齐翔腾达:2023年半年度财务报告

淄博齐翔腾达化工股份有限公司2023年半年度报告全文
淄博齐翔腾达化工股份有限公司
2023年半年度财务报告
【2023年8月】
1淄博齐翔腾达化工股份有限公司2023年半年度报告全文
一、审计报告公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：淄博齐翔腾达化工股份有限公司
单位：元项目2023年6月30日2023年1月1日
流动资产：
货币资金5242013533.022608578877.24结算备付金拆出资金
交易性金融资产10149488.192031432.59衍生金融资产
应收票据1227365542.071525527129.21
应收账款1243239850.002614308247.05
应收款项融资149677818.21226805105.72
预付款项366956193.34276426840.64应收保费应收分保账款应收分保合同准备金
其他应收款26808683.20227587501.16
其中：应收利息应收股利买入返售金融资产
存货1395450656.501476645274.80
合同资产33450135.1132295188.95持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产112212617.16122521972.56
流动资产合计9807324516.809112727569.92
非流动资产：
发放贷款和垫款债权投资其他债权投资
长期应收款13540110.2213074547.99
长期股权投资155386372.65170618171.10其他权益工具投资
2淄博齐翔腾达化工股份有限公司2023年半年度报告全文
其他非流动金融资产
投资性房地产59720671.4462146978.26
固定资产13841282281.2311768198450.63
在建工程1429688467.443785743196.08生产性生物资产油气资产
使用权资产19550181.1020704499.54
无形资产1870635320.001509549974.88开发支出
商誉922340274.19922340274.19
长期待摊费用1017902949.301050900962.11
递延所得税资产114997628.74135348772.56
其他非流动资产538747888.57447197475.92
非流动资产合计19983792144.8819885823303.26
资产总计29791116661.6828998550873.18
流动负债：
短期借款6589232396.774911658690.27向中央银行借款拆入资金
交易性金融负债456265.922154652.23衍生金融负债
应付票据867200000.001590002770.00
应付账款1855741040.262104924117.29预收款项
合同负债401161797.36307991573.69卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款
应付职工薪酬56972876.30156242248.84
应交税费111086760.6192815389.72
其他应付款103313230.6285495520.15
其中：应付利息应付股利应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债
一年内到期的非流动负债824948050.95729618537.34
其他流动负债935199540.21923215266.11
流动负债合计11745311959.0010904118765.64
非流动负债：
保险合同准备金
3淄博齐翔腾达化工股份有限公司2023年半年度报告全文
长期借款2784864622.012739034443.55
应付债券624871651.01611659530.74
其中：优先股永续债
租赁负债15579125.5615877515.65
长期应付款313837176.73425735369.01长期应付职工薪酬预计负债
递延收益143151318.62153687931.44
递延所得税负债52008676.0561939972.68其他非流动负债
非流动负债合计3934312569.984007934763.07
负债合计15679624528.9814912053528.71
所有者权益：
股本2842833993.002842788828.00
其他权益工具120069044.84120114456.89
其中：优先股永续债
资本公积3354252067.463344042003.85
减：库存股
其他综合收益52389775.1531504694.90专项储备
盈余公积843737718.23843737718.23一般风险准备
未分配利润6326585934.136306146736.15
归属于母公司所有者权益合计13539868532.8113488334438.02
少数股东权益571623599.89598162906.45
所有者权益合计14111492132.7014086497344.47
负债和所有者权益总计29791116661.6828998550873.18
法定代表人：车成聚主管会计工作负责人：王彦鑫会计机构负责人：荣芳
2、母公司资产负债表
单位：元项目2023年6月30日2023年1月1日
流动资产：
货币资金3808502045.141391525957.27交易性金融资产衍生金融资产
应收票据767650352.841321843014.17
应收账款214100620.41330480744.76
应收款项融资75336879.61126083356.27
预付款项204912025.90208150997.62
其他应收款62096391.731232351729.79
其中：应收利息3692435.42159599002.79应收股利
4淄博齐翔腾达化工股份有限公司2023年半年度报告全文
存货803087544.83876181514.30合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产101769769.98100092961.48
流动资产合计6037455630.445586710275.66
非流动资产：
债权投资其他债权投资长期应收款
长期股权投资3286008327.103300839784.01其他权益工具投资其他非流动金融资产
投资性房地产49133126.7351120212.31
固定资产12744220720.5910667608738.67
在建工程1427152754.573760238731.91生产性生物资产油气资产
使用权资产10740835.8812351434.42
无形资产1383975949.231003434122.39开发支出商誉
长期待摊费用1068037651.721099872939.29
递延所得税资产50692434.1462921864.79
其他非流动资产531100850.32427657724.30
非流动资产合计20551062650.2820386045552.09
资产总计26588518280.7225972755827.75
流动负债：
短期借款5436033778.024850468694.44交易性金融负债衍生金融负债
应付票据490200000.00346810000.00
应付账款2504806062.312777013359.84预收款项
合同负债114888417.8069874718.05
应付职工薪酬22679733.4677918881.38
应交税费79738896.1631674184.76
其他应付款359767644.26111402194.20
其中：应付利息应付股利持有待售负债
一年内到期的非流动负债743397197.18678457599.15
5淄博齐翔腾达化工股份有限公司2023年半年度报告全文
其他流动负债552385160.54733883219.87
流动负债合计10303896889.739677502851.69
非流动负债：
长期借款2784864622.012711534443.55
应付债券624871651.01611659530.74
其中：优先股永续债
租赁负债9286086.648917570.31
长期应付款283254107.12369882369.16长期应付职工薪酬预计负债
递延收益88389195.8798109232.05递延所得税负债其他非流动负债
非流动负债合计3790665662.653800103145.81
负债合计14094562552.3813477605997.50
所有者权益：
股本2842833993.002842788828.00
其他权益工具120069044.84120114456.89
其中：优先股永续债
资本公积3356045027.973350293383.58
减：库存股其他综合收益专项储备
盈余公积829136046.25829136046.25
未分配利润5345871616.285352817115.53
所有者权益合计12493955728.3412495149830.25
负债和所有者权益总计26588518280.7225972755827.75
3、合并利润表
单位：元项目2023年半年度2022年半年度
一、营业总收入13785246993.7916405138057.33
其中：营业收入13785246993.7916405138057.33利息收入已赚保费手续费及佣金收入
二、营业总成本13879593506.5015348130912.05
其中：营业成本12842333128.2014638868486.39利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额
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保单红利支出分保费用
税金及附加48170193.7327341634.56
销售费用47263545.6052464196.79
管理费用416448185.62199381230.50
研发费用310946672.10318301843.46
财务费用214431781.25111773520.35
其中：利息费用209703574.36115184523.43
利息收入30785769.8813278407.62
加：其他收益13190471.3225118481.05投资收益（损失以“－”号填-15302069.38-6016679.32
列）
其中：对联营企业和合营
-15394503.21-6163748.28企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益汇兑收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“－”号填列）公允价值变动收益（损失以-36856.9033906827.07“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”号
78350118.3012957232.64
填列）资产减值损失（损失以“-”号
48701271.32-227459.19
填列）资产处置收益（损失以“-”号
2786393.4711926157.11
填列）三、营业利润（亏损以“－”号填
33342815.421134671704.64
列）
加：营业外收入4492560.793674734.04
减：营业外支出2469366.8339173920.79四、利润总额（亏损总额以“－”号
35366009.381099172517.89
填列）
减：所得税费用28542296.76204156200.89五、净利润（净亏损以“－”号填
6823712.62895016317.00
列）
（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以
6823712.62895016317.00“－”号填列）2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净利润
20439197.98901049381.12（净亏损以“-”号填列）2.少数股东损益（净亏损以“-”-13615485.36-6033064.12号填列）
六、其他综合收益的税后净额20885080.2518089165.76
归属母公司所有者的其他综合收益20885080.2518089165.76
7淄博齐翔腾达化工股份有限公司2023年半年度报告全文
的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综
20885080.2518089165.76
合收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额20885080.2518089165.76
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额27708792.87913105482.76归属于母公司所有者的综合收益总
41324278.23919138546.88
额
归属于少数股东的综合收益总额-13615485.36-6033064.12
八、每股收益：
（一）基本每股收益0.010.33
（二）稀释每股收益0.010.31
法定代表人：车成聚主管会计工作负责人：王彦鑫会计机构负责人：荣芳
4、母公司利润表
单位：元项目2023年半年度2022年半年度
一、营业收入8332196795.498076098414.68
减：营业成本7744675218.936895733481.57
税金及附加33109854.1214948567.86
销售费用3727564.063940151.62
管理费用320270856.93102784328.51
研发费用230807682.10235739651.18
财务费用105145804.872060808.78
其中：利息费用118967744.6476250028.18
利息收入43816239.7241502155.95
加：其他收益11158104.7920285057.95投资收益（损失以“－”号填
36244721.89-8518627.09
列）
其中：对联营企业和合营企-14831456.91-8522707.47
8淄博齐翔腾达化工股份有限公司2023年半年度报告全文
业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“－”号填列）公允价值变动收益（损失以“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”号
11398484.435112561.66
填列）资产减值损失（损失以“-”号
48211322.36-1559969.89
填列）资产处置收益（损失以“-”号
2235475.444678748.61
填列）二、营业利润（亏损以“－”号填
3707923.39840889196.40
列）
加：营业外收入4044420.94579834.05
减：营业外支出2468412.936335341.80三、利润总额（亏损总额以“－”号
5283931.40835133688.65
填列）
减：所得税费用12229430.65130862122.54四、净利润（净亏损以“－”号填-6945499.25704271566.11
列）
（一）持续经营净利润（净亏损以-6945499.25704271566.11“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额-6945499.25704271566.11
七、每股收益：
（一）基本每股收益
9淄博齐翔腾达化工股份有限公司2023年半年度报告全文
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元项目2023年半年度2022年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金14409511261.5017107371200.11客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还86014158.90111887342.07
收到其他与经营活动有关的现金52537004.4939372652.97
经营活动现金流入小计14548062424.8917258631195.15
购买商品、接受劳务支付的现金13224009571.2715197770077.51客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金450040098.76564020135.86
支付的各项税费179694915.80217711097.73
支付其他与经营活动有关的现金170005899.88231341189.09
经营活动现金流出小计14023750485.7116210842500.19
经营活动产生的现金流量净额524311939.181047788694.96
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金200000.007700000.00
取得投资收益收到的现金92433.83147068.96
处置固定资产、无形资产和其他长
6187928.08
期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金1465723616.00
投资活动现金流入小计1466016049.8314034997.04
购建固定资产、无形资产和其他长
1129187072.221956896637.71
期资产支付的现金
投资支付的现金3800000.0011700000.00质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金45940467.52
投资活动现金流出小计1178927539.741968596637.71
投资活动产生的现金流量净额287088510.09-1954561640.67
三、筹资活动产生的现金流量：
10淄博齐翔腾达化工股份有限公司2023年半年度报告全文
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金1355394345.012747502248.66
收到其他与筹资活动有关的现金2495812890.851360795084.25
筹资活动现金流入小计3851207235.864108297332.91
偿还债务支付的现金1154604983.472230521875.97
分配股利、利润或偿付利息支付的
117999798.5297404754.91
现金
其中：子公司支付给少数股东的股
利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金1562784958.441137296843.10
筹资活动现金流出小计2835389740.433465223473.98
筹资活动产生的现金流量净额1015817495.43643073858.93
四、汇率变动对现金及现金等价物的
23726271.492667953.66
影响
五、现金及现金等价物净增加额1850944216.19-261031133.12
加：期初现金及现金等价物余额850550973.701297322243.70
六、期末现金及现金等价物余额2701495189.891036291110.58
6、母公司现金流量表
单位：元项目2023年半年度2022年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金6929936880.408488317176.00
收到的税费返还82004792.50103099231.07
收到其他与经营活动有关的现金1500266497.4670113690.30
经营活动现金流入小计8512208170.368661530097.37
购买商品、接受劳务支付的现金5926278388.226696495914.96
支付给职工以及为职工支付的现金306330603.54392056495.22
支付的各项税费107999115.3197114391.91
支付其他与经营活动有关的现金71976258.08165203139.36
经营活动现金流出小计6412584365.157350869941.45
经营活动产生的现金流量净额2099623805.211310660155.92
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金7700000.00
取得投资收益收到的现金51076178.804080.38
处置固定资产、无形资产和其他长
6187928.08
期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金20888183.3446439600.51
投资活动现金流入小计71964362.1460331608.97
购建固定资产、无形资产和其他长
1106810162.691951650658.54
期资产支付的现金
投资支付的现金3800000.0011700000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金45940467.5245934717.54
投资活动现金流出小计1156550630.212009285376.08
投资活动产生的现金流量净额-1084586268.07-1948953767.11
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金879850000.00987950000.00
11淄博齐翔腾达化工股份有限公司2023年半年度报告全文
收到其他与筹资活动有关的现金1952881225.221869967065.58
筹资活动现金流入小计2832731225.222857917065.58
偿还债务支付的现金771620729.30777930988.10
分配股利、利润或偿付利息支付的
92291051.7677186907.28
现金
支付其他与筹资活动有关的现金1343190883.311452874781.33
筹资活动现金流出小计2207102664.372307992676.71
筹资活动产生的现金流量净额625628560.85549924388.87
四、汇率变动对现金及现金等价物的
10572647.7321094570.05
影响
五、现金及现金等价物净增加额1651238745.72-67274652.27
加：期初现金及现金等价物余额52239727.53797462680.00
六、期末现金及现金等价物余额1703478473.25730188027.73
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2023年半年度
归属于母公司所有者权益所少其他权益工具其一有减未数
项目资他专盈般者：分股股优永本综项余风其小权库配东本其先续公合储公险他计益他存利权股债积收备积准合股润益益备计
2833631314
12031843598
424406488086
115047316
一、上年期7880421463349
44697729
末余额8200734473
56.4.918.06.
8.03.86.138.44.
8902345
0550247
加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他
2833631314
12031843598
424406488086
115047316
二、本年期7880421463349
44697729
初余额8200734473
56.4.918.06.
8.03.86.138.44.
8902345
0550247
-
三、本期增1020205124
-26减变动金额45210885439534994
45539
（减少以1650608190978
41230
“－”号填.003.60.27.94.78.2.056.5
列）15893
6
12淄博齐翔腾达化工股份有限公司2023年半年度报告全文
-
20204127
13
885439324708
（一）综合615
08192779
收益总额48
0.27.98.22.8
5.3
5837
6
-
1010-
-12
（二）所有4521020927
45923
者投入和减165068114
41282
少资本.003.66.5004.051.2
16.64
0
1．所有者
投入的普通股
-232231231
2．其他权45
45108585
益工具持有165
4125.18.18.1
者投入资本.00.05833
3．股份支
付计入所有者权益的金额
-
-
999912
29
7777923
4．其他45
95895882
862.43.431.2.77
0
（三）利润分配
1．提取盈
余公积
2．提取一
般风险准备
3．对所有
者（或股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公
积转增资本（或股本）
2．盈余公
积转增资本（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动额结转留存
13淄博齐翔腾达化工股份有限公司2023年半年度报告全文
收益
5．其他综
合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
212121
926926926
1．本期提
606060
取
8.68.68.6
666
---
212121
2．本期使926926926
用606060
8.68.68.6
666
（六）其他
2833631314
12052843571
425426539111
063897362
四、本期期8332525858649
90777735
末余额9906938521
44.5.118.99.
3.07.44.132.32.
8452389
0638170
上年金额
单位：元
2022年半年度
归属于母公司所有者权益所少其他权益工具其一有减未数
项目资他专盈般者：分股股优永本综项余风其小权其库配东本先续公合储公险他计益权他存利股债积收备积准合股润益益备计
2833571213
421721789420
26644855
一、上年期6372016047632
79253752
末余额1400278840
83.39390.92.
6.02.53.202.95.
87.111340
0636808
加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他
二、本年期2812033-794571263013初余额42261764482178955420
14淄博齐翔腾达化工股份有限公司2023年半年度报告全文
637792012537604765232
1483.0039390.278892.40
6.0872.5.11133.202.4095.
0636808
三、本期增18901928-922
-96减变动金额4308904796076
4356
（减少以5641693423312
822007
“－”号填.005.781.96.06432..11.61
列）61238.1226
18901919-913
08904136010
（一）综合
1693853354
收益总额
5.781.46.06482.
61288.1276
-969696
（二）所有43
43565555
者投入和减564
822007749749
少资本.00.11.61.50.50
1．所有者
投入的普通股
-210210210
2．其他权43
43502424
益工具持有564
8220.62.52.5
者投入资本.00.11988
3．股份支
付计入所有者权益的金额
949494
454545
4．其他
506506506.92.92.92
（三）利润分配
1．提取盈
余公积
2．提取一
般风险准备
3．对所有
者（或股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公
积转增资本（或股本）
2．盈余公
积转增资本（或股本）
3．盈余公
15淄博齐翔腾达化工股份有限公司2023年半年度报告全文
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动额结转留存收益
5．其他综
合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
151515
558558558
1．本期提
131313
取
5.65.65.6
666
---
151515
2．本期使558558558
用131313
5.65.65.6
666
（六）其他
2833661314
12011794624
422622718343
226634852
四、本期期6808576535608
41773722
末余额7101653053
61.2.690.28.
0.00.14.399.27.
7651328
0750634
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2023年半年度
其他权益工具所有
项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计
2842335053521249
12018291
一、上年期7882938175149
14453604
末余额828.0383.5115.5830.
6.896.25
08325
加：会计政策变更前期差错更正其他
284212013350829153521249
二、本年期
788144529336048175149
初余额
828.06.89383.56.25115.5830.
16淄博齐翔腾达化工股份有限公司2023年半年度报告全文
08325
三、本期增
--
减变动金额-5751
451669451194
（减少以4541644.
5.00499.101.
“－”号填2.0539
2591
列）
--
（一）综合69456945
收益总额499.499.
2525
（二）所有-57515751
4516
者投入和减4541644.397.
5.00
少资本2.053934
1．所有者
投入的普通股
2．其他权-
451623212318
益工具持有4541
5.0005.1858.13
者投入资本2.05
3．股份支
付计入所有者权益的金额
55195519
4．其他539.539.
2121
（三）利润分配
1．提取盈
余公积
2．对所有
者（或股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公
积转增资本（或股本）
2．盈余公
积转增资本（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动额结转留存收益
5．其他综
合收益结转留存收益
17淄博齐翔腾达化工股份有限公司2023年半年度报告全文
6．其他
（五）专项储备
11881188
1．本期提
91199119
取.09.09
--
2．本期使11881188
用91199119.09.09
（六）其他
2842335653451249
12008291
四、本期期8330458713955
69043604
末余额993.0027.9616.2728.
4.846.25
07834
上年金额
单位：元
2022年半年度
其他权益工具所有
项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计
2842333849121199
12027798
一、上年期6375289414257
67988211
末余额146.0644.8612.8505.
3.878.15
08373
加：会计政策变更前期差错更正其他
2842333849121199
12027798
二、本年期6375289414257
67988211
初余额146.0644.8612.8505.
3.878.15
08373
三、本期增
减变动金额-70567058
43562105
（减少以438261697194
4.0000.69
“－”号填2.119.962.54
列）
70567056
（一）综合
61696169
收益总额
9.969.96
（二）所有-
435621052102
者投入和减4382
4.0000.6942.58
少资本2.11
1．所有者
投入的普通股
2．其他权4356-21052102
益工具持有4.00438200.6942.58
18淄博齐翔腾达化工股份有限公司2023年半年度报告全文
者投入资本2.11
3．股份支
付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈
余公积
2．对所有
者（或股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公
积转增资本（或股本）
2．盈余公
积转增资本（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动额结转留存收益
5．其他综
合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
71677167
1．本期提
321.321.
取
0808
--
2．本期使71677167
用321.321.
0808
（六）其他
2842333856181270
12027798
四、本期期6807396030129
24168211
末余额710.0145.5312.7448.
1.768.15
07927
19淄博齐翔腾达化工股份有限公司2023年半年度报告全文
三、公司基本情况
淄博齐翔腾达化工股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”，在包含子公司时统称“本集团”）是一家在山东省注册的股份有限公司，于2002年1月4日经淄博市工商行政管理局批准，由山东翔发工贸股份有限公司、淄博齐翔工贸有限责任公司工会委员会代表淄博齐翔工贸有限责任公司职工持股会、临淄区南王镇公有资产经营公司、淄博齐翔工贸
有限责任公司共同投资成立，并经山东省淄博工商行政管理局核准登记，企业法人营业执照注册号：370300228122121。
本公司所发行人民币普通股 A 股，已在深圳证券交易所上市。本公司总部位于山东省临淄区杨坡路 206 号。本公司法定代表人：车成聚。
本公司前身为原淄博齐翔腾达化工有限公司，2007年10月在该公司基础上改组为股份有限公司。2010年5月18日，经中国证券监督管理委员会证监许可（2010）506号文件核准，本公司采用网下向询价对象询价配售与网上资金申购定价发行相结合方式向社会公众公开发行人民币普通股（A 股）6500 万股，每股面值 1 元，发行后的总股本变更为 25956万元。2010年7月15日，本公司换发了注册号为370300228122121-1的企业法人营业执照。
2011年5月，根据本公司2010年度股东大会决议和修改后的公司章程规定，以2010年末总股本25956万元为基数，
按每10股转增8股的比例，以资本公积向全体股东转增股份20764.80万股，转增后本公司总股本变更为46720.80万元。
2012年5月，根据本公司2011年度股东大会决议和修改后的公司章程规定，以2011年末总股本46720.80万元为基数，
按每10股转增2股的比例，以资本公积向全体股东转增股份9344.16万股，转增后本公司总股本变更为56064.96万元。
2014年3月，经中国证券监督管理委员会证监许可（2014）261号批文核准，本公司向社会公众公开发行1240万份可转
换公司债券，每份面值100元，发行总额124000万元，债券期限为5年，初始转股价格：14.34元/股，转股起止时期为2014年10月27日至2019年4月17日，2014年度40.86万元可转换公司债券转为普通股2.85万股后本公司总股本变更为56067.81万元。2015年除赎回633张可转换公司债券，剩余可转换公司债券全部按14.34元/股的价格转换为公司股份，增加股本8643.80万元，变更后本公司总股本为64711.61万元。
根据本公司2014年度股东大会决议，以本公司2014年度利润分配股权登记日的总股本为基数，每10股送红股2股（含税）。共计转增股本11213.56万元，变更后本公司总股本为75925.17万元。
根据中国证券监督管理委员会证监许可[2015]1729号批文核准，本公司向高步良等49人发行股份购买山东齐鲁科力化工研究院股份有限公司（以下简称“齐鲁科力”）99%的股权。根据北京京都中新资产评估有限公司出具的京都中新评报
字（2015）第0012号《资产评估报告》，齐鲁科力99%的股权截至2014年12月31日的评估值为87666.92万元，交易双方据此协商确定齐鲁科力99%的股权交易价格为87615万元。根据《淄博齐翔腾达化工股份有限公司发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金报告书（修订稿）》，本公司以现金方式向上述交易对方支付交易作价的49.49%即现金
20淄博齐翔腾达化工股份有限公司2023年半年度报告全文
43365万元；以发行股份方式向上述交易对方支付交易作价的50.51%，股份公允价值44250万元，共计划发行
3094.40万股。本次发行股份购买资产的发行价格不低于本公司第三届董事会第七次会议决议公告日前20个交易日本
公司股票的交易均价，确定为16.82元/股。本公司2014年度权益分派方案于2015年6月12日实施完毕，根据本次交易相关协议和方案，发行股份购买资产的发行价格调整为14.30元/股，发行股份数量相应进行调整。2015年7月，高步良等49人已向本公司投入了齐鲁科力99%的股权，本公司以发行股份方式向上述交易对方支付了交易对价，其中增加股本3094.40万元，增加资本公积41155.59万元，变更后本公司总股本为79019.57万元。本公司本次发行股份购买资产已经致同会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并由其于 2015 年 7 月 31 日出具了致同验字（2015）第 110ZA0353号验资报告。
同时，经中国证券监督管理委员会证监许可[2015]1729号批文核准，本公司非公开发行不超过1701.63万股新股募集本次发行股份购买资产的配套资金。最终本公司本次非公开发行价格为13.10元/股，确定发行的股份数量为1671.76万股，变更后本公司总股本为80691.33万元。本公司本次发行股份募集资金已经致同会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并由其于 2015 年 8 月 27 日出具了致同验字（2015）第 110ZA0394 号验资报告。2016 年 2 月 3 日，本公司换发了统一信用代码为913703007347051654的企业法人营业执照。
根据本公司2015年年度股东大会审议通过的2015年年度权益分派方案：以本公司2015年末的总股本806913297股为基数，以未分配利润向全体股东每10股派现金2元（含税），以资本公积向全体股东每10股转增12股。权益分派实施后，本公司的总股本变更为177520.92万元。2016年7月7日，本公司换发了统一信用代码为913703007347051654的企业法人营业执照。
2016年11月11日，雪松实业集团有限公司受让车成聚等48名自然人持有的淄博齐翔石油化工集团有限公司（以下简称“齐翔集团”）80%股权。本次交易完成后，车成聚直接持有本公司股份不发生变化，通过齐翔集团间接持有公司股份下降至10.47%，张劲成为齐翔腾达实际控制人。2016年12月28日，车成聚等48名自然人股东与雪松实业集团有限公司按照股权转让协议要求顺利完成了股权交割，并办理了相关工商变更登记手续。
2021年9月29日，公司召开2021年第一次临时股东大会，审议通过《2021年半年度资本公积金转增股本预案》，公司
以本次权益分派实施时股权登记日（2021年9月28日）总股本为基数，以资本公积金转增股本，向全体股东每10股转增4股，本次以资本公积转增股本合计转增802510119股。
经中国证券监督管理委员会《关于核准淄博齐翔腾达化工股份有限公司公开发行可转换公司债券的批复》（证监许可[2020]1342号文）核准，淄博齐翔腾达化工股份有限公司于2020年8月20日向社会公开发行了2990万张可转换公司债券（以下简称“齐翔转2”），每张面值100元，发行总额2990000000.00元。本次发行的可转换公司债券的转股期限自2021年2月26日至2026年8月19日。截至2023年6月30日，累计已有2310494400.00元（23104944张）“齐翔转2”转换成公司股票，累计转股数为292089221股。
21淄博齐翔腾达化工股份有限公司2023年半年度报告全文
2022年11月12日，淄博中院批准《淄博齐翔石油化工集团有限公司重整计划》并终止齐翔集团重整程序，雪松实业集团有限公司持有的齐翔集团80%的股权将让渡予齐翔集团重整投资人山东能源集团新材料有限公司（以下简称“山能新材料”），并于2022年11月16日办理工商变更。公司控股股东仍为齐翔集团，公司间接控股股东变更为山能新材料，实际控制人变更为山东省人民政府国有资产监督管理委员会。
截至2023年6月30日止，公司总股本为2842833993.00股。
本公司建立了股东大会、董事会、监事会的法人治理结构，目前设生产管理处、财务处、审计处、综合管理处、科技开发处、供应处、安全环保处等部门。
本公司及其子公司是以碳四为主要原料的精细化工企业，经营的主要产品有：工业叔丁醇、仲丁醚、甲基叔丁基醚、仲丁醇、甲乙酮、甲醇、异丁烯、叔丁醇、液化石油气、氢气、重质物、无水叔丁醇、醚后碳四、丁烯、丁烷、混合丁烷、
丁二烯、合成橡胶、液化回收碳四燃料气、亚磷酸酯、苯乙烯化苯酚、二腈二胺甲醛缩合物、歧化松香、歧化松香酸钾
皂、复合防老剂（p-36）、工业催化剂、脂肪酸钠皂、聚环氧氯丙烷二甲胺（PED-50）、羧基丁苯胶乳等。
本财务报表及财务报表附注已经本公司第六届董事会第四次会议于2023年8月29日批准报出。
本集团本年期初纳入合并范围共20家，期末20家。详见“八、合并范围的变更”、“九、在其他主体中的权益”披露。
序号公司名称公司简称合并级次
1淄博齐翔腾达化工股份有限公司齐翔腾达1
2青岛思远化工有限公司思远化工2
3淄博腾辉油脂化工有限公司腾辉油脂2
4山东齐鲁科力化工研究院股份有限公司齐鲁科力2
5淄博市翔力致高新材料有限责任公司淄博翔力3
6齐翔腾达（香港）有限公司香港公司2
7齐翔华利新材料有限公司齐翔华利2
8淄博市临淄区石化燃料有限公司临淄石化2
9淄博齐翔腾达化工销售有限公司齐翔销售2
10齐翔腾达（淄博）医用材料有限公司齐翔医用材料2
11淄博齐翔华利新材料有限公司淄博华利2
12淄博齐翔腾达供应链有限公司齐翔供应链2
13广州齐翔腾达供应链有限公司广州齐翔供应链3
14齐翔腾达供应链香港有限公司齐翔供应链香港3
15齐翔腾达供应链新加坡有限公司齐翔供应链新加坡4
16 Granite Capital S.A. Granite Capital S.A 4
17 Integra Petrochemicals Pte Ltd IPPL 5
18 Integra U.S.Marketing LLC LLC 5
19 Integra S.A. Integra S.A 5
20 Integra Petrochemicals Europe AG IPEAG 5
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四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本集团财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则—基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）以及
中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》的披露规定编制财务报表。
2、持续经营
公司自本报告期末至少12月具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
五、重要会计政策及会计估计
1、遵循企业会计准则的声明
本集团所编制的财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本集团的财务状况、经营成果、所有者权益变动和现金流量等有关信息。
2、会计期间
本集团会计年度为公历1月1日起至12月31日。
3、营业周期
本集团以12个月作为一个营业周期。
4、记账本位币
人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境以及业务收支所使用的货币确定其记账本位币，本公司之境外子公司的记账本位币包括美元、港元等。本集团编制的本财务报表时所采用的货币为人民币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下企业合并：购买方在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
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6、合并财务报表的编制方法
本集团将所有控制的子公司及结构化主体纳入合并财务报表范围。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
合并范围内的所有重大内部交易、往来余额及未实现利润在合并报表编制时予以抵销。子公司的所有者权益中不属于母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益及综合收益总额中属于少数股东权益的份额，分别在合并财务报表“少数股东权益、少数股东损益、归属于少数股东的其他综合收益及归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。
对于同一控制下企业合并取得的子公司，其经营成果和现金流量自合并当期期初纳入合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对上期财务报表的相关项目进行调整，视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，编制合并报表时，视同在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整，在编制比较报表时，以不早于本公司和被合并方同处于最终控制方的控制之下的时点为限，将被合并方的有关资产、负债并入本公司合并财务报表的比较报表中，并将合并而增加的净资产在比较报表中调整所有者权益项下的相关项目。为避免对被合并方净资产的价值进行重复计算，本公司在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与本公司和被合并方处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他净资产变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益和当期损益。
对于非同一控制下企业合并取得子公司，经营成果和现金流量自本公司取得控制权之日起纳入合并财务报表。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。
通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，编制合并报表时，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；与其相关的购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配
外的其他所有者权益变动，在购买日所属当期转为投资损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
本集团在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本溢价或股本溢价，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
本集团因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资损益，同时冲减商誉。
与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资损益。
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本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的投资损益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排分为共同经营和合营企业。
当本集团是合营安排的合营方，享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时，为共同经营。
本集团确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
（1）确认本集团单独所持有的资产，以及按本集团份额确认共同持有的资产；
（2）确认本集团单独所承担的负债，以及按本集团份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售本集团享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按本集团份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按本集团份额确认共同经营发生的费用。
8、现金及现金等价物的确定标准在编制现金流量表时，将本集团库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。权益性投资不作为现金等价物。
9、外币业务和外币报表折算
（1）外币业务外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
（2）外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。
处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。
10、金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
（1）金融资产的分类、确认和计量
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本集团根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：以摊余成本计量的金融资产；
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本集团按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。
*以摊余成本计量的金融资产
本集团管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本集团对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。
*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
本集团管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本集团对此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。
此外，本集团将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。本集团将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。
*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
本集团将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此外，在初始确认时，本集团为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，本集团采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
（2）金融负债的分类、确认和计量金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。
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被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本集团自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其余公允价值变动计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，本集团将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。
*其他金融负债
除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同外的其他金融负债分
类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
（3）金融资产减值
本集团以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款、合同资产及财务担保合同计提减值准备并确认信用减值损失。信用损失，是指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本集团购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
（4）金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：收取该金融资产现金流量的合同权利终止；该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。
若本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
本集团对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
（5）金融负债的终止确认
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金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本集团（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
（6）金融资产和金融负债的抵销
当本集团具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
（7）权益工具
权益工具是指能证明拥有本集团在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本集团发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本集团不确认权益工具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。
本集团对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本集团不确认权益工具的公允价值变动额。
11、应收款项
应收款项包括应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、债权投资、其他债权投资和长期应收款等。
（1）应收款项减值方法本集团对于应收款项以预期信用损失为基础确认损失准备。
本集团考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，确认预期信用损失。于每个资产负债表日，本集团对于处于不同阶段的应收款项的预期信用损失分别进行计量。应收款项自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本集团按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；应收款项自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本集团按照该应收款项整个存续期的预期信用损失计量损失准备；应收款项自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本集团按照该应收款项整个存续期的预期信用损失计量损失准备。对于在资产负债表日具有较低信用风险的应收款项，本集团假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。
本集团对于处于第一阶段和第二阶段以及较低信用风险的应收款项，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的应收款项，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。
对于应收票据及应收账款，无论是否存在重大融资成分，本集团均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
当单项应收款项无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本集团依据信用风险特征将应收款项划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
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会计科目组合类型确定组合依据组合1信用等级较高的银行承兑的汇票应收票据信用等级较低的银行承兑的汇票和由企业承兑的商业承兑汇组合2票预期信用损失组合外部信用客户应收账款信用保证项组合境内境外信用证或信用保险等信用保证方式项下的应收账款无风险组合应收关联方客户外部单位往来款组合外部单位往来款其他应收款
无风险组合期货保证金，政府性押金、内部关联方、应收出口退税等对于划分为组合的应收票据，本集团参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
对于划分为组合的应收账款，本集团参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款逾期天数与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
对于划分为组合的其他应收款，本集团参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
（2）应收款项减值转回
如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。本集团将计提或转回的损失准备计入当期损益。对于持有的以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具，本集团在将减值损失或利得计入当期损益的同时调整其他综合收益。
12、应收款项融资
对于合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，且本集团管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标的应收票据及应收账款，本集团将其分类为应收款项融资，以公允价值计量且其变动计入其他综合收益。
应收款项融资减值损失及汇兑差额确认为当期损益，其余公允价值变动计入其他综合收益。终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入当期损益。
13、存货
（1）存货的分类
存货分类为：在途物资、原材料、周转材料、库存商品、在产品、发出商品、委托加工物资等。
（2）发出存货的计价方法
1）原材料、在产品、库存商品、发出商品等发出时采用加权平均法计价。
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2）低值易耗品和包装物采用一次转销法。
（3）不同类别存货可变现净值的确定依据
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
（4）存货的盘存制度本集团采用永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
1）低值易耗品采用一次转销法；
2）包装物采用一次转销法。
14、合同资产
合同资产，是指本集团拟已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。如本集团向客户销售两项可明确区分的商品，因已交付其中一项商品而有权收取款项，但收取该款项还取决于交付另一项商品的，本集团将该收款权利作为合同资产。
合同资产的预期信用损失的确定方法，参照上述（十一）应收账款相关内容描述。
会计处理方法，本集团在资产负债表日计算合同资产预期信用损失，如果该预期信用损失大于当前合同资产减值准备的账面金额，本集团将其差额确认为减值损失，借记“资产减值损失”，贷记“合同资产减值准备”。相反，本集团将差额确认为减值利得，做相反的会计记录。
本集团实际发生信用损失，认定相关合同资产无法收回，经批准予以核销的，根据批准的核销金额，借记“合同资产减值准备”，贷记“合同资产”。若核销金额大于已计提的损失准备，按其差额借记“资产减值损失”。
15、合同成本
（1）合同履约成本
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本集团对于为履行合同发生的成本，不属于除收入准则外的其他企业会计准则范围且同时满足下列条件的作为合同履约成本确认为一项资产：
1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承
担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
2）该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源。
3）该成本预期能够收回。
该资产根据其初始确认时摊销期限是否超过一个正常营业周期在存货或其他非流动资产中列报。
（2）合同取得成本
本集团为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。增量成本是指本集团不取得合同就不会发生的成本，如销售佣金等。对于摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。
（3）合同成本摊销
上述与合同成本有关的资产，采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础，在履约义务履行的时点或按照履约义务的履约进度进行摊销，计入当期损益。
（4）合同成本减值
上述与合同成本有关的资产，账面价值高于本集团因转让与该资产相关的商品预期能够取得剩余对价与为转让该相关商品估计将要发生的成本的差额的，超出部分应当计提减值准备，并确认为资产减值损失。
计提减值准备后，如果以前期间减值的因素发生变化，使得上述两项差额高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
16、持有待售资产
本集团将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：
（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
（2）出售极可能发生，即本集团已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关
规定要求本集团相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。
17、长期股权投资
（1）共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本集团与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本集团的合营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本集团能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本集团联营企业。
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（2）初始投资成本的确定
1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的对联营企业和合营企业的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的对联营企业和合营企业的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的对联营企业和合营企业的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的对联营企业和合营企业的长期股权投资，以所放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本确定其入账价值，并将所放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。
（3）后续计量及损益确认方法
1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资
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的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本集团持股比例下降等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
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18、投资性房地产
投资性房地产计量模式成本法计量折旧或摊销方法
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。
公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与本集团固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。
本集团对存在减值迹象的，估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。
投资性房地产减值损失一经确认，不再转回。
19、固定资产
（1）确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
（2）折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率
房屋及建筑物年限平均法205.004.75
专用设备年限平均法105.009.50
通用设备年限平均法5-105.009.5-19.00
运输设备年限平均法55.0019.00
其他设备年限平均法55.0019.00
20、在建工程
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本集团固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
21、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
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公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带
息债务形式发生的支出；
2）借款费用已经发生；
3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
（3）暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；
该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
（4）借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
22、使用权资产
在租赁期开始日，本公司对租赁确认使用权资产和租赁负债，应用准则进行简化处理的短期租赁和低价值资产租赁除外。
本公司对使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：
（1）租赁负债的初始计量金额；
（2）在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
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（3）发生的初始直接费用；
（4）为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。前述成
本属于为生产存货而发生的，适用《企业会计准则第1号——存货》。
本公司按照《企业会计准则第13号——或有事项》对上述第4项所述成本进行确认和计量。
初始直接费用，是指为达成租赁所发生的增量成本。增量成本是指若企业不取得该租赁，则不会发生的成本。
本公司参照《企业会计准则第4号——固定资产》有关折旧规定，对使用权资产计提折旧。对于能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
本公司按照《企业会计准则第8号——资产减值》的规定，确定使用权资产是否发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。
23、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
1）无形资产的计价方法
*公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以所放弃债权的公允价值和可直接归属于使该资产达到预定用途所发生的税金等其他成本确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
*后续计量在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
2）使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
类别使用寿命（年）摊销方法备注
土地使用权30、50直线法-
工业产权10直线法-
软件10直线法-
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客户关系20.5直线法-
每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
3）使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序
使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。
（2）内部研究开发支出会计政策
1）划分研究阶段和开发阶段的具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
2）开发阶段支出资本化的具体条件
*完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性。
*具有完成该无形资产并使用或出售的意图。
*无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场；无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性。
*有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产。
*归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
本集团的研发支出费用未到达资本化的条件，全部进行了费用化处理。
24、长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年度终了进行减值测试。
本集团进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；
难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
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在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的无形资产至少在每年年度终了进行减值测试。
25、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用，长期待摊费用在受益期内平均摊销。
26、合同负债
合同负债反映本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。本集团在向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本集团已经取得了无条件收取合同对价权利的，在客户实际支付款项与到期应支付款项孰早时点，按照已收或应收的金额确认合同负债。
27、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
本集团在职工为本集团提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本集团为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本集团提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。
（2）离职后福利的会计处理方法
1）设定提存计划
本集团按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本集团提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
除基本养老保险外，本集团还依据国家企业年金制度的相关政策建立了企业年金缴费制度（补充养老保险）/企业年金计划。本集团按职工工资总额的一定比例向当地社会保险机构缴费/年金计划缴费，相应支出计入当期损益或相关资产成本。
2）设定受益计划
本集团根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。
设定受益计划存在盈余的，本集团以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
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所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。
设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量设定
受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。
在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。
（3）辞退福利的会计处理方法
本集团在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
本集团其他长期职工福利包括以下各项（假设预计在职工提供相关服务的年度报告期末以后12个月内不会全部结算）：
长期带薪缺勤，如其他长期服务福利、长期残疾福利、长期利润分享计划和长期奖金计划，以及递延酬劳等。
企业向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，应当按照设定提存计划的有关规定进行会计处理。符合设定受益计划条件的，企业应当按照设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。
在报告期末，企业应当将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：
1）服务成本。
2）其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额。
3）重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。
为了简化相关会计处理，上述项目的总净额应计入当期损益或相关资产成本。
28、租赁负债
除短期租赁和低价值资产租赁外，本集团在租赁期开始日按照该日尚未支付的租赁付款额的现值对租赁负债进行初始计量。在计算租赁付款额的现值时，本集团采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用增量借款利率作为折现率。
租赁付款额是指本集团向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的款项，包括：
（1）固定付款额及实质，存在租赁激励的扣除相关金；
（2）取决于指数或比率的可变租赁付款额；
（3）本集团合理确定将行使的购买选择权价格；
（4）租赁期反映出本集团将行使终止选择权的，需支付的款项；
（5）根据本集团提供的担保余值预计应支付款项。
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取决于指数或比率的可变租赁付款额在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。
租赁期开始日后，本集团按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。
在租赁期开始日后，发生下列情形的，本集团重新计量租赁负债，并调整相应的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本集团将差额计入当期损益：
（1）因租赁期变化或购买选择权的评估结果发生，本集团按动后付款额和修订后的折现率计算值重新量租赁负债；
（2）根据担保余值预计的应付金额或者用于确定租赁款指数比率发生变动，本集团按照后的租赁付款额和原折现率计算
的现值重新量租赁负债。租赁付款额的变动源自浮利率，使用修订后折现计算值。
29、预计负债
（1）预计负债的确认标准
与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本集团确认为预计负债：
1）该义务是本集团承担的现时义务；
2）履行该义务很可能导致经济利益流出本集团；
3）该义务的金额能够可靠地计量。
（2）各类预计负债的计量方法本集团预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本集团在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本集团清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
30、收入
收入确认和计量所采用的会计政策
（1）收入确认原则
40淄博齐翔腾达化工股份有限公司2023年半年度报告全文
于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。
满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：1）客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；2）客户能够控制公司履约过程中在建商品或服务；3）公司履约过程中所
产出的商品或服务具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：1）公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；2）公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；3）公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；4）公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；5）客户已接受该商品；6）其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
（2）收入计量原则
1）公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。
2）合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，
不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。
3）合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。
该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
4）合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例，将
交易价格分摊至各单项履约义务。
同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况
（3）收入确认的具体方法
化工产品销售收入：内销收入为公司已根据合同约定将产品交付给购货方，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得客户的销售确认依据（如过磅单、确认的送货单等）；出口销售收入为公司已依据合同约定将货物报关、离港，取得提单，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证。
供应链管理收入：在取得客户结算单据或合同、协议约定的其他结算手续（如提货单、货权转移单等）时确认销售收入。
其他业务收入：在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时，确认收入。
同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况
41淄博齐翔腾达化工股份有限公司2023年半年度报告全文
31、政府补助
（1）类型
政府补助，是本集团从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
（2）确认时点
政府补助为货币性资产的，应当按照收到或应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助，在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时予以确认。
政府补助为非货币性资产的，应当按照取得非货币性资产所有权风险和报酬转移时确认政府补助实现。其中非货币性资产按公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
（3）会计处理
与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本集团日常活动相关的，计入其他收益；与本集团日常活动无关的，计入营业外收入）；
与收益相关的政府补助，用于补偿本集团以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本集团日常活动相关的，计入其他收益；与本集团日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本集团已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本集团日常活动相关的，计入其他收益；与本集团日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。
32、递延所得税资产/递延所得税负债
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合并以外的发生时既不影响会计利
润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事项。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及
42淄博齐翔腾达化工股份有限公司2023年半年度报告全文
负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
33、租赁租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。
在合同开始日，本集团评估该合同是否为租赁或者包含租赁。除非合同条款和条件发生变化，本集团不重新评估合同是否为租赁或者包含租赁。
1）本集团作为承租人
*租赁的分拆
为简化处理，本集团对于租赁选择不分拆合同包含的租赁和非租赁部分，将各租赁部分及与其相关的非租赁部分分别合并为租赁进行会计处理。
*短期租赁和低价值资产租赁
本集团对厂房及建筑物的短期租赁以及低价值资产租赁，选择不确认使用权资产和租赁负债。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。本集团将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。
*租赁变更
租赁发生变更且同时符合下列条件的，本集团将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本集团重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。
租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本集团相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本集团相应调整使用权资产的账面价值。
*税项
根据《企业会计准则第18号——所得税》的相关要求，本集团对与相关租赁交易中产生的使用权资产及相关租赁负债分别确定所得税的影响，对初始确认相关的暂时性差异，不予确认递延所得税资产或负债。
2）本集团作为出租人
*租赁的分拆
合同中同时包含租赁和非租赁部分的，本集团根据《企业会计准则第14号——收入》关于交易价格分摊的规定分摊合同对价，分摊的基础为租赁部分和非租赁部分各自的单独价格。
*租赁的分类
43淄博齐翔腾达化工股份有限公司2023年半年度报告全文
实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁为融资租赁。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。
*本集团作为出租人记录经营租赁业务
在租赁期内各个期间，本集团采用直线法，将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。本集团发生的与经营租赁有关的初始直接费用于发生时予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。
本集团取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁收款额，在实际发生时计入当期损益。
34、终止经营
终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本集团处置或被本集团划归为持有待售类别：
（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；
（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。
35、安全生产费用
本集团根据财政部、应急部《关于印发〈企业安全生产费用提取和使用管理办法〉的通知》（财企［2022］136号）的
有关规定，提取的安全生产费。安全生产费用于提取时，计入相关产品的成本或当期损益，同时计入“专项储备”科目。
提取的安全生产费及维检费按规定范围使用时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备；形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。
36、会计套期
本集团的套期包括公允价值套期、现金流量套期和境外经营净投资套期。
（1）公允价值套期
公允价值套期，是指对已确认资产或负债、尚未确认的确定承诺，或上述项目组成部分的公允价值变动风险敞口进行的套期。
套期工具产生的利得或损失计入当期损益。如果是对指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资进行套期的，套期工具产生的利得或损失计入其他综合收益。被套期项目因套期风险敞口形成利得或损失，计入当期损益，如果被套期项目是指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资，因套期风险敞口形成利得或损失，计入其他综合收益，同时调整未以公允价值计量的被套期项目的账面价值。
被套期项目为以摊余成本计量的金融工具（或其组成部分）的，对被套期项目账面价值所作的调整应当按照开始摊销日重新计算的实际利率进行摊销，并计入当期损益。该摊销可以自调整日开始，但不应当晚于对被套期项目终止进行套期利得和损失调整的时点。被套期项目为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（或其组成部分）的，按
44淄博齐翔腾达化工股份有限公司2023年半年度报告全文
照相同的方式对累计已确认的套期利得或损失进行摊销，并计入当期损益，但不调整金融资产（或其组成部分）的账面价值。
被套期项目为尚未确认的确定承诺（或其组成部分）的，其在套期关系指定后因被套期风险引起的公允价值累计变动额应当确认为一项资产或负债，相关的利得或损失应当计入各相关期间损益。当履行确定承诺而取得资产或承担负债时，应当调整该资产或负债的初始确认金额，以包括已确认的被套期项目的公允价值累计变动额。
（2）现金流量套期
现金流量套期，是指对现金流量变动风险敞口进行的套期。现金流量变动源于与已确认资产或负债、极可能发生的预期交易，或与上述项目组成部分有关的特定风险，且将影响企业的损益。
对于现金流量套期，在套期关系存续期间，现金流量套期满足运用套期会计方法条件的，套期工具产生的利得或损失中属于套期有效的部分，作为现金流量套期储备，计入其他综合收益。套期工具产生的利得或损失中属于套期无效的部分（即扣除计入其他综合收益后的其他利得或损失）计入当期损益。被套期项目为预期交易，且该预期交易使企业随后确认一项非金融资产或非金融负债的，或者非金融资产或非金融负债的预期交易形成一项适用于公允价值套期会计的确定承诺时，将原在其他综合收益中确认的现金流量套期储备金额转出，计入该资产或负债的初始确认金额。对于不属于预期交易的现金流量套期，在被套期的预期现金流量影响损益的相同期间，将原在其他综合收益中确认的现金流量套期储备金额转出，计入当期损益。如果在其他综合收益中确认的现金流量套期储备金额是一项损失，且该损失全部或部分预计在未来会计期间不能弥补的，在预计不能弥补时，将预计不能弥补的部分从其他综合收益中转出，计入当期损益。
（3）对境外经营净投资的套期
境外经营净投资套期，是指对境外经营净投资外汇风险敞口进行的套期。境外经营净投资，是指本集团在境外经营净资产中的权益份额。
境外经营净投资套期包括作为净投资的一部分进行会计处理的货币性项目的套期，应当按照类似于现金流量套期会计的规定处理：套期工具形成的利得或损失中属于套期有效的部分，应当计入其他综合收益。全部或部分处置境外经营时，上述计入其他综合收益的套期工具利得或损失应当相应转出，计入当期损益。套期工具形成的利得或损失中属于套期无效的部分，应当计入当期损益。
六、税项
1、主要税种及税率
税种计税依据税率
增值税销项税额减可抵扣进项税后的余额13、9、6、5、3城市维护建设税应纳流转税额7企业所得税应纳税所得额见下表教育费附加应纳流转税额3
45淄博齐翔腾达化工股份有限公司2023年半年度报告全文
地方教育费附加应纳流转税额2土地使用税土地面积每平方米年税额
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率齐翔腾达15
香港公司16.5齐鲁科力15齐翔华利15
齐翔供应链香港16.5齐翔供应链新加坡17
GraniteCapitalS.A 10-12
IntegraS.A 10
LLC 17
IPEAG 23
IPPL 5其他公司25
2、税收优惠
（1）企业所得税
1）本公司于 2021 年 12 月 7 日取得《高新技术企业证书》，证书编号为 GR202137002329，有效期为 2021 年 12 月 7 日
至2024年12月7日，企业所得税按15%计缴。
2）本公司按照财税[2008]48号“企业自2008年1月1日起购置并实际使用列入《目录》范围内的环境保护、节能节水和安全生产专用设备，可以按专用设备投资额的10％抵免当年企业所得税应纳税额；企业当年应纳税额不足抵免的，可以向以后年度结转，但结转期不得超过5个纳税年度享受税收优惠。
3）本集团之子公司齐鲁科力于 2020 年 8 月 17 日取得《高新技术企业证书》，证书编号为 GR202037000555，有效期为
2020年8月17日至2023年8月17日，企业所得税按15%计缴。
4）本集团之子公司齐翔华利取得于 2021 年 7 月 17 日取得《高新技术企业证书》，证书编号为 GR202137007074，有效
期为2021年12月7日至2024年12月7日，企业所得税按15%计缴。
5）本集团之下属新加坡公司 IPPL 获得新加坡贸易发展局给予的 GTP（GlobalTraderProgramme，新加坡国际贸易减免税资格），所得税率由普通的17%减为5%至2023年底。
根据财政部税务总局公告2021年第13号《财政部税务总局关于进一步完善研发费用税前加计扣除政策的公告》的规定，制造业企业开展研发活动中实际发生的研发费用，未形成无形资产计入当期损益的，在按规定据实扣除的基础上，自
2021年1月1日起，再按照实际发生额的100%在税前加计扣除；形成无形资产的，自2021年1月1日起，按照无形资
产成本的200%在税前摊销。
（2）土地使用税
根据《山东省财政厅国家税务总局山东省税务局山东省科学技术厅关于高新技术企业城镇土地使用税有关问题的通知》（鲁财税[2019]5号）：2018年12月31日前认定的高新技术企业，自2019年1月1日起按现行标准的50%计算缴纳城镇土地使用税。高新技术企业证书注明的有效期满当年，重新通过高新技术企业资格认定前，纳税人暂按现行标准缴纳
46淄博齐翔腾达化工股份有限公司2023年半年度报告全文
城镇土地使用税。对高新技术企业证书注明的发证年度，因执行现行标准而多缴纳的税款，纳税人自取得高新技术企业证书后的首个申报期，按规定申请办理抵缴或退税。根据《山东省财政厅关于2021年下半年行政规范性文件延期的公告地（鲁财法[2021]6号），该文件延长有效期至2025年12月31日。
（3）水利建设基金
根据鲁政办字[2017]83号《山东省人民政府办公厅关于进一步清理规范政府性基金和行政事业性收费的通知》，自2017年6月1日起至2020年12月31日，减半征收地方水利建设基金，由按照增值税、消费税实际缴纳额的1%调整为0.5%。
根据《山东省财政厅关于免征地方水利建设基金有关事项的通知》，自2021年1月1日起免征地方水利建设基金，本公司符合政策要求，享受减免。
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元项目期末余额期初余额
库存现金75305.7649768.16
银行存款3062244658.071123415280.02
其他货币资金2179693569.191485113829.06
合计5242013533.022608578877.24
其中：存放在境外的款项总额295854924.54408968333.71
因抵押、质押或冻结等对
2540518343.131758027903.54
使用有限制的款项总额其他说明
其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制，以及放在境外且资金汇回受到限制的货币资金明细如下：
银行承兑汇票及信用证保证金及利息2169726688.831431754239.00
法院冻结货币资金360600268.37320310237.45
保函保证金4985169.52755169.05
远期锁汇保证金5206216.415208258.04
合计2540518343.131758027903.54
说明：法院冻结货币资金包括活期银行存款319100268.37元、保证金存款41500000.00元。
2、交易性金融资产
单位：元项目期末余额期初余额以公允价值计量且其变动计入当期损
10149488.192031432.59
益的金融资产
其中：
债务工具投资8500000.00200000.00
47淄博齐翔腾达化工股份有限公司2023年半年度报告全文
权益工具投资1649488.191831432.59
其中：
合计10149488.192031432.59其他说明
期末本集团交易性金融资产中的权益工具投资为持有的四川泸天化股份有限公司（股票代码：000912）非限售股票，持有数量386297.00股，期末每股收盘价格4.27元，其公允价值为1649488.19元。
3、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位：元项目期末余额期初余额
银行承兑票据1224639702.951522380506.43
商业承兑票据783000.002791865.45
信用证1942839.12494350.60
应收票据减值准备-139593.27
合计1227365542.071525527129.21
（2）期末公司已质押的应收票据
单位：元项目期末已质押金额
银行承兑票据5000000.00
合计5000000.00
（3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额
银行承兑票据886467820.072094068679.82
合计886467820.072094068679.82
4、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项1236611684
580215802168226
计提坏0.44%100.00%0.0055323.44.96%5.52%28729.
49.4249.42593.60
账准备1353
48淄博齐翔腾达化工股份有限公司2023年半年度报告全文
的应收账款其
中：
按组合计提坏13058124321513614458
6257267747
账准备12543.99.56%4.79%39850.26592.55.04%4.48%79517.
693.39075.15
的应收39006752账款其
中：
预期信10925102991305812380
6257267747
用损失68668.83.30%5.73%95975.26056.47.48%5.19%78981.
693.39075.15
组合87483015信用保
213243213243207800207800
证项组16.26%7.56%
874.52874.52536.37536.37
合
13116124322750226143
68374135973
合计14692.100.00%5.21%39850.81915.100.00%4.94%08247.
842.81668.75
81008005
按单项计提坏账准备：
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例计提理由
客户一1014962.741014962.74100.00%资金困难，已约定每月还款1000元客户二57576.7857576.78100.00%预计无法收回
客户三37250.9537250.95100.00%预计无法收回
客户四1876078.661876078.66100.00%预计无法收回
客户五391524.00391524.00100.00%预计无法收回
客户六197500.00197500.00100.00%预计无法收回
客户七2192000.002192000.00100.00%预计无法收回
客户八35256.2935256.29100.00%预计无法收回
合计5802149.425802149.42按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）1192824792.31
1至2年58093808.02
2至3年21420578.50
3年以上39275513.98
3至4年14847871.39
4至5年3493164.48
5年以上20934478.11
合计1311614692.81
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
49淄博齐翔腾达化工股份有限公司2023年半年度报告全文
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
单项计提坏账-
68226593.6
准备的应收账62424444.15802149.42
0
款8按组合计提坏
67747075.1-62572693.3
账准备的应收
55174381.769
账款
-
135973668.68374842.8
合计67598825.9
751
4
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元占应收账款期末余额合计数单位名称应收账款期末余额坏账准备期末余额的比例
第一名146902594.6011.20%374748.05
第二名118393026.369.03%5919651.32
第三名114140639.778.70%0.00
第四名110288663.648.41%0.00
第五名55201509.374.21%1106.27
合计544926433.7441.55%
5、应收款项融资
单位：元项目期末余额期初余额
银行承兑汇票149677818.21226805105.72
合计149677818.21226805105.72
其他说明：
本集团视其日常资金管理的需要将一部分由信用等级较高的承兑人承兑的银行承兑汇票进行贴现和背书，将该类银行承兑汇票分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
期末本集团认为持有的由信用等级较高的承兑人承兑的银行承兑汇票不存在重大信用风险，不会因银行违约而产生重大损失。
6、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例
1年以内357860936.2697.52%269815385.5097.61%
1至2年3944777.171.07%3089099.921.12%
2至3年1792315.210.49%1716583.870.62%
50淄博齐翔腾达化工股份有限公司2023年半年度报告全文
3年以上3358164.700.92%1805771.350.65%
合计366956193.34276426840.64
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
预付对象期末余额占预付款项期末余额合计数的比例（%）
第一名111496637.9430.38
第二名20355820.005.55
第三名14996144.334.09
第四名13379239.453.65
第五名13316389.443.63
小计173544231.1647.29
其他说明：
按预付对象集中度归集的期末余额前五名预付款项汇总金额173544231.16元，占预付款项期末余额合计数的比例
47.29%。
7、其他应收款
单位：元项目期末余额期初余额
其他应收款26808683.20227587501.16
合计26808683.20227587501.16
（1）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额
押金保证金17038601.8813470734.70
往来款12037018.14226667762.09
其他9697981.129495896.38
合计38773601.14249634393.17
2）坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计
损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失
值)值)
2023年1月1日余额546368.335630979.2315869544.4522046892.01
2023年1月1日余额
在本期
--转回第二阶段-286252.98286252.98
51淄博齐翔腾达化工股份有限公司2023年半年度报告全文
本期计提810389.95-575482.28-10316881.74-10081974.07
2023年6月30日余
1070505.305341749.935552662.7111964917.94
额按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）22235330.10
1至2年4039590.76
2至3年2396126.67
3年以上10102553.61
3至4年3022314.52
4至5年740444.94
5年以上6339794.15
合计38773601.14
3）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例
第一名往来款7069208.240-1年18.23%70692.08
第二名保证金4508602.940-1年11.63%0.00
第三名拆迁补偿款3014400.003-5年7.77%3014400.00
第四名保证金1974487.890-1年5.09%98724.39
第五名保证金1500000.001-2年3.87%150000.00
合计18066699.0746.60%3333816.47
8、存货
（1）存货分类
单位：元期末余额期初余额项目存货跌价准备存货跌价准备账面余额或合同履约成账面价值账面余额或合同履约成账面价值本减值准备本减值准备
572087384.572087384.663717924.662580652.
原材料1137272.47
40407023
19801627.119801627.120808494.420808494.4
在产品
4488
599495206.17619255.7581875950.836258471.64836875.8771421595.
库存商品
0993021932
周转材料333168.36333168.36102220.04102220.04
合同履约成本3358490.553358490.553358490.553358490.55
191003445.191003445.17611494.217611494.2
发出商品
545466
在途物资26990590.226990590.2762327.92762327.92
52淄博齐翔腾达化工股份有限公司2023年半年度报告全文
11
14130699117619255.713954506515426194265974148.3147664527
合计
2.2996.503.1664.80
（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他
原材料1137272.471137272.47
64836875.847217620.117619255.7
库存商品
909
65974148.348354892.517619255.7
合计
679
9、合同资产
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
35210668.533450135.134217421.332295188.9
应收质保金1760533.431922232.37
4125
35210668.533450135.134217421.332295188.9
合计1760533.431922232.37
4125
10、其他流动资产
单位：元项目期末余额期初余额
待抵扣增值税5288472.696619217.80
预缴税费83157959.0093813377.79
待摊费用7821552.033670691.58
使用期一年内的催化剂15944633.4418418685.39
合计112212617.16122521972.56
11、长期应收款
（1）长期应收款情况
单位：元期末余额期初余额项目折现率区间账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值
13540110135401101307454713074547
融资租赁款.22.22.99.99
其中：----
未实现融资1459889.1459889.1925452.1925452.收益78780101
13540110135401101307454713074547
合计.22.22.99.99
53淄博齐翔腾达化工股份有限公司2023年半年度报告全文
12、长期股权投资
单位：元本期增减变动期初余期末余被投资额（账权益法宣告发减值准其他综额（账追加投减少投下确认其他权放现金计提减备期末单位面价合收益其他面价
值）资资的投资益变动股利或值准备余额调整值）损益利润
一、合营企业
二、联营企业
天辰齐-
1660015117
翔新材14831
3494.2037.
料有限456.9
0716
公司1
WE
ChemIn -
46144214
ternat 40034
677.03335.49
ional 1.54
Gm BH
-
1706115538
15231
小计8171.6372.
798.4
1065
5
-
1706115538
15231
合计8171.6372.
798.4
1065
5
13、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
单位：元
项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计
一、账面原值
1.期初余额102161316.29102161316.29
2.本期增加金额
（1）外购
（2）存货\
固定资产\在建工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额102161316.29102161316.29
54淄博齐翔腾达化工股份有限公司2023年半年度报告全文
二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额40014338.0340014338.03
2.本期增加金额2426306.822426306.82
（1）计提或
2426306.822426306.82
摊销
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额42440644.8542440644.85
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值59720671.4459720671.44
2.期初账面价值62146978.2662146978.26
14、固定资产
单位：元项目期末余额期初余额
固定资产13833878634.9511768198450.63
固定资产清理7403646.28
合计13841282281.2311768198450.63
（1）固定资产情况
单位：元项目房屋及建筑物通用设备专用设备运输设备其他设备合计
一、账面原
值：
1.期初余33414605052786066287352375226995593.555631167.8174379314
额4.327.088.229921.10
2.本期增396988652.10991493426880093511251961.3419636587
966566.38
加金额405.581.1386.87
55淄博齐翔腾达化工股份有限公司2023年半年度报告全文
（118493797.330165688.8415228601.10915174.4474931138.
127876.11
）购置7595169
（2
378494855.106898365227278074372143473
）在建工程转838690.27336786.97
036.739.188.18
入
（3）企业合并增加
3.本期减11064292.2508755228.946662718.146650180
0.0019568.30
少金额211397.02
（111064292.237588388.713320433.261992682.5
19568.30
）处置或报废2822
（2）其他减471166839.933342285.140450912
少33174.50
4.期末余37273848658690007410476584127962159.966863560.9201677954
额4.504.5560.967790.95
二、累计折旧
1.期初余649581068.21215506728300875817487060.633890462.6565259685
额145.374.81961.67
2.本期增63133492.1304789160.436412715.810569172.
2413532.243820272.12
加金额3237345
（163133492.1304789160.436412715.810569172.
2413532.243820272.12
）计提3237345
3.本期减78397187.867043219.4146385286.
927096.870.0017782.84
少金额1092
（135648740.245768313.1
927096.879174693.1617782.84
）处置或报废96
（2）其他减42748447.557868526.2100616973.少2476
4.期末余711787463.23479426431994570819900592.937692951.9631678073
额407.791.14347.20
17136118.817136118.8
三、减值准备
00
1.期初余17136118.817136118.8
额00
2.本期增
加金额
（1）计提
3.本期减
少金额
（1）处置或报废
4.期末余17136118.817136118.8
额00
四、账面价值
56淄博齐翔腾达化工股份有限公司2023年半年度报告全文
1.期末账30155974035210580972599909629170609.0138338786
8061567.04
面价值1.106.761.02334.95
2.期初账26918794331570559558880138221740705.2117681984
9508532.90
面价值6.181.714.61350.63
（2）暂时闲置的固定资产情况
单位：元项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注
房屋及建筑物195963677.6036073068.194962286.93154928322.44
通用设备289262356.28129971987.211849858.87157440510.20
专用设备259115878.3487167872.5610323972.99161624032.78
（3）未办妥产权证书的固定资产情况
单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因
办公操作楼85335479.70尚未办理验收
办公楼12560633.49正在办理中
备品备件库11767972.76尚未办理验收
本部主厂房10389314.64尚未办理验收
大顺胜利花园 B 区 40 号楼 5652423.39 正在办理中
分析化验综合楼13192859.55尚未办理验收
华利综合楼、职工宿舍等17505817.54申请办理中
其他55810943.89尚未办理验收
小产权房460495.19正在办理中
研发楼3887412.70正在办理中
医用材料丁苯胶乳厂6068980.60正在办理中
变配电室、仓库等20435415.26正在办理中
（4）固定资产清理
单位：元项目期末余额期初余额
设备处置7403646.28
合计7403646.28
15、在建工程
单位：元项目期末余额期初余额
在建工程1313304899.233705365570.83
工程物资116383568.2180377625.25
合计1429688467.443785743196.08
（1）在建工程情况
单位：元项目期末余额期初余额
57淄博齐翔腾达化工股份有限公司2023年半年度报告全文
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
30万吨/年环32355281.332355281.3252349691252349691
氧丙烷项目226.466.46
20万吨/年异
652280452.652280452.581219910.581219910.
壬醇项目及配
46464444
套设施
6万吨/年危废193775339.193775339.181356120.181356120.
处置项目85851818
20万吨/年丁175749954.175749954.150903728.150903728.
二烯抽提项目69692424
10万吨/年117857489.117857489.117225185.117225185.
PMMA 项目 33 33 37 37
氢能源改造提56074034.156074034.153714791.253714791.2升项目8844
环保治理技术50967158.650967158.650938695.550938695.5改造项目2244
360吨/年顺酐
23195166.323195166.3
催化剂项目3
99
期4期
清洁燃气技术20947873.620947873.619760476.219760476.2改造项目7700
1000吨/年铜
系催化剂及
1000吨/年铂2309297.782309297.782309297.782309297.78
系催化剂生产项目
110kV 银翔站 905660.35 905660.35 905660.35 905660.35
金山污水处理
9848862.259848862.25339622.64339622.64
厂扩建项目
其他233494.73233494.73
131330489131330489370536557370536557
合计
9.239.230.830.83
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位：元其工程
本期利息中：
本期累计本期本期转入资本本期项目预算期初其他期末投入工程利息资金增加固定化累利息名称数余额减少余额占预进度资本来源金额资产计金资本金额算比化率金额额化金例额
30万
375525232613
吨/年1219323513704999金融
20049612070.4598.78
环氧79185281437473403.99%机构
000.0916.4822.5%%
丙烷7.45.320.57.45贷款
069
项目
20万
吨/年
1798
异壬58127106652230269843
69036.2636.26
醇项1991054280450033111.3.99%其他
000.0%%
目及0.44.022.46.2715
0
配套设施
6万吨209018131241193792.7292.72738827383.99%其他
58淄博齐翔腾达化工股份有限公司2023年半年度报告全文
/年危0000561292197533%%428.900.废处0.000.18.679.855929置项目
20万
吨/年
372715092484175771672746
丁二47.1547.15
8000037262264995558.628.3.99%其他
烯抽%%
0.008.24.454.695750
提项目
10万1080
117211781664
吨/年000632310.9110.914941
25185748136.3.99%其他
PMMA 000.0 03.96 % % 45.47
5.379.3373
项目0氢能源改1210537123595607
46.3446.3447262971
造提00004791242.40343.99%其他
%%55.7073.13
升项0.00.2494.18目环保治理441750935096
2846115.3115.3
技术000086957158其他
3.089%9%
改造.00.54.62项目
360吨
/年顺酐催1100231933815700
51.8251.82
化剂00005166185170170.00其他
%%
项目30.00.39.46.85期4期清洁燃气197611872094
技术0476397.7873其他
改造.2047.67项目
1000
吨/年铜系催化剂及
503523092309
1000
2830297.297.0.46%0.46%其他
吨/年
0.007878
铂系催化剂生产项目
110kV
90569056
银翔其他
60.3560.35
站金山污水
95099848
处理339612251225
239.862.其他
厂扩22.6437.1637.16
6125
建项目
59淄博齐翔腾达化工股份有限公司2023年半年度报告全文
7994370526701313
277818416623
368365127071
合计33670.0019099836
300.0570.8840.4404.5
4.110.59.15
0340
（3）工程物资
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
116383568.116383568.79574793.279574793.2
专用材料
212144
专用设备802832.01802832.01
116383568.116383568.80377625.280377625.2
合计
212155
16、使用权资产
单位：元项目土地及房屋专用设备合计
一、账面原值
1.期初余额32419863.239718207.9542138071.18
2.本期增加金额930065.480.00930065.48
（1）新增租赁930065.48930065.48
3.本期减少金额
（1）租赁终止
4.期末余额33349928.719718207.9543068136.66
二、累计折旧
1.期初余额18008871.203424700.4421433571.64
2.本期增加金额1189377.78895006.142084383.92
（1）计提1189377.78895006.142084383.92
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额19198248.984319706.5823517955.56
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值14151679.735398501.3719550181.10
60淄博齐翔腾达化工股份有限公司2023年半年度报告全文
2.期初账面价值14410992.036293507.5120704499.54
17、无形资产
（1）无形资产情况
单位：元土地使用非专利技项目专利权商标权客户关系软件其他合计权术
一、账面原值
1.期1152977772401613827551074502144742445698672106830
初余额908.0586.435.0011.007.358.39286.22
2.本
8345661396834357168144108968
期增加金0.000.000.000.00.9188.71.2964.91额
（8345661396834357168144108968
1）购置.9188.71.2964.91
（
2）内部研
发
（
3）企业合
并增加
3.本
71453517145351
期减少金0.000.000.000.000.000.00.24.24额
（71453517145351
1）处置.24.24
4.期1154178116923613827551074502201910645698672510581
0.00
末余额218.72075.145.0011.001.648.39799.89
二、累计摊销
1.期147084929007602358663549989111805494780529
初余额12.0524.251.70.071.9250.99
2.本
122429225875912620736867111.322849334389162
期增加金0.000.00
9.421.96.860.923.46
额
（122429225875912620736867111.322849334389162
1）计提9.421.96.860.923.46
3.本
12254541225454
期减少金0.000.000.000.000.000.00.91.91额
（12254541225454
1）处置.91.91
4.期158102331595190.000.002620736636700214090425207191
61淄博齐翔腾达化工股份有限公司2023年半年度报告全文
末余额86.5636.228.56.375.8419.54
三、减值准备
1.期383507.911884381192273
初余额652.3960.35
2.本
期增加金额
（
1）计提
3.本
期减少金额
（
1）处置
4.期383507.911884381192273
0.000.000.000.000.00
末余额652.3960.35
四、账面价值
1.期
9956923734440213827558124284138240531608251870635
末账面价0.00
24.2086.545.002.459.272.55320.00
值
2.期
1005509363481813827558386357897435633893181509549
初账面价
488.0409.795.009.30.286.47974.88
值
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因
华利新材料-宗地二土地使用权2942936.53相关土地指标正在协调办理中
18、商誉
（1）商誉账面原值
单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额企业合并形成期末余额的事项处置的
13090434.813090434.8
腾辉油脂
99
588847379.588847379.
齐鲁科力
5252
Granite 99750795.5 99750795.5
Capital S.A. 1 1
423563192.423563192.
齐翔华利
0303
62淄博齐翔腾达化工股份有限公司2023年半年度报告全文
588847379.588847379.
合计
5252
（2）商誉减值准备
单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额期末余额的事项计提处置
13090434.813090434.8
腾辉油脂
99
39059556.639059556.6
齐鲁科力
55
Granite
4641964.604641964.60
Capital S.A.
146119571.146119571.
齐翔华利
6262
202911527.202911527.
合计
7676
19、长期待摊费用
单位：元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额
装修费4116000.00588000.003528000.00
使用期超过一年1046784962.11014374949.3
52311522.6184721535.42
的催化剂10
1050900962.11017902949.3
合计52311522.6185309535.420.00
10
20、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产
资产减值准备111295143.4119917384.87192649225.3735281157.41
内部交易未实现利润130954237.1319643135.57143988671.8921598300.78
可抵扣亏损46947450.359110744.2848424825.829480088.16固定资产折旧税会差
250050702.0636150562.64250050702.0637989779.82
异交易性金融资产公允
247230.1337084.52424926.7063739.01
价值变动
递延收益135647858.6720347178.80145554598.1221833189.73使用权资产折旧税会
330631.8962929.36330631.8953666.40
差异
股权激励64111807.689728608.7059653388.469048851.25
合计739585061.32114997628.74841076970.31135348772.56
63淄博齐翔腾达化工股份有限公司2023年半年度报告全文
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位：元期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债非同一控制企业合并
298225312.8741318361.87377515084.1450183539.44
资产评估增值固定资产折旧税会差
71268761.2010690314.1878376221.6211756433.24
异
合计369494074.0752008676.05455891305.7661939972.68
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元递延所得税资产和负抵销后递延所得税资递延所得税资产和负抵销后递延所得税资项目债期末互抵金额产或负债期末余额债期初互抵金额产或负债期初余额
递延所得税资产114997628.74135348772.56
递延所得税负债52008676.0561939972.68
21、其他非流动资产
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
预付工程设备445565532.445565532.354015119.354015119.及催化剂款12124747
到货未用催化93182356.493182356.493182356.493182356.4剂5555
538747888.538747888.447197475.447197475.
合计
57579292
22、短期借款
（1）短期借款分类
单位：元项目期末余额期初余额
质押借款5014400000.003560157596.00
保证借款10000000.0010000000.00
信用借款1588571161.441398656314.46
短期借款利息-23738764.67-57155220.19
合计6589232396.774911658690.27
23、交易性金融负债
单位：元项目期末余额期初余额
64淄博齐翔腾达化工股份有限公司2023年半年度报告全文
交易性金融负债456265.922154652.23
其中：
远期外汇1078816.54
境外期货交易456265.921075835.69
其中：
合计456265.922154652.23
24、应付票据
单位：元种类期末余额期初余额
商业承兑汇票300000000.00
银行承兑汇票857000000.00696802770.00
信用证10200000.00593200000.00
合计867200000.001590002770.00
25、应付账款
（1）应付账款列示
单位：元项目期末余额期初余额
采购货款1025912366.53904436860.60
工程、设备款759726010.581144759617.86
运费款36239654.2925928437.66
维修费17499061.5315623235.01
技术、咨询服务费2008521.968728046.76
应付费用13256621.404400939.55
其他1098803.971046979.85
合计1855741040.262104924117.29
（2）账龄超过1年的重要应付账款
单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因
山东高阳建设有限公司28161197.92工程尚未结算
沈阳透平机械股份有限公司3000000.00质保金尾款未付完
合计31161197.92
26、合同负债
单位：元项目期末余额期初余额
货款401161797.36307991573.69
合计401161797.36307991573.69
65淄博齐翔腾达化工股份有限公司2023年半年度报告全文
27、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
一、短期薪酬153643423.62328300161.85427003782.1454939803.33
二、离职后福利-设定
2598825.2238626897.2839192649.532033072.97
提存计划
三、辞退福利475467.00475467.00
合计156242248.84367402526.13466671898.6756972876.30
（2）短期薪酬列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、工资、奖金、津贴
145561547.80247260393.49344538969.2948282972.00
和补贴
2、职工福利费979439.0021034128.4121948461.4165106.00
3、社会保险费145445.8927180754.8227171538.65154662.06
其中：医疗保险
20227233.0720227233.070.00
费工伤保险
142175.022438147.722425660.68154662.06
费补充医疗保
4515374.034515374.030.00
险
重大疾病3270.873270.870.00
4、住房公积金27715144.7427715144.74
5、工会经费和职工教
6956990.935109740.395629668.056437063.27
育经费
合计153643423.62328300161.85427003782.1454939803.33
（3）设定提存计划列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、基本养老保险2522267.5237038651.4937611128.741949790.27
2、失业保险费76557.701588245.791581520.7983282.70
合计2598825.2238626897.2839192649.532033072.97
28、应交税费
单位：元项目期末余额期初余额
增值税74443767.7348187530.00
企业所得税9874046.4527775702.20
66淄博齐翔腾达化工股份有限公司2023年半年度报告全文
个人所得税699206.35632501.78
城市维护建设税6862389.652007595.86
房产税2890449.702848772.83
教育费附加及地方附加4958110.701433997.05
资源税258548.00176591.70
土地使用税4528560.014358273.34
印花税5882978.174737448.74
环保税688703.85656976.22
合计111086760.6192815389.72
29、其他应付款
单位：元项目期末余额期初余额
其他应付款103313230.6285495520.15
合计103313230.6285495520.15
（1）其他应付款
1）按款项性质列示其他应付款
单位：元项目期末余额期初余额
押金保证金32283059.8228132156.16
预提费用1851861.92
往来款64732976.3241500797.71
佣金11839820.00
员工款项24590.7846057.38
其他6272603.702124826.98
合计103313230.6285495520.15
2）账龄超过1年的重要其他应付款
单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因洪业集团股份有限公司等29家企业破
8590270.40按催款函支付款项
产管理人员
青岛增春建设工程有限公司62800.00未结算
广州世源化工发展有限公司50000.00未结算
合计8703070.40
30、一年内到期的非流动负债
单位：元项目期末余额期初余额
一年内到期的长期借款571065910.66475178648.94
一年内到期的长期应付款246768831.73248775434.50
一年内到期的租赁负债7113308.565664453.90
67淄博齐翔腾达化工股份有限公司2023年半年度报告全文
合计824948050.95729618537.34
31、其他流动负债
单位：元项目期末余额期初余额
待转销项税48731720.1436943847.67
已背书未终止确认的应收票据转回886467820.07886271418.44
合计935199540.21923215266.11
32、长期借款
（1）长期借款分类
单位：元项目期末余额期初余额
质押借款202750000.00220798000.00
抵押借款2712986382.632792738317.95
保证借款386533333.38147833333.38
信用借款44000000.0049000000.00
长期借款利息9660816.663843441.16
一年内到期的长期借款-571065910.66-475178648.94
合计2784864622.012739034443.55
33、应付债券
（1）应付债券
单位：元项目期末余额期初余额
可转换公司债券624871651.01611659530.74
合计624871651.01611659530.74
（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
单位：元按面溢折债券发行债券发行期初本期值计本期本期利息期末面值价摊名称日期期限金额余额发行提利偿还转股调整余额销息
20202990
可转611613466248
100.0年080002570
换债6年595391207165
0月20000.000.00
券0.74.271.01日0
2990
611613466248
0002570
合计595391207165
000.000.00
0.74.271.01
0
68淄博齐翔腾达化工股份有限公司2023年半年度报告全文
（3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
本公司公开发行可转换公司债券于2020年6月5日已获得中国证券监督管理委员会证监许可[2020]1342号文核准，本次共发行299000.00万元可转债，按面值发行，扣除发行费用募集资金净额为296654.33万元。上述募集资金已全部到位，将全部用于投资建设“70 万吨/年丙烷脱氢制丙烯（PDH）项目”。
本次发行的可转换债券票面年利率为第一年0.3%、第二年为0.6%、第三年为1.0%、第四年为1.5%、第五年为1.9%、第
六年为2.0%。该可转债采用每年付息一次的付息方式，到期归还所有未转股的可转债本金和最后一年利息。该可转换债券的转股期间为2021年2月26日起至2026年8月19日止。
截至2023年6月30日，累计已有2310494400元（23104944张）“齐翔转2”转换成公司股票，累计转股数为
292089221股(其中优先使用公司回购股份转股数额为26974600股）。截至2023年6月30日，“齐翔转2”剩余
可转债金额为679505600元，剩余债券6795056张。
34、租赁负债
单位：元项目期末余额期初余额
租赁负债24445153.1923633165.05
未确认融资费用-1752719.07-2091195.50
一年内到期的租赁负债-7113308.56-5664453.90
合计15579125.5615877515.65
35、长期应付款
单位：元项目期末余额期初余额
长期应付款313837176.73425735369.01
合计313837176.73425735369.01
（1）按款项性质列示长期应付款
单位：元项目期末余额期初余额
临淄石化收购保证金28200000.0032000000.00
未确认融资费用-43052028.30-59033255.03
融资租赁575458036.76701544058.54
一年内到期的长期应付款-246768831.73-248775434.50
36、递延收益
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因
政府补助153687931.4410536612.82143151318.62
69淄博齐翔腾达化工股份有限公司2023年半年度报告全文
合计153687931.4410536612.82143151318.62
涉及政府补助的项目：
单位：元本期计入本期计入本期冲减与资产相本期新增
负债项目期初余额营业外收其他收益成本费用其他变动期末余额关/与收益补助金额入金额金额金额相关烷烃脱氢383662551154993325075与资产相
项目0.25.980.27关
45万吨烷
4012499535000.03477499与资产相
烃脱氢项.752.73关目
外管廊项1600000199999.91400000与资产相
目.248.26关烷烃脱氢
1042499139000.0903499.7与资产相
项目贷款.7523关贴息锅炉超低
5520000720000.04800000与收益相
排放补助.000.00关项目
工业互联1247400756000.01171800与资产相
网项目0.0000.00关增强制造业核心竞308966620149992888166与资产相
争力专项6.76.986.78关补助异丁烯项
目技术改358508.4331620.2与资产相
26888.16
造设备购59关置补助叔丁醇项
目技术改526948.8495012.5与资产相
31936.32
造设备购97关置补助工程实验与资产相
室补助资81904.785714.2876190.50关金丙烷脱氢项目省十
3229953174997.43054955与资产相
强产业雁.184.74关阵形企业补助
10万吨
8133333406666.67726666与资产相
MMA 政府补.327.65关助环保设施30916662998916与资产相
92750.00
改造.67.67关
土地补偿4244050221500.04221900与资产相
款0.0000.00关
20万吨
MMA、10万 1913199 1817539 与资产相
95659.97
吨 PMMA 装 .40 .43 关置
70淄博齐翔腾达化工股份有限公司2023年半年度报告全文
37、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计
28427882842833
股份总数45165.0045165.00
828.00993.00
38、其他权益工具
（1）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位：元发行在外期初本期增加本期减少期末的金融工具数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值可转换公6797626120114467950561200690
2570.0045412.05
司债券.0056.89.0044.84
6797626120114467950561200690
合计2570.0045412.05.0056.89.0044.84
39、资本公积
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价（股本溢
3241673825.64232105.183241905930.82
价）
其他资本公积102368178.219977958.43112346136.64
合计3344042003.8510210063.613354252067.46
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
*资本溢价本期增加由本公司债转股而产生。
*本集团为了建立和完善劳动者与所有者的利益共享机制，提高员工凝聚力和公司竞争力，同时也为了进一步完善公司治理结构，健全公司长期、有效的激励约束机制，确保公司未来发展战略和经营目标的实现，经2017年12月26日股东大会批准，按依法合规、自愿参与、风险自担的原则实施实行员工持股计划，存续期限为60个月。按《淄博齐翔腾达化工股份有限公司第一期员工持股计划（草案）及其摘要》，员工选择认购单一资金信托份额的，控股股东向员工持股计划提供其自筹资金部分的50%的无息借款；员工选择认购集合资金信托劣后级份额的，控股股东向员工持股计划提供其自筹资金部分的200%的无息借款。控股股东实际投入员工持股计划无息借款25587.50万元。按会计准则相关规定，对控股股东提供的无息借款，其利息部分从经济实质上判断属于对上市公司的资本性投入，应作为权益性交易，本期相关利得5519539.21元计入资本公积。
71淄博齐翔腾达化工股份有限公司2023年半年度报告全文公司于2023年6月30日召开第六届董事会第三次会议，审议通过了《关于第一期员工持股计划存续期再次展期的议案》。公司董事会同意员工持股计划持有人会议的表决结果，将第一期员工持股计划的存续期再次延长6个月，即存续期延长至2024年1月18日。
*集团之子公司齐鲁科力确认股份支付费用变动影响增加4458419.22元。
40、其他综合收益
单位：元本期发生额
减：前期减：前期
项目期初余额本期所得计入其他计入其他税后归属减：所得税后归属期末余额税前发生综合收益综合收益于少数股税费用于母公司额当期转入当期转入东损益留存收益
二、将重分类进损3150469208850820885085238977
益的其他4.900.250.255.15综合收益外币
3150469208850820885085238977
财务报表
4.900.250.255.15
折算差额其他综合3150469208850820885085238977
收益合计4.900.250.255.15
41、专项储备
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
安全生产费21926608.6621926608.66
合计21926608.6621926608.66
42、盈余公积
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
法定盈余公积843737718.23843737718.23
合计843737718.23843737718.23
43、未分配利润
单位：元项目本期上期
调整前上期末未分配利润6306146736.155721604273.23
调整后期初未分配利润6306146736.155721604273.23
加：本期归属于母公司所有者的净利20439197.98633796391.02
72淄博齐翔腾达化工股份有限公司2023年半年度报告全文
润
减：提取法定盈余公积49253928.10
期末未分配利润6326585934.136306146736.15
44、营业收入和营业成本
单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务13580121998.6512682471146.9216218980988.0614504980597.18
其他业务205124995.14159861981.28186157069.27133887889.21
合计13785246993.7912842333128.2016405138057.3314638868486.39
45、税金及附加
单位：元项目本期发生额上期发生额
城市维护建设税8409457.665305359.34
教育费附加9460135.243787399.56
资源税509300.00
房产税6309868.614845932.58
土地使用税8602704.847436491.84
车船使用税18177.8422848.35
印花税12706759.334489099.30
环保税1379604.251119716.27
其他774185.96334787.32
合计48170193.7327341634.56
46、销售费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
运输及仓储费11368057.516739936.90
职工薪酬8063975.636651709.58
业务招待费1765831.86865577.32
港口费与商检费426601.051766708.48
办公费与差旅费、会议费2670602.371278158.43
顾问策划费3488000.325161435.08
销售代理费10948232.2818952044.34
技术服务费60947.3054823.40
股权激励732972.903028121.82
包装费2316555.714483674.44
其他费用支出5421768.673482007.00
合计47263545.6052464196.79
47、管理费用
单位：元
73淄博齐翔腾达化工股份有限公司2023年半年度报告全文
项目本期发生额上期发生额
职工薪酬97456615.4886901391.47
停工费用233053581.0945291340.60
折旧及摊销25440107.8026560458.37
办公差旅及会议费4485051.89798685.45
广告与业务宣传费306368.381786523.07
安全生产费563308.581467172.20
业务招待费1859034.962523314.80
修理费16416528.2014209562.57
股权激励8107153.544001816.14
中介机构费用9724003.374315240.65
其他费用支出19036432.3311525725.18
合计416448185.62199381230.50
48、研发费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
材料费212929825.17223947772.12
燃料动力27568954.3136505712.77
人工费49817482.2141615540.91
折旧费20158394.3115950691.53股权激励
其他费用472016.10282126.13
合计310946672.10318301843.46
49、财务费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
利息支出275943410.51155188845.11
利息资本化-66239836.15-40004321.68
利息收入-30785769.88-13278407.62
汇兑损益23838920.19-11334641.74
手续费及其他11675056.5821202046.28
合计214431781.25111773520.35
50、其他收益
单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额
政府补助12637010.6923634502.38
代扣代缴税金手续费返还553460.631483978.67
51、投资收益
单位：元项目本期发生额上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益-15394503.21-6163748.28
银行理财产品收益92433.83147068.96
74淄博齐翔腾达化工股份有限公司2023年半年度报告全文
合计-15302069.38-6016679.32
52、公允价值变动收益
单位：元产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额
股票-177696.62-390159.97
外汇掉期140839.7234296987.04
合计-36856.9033906827.07
53、信用减值损失
单位：元项目本期发生额上期发生额
坏账损失78350118.3012957232.64
合计78350118.3012957232.64
54、资产减值损失
单位：元项目本期发生额上期发生额
二、存货跌价损失及合同履约成本减
48337112.771001355.83
值损失
十二、合同资产减值损失364158.55-1228815.02
合计48701271.32-227459.19
55、资产处置收益
单位：元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额
处置固定资产收益2786393.4711926157.11
56、营业外收入
单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额
违约赔偿利得12920.001627032.1512920.00
罚款收入2128500.00442585.762128500.00
其他2351140.791605116.13351140.79
合计4492560.793674734.042492560.79
57、营业外支出
单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额
75淄博齐翔腾达化工股份有限公司2023年半年度报告全文
对外捐赠3087000.00非流动资产毁损报废损失合
2468966.7710043564.152468966.77
计
罚款及滞纳金支出400.0621716.98400.06
诉讼和解款26021638.45
其他1.21
合计2469366.8339173920.792469366.83
58、所得税费用
（1）所得税费用表
单位：元项目本期发生额上期发生额
当期所得税费用18122449.57203372544.13
递延所得税费用10419847.19783656.76
合计28542296.76204156200.89
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位：元项目本期发生额
利润总额35366009.38
按法定/适用税率计算的所得税费用5304901.41
子公司适用不同税率的影响23237395.35
所得税费用28542296.76
59、其他综合收益
详见附注40
60、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
政府补助4090945.718323016.70
往来款14032318.232699775.60
其他34413740.5528349860.67
合计52537004.4939372652.97
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
付现费用163746016.19210250683.93
往来款7159820.92
76淄博齐翔腾达化工股份有限公司2023年半年度报告全文
保证金、押金、暂付款及暂收款归还6259883.6913930684.24
合计170005899.88231341189.09
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
债权转让款1465723616.00
合计1465723616.00
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
受限资金45940467.52
合计45940467.52
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
收回受限货币资金2295812890.851360795084.25
收到非金融机构借款200000000.00
合计2495812890.851360795084.25
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
受限资金1362784958.441015308327.96
归还非金融机构借款200000000.00121988515.14
合计1562784958.441137296843.10
61、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位：元补充资料本期金额上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流
量：
净利润6823712.62895016317.00
加：资产减值准备-127051389.62-12729773.45
固定资产折旧、油气资产折
812995479.27566197548.33
耗、生产性生物资产折旧
使用权资产折旧2084383.924431456.86
无形资产摊销43891623.4651436593.44
77淄博齐翔腾达化工股份有限公司2023年半年度报告全文
长期待摊费用摊销85309535.4299326522.65
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号-2786393.47-11926157.11填列）固定资产报废损失（收益以
2468966.7710043564.15“－”号填列）公允价值变动损失（收益以
36856.90-33906827.07“－”号填列）财务费用（收益以“－”号填
209703574.36115184523.43
列）投资损失（收益以“－”号填
15302069.386016679.32
列）递延所得税资产减少（增加以
20351143.833401502.63“－”号填列）递延所得税负债增加（减少以-9931296.64-5425581.73“－”号填列）存货的减少（增加以“－”号
81194618.30-421960998.64
填列）经营性应收项目的减少（增加
389728174.80-863763622.32以“－”号填列）经营性应付项目的增加（减少-1005809120.12646446947.47以“－”号填列）其他
经营活动产生的现金流量净额524311939.181047788694.96
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资
活动：
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额2701495189.891036291110.58
减：现金的期初余额850550973.701297322243.70
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额1850944216.19-261031133.12
（2）现金和现金等价物的构成
单位：元项目期末余额期初余额
一、现金2701495189.89850550973.70
其中：库存现金75305.7649768.16
可随时用于支付的银行存款2701419884.13850501205.54
三、期末现金及现金等价物余额2701495189.89850550973.70
78淄博齐翔腾达化工股份有限公司2023年半年度报告全文
62、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元项目期末账面价值受限原因
货币资金2540518343.13见附注七、1
应收票据5000000.00票据质押融资
融资租赁设备抵押、MMA 贷款设备抵押
固定资产2208790151.73
等、环氧丙烷欧元贷款担保
MMA 项目贷款、环氧丙烷项目贷款、恒
无形资产849384562.37
丰银行贷款、齐商银行贷款等提供抵押
应收票据886467820.07恢复的已背书已贴现未终止的应收票据
应收款项融资10026731.78票据质押融资
投资性房地产42783218.37齐商银行贷款抵押
合计6542970827.45
63、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位：元项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额
货币资金608533273.56
其中：美元81651876.557.2258590000129.57
欧元1018683.297.87718024270.17
港币90782.160.922083699.34
新加坡元1753330.125.34429370146.83
瑞士法郎130873.858.06141055026.45
澳元0.254.79921.20
应收账款881008996.97
其中：美元102031645.717.2258737260265.57
欧元18248940.787.8771143748731.40港币
其他应收款335494015.93
其中：美元44004544.597.2258317968038.30
欧元1908538.487.877115033748.46
新加坡元137731.205.3442736063.08
瑞士法郎217848.778.06141756166.09
应付账款659156103.15
其中：美元86471044.207.2258624822471.20
欧元4358663.977.877134333631.95
其他应付款261823118.82
其中：美元35398278.107.2258255780877.91
欧元559246.857.87714405243.36
英镑23469.599.1432214587.16
新加坡元209933.115.34421121924.53
瑞士法郎37274.658.0614300485.86
短期借款83968276.52
其中：美元1075070.807.22587768246.59
欧元9673500.217.877176199128.50
瑞士法郎111.828.0614901.43
79淄博齐翔腾达化工股份有限公司2023年半年度报告全文
长期借款724938229.41
其中：美元
欧元92031106.557.8771724938229.41港币
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及
选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
本集团境外经营实体分别为香港公司、齐翔供应链香港、齐翔供应链新加坡、Granite CapitalS.A（含 IPPL、LLC、IPEAG、Integra S.A 共 4 家下属公司）。
香港公司、齐翔供应链香港、齐翔供应链新加坡等三家公司的记账本位币为人民币；Granite CapitalS.A、IPPL、LLC、
IPEAG 等 4家公司的记账本位币为美元；Integra S.A 记账本位币为欧元。
相关的主要经营地及业务性质详见附注九、1。
64、政府补助
（1）政府补助
1、总额法
补助项目期初余额本期新增补助本期摊销期末余额列报项目
烷烃脱氢项目38366250.255115499.9833250750.27其他收益
45万吨烷烃脱氢项目4012499.75535000.023477499.73其他收益
外管廊项目1600000.24199999.981400000.26其他收益
锅炉超低排放补助项目5520000.00720000.004800000.00其他收益
工业互联网项目12474000.00756000.0011718000.00其他收益增强制造业核心竞争力专项补
30896666.762014999.9828881666.78其他收益
助异丁烯项目技术改造设备购置
358508.4526888.16331620.29其他收益
补助叔丁醇项目技术改造设备购置
526948.8931936.32495012.57其他收益
补助
工程实验室补助资金81904.785714.2876190.50其他收益丙烷脱氢项目省十强产业雁阵
3229953.18174997.443054955.74其他收益
形企业补助
10 万吨 MMA 政府补助 8133333.32 406666.67 7726666.65 其他收益
环保设施改造3091666.6792750.002998916.67其他收益
土地补偿款129787166.67156500.0029630666.67其他收益
土地补偿款212653333.3365000.0012588333.33其他收益
20 万吨 MMA、10 万吨 PMMA 装
1913199.495659.971817539.43其他收益
置
合计152645431.6910397612.80142247818.89
80淄博齐翔腾达化工股份有限公司2023年半年度报告全文
2、与收益相关，且用于补偿公司以后期间的相关成本费用或损失的政府补助
项目期初余额本期结转期末余额列报项目低碳烷烃脱氢项目贷款贴息专
1042499.75139000.02903499.73其他收益
项资金
合计1042499.75139000.02903499.73
八、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成持股比例子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接
思远化工青岛市青岛市化工制造100.00%同一控制合并
腾辉油脂山东山东化工制造100.00%非同一控制合并
齐鲁科力山东山东化工制造79.81%非同一控制合并
淄博翔力山东山东化工制造79.81%投资设立
香港公司香港香港国际贸易100.00%投资设立
齐翔华利山东山东化工制造51.00%非同一控制合并
临淄石化山东山东批发业100.00%非同一控制合并
齐翔销售山东山东批发业100.00%投资设立
齐翔医用材料山东山东化工制造100.00%投资设立
淄博华利山东山东化工制造100.00%投资设立
齐翔供应链山东山东供应链管理100.00%投资设立
广州齐翔供应链广州广州供应链管理100.00%投资设立
齐翔供应链香港香港香港供应链管理100.00%投资设立
齐翔供应链新加坡新加坡新加坡供应链管理100.00%投资设立
Granite CapitalS.A 新加坡 瑞士 供应链管理 100.00% 非同一控制合并
IPPL 新加坡 新加坡 供应链管理 100.00% 非同一控制合并
Integra S.A 比利时 比利时 供应链管理 100.00% 非同一控制合并
LLC 美国 美国 供应链管理 100.00% 非同一控制合并
IPEAG 瑞士 瑞士 供应链管理 100.00% 非同一控制合并
（2）重要的非全资子公司
单位：元本期归属于少数股东本期向少数股东宣告期末少数股东权益余子公司名称少数股东持股比例的损益分派的股利额
齐翔华利49.00%-21284656.61429206797.81齐鲁科力及下属子公
20.19%7669171.25142416802.08
司
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元子公期末余额期初余额司名称流动非流资产流动非流负债流动非流资产流动非流负债
81淄博齐翔腾达化工股份有限公司2023年半年度报告全文
资产动资合计负债动负合计资产动资合计负债动负合计产债产债
1030138911201563
35923014893139074426378618755661
齐翔137379690333
42076703530182334318747420159489
华利914.6986.1734.2918.6
1.553.94.285.224.384.370.835.20
1642
齐鲁科力759625442526251383132405277313882787
1581331868
及下7367850963013174127056242770264.1596
767.6270.944.0
属子6.940.668.618.082.761.305.06179.23
0546
公司
单位：元本期发生额上期发生额子公司名称综合收益经营活动综合收益经营活动营业收入净利润营业收入净利润总额现金流量总额现金流量
----
4802005187378666628321204029
齐翔华利5708696570869618192911819291
18.032.9492.8003.31
8.588.581.061.06
齐鲁科力
232676126230122623012234270.71203147142692714269271508608
及下属子
10.570.470.47474.697.667.66.41
公司
2、其他
本集团对联营企业天辰齐翔新材料有限公司的投资采用权益法核算，本集团对其享有10%的收益权。
本集团对合营企业 WE ChemInternational Gm BH 的投资采用权益法核算，本集团对其间接享有 50%的收益权。
九、与金融工具相关的风险
本集团的主要金融工具包括货币资金、交易性金融资产、应收账款、应收票据、其他应收款、一年内到期的非流动资产、
其他流动资产、短期借款、交易性金融负债、、应付账款、应付票据、其他应付款。各项金融工具的详细情况已于相关附注内披露。与这些金融工具有关的风险，以及本集团为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本集团管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
（一）风险管理目标和政策
本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，力求降低金融风险对本集团财务业绩的不利影响。基于该风险管理目标，本集团已制定风险管理政策以辨别和分析本集团所面临的风险，设定适当的风险可接受水平并设计相应的内部控制程序，以监控本集团的风险水平。本集团会定期审阅这些风险管理政策及有关内部控制系统，以适应市场情况或本集团经营活动的改变。本集团的内部审计部门也定期或随机检查内部控制系统的执行是否符合风险管理政策。
本集团的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险、市场风险（包括利率风险、汇率风险）。
董事会负责规划并建立本集团的风险管理架构，制定本集团的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。
本集团已制定风险管理政策以识别和分析本集团所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了
82淄博齐翔腾达化工股份有限公司2023年半年度报告全文
信用风险、流动性风险和市场风险管理等诸多方面。本集团定期评估市场环境及本集团经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本集团的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会通过与本集团其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本集团内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本集团的审计委员会。
本集团通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理政策减少集中于任何单一行业、特定地区或特定交易对手方的风险。
1.信用风险
信用风险，是指交易对手方未能履行合同义务而导致本集团产生财务损失的风险。
本集团对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款和应收款项等。
本集团银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，本集团预期银行存款不存在重大的信用风险。
对于应收款项，本集团设定相关政策以控制信用风险敞口。本集团基于对债务人的财务状况、外部评级、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估债务人的信用资质并设置相应欠款额度与信用期限。本集团已采取政策只与信用良好的交易对手方合作并在有必要时获取足够的抵押品，以此缓解因交易对手方未能履行合同义务而产生财务损失的风险。本集团会定期对债务人信用记录进行监控，对于信用记录不良的债务人，本集团会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本集团的整体信用风险在可控的范围内。
本集团应收账款的债务人为分布于不同行业和地区的客户。本集团持续对应收账款的财务状况实施信用评估，并在适当时购买信用担保保险。
本集团所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本集团还因提供承诺及或有事项而面临信用风险，详见附注十一中披露。
截止2023年6月30日，相关资产的账面价值与预期信用减值损失情况如下:项目账面余额减值准备
应收账款1311614692.8168374842.81
预付账款366956193.34
其他应收款38773601.1411964917.94
应收票据1227365542.07
应收款项融资149677818.21
合同资产35210668.541760533.43
合计3129598516.1082100294.17
2.流动性风险
流动性风险，是指本集团在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。
83淄博齐翔腾达化工股份有限公司2023年半年度报告全文
管理流动风险时，本集团保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本集团经营需要，并降低现金流量波动的影响。本集团管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。
本集团通过经营业务产生的资金及银行及其他借款来筹措营运资金。于2023年6月30日，本集团尚未使用的银行借款额度为人民币310000.00万元（2022年12月31日：人民币215000.00万元）。
截至2023年6月30日止，主要金融负债按未折现的合同现金流量所作的到期期限分析：
期末余额项目合计
1年以内1-2年2-3年3年以上
短期借款6612971161.446612971161.44
应付票据867200000.00867200000.00
应付账款1855741040.261855741040.26其他应付
103313230.62103313230.62
款一年内到
期的非流824948050.95824948050.95动负债
长期借款710328182.14577268182.141529867878.522817464242.81
应付债券624871651.01624871651.01
租赁负债5329196.216225357.725777290.7117331844.63长期应付
222290687.8982513860.5652084656.58356889205.03
款
合计10264173483.27937948066.24666007400.422212601476.8214080730426.75
3.市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括利率风险、汇率风险和其他价格风险。
利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。利率风险可源于已确认的计息金融工具和未确认的金融工具（如某些贷款承诺）。
本集团的利率风险主要产生于短期银行借款及应付债券等长期带息债务。浮动利率的金融负债使本集团面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本集团面临公允价值利率风险。本集团根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。
本集团密切关注利率变动对本集团利率风险的影响。本集团目前并未采取利率对冲政策。但管理层负责监控利率风险，并将于需要时考虑对冲重大利率风险。由于定期存款为短期存款，故银行存款的公允价值利率风险并不重大。
本集团持有的计息金融工具如下（单位：人民币万元）：
项目本期数上期数固定利率金融工具
84淄博齐翔腾达化工股份有限公司2023年半年度报告全文
金融资产524201.35260857.88
其中：货币资金524201.35260857.88
金融负债1082391.67899197.11
其中：短期借款658923.24491165.87
一年内到期的非流动负债82494.8172961.85
长期借款278486.46273903.44
应付债券62487.1761165.95浮动利率金融工具
金融资产1014.95203.14
其中：交易性金融资产1014.95203.14
金融负债45.63215.47
其中：交易性金融负债45.63215.47汇率风险
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。汇率风险可源于以记账本位币之外的外币进行计价的金融工具。
本集团面临的外汇变动风险主要是与本集团的外币借款及境外子公司的净投资有关。其中，本集团外币借款主要与美元有关，境外子公司外汇风险主要与美元、港元、欧元、新加坡元、瑞士法郎有关。
本集团的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算，但本集团已确认的外币资产和负债及未来的外币交易依然存在外汇风险。
于2023年6月30日，本集团持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下（单位：人民币万元）：
外币资产外币负债项目期末数期初数期末数期初数
美元164522.84147494.6988837.1668392.56
港币8.3723.8913.18
欧元16680.6816691.9083987.6285925.55
英镑21.4647.27
新加坡元1010.62924.74112.1920.73
瑞士法郎281.12223.1330.1442.1日元0.01
合计182503.63165358.36172988.57154441.39本集团密切关注汇率变动对本集团汇率风险的影响。本集团目前采用外汇掉期等手段对冲重大汇率风险。
（二）资本管理
本集团资本管理政策的目标是为了保障本集团能够持续经营，从而为股东提供回报，并使其他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。
为了维持或调整资本结构，本集团可能会调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、发行新股或出售资产以减低债务。
85淄博齐翔腾达化工股份有限公司2023年半年度报告全文
本集团以资产负债率（即总负债除以总资产）为基础对资本结构进行监控。于2023年6月30日，本集团的资产负债率为52.63%（2022年12月31日：51.42%）。
十、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元期末公允价值
项目第一层次公允价值计第二层次公允价值计第三层次公允价值计合计量量量
一、持续的公允价值
--------计量
（一）交易性金融资
1649488.198500000.0010149488.19
产
（1）债务工具投资8500000.008500000.00
（2）权益工具投资1649488.191649488.19
应收款项融资149677818.21149677818.21持续以公允价值计量
1649488.19158177818.21159827306.40
的资产总额
（六）交易性金融负
456265.92456265.92
债持续以公允价值计量
456265.92456265.92
的负债总额
二、非持续的公允价
--------值计量
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
同资产或负债在活跃市场中的报价（未经调整的）。
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息直接（即价格）或间接（即从价格推导出）地使用除第一层次中的资产或负债的市场报价之外的可观察输入值。
4、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
资产或负债使用了任何非基于可观察市场数据的输入值（不可观察输入值）。
5、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
本集团以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、短期借款、应
付票据、应付账款、其他应付款等。
86淄博齐翔腾达化工股份有限公司2023年半年度报告全文
十一、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本的持股比例的表决权比例
淄博齐翔石油化普通货运、化工
淄博4547.95万元45.91%45.91%
工集团有限公司产品生产、销售
本期公司控股股东仍为齐翔集团，公司间接控股股东变更为山能新材料，实际控制人变更为山东省人民政府国有资产监督管理委员会。
本企业最终控制方是山东省人民政府国有资产监督管理委员会。
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注八、1。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注十一、3。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称与本企业关系
天辰齐翔新材料有限公司公司持有10%股权
WE ChemInternational Gm BH 公司间接持有 50%股权
4、其他关联方情况
其他关联方名称其他关联方与本企业关系淄博齐翔资产经营管理有限公司本公司董事车成聚担任淄博齐翔资产经营管理有限公司董事
本公司董事车成聚担任淄博齐翔资产经营管理有限公司董事，该公司为淄博新齐翔工业设备安装工程有限公司淄博齐翔资产经营管理有限公司的全资子公司
董事、经理、财务总监及董事会秘书关键管理人员
陈新建本公司的控股子公司“齐翔华利”少数股东
Granite Capital S.A 董事 Georgina Campbell FyffeRoger Francis
Graphite Management Pte Ltd
van Baal 控股公司
WE ChemInternational Gm BH Granite Capital S.A 持股 50%合营企业天辰齐翔新材料有限公司本公司高管担任天辰齐翔新材料有限公司董事
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元是否超过交易额关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度上期发生额度淄博新齐翔工业
设备安装工程有餐饮服务902748.002400000.00否793408.00限公司
87淄博齐翔腾达化工股份有限公司2023年半年度报告全文
天辰齐翔新材料
原料76645191.71150000000.00否45592647.98有限公司淄博新齐翔工业
检修、设备安装
设备安装工程有198840097.24390000000.00否298076311.98服务限公司
Wechem
international 委托采购 31751.59 65000000.00 否 3304092.15
GMBH
Graphite
Management Pte 管理费用 5959968.00 12000000.00 否 0.00
Ltd
出售商品/提供劳务情况表
单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额
天辰齐翔新材料有限公司原料、蒸汽388867098.51280094408.11
Graphite Management Pte
管理费用399121.670.00
Ltd
Wechem international
销售商品33851486.1365967670.47
GMBH
（3）关联担保情况本公司作为被担保方
单位：元担保是否已经履行完担保方担保金额担保起始日担保到期日毕淄博齐翔石油化工集
团有限公司、雪松实550000000.002019年12月31日2024年12月27日否业集团有限公司
车成聚1000000000.002022年08月29日2025年08月28日否关联担保情况说明
本公司与中国工商银行股份有限公司淄博临淄支行签订并购借款用于支付并购交易价款，合同约定借款金额为5.50亿元，实际到账金额为5.50亿元，由雪松实业集团有限公司及淄博齐翔石油化工集团有限公司提供担保。2019年12月26日雪松实业集团有限公司与中国工商银行股份有限公司淄博临淄支行签订《保证合同》，合同编号：0160300061-2019年临淄（保）字0095号，保证范围为主债权本金、利息、罚息、违约金及实现债权的费用；2019年12月26日淄博齐翔石油化工集团有限公司与中国工商银行股份有限公司淄博临淄支行签订《保证合同》，合同编号：0160300061-2019年临淄（保）字0096号，保证范围为主债权本金、利息、罚息、违约金及实现债权的费用。
公司于2022年8月26日召开的第五届董事会第二十八次临时会议审议通过了《关于董事长为公司向银行申请项目贷款提供担保暨关联交易的议案》。债权人：兴业银行股份有限公司淄博分行。担保债权最高金额：人民币10亿元整。3、保证方式：连带责任保证。保证期间：（1）保证期间根据主合同项下债权人对债务人所提供的每笔融资分别计算，就每笔融资而言，保证期间为该笔融资项下债务履行期限届满之日起三年；（2）如单笔主合同确定的融资分批到期的，每批
88淄博齐翔腾达化工股份有限公司2023年半年度报告全文
债务的保证期间为每批融资履行期限届满之日起三年；（3）如主债权为分期偿还的，每期债权保证期间也分期计算，保证期间为每期债权到期之日起三年。
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位：元期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备天辰齐翔新材料
预付账款7400374.582330264.81有限公司天辰齐翔新材料
应收账款18586389.1523181677.51有限公司
WE
应收账款 ChemInternation 12572907.97 11064309.44
al Gm BH
Estate
预付账款26742.39
Management
（2）应付项目
单位：元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额淄博新齐翔工业设备安装工
应付账款89807196.24126156333.10程有限公司淄博新齐翔工业设备安装工
其他应付款3030.003030.00程有限公司淄博齐翔资产经营管理有限
应付账款945000.00公司
WE ChemInternational Gm
其他应付款3714.22
BH
WE ChemInternational Gm
应付账款32336.03
BH
其他应付款天辰齐翔新材料有限公司15271830.79
合同负债天辰齐翔新材料有限公司3782607.75
十二、股份支付
1、股份支付总体情况
单位：元
公司本期授予的各项权益工具总额12050000.00
公司本期行权的各项权益工具总额0.00
公司本期失效的各项权益工具总额0.00公司期末发行在外的股票期权行权价格的范围和合同剩余
-期限
公司期末发行在外的其他权益工具行权价格的范围和合同首次授予的限制性股票为1205万股，授予价格为4.35元/剩余期限股，2020年11月23日为首次授予日，在2021年度、
89淄博齐翔腾达化工股份有限公司2023年半年度报告全文
2022年度、2023年度分别解锁30%、30%、40%。
2、以权益结算的股份支付情况
单位：元授予日权益工具公允价值的确定方法授予日最近一轮融资的价值
在等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权人可行权权益工具数量的确定依据数变动等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。
本期估计与上期估计有重大差异的原因无
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额63567349.72
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额4458419.22
十三、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺本集团不存在其他应披露的承诺事项。
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项本公司于 2018 年收购齐翔华利 51%股权后，于 2020 年 9 月 8 日与陈新建等齐翔华利 49%少数股东签订了《MMA 产业重组协议》及《备忘录》。陈新建等于2022年10月份提起股权转让诉讼，要求本公司收购齐翔华利剩余的49%股权并支付利息，并申请法院冻结本公司存款3.5亿元（截止2022年底实际冻结货币资金3.194亿元）。经测算，若收购齐翔华利少数股东全部剩余股权及支付利息，可能需要支付股权转让款8.82亿元及截止2022年底利息约1.22亿元，合计金额为
10.04亿元。一审判决结果已出，公司对一审判决结果不服，已向菏泽市中级人民法院提起诉讼。截止目前，尚未开庭审理。目前，本公司正在积极应诉和与上诉方沟通，结果具有不确定性，尚无法确定相关财务影响。
十四、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例
90淄博齐翔腾达化工股份有限公司2023年半年度报告全文
按单项计提坏
10099100991014910149
账准备0.46%100.00%0.29%100.00%
62.7462.7462.7462.74
的应收账款其
中：
按组合计提坏
2202206119921410034792517444330480
账准备99.54%2.78%99.71%5.01%
554.6734.26620.41564.28819.52744.76
的应收账款其
中：
预期信
2202206119921410034792517444330480
用损失99.54%2.78%99.71%5.01%
554.6734.26620.41564.28819.52744.76
组合
2212307129821410034894018459330480
合计100.00%3.22%100.00%5.29%
517.4197.00620.41527.02782.26744.76
按单项计提坏账准备：1009962.74
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例计提理由上海哲瑞化工有限公
1009962.741009962.74100.00%预计不可收回
司
合计1009962.741009962.74按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）219476054.97
1至2年744499.70
3年以上1009962.74
5年以上1009962.74
合计221230517.41
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
-
应收账款坏账18459782.2
11329885.27129897.00
计提6
6
-
18459782.2
合计11329885.27129897.00
6
6
91淄博齐翔腾达化工股份有限公司2023年半年度报告全文
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元占应收账款期末余额合计数单位名称应收账款期末余额坏账准备期末余额的比例
第一名98426601.0944.49%
第二名79438735.5835.91%3971936.78
第三名18586389.158.40%929319.46
第四名7081095.513.20%354054.78
第五名5207279.982.35%260364.00
合计208740101.3194.35%
2、其他应收款
单位：元项目期末余额期初余额
应收利息3692435.42159599002.79
其他应收款58403956.311072752727.00
合计62096391.731232351729.79
（1）应收利息
1）应收利息分类
单位：元项目期末余额期初余额
关联方借款利息3692435.42159599002.79
合计3692435.42159599002.79
（2）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额
押金、备用金等2435955.53860000.00
其他往来款1048009.8440019729.15
借款本金及利息费55554270.971028727537.29
其他3848339.76
合计59038236.341073455606.20
2）坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计
损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失
值)值)
92淄博齐翔腾达化工股份有限公司2023年半年度报告全文
2023年1月1日余额10612.04692267.16702879.20
2023年1月1日余额
在本期
本期计提94566.67-163165.84-68599.17
2023年6月30日余
105178.71529101.32634280.03
额按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）58175229.58
1至2年100000.00
2至3年5000.00
3年以上758006.76
3至4年440430.52
4至5年100950.90
5年以上216625.34
合计59038236.34
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他其他应收款坏
702879.20-68599.17634280.03
账准备
合计702879.20-68599.17634280.03
4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例
第一名借款本金44427537.291年以内75.25%
第二名借款本金11126733.681年以内18.85%
第三名保证金1974487.891年以内3.34%98724.39
第四名保证金440000.003-4年0.75%220000.00
第五名往来款407384.501年以内0.69%20369.23
合计58376143.3698.88%339093.62
3、长期股权投资
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
93淄博齐翔腾达化工股份有限公司2023年半年度报告全文
336421554229379253.313483628336421554229379253.313483628
对子公司投资
3.10169.943.10169.94
对联营、合营151172037.151172037.166003494.166003494.企业投资16160707
351538758229379253.328600832353021903229379253.330083978
合计
0.26167.107.17164.01
（1）对子公司投资
单位：元期初余额本期增减变动期末余额减值准备期被投资单位（账面价计提减值准（账面价值）追加投资减少投资其他末余额
备值）
5079200850792008
思远化工
5.045.04
4000000040000000
腾达香港.00.00
837090448370904439059556
齐鲁科力
3.353.35.65
119731801197318013090434
腾辉油脂
1.471.47.89
7010000070100000
齐翔供应链
0.000.00
771880427718804214611957
齐翔华利
8.388.381.62
2767053227670532
医用材料.07.07
129542991295429931109690
临淄石化
9.639.63.00
3134836313483622937925
合计
289.94289.943.16
（2）对联营、合营企业投资
单位：元本期增减变动期初余期末余减值准投资单额（账权益法宣告发其他综额（账追加投减少投下确认其他权放现金计提减备期末位面价合收益其他面价资资的投资益变动股利或值准备余额值）调整值）损益利润
一、合营企业
二、联营企业
天辰齐-
1660015117
翔新材14831
3494.2037.
料有限456.9
0716
公司1
-
1660015117
14831
小计3494.2037.
456.9
0716
1
16600-15117
合计3494.148312037.
07456.916
94淄博齐翔腾达化工股份有限公司2023年半年度报告全文
1
4、营业收入和营业成本
单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务8134838238.827585560183.797902283171.316768650403.49
其他业务197358556.67159115035.14173815243.37127083078.08
合计8332196795.497744675218.938076098414.686895733481.57
5、投资收益
单位：元项目本期发生额上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益51076178.80
权益法核算的长期股权投资收益-14831456.91-8522707.47
银行理财产品收益4080.38
合计36244721.89-8518627.09
十五、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
单位：元项目金额说明非流动资产处置损益（包括已计提资
2786393.47产减值准备的冲销部分）计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策
13190471.32
规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外）
委托他人投资或管理资产的损益92433.83除同公司正常经营业务相关的有效套
期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值
-36856.90
变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益除上述各项之外的其他营业外收入和
2023193.96
支出
减：所得税影响额2671383.12
少数股东权益影响额586762.96
合计14797489.60--
95淄博齐翔腾达化工股份有限公司2023年半年度报告全文
2、净资产收益率及每股收益
每股收益报告期利润加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）归属于公司普通股股东的净
0.15%0.010.01
利润扣除非经常性损益后归属于
0.04%0.0020.002
公司普通股股东的净利润淄博齐翔腾达化工股份有限公司董事会
2023年8月30日
96