山河智能:关于2023年半年度计提减值准备的公告

证券代码：002097证券简称：山河智能公告编号：2023-042
山河智能装备股份有限公司
关于2023年半年度计提减值准备的公告
本公司及董事会全体成员保证信息披露内容的真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
山河智能装备股份有限公司（以下简称“公司”、“本公司”）于2023年8月28日召开第八届董事会第八次会议、第八届监事会第八次会议，审议通过了《关于2023年半年度计提减值准备的议案》。现将具体情况公告如下：
一、本次计提信用减值准备、资产减值准备及预计负债的情况概述
为真实反映公司的财务状况、资产价值及经营情况，根据《企业会计准则》、《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第1号——主板上市公司规范运作》等
相关规定的要求，公司针对截至2023年6月30日合并报表范围内的各项资产进行减值测试，对可能发生减值的相关资产进行减值准备。公司2023年半年度需计提减值准备及预计负债金额合计为17210.29万元，其中：信用减值准备18210.78万元，资产减值准备3364.79万元，预计负债-4365.28万元。公司本次计提信用减值准备、资产减值准备及预计负债情况如下：
单位：人民币万元
项目新增减值准备/预计负债
应收账款坏账准备17714.71
其他应收款坏账准备21.39
应收票据坏账准备12.65
长期应收款坏账准备462.03
存货跌价准备及合同履约成本减值准备3675.48
合同资产减值准备-310.69
预计负债（一般担保准备）-4365.28
1合计17210.29
二、本次计提信用减值准备、资产减值准备及预计负债确认标准及计提方法
（一）应收款项计提减值准备的确认标准及计提方法
1、单项计提坏账准备的应收款项
本公司对于单独评估信用风险的应收款项，包括与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项、已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等，单项计提坏账准备。
2、按组合计提坏账准备的应收款项
除单独评估信用风险的应收款项外，本公司根据信用风险特征将应收款项划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。
信用风险特征组合的确定依据如下：
项目确定组合的依据
组合1（账龄组合）除单项计提及组合2和组合3之外的应收款项
组合2（信用风险极低金融资产组合）应收政府部门款项、银行承兑汇票
组合3（合并范围内关联方组合）合并范围内且无明显减值迹象的应收关联方的款项
按组合方式实施信用风险评估时，根据金融资产组合结构及类似信用风险特征（债务人根据合同条款偿还欠款的能力），结合历史违约损失经验及目前经济状况、考虑前瞻性信息，以预计存续期为基础计量其预期信用损失，确认金融资产的损失准备。
3、应收款项减值准备本期计提金额
*应收账款坏账计提
单位：人民币万元本年变动金额类别年初余额年末余额计提收回或转回转销或核销其他变动
按单项计提坏账准备120065.7515879.171859.52137804.44
按组合计提坏账准备20089.371835.5496.45202.2522223.61
合计140155.1217714.7196.452061.77160028.05
备注：应收账款坏账本期核销后收回96.45万元。
*其他应收款坏账计提：
2单位：人民币万元
本年变动金额类别年初余额年末余额计提收回或转回转销或核销其他变动
按单项计提坏账准备3584.5557.283641.83
按组合计提坏账准备19159.03321.07356.96687.8319810.97
合计22743.58378.35356.96687.8323452.80
*应收票据坏账计提：
单位：人民币万元本年变动金额类别年初余额年末余额计提收回或转回转销或核销其他变动
商业承兑票据49.7012.6562.35
合计49.7012.6562.35
*长期应收款坏账计提：
单位：人民币万元本年变动金额类别年初余额年末余额计提收回或转回转销或核销其他变动
一年内到期长期应收款1408.51327.10--43.921779.53
长期应收款409.96134.93---544.89
合计1818.47462.03--43.922324.42
（二）存货跌价准备的确认标准及计提方法
1、存货跌价准备的计提依据及方法
公司期末在对存货进行全面清查的基础上，按照存货的成本与可变现净值孰低的原则提取或调整存货跌价准备。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价值为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，
3按照存货类别计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
2、存货跌价准备本期计提金额
单位：人民币万元本期增加本期减少项目年初余额年末余额计提其他转回或转销其他转出
原材料13265.571264.98463.331.05-14992.83
在产品93.4622.66-0.38-115.73
库存商品5143.632261.92-1197.95-6207.61
周转材料21.94125.92---147.86
合计18524.603675.48463.331199.38-21464.03
备注：存货跌价准备本期减少包含转销金额1199.38万元，扣除后本期计提存货跌价准备3675.48万元。
（三）合同资产减值准备的确认标准及计提方法
1、合同资产减值准备的计提依据及方法
对于合同资产，本公司在资产负债表日计算合同资产预期减值损失，如果该预期减值损失大于当前合同资产减值准备的账面金额，本公司将其差额确认为减值准备。
2、合同资产减值准备本期计提金额
单位：人民币万元项目年初余额计提转回年末余额
工程款3048.87165.33448.382765.82
质保金64.9613.5241.1637.32
合计3113.83178.85489.542803.14
（四）预计负债的确认标准及计提方法
公司依据《企业会计准则第13号-或有事项》，在与或有事项相关的义务同时满足以下条件时，确认为预计负债：*该义务是本公司承担的现时义务；*该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；*该义务的金额能够可靠地计量。
4按揭及融资租赁销售方式在工程机械行业较为普遍，公司综合考虑未来预计需
要履行回购担保的比例、履行回购担保后可能发生实际损失比例等风险、不确定性
和货币的时间价值等因素后，按履行现时义务所支出的最佳估计数来确认预计负债金额。
2023年6月30日，公司按揭及融资租赁客户担保余额较年初减少，转回预计负
债4365.28万元。
三、计提减值准备对公司经营成果的影响
公司计提信用减值准备、资产减值准备及预计负债共计17210.29万元，上述计提计入公司2023年上半年损益，考虑所得税的影响后，将减少2023年上半年净利润14545.88万元，减少2023年上半年所有者权益14545.88万元。
四、审计委员会意见公司基于谨慎性原则及公司实际情况，计提资产减值准备，符合《企业会计准则》及公司会计政策的规定，公允地反映了公司资产情况，使公司关于资产价值的会计信息更加真实可靠，具有合理性，审计委员会一致同意通过。
五、董事会意见
公司计提资产减值准备是基于谨慎性原则，符合《企业会计准则》等相关规定和公司资产实际情况，没有损害公司及中小股东的利益，计提减值准备能够更加公允地反映公司的财务状况，同意本次计提减值准备。
六、监事会意见
公司本次计提减值准备符合《企业会计准则》和公司会计政策有关规定，符合公司资产的实际情况，没有损害公司及中小股东的利益，计提后更能公允反映公司资产状况，同意本次计提减值准备。
七、独立董事意见
公司本次计提减值准备事项依据充分，符合《企业会计准则》和公司会计政策有关规定，符合公司整体利益，不存在损害公司及全体股东利益的情况，同意本次计提减值准备。
5八、备查文件
1、山河智能装备股份有限公司第八届董事会第八次会议决议；
2、山河智能装备股份有限公司第八届监事会第八次会议决议；
3、山河智能装备股份有限公司独立董事关于相关事项的独立意见。
特此公告。
山河智能装备股份有限公司董事会
二〇二三年八月三十日
6