动力源:动力源关于2023年半年度计提及冲回减值准备的公告

证券代码：600405证券简称：动力源编号：2023-061
北京动力源科技股份有限公司
关于2023年半年度计提及冲回减值准备的公告
本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈
述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
2023年8月29日公司第八届董事会第十七次会议审议通过了《关于2023年半年度计提资产减值准备的议案》。根据《企业会计准则》及公司会计政策的相关规定，公司及下属子公司计提资产减值准备的情况如下：
一、本次计提资产减值准备的情况
根据《企业会计准则》及公司会计政策的相关规定，本着谨慎性原则，公司及下属子公司对截至2023年6月30日的各类资产进行了全面检查，对存在减值迹象的资产进行了减值测试，对有关资产计提了减值准备，具体情况如下：
单位：元币种：人民币
核销/转对损益的项目年初余额计提转回其他年末余额销影响应收票据
127324.05-88153.47882.7438287.84-88153.47
坏账准备
应收账款13277609-6188924.6121257.1-25134.8126430304.6-6310181.7
60746.19
坏转准备7.7523565其他应收
13225350.
款坏转准241855.3921219.1571.3813445915.10220636.24
24
备
存货跌价54199923.248210.1
305070.8154256784.12305070.81
准备487
20032869-5730151.8143359.0308956.3-25063.4194171291.7-5872628.1
合计
5.52926727
（一）坏账准备的计提情况
公司依据《企业会计准则》及公司相关会计政策规定，对单项评估信用风险的金融资产，选择始终按照相当于存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
对单项评估未发生信用减值的金融资产，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合，在组合基础上计算预期信用损失。按组合方式实施信用风险评估时，根据类似信用风险特征，参考历史违约损失经验，结合目前经济状况、考虑前瞻性信息，以预计存续期为基础计量其预期信用损失，并在每个资产负债表日，分析前瞻性信息的变动，据此对历史违约损失率进行调整，确认金融资产的损失准备。
公司2023年半年度冲回应收票据坏账准备88153.47元，公司冲回应收账款坏账准备6188924.62元，收回或转回坏账准备121257.13元，核销应收账款坏账准备60746.19元，计提其他应收款坏账准备241855.39元，本期收回或转回坏账准备21219.15元。
（二）存货跌价准备的计提情况公司根据存货成本账面价值与可变现净值测算存货跌价准备。在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，当其可变现净值低于成本时，按差额计提存货跌价准备。公司2023年半年度计提存货跌价准备305070.81元，核销存货跌价准备248210.17元。
（三）固定资产减值准备计提情况说明
公司依据《企业会计准则》及公司相关会计政策规定，对长期资产于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。公司2023年半年度未发生减值。
二、2023年半年度计提资产减值对公司利润影响情况
公司2023年半年度共冲回资产减值准备5730151.89元，收回或转回资产减值准备143359.02元，核销或转销资产减值准备308956.36元，相应增加公司
2023年半年度利润总额5872628.17元。
公司本次计提的资产减值准备未经会计师事务所审计。
三、董事会对计提资产减值的评价
公司董事会认为，公司计提资产减值准备系遵照《企业会计准则》和公司相关会计政策规定执行，充分体现了会计谨慎性原则，计提后能够公允地反映公司资产状况，同意本次计提资产减值准备事项。
四、独立董事意见
独立董事认为，公司本次计提资产减值准备基于谨慎性原则，计提依据充分、合理，符合《企业会计准则》和公司会计政策的相关规定，能公允地反映公司的资产、财务状况和经营成果，不存在损害公司及全体股东特别是中小股东利益的情形，审议该事项的董事会会议的召集召开程序、表决程序及方式符合《公司法》《公司章程》以及相关规范性文件的规定。
五、监事会意见经审核，监事会认为，公司本次计提资产减值准备程序合法，计提依据充分；
计提符合《企业会计准则》相关规定，符合公司实际情况，计提后能够公允地反映公司资产状况。
北京动力源科技股份有限公司董事会
2023年8月31日