3395854811.543245851517.90
资产总计20376025306.0718960595432.09
流动负债：
短期借款向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债
应付票据591800322.32171161834.31
应付账款6309638148.855736143005.95预收款项
合同负债1240996456.561157236164.22卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款
应付职工薪酬3265769.629187667.48
应交税费144477583.16236514436.31
其他应付款200143455.7881306447.98
其中：应付利息
3许继电气股份有限公司2023年半年度财务报告
应付股利803600.00应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债
一年内到期的非流动负债17342072.28322172660.58
其他流动负债169730967.45178041502.37
流动负债合计8677394776.027891763719.20
非流动负债：
保险合同准备金长期借款应付债券
其中：优先股永续债
租赁负债19990574.5214247526.29
长期应付款173837772.65122545941.06
长期应付职工薪酬906577.75预计负债
递延收益16166350.0021442350.00
递延所得税负债5775011.164517739.76其他非流动负债
非流动负债合计216676286.08162753557.11
负债合计8894071062.108054517276.31
所有者权益：
股本1008327309.001008327309.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积812795916.13811887499.92
减：库存股
其他综合收益-1462457.10-1267555.94
专项储备27185278.1714394448.65
盈余公积526589571.70526589571.70一般风险准备
未分配利润8127534202.977720370274.41
归属于母公司所有者权益合计10500969820.8710080301547.74
少数股东权益980984423.10825776608.04
所有者权益合计11481954243.9710906078155.78
负债和所有者权益总计20376025306.0718960595432.09
法定代表人：孙继强主管会计工作负责人：王斐会计机构负责人：任海生
2、母公司资产负债表
单位：元项目2023年6月30日2023年1月1日
流动资产：
货币资金4187058839.563593909192.71
4许继电气股份有限公司2023年半年度财务报告
交易性金融资产衍生金融资产
应收票据14506093.2236773399.87
应收账款5176313836.754796125682.39
应收款项融资841523218.451235439030.68
预付款项606131745.50414524178.35
其他应收款185731840.44138806567.42
其中：应收利息
应收股利3196400.0029890000.00
存货1690701893.421418498297.91
合同资产274914444.45319602944.72持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产89021158.1894777319.97
流动资产合计13065903069.9712048456614.02
非流动资产：
债权投资其他债权投资长期应收款
长期股权投资1460334669.611416302105.09
其他权益工具投资2708648.692903549.85其他非流动金融资产投资性房地产
固定资产1073006120.731128780201.36
在建工程42254101.3232954313.00生产性生物资产油气资产
使用权资产23257869.3016819244.33
无形资产310294237.22328985611.82
开发支出12307803.8812756372.68商誉长期待摊费用
递延所得税资产122421785.71115439561.55
其他非流动资产538731359.97331265290.49
非流动资产合计3585316596.433386206250.17
资产总计16651219666.4015434662864.19
流动负债：
短期借款交易性金融负债衍生金融负债
应付票据256522240.0051110096.94
应付账款5027569338.884267212526.42
5许继电气股份有限公司2023年半年度财务报告
预收款项
合同负债940629993.44884103250.94
应付职工薪酬1713585.875409476.26
应交税费14883541.1073821898.61
其他应付款2304477993.382055604621.99
其中：应付利息应付股利持有待售负债
一年内到期的非流动负债8532090.97314740706.45
其他流动负债123221899.15121414179.74
流动负债合计8677550682.797773416757.35
非流动负债：
长期借款应付债券
其中：优先股永续债
租赁负债12583309.329415162.61
长期应付款173837772.65122545941.06长期应付职工薪酬预计负债
递延收益11166350.0016442350.00
递延所得税负债3624055.882679089.13其他非流动负债
非流动负债合计201211487.85151082542.80
负债合计8878762170.647924499300.15
所有者权益：
股本1008327309.001008327309.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积1650902473.511649962557.61
减：库存股
其他综合收益-1462457.10-1267555.94
专项储备3802885.03704557.94
盈余公积504163654.50504163654.50
未分配利润4606723630.824348273040.93
所有者权益合计7772457495.767510163564.04
负债和所有者权益总计16651219666.4015434662864.19
3、合并利润表
单位：元项目2023年半年度2022年半年度
一、营业总收入7114261071.176129583494.94
其中：营业收入7114261071.176129583494.94利息收入
6许继电气股份有限公司2023年半年度财务报告
已赚保费手续费及佣金收入
二、营业总成本6390610608.215474853683.83
其中：营业成本5781449532.594879750563.54利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用
税金及附加27036028.1234450371.96
销售费用153673362.70140215633.66
管理费用164311815.56181759219.48
研发费用296211724.01244392523.61
财务费用-32071854.77-5714628.42
其中：利息费用2781190.0714286650.90
利息收入37173427.4721204886.23
加：其他收益56720202.6032517903.12投资收益（损失以“－”号填-177271.41163770.23
列）
其中：对联营企业和合营
-386038.9818232.73企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益汇兑收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“－”号填列）公允价值变动收益（损失以“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”号-49759895.52-66108675.88
填列）资产减值损失（损失以“-”号-8508177.104517834.66
填列）资产处置收益（损失以“-”号
1299607.041030162.35
填列）三、营业利润（亏损以“－”号填
723224928.57626850805.59
列）
加：营业外收入4107660.9615104206.51
减：营业外支出2438188.08480926.89四、利润总额（亏损总额以“－”号
724894401.45641474085.21
填列）
减：所得税费用79012220.0489977965.79五、净利润（净亏损以“－”号填
645882181.41551496119.42
列）
7许继电气股份有限公司2023年半年度财务报告
（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以
645882181.41551496119.42“－”号填列）2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净利润
548329751.82454476944.78（净亏损以“-”号填列）2.少数股东损益（净亏损以“-”
97552429.5997019174.64号填列）
六、其他综合收益的税后净额-194901.16-404873.04归属母公司所有者的其他综合收益
-194901.16-404873.04的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他
-194901.16-404873.04综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
-194901.16-404873.04变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额645687280.25551091246.38归属于母公司所有者的综合收益总
548134850.66454072071.74
额
归属于少数股东的综合收益总额97552429.5997019174.64
八、每股收益：
（一）基本每股收益0.54380.4507
（二）稀释每股收益0.54380.4507
法定代表人：孙继强主管会计工作负责人：王斐会计机构负责人：任海生
4、母公司利润表
单位：元项目2023年半年度2022年半年度
一、营业收入3973856112.714038268794.62
减：营业成本3478125421.193564059338.60
税金及附加11566809.3719994870.13
8许继电气股份有限公司2023年半年度财务报告
销售费用137466241.83121707451.09
管理费用92409546.3286219633.84
研发费用121830957.4796928683.78
财务费用-30272756.55-1540685.35
其中：利息费用2517498.6414073857.44
利息收入34392872.7716437251.48
加：其他收益7903550.992304949.65投资收益（损失以“－”号填
276920003.19191890666.91
列）
其中：对联营企业和合营企
-386038.9818232.73业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“－”号填列）公允价值变动收益（损失以“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”号-30696692.57-57191951.86
填列）资产减值损失（损失以“-”号-10012296.088121380.70
填列）资产处置收益（损失以“-”号
1209908.83911606.67
填列）二、营业利润（亏损以“－”号填
408054367.44296936154.60
列）
加：营业外收入1855205.889389940.55
减：营业外支出1189956.73282133.74三、利润总额（亏损总额以“－”号
408719616.59306043961.41
填列）
减：所得税费用9103203.4418041056.46四、净利润（净亏损以“－”号填
399616413.15288002904.95
列）
（一）持续经营净利润（净亏损以
399616413.15288002904.95“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额-194901.16-404873.04
（一）不能重分类进损益的其他
-194901.16-404873.04综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
-194901.16-404873.04变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综
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合收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额399421511.99287598031.91
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元项目2023年半年度2022年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金6561547272.814576788157.62客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还98149103.3942443889.02
收到其他与经营活动有关的现金288753839.72223929643.92
经营活动现金流入小计6948450215.924843161690.56
购买商品、接受劳务支付的现金4325216475.373603035209.43客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金528943690.03496461705.82
支付的各项税费329148103.28296705275.46
支付其他与经营活动有关的现金844153701.69696875826.77
经营活动现金流出小计6027461970.375093078017.48
经营活动产生的现金流量净额920988245.55-249916326.92
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长
173560.27617876.30
期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的
10许继电气股份有限公司2023年半年度财务报告
现金净额收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计173560.27617876.30
购建固定资产、无形资产和其他长
53904534.1330465501.24
期资产支付的现金投资支付的现金质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计53904534.1330465501.24
投资活动产生的现金流量净额-53730973.86-29847624.94
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金56000000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收
56000000.00
到的现金取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金127666610.01
筹资活动现金流入小计183666610.01
偿还债务支付的现金300000000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的
151485823.26169954309.83
现金
其中：子公司支付给少数股东的股
58801578.93
利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金10191855.298702371.03
筹资活动现金流出小计461677678.55178656680.86
筹资活动产生的现金流量净额-278011068.54-178656680.86
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额589246203.15-458420632.72
加：期初现金及现金等价物余额3593488723.742740718057.77
六、期末现金及现金等价物余额4182734926.892282297425.05
6、母公司现金流量表
单位：元项目2023年半年度2022年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金4464806271.372905402498.07
收到的税费返还34976235.52
收到其他与经营活动有关的现金308380229.29128188754.97
经营活动现金流入小计4808162736.183033591253.04
购买商品、接受劳务支付的现金3174922345.792302650273.83
支付给职工以及为职工支付的现金288193222.45267446663.35
支付的各项税费104805768.41189757206.12
支付其他与经营活动有关的现金554525842.60438220661.32
经营活动现金流出小计4122447179.253198074804.62
经营活动产生的现金流量净额685715556.93-164483551.58
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金303906166.67168852184.18
处置固定资产、无形资产和其他长
5809713.08219560.00
期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
11许继电气股份有限公司2023年半年度财务报告
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计309715879.75169071744.18
购建固定资产、无形资产和其他长
27310052.3720055042.50
期资产支付的现金
投资支付的现金45700000.00137600242.34取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计73010052.37157655284.84
投资活动产生的现金流量净额236705827.3811416459.34
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金127666610.01
筹资活动现金流入小计127666610.01
偿还债务支付的现金300000000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的
151485823.26111152730.90
现金
支付其他与筹资活动有关的现金4996634.973701396.40
筹资活动现金流出小计456482458.23114854127.30
筹资活动产生的现金流量净额-328815848.22-114854127.30
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额593605536.09-267921219.54
加：期初现金及现金等价物余额3593397829.241318064646.68
六、期末现金及现金等价物余额4187003365.331050143427.14
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2023年半年度
归属于母公司所有者权益所少其他权益工具其一有减未数
项目资他专盈般者：分股股优永本综项余风其小权库配东本其先续公合储公险他计益权他存利股债积收备积准合股润益益备计
10771010
811-14526825
0820080906
88123945877
一、上年期3274844119
7467449543
末余额30856104
99.5558.671.03.
9.02.425.29.
92.9457031
027506
---
11411423112
加：会
575704.27
计政策变更
8.08.0733.2
118
前期差错更正同
12许继电气股份有限公司2023年半年度财务报告
一控制下企业合并其他
10771010
811-14526825
0820080906
88123945877
二、本年期3273703007
7467449566
初余额30271581
99.5558.671.08.
9.04.447.55.
92.9457004
017478
三、本期增-12407420155575
908
减变动金额19479016662087
41
（减少以908239827860
6.2
“－”号填1.19.528.73.15.88.列）6256130619
-54854897645
194321355268
（一）综合
9097484272
收益总额
1.151.50.9.580.
68266925
5656
908908
（二）所有031939
4141
者投入和减4991
6.26.2
少资本9.65.9
11
90
5656
1．所有者000000
投入的普通0000
股0.00.0
00
2．其他权
益工具持有者投入资本
3．股份支908908939
31
付计入所有414191
499
者权益的金6.26.25.9.69额110
4．其他
---
-
141141141
803
（三）利润161696
60
分配585894
0.0
23.23.23.
0
262626
1．提取盈
余公积
2．提取一
般风险准备
---
-
141141141
3．对所有803
161696
者（或股60
585894
东）的分配0.0
23.23.23.
0
262626
4．其他
13许继电气股份有限公司2023年半年度财务报告
（四）所有者权益内部结转
1．资本公
积转增资本（或股本）
2．盈余公
积转增资本（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动额结转留存收益
5．其他综
合收益结转留存收益
6．其他
121215
24
790790218
（五）专项27
828231
储备485
9.59.55.3.78
220
141417
25
519519105
1．本期提86
373782
取442
9.09.01.4.42
446
171715818
2．本期使28289587
用5495496.6506.52.524.16
（六）其他
10811011
812-27526980
0827500481
79141855898
四、本期期3275349695
5962279544
末余额30209842
16.4578.171.23.
9.02.920.43.
13.1077010
078797
上年金额
单位：元
2022年半年度
归属于母公司所有者权益所少其他权益工具其一有减未数项目资他专盈般者
：分股股优永本综项余风其小权库配东本其先续公合储公险他计益他存利权股债积收备积准合股润益益备计
10823380526709473510
一、上年期
08268258622094156
14许继电气股份有限公司2023年半年度财务报告
末余额327084.0951006589260
3030.871.439637.82
9.024700.35.30202.
04638
---
26826825243
加：会
757532842
计政策变更
4.94.9.306.6
222
前期差错更正同一控制下企业合并其他
10709410
823526735
083806120156
265897
二、本年期3278283139036
089545
初余额304.0672147
30.71.65.
9.085.40.475.
247032
02476
三、本期增-35336240402
87
减变动金额404640111613
78
（减少以8742799949
566
“－”号填3.013.06.8.205..07
列）48891920
-45445497551
404470701909
（一）综合
8769201712
收益总额
3.044.71.4.646.
47874438
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者
投入的普通股
2．其他权
益工具持有者投入资本
3．股份支
付计入所有者权益的金额
4．其他
----
10010058159
（三）利润838380163分配27275743
30.30.8.909.
9090383
1．提取盈
余公积
15许继电气股份有限公司2023年半年度财务报告
2．提取一
般风险准备
----
10010058159
3．对所有
838380163
者（或股
27275743
东）的分配
30.30.8.909.
9090383
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公
积转增资本（或股本）
2．盈余公
积转增资本（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动额结转留存收益
5．其他综
合收益结转留存收益
6．其他
10
878718
677
（五）专项787899
96
储备566566402
8.6.07.07.58
5
11
989820
892
1．本期提505041
00
取664664343
8.1.99.99.19
8
101014112
2．本期使72729414
用0980980.6039.92.921.53
（六）其他
10749710
823526776
08-871582558
265809
四、本期期327247847540849
089515
末余额30048566881196
30.71.63.
9.0.96.079.37.380.
247061
00596
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
16许继电气股份有限公司2023年半年度财务报告
单位：元
2023年半年度
其他权益工具所有
项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计
10081649-43487510
5041
一、上年期32796212677045386276
6365
末余额309.0557.6555.57.94311.2834.3
4.50
019456
--
加：会
11321132
计政策变更
70.3270.32
前期差错更正其他
10081649-43487510
5041
二、本年期32796212677045273163
6365
初余额309.0557.6555.57.94040.9564.0
4.50
019434
三、本期增
减变动金额-309825842622
9399
（减少以1949327.50589393
15.90
“－”号填01.16099.891.72
列）
-39963994
（一）综合
194916412151
收益总额
01.163.151.99
（二）所有
93999399
者投入和减
15.9015.90
少资本
1．所有者
投入的普通股
2．其他权
益工具持有者投入资本
3．股份支
付计入所有93999399
者权益的金15.9015.90额
4．其他
--
（三）利润14111411分配65826582
3.263.26
1．提取盈
余公积
--
2．对所有
14111411
者（或股
65826582
东）的分配
3.263.26
17许继电气股份有限公司2023年半年度财务报告
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公
积转增资本（或股本）
2．盈余公
积转增资本（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动额结转留存收益
5．其他综
合收益结转留存收益
6．其他
30983098
（五）专项
327.327.
储备
0909
40724072
1．本期提
313.313.
取
1212
2．本期使97399739
用86.0386.03
（六）其他
10081650-46067772
38025041
四、本期期3279021462723457
885.6365
末余额309.0473.5457.630.8495.7
034.50
011026
上年金额
单位：元
2022年半年度
其他权益工具所有
项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计
1008164942687431
5041
一、上年期3279623808964798
6365
末余额309.0557.624.08532.9878.1
4.50
0110
--
加：会
31143114
计政策变更
18.0918.09
前期差错更正其他
18许继电气股份有限公司2023年半年度财务报告
1008164942687431
5041
二、本年期3279623808653487
6365
初余额309.0557.624.08114.8460.0
4.50
0121
三、本期增
减变动金额-260918711893
（减少以4048629.70177493“－”号填73.04494.050.50
列）
-28802875
（一）综合
404802909803
收益总额
73.044.951.91
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者
投入的普通股
2．其他权
益工具持有者投入资本
3．股份支
付计入所有者权益的金额
4．其他
--
（三）利润10081008分配32733273
0.900.90
1．提取盈
余公积
--
2．对所有
10081008
者（或股
32733273
东）的分配
0.900.90
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公
积转增资本（或股本）
2．盈余公
积转增资本（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动额结转留存收益
5．其他综
19许继电气股份有限公司2023年半年度财务报告
合收益结转留存收益
6．其他
26092609
（五）专项
629.629.
储备
4949
32983298
1．本期提
503.503.
取
1717
2．本期使68886888
用73.6873.68
（六）其他
1008164944557620
-26095041
四、本期期327962823862
2404629.6365
末余额309.0557.6288.8390.5
8.96494.50
0171
三、公司基本情况
许继电气股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）成立于1993年3月，发起人是许昌继电器厂，1997年4月经批准发行社会公众股5000万股，发行后股本为13800万股。
1999年3月12日本公司股东大会通过《1998年度利润分配方案》，本公司以1998年12月31日总
股本为基数，每10股送5股，共送6900万股，于1999年4月完成。
1999年9月，经中国证券监督管理委员会证监公司字（1999）91号文复审核准，向全体股东配售
2942万股普通股，截至1999年10月25日配股完成。上述送配方案完成后，实际增加股本9842万元，资本公积28770万元，共计38612万元，此次变更后公司股本为23642万元。
2000年4月20日，本公司以1999年末总股本为基数，每10股送2股，同时用资本公积每10股
转增4股，此次变更后本公司的总股本为37827.20万元。
2013年5月13日，以2012年末总股本为基数，每10股送3股，本公司总股本增至49175.36万股。
2014年，公司重大资产重组工作实施完成，公司总股本由491753600股增至672218206股。
随后，公司实施了以总股本672218206股为基数，向全体股东每10股派发现金红利1元（含税），送红股3股（含税），并以资本公积金向全体股东每10股转增2股的利润分配方案。利润分配方案实施后，公司总股本增至1008327309股。
本公司统一社会信用代码为 91410000174273201L；法定代表人：孙继强；注册地址：许昌市许继大道1298号。
本公司的母公司为国务院国有资产监督管理委员会控制的中国电气装备（2023年1月13日，许继集团有限公司将其持有的许继电气全部股权无偿过户至中国电气装备，过户前许继电气的母公司为许继
20许继电气股份有限公司2023年半年度财务报告集团有限公司），实际控制人为国务院国有资产监督管理委员会。
公司经营范围：电网调度自动化设备、配电网自动化、变电站自动化、电站自动化、铁路供电自动
化、电网安全稳定控制设备、电力管理信息系统、电力市场技术支持系统、继电保护及自动控制装置、
继电器、电能计量设备、智能仪表、开关及开关柜、环网柜、电缆分支箱、电源设备、智能充换电设备
及服务、新能源并网及发电设备、储能系统、直流输电换流阀及大功率电力电子设备、直流场设备、电
力通信设备、变压器、电抗器、消弧线圈、互感器、箱式变电站、特殊作业机器人、无人机、消防设备、
煤矿井下供电系统自动化设备及其他机电产品（不含汽车）；从事信息系统集成及服务，工程施工、安装、检修、试验及工程承包；电力技术服务；承办本企业自产的机电产品、成套设备及相关技术的出口业务，经营本企业生产、科研所需要原辅材料、机械设备、仪器仪表、零配件及相关技术的进口业务，低压电器生产经营；电子机械加工；电力设备租赁；房屋租赁；各种高空作业车、特种作业车及相关零
部件的设计、制造、销售、租赁及相关服务；电力工程咨询；工程勘察；电力工程设计及工程承包；消
防设施工程设计及专业承包。涉及许可经营项目，应取得相关部门许可后方可经营。
本财务报告于2023年8月28日由本公司董事会批准报出。
截至2023年6月30日，本公司合并财务报表范围内子公司如下：
序号子公司名称
1许继变压器有限公司
2河南许继仪表有限公司
3珠海许继电气有限公司
4许昌许继软件技术有限公司
5许继德理施尔电气有限公司
6成都交大许继电气有限责任公司
7北京许继电气有限公司
8上海许继电气有限公司
9珠海许继芝电网自动化有限公司
10西安许继电力电子技术有限公司
11北京华商京海智能科技有限公司
12许继电源有限公司
13许昌许继电动汽车充电服务有限公司
14中电装备山东电子有限公司
15河南许继继保电气自动化有限公司
16河南许继电力电子有限公司
17河南许继电气开关有限公司
18许继换电科技有限公司
21许继电气股份有限公司2023年半年度财务报告
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则》及相关规定、中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）及其他相关规定编制财务报表。
2、持续经营
本公司自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
五、重要会计政策及会计估计
1、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
2、会计期间
本公司的会计期间为公历1月1日至12月31日。
3、营业周期
本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
本公司以人民币作为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
本公司作为合并方，在同一控制下企业合并中取得的资产和负债，在合并日按被合并方在最终控制方合并报表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
在非同一控制下企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公允价值计量。
合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而支付的现金或非现金资产、发行或承担的负债、
22许继电气股份有限公司2023年半年度财务报告发行的权益性证券等的公允价值以及在企业合并中发生的各项直接相关费用之和（通过多次交易分步实现的企业合并，其合并成本为每一单项交易的成本之和）。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值、以及合并对价的非现金资产或发行的权益性证券等的公允价值进行复核，经复核后，合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，将其差额计入合并当期营业外收入。
6、合并财务报表的编制方法
本公司将所有控制的子公司及结构化主体纳入合并财务报表范围。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
合并范围内的所有重大内部交易、往来余额及未实现利润在合并报表编制时予以抵销。子公司的所有者权益中不属于母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益及综合收益总额中属于少数股东权益的份额，分别在合并财务报表“少数股东权益、少数股东损益、归属于少数股东的其他综合收益及归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。
对于同一控制下企业合并取得的子公司，其经营成果和现金流量自合并当期期初纳入合并财务报表。
编制比较合并财务报表时，对上年财务报表的相关项目进行调整，视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应在取得控制权的报告期，补充披露在合并财务报表中的处理方法。例如：通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，编制合并报表时，视同在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整，在编制比较报表时，以不早于本公司和被合并方同处于最终控制方的控制之下的时点为限，将被合并方的有关资产、负债并入本公司合并财务报表的比较报表中，并将合并而增加的净资产在比较报表中调整所有者权益项下的相关项目。为避免对被合并方净资产的价值进行重复计算，本公司在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与本公司和被合并方处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他净资产变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益和当期损益。
对于非同一控制下企业合并取得子公司，经营成果和现金流量自本公司取得控制权之日起纳入合并财务报表。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。
23许继电气股份有限公司2023年半年度财务报告
通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应在取得控制权的报告期，补充披露在合并财务报表中的处理方法。例如：通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，编制合并报表时，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；与其相关的购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分
配外的其他所有者权益变动，在购买日所属当期转为投资损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
本公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本溢价或股本溢价，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资损益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资损益。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的投资损益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
本公司的合营安排包括共同经营和合营企业。对于共同经营项目本公司作为共同经营中的合营方确认单独持有的资产和承担的负债，以及按份额确认持有的资产和承担的负债，根据相关约定单独或按份额确认相关的收入和费用。与共同经营发生购买、销售不构成业务的资产交易的，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。
8、现金及现金等价物的确定标准
本公司现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现金等价物指持有期限不超过3个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资。
24许继电气股份有限公司2023年半年度财务报告
9、外币业务和外币报表折算
1.外币交易
本公司外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理外，直接计入当期损益。
2.外币财务报表的折算外币资产负债表中资产、负债类项目采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益类项目除“未分配利润”外，均按业务发生时的即期汇率折算；利润表中的收入与费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，在其他综合收益项目中列示。外币现金流量采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。
10、金融资产和金融负债
本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
1.金融资产
（1）金融资产分类、确认依据和计量方法
本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流特征，将金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本公司将同时符合下列条件的金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产：*管理该金融资产的业
务模式是以收取合同现金流量为目标。*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产按照公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；以摊余成本进行后续计量。不属于任何套期关系的一部分的该类金融资产，按照实际利率法摊销、减值、汇兑损益以及终止确认时产生的利得或损失，计入当期损益。
本公司将同时符合下列条件的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资
产：*管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标。*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产按照公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。不属于任何套期关系的一部分的该类金融资产所产生的所有利得或损失，除信用减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的该金融资产利息之外，所产生的其他利得或损失，均计入其他综合收益；金融资产终止确认时，
25许继电气股份有限公司2023年半年度财务报告
之前计入其他综合收益的累计利得或损失应当从其他综合收益中转出，计入当期损益。
本公司按照实际利率法确认利息收入。利息收入根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定，但下列情况除外：*对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，自初始确认起，按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。*对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，在后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。
本公司将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定一经作出，不得撤销。本公司指定的以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资，按照公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；除了获得股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益外，其他相关的利得和损失（包括汇兑损益）均计入其他综合收益，且后续不得转入当期损益。当其终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
除上述分类为以摊余成本计量的金融资产和分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金
融资产之外的金融资产，本公司将其分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此类金融资产按照公允价值进行初始计量，相关交易费用直接计入当期损益。此类金融资产的利得或损失，计入当期损益。
本公司在非同一控制下的企业合并中确认的或有对价构成金融资产的，该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
（2）金融资产转移的确认依据和计量方法
本公司将满足下列条件之一的金融资产予以终止确认：*收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
*金融资产发生转移，本公司转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬；*金融资产发生转移，本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬，且未保留对该金融资产控制的。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产在终止确认日的账面价值，与因转移而收到的对价及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产同时符合下列条件：*公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售
该金融资产为目标；*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。）之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产同
26许继电气股份有限公司2023年半年度财务报告
时符合下列条件：*公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产
为目标；*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。）之和，与分摊的前述金融资产整体账面价值的差额计入当期损益。
2.金融负债
（1）金融负债分类、确认依据和计量方法
除下列各项外，本公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量：
*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（含属于金融负债的衍生工具），包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，此类金融负债按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
*不符合终止确认条件的金融资产转移或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。此类金融负债，本公司按照金融资产转移相关准则规定进行计量。
*不属于以上*或*情形的财务担保合同，以及不属于以上*情形的以低于市场利率贷款的贷款承诺。本公司作为此类金融负债的发行方的，在初始确认后按照依据金融工具减值相关准则规定确定的损失准备金额以及初始确认金额扣除依据收入准则相关规定所确定的累计摊销后的余额孰高进行计量。
本公司将在非同一控制下的企业合并中作为购买方确认的或有对价形成金融负债的，按照以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。
（2）金融负债终止确认条件
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的部分。本公司与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。本公司对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的，终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。
3.金融资产和金融负债的公允价值确定方法
本公司以主要市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，不存在主要市场的，以最有利市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，并且采用当时适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术。公允价值计量所使用的输入值分为三个层次，即第一层次输入值是计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。公允价值计量结果所属
27许继电气股份有限公司2023年半年度财务报告的层次，由对公允价值计量整体而言具有重大意义的输入值所属的最低层次决定。
本公司对权益工具的投资以公允价值计量。但在有限情况下，如果用以确定公允价值的近期信息不足，或者公允价值的可能估计金额分布范围很广，而成本代表了该范围内对公允价值的最佳估计的，该成本可代表其在该分布范围内对公允价值的恰当估计。
4.金融资产和金融负债的抵销
本公司的金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件时，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：（1）本集团具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；（2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
5.金融负债与权益工具的区分及相关处理方法
本公司按照以下原则区分金融负债与权益工具：（1）如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其
他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。（2）如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本公司须用或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除本公司自身权益工具的市场价格以外的变量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。
本公司在合并报表中对金融工具（或其组成部分）进行分类时，考虑了公司成员和金融工具持有方之间达成的所有条款和条件。如果公司作为一个整体由于该工具而承担了交付现金、其他金融资产或者以其他导致该工具成为金融负债的方式进行结算的义务，则该工具应当分类为金融负债。
金融工具或其组成部分属于金融负债的，相关利息、股利（或股息）、利得或损失，以及赎回或再融资产生的利得或损失等，本公司计入当期损益。
金融工具或其组成部分属于权益工具的，其发行（含再融资）、回购、出售或注销时，本公司作为权益的变动处理，不确认权益工具的公允价值变动。
6.金融工具的减值
本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的预期信用损失进行估计。预期信用损失的计量取决于金融资产自初始确认后是否发生信用风险显著增加。
28许继电气股份有限公司2023年半年度财务报告
如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
如果有客观证据表明某项金融资产已经发生信用减值，则本公司在单项基础上对该金融资产计提减值准备。
对于应收账款，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
对于租赁应收款、公司通过销售商品或提供劳务形成的长期应收款，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
11、应收票据
对于应收票据，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。当单项应收票据无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将应收票据划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。如果有客观证据表明某项应收票据已经发生信用减值或信用风险特征明显不同于其他组合，则本公司对该应收票据单项计提坏准备并确认预期信用损失。
对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
12、应收款项
本公司应收款项包括应收账款、其他应收款。
本公司对于因销售产品或提供劳务而产生的应收款项及租赁应收款等，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。以共同风险特征为依据，按照客户类别等共同信用风险特征将应收款项分为不同组别。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。
除单独评估信用风险的应收款项外，本公司根据信用风险特征将其他应收款项划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失：
29许继电气股份有限公司2023年半年度财务报告
（1）单项计提坏账准备的应收款项
本公司对于单独评估信用风险的应收款项，包括与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项、已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等，单项计提坏账准备。
（2）按组合计提坏账准备的应收款项
除单独评估信用风险的应收款项外，本公司根据信用风险特征将其他应收款项划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。
信用风险特征组合的确定依据如下：
项目确定组合的依据账龄组合除单项计提及本公司合并范围内关联方组合之外的应收款项合并范围内关联方组合本公司合并范围内且无明显减值迹象的应收关联方的款项按组合方式实施信用风险评估时，根据金融资产组合结构及类似信用风险特征（债务人根据合同条款偿还欠款的能力），结合历史违约损失经验及目前经济状况、考虑前瞻性信息，以预计存续期基础计量其预期信用损失，确认金融资产的损失准备。
不同组合计量损失准备的计提方法：
项目确定组合的依据账龄组合预期信用损失合并范围内关联方组合预期信用损失
（3）坏账准备的转回
如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。
13、应收款项融资
本公司管理应收票据的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标的，所以应收票据重分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，在资产负债表中应收款项融资项目下列报。
对于应收款项融资的减值损失计量，按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
14、存货
（1）存货的分类
本公司存货分为：原材料、周转材料、库存商品、自制半成品等。
30许继电气股份有限公司2023年半年度财务报告
（2）存货的计价方法
存货取得时按实际成本核算；发出时库存商品按实际成本计价，原材料按移动加权平均法计价，低值易耗品和包装物采用一次摊销法。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末在对存货进行全面清查的基础上，按照存货的成本与可变现净值孰低的原则提取或调整存货跌价准备。
库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价值为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
（4）存货盘存制度
存货盘存制度采用永续盘存制，资产负债表日，对存货进行全面盘点，盘盈、盘亏结果，在期末结账前处理完毕。
15、合同资产
1.合同资产的确认方法及标准
合同资产，是指本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。如本公司向客户销售两项可明确区分的商品，因已交付其中一项商品而有权收取款项，但收取该款项还取决于交付另一项商品的，本公司将该收款权利作为合同资产。
2.合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
合同资产的预期信用损失的确定方法，参照本节“12、应收款项”相关内容描述。
会计处理方法，本公司在资产负债表日计算合同资产预期信用损失，如果该预期信用损失大于当前合同资产减值准备的账面金额，本公司将其差额确认为减值损失，借记“资产减值损失”，贷记“合同资产减值准备”。相反，本公司将差额确认为减值利得，做相反的会计记录。
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本公司实际发生信用损失，认定相关合同资产无法收回，经批准予以核销的，根据批准的核销金额，借记“合同资产减值准备”，贷记“合同资产”。若核销金额大于已计提的损失准备，按其差额借记“资产减值损失”。
16、合同成本
（1）与合同成本有关的资产金额的确定方法本公司与合同成本有关的资产包括合同履约成本和合同取得成本。
合同履约成本，即本公司为履行合同发生的成本，不属于其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；该成本预期能够收回。
合同取得成本，即本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产；该资产摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。增量成本，是指本公司不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金等）。本公司为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出（如无论是否取得合同均会发生的差旅费等），在发生时计入当期损益，但是，明确由客户承担的除外。
（2）与合同成本有关的资产的摊销
本公司与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。
（3）与合同成本有关的资产的减值
本公司在确定与合同成本有关的资产的减值损失时，首先对按照其他相关企业会计准则确认的、与合同有关的其他资产确定减值损失；然后根据其账面价值高于本公司因转让与该资产相关的商品预期能
够取得的剩余对价以及为转让该相关商品估计将要发生的成本这两项差额的，超出部分应当计提减值准备，并确认为资产减值损失。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不应超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
17、长期股权投资
本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投
32许继电气股份有限公司2023年半年度财务报告资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其中如果属于非交易性的，在初始确认时可选择将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产核算，其会计政策详见本节之“10、金融资产和金融负债”。
（1）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。投资企业能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
（2）初始投资成本的确定
*企业合并中形成的长期股权投资
a.同一控制下的企业合并取得的长期股权投资在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投
资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；
资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为其他权益工具投资而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。
b.非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资
在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成
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非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有股权投资为其他权益工具投资的，其公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益，原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入留存收益。合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。
*其他方式取得的长期股权投资
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权
投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。
（3）后续计量及损益确认方法
对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
此外，本公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
*成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。
除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
*权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应
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享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
对于本公司首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线摊销的金额计入当期损益。
*收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
*处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股
权投资导致丧失对子公司控制权的，按本节之“6、合并财务报表的编制方法”中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东
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权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
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18、固定资产
（1）确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
（2）折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率
房屋及建筑物年限平均法20-305.003.17-4.75
机器设备年限平均法10-305.003.17-9.50
电子设备年限平均法5-105.009.50-19.00
运输设备年限平均法5-105.009.50-19.00
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为本公司提供经济效益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
融资租赁方式租入的固定资产，能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
（3）其他说明
与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。
本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。
19、在建工程
（1）在建工程核算原则在建工程按实际成本核算。
（2）在建工程结转固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。
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所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按照估计的价值转入固定资产，并按照本公司固定资产折旧政策计提折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价格，但不调整原已计提的折旧额。
20、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关的资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足以下条件时开始资本化：
*资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而支付的现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
*借款费用已经发生；
*为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的估计或生产活动已经开始。
（2）借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
购建或生产的资产各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
（3）暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如果是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或
者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后继续资本化。
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（4）借款费用资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，购建累计资产支出超过专门借款部分的资产支出期初期末加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额，资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
在资本化期间内，外币专门借款本金及其利息的汇兑差额，应当予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。而除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇兑差额应当作为财务费用，计入当期损益。
21、使用权资产
使用权资产，是指承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。在租赁期开始日。使用权资产按照成本进行初始计量。该本包括：*租赁负债的初始计量金额；*在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；*承租人发生的初始直接费用；*承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
本公司使用权资产折旧采用年限平均法分类计提。对于能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产预计剩余使用寿命内计提折旧；对于无法合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
本公司按照《企业会计准则第8号——资产减值》的相关规定来确定使用权资产是否已发生减值并进行会计处理。
22、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
*无形资产的计价方法
a.初始计量
无形资产按取得时的实际成本计量，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。
b.后续计量取得无形资产时分析判断其使用寿命。
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对于使用寿命有限的无形资产，在为本公司带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的有形资产，不予摊销。
在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命，并在为本公司带来经济利益的期限内按直线法摊销。
*对于使用寿命有限的无形资产的使用寿命的估计
项目预计使用寿命(年)依据
土地使用权40-50可使用期限
软件5-10预期可使用期限
专利权5-10预期可使用期限非专利技术10预期可使用期限
*无形资产减值测试
对于使用寿命有限的无形资产，如果有明显的减值迹象的，期末进行减值测试。减值迹象包括以下情形：
a.某项无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响；
b.某项无形资产的市价在当期大幅下跌，剩余摊销年限内预期不会恢复；
c.某项无形资产已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值；
d.其他足以证明某项无形资产实质上已经发生了减值的情形。
对于使用寿命不确定的无形资产，每期末进行减值测试。
（2）内部研究开发支出会计政策
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：
*完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
*具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
*无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；
*有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
*归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
23、长期资产减值
对于长期股权投资、以成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形
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资产等（不含递延所得税资产和金融资产）长期资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。
如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。
可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。
资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后会计期间不再转回。
24、长期待摊费用
（1）长期待摊费用的定义和计价方法长期待摊费用是指已经发生但应由本期和以后期间负担的摊销期限在一年以上的各项费用。长期待摊费用按实际成本计价。
（2）摊销方法长期待摊费用在受益期限内平均摊销。租入固定资产改良支出在租赁期限与租赁资产尚可使用年限两者孰短的期限内平均摊销。
25、合同负债
合同负债反映本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。本公司在向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本公司已经取得了无条件收取合同对价权利的，在客户实际支付款项与
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到期应支付款项孰早时点，按照已收或应收的金额确认合同负债。
26、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本，职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。
（2）离职后福利的会计处理方法
*设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
*设定受益计划本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计
划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。
设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。
在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。
（3）辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：
*本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时。
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*本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
本公司按照辞退计划条款的规定，合理预计并确认辞退福利产生的应付职工薪酬。辞退福利预期在其确认的年度报告期结束后十二个月内完全支付的，适用短期薪酬的相关规定；辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，适用其他长期职工福利的有关规定。
27、租赁负债
租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：*固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；*取决于指数或比率的可变租赁付款额；*根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项；*购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；*行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；
本公司采用租赁内含利率作为折现率；如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入财务费用。该周期性利率是指公司所采用的折现率或修订后的折现率。
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
当本公司对续租选择权、终止租赁选择权或者购买选择权的评估结果发生变化的，则按变动后的租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。当实质租赁付款额、担保余值预计的应付金额或者取决于指数或比率的可变租赁付款额发生变动的，则按变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。
28、预计负债
本公司涉及诉讼、债务担保等事项时，如果该事项很可能需要未来以交付资产或提供劳务、其金额能够可靠计量的，确认为预计负债。
（1）预计负债的确认标准：
与或有事项相关的义务同时满足下列条件的，应当确认为预计负债：
*该义务是本公司承担的现时义务；
*履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
*该义务的金额能够可靠地计量。
（2）预计负债的计量方法：
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
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29、股份支付
（1）股份支付的种类
根据结算方式分为以权益结算的涉及职工的股份支付、以现金结算的涉及职工的股份支付。
（2）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
以权益结算的涉及职工的股份支付，授予后立即可行权的，按照授予日权益工具的公允价值计入成本费用和资本公积；授予后须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。
以现金结算的涉及职工的股份支付，授予后立即可行权的，按照授予日本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用和相应负债；授予后须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应负债。
30、收入
本公司与客户之间的合同同时满足下列条件时，在客户取得相关商品控制权时确认收入：合同各方已批准该合同并承诺将履行各自义务；合同明确了合同各方与所转让商品或提供劳务相关的权利和义务；
合同有明确的与所转让商品相关的支付条款；合同具有商业实质，即履行该合同将改变本公司未来现金流量的风险、时间分布或金额；本公司因向客户转让商品而有权取得的对价很可能收回。
在合同开始日，本公司识别合同中存在的各单项履约义务，并将交易价格按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例分摊至各单项履约义务。在确定交易价格时考虑了可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。
对于合同中的每个单项履约义务，如果满足下列条件之一的，本公司在相关履约时段内按照履约进度将分摊至该单项履约义务的交易价格确认为收入：客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；本公司履约过程中所产出的商品具有
不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。履约进度根据所转让商品的性质采用投入法或产出法确定，当履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
如果不满足上述条件之一，则本公司在客户取得相关商品控制权的时点将分摊至该单项履约义务的交易价格确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，本公司考虑下列迹象：企业就该商品享有现
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时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；企业已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；企业已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；企业已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；客户已接受该商品；其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
31、政府补助
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为公司所有者投入的资本。
（1）确认和计量
政府补助同时满足下列条件的，才能予以确认：*企业能够满足政府补助所附条件；*企业能够收到政府补助。
政府补助为货币性资产的，应当按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，应当按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
（2）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
本公司对取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照相关资产的折旧或摊销期限分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
（3）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。
与公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收入。
（4）取得政策性优惠贷款贴息的会计处理方法
财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。财政将贴息资金直接拨付给公司，公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
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32、递延所得税资产/递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额（暂时性差异）计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，视同暂时性差异确认相应的递延所得税资产。
对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。在资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
递延所得税资产的确认以公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的应
纳税所得额为限。对子公司及联营企业投资相关的暂时性差异产生的递延所得税资产和递延所得税负债，予以确认。但本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回的，不予确认。
33、租赁
在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。
1.本公司作为承租人的会计处理
在租赁期开始日，除应用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，本公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。
（1）短期租赁和低价值资产租赁短期租赁是指不包含购买选择权且租赁期不超过12个月的租赁。低价值资产租赁是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。
本公司对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，相关租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计入相关资产成本或当期损益。
（2）使用权资产和租赁负债的会计政策参照本节之“21、使用权资产”和“27、租赁负债”会计处理方法。
2.本公司作为出租人的会计处理
（1）租赁的分类本公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与租赁资产所有
46许继电气股份有限公司2023年半年度财务报告
权有关的几乎全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。
（2）对融资租赁的会计处理
在租赁期开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。
应收融资租赁款初始计量时，以未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和作为应收融资租赁款的入账价值。本公司按照固定的租赁内含利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入，所取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
（3）对经营租赁的会计处理
本公司在租赁期内各个期间采用直线法或其他系统合理的方法，将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入；发生的与经营租赁有关的初始直接费用资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益；取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。
34、其他重要的会计政策和会计估计
终止经营，是指满足下列条件之一的已被本公司处置或被本公司划归为持有待售的、在经营和编制财务报表时能够单独区分的组成部分：
（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；
（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。
35、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
□适用□不适用会计政策变更的内容和原因审批程序备注2022年11月30日，财政部颁布了《企业会计准则解释第16号》（财会[2022]31号规定（以下简称“解释16号”），“关2023年4月6日，公司召开八届四于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认十五次董事会审议通过。
豁免的会计处理”内容自2023年1月1日起施行。
其他说明：
1、2022年12月31日合并资产负债表项目：递延所得税资产影响4405466.48元，递延所得税
负债影响4517739.76元，未分配利润影响-114578.01元，少数股东权益影响2304.73元；
47许继电气股份有限公司2023年半年度财务报告
2022年12月31日母公司资产负债表项目：递延所得税资产影响2565818.81元，递延所得税负
债影响2679089.13元，未分配利润影响-113270.32元；
2、2022年1-6月合并利润表项目：所得税费用影响-1990.18元；
2022年1-6月母公司利润表项目：所得税费用影响172567.49元。
（2）重要会计估计变更
□适用□不适用
（3）2023年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
□适用□不适用
六、税项
1、主要税种及税率
税种计税依据税率
按应税收入的税率计算销项税，并按增值税扣除当期允许抵扣的进项税额后的差13%、9%、6%、5%额计缴增值税
城市维护建设税按应纳的增值税计算缴纳7%、5%
企业所得税按应纳税所得额计算缴纳15%、20%、25%
教育费附加按应纳的增值税计算缴纳3%
地方教育费附加按应纳的增值税计算缴纳2%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率
许继电气股份有限公司15.00%
许继变压器有限公司15.00%
河南许继仪表有限公司15.00%
珠海许继电气有限公司15.00%
珠海许继芝电网自动化有限公司15.00%
北京华商京海智能科技有限公司25.00%
成都交大许继电气有限责任公司15.00%
许昌许继软件技术有限公司15.00%
上海许继电气有限公司15.00%
北京许继电气有限公司15.00%
许继德理施尔电气有限公司15.00%
许继电源有限公司15.00%
西安许继电力电子技术有限公司15.00%
许昌许继电动汽车充电服务有限公司20.00%
中电装备山东电子有限公司15.00%
河南许继继保电气自动化有限公司25.00%
河南许继电力电子有限公司25.00%
河南许继电气开关有限公司25.00%
许继换电科技有限公司25.00%
48许继电气股份有限公司2023年半年度财务报告
2、税收优惠（1）本公司经河南省科学技术厅、河南省财政厅、国家税务总局河南省税务局批准，取得《高新技术企业证书》，证书编号为 GR202041000253，发证时间为 2020 年 9 月 9 日，有效期为 3 年。按照《中华人民共和国企业所得税法》关于高新技术企业的税收优惠政策规定，享受15%的所得税优惠税率。
（2）所属子公司许继变压器有限公司经河南省科学技术厅、河南省财政厅、国家税务总局河南省
税务局批准，取得《高新技术企业证书》，证书编号为 GR202141001206，发证时间为 2021 年 10 月 28日，有效期为3年。按照《中华人民共和国企业所得税法》关于高新技术企业的税收优惠政策规定，享受15%的所得税优惠税率。
（3）所属子公司河南许继仪表有限公司经河南省科学技术厅、河南省财政厅、国家税务总局河南
省税务局批准，取得《高新技术企业证书》，证书编号为 GR202241000991，发证时间为 2022 年 12 月 1日，有效期为3年。按照《中华人民共和国企业所得税法》关于高新技术企业的税收优惠政策规定，享受15%的所得税优惠税率。
（4）所属子公司珠海许继电气有限公司经广东省科学技术厅、广东省财政厅、国家税务总局广东
省税务局批准，取得《高新技术企业证书》，证书编号为 GR202044000686，发证时间为 2020 年 12 月 1日，有效期为3年。按照《中华人民共和国企业所得税法》关于高新技术企业的税收优惠政策规定，享受15%的所得税优惠税率。
（5）所属子公司珠海许继芝电网自动化有限公司经广东省科学技术厅、广东省财政厅、国家税务
总局广东省税务局批准，取得《高新技术企业证书》，证书编号为 GR202144002992，发证时间为 2021年12月20日，有效期为3年。按照《中华人民共和国企业所得税法》关于高新技术企业的税收优惠政策规定，享受15%的所得税优惠税率。
（6）所属子公司成都交大许继电气有限责任公司经四川省科学技术厅、四川省财政厅、国家税务
总局四川省税务局批准，取得《高新技术企业证书》，证书编号为 GR202051000236，发证时间为 2020年9月11日，有效期为3年。按照《中华人民共和国企业所得税法》关于高新技术企业的税收优惠政策规定，享受15%的所得税优惠税率。
（7）所属子公司许昌许继软件技术有限公司经河南省科学技术厅、河南省财政厅、国家税务总局
河南省税务局批准，取得《高新技术企业证书》，证书编号为 GR202041000362，发证时间为 2020 年 9月9日，有效期为3年。按照《中华人民共和国企业所得税法》关于高新技术企业的税收优惠政策规定，享受15%的所得税优惠税率。
（8）所属子公司上海许继电气有限公司经上海市科学技术委员会、上海市财政局、国家税务总局
49许继电气股份有限公司2023年半年度财务报告
上海市税务局批准，取得《高新技术企业证书》，证书编号为 GR202231009019，发证时间为 2022 年 12月14日，有效期为3年。按照《中华人民共和国企业所得税法》关于高新技术企业的税收优惠政策规定，享受15%的所得税优惠税率。
（9）所属子公司北京许继电气有限公司经北京市科学技术委员会、北京市财政局、国家税务总局
北京市税务局批准，取得《高新技术企业证书》，证书编号为 GR202111001928，发证时间为 2021 年 10月25日，有效期为3年。按照《中华人民共和国企业所得税法》关于高新技术企业的税收优惠政策规定，享受15%的所得税优惠税率。
（10）所属子公司许继德理施尔电气有限公司经河南省科学技术厅、河南省财政厅、国家税务总局
河南省税务局批准，取得《高新技术企业证书》，证书编号为 GR202141003418，发证时间为 2021 年 12月15日，有效期为3年。按照《中华人民共和国企业所得税法》关于高新技术企业的税收优惠政策规定，享受15%的所得税优惠税率。
（11）所属子公司许继电源有限公司经河南省科学技术厅、河南省财政厅、国家税务总局河南省税
务局批准，取得《高新技术企业证书》，证书编号为 GR202241001837，发证时间为 2022 年 12 月 01 日，有效期为3年。按照《中华人民共和国企业所得税法》关于高新技术企业的税收优惠政策规定，享受
15%的所得税优惠税率。
（12）所属子公司西安许继电力电子技术有限公司经陕西省科学技术厅、陕西省财政厅、国家税务
总局陕西省税务局批准，取得《高新技术企业证书》，证书编号为 GR202061002474，发证时间为 2020年12月1日，有效期为3年。按照《中华人民共和国企业所得税法》关于高新技术企业的税收优惠政策规定，享受15%的所得税优惠税率。
（13）所属子公司许昌许继电动汽车充电服务有限公司2021年认定为小型微利企业，所属子公司许昌许继电动汽车充电服务有限公司2021年认定为小型微利企业，根据《财政部税务总局关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》（2022年第13号）、《财政部税务总局关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（2023年第6号）、《国家税务总局关于落实小型微利企业所得税优惠政策征管问题的公告》（2023年第6号）、《财政部税务总局关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（2023年第12号）的有关规定，对小型微利企业减按25%计算应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税政策，延续执行至2027年12月31日。许昌许继电动汽车充电服务有限公司2022年符合小型微利企业要求，享受上述税收优惠政策。
（14）所属子公司中电装备山东电子有限公司经山东省科学技术厅、山东省财政厅、国家税务总局
山东省税务局批准，取得《高新技术企业证书》，证书编号为 GR202237002352，发证时间为 2022 年 12月12日，有效期为3年。按照《中华人民共和国企业所得税法》关于高新技术企业的税收优惠政策规
50许继电气股份有限公司2023年半年度财务报告定，享受15%的所得税优惠税率。
3、其他
根据《关于软件产品增值税政策的通知》（财税〔2011〕100号）的有关规定对软件及集成电路产
品入库税款实际税负超过3%的部分经主管税务机关审核批准后，享受即征即退政策。
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元项目期末余额期初余额
银行存款4182731800.823593485532.99
其他货币资金72007883.96104776411.90
合计4254739684.783698261944.89
受限制的货币资金明细如下：
项目期末余额期初余额
银行承兑汇票保证金20381948.33
保函保证金72004757.8984391272.82
合计72004757.89104773221.15
2、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位：元项目期末余额期初余额
商业承兑票据32796327.3791424706.19
合计32796327.3791424706.19
单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例其
中：
按组合计提坏
33284487984327969156514045591424
账准备100.00%1.47%100.00%0.15%
311.37.00327.37161.79.60706.19
的应收票据其
中：
51许继电气股份有限公司2023年半年度财务报告
出票人为国
企、政
21084210848805388053
府控股63.35%96.17%
711.37711.37771.79771.79
客户的商业承兑汇票其他商
12199487984117113511314045533709
业承兑36.65%4.00%3.83%4.00%
600.00.00616.0090.00.6034.40
汇票
33284487984327969156514045591424
合计100.00%100.00%
311.37.00327.37161.79.60706.19
按组合计提坏账准备：0元。
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
出票人为国企、政府控股客户的商业承兑汇票21084711.37
合计21084711.37
确定该组合依据的说明：
本公司认为出票人是国企、政府控股客户的商业承兑汇不存在重大信用风险。
按组合计提坏账准备：487984.00元。
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
其他商业承兑汇票12199600.00487984.004.00%
合计12199600.00487984.00
确定该组合依据的说明：
对于不存在客观减值证据的应收票据，本公司依据信用风险特征按照整个存续期预期信用损失计量其坏账准备。
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用□不适用
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月整个存续期预期信用损整个存续期预期信用损合计
预期信用损失失(未发生信用减值)失(已发生信用减值)
2023年1月1日余额140455.60140455.60
2023年1月1日余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提347528.40347528.40
52许继电气股份有限公司2023年半年度财务报告
本期转回本期转销本期核销其他变动
2023年6月30日余额487984.00487984.00
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
按组合计提预期信用损失的应收票据140455.60347528.40487984.00
合计140455.60347528.40487984.00
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用□不适用
（3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额
商业承兑票据8559431.38
合计8559431.38
3、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项计提坏
273763273763279870279870
账准备3.38%100.00%0.003.83%100%
744.18744.18608.14608.14
的应收账款其
中：
按组合计提坏78206718897018164399
631688578228
账准备27434.96.62%8.08%38819.43383.96.17%8.24%15200.
614.75182.44
的应收34590864账款
53许继电气股份有限公司2023年半年度财务报告
其
中：
78206718897018164399
账龄组631688578228
27434.96.62%8.08%38819.43383.96.17%8.24%15200.
合614.75182.44
34590864
80943718897298064399
905452858098
合计91178.100.00%38819.13991.100%15200.
358.93790.58
52592264
按单项计提坏账准备：273763744.18元
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例计提理由
三门峡惠能热电有限责任公司47249219.8247249219.82100.00%极可能无法履行还款义务
郑州龙泰电力有限公司39478007.6839478007.68100.00%极可能无法履行还款义务
焦作韩电发电有限公司18789358.2218789358.22100.00%极可能无法履行还款义务
大盛微电科技股份有限公司8054298.618054298.61100.00%极可能无法履行还款义务
惠州中城电子科技有限公司7750598.627750598.62100.00%极可能无法履行还款义务
许昌许继昌星电气设备有限公司6528223.706528223.70100.00%极可能无法履行还款义务
海油双帆（北京）科技有限责任公司5911345.875911345.87100.00%极可能无法履行还款义务
西安立行新能源科技有限公司洛南分公司5840000.005840000.00100.00%极可能无法履行还款义务
贞丰县久盛能源有限责任公司5739000.005739000.00100.00%极可能无法履行还款义务
乌苏市大成实业有限公司5320000.005320000.00100.00%极可能无法履行还款义务
保定科诺伟业控制设备有限公司5120294.445120294.44100.00%极可能无法履行还款义务
唐山许继电气输变电设备有限公司4990118.144990118.14100.00%极可能无法履行还款义务
株洲索拉塞尔新能源有限公司4776800.004776800.00100.00%极可能无法履行还款义务
江苏碧海石油化工有限公司4700000.004700000.00100.00%极可能无法履行还款义务
河南环宇赛尔新能源科技有限公司4216338.004216338.00100.00%极可能无法履行还款义务
其他99300141.0899300141.08100.00%极可能无法履行还款义务
273763744.1273763744.1
合计
88
按组合计提坏账准备：631688614.75元
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
账龄组合7820627434.34631688614.758.08%
合计7820627434.34631688614.75
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用□不适用按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）4923813876.37
54许继电气股份有限公司2023年半年度财务报告
1至2年1208772934.88
2至3年1067891230.02
3年以上893913137.25
3至4年148352856.95
4至5年193794576.05
5年以上551765704.25
合计8094391178.52
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他按单项计提的应收账
279870608.14-7513892.981407029.02273763744.18
款坏账准备按组合计提的应收账
578228182.4453460432.31631688614.75
款坏账准备
合计858098790.5845946539.331407029.02905452358.93
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元占应收账款期末余额合计数单位名称应收账款期末余额坏账准备期末余额的比例
许继集团有限公司1991124340.8924.60%200963777.08
客户1193599459.612.39%9250766.51许昌许继电科储能技术有限
165069080.502.04%8434886.13
公司
客户2153324630.651.89%14977820.32
客户3112800000.001.39%4512000.00
合计2615917511.6532.31%
4、应收款项融资
单位：元项目期末余额期初余额
银行承兑汇票1006145556.041416554138.79
合计1006145556.041416554138.79应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
□适用□不适用
如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□适用□不适用
55许继电气股份有限公司2023年半年度财务报告
5、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例
1年以内820408907.9497.09%546878999.5492.76%
1至2年6399130.020.76%28244074.324.79%
2至3年8902733.471.05%4763859.380.81%
3年以上9258071.201.10%9701505.941.64%
合计844968842.63589588439.18
账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
单位名称年末余额账龄未结算原因
供应商16188000.003-4年未达到结算条件
合计6188000.00
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
单位名称金额占预付款项总额的比例（%）
供应商2146664148.9917.36%
供应商367825000.008.03%
供应商431540074.483.73%
供应商526170677.003.10%
供应商623814385.972.82%
合计296014286.4435.04%
6、其他应收款
单位：元项目期末余额期初余额
其他应收款203567643.17119611229.87
合计203567643.17119611229.87
（1）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额
押金及保证金162692745.2496540349.27
投标备用金37893764.5820249204.49
其他往来款项20379259.0716753974.04
合计220965768.89133543527.80
56许继电气股份有限公司2023年半年度财务报告
2）坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月预期整个存续期预期信用损整个存续期预期信用损合计
信用损失失(未发生信用减值)失(已发生信用减值)
2023年1月1日余额10781085.903151212.0313932297.93
2023年1月1日余额在
本期
--转入第三阶段-39486.3339486.33
本期计提3465827.793465827.79
2023年6月30日余额14207427.363190698.3617398125.72
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）184701298.62
1至2年11674062.84
2至3年9688066.74
3年以上14902340.69
3至4年4781629.55
4至5年1199550.85
5年以上8921160.29
合计220965768.89
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
其他应收款坏账准备13932297.933465827.7917398125.72
合计13932297.933465827.7917398125.72
4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例
客户4保证金等17506762.60主要是1年以内7.92%703205.27主要是1年以
客户5保证金等12297293.265.57%503238.57
内、1-2年客户6保证金等7353533.001年以内3.33%294141.32
57许继电气股份有限公司2023年半年度财务报告
客户7保证金等6192900.00主要是1年以内2.80%248642.00
客户8保证金等5202275.00主要是1年以内2.35%248641.00
合计48552763.8621.97%1997868.16
7、存货
（1）存货分类
单位：元期末余额期初余额项目存货跌价准备存货跌价准备账面余额或合同履约成账面价值账面余额或合同履约成账面价值本减值准备本减值准备
486147315.485423847.528371030.527647562.
原材料723468.31723468.31
81503706
884160813.884160813.963710941.963710941.
在产品
42423333
162173942162157712131313718131297488
库存商品162300.00162300.00
9.439.430.790.79
周转材料38885.4838885.4842758.0142758.01
299208644299120067280526191280437614
合计885768.31885768.31
4.145.830.502.19
（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他
原材料723468.31723468.31
库存商品162300.00162300.00
合计885768.31885768.31
8、合同资产
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
412117359.26298920.0385818439.515421252.31187677.6484233575.
合同资产
4974295728
412117359.26298920.0385818439.515421252.31187677.6484233575.
合计
4974295728
如是按照预期信用损失一般模型计提合同资产减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□适用□不适用
本期合同资产计提减值准备情况：
58许继电气股份有限公司2023年半年度财务报告
单位：元
项目本期计提本期转回本期转销/核销原因
合同资产-4888757.60合同资产减值准备冲回
合计-4888757.60
9、其他流动资产
单位：元项目期末余额期初余额
待抵扣进项税额37025168.4735009238.73
预交企业所得税34885335.1835679484.41
其他84002.0589814.02
合计71994505.7070778537.16
10、长期股权投资
单位：元本期增减变动期初余期末余被投资额（账权益法宣告发减值准其他综额（账单位面价追加投减少投下确认其他权放现金计提减备期末合收益其他面价
值）资资的投资益变动股利或值准备余额调整值）损益利润
一、合营企业
二、联营企业国联智慧能源交通技
-术创新38603
386030.00
中心8.98
8.98
（苏州）有限公司
-
38603
小计386030.00
8.98
8.98
-
38603
合计386030.00
8.98
8.98
11、其他权益工具投资
单位：元项目期末余额期初余额
新疆金晖兆丰能源股份有限公司702864.84665577.67
力帆科技（集团）股份有限公司1559622.331686314.34
海南机场设施股份有限公司446161.52551657.84
合计2708648.692903549.85分项披露本期非交易性权益工具投资
单位：元
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指定为以公允其他综合收益价值计量且其其他综合收益确认的股项目名称累计利得累计损失转入留存收益变动计入其他转入留存收益利收入的金额综合收益的原的原因因新疆金晖兆丰能源股不以短期出售
647035.16
份有限公司获利为目的
力帆科技（集团）股不以短期出售
707727.78
份有限公司获利为目的海南机场设施股份有不以短期出售
107694.16
限公司获利为目的
12、固定资产
单位：元项目期末余额期初余额
固定资产1553607738.091624422676.02
合计1553607738.091624422676.02
（1）固定资产情况
单位：元项目房屋及建筑物机器设备运输设备电子设备合计
一、账面原值：
1583539530.11172396721.33337221766.3
1.期初余额23826278.93557459235.98
102
2.本期增加
674348.9518961402.99152212.392633933.6322421897.96
金额
（1）购
900884.96107964.6024995.581033845.14
置
（2）在
674348.9517495031.3044247.79785044.2418998672.28
建工程转入
（3）企业合并增加
（4）其他565486.731823893.812389380.54
3.本期减少
37036974.6273504.283209861.4040320340.30
金额
（1）处
37036974.6273504.283209861.4040320340.30
置或报废
1584213879.01154321149.63319323323.9
4.期末余额23904987.04556883308.21
678
二、累计折旧
1708319240.3
1.期初余额663165627.35657968771.2817215281.59369969560.11
3
2.本期增加
25561843.7447400960.89739698.9811651719.6485354223.25
金额
（1）计
25561843.7447400960.89739698.9811651719.6485354223.25
提
60许继电气股份有限公司2023年半年度财务报告
3.本期减少
29580062.2269829.062787836.3832437727.66
金额
（1）处
29580062.2269829.062787836.3832437727.66
置或报废
1761235735.9
4.期末余额688727471.09675789669.9517885151.51378833443.37
三、减值准备
1.期初余额4479849.974479849.97
2.本期增加
金额
（1）计提
3.本期减少
金额
（1）处置或报废
4.期末余额4479849.974479849.97
四、账面价值
1.期末账面1553607738.0
895486407.97474051629.756019835.53178049864.84
价值9
2.期初账面1624422676.0
920373902.76509948100.056610997.34187489675.87
价值2
（2）通过经营租赁租出的固定资产
单位：元项目期末账面价值
房屋及建筑物92200408.50
电子设备12966354.06
机器设备154054143.32
合计259220905.88
（3）未办妥产权证书的固定资产情况
单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因
单相厂房68051634.95已于2023年7月取得产权证书。
三相厂房59861104.56已于2023年7月取得产权证书。
研发试制中心39740475.08已于2023年7月取得产权证书。
仓储中心16665985.49已于2023年7月取得产权证书。
合计184319200.08
13、在建工程
单位：元
61许继电气股份有限公司2023年半年度财务报告
项目期末余额期初余额
在建工程50753505.4246840011.15
合计50753505.4246840011.15
（1）在建工程情况
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值江苏一二次融合租
33550607.2033550607.2026149062.9526149062.95
赁建设项目珠海许继北厂区车
8499404.108499404.108499404.108499404.10
间扩建项目制造中心重卡换电
绿色表面处理生产3495010.193495010.19线建设项目单板加工质量提升
2768716.832768716.831888185.851888185.85
项目制造中心粉末喷涂
2097345.132097345.13
二线更新改造项目珠海许继北厂区机
械式立体停车库建4431603.784431603.78设项目
其他项目2439767.102439767.103774409.343774409.34
合计50753505.4250753505.4246840011.1546840011.15
（2）重要在建工程项目本期变动情况本期本期工程累本期资
本期转入利息资其中：本项目名预算期初其他期末计投入工程利息金增加固定本化累期利息资称数余额减少余额占预算进度资本来金额资产计金额本化金额金额比例化率源金额江苏一
335
二次融250526147401
506其
合租赁03819062544.88.51%90%
07.2他
建设项2.00.9525
0
目
335
250526147401
506
合计03819062544.
07.2
2.00.9525
0
14、使用权资产
单位：元项目房屋及建筑物机器设备合计
一、账面原值
1.期初余额48798065.551724046.7250522112.27
2.本期增加金额20968270.9120968270.91
62许继电气股份有限公司2023年半年度财务报告
3.本期减少金额6274262.626274262.62
4.期末余额63492073.841724046.7265216120.56
二、累计折旧
1.期初余额20161563.341283633.7221445197.06
2.本期增加金额9587474.28440413.0010027887.28
（1）计提9587474.28440413.0010027887.28
3.本期减少金额3854534.923854534.92
（1）处置3854534.923854534.92
4.期末余额25894502.701724046.7227618549.42
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值37597571.140.0037597571.14
2.期初账面价值28636502.21440413.0029076915.21
15、无形资产
（1）无形资产情况
单位：元项目土地使用权专利权非专利技术软件合计
一、账面原值
1329646705.4
1.期初余额205865461.83749054384.59282956535.1691770323.84
2
2.本期增加
14133154.182812698.2716945852.45
金额
（1）购置
（2）内
14133154.182812698.2716945852.45
部研发
（3）企业合并增加
3.本期减少
3705555.933705555.93
金额
（1）处
3705555.933705555.93
置
63许继电气股份有限公司2023年半年度财务报告
1342887001.9
4.期末余额205865461.83749054384.59297089689.3490877466.18
4
二、累计摊销
1.期初余额58786640.32313670646.6498373905.6350740942.99521572135.58
2.本期增加
2016371.4736047238.8915023268.292604682.3755691561.02
金额
（1）计
2016371.4736047238.8915023268.292604682.3755691561.02
提
3.本期减少
1207326.951207326.95
金额
（1）处
1207326.951207326.95
置
4.期末余额60803011.79349717885.53113397173.9252138298.41576056369.65
三、减值准备
1.期初余额42888067.55929098.2943817165.84
2.本期增加
金额
（1）计提
3.本期减少
金额
（1）处置
4.期末余额42888067.55929098.2943817165.84
四、账面价值
1.期末账面
145062450.04356448431.51182763417.1338739167.77723013466.45
价值
2.期初账面
147078821.51392495670.40183653531.2441029380.85764257404.00
价值
16、开发支出
单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额内部开发确认为无转入当期期末余额其他其他支出形资产损益信息化技17500378111232281269823893802040952
术项目5.68.93.27.549.80智能变电5235412715908471505485320776
站项目.474.790.72.54直流输电
2731429191760719165152742344
及电力电.410.965.71.66子项目一次设备15113233672039141331536570901129567
及其智能4.280.834.183.10.83
64许继电气股份有限公司2023年半年度财务报告
化项目电动汽车
23785342342197363371.1
及储能项
2.070.898
目
新能源及40278914015691122007.0
并网项目9.832.767信息通信72584357258435
项目.84.84
40278774027877
智能运检.84.84智能配电18683291868329
项目3.803.80智能用电24081452408145
项目6.326.32智能制造
38961443896144
及工艺项.23.23目
405804525761001694585248767623893803008759
合计0.000.00
1.8409.442.4531.21.547.08
17、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产
资产减值准备1046540756.78154642717.33955563484.31145309770.31
内部交易未实现利润155349724.7023302458.70162137997.5224320699.63
可抵扣亏损43665102.576549765.3943665102.576549765.39
租赁负债37033856.635714664.5728277282.754405466.48
合计1282589440.68190209605.991189643867.15180585701.81
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位：元期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债
使用权资产37597571.145775011.1629076915.214517739.76
合计37597571.145775011.1629076915.214517739.76
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元递延所得税资产和负抵销后递延所得税资递延所得税资产和负抵销后递延所得税资项目债期末互抵金额产或负债期末余额债期初互抵金额产或负债期初余额
递延所得税资产190209605.99180585701.81
递延所得税负债5775011.164517739.76
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（4）未确认递延所得税资产明细
单位：元项目期末余额期初余额
可抵扣暂时性差异31232769.6231302170.83
合计31232769.6231302170.83
18、其他非流动资产
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
855597262.47720583.9807876678.591122418.34323649.2556798769.
合同资产
6246828404
855597262.47720583.9807876678.591122418.34323649.2556798769.
合计
6246828404
19、应付票据
单位：元种类期末余额期初余额
商业承兑汇票11112145.0414818637.40
银行承兑汇票502479593.28156343196.91
信用证78208584.00
合计591800322.32171161834.31
20、应付账款
（1）应付账款列示
单位：元项目期末余额期初余额
材料款6214626369.515610369582.58
服务款85085005.60111846180.47
工程款9926773.7413927242.90
合计6309638148.855736143005.95
（2）账龄超过1年的重要应付账款
单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因
供应商797470927.57未达到付款条件
供应商867857365.87未达到付款条件
供应商947609410.65未达到付款条件
供应商1044235167.19未达到付款条件
许继集团有限公司43650170.42未达到付款条件
供应商1123904000.00未达到付款条件
供应商1220790439.00未达到付款条件
供应商1320603000.00未达到付款条件
合计366120480.70
66许继电气股份有限公司2023年半年度财务报告
21、合同负债
单位：元项目期末余额期初余额
预收货款等1240996456.561157236164.22
合计1240996456.561157236164.22
22、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
一、短期薪酬8466560.66412884999.55418825262.132526298.08
二、离职后福利-设定
721106.8286961994.2986961527.02721574.09
提存计划
三、辞退福利1025559.711007662.2617897.45
合计9187667.48500872553.55506794451.413265769.62
（2）短期薪酬列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、工资、奖金、津贴和
290440559.99290440559.99
补贴
2、职工福利费17270285.0417270285.04
3、社会保险费117945.1626554923.6826554690.92118177.92
其中：医疗保险费111571.1824896169.7124895866.16111874.73
工伤保险费6373.981628606.191628676.986303.19
生育保险费30147.7830147.78
4、住房公积金66981.0043075065.0843073505.0868541.00
5、工会经费和职工教育
8281634.506277782.6812219838.022339579.16
经费6、其他短期薪酬（劳务
29266383.0829266383.08派遣费等）
合计8466560.66412884999.55418825262.132526298.08
（3）设定提存计划列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、基本养老保险713426.9856490497.6956490044.30713880.37
2、失业保险费5413.122418184.322418170.445427.00
3、企业年金缴费2266.7228053312.2828053312.282266.72
合计721106.8286961994.2986961527.02721574.09
67许继电气股份有限公司2023年半年度财务报告
23、应交税费
单位：元项目期末余额期初余额
增值税66322256.38133881912.18
企业所得税63363282.2632329472.65
个人所得税482586.2445170883.67
城市维护建设税3722363.809726851.96
教育费附加2638859.566940834.91
房产税3719220.633369460.97
土地使用税1139776.361237504.36
其他税费3089237.933857515.61
合计144477583.16236514436.31
24、其他应付款
单位：元项目期末余额期初余额
应付股利803600.00
其他应付款199339855.7881306447.98
合计200143455.7881306447.98
（1）应付股利
单位：元项目期末余额期初余额
普通股股利803600.00
合计803600.00
（2）其他应付款
1）按款项性质列示其他应付款
单位：元项目期末余额期初余额
党建工作经费19284220.0819869297.01
食堂经费14850004.4719609882.51
存入保证金6370464.647063852.36代扣职工款项（社保、公积金、个税
1849229.022123139.49
等）
其他往来款156985937.5732640276.61
合计199339855.7881306447.98
2）账龄超过1年的重要其他应付款
单位：元
68许继电气股份有限公司2023年半年度财务报告
项目期末余额未偿还或结转的原因
党建工作经费12281203.66已计提尚未使用
许继集团有限公司3000334.05未达到结算条件
供应商141021718.49未达到结算条件
供应商151000000.00未达到结算条件
供应商161000000.00未达到结算条件
合计18303256.20
25、一年内到期的非流动负债
单位：元项目期末余额期初余额
一年内到期的应付债券308142904.12
一年内到期的租赁负债17043282.1114029756.46
长期应付职工薪酬298790.17
合计17342072.28322172660.58
26、其他流动负债
单位：元项目期末余额期初余额
待转销项税额161121539.32150440701.35
未终止确认的商业承兑汇票8559431.3827600801.02
其他49996.75
合计169730967.45178041502.37
27、应付债券
（1）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
单位：元重分类至一年按面值债券名发行日债券期发行金期初余本期发溢折价本期偿内到期期末余面值计提利称期限额额行摊销还的非流额息动负债转回
20许继300002020年300003103230814
2177
电气0000.03月3年0000.0000.2904.0.00
095.88
MTN001 00 19 日 00 00 12
300003103230814
2177
合计0000.0000.2904.0.00
095.88
000012
28、租赁负债
单位：元项目期末余额期初余额
一年以上应付租赁净额19990574.5214247526.29
合计19990574.5214247526.29
69许继电气股份有限公司2023年半年度财务报告
29、长期应付款
单位：元项目期末余额期初余额
长期应付款173837772.65122545941.06
合计173837772.65122545941.06
（1）按款项性质列示长期应付款
单位：元项目期末余额期初余额
分期付款采购商品173837772.65122545941.06
30、长期应付职工薪酬
（1）长期应付职工薪酬表
单位：元项目期末余额期初余额
三、其他长期福利906577.75
合计906577.75
31、递延收益
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因
政府补助21442350.004724000.0010000000.0016166350.00
合计21442350.004724000.0010000000.0016166350.00
涉及政府补助的项目：
单位：元本期计入本期计入本期冲减与资产相本期新增
负债项目期初余额营业外收其他收益成本费用其他变动期末余额关/与收益补助金额入金额金额金额相关许继能源电力装备50000005000000与收益相
工业互联.00.00关网平台特高压直流输电产
4150000400000040000004150000与收益相
业化及试.00.00.00.00关验能力建设项目海上柔性直流高功
率密度换3167100274000.03441100与收益相
流阀关键.000.00关技术及装置研制
70许继电气股份有限公司2023年半年度财务报告
本期计入本期计入本期冲减与资产相本期新增
负债项目期初余额营业外收其他收益成本费用其他变动期末余额关/与收益补助金额入金额金额金额相关大规模新能源柔性直流输电750000045000003000000与收益相
关键设备.00.00.00关研究及产业化智慧变电站集群测10000001000000与收益相
0.00
控装置研.00.00关制
其他补助625250.0450000.0500000.0575250.0与收益相项目0000关
21442354724000550000045000001616635
合计
0.00.00.00.000.00
32、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计
10083271008327
股份总数
309.00309.00
33、资本公积
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价（股本溢
694059018.53694059018.53
价）
其他资本公积117828481.39117828481.39
股份支付908416.21908416.21
合计811887499.92908416.21812795916.13
34、其他综合收益
单位：元本期发生额
减：前期减：前期
项目期初余额本期所得计入其他计入其他税后归属减：所得税后归属期末余额税前发生综合收益综合收益于少数股税费用于母公司额当期转入当期转入东损益留存收益
一、不能----
重分类进1267555194901.1194901.11462457
损益的其.9466.10
71许继电气股份有限公司2023年半年度财务报告
他综合收益其他
----权益工具
1267555194901.1194901.11462457
投资公允.9466.10价值变动
----其他综合
1267555194901.1194901.11462457
收益合计.9466.10
35、专项储备
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
安全生产费14394448.6514519379.041728549.5227185278.17
合计14394448.6514519379.041728549.5227185278.17
36、盈余公积
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
法定盈余公积523169905.26523169905.26
其他3419666.443419666.44
合计526589571.70526589571.70
37、未分配利润
单位：元项目本期上期
调整前上期末未分配利润7720484852.427062100430.34
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）-114578.01-268754.92调整后期初未分配利润7720370274.417061831675.42
加：本期归属于母公司所有者的净利润548329751.82454476944.78
应付普通股股利141165823.26100832730.90
期末未分配利润8127534202.977415475889.30
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润-114578.01元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润0元。
72许继电气股份有限公司2023年半年度财务报告
38、营业收入和营业成本
单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务7092088253.955773479144.326096565867.044869094459.99
其他业务22172817.227970388.2733017627.9010656103.55
合计7114261071.175781449532.596129583494.944879750563.54
收入相关信息：
单位：元合同分类合计
商品类型7114261071.17
其中：
电工装备制造7092088253.95
其他业务22172817.22按经营地区分类
其中：
华东1808328354.86
华中1711930361.83
华北1529147882.38
西南619874223.07
西北756864025.33
华南387195383.02
东北220933221.96
国际79987618.72
39、税金及附加
单位：元项目本期发生额上期发生额
城市维护建设税7064638.0611814351.65
教育费附加5019771.678151303.81
房产税7299730.737228846.22
土地使用税1950522.032536838.83
车船使用税1320.00
印花税5693439.054668973.65
其他6606.5850057.80
合计27036028.1234450371.96
40、销售费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
职工薪酬69871985.8366398499.13
投标费用30572094.4931321489.78
差旅费19499243.7414385194.06
73许继电气股份有限公司2023年半年度财务报告
项目本期发生额上期发生额
客服及商务费用14902065.9211825331.84
租赁费6483026.664430254.84
销售服务费3432225.205943763.20
广告费3399215.962216058.39
办公费763935.58528081.20
其他4749569.323166961.22
合计153673362.70140215633.66
41、管理费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
职工薪酬113938956.82134982448.86
固定资产折旧12235921.558360721.08
无形资产摊销6609039.917474984.28
劳务及技术服务费6240387.667109207.81
差旅费6200644.574154984.92
聘请中介机构费6009463.894214352.31
物业管理费2647108.132226390.48
修理及低值易耗品2479454.916245484.48
租赁费2171920.321117513.83
办公费1778579.481230592.04
水电费1403320.341589097.02
地方政府收费95821.7472378.03
其他2501196.242981064.34
合计164311815.56181759219.48
42、研发费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
人工费118197320.2793907158.42
材料费85337982.8477005760.00
折旧与摊销费用53990969.5350774844.84
试验检验费20000388.392770279.98
差旅费办公费等费用16843864.3112511359.30
委外技术服务费1841198.677423121.07
合计296211724.01244392523.61
43、财务费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
利息支出2781190.0714286650.90
减：利息收入37173427.4721204886.23
汇兑损失（减：收益）-57444.45
手续费2320382.631261051.36
合计-32071854.77-5714628.42
74许继电气股份有限公司2023年半年度财务报告
44、其他收益
单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额
产业扶持400000.00750544.49
科技研发14420000.005143031.25
稳岗补贴300400.00746130.82
税收返还40830711.1025118783.00
代扣个人所得税手续费返还769091.50759413.56
合计56720202.6032517903.12
45、投资收益
单位：元项目本期发生额上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益-386038.9823446.32
处置长期股权投资产生的投资收益-5213.59
债务重组收益208767.57145537.50
合计-177271.41163770.23
46、信用减值损失
单位：元项目本期发生额上期发生额
其他应收款坏账损失-3465827.79-1989665.95
应收账款信用损失-45946539.33-64288116.02
应收票据信用损失-347528.40169106.09
合计-49759895.52-66108675.88
47、资产减值损失
单位：元项目本期发生额上期发生额
十二、合同资产减值损失-8508177.104517834.66
合计-8508177.104517834.66
48、资产处置收益
单位：元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额
非流动资产处置损益1299607.041030162.35
49、营业外收入
单位：元
75许继电气股份有限公司2023年半年度财务报告
计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额
政府补助1700000.001268000.001700000.00
资产损毁报废利得552268.44645626.61552268.44
违约金及罚款收入203798.88858132.51203798.88
其他1651593.6412332447.391651593.64
合计4107660.9615104206.514107660.96
计入当期损益的政府补助：
单位：元补贴是否与资产相是否特殊本期发生上期发生
补助项目发放主体发放原因性质类型影响当年关/与收益补贴金额金额盈亏相关因符合地方政府招商引资等
500000.0470000.0与收益相
科技创新地方政府奖励地方性扶否否
00关
持政策而获得的补助因符合地方政府招商引资等
1200000798000.0与收益相
专项奖励地方政府奖励地方性扶否否.000关持政策而获得的补助
50、营业外支出
单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额
对外捐赠28773.00
资产毁损报废损失2250241.57292291.242250241.57
滞纳金45978.166665.4145978.16
违约金、赔偿金及罚款支出300.0045148.38300.00
其他141668.35108048.86141668.35
合计2438188.08480926.892438188.08
51、所得税费用
（1）所得税费用表
单位：元项目本期发生额上期发生额
当期所得税费用87376462.3678626710.48
递延所得税费用-8364242.3211351255.31
合计79012220.0489977965.79
76许继电气股份有限公司2023年半年度财务报告
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位：元项目本期发生额
利润总额724894401.45
按法定/适用税率计算的所得税费用108734160.22
子公司适用不同税率的影响4052315.11
调整以前期间所得税的影响-21667394.79
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-12106860.50
所得税费用79012220.04
52、其他综合收益
详见附注本节之34。
53、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
招投标保证金的收回176593731.55151818068.41
财务费用37173427.4721204886.23
政府补助10755291.226457390.31
保函保证金退回28980154.6021119521.83
其他35251234.8823329777.14
合计288753839.72223929643.92
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
制造费用370997060.52289287574.21
招投标保证金的支付251822696.02217450303.47
销售费用99438502.2781305277.72
管理费用及研发支出103347465.5371078945.81
财务费用2320382.631261051.36
其他16227594.7236492674.20
合计844153701.69696875826.77
（3）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
股权激励股份认购款127666610.01
合计127666610.01
77许继电气股份有限公司2023年半年度财务报告
（4）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
支付租金8491855.298702371.03
购买少数股东股权1700000.00
合计10191855.298702371.03
54、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位：元补充资料本期金额上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流
量：
净利润645882181.41551496119.42
加：资产减值准备58268072.6261590841.22
固定资产折旧、油气资产折
85354223.2580256513.68
耗、生产性生物资产折旧
使用权资产折旧10027887.2810215929.22
无形资产摊销55691561.0254223129.75
长期待摊费用摊销483995.13
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号-1299607.04-1030162.35填列）固定资产报废损失（收益以
1697973.13-353335.37“－”号填列）公允价值变动损失（收益以“－”号填列）财务费用（收益以“－”号填
2781190.0714229206.45
列）投资损失（收益以“－”号填
177271.41-163770.23
列）递延所得税资产减少（增加以-9623904.1811353245.49“－”号填列）递延所得税负债增加（减少以
1257271.40-1419230.52“－”号填列）存货的减少（增加以“－”号-186824533.64-65809078.68
填列）经营性应收项目的减少（增加-879381933.49-368239843.45以“－”号填列）经营性应付项目的增加（减少
1136980592.31-596749886.68以“－”号填列）其他
经营活动产生的现金流量净额920988245.55-249916326.92
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资
活动：
78许继电气股份有限公司2023年半年度财务报告
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额4182734926.892282297425.05
减：现金的期初余额3593488723.742740718057.77
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额589246203.15-458420632.72
（2）现金和现金等价物的构成
单位：元项目期末余额期初余额
一、现金4182734926.893593488723.74
可随时用于支付的银行存款4182734926.893593488723.74
三、期末现金及现金等价物余额4182734926.893593488723.74
55、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元项目期末账面价值受限原因
货币资金72004757.89保函保证金
合计72004757.89
56、政府补助
（1）政府补助基本情况
单位：元种类金额列报项目计入当期损益的金额
递延收益21666350.00其他收益/递延收益5500000.00
产业扶持400000.00其他收益400000.00
科技研发14420000.00其他收益14420000.00
稳岗补贴300400.00其他收益300400.00
税收返还40830711.10其他收益40830711.10
代扣个人所得税手续费返还769091.50其他收益769091.50
专项奖励1200000.00营业外收入1200000.00
科技创新500000.00营业外收入500000.00
合计80086552.6063420202.60
（2）政府补助退回情况
□适用□不适用
79许继电气股份有限公司2023年半年度财务报告
八、合并范围的变更
1、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
2023年1月，新成立许继换电科技有限公司，公司持股比例为44%，为该公司的第一大股东，根据
投资协议和该公司章程规定，本公司能控制该公司的生产经营及财务，将其纳入合并财务报表范围。
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成持股比例子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接
许继变压器有限公司许昌市许昌市生产及销售78.00%设立
河南许继仪表有限公司许昌市许昌市生产及销售70.00%设立
珠海许继电气有限公司珠海市珠海市生产及销售45.00%设立
许昌许继软件技术有限公司许昌市许昌市生产及销售100.00%设立
许继德理施尔电气有限公司许昌市许昌市生产及销售86.80%设立
成都交大许继电气有限责任公司成都市成都市生产及销售79.91%设立
北京许继电气有限公司北京市北京市生产及销售100.00%设立
上海许继电气有限公司上海市上海市生产及销售100.00%设立
珠海许继芝电网自动化有限公司珠海市珠海市生产及销售100.00%设立
西安许继电力电子技术有限公司西安市西安市生产及销售100.00%设立
北京华商京海智能科技有限公司北京市北京市生产及销售100.00%同一控制下合并
许继电源有限公司许昌市许昌市生产及销售75.00%同一控制下合并
许昌许继电动汽车充电服务有限公司许昌市许昌市生产及销售100.00%设立
中电装备山东电子有限公司济南市济南市生产及销售100.00%同一控制下合并
河南许继继保电气自动化有限公司许昌市许昌市生产及销售100.00%设立
河南许继电力电子有限公司许昌市许昌市生产及销售100.00%设立
河南许继电气开关有限公司许昌市许昌市生产及销售100.00%设立
许继换电科技有限公司许昌市许昌市生产及销售44.00%设立
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
本公司持有珠海许继电气有限公司45%股权，为该公司的第一大股东；本公司在该公司董事会5个席位中拥有3个席位，根据该公司章程的规定，本公司能控制该公司的生产经营及财务，故将其纳入合并财务报表范围。
本公司持有许继换电科技有限公司44%股权，为该公司的第一大股东，根据投资协议和该公司章程规定，本公司能控制该公司的生产经营及财务，故将其纳入合并财务报表范围。
（2）重要的非全资子公司
单位：元
80许继电气股份有限公司2023年半年度财务报告
本期归属于少数股东本期向少数股东宣告期末少数股东权益余子公司名称少数股东持股比例的损益分派的股利额
河南许继仪表有限公司30.00%29045703.06303028463.63
珠海许继电气有限公司55.00%55468846.10313648019.11
许继变压器有限公司22.00%8508644.4777414853.37
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元期末余额期初余额子公司名非流非流非流非流流动资产流动负债流动资产流动负债称动资动负动资动负资产合计负债合计资产合计负债合计产债产债河南
1453165113711557
许继19776358527764101862641452726467
481187569865
仪表05151470492.921995395219523.2472
920.6072.3760.3153.1
有限1.770.61993.602.726.26850.11
1891
公司珠海
10831035
许继94611376513651369133122156785678
889437
电气94729521208020803677011367156715
934.3913.8
有限3.650.718.708.705.887.957.067.06
63
公司许继
1046
变压962384496949694981328116894358245824
820
器有214187843450345027605578931893219321
198.9
限公3.96.991.811.815.83.914.742.102.10
5
司
单位：元本期发生额上期发生额子公司名称综合收益经营活动综合收益经营活动营业收入净利润营业收入净利润总额现金流量总额现金流量
河南许继-
8408889968190196819016318885671978778282197828219
仪表有限3364779
63.450.190.196.3280.854.384.38
公司.45珠海许继
56101251008524100852443671035861687104988610498861987542
电气有限
11.2647.4547.456.8248.7805.5505.550.09
公司
许继变压--
520665238675653867565316158534991583499158
器有限公31605684938398
15.236.666.6620.090.610.61
司7.491.55
2、在合营安排或联营企业中的权益
（1）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额
合营企业：
下列各项按持股比例计算的合计数
联营企业：
81许继电气股份有限公司2023年半年度财务报告
投资账面价值合计0.00386038.98下列各项按持股比例计算的合计数
--净利润155237.7423446.32
--综合收益总额155237.7423446.32
（2）合营企业或联营企业发生的超额亏损
单位：元本期未确认的损失（或本期合营企业或联营企业名称累积未确认前期累计的损失本期末累积未确认的损失分享的净利润）国联智慧能源交通技术创新
-936906.32-936906.32中心（苏州）有限公司
十、与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具包括股权投资、借款、应收账款、应付账款，各项金融工具的详细情况说明见本节之七相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
（一）风险管理目标和政策
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
1．市场风险
（1）外汇风险
外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。本公司承受外汇风险主要与欧元、美元有关，除少量外币采购业务外，本公司的主要业务活动以人民币计价结算。2023年6月30日，本公司的资产及负债均为人民币余额。本公司密切关注汇率变动对本公司外汇风险的影响。由于外币资产较少，因此汇率变动对当期损益和股东权益的税前影响很小。
（2）利率风险
本公司的利率风险主要产生于银行借款。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。截止2023年6月30日，无银行借款。本公司管理层认为利率风险较低。
2．信用风险
截至2023年6月30日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能
82许继电气股份有限公司2023年半年度财务报告
履行义务而导致本公司金融资产产生的损失以及本公司承担的财务担保。
为降低信用风险，本公司成立专门部门确定信用额度、进行信用审批，并执行其它监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本公司于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本公司管理层认为本公司所承担的信用风险已经大为降低。
本公司采用了必要的政策确保所有销售客户均具有良好的信用记录。除应收账款金额前五名外，本公司无其他重大信用集中风险。
截至2023年6月30日，本公司的前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额的32.31%。
本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行和其他金融机构，故流动资金的信用风险较低。
3．流动风险
流动风险为本公司在到期日无法履行其财务义务的风险。本公司管理流动性风险的方法是确保有足够的资金流动性来履行到期债务，而不至于造成不可接受的损失或对企业信誉造成损害。本公司定期分析负债结构和期限，并确保有充裕的资金储备。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议，同时与金融机构进行融资磋商，以保持一定的授信额度，降低流动性风险。
（二）金融资产转移本公司不存在已转移但未整体终止确认的金融资产和已整体终止确认但转出方继续涉入已转移金融资产，因此目前无此类风险存在。
（三）金融资产与金融负债的抵销
本公司无可执行的互抵协议或类似协议，亦无符合相关抵销条件的已确认金融工具，因此无此类风险存在。
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元期末公允价值
项目第一层次公允第二层次公第三层次公允价值合计价值计量允价值计量计量
一、持续的公允价值计量--------
（三）其他权益工具投资2708648.692708648.69
应收款项融资1006145556.041006145556.04
持续以公允价值计量的资产总额1008854204.731008854204.73
二、非持续的公允价值计量--------
83许继电气股份有限公司2023年半年度财务报告
2、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
公允价值是熟悉市场情况的买卖双方在公平交易的条件下和自愿的情况下所确定的价格，或无关联的双方在公平交易的条件下一项资产可以被买卖或者一项负债可以被清偿的成交价格。以下公允价值计量披露是基于以下三个层级的公允价值架构，此架构把数据分为三个估价层级用于确定公允价值。
第一层：相同资产或负债在活跃市场上（未经调整）的报价；
第二层：直接（比如取自价格）或间接（比如根据价格推算的）可观测到的、除第一层级中的市场报价以外的资产或负债的数值；
第三层：以可观察到的市场数据以外的变量为基础确定的资产或负债的数值（即不可观测数值）。
公司持续第三层次公允价值计量项目为非上市公司股权投资及应收款项融资，其中：持有的非上市公司股权，被投资企业经营环境、经营状况及财务状况均未发生明显变化，公司按被投资企业净资产账面价值作为公允价值的合理估计。应收款项融资因剩余期限较短，账面价值与公允价值相近，采用账面价值作为公允价值。
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本的持股比例的表决权比例中国电气装备集
上海市生产及销售300亿元38.31%38.31%团有限公司本企业的母公司情况的说明
国务院有资产监督管理委员会对中国电气装备集团有限公司持有50%股权。
本企业最终控制方是国务院国有资产监督管理委员会。
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注本节之九。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注本节之九。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称与本企业关系
国联智慧能源交通技术创新中心（苏州）有限公司本公司的联营企业
84许继电气股份有限公司2023年半年度财务报告
4、其他关联方情况
其他关联方名称其他关联方与本企业关系许继集团有限公司同受控股股东控制福州天宇电气股份有限公司同受控股股东控制许昌许继风电科技有限公司同受控股股东控制哈尔滨电工仪表研究所有限公司同受控股股东控制中国电工仪器仪表质量监督检验中心同受控股股东控制黑龙江省电工仪器仪表工程技术研究中心有限公司同受控股股东控制许继（厦门）智能电力设备股份有限公司同受控股股东控制许继集团国际工程有限公司同受控股股东控制河南许继电力工程有限公司同受控股股东控制北京许继新能源发展有限公司同受控股股东控制许昌许继物资有限公司同受控股股东控制福州许继电气有限公司同受控股股东控制焦作韩电发电有限公司同受控股股东控制许昌许继电科储能技术有限公司同受控股股东控制河北雄安许继电科综合能源技术有限公司同受控股股东控制许继时代技术有限公司同受控股股东控制许继三铃专用汽车有限公司同受控股股东控制河南源网荷储电气研究院有限公司同受控股股东控制许昌许继换电服务有限公司同受控股股东控制中国电气装备集团有限公司及其他所属企业控股股东及其所属企业
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元关联交易是否超过交关联方本期发生额获批的交易额度上期发生额内容易额度
许继集团及其所属子公司接受劳务8000000.00否2547148.07
许继集团有限公司采购商品75841845.07600000000.00否102164065.11
许继集团所属子公司采购商品757891236.196310000000.00否865881032.16中国电气装备集团有限公
采购商品178155785.86360000000.00否70190321.73司及其他所属企业
合计1011888867.127278000000.00否1040782567.07
出售商品/提供劳务情况表
单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额
许继集团有限公司销售产品332008524.64367849171.81
许继集团所属子公司销售产品276028582.87224627772.01
中国电气装备集团有限公司及其他所属企业销售产品72537069.8777255527.84
合计680574177.38669732471.66
（2）关联租赁情况
本公司作为出租方：
85许继电气股份有限公司2023年半年度财务报告
单位：元承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入
许继集团有限公司及其所属子公司房屋2719164.194582241.38
本公司作为承租方：
单位：元简化处理的短期未纳入租赁负债租赁和低价值资计量的可变租赁承担的租赁负债增加的使用权资支付的租金出租方租赁资产租赁的租金费付款额（如适利息支出产名称产种类用（如适用）用）本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发生额生额生额生额生额生额生额生额生额生额许继集团有限14402
设备、36502926278482165313008
公司及847.6
房屋695.67766.077.089.778.37其所属2子公司
（3）关联方资产转让、债务重组情况
单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额
河南源网荷储电气研究院有限公司资产转让7310671.38
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位：元期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备
1991124340.8
应收账款许继集团有限公司200963777.081820726821.93173479839.23
9
许继集团国际工程有限公
应收账款92105368.0111617701.11201711536.9917862712.90司许昌许继电科储能技术有
应收账款165069080.508434886.1381113155.685627397.74限公司黑龙江省电工仪器仪表工
应收账款52607924.942104317.0070385414.382815416.58程技术研究中心有限公司
应收账款福州许继电气有限公司23579749.37965140.2039694676.331739186.36许昌许继风电科技有限公
应收账款19817037.113314126.9526261429.048783927.07司福州天宇电气股份有限公
应收账款8518329.921088406.1220208447.081999787.87司
应收账款焦作韩电发电有限公司18789358.2218789358.2218789358.2218789358.22河南许继电力工程有限公
应收账款16330845.54702226.2918289476.60756383.65司河北雄安许继电科综合能
应收账款16467320.031111450.5915694054.951119034.57源技术有限公司许继三铃专用汽车有限公
应收账款14041450.00561658.0013602470.00544098.80司
应收账款许继(厦门)智能电力设备2760747.28145452.373706620.67150118.63
86许继电气股份有限公司2023年半年度财务报告
股份有限公司河南源网荷储电气研究院
应收账款525950.0021038.00有限公司
应收账款许继时代技术有限公司404800.0016192.00473014.0018920.56
应收账款许昌许继物资有限公司1153390.5088617.15163390.5049017.15许昌许继换电服务有限公
应收账款180000.007200.00司中国电气装备集团有限公
应收账款139751348.417832017.04110069223.006842227.35司及其他所属企业
应收票据许继集团有限公司1073346.00中国电气装备集团有限公
应收票据2470000.00司及其他所属企业应收款项
许继集团有限公司478459228.74502533762.03融资应收款项许继集团国际工程有限公
85672921.31
融资司应收款项黑龙江省电工仪器仪表工
5573234.755289900.00
融资程技术研究中心有限公司应收款项福州天宇电气股份有限公
4749307.70
融资司应收款项河南许继电力工程有限公
4676599.252628288.24
融资司应收款项河北雄安许继电科综合能
30000.00
融资源技术有限公司应收款项许继三铃专用汽车有限公
119900.00
融资司应收款项中国电气装备集团有限公
1507868.9625939172.00
融资司及其他所属企业许昌许继电科储能技术有
预付账款18222174.106589440.00限公司
预付账款福州许继电气有限公司2458055.803752669.60福州天宇电气股份有限公
预付账款577540.151560274.40司
许继(厦门)智能电力设备
预付账款320000.00725000.00股份有限公司河北雄安许继电科综合能
预付账款434156.50源技术有限公司中国电工仪器仪表质量监
预付账款74000.00112000.00督检验中心
预付账款许继集团有限公司55355.2055355.20许昌许继风电科技有限公
预付账款43930.00司许继集团国际工程有限公
预付账款12181951.00司中国电气装备集团有限公
预付账款18605525.0018629868.93司及其他所属企业其他应收许昌许继风电科技有限公
2532866.46232162.002028817.37458779.29
款司其他应收北京许继新能源发展有限
9624.62384.98
款公司其他应收河北雄安许继电科综合能
48.871.95
款源技术有限公司其他应收许昌许继电科储能技术有
260652.4810426.10
款限公司其他应收
许昌许继物资有限公司18000.00720.00款
其他应收许继集团国际工程有限公44510.591780.42
87许继电气股份有限公司2023年半年度财务报告
款司其他应收
许继时代技术有限公司535030.1321401.21247886.699915.47款其他应收
许继集团有限公司284300.8528340.15146962.0022846.60款其他应收中国电气装备集团有限公
896606.4889873.18539391.9075585.72
款司及其他所属企业中国电气装备集团有限公
合同资产7749551.45800296.1722453170.261729596.23司及其他所属企业其他非流中国电气装备集团有限公
25885770.832625090.0215686546.582497039.82
动资产司及其他所属企业
3143793416.4
合计261553002.433144763276.08245392227.81
（2）应付项目
单位：元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额
应付账款许昌许继电科储能技术有限公司652575771.10299912921.44
应付账款河南许继电力工程有限公司123032593.35189612479.11
应付账款许继集团有限公司217911116.03182744592.88
应付账款河北雄安许继电科综合能源技术有限公司85643593.89128888689.72
应付账款福州许继电气有限公司35397138.7551994250.38
应付账款许继(厦门)智能电力设备股份有限公司40556349.7444204886.85
应付账款许昌许继风电科技有限公司41204838.1837738243.22
应付账款黑龙江省电工仪器仪表工程技术研究中心有限公司4846100.0029618937.00
应付账款福州天宇电气股份有限公司199692604.5915007841.78
应付账款许继集团国际工程有限公司4557978.807048244.80
应付账款许继三铃专用汽车有限公司1682050.921867856.23
应付账款中国电工仪器仪表质量监督检验中心100000.00457140.00
应付账款许昌许继物资有限公司177480.00
应付账款河南源网荷储电气研究院有限公司429228.27142985.00
应付账款哈尔滨电工仪表研究所有限公司150000.00
应付账款许继时代技术有限公司570000.00
应付账款中国电气装备集团有限公司及其他所属企业129323556.1096761845.58
应付票据中国电气装备集团有限公司及其他所属企业5080000.00400000.00
其他应付款许继集团有限公司10388047.209047130.16
其他应付款许继三铃专用汽车有限公司20781.25
其他应付款河北雄安许继电科综合能源技术有限公司1527500.00
合同负债许继集团有限公司39523370.6914210872.23
合同负债黑龙江省电工仪器仪表工程技术研究中心有限公司2654867.26456868.82
合同负债许继集团国际工程有限公司345132.74
合同负债河南许继电力工程有限公司985954.9792481.65
合同负债福州许继电气有限公司32761.06
合同负债福州天宇电气股份有限公司5323.895012.39
合同负债河北雄安许继电科综合能源技术有限公司1380530.97
合同负债许昌许继电科储能技术有限公司4468407.17
合同负债许继(厦门)智能电力设备股份有限公司50376.99
合同负债中国电气装备集团有限公司及其他所属企业3892743.36218748.64
合计1607650823.471110987401.68
7、关联方承诺
本公司关联方承诺事项可参见公司2022年年报“第六节重要事项”中“公司实际控制人、股东、
88许继电气股份有限公司2023年半年度财务报告关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末尚未履行完毕的承诺事项”。
十三、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
截至2023年6月30日，无需要披露本公司的重要承诺事项。
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
截至2023年6月30日本公司及所属子未结清保函余1418032467.96元，其中履约保函
1046998281.37元、投标保函5707584元、预付款保函314883078.2元、质量保函
39167105.28元，其他保函11276419.11元。
单位业务类型币种未结清保函期末余额
许继电气股份有限公司履约保函人民币918760063.70
许继电气股份有限公司预付款保函人民币314784478.20
许继电气股份有限公司质量保函人民币22660841.50
许继电气股份有限公司其他保函人民币11276419.11
许继电源有限公司履约保函人民币6943512.29
中电装备山东电子有限公司履约保函人民币26620090.56
河南许继仪表有限公司履约保函人民币46810992.02
河南许继仪表有限公司预付款保函人民币98600.00
许继德理施尔电气有限公司履约保函人民币10836446.65
许继德理施尔电气有限公司投标保函人民币1597234.00
许继变压器有限公司履约保函人民币7433418.09
许继变压器有限公司质量保函人民币3397140.00
珠海许继电气有限公司履约保函人民币21241270.46
珠海许继电气有限公司投标保函人民币3473000.00
珠海许继电气有限公司质量保函人民币13109123.78
北京许继电气有限公司履约保函人民币172080.00
成都交大许继电气有限责任公司履约保函人民币8180407.60
成都交大许继电气有限责任公司投标保函人民币637350.00
合计1418032467.96
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
89许继电气股份有限公司2023年半年度财务报告
公司不存在需要披露的重要或有事项。
十四、其他重要事项
1、年金计划
经河南省人力资源和社会保障厅批准，本公司年金计划于2015年3月26日正式成立，采取法人受托管理方式，计划的受托人为中国人寿养老保险股份有限公司，托管人为中国农业银行股份有限公司，账户管理人为中国银行股份有限公司，投资管理人为平安养老保险股份有限公司、泰康资产管理有限责任公司、中国人寿养老保险股份有限公司。本公司年金基金实行完全积累，采用个人账户方式进行管理。
个人账户下设单位缴费子账户和个人缴费子账户，分别记录单位缴费分配给职工个人的部分及其投资收益、职工个人缴费及其投资收益。
2、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部。经营分部，是指公司内同时满足下列条件的组成部分：
*该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
*本公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
*本公司能够取得该组成部分的经营成果和现金流量等有关会计信息。
如果两个或多个经营分部存在相似经济特征且同时在以下方面具有相同或相似性的，可以合并为一个经营分部：
*各单项产品或劳务的性质；
*生产过程的性质；
*产品或劳务的客户类型；
*销售产品或提供劳务的方式；
*生产产品及提供劳务受法律、行政法规的影响。
（2）报告分部的财务信息
单位：元
90许继电气股份有限公司2023年半年度财务报告
电动汽车智能中压
EMS 加工服 直流输电 智能变配项目智能充换智能电表供用电设合计务及其它系统电系统电系统备
117367331936672533932265297213662591348595
收入7114261071.17
270.0696.2319.73826.23745.39213.53
110646430104931288696207963510180141147416
成本5781449532.59
188.1844.6952.94203.44216.00927.34
十五、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项计提坏
261169261169267314267314
账准备4.42%100.00%4.87%100.00%
580.91580.91931.92931.92
的应收账款其
中：
按组合计提坏56410517635226747961
464695430610
账准备09360.95.58%8.24%13836.35932.95.13%8.24%25682.
523.37249.76
的应收12751539账款其
中：
52005473584810643800
账龄组464695430610
36026.88.11%8.94%40503.14140.87.56%8.95%03890.
合523.37249.76
46093559
合并范围内关440473440473416121416121
7.47%7.57%
联方组333.66333.66791.80791.80合
59021517635494047961
725865697925
合计78941.100.00%13836.50864.100.00%25682.
104.28181.68
03750739
按单项计提坏账准备：261169580.91元
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例计提理由
三门峡惠能热电有限责任公司47249219.8247249219.82100.00%极可能无法履行还款义务
郑州龙泰电力有限公司39478007.6839478007.68100.00%极可能无法履行还款义务
焦作韩电发电有限公司18789358.2218789358.22100.00%极可能无法履行还款义务
91许继电气股份有限公司2023年半年度财务报告
期末余额名称账面余额坏账准备计提比例计提理由
大盛微电科技股份有限公司8054298.618054298.61100.00%极可能无法履行还款义务
许昌许继昌星电气设备有限公司6528223.706528223.70100.00%极可能无法履行还款义务
海油双帆（北京）科技有限责任公司5911345.875911345.87100.00%极可能无法履行还款义务西安立行新能源科技有限公司洛南分
5840000.005840000.00100.00%极可能无法履行还款义务
公司
贞丰县久盛能源有限责任公司5739000.005739000.00100.00%极可能无法履行还款义务
乌苏市大成实业有限公司5320000.005320000.00100.00%极可能无法履行还款义务
保定科诺伟业控制设备有限公司5120294.445120294.44100.00%极可能无法履行还款义务
唐山许继电气输变电设备有限公司4990118.144990118.14100.00%极可能无法履行还款义务
株洲索拉塞尔新能源有限公司4776800.004776800.00100.00%极可能无法履行还款义务
江苏碧海石油化工有限公司4700000.004700000.00100.00%极可能无法履行还款义务
河南环宇赛尔新能源科技有限公司4216338.004216338.00100.00%极可能无法履行还款义务
其他94456576.4394456576.43100.00%极可能无法履行还款义务
合计261169580.91261169580.91
按组合计提坏账准备：464695523.37元
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
账龄组合5200536026.46464695523.378.94%
合并范围内关联方组合440473333.66
合计5641009360.12464695523.37
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用□不适用按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）3191808688.73
1至2年845867136.06
2至3年870694341.73
3年以上993808774.51
3至4年114342256.35
4至5年321498314.49
5年以上557968203.67
合计5902178941.03
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
92许继电气股份有限公司2023年半年度财务报告
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他按单项计提坏账
267314931.92-6874880.03729529.02261169580.91
准备的应收账款按组合计提坏账
430610249.7634085273.61464695523.37
准备的应收账款
合计697925181.6827210393.58729529.02725865104.28
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元占应收账款期末余额合计数单位名称应收账款期末余额坏账准备期末余额的比例
许继集团有限公司1498695449.8225.39%163328791.25
许继变压器有限公司217561500.533.69%
客户3112800000.001.91%4512000.00
客户186812967.781.47%4877637.28
河南许继电力电子有限公司81148223.571.37%
合计1997018141.7033.83%
2、其他应收款
单位：元项目期末余额期初余额
应收股利3196400.0029890000.00
其他应收款182535440.44108916567.42
合计185731840.44138806567.42
（1）应收股利
1）应收股利分类
单位：元
项目(或被投资单位)期末余额期初余额
中电装备山东电子有限公司29890000.00
成都交大许继电气有限责任公司3196400.00
合计3196400.0029890000.00
2）坏账准备计提情况
□适用□不适用
93许继电气股份有限公司2023年半年度财务报告
（2）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额
押金及保证金127603773.4367931207.68
投标保证金及备用金25989126.2614471449.60
子公司营销服务费等12383774.338743139.63
其他往来款项29936810.8128078844.31
合计195913484.83119224641.22
2）坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计
损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失
值)值)
2023年1月1日余额7190636.773117437.0310308073.80
2023年1月1日余额
在本期
本期计提3071620.593071620.59
其他变动-1650.00-1650.00
2023年6月30日余
10262257.363115787.0313378044.39
额损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）155865336.46
1至2年5927724.69
2至3年12055446.58
3年以上22064977.10
3至4年3826780.75
4至5年12197364.22
5年以上6040832.13
合计195913484.83
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
94许继电气股份有限公司2023年半年度财务报告
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
其他应收款坏账准备10308073.803071620.59-1650.0013378044.39
合计10308073.803071620.59-1650.0013378044.39
4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例主要是1年以
客户4保证金等17250562.608.81%692957.27
内、1-2年主要是1年以
客户5保证金等11693999.265.97%479106.81
内、1-2年许继变压器有限一年以内、2-3
服务费等9063826.684.63%
公司年、4-5年许继德理施尔电
服务费等8121649.272-3年、4-5年4.15%气有限公司
客户6保证金等7161753.001年以内3.66%286470.12
合计53291790.8127.22%1458534.20
3、长期股权投资
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
146033466146033466141591606141591606
对子公司投资
9.619.616.116.11
对联营、合营
0.000.00386038.98386038.98
企业投资
146033466146033466141630210141630210
合计
9.619.615.095.09
（1）对子公司投资
单位：元本期增减变动减值准期初余额（账面期末余额（账面价被投资单位备期末价值）减少计提减追加投资其他值）投资值准备余额
许继变压器有限公司46800000.0017693.5546817693.55河南许继仪表有限公
37934120.0053080.6537987200.65
司许继德理施尔电气有
19500000.0019851.3019519851.30
限公司成都交大许继电气有
79000050.0079000050.00
限责任公司北京华商京海智能科
14700000.001726.2014701726.20
技有限公司
北京许继电气有限公97000000.0022440.6097022440.60
95许继电气股份有限公司2023年半年度财务报告
本期增减变动减值准期初余额（账面期末余额（账面价被投资单位
价值）减少计提减备期末追加投资其他值）投资值准备余额司珠海许继芝电网自动
8200000.006041.708206041.70
化有限公司西安许继电力电子技
5000000.0022440.605022440.60
术有限公司珠海许继电气有限公
27000000.0027000000.00
司许昌许继软件技术有
118814302.80164852.10118979154.90
限公司上海许继电气有限公
39532901.203452.4039536353.60
司
许继电源有限公司172045553.2336250.20172081803.43许昌许继电动汽车充
9000000.009000000.00
电服务有限公司中电装备山东电子有
341389138.8817693.55341406832.43
限公司河南许继继保电气自
150000000.0015967.35150015967.35
动化有限公司河南许继电气开关有
100000000.003883.95100003883.95
限公司河南许继电力电子有
150000000.0033229.35150033229.35
限公司许继换电科技有限公440000
44000000.00
司00.00
1415916066.440000
合计418603.501460334669.61
1100.00
（2）对联营、合营企业投资
单位：元本期增减变动期初余期末余投资单额（账权益法宣告发减值准其他综额（账追加投减少投下确认其他权放现金计提减备期末位面价合收益其他面价
值）资资的投资益变动股利或值准备余额调整值）损益利润
一、合营企业
二、联营企业国联智慧能源交通技
-术创新38603
386030.00
中心8.98
8.98
（苏州）有限公司
-
38603
小计386030.00
8.98
8.98
-
38603
合计386030.00
8.98
8.98
96许继电气股份有限公司2023年半年度财务报告
4、营业收入和营业成本
单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务3879684504.213469616192.743960715716.483554033216.57
其他业务94171608.508509228.4577553078.1410026122.03
合计3973856112.713478125421.194038268794.623564059338.60
收入相关信息：
单位：元合同分类合计
商品类型3973856112.71
其中：
电工装备制造3879684504.21
其他业务94171608.50
5、投资收益
单位：元项目本期发生额上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益276196400.00190723684.18
权益法核算的长期股权投资收益-386038.9823446.32
处置长期股权投资产生的投资收益-5213.59
委托贷款利息收入886580.201148750.00
债务重组收益223061.97
合计276920003.19191890666.91
十六、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
□适用□不适用
单位：元项目金额说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分）-398366.09计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国
16820400.00家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外）
债务重组损益208767.57
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回7304402.86
除上述各项之外的其他营业外收入和支出1667446.01
减：所得税影响额3611431.24
少数股东权益影响额1066628.26
合计20924590.85--
97许继电气股份有限公司2023年半年度财务报告
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明
□适用□不适用
项目涉及金额（元）原因
软件企业增值税退税40830711.10与经营活动相关且持续收到
个税手续费返还769091.50与经营活动相关且持续收到
2、净资产收益率及每股收益
每股收益报告期利润加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润5.30%0.54380.5438扣除非经常性损益后归属于公司
5.09%0.52300.5230
普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用□不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用□不适用
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