*ST新纺:2023年半年度财务报告

河南新野纺织股份有限公司2023年半年度报告全文
第一节财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□是□否审计意见类型审计报告签署日期审计机构名称审计报告文号注册会计师姓名半年度审计报告是否非标准审计报告
□是□否审计报告正文
注：若被注册会计师出具非标准审计报告，公司还应当披露审计报告正文。
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：河南新野纺织股份有限公司
2023年06月30日
单位：元项目2023年6月30日2023年1月1日
流动资产：
货币资金152674544.71432415164.56结算备付金拆出资金交易性金融资产衍生金融资产应收票据
应收账款945977573.94964019515.26
应收款项融资200000.00
预付款项1132386270.071155119363.34应收保费应收分保账款
1河南新野纺织股份有限公司2023年半年度报告全文
应收分保合同准备金
其他应收款69355698.3766153545.59
其中：应收利息应收股利买入返售金融资产
存货741745394.79765804991.32合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产27892114.75128054513.76
流动资产合计3070231596.633511567093.83
非流动资产：
发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款
长期股权投资31437165.0236774042.89
其他权益工具投资9040077.6111487680.99其他非流动金融资产
投资性房地产28302148.7928438801.47
固定资产2258131378.572363472681.37
在建工程32796137.0330719336.54生产性生物资产油气资产
使用权资产7194031.547439278.23
无形资产713376684.25720983260.21开发支出商誉长期待摊费用
递延所得税资产35693993.2737014375.50
其他非流动资产8339843.8010129843.80
非流动资产合计3124311459.883246459301.00
资产总计6194543056.516758026394.83
流动负债：
短期借款3448984337.753211199817.73向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债
应付票据139500000.00795116975.41
应付账款302882930.64380539152.63
预收款项13428888.8813428888.88
2河南新野纺织股份有限公司2023年半年度报告全文
合同负债132288181.82147311726.17卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款
应付职工薪酬230363790.64219607857.71
应交税费97538567.5597603126.34
其他应付款101727058.12126796099.00
其中：应付利息30521287.92
应付股利1786523.461964923.46应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债
一年内到期的非流动负债182498894.60463719991.18
其他流动负债18809785.5617621913.97
流动负债合计4668022435.565472945549.02
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款588064391.27292084097.21应付债券
其中：优先股永续债
租赁负债6460818.427488102.20
长期应付款191867360.94214484567.77长期应付职工薪酬预计负债
递延收益64284210.4468388568.10
递延所得税负债1199471.711199471.71其他非流动负债
非流动负债合计851876252.78583644806.99
负债合计5519898688.346056590356.01
所有者权益：
股本816794335.00816794335.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积1346318529.391346318529.39
减：库存股
其他综合收益-3929922.39-1482319.01专项储备
盈余公积174491481.23174491481.23一般风险准备
未分配利润-1659030055.06-1634685987.79
归属于母公司所有者权益合计674644368.17701436038.82少数股东权益
所有者权益合计674644368.17701436038.82
3河南新野纺织股份有限公司2023年半年度报告全文
负债和所有者权益总计6194543056.516758026394.83
法定代表人：郑军辉主管会计工作负责人：肖新宅会计机构负责人：肖新宅
注：1．“交易性金融资产”行项目，反映资产负债表日企业分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，以及企业持有的直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的期末账面价值。该项目应根据“交易性金融资产”科目的相关明细科目期末余额分析填列。自资产负债表日起超过一年到期且预期持有超过一年的以公允价值计量且其变动计入当期损益的非流动金融资产
的期末账面价值，在“其他非流动金融资产”行项目反映。
2.“债权投资”行项目，反映资产负债表日企业以摊余成本计量的长期债权投资的期末账面价值。
该项目应根据“债权投资”科目的相关明细科目期末余额，减去“债权投资减值准备”科目中相关减值准备的期末余额后的金额分析填列。自资产负债表日起一年内到期的长期债权投资的期末账面价值，在“一年内到期的非流动资产”行项目反映。企业购入的以摊余成本计量的一年内到期的债权投资的期末账面价值，在“其他流动资产”行项目反映。
3．“其他债权投资”行项目，反映资产负债表日企业分类为以公允价值计量且其变动计入其他综
合收益的长期债权投资的期末账面价值。该项目应根据“其他债权投资”科目的相关明细科目期末余额分析填列。自资产负债表日起一年内到期的长期债权投资的期末账面价值，在“一年内到期的非流动资产”行项目反映。企业购入的以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的一年内到期的债权投资的期末账面价值，在“其他流动资产”行项目反映。
4．“其他权益工具投资”行项目，反映资产负债表日企业指定为以公允价值计量且其变动计入其
他综合收益的非交易性权益工具投资的期末账面价值。该项目应根据“其他权益工具投资”科目的期末余额填列。
5．“交易性金融负债”行项目，反映资产负债表日企业承担的交易性金融负债，以及企业持有的直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的期末账面价值。该项目应根据“交易性金融负债”科目的相关明细科目期末余额填列。
6.“合同资产”和“合同负债”行项目。企业应按照《企业会计准则第14号——收入》（2017年修订）的相关规定根据本企业履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。“合同资产”项目、“合同负债”项目，应分别根据“合同资产”科目、“合同负债”科目的相关明细科目期末余额分析填列，同一合同下的合同资产和合同负债应当以净额列示，其中净额为借方余额的，应当根据其流动性在“合同资产”或“其他非流动资产”项目中填列，已计提减值准备的，还应减去“合同资产减值准备”科目中相关的期末余额后的金额填列；其中净额为贷方余额的，应当根据其流动性在“合同负债”或“其他非流动负债”项目中填列。
7．按照《企业会计准则第14号——收入》（2017年修订）的相关规定确认为资产的合同取得成本，应当根据“合同取得成本”科目的明细科目初始确认时摊销期限是否超过一年或一个正常营业周期，在“其他流动资产”或“其他非流动资产”项目中填列，已计提减值准备的，还应减去“合同取得成本减值准备”科目中相关的期末余额后的金额填列。
4河南新野纺织股份有限公司2023年半年度报告全文
8．按照《企业会计准则第14号——收入》（2017年修订）的相关规定确认为资产的合同履约成本，应当根据“合同履约成本”科目的明细科目初始确认时摊销期限是否超过一年或一个正常营业周期，在“存货”或“其他非流动资产”项目中填列，已计提减值准备的，还应减去“合同履约成本减值准备”科目中相关的期末余额后的金额填列。
9．按照《企业会计准则第14号——收入》（2017年修订）的相关规定确认为资产的应收退货成本，应当根据“应收退货成本”科目是否在一年或一个正常营业周期内出售，在“其他流动资产”或“其他非流动资产”项目中填列。
10．按照《企业会计准则第14号——收入》（2017年修订）的相关规定确认为预计负债的应付退货款，应当根据“预计负债”科目下的“应付退货款”明细科目是否在一年或一个正常营业周期内清偿，在“其他流动负债”或“预计负债”项目中填列。
11．“应收款项融资”项目，反映资产负债表日以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应
收票据和应收账款等。
12.“使用权资产”项目，反映资产负债表日承租人企业持有的使用权资产的账面价值。该项目应
根据“使用权资产”科目的期末余额，减去“使用权资产”科目的期末余额，减去“使用权资产累计折旧”和“使用权资产减值准备”科目的期末余额后的金额填列。
13.“租赁负债”项目，反映资产负债表日承租人企业尚未支付的租赁付款额的期末账面价值。该
项目应根据“租赁负债”科目的期末余额填列。自资产负债表日起一年内到期应予以清偿的租赁负债的期末账面价值，在“一年内到期的非流动负债”项目反映。
2、母公司资产负债表
单位：元项目2023年6月30日2023年1月1日
流动资产：
货币资金503085.41278461929.69交易性金融资产衍生金融资产应收票据
应收账款822464747.98840489806.75
应收款项融资200000.00
预付款项854152579.95920021549.04
其他应收款409113599.49317090948.86
其中：应收利息应收股利
存货615205984.55493235854.72合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产
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其他流动资产6452796.9596206814.44
流动资产合计2708092794.332945506903.50
非流动资产：
债权投资其他债权投资
长期应收款45391220.6545391220.65
长期股权投资1564110777.701564110777.70
其他权益工具投资9040077.6111487680.99其他非流动金融资产投资性房地产
固定资产1329975603.101398752891.74在建工程生产性生物资产油气资产
使用权资产7194031.547439278.23
无形资产670556471.34677532281.72开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产
其他非流动资产728685.92728685.92
非流动资产合计3626996867.863705442816.95
资产总计6335089662.196650949720.45
流动负债：
短期借款2846529091.042575549817.73交易性金融负债衍生金融负债
应付票据49500000.00705116975.41
应付账款167541258.95287473349.96预收款项
合同负债62044157.8564644977.33
应付职工薪酬220085700.10210873718.80
应交税费6522542.155608430.88
其他应付款1578684431.111392383488.74
其中：应付利息30521287.92
应付股利1786523.461964923.46持有待售负债
一年内到期的非流动负债163148920.62455655518.03
其他流动负债8065740.528403847.05
流动负债合计5102121842.345705710123.93
非流动负债：
长期借款588064391.27292084097.21
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应付债券
其中：优先股永续债
租赁负债6460818.427488102.20
长期应付款173736050.92181336050.92长期应付职工薪酬预计负债
递延收益13746209.7114573834.71递延所得税负债其他非流动负债
非流动负债合计782007470.32495482085.04
负债合计5884129312.666201192208.97
所有者权益：
股本816794335.00816794335.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积1517676536.121517676536.12
减：库存股
其他综合收益-3929922.39-1482319.01专项储备
盈余公积174457108.48174457108.48
未分配利润-2054037707.68-2057688149.11
所有者权益合计450960349.53449757511.48
负债和所有者权益总计6335089662.196650949720.45
注：1．“交易性金融资产”行项目，反映资产负债表日企业分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，以及企业持有的直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的期末账面价值。该项目应根据“交易性金融资产”科目的相关明细科目期末余额分析填列。自资产负债表日起超过一年到期且预期持有超过一年的以公允价值计量且其变动计入当期损益的非流动金融资产
的期末账面价值，在“其他非流动金融资产”行项目反映。
2.“债权投资”行项目，反映资产负债表日企业以摊余成本计量的长期债权投资的期末账面价值。
该项目应根据“债权投资”科目的相关明细科目期末余额，减去“债权投资减值准备”科目中相关减值准备的期末余额后的金额分析填列。自资产负债表日起一年内到期的长期债权投资的期末账面价值，在“一年内到期的非流动资产”行项目反映。企业购入的以摊余成本计量的一年内到期的债权投资的期末账面价值，在“其他流动资产”行项目反映。
3．“其他债权投资”行项目，反映资产负债表日企业分类为以公允价值计量且其变动计入其他综
合收益的长期债权投资的期末账面价值。该项目应根据“其他债权投资”科目的相关明细科目期末余额分析填列。自资产负债表日起一年内到期的长期债权投资的期末账面价值，在“一年内到期的非流动资产”行项目反映。企业购入的以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的一年内到期的债权投资的期末账面价值，在“其他流动资产”行项目反映。
7河南新野纺织股份有限公司2023年半年度报告全文
4．“其他权益工具投资”行项目，反映资产负债表日企业指定为以公允价值计量且其变动计入其
他综合收益的非交易性权益工具投资的期末账面价值。该项目应根据“其他权益工具投资”科目的期末余额填列。
5．“交易性金融负债”行项目，反映资产负债表日企业承担的交易性金融负债，以及企业持有的直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的期末账面价值。该项目应根据“交易性金融负债”科目的相关明细科目期末余额填列。
6.“合同资产”和“合同负债”行项目。企业应按照《企业会计准则第14号——收入》（2017年修订）的相关规定根据本企业履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。“合同资产”项目、“合同负债”项目，应分别根据“合同资产”科目、“合同负债”科目的相关明细科目期末余额分析填列，同一合同下的合同资产和合同负债应当以净额列示，其中净额为借方余额的，应当根据其流动性在“合同资产”或“其他非流动资产”项目中填列，已计提减值准备的，还应减去“合同资产减值准备”科目中相关的期末余额后的金额填列；其中净额为贷方余额的，应当根据其流动性在“合同负债”或“其他非流动负债”项目中填列。
7．按照《企业会计准则第14号——收入》（2017年修订）的相关规定确认为资产的合同取得成本，应当根据“合同取得成本”科目的明细科目初始确认时摊销期限是否超过一年或一个正常营业周期，在“其他流动资产”或“其他非流动资产”项目中填列，已计提减值准备的，还应减去“合同取得成本减值准备”科目中相关的期末余额后的金额填列。
8．按照《企业会计准则第14号——收入》（2017年修订）的相关规定确认为资产的合同履约成本，应当根据“合同履约成本”科目的明细科目初始确认时摊销期限是否超过一年或一个正常营业周期，在“存货”或“其他非流动资产”项目中填列，已计提减值准备的，还应减去“合同履约成本减值准备”科目中相关的期末余额后的金额填列。
9．按照《企业会计准则第14号——收入》（2017年修订）的相关规定确认为资产的应收退货成本，应当根据“应收退货成本”科目是否在一年或一个正常营业周期内出售，在“其他流动资产”或“其他非流动资产”项目中填列。
10．按照《企业会计准则第14号——收入》（2017年修订）的相关规定确认为预计负债的应付退货款，应当根据“预计负债”科目下的“应付退货款”明细科目是否在一年或一个正常营业周期内清偿，在“其他流动负债”或“预计负债”项目中填列。
11.“应收款项融资”项目，反映资产负债表日以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收
票据和应收账款等。
12.“使用权资产”项目，反映资产负债表日承租人企业持有的使用权资产的账面价值。该项目应
根据“使用权资产”科目的期末余额，减去“使用权资产”科目的期末余额，减去“使用权资产累计折旧”和“使用权资产减值准备”科目的期末余额后的金额填列。
8河南新野纺织股份有限公司2023年半年度报告全文
13.“租赁负债”项目，反映资产负债表日承租人企业尚未支付的租赁付款额的期末账面价值。该
项目应根据“租赁负债”科目的期末余额填列。自资产负债表日起一年内到期应予以清偿的租赁负债的期末账面价值，在“一年内到期的非流动负债”项目反映。
3、合并利润表
单位：元项目2023年半年度2022年半年度
一、营业总收入1962439651.342024260246.66
其中：营业收入1962439651.342024260246.66利息收入已赚保费手续费及佣金收入
二、营业总成本1977241695.552077739192.68
其中：营业成本1762536325.861828730380.04利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用
税金及附加8746895.477849361.92
销售费用4388376.847730403.85
管理费用74235126.8165738979.70
研发费用27985468.5243458748.59
财务费用99349502.05124231318.58
其中：利息费用92950201.55116626998.29
利息收入3017724.924388720.19
加：其他收益4664357.668795429.89投资收益（损失以“－”号填-5336877.871339076.68
列）
其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益汇兑收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“－”号填列）公允价值变动收益（损失以“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”号-7045848.86-451532.10
填列）
9河南新野纺织股份有限公司2023年半年度报告全文资产减值损失（损失以“-”号填列）资产处置收益（损失以“-”号填列）三、营业利润（亏损以“－”号填-22520413.28-43795971.55
列）
加：营业外收入4668693.60264035.08
减：营业外支出3761009.901315868.97四、利润总额（亏损总额以“－”号-21612729.58-44847805.44
填列）
减：所得税费用2731337.695371512.54五、净利润（净亏损以“－”号填-24344067.27-50219317.98
列）
（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以-24344067.27-50219317.98“－”号填列）2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净利润
-24344067.27-50219317.98（净亏损以“-”号填列）2.少数股东损益（净亏损以“-”号填列）
六、其他综合收益的税后净额-2447603.3876158.23归属母公司所有者的其他综合收益
-2447603.3876158.23的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他
-2447603.3876158.23综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
-2447603.3876158.23变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额-26791670.65-50143159.75归属于母公司所有者的综合收益总
-26791670.65-50143159.75额归属于少数股东的综合收益总额
10河南新野纺织股份有限公司2023年半年度报告全文
八、每股收益：
（一）基本每股收益-0.0298-0.0615
（二）稀释每股收益-0.0298-0.0615
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。
法定代表人：郑军辉主管会计工作负责人：肖新宅会计机构负责人：肖新宅
注：1.财务费用涉及金融业务需单独列示汇兑收益项目。
2．“研发费用”行项目，反映企业进行研究与开发过程中发生的费用化支出。该项目应根据“管理费用”科目下的“研发费用”明细科目的发生额分析填列。
3．“信用减值损失”行项目，反映企业按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》
（2017年修订）的要求计提的各项金融工具减值准备所形成的预期信用损失。该项目应根据“信用减值损失”科目的发生额分析填列。
4．“净敞口套期收益”行项目，反映净敞口套期下被套期项目累计公允价值变动转入当期损益的
金额或现金流量套期储备转入当期损益的金额。该项目应根据“净敞口套期损益”科目的发生额分析填列；如为套期损失，以“-”号填列。
5．“其他权益工具投资公允价值变动”行项目，反映企业指定为以公允价值计量且其变动计入其
他综合收益的非交易性权益工具投资发生的公允价值变动。该项目应根据“其他综合收益”科目的相关明细科目的发生额分析填列。
6．“企业自身信用风险公允价值变动”行项目，反映企业指定为以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债，由企业自身信用风险变动引起的公允价值变动而计入其他综合收益的金额。该项目应根据“其他综合收益”科目的相关明细科目的发生额分析填列。
7．“其他债权投资公允价值变动”行项目，反映企业分类为以公允价值计量且其变动计入其他综
合收益的债权投资发生的公允价值变动。企业将一项以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产重分类为以摊余成本计量的金融资产，或重分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出的金额作为该项目的减项。
该项目应根据“其他综合收益”科目下的相关明细科目的发生额分析填列。
8“金融资产重分类计入其他综合收益的金额”行项目，反映企业将一项以摊余成本计量的金融资
产重分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产时，计入其他综合收益的原账面价值与公允价值之间的差额。该项目应根据“其他综合收益”科目下的相关明细科目的发生额分析填列。
9．“其他债权投资信用减值准备”行项目，反映企业按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》（2017年修订）第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的损失准备。该项目应根据“其他综合收益”科目下的“信用减值准备”明细科目的发生额分析填列。
10．“现金流量套期储备”行项目，反映企业套期工具产生的利得或损失中属于套期有效的部分。
该项目应根据“其他综合收益”科目下的“套期储备”明细科目的发生额分析填列。
11河南新野纺织股份有限公司2023年半年度报告全文
4、母公司利润表
单位：元项目2023年半年度2022年半年度
一、营业收入1455445266.251757974641.35
减：营业成本1262199972.571665073685.74
税金及附加4586435.204901498.75
销售费用3834451.187514579.15
管理费用58860644.8151154490.16
研发费用27985468.5243458748.59
财务费用88746468.9896111270.90
其中：利息费用81399337.4885578004.08
利息收入2322218.882872148.33
加：其他收益1387625.005422625.00投资收益（损失以“－”号填列）
其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“－”号填列）公允价值变动收益（损失以“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”号填列）资产减值损失（损失以“-”号-6077730.77375612.64
填列）资产处置收益（损失以“-”号填列）二、营业利润（亏损以“－”号填
4541719.22-104441394.30
列）
加：营业外收入5000.00261554.13
减：营业外支出896277.79793318.78三、利润总额（亏损总额以“－”号
3650441.43-104973158.95
填列）
减：所得税费用-10520277.13四、净利润（净亏损以“－”号填
3650441.43-94452881.82
列）
（一）持续经营净利润（净亏损以
3650441.43-94452881.82“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额-2447603.3876158.23
（一）不能重分类进损益的其他
-2447603.3876158.23综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
12河南新野纺织股份有限公司2023年半年度报告全文
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
-2447603.3876158.23变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额1202838.05-94376723.59
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
注：1．“研发费用”行项目，反映企业进行研究与开发过程中发生的费用化支出。该项目应根据“管理费用”科目下的“研发费用”明细科目的发生额分析填列。
2．“信用减值损失”行项目，反映企业按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》
（2017年修订）的要求计提的各项金融工具减值准备所形成的预期信用损失。该项目应根据“信用减值损失”科目的发生额分析填列。
3．“净敞口套期收益”行项目，反映净敞口套期下被套期项目累计公允价值变动转入当期损益的
金额或现金流量套期储备转入当期损益的金额。该项目应根据“净敞口套期损益”科目的发生额分析填列；如为套期损失，以“-”号填列。
4．“其他权益工具投资公允价值变动”行项目，反映企业指定为以公允价值计量且其变动计入其
他综合收益的非交易性权益工具投资发生的公允价值变动。该项目应根据“其他综合收益”科目的相关明细科目的发生额分析填列。
5．“企业自身信用风险公允价值变动”行项目，反映企业指定为以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债，由企业自身信用风险变动引起的公允价值变动而计入其他综合收益的金额。该项目应根据“其他综合收益”科目的相关明细科目的发生额分析填列。
6．“其他债权投资公允价值变动”行项目，反映企业分类为以公允价值计量且其变动计入其他综
合收益的债权投资发生的公允价值变动。企业将一项以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产重分类为以摊余成本计量的金融资产，或重分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出的金额作为该项目的减项。
该项目应根据“其他综合收益”科目下的相关明细科目的发生额分析填列。
13河南新野纺织股份有限公司2023年半年度报告全文
7．“金融资产重分类计入其他综合收益的金额”行项目，反映企业将一项以摊余成本计量的金融
资产重分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产时，计入其他综合收益的原账面价值与公允价值之间的差额。该项目应根据“其他综合收益”科目下的相关明细科目的发生额分析填列。
8．“其他债权投资信用减值准备”行项目，反映企业按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》（2017年修订）第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的损失准备。该项目应根据“其他综合收益”科目下的“信用减值准备”明细科目的发生额分析填列。
9．“现金流量套期储备”行项目，反映企业套期工具产生的利得或损失中属于套期有效的部分。
该项目应根据“其他综合收益”科目下的“套期储备”明细科目的发生额分析填列。
5、合并现金流量表
单位：元项目2023年半年度2022年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金2045598747.332091412679.60客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还17312385.2111253374.44
收到其他与经营活动有关的现金41980314.09120678491.06
经营活动现金流入小计2104891446.632223344545.10
购买商品、接受劳务支付的现金2306016008.841649499594.88客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金123889187.36171966612.08
支付的各项税费80796063.5713640441.61
支付其他与经营活动有关的现金22500410.6118187655.43
经营活动现金流出小计2533201670.381853294304.00
经营活动产生的现金流量净额-428310223.75370050241.10
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长
14河南新野纺织股份有限公司2023年半年度报告全文
期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计
购建固定资产、无形资产和其他长
18749593.1418545222.97
期资产支付的现金投资支付的现金质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计18749593.1418545222.97
投资活动产生的现金流量净额-18749593.14-18545222.97
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金1897208273.001472000000.00
收到其他与筹资活动有关的现金273874723.06139557238.43
筹资活动现金流入小计2171082996.061611557238.43
偿还债务支付的现金1667281762.331830210991.95
分配股利、利润或偿付利息支付的
62626058.89116577700.23
现金
其中：子公司支付给少数股东的股
利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金40000000.00
筹资活动现金流出小计1729907821.221986788692.18
筹资活动产生的现金流量净额441175174.84-375231453.75
四、汇率变动对现金及现金等价物的
18745.2612458.96
影响
五、现金及现金等价物净增加额-5865896.79-23713976.66
加：期初现金及现金等价物余额13284448.1287469720.70
六、期末现金及现金等价物余额7418551.3363755744.04注：企业实际收到的政府补助，无论是与资产相关还是与收益相关，均在“收到其他与经营活动有关的现金”项目填列。
6、母公司现金流量表
单位：元项目2023年半年度2022年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金1589574245.261803607111.00
收到的税费返还17312385.2111253374.44
收到其他与经营活动有关的现金3493318.8847674702.46
经营活动现金流入小计1610379949.351862535187.90
购买商品、接受劳务支付的现金1925338777.791655497187.69
支付给职工以及为职工支付的现金88536106.28133462369.25
支付的各项税费62259136.325449842.63
支付其他与经营活动有关的现金15904523.0214785879.69
经营活动现金流出小计2092038543.411809195279.26
经营活动产生的现金流量净额-481658594.0653339908.64
二、投资活动产生的现金流量：
15河南新野纺织股份有限公司2023年半年度报告全文
收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计
购建固定资产、无形资产和其他长
12096770.6216285314.35
期资产支付的现金投资支付的现金取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计12096770.6216285314.35
投资活动产生的现金流量净额-12096770.62-16285314.35
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金1609984273.001227000000.00
收到其他与筹资活动有关的现金271874676.3754571411.26
筹资活动现金流入小计1881858949.371281571411.26
偿还债务支付的现金1343131303.041249929684.59
分配股利、利润或偿付利息支付的
51075194.8285528706.02
现金支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计1394206497.861335458390.61
筹资活动产生的现金流量净额487652451.51-53886979.35
四、汇率变动对现金及现金等价物的
18745.2612458.96
影响
五、现金及现金等价物净增加额-6084167.91-16819926.10
加：期初现金及现金等价物余额6385945.1868038981.12
六、期末现金及现金等价物余额301777.2751219055.02注：企业实际收到的政府补助，无论是与资产相关还是与收益相关，均在“收到其他与经营活动有关的现金”项目填列。
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2023年半年度
归属于母公司所有者权益所少其他权益工具其一有减未数
项目资他专盈般者：分股股优永本综项余风其小权库配东本其先续公合储公险他计益他存利权股债积收备积准合股润益益备计
13-
816-174701701
4616
7914494343
一、上年期31834
4382146060
末余额52685
35.31981.38.38.
9.398
00.01238282
97.7
16河南新野纺织股份有限公司2023年半年度报告全文
9
加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他
-
13
816-17416701701
46
791449344343
二、本年期318
4382146856060
初余额52
35.31981.9838.38.
9.3
00.01237.78282
9
9
---
三、本期增-
242626
减变动金额24
344791791
（减少以47
066767
“－”号填603
7.20.60.6
列）.38
755
---
-
242626
24
（一）综合344791791
47
收益总额066767
603
7.20.60.6.38
755
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者
投入的普通股
2．其他权
益工具持有者投入资本
3．股份支
付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈
余公积
2．提取一
般风险准备
3．对所有
者（或股东）的分配
4．其他
17河南新野纺织股份有限公司2023年半年度报告全文
（四）所有者权益内部结转
1．资本公
积转增资本（或股本）
2．盈余公
积转增资本（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动额结转留存收益
5．其他综
合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提
取
2．本期使
用
（六）其他
-
13
816-17416674674
46
793949596464
四、本期期318
4329140304343
末余额52
35.92281.0568.68.
9.3
00.39235.01717
9
6
注：1．“其他综合收益结转留存收益”行项目，主要反映：（1）企业指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转入留存收益的金额；（2）企业指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融负债终止确认时，之前由企业自身信用风险变动引起而计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转入留存收益的金额等。该项目应根据“其他综合收益”科目的相关明细科目的发生额分析填列。
上年金额
单位：元
2022年半年度
归属于母公司所有者权益所少其他权益工具有项目资减其专盈一未数者
股优永本：他项余般分其小股权本其先续公库综储公风配他计东他益股债积存合备积险利权合
18河南新野纺织股份有限公司2023年半年度报告全文
股收准润益计益备
816174
463352191818
7949
一、上年期3183237563563
4314
末余额526.0569999
35.81.
9.3577.4.34.3
0023
93700
加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他
816174
463352191818
7949
二、本年期3183237563563
4314
初余额526.0569999
35.81.
9.3577.4.34.3
0023
93700
---
三、本期增
565656
减变动金额76
753677677
（减少以158
675151
“－”号填.23
2.64.44.4
列）
633
---
505050
76
（一）综合219143143
158
收益总额311515.23
7.99.79.7
855
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者
投入的普通股
2．其他权
益工具持有者投入资本
3．股份支
付计入所有者权益的金额
4．其他
---
656565
（三）利润
343434
分配
354354354.68.68.68
19河南新野纺织股份有限公司2023年半年度报告全文
1．提取盈
余公积
2．提取一
般风险准备
---
3．对所有656565
者（或股343434东）的分配354354354.68.68.68
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公
积转增资本（或股本）
2．盈余公
积转增资本（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动额结转留存收益
5．其他综
合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提
取
2．本期使
用
（六）其他
816174
464112766161
7949
四、本期期3184812886886
4314
末余额524.2934747
35.81.
9.3850.9.89.8
0023
90377
注：1．“其他综合收益结转留存收益”行项目，主要反映：（1）企业指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转入留存收益的金额；（2）企业指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融负债终止确认时，之前由企业自身信用风险变动引起而计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转入留存收益的金额等。该项目应根据“其他综合收益”科目的相关明细科目的发生额分析填列。
20河南新野纺织股份有限公司2023年半年度报告全文
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2023年半年度
其他权益工具所有
项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计
-
1517-
8167174420574497
一、上年期6761482
943357106885751
末余额536.1319.
5.008.48149.11.48
201
1
加：会计政策变更前期差错更正其他
-
1517-
8167174420574497
二、本年期6761482
943357106885751
初余额536.1319.
5.008.48149.11.48
201
1
三、本期增
-减变动金额36501202
2447
（减少以441.838.
603.
“－”号填4305
38
列）
-
36501202
（一）综合2447
441.838.
收益总额603.
4305
38
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者
投入的普通股
2．其他权
益工具持有者投入资本
3．股份支
付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈
余公积
21河南新野纺织股份有限公司2023年半年度报告全文
2．对所有
者（或股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公
积转增资本（或股本）
2．盈余公
积转增资本（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动额结转留存收益
5．其他综
合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提
取
2．本期使
用
（六）其他
-
1517-
8167174420544509
四、本期期6763929
943357100376034
末余额536.1922.
5.008.48707.69.53
239
8
注：1．“其他综合收益结转留存收益”行项目，主要反映：（1）企业指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转入留存收益的金额；（2）企业指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融负债终止确认时，之前由企业自身信用风险变动引起而计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转入留存收益的金额等。该项目应根据“其他综合收益”科目的相关明细科目的发生额分析填列。
上年金额
单位：元
2022年半年度
项目其他权益工具减：其他未分所有资本专项盈余股本库存综合配利其他者权优先永续其他公积储备公积股收益润益合
22河南新野纺织股份有限公司2023年半年度报告全文
股债计
81671744
一、上年期67633538388421
94335710
末余额536.126.054184456.9
5.008.48
28.705
加：会计政策变更前期差错更正其他
81671744
二、本年期67633538388421
94335710
初余额536.126.054184456.9
5.008.48
28.705
三、本期增
--减变动金额
761510091009
（减少以
8.2387231107
“－”号填
6.508.27
列）
--
（一）综合761594459437
收益总额8.2328816723.82.59
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者
投入的普通股
2．其他权
益工具持有者投入资本
3．股份支
付计入所有者权益的金额
4．其他
--
（三）利润65346534
分配354.354.
6868
1．提取盈
余公积
--
2．对所有
65346534
者（或股
354.354.
东）的分配
6868
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公
23河南新野纺织股份有限公司2023年半年度报告全文
积转增资本（或股本）
2．盈余公
积转增资本（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动额结转留存收益
5．其他综
合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提
取
2．本期使
用
（六）其他
81671744
四、本期期67641149398510
94335710
末余额536.184.282908378.6
5.008.48
25.208
注：1．“其他综合收益结转留存收益”行项目，主要反映：（1）企业指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转入留存收益的金额；（2）企业指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融负债终止确认时，之前由企业自身信用风险变动引起而计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转入留存收益的金额等。该项目应根据“其他综合收益”科目的相关明细科目的发生额分析填列。
三、公司基本情况
（一）公司注册地、组织形式
河南新野纺织股份有限公司（以下简称“公司”）是经原河南省南阳地区经济体制改革委员会宛改
股字[1994]第24号文批准，由河南省新野棉纺织厂作为独家发起人发起设立，并于1994年4月注册成立的定向募集股份有限公司。公司注册地及总部地址：河南省新野县汉华街道书院路15号；组织形式为股份有限公司。
（二）公司业务性质和主要经营活动
24河南新野纺织股份有限公司2023年半年度报告全文
棉纺及棉织品，服装加工销售，经营本公司自产产品及相关技术的进出口业务；但国家限定公司经营或者禁止进出口的商品及技术除外（不另附进出口商品目录）。（以上范围凡需审批的，未获批准前不得经营）。
（三）公司财务报告批准报出日本报告业经本公司董事会于2023年8月30日批准报出。
注：说明公司注册地、总部地址、业务性质、主要经营活动以及财务报告批准报出日。
（四）合并财务报表范围
公司本年度需要纳入合并财务报表范围的子公司13家，详见本附注“九、在其他主体中的权益”。
注：简要说明本期的合并财务报表范围及其变化情况，并与“本附注八、合并范围的变更”、“本附注九、在其他主体中的权益”索引。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》的披露规定编制财务报表。
2、持续经营
本公司对报告期末起12个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。
注：公司应评价自报告期末起12个月的持续经营能力。评价结果表明对持续能力产生重大怀疑的，公司应披露导致对持续经营能力产生重大怀疑的因素以及公司拟采取的改善措施。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
注：公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计，应在本节开始部分对相关事项进行提示。
具体会计政策和会计估计提示：
25河南新野纺织股份有限公司2023年半年度报告全文
本公司根据实际生产经营特点针对应收款项坏账准备计提、固定资产折旧、无形资产摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
注：公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计，应在本节开始部分对相关事项进行提示。
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“食品及酒制造相关业务”的披露要求
注：公司应根据经营模式特点，在重要会计政策及会计估计中披露不同销售模式下的收入确认会计政策、产品风险转移的具体时点、期后销售退回、销售返利及销售奖励的会计核算方法等。
1、遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2023年6月30日的合并及公司财务状况以及2023年半年度合并及公司经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会2014年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第
15号——财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。
2、会计期间
本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
注：公司对营业周期不同于12个月，并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标准的，应说明营业周期及确定依据。
4、记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
26河南新野纺织股份有限公司2023年半年度报告全文
（1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的通知》（财会〔2012〕19号）和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本节“合并财务报表的编制方法”），判断该多次交易是否属于“一揽子交
27河南新野纺织股份有限公司2023年半年度报告全文易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本节“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。
6、合并财务报表的编制方法
1.合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。
一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。
2.合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
28河南新野纺织股份有限公司2023年半年度报告全文
公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损
益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本节“长期股权投资”或本节“金融工具”。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：*这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；*这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；*
一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；*一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本节“长期股权投资”）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排分为共同经营和合营企业。
当本公司是合营安排的合营方，享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时，为共同经营。本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
1.确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；
29河南新野纺织股份有限公司2023年半年度报告全文
2.确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；
3.确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
4.按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
5.确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。本公司对合营企业投资
的会计政策见本附注“三、（十四）长期股权投资”。
8、现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
9、外币业务和外币报表折算
1.外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
2.外币财务报表的折算资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率（或：采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率。提示：若采用此种方法，应明示何种方法何种口径）折算。
处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。
注：说明发生外币交易时折算汇率的确定方法、在资产负债表日外币货币性项目采用的折算方法、汇兑损益的处理方法以及外币报表折算的会计处理方法。
10、金融工具
在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
1.金融资产的分类、确认和计量
30河南新野纺织股份有限公司2023年半年度报告全文
本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。
*以摊余成本计量的金融资产
本公司管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。
*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本公司对此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。
此外，本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。本公司将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。
*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产本公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此外，在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，本公司采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
2.金融负债的分类、确认和计量
金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
*公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
31河南新野纺织股份有限公司2023年半年度报告全文以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。
被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其余公允价值变动计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，本公司将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。
*其他金融负债
除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同
外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
3.金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：*收取该金融资产现金流量的合同权利终止；*该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；*该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融
32河南新野纺织股份有限公司2023年半年度报告全文资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
4.金融负债的终止确认
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。本公司（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，终止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。
金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
5.金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
6.金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。
估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其
他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。在估值时，公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可输入值。
7.权益工具权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。
本公司不确认权益工具的公允价值变动。
33河南新野纺织股份有限公司2023年半年度报告全文
本公司权益工具在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生的“利息”）的，作为利润分配处理。
注：说明金融工具的分类、确认依据和计量方法，金融资产转移的确认依据和计量方法，金融负债终止确认条件，金融资产和金融负债的公允价值确定方法，金融资产（此处不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法。
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“珠宝相关业”的披露要求
注：结合上市公司的经营特点，披露进行金融衍生品交易的会计政策与会计估计。
11、应收票据
本公司对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。基于应收票据的信用风险特征，将其划分为不同组合：
项目确定组合的依据银行承兑汇票承兑人为信用风险较小的银行商业承兑汇票承兑人为信用风险较低的企业
注：说明应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法，包括评估信用风险自初始确认后是否已显著增加的方法、以组合为基础评估预期信用的组合方法等。
12、应收账款
对于不含重大融资成分的应收款项，本公司按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。对于包含重大融资成分的应收款项，本公司依据其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用未来12个月内或者整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
除了单项评估信用风险的应收账款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
项目确定组合的依据应收合并范围内关联方的款项本组合为风险较低应收关联方的应收款项
应收第三方的款项本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征
应收账款-信用风险特征组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表：
账龄预期信用损失率（%）
1年以内（含1年）5
1－2年10
34河南新野纺织股份有限公司2023年半年度报告全文
2－3年30
3－5年50
5年以上100
注：说明应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法，包括评估信用风险自初始确认后是否已显著增加的方法、以组合为基础评估预期信用的组合方法等。
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“装修装饰业务”的披露要求
注：按照不同业务模式对应收款项的确认、回款条件、坏账计提政策进行详细披露。
13、应收款项融资
注：说明应收款项融资的确定方法及会计处理方法。
13、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
本公司依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用风险的其他应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
项目确定组合的依据应收合并范围内关联方的款项本组合为风险较低应收关联方的款项应收其他款项本组合以其他应收款的账龄作为信用风险特征
其他应收款-信用风险特征组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表：
账龄预期信用损失率（%）
1年以内（含1年）5
1－2年10
2－3年30
3－5年50
5年以上100
注：说明其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法，包括评估信用风险自初始确认后是否已显著增加的方法、以组合为基础评估预期信用的组合方法等。
35河南新野纺织股份有限公司2023年半年度报告全文
14、存货
注：说明存货类别，发出存货的计价方法，确定不同类别存货可变现净值的依据，存货的盘存制度以及低值易耗品和包装物的摊销方法。
1.存货的分类
存货分类为：原材料、在产品、产成品、低值易耗品、包装物等。
2.存货的计价方法
原材料按实际成本核算；在产品、产成品的入库采用实际成本核算；存货发出或领用时，采用加权平均法计价，确定发出存货的实际成本。
3.存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。
产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
4.存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5.低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品和包装物取得时按实际成本计价，领用时采用一次摊销法进行核算。
注：说明存货类别，发出存货的计价方法，确定不同类别存货可变现净值的依据，存货的盘存制度以及低值易耗品和包装物的摊销方法。
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“珠宝相关业务”的披露要求
36河南新野纺织股份有限公司2023年半年度报告全文
注：结合上市公司的经营特点，披露存货计价方法、存货成本结转、存货跌价准备，以及进行金融衍生品交易的会计政策与会计估计。
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“畜禽、水产养殖相关业务”的披露要求
注：披露主要会计政策和会计估计时，应结合公司具体业务分主要产品披露存货盘点制度、具体盘点方法、存货成本结转制度和具体结转方法，并结合公司经营模式和生物资产的生产周期、流动性、生长环境等特点披露公司生物资产的确认、计量等会计政策。
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“零售业”的披露要求
注：公司应结合上市公司的经营特点，披露存货计量和跌价准备等会计政策。
16、合同资产
注：说明合同资产的确认方法及标准。
注：说明合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法，包括评估信用风险自初始确认后是否已显著增加的方法、以组合为基础评估预期信用的组合方法等。
17、合同成本
注：披露与合同成本有关的资产金额确定的方法、摊销方法和减值测试方法。
15、持有待售资产
企业主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换）而非持续使用一项非流动资产或处置
组收回其账面价值的，应当将其划分为持有待售类别。非流动资产或处置组划分为持有待售类别，应当同时满足下列条件：
1.根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
2.出售极可能发生，即企业已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求企业相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，应当已经获得批准。
确定的购买承诺，是指企业与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。
注：说明划分为持有待售资产的确认标准。
37河南新野纺织股份有限公司2023年半年度报告全文
16、债权投资
债权投资主要核算以摊余成本计量的债券投资等。本公司依据其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。
注：说明债权投资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法，包括评估信用风险自初始确认后是否已显著增加的方法、以组合为基础评估预期信用的组合方法等。
17、其他债权投资
其他债权投资主要核算以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债券投资等。本公司依据其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。
注：说明其他债权投资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法，包括评估信用风险自初始确认后是否已显著增加的方法、以组合为基础评估预期信用的组合方法等。
18、长期应收款
本公司依据其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量长期应收款减值损失。
注：说明长期应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法，包括评估信用风险自初始确认后是否已显著增加的方法、以组合为基础评估预期信用的组合方法等。
19、长期股权投资
本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其会计政策详见本节“金融工具”。
共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
1.投资成本的确定
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。
通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽
38河南新野纺织股份有限公司2023年半年度报告全文子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益。
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权
投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。
2.后续计量及损益确认方法
对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
（1）成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。
除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
（2）权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被
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投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。
对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。
本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
对于本公司首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线摊销的金额计入当期损益。
（3）收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
（4）处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股
权投资导致丧失对子公司控制权的，按本节“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
40河南新野纺织股份有限公司2023年半年度报告全文
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
注：说明共同控制、重要影响的判断标准，长期股权投资的初始投资成本确定、后续计量及损益确认方法。
20、投资性房地产
投资性房地产计量模式成本法计量折旧或摊销方法
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。
公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。
对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。
选择公允价值计量的依据
21、固定资产
（1）确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。
（2）折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率
房屋建筑物年限平均法40-453或52.16-2.38
专用设备年限平均法14-163或56.06-6.79
运输设备年限平均法103或59.5-9.70
通用设备年限平均法103或59.5-9.70
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注：公司根据自身实际情况确定类别，一般包括房屋及建筑物、机器设备、电子设备、运输设备等。
折旧方法有年限平均法、工作量法、双倍余额递减法、年数总和法，其他。如选择其他，请在文本框中说明。
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
注：当“折旧方法”选择“其他”时，请说明原因。
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“快递服务业”的披露要求
注：公司应结合公司自身经营特点和发展战略，在财务报表附注中细化披露固定资产折旧政策。
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“化工行业相关业务”的披露要求
注：披露报告期内固定资产、在建工程投资情况，包括但不限于新增投资规模、预计产能、建设周期、在建工程转固情况；
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
（1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；
（2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值；
（3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；
（4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。
公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费。
22、在建工程
注：说明在建工程结转为固定资产的标准和时点。
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定资产的入账价值。
所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧
42河南新野纺织股份有限公司2023年半年度报告全文
政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
注：说明在建工程结转为固定资产的标准和时点。
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“化工行业相关业务”的披露要求
注：披露报告期内固定资产、在建工程投资情况，包括但不限于新增投资规模、预计产能、建设周期、在建工程转固情况；
23、借款费用
1.借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2.借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3.暂停资本化期间
43河南新野纺织股份有限公司2023年半年度报告全文
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可
销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4.借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。
资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
注：说明借款费用资本化的确认原则、资本化期间、暂停资本化期间、借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法。
27、生物资产
注：说明生物资产的分类及确定标准。各类生产性生物资产的使用寿命和预计净残值及其确定依据、折旧方法。采用公允价值模式的，说明选择公允价值计量的依据。
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“畜禽、水产养殖相关业务”的披露要求
注：披露主要会计政策和会计估计时，结合公司经营模式和生物资产的生产周期、流动性、生长环境等特点披露公司生物资产的确认、计量等会计政策。
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“种业、种植业务”的披露要求
注：存在因发芽、老化死亡等生物特性导致生物资产数量发生变动的公司，应当披露公司对相关生物资产增量的成本归集、成本核算和成本结转方法，说明对应的成本结转方法与公司总体生物资产成本结转制度是否一致。
28、油气资产
注：说明与各类油气资产相关支出的资本化标准，各类油气资产的折耗或摊销方法，采矿许可证等执照费用的会计处理方法以及油气储量估计的判断依据等。
44河南新野纺织股份有限公司2023年半年度报告全文
24、使用权资产
使用权资产的确定方法及会计处理方法，参见本附注三、（三十）“租赁”。
本公司对使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：
（1）租赁负债的初始计量金额；
（2）在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
（3）本公司发生的初始直接费用；
（4）本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状
态预计将发生的成本（不包括为生产存货而发生的成本）。
在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量。
能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。
无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。对计提了减值准备的使用权资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值参照上述原则计提折旧。
注：说明使用权资产的确定方法及会计处理方法。
25、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
计价方法、使用寿命、减值测试
（1）无形资产的计价方法
a.公司取得无形资产时按成本进行初始计量
外购无形资产的成本包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入
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资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
b.后续计量在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
2.使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
项目预计使用寿命依据
土地使用权15-50年按照土地使用权证期限
专有及非专利技术5-10年按预计使用年限平均摊销
软件2-10年按预计使用年限平均摊销商标使用权10年按商标使用权期限摊销
每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
3.使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序每年末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。
注：说明无形资产的计价方法。使用寿命有限的无形资产，说明其使用寿命估计情况。使用寿命不确定的无形资产，说明其使用寿命不确定的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序。
（2）内部研究开发支出会计政策
（1）划分研究阶段和开发阶段的具体标准公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
（2）开发阶段支出资本化的具体条件
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
a.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
b.具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
c.无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
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d.有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
e.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
注：结合公司内部研究开发项目特点，说明划分研究阶段和开发阶段的具体标准，以及开发阶段支出资本化的具体条件。
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“种业、种植业务”的披露要求
注：采用不同研发模式的公司，应当结合不同研发活动的特点针对性披露研发支出会计政策，如对于科研体系的打造、突破性大品种等全局性研发活动，及对于细分市场品种研究的具体研发活动，分别披露研究阶段和开发阶段划分的标准、开发阶段支出资本化的具体条件等情况。
26、长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资
产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。
资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关
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资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
注：说明长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本模式计
量的生产性生物资产、油气资产、无形资产、商誉、等长期资产的减值测试方法及会计处理方法。
27、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。
1.摊销方法
长期待摊费用在受益期内平均摊销。
2.摊销年限
（1）固定资产改良支出按该固定资产的剩余使用年限摊销；
（2）其他费用按受益年限分3-5年平均摊销。
注：说明长期待摊费用的性质、摊销方法及摊销年限。
33、合同负债
注：说明合同负债的确定方法。
28、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利。其中：短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职
工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。
（2）离职后福利的会计处理方法
离职后福利主要包括设定提存计划。其中设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。
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（3）辞退福利的会计处理方法
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。
但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
29、租赁负债
租赁负债的确认方法及会计处理方法，参见本附注三、（三十）“租赁”。
本公司对租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用本公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额包括：
（1）扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额；
（2）取决于指数或比率的可变租赁付款额；
（3）在本公司合理确定将行使该选择权的情况下，租赁付款额包括购买选择权的行权价格；
（4）在租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权的情况下，租赁付款额包括行使终止租赁选择权需支付的款项；
（5）根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。
本公司按照固定的折现率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额应当在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。
注：说明租赁负债的确定方法及会计处理方法。
30、预计负债
1.预计负债的确认标准
与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
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（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
2.各类预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。
对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
注：说明预计负债的确认标准和各类预计负债的计量方法。
31、股份支付
1.股份支付的会计处理方法
股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
（1）以权益结算的股份支付
用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。
该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用在授予后立即可行权时，在授予日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或费用，并相应调整资本公积。
用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，按照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加股东权益。
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（2）以现金结算的股份支付
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
2.修改、终止股份支付计划的相关会计处理
本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。
3.涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理
涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易，结算企业与接受服务企业中其一在本公司内，另一在本公司外的，在本公司合并财务报表中按照以下规定进行会计处理：
（1）结算企业以其本身权益工具结算的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；除此之外，作为现金结算的股份支付处理。
结算企业是接受服务企业的投资者的，按照授予日权益工具的公允价值或应承担负债的公允价值确认为对接受服务企业的长期股权投资，同时确认资本公积（其他资本公积）或负债。
（2）接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的，将该股份支付交易作
为权益结算的股份支付处理；接受服务企业具有结算义务且授予本企业职工的并非其本身权益工具的，将该股份支付交易作为现金结算的股份支付处理。
本公司内各企业之间发生的股份支付交易，接受服务企业和结算企业不是同一企业的，在接受服务企业和结算企业各自的个别财务报表中对该股份支付交易的确认和计量，比照上述原则处理。
注：说明股份支付计划的会计处理方法，包括修改或终止股份支付计划的相关会计处理。
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38、优先股、永续债等其他金融工具
注：说明优先股、永续债等其他金融工具的会计处理方法。
32、收入
收入确认和计量所采用的会计政策
注：收入确认和计量所采用的会计政策，以及对确定收入确认的时点和金额具有重大影响的判断以及判断的变更，包括确定履约进度的方法及采用该方法的原因、评估客户取得所转让商品控制权时点的相关判断，在确定交易价格、估计计入交易价格的可变对价、分摊交易价格以及计量预期将退还给客户的款项等类似义务时所采用的方法等。
同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况
注：同类业务因采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的，应当分别披露。
收入确认和计量所采用的会计政策
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
交易价格是本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项。在确定合同交易价格时，如果存在可变对价，本公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，并以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额计入交易价格。合同中如果存在重大融资成分，本公司将根据客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销，对于控制权转移与客户支付价款间隔未超过一年的，本公司不考虑其中的融资成分。满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：
本公司与客户之间的合同同时满足下列条件时，在客户取得相关商品控制权时确认收入：
*合同各方已批准该合同并承诺将履行各自义务；
*合同明确了合同各方与所转让商品或提供劳务相关的权利和义务；
*合同有明确的与所转让商品相关的支付条款；
*合同具有商业实质，即履行该合同将改变本公司未来现金流量的风险、时间分布或金额；
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*本公司因向客户转让商品而有权取得的对价很可能收回。
在合同开始日，本公司识别合同中存在的各单项履约义务，并将交易价格按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例分摊至各单项履约义务。在确定交易价格时考虑了可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。
对于合同中的每个单项履约义务，如果满足下列条件之一的，本公司在相关履约时段内按照履约进度将分摊至该单项履约义务的交易价格确认为收入：
客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；
户能够控制本公司履约过程中在建的商品；
*本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，履约进度根据所转让商品的性质采用投入法或产出法确定，当履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
如果不满足上述条件之一，则本公司在客户取得相关商品控制权的时点将分摊至该单项履约义务的交易价格确认收入。
在判断客户是否已取得商品控制权时，本公司考虑下列迹象：
*企业就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；
*企业已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；
*企业已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；
*企业已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；
*客户已接受该商品；
*其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
本公司收入确认的具体方法如下：
对于内销产品收入，本公司根据合同约定将产品交付给购货方并由购货方确认接收后，购货方取得产品的控制权，本公司确认收入。对于外销产品收入，本公司根据合同约定将产品报关、离港，取得报关单后，购货方取得产品的控制权，本公司确认收入。
本公司已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利作为合同资产列示，合同资产以预期信用损失为基础计提减值。本公司拥有的无条件向客户收取对价的权利作为应收款项列示。本公司已收应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务作为合同负债列示。
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注：收入确认和计量所采用的会计政策，以及对确定收入确认的时点和金额具有重大影响的判断以及判断的变更，包括确定履约进度的方法及采用该方法的原因、评估客户取得所转让商品控制权时点的相关判断，在确定交易价格、估计计入交易价格的可变对价、分摊交易价格以及计量预期将退还给客户的款项等类似义务时所采用的方法等。
同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况
注：同类业务因采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的，应当分别披露。
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“快递服务业”的披露要求
注：公司应依据自身业务模式和结算方式对收入确认会计政策进行详细披露，并披露行业特殊的收入确认条件、确认时点、核算依据等。
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“装修装饰业务”的披露要求
注：依据自身业务模式和结算方式对收入确认会计政策进行详细披露，并披露行业特殊的收入确认条件、确认时点、核算依据、确定履约进度的方法等。
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“土木工程建筑业务”的披露要求
注：公司应当依据自身业务模式和结算方式对收入确认会计政策进行详细披露，包括披露行业特殊的收入确认条件、确认时点、核算依据、确定履约进度的方法等。
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“零售业”的披露要求
注：公司应结合上市公司的经营特点，披露不同销售模式下的收入结算方式、确认时点和确认方法等会计政策。披露会员消费积分、积分兑换、销售退回、销售返利及销售奖励的会计核算方法和账务处理方式。
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“民用爆破相关业务”的披露要求
注：依据自身业务模式和结算方式对收入确认会计政策进行详细披露，包括披露行业特殊的收入确认条件、确认时点、核算依据、确定履约进度的方法等。
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“软件与信息技术服务业”的披露要求
注：依据自身业务模式和结算方式对收入确认会计政策进行详细披露，包括披露行业特殊的收入确认条件、确认时点、核算依据、确定履约进度的方法等。
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“种业、种植业务”的披露要求
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注：1、公司应结合实际生产经营特点制定收入确认会计政策，说明具体收入确认时点及计量方法，同类业务采用不同经营模式在不同时点确认收入的，应当分别说明。
2、采用经销商销售模式的公司，应当披露收入确认的具体时点、对销售退回、销售返利和销售奖
励的会计核算方法和账务处理方式。
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“珠宝相关业务”的披露要求
注：结合上市公司的经营特点，披露不同销售模式下的收入结算方式、确认时点和确认方法，以及退货、以旧换新等特殊业务的会计处理。
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“化工行业相关业务”的披露要求
注：依据自身业务模式和结算方式，详细披露收入确认会计政策，并披露行业特殊的收入确认条件、确认时点和核算依据；
33、政府补助
政府补助，是指企业从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产。
政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，是指企业取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
政府补助同时满足下列条件的，才能予以确认：
（1）企业能够满足政府补助所附条件；
（2）企业能够收到政府补助。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
1.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
2.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
55河南新野纺织股份有限公司2023年半年度报告全文
用于补偿企业以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；
用于补偿企业已发生的相关成本费用或损失的，计入其他收益或冲减相关成本费用。
3.取得政策性优惠贷款贴息的，区分财政将贴息资金拨付给贷款银行和财政将贴息资金直接拨付
给企业两种情况，分别如下会计处理：
（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向企业提供贷款的，可以选
择下列方法之一进行会计处理：
以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
以借款的公允价值作为借款的入账价值并按照实际利率法计算借款费用，实际收到的金额与借款公允价值之间的差额确认为递延收益。递延收益在借款存续期内采用实际利率法摊销，冲减相关借款费用。
本公司选择上述第一种会计处理方法。
（2）财政将贴息资金直接拨付给企业，将对应的贴息冲减相关借款费用。
4.已确认的政府补助需要退回的，在需要退回的当期按照以下规定进行会计处理：
（1）初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；
（2）存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；
（3）属于其他情况的，直接计入当期损益。
注：区分与资产相关政府补助和与收益相关政府补助的具体标准，若政府文件未明确规定补助对象，说明将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据；披露政府补助采用的是总额法还是净额法，如果是总额法，还应披露与政府补助相关的递延收益的摊销方法以及摊销期限的确认方法；政府补助的确认时点。
34、递延所得税资产/递延所得税负债
1.当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本报告期税前会计利润作相应调整后计算得出。
2.递延所得税资产及递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
56河南新野纺织股份有限公司2023年半年度报告全文与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资
产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。
除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
3.所得税费用
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他
综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
4.所得税的抵销
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资
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产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
注：说明递延所得税资产和递延所得税负债的确认依据。
35、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法租赁是指本公司让渡或取得了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取或支付对价的合同。在一项合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或包含租赁。
1.本公司作为承租人
（1）初始计量
在租赁期开始日，本公司将可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产，将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；
无法确定租赁内含利率的，采用承租人增量借款利率作为折现率。
（2）后续计量本公司参照《企业会计准则第4号——固定资产》有关折旧规定对使用权资产计提折旧（详见本附注三、（十六）“固定资产”），能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资
产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
对于租赁负债，本公司按照固定的周期性利率计算其在租赁期内各期间的利息费用，计入当期损益或计入相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。
使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本公司将剩余金额计入当期损益。
（3）短期租赁和低价值资产租赁
对于短期租赁（在租赁开始日租赁期不超过12个月的租赁）和低价值资产租赁，本公司采取简化处理方法，不确认使用权资产和租赁负债，而在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。
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2.本公司作为出租人
本公司在租赁开始日，基于交易的实质，将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。
（1）经营租赁本公司采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租赁期内各期间的租金收入。与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，于实际发生时计入当期损益。
（2）融资租赁的会计处理方法
于租赁期开始日，本公司确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。应收融资租赁款以租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）进行
初始计量，并按照固定的周期性利率计算确认租赁期内的利息收入。本公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
43、其他重要的会计政策和会计估计
注：说明其他重要的会计政策和会计估计，包括但不限于：终止经营的确认标准、会计处理方法，采用套期会计的依据、会计处理方法，与回购公司股份相关的会计处理方法，资产证券化业务的会计处理方法等。
44、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
□适用□不适用会计政策变更的内容和原因审批程序备注
注：说明受重要影响的报表项目名称和金额。
（2）重要会计估计变更
□适用□不适用会计估计变更的内容和原因审批程序开始适用的时点备注
59河南新野纺织股份有限公司2023年半年度报告全文
注：说明受重要影响的报表项目名称和金额。
（3）2023年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
□适用□不适用调整情况说明
45、其他
六、税项
1、主要税种及税率
税种计税依据税率按税法规定计算的销售货物和应税劳
务收入为基础计算销项税额，在扣除增值税13%、9%
当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税消费税
城市维护建设税按实际缴纳的流转税计征5%
企业所得税按应纳税所得额计征25%、15%、20%
教育费附加按实际缴纳的流转税计征3%
地方教育费附加按实际缴纳的流转税计征2%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率
2、税收优惠1.根据河南省科学技术厅、河南省财政厅、国家税务总局河南省税务局联合下发的《关于认定河南省2020年度第三批高新技术企业的通知》（豫科【2021】15号），公司本部被认定为高新技术企业（证书编号：GR202041002586），享受连续三年（2020 年-2022 年）按 15%的税率缴纳企业所得税的税收优惠。根据国家税务总局《关于实施高新技术企业所得税优惠政策有关问题的公告》（2017年第24
号）第一条第二款规定：“企业的高新技术企业资格期满当年，在通过重新认定前，其企业所得税暂按
15%的税率预缴，在年底前仍未取得高新技术企业资格的，应按规定补缴相应期间的税款。”故公司本
部暂按15%的税率缴纳企业所得税。
60河南新野纺织股份有限公司2023年半年度报告全文
2．根据《企业所得税法》、《企业所得税实施条例》及财政部国家税务总局《关于发布享受企业所得税优惠政策的农产品初加工范围(试行)的通知》（财税[2008]149号），国家税务总局《关于贯彻落实从事农、林、牧、渔业项目企业所得税优惠政策有关事项的通知》（国税函【2008】850号），公司子公司新疆恺缌珈棉业有限责任公司、阿瓦提新新棉业有限责任公司、孙公司昌吉金西域棉业有限责
任公司为棉花初加工企业，享受免征企业所得税的税收优惠。
3.根据财政部、税务总局、国家发展改革委《关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》（财政部公告2020年第23号），自2021年1月1日至2030年12月31日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税。公司子公司新疆宇华纺织科技有限公司、新疆锦域纺织有限公司和孙公司阿克苏新发棉业有限责任公司为纺纱类企业，属于鼓励类产业企业，享受减按15%的税率征收企业所得税的优惠政策。
4.根据《财政部税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税[2019]13号）、《财政部税务总局关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（2021年第12号）、
《财政部税务总局关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》（2022年第13号），2021年1月1日至2022年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按12.5%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。2022年1月1日至2024年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。本公司子公司南阳市汉凤新型纺纱有限公司、南阳市新型面料织造有限公司、南阳市汉凤针织染整有限公司、新野汇金实业有限公司属于小微企业所得税优惠政策范围，享受相应的所得税优惠政策。
注：说明主要税收优惠政策及依据。
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“软件与信息技术服务业”的披露要求
注：披露报告期内公司享受的税收优惠政策，如软件增值税退税等，以及相关税收优惠对公司当期损益的影响。
3、其他
61河南新野纺织股份有限公司2023年半年度报告全文
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元项目期末余额期初余额
库存现金368813.25248672.60
银行存款87251046.2296711218.36
其他货币资金65054685.24335455273.60
合计152674544.71432415164.56
其中：存放在境外的款项总额
因抵押、质押或冻结等对使用有限制的款项总额其他说明
注：*期末其他货币资金为65054685.24元，其中银行承兑汇票保证金为65054685.24元。
*银行存款中包含已质押的定期存单80000000.00元。
*银行存款中有201308.14元因司法诉讼被冻结。
注：存放在境外且资金汇回受到限制的款项应单独说明。
酒制造企业应详细披露是否存在与相关方建立资金共管账户等特殊利益安排的情形
□适用□不适用
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“食品及酒制造相关业务”的披露要求
注：酒制造企业应详细披露是否存在与相关方建立资金共管账户等特殊利益安排的情形，如存在，说明具体内容。
2、交易性金融资产
单位：元项目期末余额期初余额以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
其中：
指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
其中：
合计其他说明
62河南新野纺织股份有限公司2023年半年度报告全文
3、衍生金融资产
注：如公司衍生金融工具业务具有重要性的，需单独列示该项目。
单位：元项目期末余额期初余额合计其他说明
注：说明衍生金融工具形成原因以及相关会计处理等。
4、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位：元项目期末余额期初余额银行承兑票据商业承兑票据合计
单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项计提坏账准备的应收票据其
中：
按组合计提坏账准备的应收票据其
中：
合计
按单项计提坏账准备类别数：
按组合计提坏账准备类别数：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
63河南新野纺织股份有限公司2023年半年度报告全文
□适用□不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他合计
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用□不适用
单位：元单位名称收回或转回金额收回方式合计
注：说明转回或收回原因，收回方式，确定原坏账准备计提比例的依据及其合理性。
（3）期末公司已质押的应收票据
单位：元项目期末已质押金额银行承兑票据商业承兑票据合计
（4）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额银行承兑票据商业承兑票据合计
（5）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
单位：元项目期末转应收账款金额商业承兑票据
64河南新野纺织股份有限公司2023年半年度报告全文
合计
其他说明：
（6）本期实际核销的应收票据情况
单位：元项目核销金额
其中重要的应收票据核销情况：
单位：元款项是否由关联单位名称应收票据性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生合计
应收票据核销说明：
2、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比金额比例金额值计提比金额比例金额值例例按单项计提坏账准备的应收账款其
中：
账龄组合按组合计提坏1029110414
8313294597777399964019
账准备10328.100.00%8.08%19424.100.00%7.43%
754.83573.94909.34515.26
的应收7760账款其
中：
1029110414
账龄组8313294597777399964019
10328.100.00%8.08%19424.100.00%7.43%
合754.83573.94909.34515.26
7760
65河南新野纺织股份有限公司2023年半年度报告全文
1029110414
8313294597777399964019
合计10328.100.00%8.08%19424.100.00%7.43%
754.83573.94909.34515.26
7760
按单项计提坏账准备类别数：0
按组合计提坏账准备类别数：1
按组合计提坏账准备：
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例合计
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用□不适用按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）740468338.56
1年以内740468338.56
1至2年216753165.06
2至3年63432325.80
3年以上8456499.35
3至4年6104351.40
4至5年
5年以上2352147.95
合计1029110328.77
注：应在应收账款附注中说明是否存在账龄超过三年的单项金额重大的应收账款，若存在，详细披露该应收账款较高的原因并提示回款风险等。
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
77399909.383132754.8
账龄组合5732845.49
43
77399909.383132754.8
合计5732845.49
43
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
66河南新野纺织股份有限公司2023年半年度报告全文
单位名称收回或转回金额收回方式合计
注：说明转回或收回原因，确定原坏账准备计提比例的依据及其合理性。
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位：元项目核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元款项是否由关联单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生合计
应收账款核销说明：
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元占应收账款期末余额合计数单位名称应收账款期末余额坏账准备期末余额的比例
单位一66847996.006.50%4099924.80
单位二65776855.506.39%3288842.78
单位三58830143.505.72%2941507.18
单位四54522178.395.30%2726108.92
单位五47082095.034.58%2354104.75
合计293059268.4228.49%
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
注：说明金融资产转移的方式、终止确认的应收款项金额，及与终止确认相关的利得或损失。
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
注：说明金融资产转移的方式，分项列示继续涉入形成的资产、负债的金额。
其他说明：
67河南新野纺织股份有限公司2023年半年度报告全文
3、应收款项融资
单位：元项目期末余额期初余额
应收票据200000.00
合计200000.00应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
□适用□不适用
如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□适用□不适用
其他说明：
期末无已质押的应收票据情况。
4、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例
1年以内896951262.5879.21%793383484.4968.69%
1至2年185902633.6216.42%322380194.7727.91%
2至3年49532373.874.37%39189553.083.39%
3年以上166131.000.01%
合计1132386270.071155119363.34
账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
债权单位债务单位期末余额账龄账龄较长原因
河南新野纺织股份有限公司单位一45775574.401-2年未结算
河南新野纺织股份有限公司单位二44479432.631-2年未结算
河南新野纺织股份有限公司单位三42353022.221-2年未结算
河南新野纺织股份有限公司单位四34412896.471-2年未结算
合计167020925.72
68河南新野纺织股份有限公司2023年半年度报告全文
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
单位名称期末余额占预付款项总额的比例（%）
单位一238995936.6221.11
单位二149160040.1413.17
单位三57098226.675.04
单位四55272702.724.88
单位五53475574.404.72
合计554002480.5548.92
注：按预付对象集中度，汇总或分别披露期末余额前五名的预付款项的期末余额及占预付款项期末余额合计数的比例。
其他说明：
5、其他应收款
单位：元项目期末余额期初余额应收利息应收股利
其他应收款69355698.3766153545.59
合计69355698.3766153545.59
注：上表中其他应收款指扣除应收利息、应收股利后的其他应收款。
（1）应收利息
1）应收利息分类
单位：元项目期末余额期初余额定期存款委托贷款债券投资合计
69河南新野纺织股份有限公司2023年半年度报告全文
2）重要逾期利息
单位：元是否发生减值及其判借款单位期末余额逾期时间逾期原因断依据合计
其他说明：
3）坏账准备计提情况
□适用□不适用
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计
损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失
值)值)
2023年1月1日余额
2023年1月1日余额
在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段本期计提本期转回本期转销本期核销其他变动
2023年6月30日余
额损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用注：应当对本期发生损失准备变动的应收利息账面余额显著变动情况作出说明（包括定性和定量信息）。
（2）应收股利
1）应收股利分类
单位：元项目（或被投资单位）期末余额期初余额
70河南新野纺织股份有限公司2023年半年度报告全文
合计
2）重要的账龄超过1年的应收股利
单位：元
项目（或被投资单是否发生减值及其判期末余额账龄未收回的原因
位）断依据合计
3）坏账准备计提情况
□适用□不适用
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计
损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失
值)值)
2023年1月1日余额
2023年1月1日余额
在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段本期计提本期转回本期转销本期核销其他变动
2023年6月30日余
额损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用注：应当对本期发生损失准备变动的应收股利账面余额显著变动情况作出说明（包括定性和定量信息）。
其他说明：
71河南新野纺织股份有限公司2023年半年度报告全文
（1）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额
暂付款89783332.6488265911.47
备用金6498442.754118414.85
保证金2550000.001187399.17
合计98831775.3993571725.49
2）坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计
损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失
值)值)
2023年1月1日余额27418179.9027418179.90
2023年1月1日余额
在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提1376242.251376242.25
本期转回63238.8863238.88本期转销本期核销其他变动
2023年6月30日余
28731183.2728731183.27
额损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用注：应当对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动情况作出说明（包括定性和定量信息）。
按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）42631989.09
1年以内42631989.09
1至2年5096475.15
2至3年4274432.49
72河南新野纺织股份有限公司2023年半年度报告全文
3年以上46828878.66
3至4年44047973.04
4至5年
5年以上2780905.62
合计98831775.39
注：应在其他应收款附注中说明是否存在账龄超过三年的单项金额重大的应收账款，若存在，详细披露该其他应收款较高的原因并提示回款风险等。
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
27418179.928731183.2
第一阶段1376242.2563238.88
07
27418179.928731183.2
合计1376242.2563238.88
07
注：披露用以确定本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加
等事项所采用的输入值、假设等信息。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元单位名称转回或收回金额收回方式合计
注：说明转回或收回原因，确定原坏账准备计提比例的依据及其合理性。
4）本期实际核销的其他应收款情况
单位：元项目核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元款项是否由关联单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生
73河南新野纺织股份有限公司2023年半年度报告全文
合计
其他应收款核销说明：
4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例
单位一暂付款36000000.004-5年36.43%18000000.00
单位二暂付款14178382.341年以内14.35%708919.12
单位三暂付款1926700.391年以内1.95%96335.02
单位四暂付款1865043.501年以内1.89%93252.18
单位五暂付款1791295.251年以内1.81%89564.76
合计55761421.4856.42%18988071.08
6）涉及政府补助的应收款项
单位：元
预计收取的时间、金单位名称政府补助项目名称期末余额期末账龄额及依据
注：公司未能在预计时点收到预计金额的政府补助，应说明原因。
7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
注：说明金融资产转移的方式、终止确认的其他应收款金额，及与终止确认相关的利得或损失。
8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
注：说明金融资产转移的方式、分项列示继续涉入形成的资产、负债的金额。
其他说明：
6、存货
注：如需要遵守房地产行业披露要求请选择是或参照披露，如不需要或需要遵守其他行业披露要求请选择否。
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否
74河南新野纺织股份有限公司2023年半年度报告全文
（1）存货分类
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“房地产业”的披露要求
按性质分类：
单位：元期末余额期初余额项目存货跌价准备存货跌价准备账面余额或合同履约成账面价值账面余额或合同履约成账面价值本减值准备本减值准备库存设备开发成本开发产品分期收款开发产品出租开发产品周转房合同履约成本合计
注：对于“合同履约成本”，根据“合同履约成本”科目的明细科目初始确认时摊销期限是否超过一年或一个正常营业周期，不超过一年或一个正常营业周期的，在“存货”项目中填列，已计提减值准备的，还应减去“合同履约成本减值准备”科目中相关的期末余额后的金额填列。
按下列格式披露“开发成本”主要项目及其利息资本化情况：
单位：元
本期其中：
本期转本期其利息资项目名开工时预计竣预计总期初余（开发期末余本期利资金来入开发他减少本化累称间工时间投资额成本）额息资本源产品金额计金额增加化金额合计
注：对尚未开发的土地，应披露预计开工时间；
按下列格式项目披露“开发产品”主要项目信息：
单位：元
其中：本期利息资本化项目名称竣工时间期初余额本期增加本期减少期末余额利息资本化累计金额金额合计
按下列格式分项目披露“分期收款开发产品”、“出租开发产品”、“周转房”：
单位：元项目名称期初余额本期增加本期减少期末余额合计
75河南新野纺织股份有限公司2023年半年度报告全文
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“种业、种植业务”的披露要求
注：披露期末存货余额占比较大的存货的品种结构；对于种业企业，还应当披露报告期内的转商金额等信息。
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“珠宝相关业务”的披露要求
注：报告期内，原材料、在产品、库存商品、在途物资等存货项目中，各存货类型的分布情况，包括但不限于黄金（产品）、铂金（产品）、K金（产品）、白银（产品）、钻石（产品）等。
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“食品及酒制造相关业务”的披露要求
注：在存货项目的注释中，应当按照库存商品的主要产品类型，分别披露余额、存货跌价准备的计提情况等。
（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备
按下列格式披露存货跌价准备金计提情况：
按性质分类：
单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额备注计提其他转回或转销其他库存设备开发成本开发产品分期收款开发产品出租开发产品周转房合同履约成本合计
按主要项目分类：
单位：元本期增加金额本期减少金额项目名称期初余额期末余额备注计提其他转回或转销其他合计
注：对于在建项目，可以合并列示。对“停工”、“烂尾”“空置”项目，如果不计提或计提跌价比例较低，应详细说明理由。
76河南新野纺织股份有限公司2023年半年度报告全文
（3）存货期末余额中利息资本化率的情况
（4）存货受限情况
按项目披露受限存货情况：
单位：元项目名称期初余额期末余额受限原因合计
（1）存货分类
单位：元期末余额期初余额项目存货跌价准备存货跌价准备账面余额或合同履约成账面价值账面余额或合同履约成账面价值本减值准备本减值准备
206106126.15402547.8190703578.372471854.48930275.9323541578.
原材料
6558084985
76044979.876044979.878998008.778998008.7
在产品
6655
467725765.44154789.6423570976.372038779.61205872.7310832907.
库存商品
8322196521
周转材料消耗性生物资产合同履约成本发出商品
51425859.951425859.952432496.552432496.5
委托加工物资
2211
801302732.59557337.4741745394.875941140.110136148.765804991.
合计
26779067432
注：对于“合同履约成本”，根据“合同履约成本”科目的明细科目初始确认时摊销期限是否超过一年或一个正常营业周期，不超过一年或一个正常营业周期的，在“存货”项目中填列，已计提减值准备的，还应减去“合同履约成本减值准备”科目中相关的期末余额后的金额填列。
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“种业、种植业务”的披露要求
注：披露期末存货余额占比较大的存货的品种结构；对于种业企业，还应当披露报告期内的转商金额等信息。
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“珠宝相关业务”的披露要求
77河南新野纺织股份有限公司2023年半年度报告全文
注：报告期内，原材料、在产品、库存商品、在途物资等存货项目中，各存货类型的分布情况，包括但不限于黄金（产品）、铂金（产品）、K金（产品）、白银（产品）、钻石（产品）等。
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“食品及酒制造相关业务”的披露要求
注：在存货项目的注释中，应当按照库存商品的主要产品类型，分别披露余额、存货跌价准备的计提情况等。
（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他
48930275.933527728.115402547.8
原材料
945
在产品
61205872.717051083.144154789.6
库存商品
532
周转材料消耗性生物资产合同履约成本
110136148.50578811.259557337.4
合计
7477
注：说明确定可变现净值的具体依据及本期转回或转销存货跌价准备和合同履约成本的减值准备的原因。
（7）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
（8）合同履约成本本期摊销金额的说明
10、合同资产
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
78河南新野纺织股份有限公司2023年半年度报告全文
合计
合同资产的账面价值在本期内发生的重大变动金额和原因：
单位：元项目变动金额变动原因
合计——
如是按照预期信用损失一般模型计提合同资产减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□适用□不适用
本期合同资产计提减值准备情况：
单位：元
项目本期计提本期转回本期转销/核销原因合计其他说明
11、持有待售资产
单位：元项目期末账面余额减值准备期末账面价值公允价值预计处置费用预计处置时间合计其他说明
注：说明划分为持有待售的资产的原因等。
12、一年内到期的非流动资产
单位：元项目期末余额期初余额一年内到期的债权投资一年内到期的其他债权投资合计
注：1、自资产负债表日起一年内到期的长期债权投资的期末账面价值，在“一年内到期的非流动资产”行项目反映。
2、自资产负债表日起一年内到期的长期其他债权投资的期末账面价值，在“一年内到期的非流动资产”行项目反映。
79河南新野纺织股份有限公司2023年半年度报告全文
3、对于将在一年内到期的债权投资、其他债权投资，应分类列示期初余额、期末余额、以及对应
的减值准备期初余额和期末余额。
重要的债权投资/其他债权投资
单位：元期末余额期初余额债权项目面值票面利率实际利率到期日面值票面利率实际利率到期日合计
注：对于重要的债权投资的期初、期末余额，应分别列示其面值、票面利率、实际利率、到期日。
其他说明：
注：披露用以确定本期一年内到期的债权投资和其他债权投资减值准备计提金额以及评估金融工具的
信用风险自初始确认后是否已显著增加等事项所采用的输入值、假设等信息。
7、其他流动资产
单位：元项目期末余额期初余额合同取得成本应收退货成本
待抵扣进项税27892114.75128054513.76
合计27892114.75128054513.76
注：1、企业购入的以摊余成本计量的一年内到期的债权投资的期末账面价值，在“其他流动资产”行项目反映。
2、企业购入的以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的一年内到期的债权投资的期末账面价值，在“其他流动资产”行项目反映。
3、对于“合同取得成本”，根据“合同取得成本”科目的明细科目初始确认时摊销期限是否超过
一年或一个正常营业周期，不超过一年或一个正常营业周期的，在“其他流动资产”项目中填列，已计提减值准备的，还应减去“合同取得成本减值准备”科目中相关的期末余额后的金额填列。
4、对于“应收退货成本”，根据“应收退货成本”科目是否在一年或一个正常营业周期内出售，
在一年或一个正常营业周期内出售的，在“其他流动资产”项目中填列。
其他说明：
14、债权投资
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
80河南新野纺织股份有限公司2023年半年度报告全文
合计重要的债权投资
单位：元期末余额期初余额债权项目面值票面利率实际利率到期日面值票面利率实际利率到期日合计减值准备计提情况
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计
损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失
值)值)
2023年1月1日余额
2023年1月1日余额
在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段本期计提本期转回本期转销本期核销其他变动
2023年6月30日余
额损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用注：应当对本期发生损失准备变动的债权投资账面余额显著变动情况作出说明（包括定性和定量信息）。
其他说明：
注：披露用以确定本期减值准备计提金额以及评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加
等事项所采用的输入值、假设等信息。
15、其他债权投资
单位：元项目期初余额应计利息本期公允期末余额成本累计公允累计在其备注
81河南新野纺织股份有限公司2023年半年度报告全文
价值变动价值变动他综合收益中确认的损失准备合计重要的其他债权投资
单位：元其他债权期末余额期初余额项目面值票面利率实际利率到期日面值票面利率实际利率到期日合计减值准备计提情况
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计
损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失
值)值)
2023年1月1日余额
2023年1月1日余额
在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段本期计提本期转回本期转销本期核销其他变动
2023年6月30日余
额损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用注：应当对本期发生损失准备变动的其他债权投资账面余额显著变动情况作出说明（包括定性和定量信息）。
其他说明：
注：披露用以确定本期减值准备计提金额以及评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加
等事项所采用的输入值、假设等信息。
82河南新野纺织股份有限公司2023年半年度报告全文
16、长期应收款
（1）长期应收款情况
单位：元期末余额期初余额项目折现率区间账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值融资租赁款
其中：
未实现融资收益分期收款销售商品分期收款提供劳务合计坏账准备减值情况
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计
损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失
值)值)
2023年1月1日余额
2023年1月1日余额
在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段本期计提本期转回本期转销本期核销其他变动
2023年6月30日余
额损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用注：应当对本期发生损失准备变动的长期应收款账面余额显著变动情况作出说明（包括定性和定量信息）。
83河南新野纺织股份有限公司2023年半年度报告全文
注：披露用以确定本期减值准备计提金额以及评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加
等事项所采用的输入值、假设等信息。
（2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款
注：说明金融资产转移的方式、终止确认的长期应收款金额，及与终止确认相关的利得或损失。
（3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
注：说明金融资产转移的方式、分项列示继续涉入形成的资产、负债的金额。
其他说明
8、长期股权投资
单位：元本期增减变动期初余期末余权益法宣告发减值准被投资额（账其他综额（账单位面价追加投减少投下确认其他权放现金计提减备期末合收益其他面价
值）资资的投资益变动股利或值准备余额调整值）损益利润
一、合营企业小计
二、联营企业新疆新
36774-31437
贝棉业
042.85336165.0
有限公
9877.872
司
36774-31437
小计042.85336165.0
9877.872
36774-31437
合计042.85336165.0
9877.872
其他说明
9、其他权益工具投资
单位：元项目期末余额期初余额
上市权益工具投资6070077.618517680.99
非上市权益工具投资2970000.002970000.00
84河南新野纺织股份有限公司2023年半年度报告全文
合计9040077.6111487680.99分项披露本期非交易性权益工具投资
单位：元指定为以公允其他综合收益价值计量且其其他综合收益确认的股利收项目名称累计利得累计损失转入留存收益变动计入其他转入留存收益入的金额综合收益的原的原因因
其他说明：
19、其他非流动金融资产
单位：元项目期末余额期初余额合计
其他说明：
10、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
□适用□不适用
单位：元
项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计
一、账面原值
1.期初余额25798464.589915532.5435713997.12
2.本期增加金额
（1）外购
（2）存货\
固定资产\在建工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额25798464.589915532.5435713997.12
二、累计折旧和累计
85河南新野纺织股份有限公司2023年半年度报告全文
摊销
1.期初余额5434846.071840349.587275195.65
2.本期增加金额103600.7233051.96136652.68
（1）计提或
103600.7233051.96136652.68
摊销
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额5538446.791873401.547411848.33
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值20260017.798042131.0028302148.79
2.期初账面价值20363618.518075182.9628438801.47
（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产
□适用□不适用
单位：元
项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计
一、期初余额28438801.47
二、本期变动
加：外购
存货\固定资
产\在建工程转入企业合并增加
减：处置其他转出公允价值变动
三、期末余额28302148.79
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“房地产业”的披露要求
86河南新野纺织股份有限公司2023年半年度报告全文
采用公允价值计量的投资性房地产按项目披露：
单位：元公允价值建筑面积报告期租期初公允期末公允公允价值变动原因项目名称地理位置竣工时间
（㎡）金收入价值价值变动幅度及报告索引合计
注：已竣工投资性房地产的主要项目情况，包括但不限于项目名称、所处位置、竣工时间、建筑面积、报告期内租金收入、期初公允价值、期末公允价值等；报告期内投资性房地产公允价值变动超过10%的，应当对比可比项目披露变动原因；投资性房地产公允价值变动损益占公司最近一期经审计净利润
30%以上的，应当单独披露投资性房地产公允价值评估报告、评估说明或者市场价值调研报告。
公司是否存在当期处于建设期的投资性房地产
□是□否
本期处于建设期的投资性房地产情况：
单位：元项目名称所处位置开工日期预计投资总额期初金额期末金额预计竣工时间合计公司是否存在当期新增以公允价值计量的投资性房地产
□是□否
本期新增采用公允价值计量的投资性房地产情况：
单位：元原会计核算方差额处理方式项目名称原账面价值入账公允价值期末公允价值变动时间法及依据合计
（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况
单位：元项目账面价值未办妥产权证书原因其他说明
11、固定资产
单位：元项目期末余额期初余额
固定资产2258131378.572363472681.37固定资产清理
合计2258131378.572363472681.37
87河南新野纺织股份有限公司2023年半年度报告全文
注：上表中的固定资产是指扣除固定资产清理后的固定资产。
（1）固定资产情况
单位：元项目房屋及建筑物专用设备运输设备通用设备合计
一、账面原值：
1028981488.63867458062.75094950538.1
1.期初余额33119656.94165391329.77
540
2.本期增加
14012883.072361707.8288201.7616462792.65
金额
（1）购
14012883.072361707.8288201.7616462792.65
置
（2）在建工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减少
金额
（1）处置或报废
1042994371.73869819770.55111413330.7
4.期末余额33119656.94165479531.53
265
二、累计折旧0.00
2396310538.92728557856.7
1.期初余额216801834.6529355906.7386089576.43
23
2.本期增加
14075522.0799814277.34812321.527101974.52121804095.45
金额
（1）计
14075522.0799814277.34812321.527101974.52121804095.45
提
3.本期减少
金额
（1）处置或报废
2496124816.22850361952.1
4.期末余额230877356.7230168228.2593191550.95
68
三、减值准备
1.期初余额2920000.002920000.00
2.本期增加
金额
（1）计提
3.本期减少
金额
88河南新野纺织股份有限公司2023年半年度报告全文
（1）处置或报废
4.期末余额2920000.002920000.00
四、账面价值
1.期末账面1370774954.32258131378.5
812117015.002951428.6972287980.58
价值07
2.期初账面1468227523.82363472681.3
812179654.003763750.2179301753.34
价值27
注：公司根据自身实际情况确定类别，一般包括房屋及建筑物、机器设备、电子设备、运输设备等。
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“快递服务业”的披露要求
注：公司应披露报告期内公司处置飞机、发动机、高价周转件等重要固定资产的情况。
（2）暂时闲置的固定资产情况
单位：元项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注
（3）通过经营租赁租出的固定资产
单位：元项目期末账面价值
（2）未办妥产权证书的固定资产情况
单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因
新野纺织热电联项目58806486.13正在办理中
园区浆纱车间14321716.89正在办理中其他说明
（5）固定资产清理
单位：元项目期末余额期初余额合计
其他说明：
89河南新野纺织股份有限公司2023年半年度报告全文
12、在建工程
单位：元项目期末余额期初余额
在建工程32796137.0330719336.54工程物资
合计32796137.0330719336.54
注：上表中的在建工程是指扣除工程物资后的在建工程。
（1）在建工程情况
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
锦域员工宿舍11020769.711020769.710528040.010528040.0楼6677
新发棉业二期21775367.221775367.220191296.420191296.4生产线7777
32796137.032796137.030719336.530719336.5
合计
3344
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位：元其工程
本期利息中：
本期累计本期本期转入资本本期项目预算期初其他期末投入工程利息资金增加固定化累利息名称数余额减少余额占预进度资本来源金额资产计金资本金额算比化率金额额化金例额锦域
131010521102
员工492784.13未完
000080400769其他
宿舍29.69%工.00.07.76楼新发棉业4878201915842177
44.64未完
二期00001296070.5367其他
%工
生产.00.4780.27线
6188307120763279
合计00009336800.6137.00.5449.03
注：资金来源，一般包括募股资金、金融机构贷款和其他来源等。
（3）本期计提在建工程减值准备情况
单位：元项目本期计提金额计提原因
90河南新野纺织股份有限公司2023年半年度报告全文
合计--其他说明
（4）工程物资
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值合计
其他说明：
23、生产性生物资产
（1）采用成本计量模式的生产性生物资产
□适用□不适用
单位：元种植业畜牧养殖业林业水产业项目合计
一、账面原值
1.期初余额
2.本期增加
金额
(1)外购
(2)自行培育
3.本期减少
金额
(1)处置
(2)其他
4.期末余额
二、累计折旧
1.期初余额
2.本期增加
金额
(1)计提
3.本期减少
金额
91河南新野纺织股份有限公司2023年半年度报告全文
(1)处置
(2)其他
4.期末余额
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加
金额
(1)计提
3.本期减少
金额
(1)处置
(2)其他
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面
价值
2.期初账面
价值
（2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□适用□不适用
单位：元项目种植业畜牧养殖业林业水产业合计
一、期初余额
二、本期变动
加：外购自行培育企业合并增加
减：处置其他转出公允价值变动
三、期末余额
其他说明：
24、油气资产
□适用□不适用
92河南新野纺织股份有限公司2023年半年度报告全文
单位：元项目探明矿区权益未探明矿区权益井及相关设施合计
一、账面原值
1.期初余额
2.本期增加
金额
（1）外购
（2）自行建造
3.本期减少
金额
（1）处置
4.期末余额
二、累计折旧
1.期初余额
2.本期增加
金额
（1）计提
3.本期减少
金额
（1）处置
4.期末余额
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加
金额
（1）计提
3.本期减少
金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面
价值
2.期初账面
价值
其他说明：
93河南新野纺织股份有限公司2023年半年度报告全文
13、使用权资产
单位：元项目土地使用权合计
一、账面原值
1.期初余额8420264.928420264.92
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.期末余额8420264.928420264.92
二、累计折旧
1.期初余额980986.69980986.69
2.本期增加金额245246.69245246.69
（1）计提245246.69245246.69
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额1226233.381226233.38
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值7194031.547194031.54
2.期初账面价值7439278.237439278.23
其他说明：
14、无形资产
（1）无形资产情况
单位：元项目土地使用权专利权非专利技术合计
一、账面原值
1.期初余额814616776.90704646.03815321422.93
2.本期增加
金额
94河南新野纺织股份有限公司2023年半年度报告全文
（1）购置
（2）内部研发
（3）企业合并增加
3.本期减少
金额
（1）处置
4.期末余额814616776.90704646.03815321422.93
二、累计摊销
1.期初余额121846097.17360640.43122206737.60
2.本期增加
7539024.3367551.637606575.96
金额
（1）计
7539024.3367551.637606575.96
提
3.本期减少
金额
（1）处置
4.期末余额129385121.50428192.060.000.00129813313.56
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加
金额
（1）计提
3.本期减少
金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面
712924330.28452353.970.000.00713376684.25
价值
2.期初账面
720463354.61519905.600.000.00720983260.21
价值本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例
95河南新野纺织股份有限公司2023年半年度报告全文
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因其他说明
27、开发支出
单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额内部开发确认为无转入当期期末余额其他支出形资产损益合计其他说明
注：说明资本化开始时点、资本化的具体依据、截至期末的研发进度等。
28、商誉
（1）商誉账面原值
单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额企业合并形成期末余额的事项处置的合计
（2）商誉减值准备
单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额期末余额的事项计提处置合计商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
注：应充分披露商誉所在资产组或资产组组合的相关信息，包括该资产组或资产组组合的构成、账面金额、确定方法，并明确说明该资产组或资产组组合是否与购买日、以前年度商誉减值测试时所确定
96河南新野纺织股份有限公司2023年半年度报告全文
的资产组或资产组组合一致。如果资产组或资产组组合的构成发生变化，应在披露前后会计期间资产组或资产组组合构成的同时，充分披露导致其变化的主要事实与依据。
说明商誉减值测试过程、关键参数（如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期等）及商誉减值损失的确认方法：
注：应在披露商誉减值金额的同时，详细披露商誉减值测试的过程与方法，包括但不限于可收回金额的确定方法、重要假设及其合理理由、关键参数（如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期等）及其确定依据等信息。如果前述信息与形成商誉时或以前年度商誉减值测试时的信息、公司历史经验或外部信息明显不一致，还应披露存在的差异及其原因。
商誉减值测试的影响
注：形成商誉时的并购重组相关方有业绩承诺的，应充分披露业绩承诺的完成情况及其对商誉减值测试的影响。
其他说明
29、长期待摊费用
单位：元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额合计其他说明
15、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产
资产减值准备19249245.622895300.7731838703.444775805.52内部交易未实现利润
可抵扣亏损166799392.5825217992.39160345433.8524166359.97
递延收益50538000.737580700.1153814733.398072210.01
合计236586638.9335693993.27245998870.6837014375.50
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位：元
97河南新野纺织股份有限公司2023年半年度报告全文
期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债非同一控制企业合并资产评估增值其他债权投资公允价值变动其他权益工具投资公允价值变动
合并收益7996478.101199471.717996478.101199471.71
合计7996478.101199471.717996478.101199471.71
注：按暂时性差异的类别列示未经抵销的递延所得税资产或递延所得税负债期初余额、期末余额，以及相应的暂时性差异金额。
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元递延所得税资产和负抵销后递延所得税资递延所得税资产和负抵销后递延所得税资项目债期末互抵金额产或负债期末余额债期初互抵金额产或负债期初余额
递延所得税资产35693993.2737014375.50
递延所得税负债1199471.711199471.71
（3）未确认递延所得税资产明细
单位：元项目期末余额期初余额可抵扣暂时性差异
可抵扣亏损1959085709.29
资产减值准备194096692.72
递延收益13746209.71
预计负债10000000.00以公允价值计量且其变动计入其他综
合收益的3929922.39金融资产公允价值变动
合计2180858534.11
注：列示由于未来能否获得足够的应纳税所得额具有不确定性，因此没有确认为递延所得税资产的可抵扣暂时性差异和可抵扣亏损。
（4）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元年份期末金额期初金额备注
2023年652967.54652967.54
2024年234307.74234307.74
2025年87935555.8987985555.89
2026年538654404.13538654404.13
2027年1265075331.761265075331.76
98河南新野纺织股份有限公司2023年半年度报告全文
2028年38927718.95
合计1931480286.011892602567.06
注：无法在资产负债表日确定全部可抵扣亏损情况的，可只填写能确定部分的金额及其到期年度，并在备注栏予以说明。
其他说明
16、其他非流动资产
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值合同取得成本合同履约成本应收退货成本合同资产
预付设备款7611157.887611157.889401157.889401157.88
预付基建款728685.92728685.92728685.92728685.92
10129843.810129843.8
合计8339843.808339843.80
00
注：1、对于“合同取得成本”，根据“合同取得成本”科目的明细科目初始确认时摊销期限是否超过一年或一个正常营业周期，超过一年或一个正常营业周期的，在“其他非流动资产”项目中填列，已计提减值准备的，还应减去“合同取得成本减值准备”科目中相关的期末余额后的金额填列。
2、对于“合同履约成本”，根据“合同履约成本”科目的明细科目初始确认时摊销期限是否超过
一年或一个正常营业周期，超过一年或一个正常营业周期的，在“其他非流动资产”项目中填列，已计提减值准备的，还应减去“合同履约成本减值准备”科目中相关的期末余额后的金额填列。
3、对于“应收退货成本”，根据“应收退货成本”科目是否在一年或一个正常营业周期内出售，
不在一年或一个正常营业周期内出售的，在“其他非流动资产”项目中填列。
4、同一合同下的“合同资产”和“合同负债”应当以净额列示，其中净额为借方余额的，应当根
据其流动性分别在“合同资产”或“其他非流动资产”项目中填列，已计提减值准备的，还应减去“合同资产减值准备”科目中相关的期末余额后的金额填列。
其他说明：
17、短期借款
（1）短期借款分类
单位：元项目期末余额期初余额
99河南新野纺织股份有限公司2023年半年度报告全文
质押借款114120000.0077000000.00
抵押借款1592829273.31918700000.00
保证借款1158999817.73984049817.73
信用借款407200000.0098000000.00
保证质押借款89850000.00
保证抵押借款141898862.50969600000.00
保证质押抵押借款33936384.2174000000.00
合计3448984337.753211199817.73
短期借款分类的说明：
（2）已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为61397084.56元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
单位：元借款单位期末余额借款利率逾期时间逾期利率新野县汉凤纺织销售
43000000.003.65%2023年06月17日5.48%
有限公司
合计43000000.00------其他说明
33、交易性金融负债
单位：元项目期末余额期初余额交易性金融负债
其中：
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
其中：
合计
其他说明：
34、衍生金融负债
注：如公司衍生金融工具业务具有重要性的，需单独列示该项目。
单位：元项目期末余额期初余额合计
100河南新野纺织股份有限公司2023年半年度报告全文
其他说明：
注：说明衍生金融工具形成原因及相关会计处理等。
18、应付票据
单位：元种类期末余额期初余额商业承兑汇票
银行承兑汇票139500000.00795116975.41
合计139500000.00795116975.41本期末已到期未支付的应付票据总额为元。
19、应付账款
（1）应付账款列示
单位：元项目期末余额期初余额
1年以内173724486.07250371147.37
1-2年76765670.6879860479.19
2-3年20187672.3115910293.82
3年以上32205101.5834397232.25
合计302882930.64380539152.63
（2）账龄超过1年的重要应付账款
单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因
单位一18983660.45工程款
合计18983660.45
其他说明：
20、预收款项
（1）预收款项列示
单位：元项目期末余额期初余额
预收租赁款13428888.8813428888.88
合计13428888.8813428888.88
101河南新野纺织股份有限公司2023年半年度报告全文
（2）账龄超过1年的重要预收款项
单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因合计
其他说明：
21、合同负债
单位：元项目期末余额期初余额
预收货款132288181.82147311726.17
合计132288181.82147311726.17报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
单位：元变动金项目变动原因额合计
注：合同负债的账面价值在本期内发生的重大变动金额和原因。
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中“房地产业”的披露要求
预售金额前五的项目收款信息：
单位：元序号项目名称期初余额期末余额预计竣工时间预售比例
1
2
3
4
5
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中食品及酒制造相关业的披露要求
注：在合同负债项目的注释中，应当披露上述往来款项的账龄、金额前五名的单位合计金额及占比情况。
22、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
102河南新野纺织股份有限公司2023年半年度报告全文
一、短期薪酬144661207.94119762007.20119695912.50144727302.64
二、离职后福利-设定
74946649.7714883113.094193274.8685636488.00
提存计划
三、辞退福利
四、一年内到期的其他福利
合计219607857.71134645120.29123889187.36230363790.64
（2）短期薪酬列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、工资、奖金、津贴
77816656.06108926695.76109454659.0677288692.76
和补贴
2、职工福利费2700375.712700375.71
3、社会保险费23141.247540386.237532811.2330716.24
其中：医疗保险
23141.247508718.877501143.8730716.24
费工伤保险
31667.3631667.36
费生育保险费
4、住房公积金
5、工会经费和职工教
66821410.64594549.508066.5067407893.64
育经费
6、短期带薪缺勤
7、短期利润分享计划
合计144661207.94119762007.20119695912.50144727302.64
（3）设定提存计划列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、基本养老保险70541660.0514840914.184151075.9581231498.28
2、失业保险费4404989.7242198.9142198.914404989.72
3、企业年金缴费
合计74946649.7714883113.094193274.8685636488.00其他说明
103河南新野纺织股份有限公司2023年半年度报告全文
23、应交税费
单位：元项目期末余额期初余额
增值税2022563.99消费税
企业所得税90906232.7089823198.52
个人所得税1599836.70677509.62
城市维护建设税330602.92350220.70
教育费附加330602.93350220.04
房产税1167614.511167614.51
土地使用税1960971.501961054.00
印花税1084735.341092774.01
资源税84834.1073136.85
环保税73136.8584834.10
合计97538567.5597603126.34其他说明
24、其他应付款
单位：元项目期末余额期初余额
应付利息30521287.92
应付股利1786523.461964923.46
其他应付款69419246.74124831175.54
合计101727058.12126796099.00
注：上表中其他应付款指扣除应付利息、应付股利后的其他应付款。
（1）应付利息
单位：元项目期末余额期初余额分期付息到期还本的长期借款利息企业债券利息短期借款应付利息
划分为金融负债的优先股\永续债利息
长短期借款利息30521287.92其他
合计30521287.92
注：公司需填写“划分为金融负债的优先股\永续债利息”具体工具情况。
重要的已逾期未支付的利息情况：
单位：元借款单位逾期金额逾期原因
104河南新野纺织股份有限公司2023年半年度报告全文
合计
其他说明：
（2）应付股利
单位：元项目期末余额期初余额
普通股股利1786523.461964923.46
划分为权益工具的优先股\永续债股利其他
合计1786523.461964923.46
注：公司需填写“划分为权益工具的优先股\永续债股利”具体工具情况。
其他说明，包括重要的超过1年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
（3）其他应付款
1）按款项性质列示其他应付款
单位：元项目期末余额期初余额
押金及保证金312300.00312300.00
暂收款12542250.1448356670.87
运费21362460.7520735567.82
暂借款35202235.8555426636.85
合计69419246.74124831175.54
2）账龄超过1年的重要其他应付款
单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因
单位一3379910.13运费
单位二2366080.00运费
单位三1853157.00运费
单位四1674309.17运费
单位五1144195.00运费
合计10417651.30其他说明
42、持有待售负债
单位：元
105河南新野纺织股份有限公司2023年半年度报告全文
项目期末余额期初余额合计其他说明
注：说明划分为持有待售的负债的原因等。
25、一年内到期的非流动负债
单位：元项目期末余额期初余额
一年内到期的长期借款144284898.54443491495.95一年内到期的应付债券
一年内到期的长期应付款27849973.989864473.15
一年内到期的租赁负债10000000.0010000000.00
一年以内到期的租赁负债364022.08364022.08
合计182498894.60463719991.18注：自资产负债表日起一年内到期应予以清偿的租赁负债的期末账面价值，在“一年内到期的非流动负债”项目反映。
其他说明：
26、其他流动负债
单位：元项目期末余额期初余额短期应付债券应付退货款
待转销项税18809785.5617621913.97
合计18809785.5617621913.97
注：对于确认为预计负债的“应付退货款”，根据“预计负债”科目下的“应付退货款”明细科目是否在一年或一个正常营业周期内清偿，在一年或一个正常营业周期内清偿的，在“其他流动负债”项目中填列。
短期应付债券的增减变动：
单位：元按面值债券名发行日债券期发行金期初余本期发溢折价本期偿期末余面值计提利称期限额额行摊销还额息合计
其他说明：
106河南新野纺织股份有限公司2023年半年度报告全文
27、长期借款
（1）长期借款分类
单位：元项目期末余额期初余额质押借款
抵押借款46709391.2747684097.21
保证借款162555000.0050400000.00信用借款
抵押、质押借款378800000.00194000000.00
合计588064391.27292084097.21
长期借款分类的说明：
其他说明，包括利率区间：
46、应付债券
（1）应付债券
单位：元项目期末余额期初余额合计
（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
单位：元按面值债券名发行日债券期发行金期初余本期发溢折价本期偿期末余面值计提利称期限额额行摊销还额息合计
（3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
（4）划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位：元
107河南新野纺织股份有限公司2023年半年度报告全文
发行在外期初本期增加本期减少期末的金融工具数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值合计其他金融工具划分为金融负债的依据说明其他说明
28、租赁负债
单位：元项目期末余额期初余额
经营性土地租赁6824840.507852124.28
减：一年内到期的租赁负债-364022.08-364022.08
合计6460818.427488102.20
其他说明：
29、长期应付款
单位：元项目期末余额期初余额
长期应付款41084827.9463702034.77
专项应付款150782533.00150782533.00
合计191867360.94214484567.77
注：上表中长期应付款指扣除专项应付款后的长期应付款。
（1）按款项性质列示长期应付款
单位：元项目期末余额期初余额
融资租赁款75121962.9481809702.20
减：未确认融资费用6187161.028243194.28
减：一年内到期的长期应付款27849973.989864473.15
合计41084827.9463702034.77
其他说明：
公司子公司阿克苏新发棉业有限责任公司向江苏金融租赁股份有限公司通过融资租赁取得的借款，报告期内逾期
656880.00元未归还。
（2）专项应付款
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因
108河南新野纺织股份有限公司2023年半年度报告全文
搬迁补偿款150782533.00150782533.00搬迁补偿
合计150782533.00150782533.00
其他说明：
49、长期应付职工薪酬
（1）长期应付职工薪酬表
单位：元项目期末余额期初余额
一、离职后福利-设定受益计划净负债
二、辞退福利
三、其他长期福利合计
（2）设定受益计划变动情况
设定受益计划义务现值：
单位：元项目本期发生额上期发生额
一、期初余额
二、计入当期损益的设定受益成本
1.当期服务成本
2.过去服务成本
3.结算利得（损失以“－”表示）
4.利息净额
三、计入其他综合收益的设定收益成本
1.精算利得（损失以“－”表示）
四、其他变动
1.结算时支付的对价
2.已支付的福利
五、期末余额
计划资产：
单位：元项目本期发生额上期发生额
一、期初余额
二、计入当期损益的设定受益成本
1.利息净额
109河南新野纺织股份有限公司2023年半年度报告全文
三、计入其他综合收益的设定收益成本1.计划资产回报（计入利息净额的除外）2.资产上限影响的变动（计入利息净额的除外）
四、其他变动
五、期末余额
设定受益计划净负债（净资产）
单位：元项目本期发生额上期发生额
一、期初余额
二、计入当期损益的设定受益成本
三、计入其他综合收益的设定收益成本
四、其他变动
五、期末余额
设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：
设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：
其他说明：
50、预计负债
单位：元项目期末余额期初余额形成原因对外提供担保未决诉讼产品质量保证重组义务待执行的亏损合同应付退货款其他合计
注：对于确认为预计负债的“应付退货款”，根据“预计负债”科目下的“应付退货款”明细科目是否在一年或一个正常营业周期内清偿，不在一年或一个正常营业周期内清偿的，在“预计负债”项目中填列。
110河南新野纺织股份有限公司2023年半年度报告全文
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
30、递延收益
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因
政府补助68388568.104104357.6664284210.44
合计68388568.104104357.6664284210.44
涉及政府补助的项目：
单位：元本期计入本期计入本期冲减与资产相本期新增
负债项目期初余额营业外收其他收益成本费用其他变动期末余额关/与收益补助金额入金额金额金额相关
其他说明：
52、其他非流动负债
单位：元项目期末余额期初余额合同负债合计
注：同一合同下的“合同资产”和“合同负债”应当以净额列示，其中净额为贷方余额的，应当根据其流动性分别在“合同负债”或“其他非流动负债”项目中填列。
其他说明：
31、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计
8167943381679433
股份总数
5.005.00
其他说明：
注：截止到2022年12月31日，股本总数为816794335.00股，其中：有限售条件股份为
1393783.00股，占股份总数的0.17%，无限售条件股份为815638642.00股，占股份总数的99.83%。
111河南新野纺织股份有限公司2023年半年度报告全文
32、其他权益工具
（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位：元发行在外期初本期增加本期减少期末的金融工具数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值合计
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
其他说明：
32、资本公积
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价（股本溢
968325149.20968325149.20
价）
其他资本公积377993380.19377993380.19
合计1346318529.391346318529.39
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
56、库存股
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额合计
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
33、其他综合收益
单位：元本期发生额项目期初余额期末余额
本期所得减：前期减：前期减：所得税后归属税后归属
112河南新野纺织股份有限公司2023年半年度报告全文
税前发生计入其他计入其他税费用于母公司于少数股额综合收益综合收益东当期转入当期转入损益留存收益
一、不能
重分类进----损益的其1482319244760324476033929922
他综合收.01.38.38.39益
其中：重新计量设定受益计划变动额权益法下不能转损益的其他综合收益其他
----权益工具
1482319244760324476033929922
投资公允.01.38.38.39价值变动企业自身信用风险公允价值变动
二、将重分类进损益的其他综合收益
其中：权益法下可转损益的其他综合收益其他债权投资公允价值变动金融资产重分类计入其他综合收益的金额其他债权投资信用减值准备现金流量套期储备外币
113河南新野纺织股份有限公司2023年半年度报告全文
财务报表折算差额
----其他综合
1482319244760324476033929922
收益合计.01.38.38.39
注：期初余额、期末余额对应资产负债表中的其他综合收益项目。期初余额+税后归属于母公司的其他综合收益=期末余额。本期所得税前发生额-前期计入其他综合收益当期转入损益-前期计入其他综合收益当期转入留存收益-所得税费用=税后归属于母公司的其他综合收益+税后归属于少数股东的其他综合收益。
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
58、专项储备
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额安全生产费合计
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“民用爆破相关业务”的披露要求
注：披露报告期内安全专项储备的核算情况，包括计提比例、计提金额和安全专项储备在报告期内的使用情况。
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“化工行业相关业务”的披露要求
注：披露报告期内安全专项储备的核算情况，包括但不限于计提比例、计提金额和使用情况。
34、盈余公积
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
法定盈余公积174491481.23174491481.23任意盈余公积储备基金企业发展基金其他
合计174491481.23174491481.23
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
114河南新野纺织股份有限公司2023年半年度报告全文
35、未分配利润
单位：元项目本期上期
调整前上期末未分配利润-1634685987.79调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）
调整后期初未分配利润-1634685987.79
加：本期归属于母公司所有者的净利
-24344067.27润
减：提取法定盈余公积提取任意盈余公积提取一般风险准备应付普通股股利转作股本的普通股股利
期末未分配利润-1659030055.06
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润元。
36、营业收入和营业成本
单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务1933111722.161762536325.862012854814.181828730380.04
其他业务29327929.1811405432.48
合计1962439651.341762536325.862024260246.661828730380.04
收入相关信息：
单位：元合同分类分部1分部2合计商品类型
其中：
按经营地区分类
其中：
市场或客户类型
其中：
115河南新野纺织股份有限公司2023年半年度报告全文
合同类型
其中：
按商品转让的时间分类
其中：
按合同期限分类
其中：
按销售渠道分类
其中：
合计
注：披露与客户之间的合同产生的收入按主要类别分解的信息以及该分解信息与每一报告分部的收入之间的关系等。
与履约义务相关的信息：
无。
注：披露与履约义务相关的信息，包括履约义务通常的履行时间、重要的支付条款、企业承诺转让的商品的性质（包括说明企业是否作为代理人）、企业承担的预期将退还给客户的款项等类似义务、质量保证的类型及相关义务等。
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元，其中，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。
注：披露与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息，包括分摊至本期末尚未履行（或部分未履行）履约义务的交易价格总额、上述金额确认为收入的预计时间的定量或定性信息、未包括在交易价格的
对价金额（如可变对价）等。
其他说明无。
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“房地产业”的披露要求
报告期内确认收入金额前五的项目信息：
单位：元序号项目名称收入金额
1
2
3
4
116河南新野纺织股份有限公司2023年半年度报告全文
5
37、税金及附加
单位：元项目本期发生额上期发生额消费税
城市维护建设税649874.87278218.34
教育费附加647211.29278218.34
资源税168315.80424101.69
房产税3928723.803115583.53
土地使用税3101161.703052450.18车船使用税
印花税247294.56377959.39
环保税3893.45322410.45
其他420.00420.00
合计8746895.477849361.92
其他说明：
38、销售费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
销售提成3460591.007508367.15
差旅费8103.003562.00
广告费326732.68
其他592950.16218474.70
合计4388376.847730403.85
其他说明：
39、管理费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
工资32631125.1316184465.66
保险费1262455.352308793.81
折旧18717181.4822964585.42
差旅费1048280.23619370.18
修理费544713.121639590.28
业务招待费2693968.212035674.30
无形资产摊销7627435.847649189.67
水电汽3361585.554741810.39
其他6348381.907595499.99
合计74235126.8165738979.70
117河南新野纺织股份有限公司2023年半年度报告全文
其他说明
40、研发费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
职工薪酬3105535.895415415.29
直接投入23174516.3533287459.63
折旧费用1705416.284755873.67
合计27985468.5243458748.59其他说明
41、财务费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
利息支出92950201.55116626998.29
减：利息收入3017724.924388720.19
汇兑损失3177566.08
减：汇兑收益1670613.87
票据贴现费用2598518.7410181145.35
其他3640940.603482509.00
合计99349502.05124231318.58其他说明
注：说明报告期内理财产生的财务费用（如结构性产品的利息收入）。
42、其他收益
单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额
政府补贴4664357.668795429.89
43、投资收益
单位：元项目本期发生额上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益-5336877.871339076.68处置长期股权投资产生的投资收益交易性金融资产在持有期间的投资收益处置交易性金融资产取得的投资收益其他权益工具投资在持有期间取得的
118河南新野纺织股份有限公司2023年半年度报告全文
股利收入
丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的利得债权投资在持有期间取得的利息收入其他债权投资在持有期间取得的利息收入处置其他债权投资取得的投资收益债务重组收益
合计-5336877.871339076.68其他说明
注：说明报告期内理财产生投资收益。
69、净敞口套期收益
单位：元项目本期发生额上期发生额合计其他说明
70、公允价值变动收益
单位：元产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额交易性金融资产
其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益交易性金融负债按公允价值计量的投资性房地产合计
其他说明：
注：说明报告期内理财产生公允价值变动损益。
44、信用减值损失
单位：元项目本期发生额上期发生额
其他应收款坏账损失-7045848.86-451532.10债权投资减值损失
119河南新野纺织股份有限公司2023年半年度报告全文
其他债权投资减值损失长期应收款坏账损失
合计-7045848.86-451532.10其他说明
72、资产减值损失
单位：元项目本期发生额上期发生额
一、坏账损失
二、存货跌价损失及合同履约成本减值损失
三、长期股权投资减值损失
四、投资性房地产减值损失
五、固定资产减值损失
六、工程物资减值损失
七、在建工程减值损失
八、生产性生物资产减值损失
九、油气资产减值损失
十、无形资产减值损失
十一、商誉减值损失
十二、合同资产减值损失
十三、其他合计
其他说明：
73、资产处置收益
单位：元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额注：按照资产处置项目分类列示。资产处置收益包括出售划分为持有待售的非流动资产（金融工具、长期股权投资和投资性房地产除外）或处置组时确认的处置利得或损失，以及处置未划分为持有待售的固定资产、在建工程、生产性生物资产及无形资产而产生的处置利得或损失。该项目应根据在损益类科目新设置的“资产处置损益”科目的发生额分析填列；如为处置损失，以“-”号填列。
45、营业外收入
单位：元项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金
120河南新野纺织股份有限公司2023年半年度报告全文
额非货币性资产交换利得接受捐赠政府补助
收回担保代偿款4653553.894653553.89
其他15139.71264035.0815139.71
合计4668693.60264035.084668693.60
计入当期损益的政府补助：
单位：元补贴是否与资产相是否特殊本期发生上期发生
补助项目发放主体发放原因性质类型影响当年关/与收益补贴金额金额盈亏相关
注：A因承担国家为保障某种公用事业或社会必要产品供应或价格控制职能而获得的补助
B因从事国家鼓励和扶持特定行业、产业而获得的补助（按国家级政策规定依法取得）
C因研究开发、技术更新及改造等获得的补助
D因符合地方政府招商引资等地方性扶持政策而获得的补助
E为避免上市公司亏损而给予的政府补助
F奖励上市而给予的政府补助
其他说明：
46、营业外支出
单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额非货币性资产交换损失
对外捐赠200000.00
滞纳金3281307.50824192.503281307.50
赔偿支出478702.40147597.88478702.40
罚没支出100000.00
其他1000.0044078.591000.00
合计3761009.901315868.973761009.30
其他说明：
47、所得税费用
（1）所得税费用表
单位：元项目本期发生额上期发生额
121河南新野纺织股份有限公司2023年半年度报告全文
当期所得税费用1003826.5816741989.90
递延所得税费用1727511.11-11370477.36
合计2731337.695371512.54
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位：元项目本期发生额
利润总额-21612729.58
按法定/适用税率计算的所得税费用-3658264.09
子公司适用不同税率的影响-2605454.66调整以前期间所得税的影响非应税收入的影响
不可抵扣的成本、费用和损失的影响1077587.28使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣
-1743026.50亏损的影响
研究开发费加计扣除的纳税影响4197820.28
所得税费用2731337.69其他说明
48、其他综合收益
详见附注33
49、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
政府补助34293895.57116025735.79
利息收入3017724.924388720.19
其他4668693.60264035.08
合计41980314.09120678491.06
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
付现销售费用和管理费用15098460.1116130236.77
手续费3640940.60741549.69
122河南新野纺织股份有限公司2023年半年度报告全文
营业外支出3761009.901315868.97
合计22500410.6118187655.43
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额合计
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额合计
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
（3）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
收回的保证金273874723.06104557238.43
收到的融资租赁款35000000.00
合计273874723.06139557238.43
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
（4）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
支付的保证金40000000.00
合计40000000.00
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
123河南新野纺织股份有限公司2023年半年度报告全文
50、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位：元补充资料本期金额上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流
量：
净利润-24344067.27-50219317.98
加：资产减值准备7045848.86451532.10
固定资产折旧、油气资产折
121940748.13129449974.45
耗、生产性生物资产折旧
使用权资产折旧7606575.967436647.34
无形资产摊销245246.69285812.18长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）固定资产报废损失（收益以“－”号填列）公允价值变动损失（收益以“－”号填列）财务费用（收益以“－”号填
62428913.63116626998.29
列）投资损失（收益以“－”号填
5336877.87-1339076.68
列）递延所得税资产减少（增加以
1320382.23-11370477.36“－”号填列）递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）存货的减少（增加以“－”号
24059596.53586018574.40
填列）经营性应收项目的减少（增加
130489431.96-7540262.31以“－”号填列）经营性应付项目的增加（减少-764439778.34-399750163.33以“－”号填列）其他
经营活动产生的现金流量净额-428310223.75370050241.10
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资
活动：
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额7418551.3363755744.04
减：现金的期初余额13284448.1287469720.70
加：现金等价物的期末余额
124河南新野纺织股份有限公司2023年半年度报告全文
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额-5865896.79-23713976.66
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
单位：元金额本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物
其中：
减：购买日子公司持有的现金及现金等价物
其中：
加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物
其中：
取得子公司支付的现金净额
其他说明：
（3）本期收到的处置子公司的现金净额
单位：元金额本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物
其中：
减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物
其中：
加：以前期间处置子公司于本期收到的现金或现金等价物
其中：
处置子公司收到的现金净额
其他说明：
（2）现金和现金等价物的构成
单位：元项目期末余额期初余额
一、现金7418551.3313284448.12
其中：库存现金368813.25248672.60
可随时用于支付的银行存款7049738.0813035775.52
125河南新野纺织股份有限公司2023年半年度报告全文
可随时用于支付的其他货币资金可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额7418551.3313284448.12
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物
其他说明：
51、所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
无。
52、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元项目期末账面价值受限原因
货币资金145255993.38保证金、质押融资、司法冻结应收票据
存货552547854.26质押融资
固定资产1897542552.27抵押融资
无形资产712699754.50抵押融资
投资性房地产28302148.79抵押融资
合计3336348303.20
其他说明：
53、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位：元项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额货币资金
其中：美元34372.347.2258248367.65欧元港币
126河南新野纺织股份有限公司2023年半年度报告全文
应收账款
其中：美元4758425.347.225834383429.82欧元港币其他权益工具投资
其中：港币投资6583741.100.9226070209.29一年内到期的非流动负债
其中：欧元贷款988295.007.87717784898.54长期借款
其中：美元
欧元6918065.007.877154494289.81港币
其他说明：
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及
选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□适用□不适用
83、套期
按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息：
54、政府补助
（1）政府补助基本情况
单位：元种类金额列报项目计入当期损益的金额
出疆棉纱运费补贴23352227.20营业成本23352227.20
水电费补贴7142967.95营业成本7142967.95
社保补贴198477.42营业成本198477.42
贷款贴息3140223.00财务费用3140223.00
研发补贴460000.00其他收益460000.00
（2）政府补助退回情况
□适用□不适用
单位：元项目金额原因
其他说明：
127河南新野纺织股份有限公司2023年半年度报告全文
85、其他
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1）本期发生的非同一控制下企业合并
单位：元购买日至购买日至被购买方股权取得股权取得股权取得股权取得购买日的期末被购期末被购购买日名称时点成本比例方式确定依据买方的收买方的净入利润
注：分步实现企业合并且在本期取得控制权的交易，应分别说明前期和本期取得股权的时点、成本、比例及方式。
其他说明：
（2）合并成本及商誉
单位：元合并成本
--现金
--非现金资产的公允价值
--发行或承担的债务的公允价值
--发行的权益性证券的公允价值
--或有对价的公允价值
--购买日之前持有的股权于购买日的公允价值
--其他合并成本合计
减：取得的可辨认净资产公允价值份额
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额
合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：
注：以前期间发生的企业合并相关或有对价的变动及其原因、影响应在或有对价形成的相关资产、负债项目中予以说明。
大额商誉形成的主要原因：
128河南新野纺织股份有限公司2023年半年度报告全文
其他说明：
（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
单位：元购买日公允价值购买日账面价值
资产：
货币资金应收款项存货固定资产无形资产
负债：
借款应付款项递延所得税负债净资产
减：少数股东权益取得的净资产
注：资产、负债项目可根据重要性原则分类汇总列示；单项不重大的企业合并可汇总列示。
可辨认资产、负债公允价值的确定方法：
企业合并中承担的被购买方的或有负债：
其他说明：
（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□是□否
单位：元购买日之前原持购买日之前与原购买日之前原持购买日之前原持购买日之前原持有股权在购买日持有股权相关的有股权按照公允被购买方名称有股权在购买日有股权在购买日的公允价值的确其他综合收益转价值重新计量产的账面价值的公允价值定方法及主要假入投资收益的金生的利得或损失设额
129河南新野纺织股份有限公司2023年半年度报告全文
其他说明：
（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
（6）其他说明
2、同一控制下企业合并
（1）本期发生的同一控制下企业合并
单位：元合并当期合并当期构成同一企业合并期初至合期初至合比较期间比较期间被合并方控制下企合并日的中取得的合并日并日被合并日被合被合并方被合并方名称业合并的确定依据权益比例并方的收并方的净的收入的净利润依据入利润
其他说明：
（2）合并成本
单位：元合并成本
--现金
--非现金资产的账面价值
--发行或承担的债务的账面价值
--发行的权益性证券的面值
--或有对价
或有对价及其变动的说明：
注：以前期间发生的企业合并相关或有对价的变动及其原因应在或有对价形成的资产、负债项目中予以说明。
其他说明：
（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值
单位：元
130河南新野纺织股份有限公司2023年半年度报告全文
合并日上期期末
资产：
货币资金应收款项存货固定资产无形资产
负债：
借款应付款项净资产
减：少数股东权益取得的净资产
注：资产、负债项目可根据重要性原则分类汇总列示；单项不重大的企业合并可汇总列示。
企业合并中承担的被合并方的或有负债：
其他说明：
3、反向购买
交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照
权益性交易处理时调整权益的金额及其计算：
注：上市公司保留的资产、负债构成业务的，同时还应按照非同一控制下企业合并披露相关信息。
4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□是□否
单位：元处置与原丧失价款按照子公控制与处公允司股丧失丧失权之置投丧失价值权投丧失控制控制日剩资对控制重新资相丧失控制权之权之余股子公股权股权股权应的权之计量关的控制权时日剩日剩权公司名处置处置处置合并日剩剩余其他权的点的余股余股允价称价款比例方式财务余股股权综合时点确定权的权的值的报表权的产生收益依据账面公允确定层面比例的利转入价值价值方法享有得或投资及主该子损失损益要假公司的金
131河南新野纺织股份有限公司2023年半年度报告全文
净资设额产份额的差额
其他说明：
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□是□否一揽子交易
□适用□不适用
单位：元丧失控制权之处置前的价款各步与原与处丧失交易子公置投按照控制处置司股资对公允权之价款丧失丧失权投应的丧失价值日剩与处丧失控制控制资相合并控制重新余股置投丧失控制权之权之关的子公股权股权股权股权财务权之计量权公资对控制权时日剩日剩其他司名处置处置处置处置报表日剩剩余允价应的权的点的余股余股综合称时点价款比例方式层面余股股权值的合并时点确定权的权的收益享有权的产生确定财务依据账面公允转入该子比例的利方法报表价值价值投资公司得或及主层面损益净资损失要假享有的金产份设该子额额的公司差额净资产份额的差额
注：分别说明前期和本期处置股权的时点、价款、比例及方式。
分步处置股权至丧失控制权过程中的各项交易构成一揽子交易的原因：
其他说明：
非一揽子交易
□适用□不适用
单位：元处置丧失丧失丧失丧失按照丧失与原丧失子公股权股权股权股权价款控制控制控制控制公允控制子公控制司名处置处置处置处置与处权时权之权之权之价值权之司股权的称时点价款比例方式置投点的日剩日剩日剩重新日剩权投时点资对确定余股余股余股计量余股资相
132河南新野纺织股份有限公司2023年半年度报告全文
应的依据权的权的权的剩余权公关的合并比例账面公允股权允价其他财务价值价值产生值的综合报表的利确定收益层面得或方法转入享有损失及主投资该子要假损益公司设的金净资额产份额的差额
注：分别说明前期和本期处置股权的时点、价款、比例及方式。
分步处置股权至丧失控制权过程中的各项交易不构成一揽子交易的原因：
其他说明：
5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
1、其他无。
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成持股比例子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接新疆昌吉州呼图壁县工业园区轻纺产业园新疆宇华纺织
呼图壁县河西南区润和棉纺100.00%设立科技有限公司
南路2号(五工台镇五工台
镇直属)新野汉凤物流新野县产业聚
新野县道路运输100.00%设立有限公司集区西区新野县汉凤纺新野县书院路
织销售有限公新野县贸易100.00%设立东段北侧司
133河南新野纺织股份有限公司2023年半年度报告全文
新疆阿克苏地新疆恺缌珈棉区库车市乌恰
业有限责任公库车县籽棉加工100.00%购买镇克其力克农司场内阿克苏新发棉新疆阿克苏地
业有限责任公阿瓦提县区阿瓦提县工棉纺100.00%设立司业集中区新疆阿拉尔市新疆锦域纺织一号工业园区
阿拉尔市棉纺100.00%设立
有限公司青松路以西、胜利大道以北新疆阿克苏地阿瓦提新新棉区阿瓦提县乌
业有限责任公阿瓦提县籽棉加工100.00%购买鲁却勒镇中心司北边南阳汉凤发展新野县书院路
新野县房地产开发100.00%设立置业有限公司15号新疆昌吉回族自治州昌吉市昌吉金西域棉屯河北路新天
业有限责任公昌吉州籽棉加工100.00%购买地大厦19层司
(25区7丘43
栋)
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
（2）重要的非全资子公司
单位：元本期归属于少数股东本期向少数股东宣告期末少数股东权益余子公司名称少数股东持股比例的损益分派的股利额
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
其他说明：
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元
134河南新野纺织股份有限公司2023年半年度报告全文
期末余额期初余额子公司名非流非流非流非流流动资产流动负债流动资产流动负债称动资动负动资动负资产合计负债合计资产合计负债合计产债产债
单位：元本期发生额上期发生额子公司名称综合收益经营活动综合收益经营活动营业收入净利润营业收入净利润总额现金流量总额现金流量
其他说明：
（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
其他说明：
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
单位：元
购买成本/处置对价
--现金
--非现金资产的公允价值
购买成本/处置对价合计
减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额差额
其中：调整资本公积调整盈余公积调整未分配利润其他说明
135河南新野纺织股份有限公司2023年半年度报告全文
2、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业持股比例对合营企业或合营企业或联联营企业投资主要经营地注册地业务性质营企业名称直接间接的会计处理方法新疆博州博乐
新疆新贝棉业贸易、籽棉加
博乐市市达勒特镇套34.00%权益法核算有限公司工特村
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
（2）重要合营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额流动资产
其中：现金和现金等价物非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计少数股东权益归属于母公司股东权益按持股比例计算的净资产份额调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他对合营企业权益投资的账面价值存在公开报价的合营企业权益投资的公允价值营业收入财务费用所得税费用净利润
136河南新野纺织股份有限公司2023年半年度报告全文
终止经营的净利润其他综合收益综合收益总额本年度收到的来自合营企业的股利其他说明
（3）重要联营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计少数股东权益归属于母公司股东权益按持股比例计算的净资产份额调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他对联营企业权益投资的账面价值存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值营业收入净利润终止经营的净利润其他综合收益综合收益总额本年度收到的来自联营企业的股利其他说明
（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额
137河南新野纺织股份有限公司2023年半年度报告全文
合营企业：
投资账面价值合计下列各项按持股比例计算的合计数
--净利润
--其他综合收益
--综合收益总额
联营企业：
投资账面价值合计下列各项按持股比例计算的合计数
--净利润
--其他综合收益
--综合收益总额其他说明
（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损
单位：元本期未确认的损失（或本期合营企业或联营企业名称累积未确认前期累计的损失本期末累积未确认的损失分享的净利润）其他说明
（7）与合营企业投资相关的未确认承诺
（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
4、重要的共同经营
持股比例/享有的份额共同经营名称主要经营地注册地业务性质直接间接
在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：
138河南新野纺织股份有限公司2023年半年度报告全文
共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：
其他说明
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
6、其他
十、与金融工具相关的风险
本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。公司经营管理层全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任。经营管理层通过职能部门递交的月度工作报告来审查已执行程序的有效性以及风险管理目标和政策的合理性。
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
（一）信用风险
本公司的信用风险主要来自货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款和长期应收款等。
本公司持有的货币资金，主要存放于商业银行等金融机构，管理层认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，存在较低的信用风险。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产(包括衍生金融工具)的账面金额。除附注、十二所载本公司作出的财务担保外，本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。于资产负债表日就上述财务担保承受的最大信用风险敞口已在附注、九披露。
（二）市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括利率风险、外汇风险和其他价格风险。
1．利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的利率风险主要来源于银行短期借款。公司通过建立良好的银企关系，对授信额度、授信品种以及授信期限进行合理的设计，保障银行授信额度充足，满足公司各类短期融资需求。并且通过缩短单笔借款的期限，特别约定提前还款条款，合理降低利率波动风险。
本公司报告期内取得的借款为固定利率、浮动利率借款，期间内银行借款利率变动对本公司不存在重大影响。
2．外汇风险
139河南新野纺织股份有限公司2023年半年度报告全文
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司尽可能将外币收入与外币支出相匹配以降低外汇风险。此外，公司还可能签署远期外汇合约或货币互换合约以达到规避外汇风险的目的。
由于外币金融资产和负债占总资产比重较小，2022年度及2023年上半年，本公司未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。
本公司面临的外汇风险主要来源于以美元、港币以及欧元计价的金融资产和金融负债，外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：
期末余额项目美元欧元港币合计外币金融资产
货币资金248367.65248367.65
应收账款34383429.8234383429.82
其他权益公司投资6070209.296070209.29
小计34631797.476070209.2940702006.76
外币金融负债62279188.3562279188.35应付账款
小计62279188.3562279188.35
净额34631797.47-62279188.356070209.29-21577181.59期初余额项目美元欧元港币合计外币金融资产
货币资金285287.92176.98285464.90
应收账款35158850.0435158850.04
其他权益公司投资8517680.998517680.99
小计35444137.968517857.9743961995.93
外币金融负债55020112.1755020112.17应付账款
小计55020112.1755020112.17
净额35444137.96-55020112.178517857.97-11058116.24
于2023年6月30日，在所有其他变量保持不变的情况下，如果人民币对美元及其他外币升值或贬值0.5%，则公司将减少或增加净利润107885.91元。
（三）流动性风险
流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。
140河南新野纺织股份有限公司2023年半年度报告全文
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元期末公允价值
项目第一层次公允价值计第二层次公允价值计第三层次公允价值计合计量量量
一、持续的公允价值
--------计量
（一）交易性金融资产
1.以公允价值计量且
其变动计入当期损益的金融资产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资
（3）衍生金融资产
2.指定以公允价值计
量且其变动计入当期损益的金融资产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资
（二）其他债权投资
（三）其他权益工具
6070077.612970000.009040077.61
投资
（四）投资性房地产
1.出租用的土地使用
权
2.出租的建筑物
3.持有并准备增值后
转让的土地使用权
（五）生物资产
1.消耗性生物资产
2.生产性生物资产
持续以公允价值计量的资产总额
（六）交易性金融负债
其中：发行的交易性债券衍生金融负债其他
（七）指定为以公允价值计量且变动计入
141河南新野纺织股份有限公司2023年半年度报告全文
当期损益的金融负债持续以公允价值计量的负债总额
二、非持续的公允价
--------值计量
（一）持有待售资产非持续以公允价值计量的资产总额非持续以公允价值计量的负债总额
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
2023年6月30日，公司持有的上市公司中原银行15135037.00股，按期末收盘价每股0.44港元，折算为人民币后，
确认公允价值为6070077.61元。
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
3、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
因被投资公司河南新野中银富登村镇银行有限责任公司的经营环境和经营情况、财务状况未发生重大变化，所以公司按投资成本作为公允价值的合理估计进行计量。
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
9、其他
142河南新野纺织股份有限公司2023年半年度报告全文
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本的持股比例的表决权比例
新野县财政局河南省新野县监督管理27.30%27.30%本企业的母公司情况的说明
新野县财政局持有本公司27.30%的股权，是本公司的第一大股东，亦是本公司的实际控制人。
本企业最终控制方是。
其他说明：
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注九.1、（1）。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注九.2、（1）。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称与本企业关系其他说明
4、其他关联方情况
其他关联方名称其他关联方与本企业关系新疆贝正国合棉业有限公司联营企业新疆新贝棉业有限公司之子公司博乐科纺棉花有限公司联营企业新疆新贝棉业有限公司之子公司博乐市银宇棉花经营有限公司联营企业新疆新贝棉业有限公司之孙公司其他说明
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度是否超过交易额上期发生额
143河南新野纺织股份有限公司2023年半年度报告全文
度河南新野纺织股
采购皮棉9250296.639250296.63否份有限公司
出售商品/提供劳务情况表
单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
单位：元
托管收益/承本期确认的托
委托方/出包受托方/承包受托/承包资受托/承包起受托/承包终
包收益定价依管收益/承包方名称方名称产类型始日止日据收益
注：托管资产类型包括：股权托管、其他资产托管。
关联托管/承包情况说明
本公司委托管理/出包情况表：
单位：元
委托方/出包受托方/承包委托/出包资委托/出包起委托/出包终托管费/出包本期确认的托
方名称方名称产类型始日止日费定价依据管费/出包费
关联管理/出包情况说明
（3）关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位：元承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入
本公司作为承租方：
单位：元简化处理的短期未纳入租赁负债租赁和低价值资计量的可变租赁承担的租赁负债增加的使用权资支付的租金出租方租赁资产租赁的租金费付款额（如适利息支出产名称产种类用（如适用）用）本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发生额生额生额生额生额生额生额生额生额生额
144河南新野纺织股份有限公司2023年半年度报告全文
关联租赁情况说明
（4）关联担保情况本公司作为担保方
单位：元担保是否已经履行完被担保方担保金额担保起始日担保到期日毕本公司作为被担保方
单位：元担保是否已经履行完担保方担保金额担保起始日担保到期日毕关联担保情况说明
（5）关联方资金拆借
单位：元关联方拆借金额起始日到期日说明拆入拆出
（6）关联方资产转让、债务重组情况
单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额
（7）关键管理人员报酬
单位：元项目本期发生额上期发生额
（8）其他关联交易
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6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位：元期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备河南新野纺织股新疆新贝棉业有
1856932.088975827.82
份有限公司限公司河南新野纺织股新疆贝正国合棉
18181091.244823829.84
份有限公司业有限公司
注：关联交易约定以净额结算的，应收关联方款项可以抵销后金额填列。
（2）应付项目
单位：元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额
注：关联交易约定以净额结算的，应付关联方款项可以抵销后金额填列。
7、关联方承诺
8、其他
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
□适用□不适用
单位：元公司本期授予的各项权益工具总额公司本期行权的各项权益工具总额公司本期失效的各项权益工具总额公司期末发行在外的股票期权行权价格的范围和合同剩余期限公司期末发行在外的其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限其他说明
146河南新野纺织股份有限公司2023年半年度报告全文
2、以权益结算的股份支付情况
□适用□不适用
单位：元授予日权益工具公允价值的确定方法可行权权益工具数量的确定依据本期估计与上期估计有重大差异的原因以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额本期以权益结算的股份支付确认的费用总额
注：本期估计与上期估计不存在重大差异的，请填写“无”。
其他说明
3、以现金结算的股份支付情况
□适用□不适用
单位：元
公司承担的、以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值确定方法负债中以现金结算的股份支付产生的累计负债金额本期以现金结算的股份支付而确认的费用总额其他说明
4、股份支付的修改、终止情况无。
注：本期未发生股份支付修改、终止情况的，请填写“无”。
5、其他无。
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺本公司无需披露的重大承诺事项。
注：与合营企业投资相关的未确认承诺索引至“附注九、在其他主体中的权益”部分相应内容。
147河南新野纺织股份有限公司2023年半年度报告全文
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
截至2023年6月30日，公司提供对外担保借款69253.24万元，其中：南阳纺织集团有限公司（以下简称“南阳纺织”）22370.00万元，河南天冠企业集团有限公司8999.60万元河南天冠燃料乙醇有限公司1000.00万元，新疆宇华纺织科技有限公司22800.00万元，新疆恺缌珈棉业有限责任公司397.54万元，新野县汉凤纺织销售有限公司5290.00万元，新疆锦域纺织有限公司2500.00万元，阿瓦提新新棉业有限责任公司2996.10万元，阿克苏新发棉业有限责任公司2900.00万元。
由公司担保的河南天冠企业集团有限公司和河南天冠燃料乙醇有限公司借款已逾期，南阳市政府为了防范发生地方系统性金融风险，正在协商各银行处理贷款及担保事项，经南阳市政府及新野县政府协调，公司拟对河南天冠集团及河南天冠乙醇的担保责任由地方投资平台买断处置。
报告期内，由公司担保的南阳纺织的借款已逾期，逾期金额22370.00万元；根据《南阳市人民政府办公会议纪要关于推进河南新野纺织股份有限公司解困发展的会议纪要》（宛政纪〔2022〕19号）及《南阳市人民政府办公会议纪要关于推进河南新野纺织股份有限公司纾困帮扶工作的会议纪要》（宛政纪〔2022〕36号）明确，公司对南阳纺织集团有限公司在相关债权银行的借款担保事项，以通过债权银行将担保债权打折买断方式转让给资产管理公司，由新野县政府平台打折买断的方式解决，公司判断对南阳纺织集团有限公司在相关银行的借款担保在后续处理中不存在担保损失风险。
注：与合营企业或联营企业投资相关的或有负债索引至“附注九、在其他主体中的权益”部分相应内容。
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
十五、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
单位：元对财务状况和经营成果的影项目内容无法估计影响数的原因响数股票和债券的发行重要的对外投资
148河南新野纺织股份有限公司2023年半年度报告全文
重要的债务重组自然灾害外汇汇率重要变动
2、利润分配情况
拟分配每10股派息数（元）
拟分配每10股分红股（股）
拟分配每10股转增数（股）
经审议批准宣告发放的每10股派息数（元）
经审议批准宣告发放的每10股分红股（股）
经审议批准宣告发放的每10股转增数（股）利润分配方案
3、销售退回
注：说明在资产负债表日后发生重要销售退回的相关情况及对报表的影响。
1、其他资产负债表日后事项说明
被执行人情况
截至报告出具日，公司因诉讼被列为执行人且未执行完毕的案件如下：
执行案号被执行人尚未执行完毕金额执行法院河南新野纺织股份有限公河南省南阳市宛城区人民法
(2023)豫1302执3723号64875036.00司院
十六、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1）追溯重述法
单位：元受影响的各个比较期间报表会计差错更正的内容处理程序累积影响数项目名称
（2）未来适用法会计差错更正的内容批准程序采用未来适用法的原因
149河南新野纺织股份有限公司2023年半年度报告全文
2、债务重组
注：说明重要债务重组的详细情况，包括债重组方式、债务重组利得（或损失）金额、债务转为资本导致的股本增加额（或债权转为股份导致的投资增加额及该投资占债务人股份总额的比例）、或有应付（或有应收）金额、债务重组中公允价值的确定方法及依据。
3、资产置换
（1）非货币性资产交换
注：非货币性资产交换应披露换入资产的类别、成本确定方式和公允价值，换出资产的类别、账面价值和公允价值，以及非货币性资产交换确认的损益。
（2）其他资产置换
注：说明重要资产置换、转让及出售的情况，包括资产账面价值、转让金额、对财务状况与经营成果的影响、转让原因等。
4、年金计划
注：说明年金计划的主要内容及重要变化。
5、终止经营
单位：元归属于母公司项目收入费用利润总额所得税费用净利润所有者的终止经营利润其他说明
6、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
150河南新野纺织股份有限公司2023年半年度报告全文
（2）报告分部的财务信息
单位：元项目分部间抵销合计
注：报告分部的财务信息应结合公司具体情况披露，包括主营业务收入、主营业务成本等信息。
（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
（4）其他说明
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
注：说明其他对投资者决策有影响的重要交易和事项，包括具体情况、判断依据及相关会计处理。
8、其他
（一）公司股权质押事项公司控股股东新野县财政局将其所持有公司股份中的5200万股股份于2022年10月28日质押给中国进出口银行。
中国进出口银行作为质权人与出质人新野县财政局双方约定：在股份被质押至股权解冻日，由质权人向本公司提供相应借款。新野财政局和中国进出口银行已于2022年10月28日在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理了上述股权质押手续。
公司控股股东新野县财政局将其持有的公司股份中的4800万股股份于2023年3月23日质押给中国进出口银行河
南省分行，为公司向中国进出口银行河南省分行申请贷款提供质押担保，并在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理了上述股权质押手续。
（二）代偿事项
2021年度公司代河南华晶向平顶山银行郑州分行代偿本息10930.00万元，报告期通过司法追偿
收回4653553.89元。
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元期末余额期初余额类别账面余额坏账准备账面价账面余额坏账准备账面价
151河南新野纺织股份有限公司2023年半年度报告全文
计提比值计提比值金额比例金额金额比例金额例例按单项计提坏账准备的应收账款其
中：
账龄组合按组合计提坏
8967257426182246490978969299840489
账准备100.00%8.28%100.00%7.62%
827.26079.28747.98668.62861.87806.75
的应收账款其
中：
账龄组8967257426182246490978969299840489
100.00%8.28%100.00%7.62%
合827.26079.28747.98668.62861.87806.75
8967257426182246490978969299840489
合计100.00%8.28%100.00%7.62%
827.26079.28747.98668.62861.87806.75
按单项计提坏账准备类别数：0
按组合计提坏账准备类别数：1
按组合计提坏账准备：
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例合计
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用□不适用按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）631171113.07
1年以内631171113.07
1至2年198754638.72
2至3年58745259.82
3年以上8054815.65
3至4年5702667.70
4至5年
5年以上2352147.95
152河南新野纺织股份有限公司2023年半年度报告全文
合计896725827.26
注：应在应收账款附注中说明是否存在账龄超过三年的单项金额重大的应收账款，若存在，详细披露该应收账款较高的原因并提示回款风险等。
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
69299861.874261079.2
账龄组合4961217.41
78
69299861.874261079.2
合计4961217.41
78
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元单位名称收回或转回金额收回方式合计
注：说明转回或收回原因，确定原坏账准备计提比例的依据及其合理性。
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位：元项目核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元款项是否由关联单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生合计
应收账款核销说明：
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元占应收账款期末余额合计数单位名称应收账款期末余额坏账准备期末余额的比例
单位一66847996.007.45%4099924.80
153河南新野纺织股份有限公司2023年半年度报告全文
单位二54522178.396.08%2726108.92
单位三47082095.035.25%2354104.75
单位四43027000.004.80%2151350.00
单位五38143344.254.25%1907167.21
13238655.68
合计249622613.6727.83%
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
注：说明金融资产转移的方式、终止确认的应收款项金额，及与终止确认相关的利得或损失。
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
注：说明金融资产转移的方式，分项列示继续涉入形成的资产、负债的金额。
其他说明：
2、其他应收款
单位：元项目期末余额期初余额应收利息应收股利
其他应收款409113599.49317090948.86
合计409113599.49317090948.86
注：上表中其他应收款指扣除应收利息、应收股利后的其他应收款。
（1）应收利息
1）应收利息分类
单位：元项目期末余额期初余额定期存款委托贷款债券投资合计
2）重要逾期利息
单位：元借款单位期末余额逾期时间逾期原因是否发生减值及其判
154河南新野纺织股份有限公司2023年半年度报告全文
断依据合计
其他说明：
3）坏账准备计提情况
□适用□不适用
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计
损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失
值)值)
2023年1月1日余额
2023年1月1日余额
在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段本期计提本期转回本期转销本期核销其他变动
2023年6月30日余
额损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用注：应当对本期发生损失准备变动的应收利息账面余额显著变动情况作出说明（包括定性和定量信息）。
（2）应收股利
1）应收股利分类
单位：元
项目(或被投资单位)期末余额期初余额合计
155河南新野纺织股份有限公司2023年半年度报告全文
2）重要的账龄超过1年的应收股利
单位：元是否发生减值及其判
项目(或被投资单位)期末余额账龄未收回的原因断依据合计
3）坏账准备计提情况
□适用□不适用
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计
损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失
值)值)
2023年1月1日余额
2023年1月1日余额
在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段本期计提本期转回本期转销本期核销其他变动
2023年6月30日余
额损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用注：应当对本期发生损失准备变动的应收股利账面余额显著变动情况作出说明（包括定性和定量信息）。
其他说明：
（1）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额
156河南新野纺织股份有限公司2023年半年度报告全文
暂付款42954231.4342190053.97
备用金6358478.954079797.00
保证金2550000.002550000.00
关联方往来款366570035.93276473731.35
合计418432746.31325293582.32
2）坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计
损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失
值)值)
2023年1月1日余额8202633.468202633.46
2023年1月1日余额
在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提1116513.361116513.36本期转回本期转销本期核销其他变动
2023年6月30日余
9319146.829319146.82
额损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用注：应当对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动情况作出说明（包括定性和定量信息）。
按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）36488326.26
1年以内36488326.26
1至2年2896475.15
2至3年1784056.39
3年以上10693852.58
3至4年8047973.04
4至5年
5年以上2645879.54
合计51862710.38
157河南新野纺织股份有限公司2023年半年度报告全文
注：应在其他应收账款附注中说明是否存在账龄超过三年的单项金额重大的应收账款，若存在，详细披露该其他应收账款较高的原因并提示回款风险等。
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
账龄组合8202633.461116513.369319146.82
合计8202633.461116513.369319146.82
注：披露用以确定本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加
等事项所采用的输入值、假设等信息。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元单位名称转回或收回金额收回方式合计
注：说明转回或收回原因，确定原坏账准备计提比例的依据及其合理性。
4）本期实际核销的其他应收款情况
单位：元项目核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元款项是否由关联单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生合计
其他应收款核销说明：
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元单位名称款项的性质期末余额账龄占其他应收款期坏账准备期末余
158河南新野纺织股份有限公司2023年半年度报告全文
末余额合计数的额比例
单位一往来款177851898.291年以内42.50%
单位二往来款103914458.681年以内24.83%
单位三暂付款28399969.701年以内6.79%
单位四暂付款14178382.341年以内3.39%708919.12
单位五暂付款1926700.391年以内0.46%96335.02
合计326271409.4077.97%805254.14
6）涉及政府补助的应收款项
单位：元
预计收取的时间、金单位名称政府补助项目名称期末余额期末账龄额及依据
注：公司未能在预计时点收到预计金额的政府补助，应说明原因。
7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
注：说明金融资产转移的方式、终止确认的其他应收款金额，及与终止确认相关的利得或损失。
8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
注：说明金融资产转移的方式、分项列示继续涉入形成的资产、负债的金额。
其他说明：
3、长期股权投资
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
156411077156411077156411077156411077
对子公司投资
7.707.707.707.70
对联营、合营企业投资
156411077156411077156411077156411077
合计
7.707.707.707.70
（1）对子公司投资
单位：元被投资单位期初余额本期增减变动期末余额减值准备期
159河南新野纺织股份有限公司2023年半年度报告全文（账面价计提减值准（账面价末余额值）追加投资减少投资其他备值）新疆锦域纺8265925582659255
织有限公司8.548.54新疆宇华纺
5774790157747901
织科技有限
5.115.11
公司新野汉凤物1000000010000000
流有限公司.00.00新野县汉凤
1000000010000000
纺织销售有
0.000.00
限公司阿瓦提新新
1794396217943962
棉业有限责.19.19任公司新疆恺缌珈
3209524132095241
棉业有限责.86.86任公司
15641101564110
合计
777.70777.70
（2）对联营、合营企业投资
单位：元本期增减变动期初余期末余投资单额（账权益法宣告发减值准其他综额（账位面价追加投减少投下确认其他权放现金计提减备期末合收益其他面价
值）资资的投资益变动股利或值准备余额调整值）损益利润
一、合营企业小计
二、联营企业小计合计
（3）其他说明
4、营业收入和营业成本
单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务1431212693.531262199972.571749851184.671665073685.74
其他业务24232572.728123456.68
合计1455445266.251262199972.571757974641.351665073685.74
收入相关信息：
160河南新野纺织股份有限公司2023年半年度报告全文
单位：元合同分类分部1分部2合计商品类型
其中：
按经营地区分类
其中：
市场或客户类型
其中：
合同类型
其中：
按商品转让的时间分类
其中：
按合同期限分类
其中：
按销售渠道分类
其中：
合计
注：披露与客户之间的合同产生的收入按主要类别分解的信息以及该分解信息与每一报告分部的收入之间的关系等。
与履约义务相关的信息：
无.注：披露与履约义务相关的信息，包括履约义务通常的履行时间、重要的支付条款、企业承诺转让的商品的性质（包括说明企业是否作为代理人）、企业承担的预期将退还给客户的款项等类似义务、质量保证的类型及相关义务等。
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元，其中，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。
注：披露与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息，包括分摊至本期末尚未履行（或部分未履行）履约义务的交易价格总额、上述金额确认为收入的预计时间的定量或定性信息、未包括在交易价格的
对价金额（如可变对价）等。
其他说明：
无。
161河南新野纺织股份有限公司2023年半年度报告全文
5、投资收益
单位：元项目本期发生额上期发生额成本法核算的长期股权投资收益权益法核算的长期股权投资收益处置长期股权投资产生的投资收益交易性金融资产在持有期间的投资收益处置交易性金融资产取得的投资收益其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入
丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的利得债权投资在持有期间取得的利息收入其他债权投资在持有期间取得的利息收入处置其他债权投资取得的投资收益合计
6、其他
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
□适用□不适用
单位：元项目金额说明非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分）越权审批或无正式批准文件的税收返
还、减免计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策
4664357.66
规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外）计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益非货币性资产交换损益
162河南新野纺织股份有限公司2023年半年度报告全文
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益除同公司正常经营业务相关的有效套
期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值
变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益单独进行减值测试的应收款项减值准备转回对外委托贷款取得的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响受托经营取得的托管费收入除上述各项之外的其他营业外收入和
907683.70
支出其他符合非经常性损益定义的损益项目
减：所得税影响额1225667.00少数股东权益影响额
合计4346374.36--
注：各非经常性损益项目按税前金额列示。
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明
□适用□不适用
项目涉及金额（元）原因
163河南新野纺织股份有限公司2023年半年度报告全文
2、净资产收益率及每股收益
每股收益报告期利润加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）归属于公司普通股股东的净
-3.53%-0.0298-0.0298利润扣除非经常性损益后归属于
-4.16%-0.0351-0.0351公司普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用□不适用
单位：元净利润净资产本期发生额上期发生额期末余额期初余额
按中国会计准则-24344067.27-50219317.98674644368.17701436038.82
按国际会计准则调整的项目及金额：
按国际会计准则
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用□不适用
境外会计准则名称：
单位：元净利润净资产本期发生额上期发生额期末余额期初余额
按中国会计准则-24344067.27-50219317.98674644368.17701436038.82
按境外会计准则调整的项目及金额：
按境外会计准则
注：境内外会计准则下会计数据差异填列合并报表数据。
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称
4、其他
164