步步高:2023年半年度财务报告

步步高商业连锁股份有限公司2023年半年度财务报告
步步高商业连锁股份有限公司
2023年半年度财务报告
2023年8月31日
1步步高商业连锁股份有限公司2023年半年度财务报告
财务报告
一、审计报告半年度报告是否经过审计
□是□否公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：步步高商业连锁股份有限公司
2023年06月30日
单位：元项目2023年6月30日2023年1月1日
流动资产：
货币资金510467200.72845611299.04结算备付金拆出资金交易性金融资产衍生金融资产应收票据
应收账款130143339.36159850251.87
应收款项融资30000.001840631.46
预付款项110535226.37339417419.89应收保费应收分保账款应收分保合同准备金
其他应收款114845627.78154445157.57
其中：应收利息应收股利买入返售金融资产
存货244587283.86311674785.02合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产431866030.06798135459.85
流动资产合计1542474708.152610975004.70
2步步高商业连锁股份有限公司2023年半年度财务报告
项目2023年6月30日2023年1月1日
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资3586302.9958010385.71其他债权投资长期应收款
长期股权投资6266460.114602997.42
其他权益工具投资58818602.3155108895.32其他非流动金融资产
投资性房地产14795200207.3914979480046.83
固定资产2710822953.412958903296.88
在建工程1097336331.70962778660.82生产性生物资产油气资产
使用权资产1476964602.992416238404.09
无形资产1608482580.071670540122.43
开发支出337347.701242295.52
商誉537387757.77537387757.77
长期待摊费用920784762.231180755359.94
递延所得税资产50716926.5185047015.34
其他非流动资产313600775.18384540290.23
非流动资产合计23580305610.3625294635528.30
资产总计25122780318.5127905610533.00
流动负债：
短期借款6245296969.456505053876.44向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债
应付票据103754981.89565509870.73
应付账款2504315438.903166090570.08预收款项
合同负债694104852.47933621079.60卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款
应付职工薪酬348610105.97369698908.84
应交税费202127653.02122829017.04
其他应付款3034955701.363786437756.62
其中：应付利息
3步步高商业连锁股份有限公司2023年半年度财务报告
项目2023年6月30日2023年1月1日
应付股利21138122.3221138122.32应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债
一年内到期的非流动负债702702237.92686486051.84
其他流动负债89637147.77116318622.38
流动负债合计13925505088.7516252045753.57
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款3572156611.663133656950.02应付债券
其中：优先股永续债
租赁负债1537083793.192467491902.88
长期应付款600000000.00520000.00长期应付职工薪酬
预计负债34476207.0018561130.87
递延收益13925725.6817274558.65
递延所得税负债820252010.84830345850.63其他非流动负债
非流动负债合计6577894348.376467850393.05
负债合计20503399437.1222719896146.62
所有者权益：
股本863903951.00863903951.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积3609960766.723608872877.48
减：库存股299928121.62299928121.62
其他综合收益2703424813.092791851045.33专项储备
盈余公积313793537.85313793537.85一般风险准备
未分配利润-2905967235.66-2456539622.20
归属于母公司所有者权益合计4285187711.384821953667.84
少数股东权益334193170.01363760718.54
所有者权益合计4619380881.395185714386.38
负债和所有者权益总计25122780318.5127905610533.00
法定代表人：王填主管会计工作负责人：刘亚萍会计机构负责人：陈仰春
4步步高商业连锁股份有限公司2023年半年度财务报告
2、母公司资产负债表
单位：元项目2023年6月30日2023年1月1日
流动资产：
货币资金436391395.97719003574.74交易性金融资产衍生金融资产应收票据
应收账款36518051.0458780207.35应收款项融资
预付款项104898528.58236232339.76
其他应收款21914714826.1121766289346.51
其中：应收利息应收股利
存货202714757.62228072090.52合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产5809885.58
流动资产合计22695237559.3223014187444.46
非流动资产：
债权投资其他债权投资长期应收款
长期股权投资7223541739.097306818069.50
其他权益工具投资57502743.1153795668.92其他非流动金融资产
投资性房地产5618245672.885575201000.00
固定资产1097447426.071089013870.65
在建工程11388153.7511320754.72生产性生物资产油气资产
使用权资产1196436591.591620368642.99
无形资产251314590.19286096826.00开发支出商誉
长期待摊费用461817652.13624165272.22
递延所得税资产216261420.10218875468.23
其他非流动资产153616693.37170052785.30
非流动资产合计16287572682.2816955708358.53
资产总计38982810241.6039969895802.99
流动负债：
5步步高商业连锁股份有限公司2023年半年度财务报告
项目2023年6月30日2023年1月1日
短期借款5760953514.686009782756.02交易性金融负债衍生金融负债
应付票据103400882.91565200287.52
应付账款1672626224.201911911897.63预收款项
合同负债549011177.87801749132.87
应付职工薪酬238883486.93238195825.13
应交税费68104399.2335258434.49
其他应付款17885151691.3317970947412.80
其中：应付利息应付股利持有待售负债
一年内到期的非流动负债421858595.45444953042.52
其他流动负债83155545.26103331760.92
流动负债合计26783145517.8628081330549.90
非流动负债：
长期借款3300854717.952821966149.83应付债券
其中：优先股永续债
租赁负债1370038080.521721277549.18
长期应付款600000000.00长期应付职工薪酬
预计负债1063525363.98793943509.58
递延收益2702859.013834658.99
递延所得税负债657196540.53683694459.90其他非流动负债
非流动负债合计6994317561.996024716327.48
负债合计33777463079.8534106046877.38
所有者权益：
股本863903951.00863903951.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积4123943103.684123943103.68
减：库存股299928121.62299928121.62
其他综合收益2001860212.832076399009.77专项储备
盈余公积313793537.85313793537.85
未分配利润-1798225521.99-1214262555.07
所有者权益合计5205347161.755863848925.61
负债和所有者权益总计38982810241.6039969895802.99
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3、合并利润表
单位：元项目2023年半年度2022年半年度
一、营业总收入1800999182.705870248049.39
其中：营业收入1787506765.485821075692.27
利息收入13492417.2249172357.12已赚保费手续费及佣金收入
二、营业总成本2343971637.275898725727.66
其中：营业成本1037056248.593831416623.25
利息支出1022710.19手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用
税金及附加74935212.5069610816.46
销售费用812101362.291529000533.89
管理费用110030396.38157065530.91
研发费用11590026.4412362024.05
财务费用298258391.07298247488.91
其中：利息费用304320572.06299073783.48
利息收入8716878.067636316.96
加：其他收益6453942.9317361510.01投资收益（损失以“－”号填
173191668.83691588.63
列）
其中：对联营企业和合营
-510206.88-2114065.66企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益汇兑收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“－”号填列）公允价值变动收益（损失以-790498.71“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”号
4133137.67-481765.84
填列）资产减值损失（损失以“-”号-328066.52-446487.40
填列）资产处置收益（损失以“-”号
156043575.7142284563.98
填列）三、营业利润（亏损以“－”号填-204268694.6630931731.11
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列）
加：营业外收入5393059.7133727912.49
减：营业外支出170860709.4421404238.58四、利润总额（亏损总额以“－”号-369736344.3943255405.02
填列）
减：所得税费用73220314.069267921.76五、净利润（净亏损以“－”号填-442956658.4533987483.26
列）
（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以-442956658.4533987483.26“－”号填列）2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净利润
-449427613.4621785377.48（净亏损以“-”号填列）2.少数股东损益（净亏损以“-”
6470955.0112202105.78号填列）
六、其他综合收益的税后净额-88405594.1520983972.41归属母公司所有者的其他综合收益
-88405594.1520983972.41的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他
4806990.8315510194.71
综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
4806990.8315510194.71
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综
-93212584.985473777.70合收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额85072.18362553.90
7.其他
8.投资性房地产处置与公允价值波动-93297657.165111223.80
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额-531362252.6054971455.67归属于母公司所有者的综合收益总
-537833207.6142769349.89额
归属于少数股东的综合收益总额6470955.0112202105.78
八、每股收益：
（一）基本每股收益-0.530.03
（二）稀释每股收益-0.530.03
法定代表人：王填主管会计工作负责人：刘亚萍会计机构负责人：陈仰春
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4、母公司利润表单位：元
项目2023年半年度2022年半年度
一、营业收入1251564849.213782305613.66
减：营业成本785316554.862586993984.38
税金及附加29844449.2025983079.33
销售费用557897447.06906585118.71
管理费用90500803.08113915625.70研发费用
财务费用253909980.25220651622.89
其中：利息费用257891397.29177465048.38
利息收入5982073.4415705985.34
加：其他收益3703517.305397034.02
投资收益（损失以“－”号填列）-60451299.8541873551.11
其中：对联营企业和合营企业的投资收益82991.19-972677.61
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）-200804.76
信用减值损失（损失以“-”号填列）4091505.321040714.61
资产减值损失（损失以“-”号填列）-255838.93-336369.85
资产处置收益（损失以“-”号填列）63746168.8212020617.19
二、营业利润（亏损以“－”号填列）-455271137.34-11828270.26
加：营业外收入1412355.4027590598.93
减：营业外支出127049883.2812349783.00
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）-580908665.223412545.67
减：所得税费用3054301.70-9067196.80
四、净利润（净亏损以“－”号填列）-583962966.9212479742.47
（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）-583962966.9212479742.47
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额-74538796.9417864394.60
（一）不能重分类进损益的其他综合收益4804358.0315504982.83
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动4804358.0315504982.83
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益-79343154.972359411.77
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
8.投资性房地产处置与公允价值波动-79343154.972359411.77
六、综合收益总额-658501763.8630344137.07
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
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5、合并现金流量表
单位：元项目2023年半年度2022年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金2399899735.607076868445.82客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还33094117.84
收到其他与经营活动有关的现金140906343.0738327603.90
经营活动现金流入小计2540806078.677148290167.56
购买商品、接受劳务支付的现金2267961021.584758163347.57客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金402482506.72597091306.90
支付的各项税费71699670.2383513166.93
支付其他与经营活动有关的现金430004597.74532267879.20
经营活动现金流出小计3172147796.275971035700.60
经营活动产生的现金流量净额-631341717.601177254466.96
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金1097283.848365000.00
取得投资收益收到的现金825939.282805654.29
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额18775234.7322339.62
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额171589362.93
收到其他与投资活动有关的现金388322786.38325284533.09
投资活动现金流入小计580610607.16336477527.00
10步步高商业连锁股份有限公司2023年半年度财务报告
项目2023年半年度2022年半年度
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金376757923.041281906225.58
投资支付的现金200000.00质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金37317993.04140326332.51
投资活动现金流出小计414075916.081422432558.09
投资活动产生的现金流量净额166534691.08-1085955031.09
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金3294521497.043541000000.00
收到其他与筹资活动有关的现金1338954328.251571639345.08
筹资活动现金流入小计4633475825.295112639345.08
偿还债务支付的现金2413980739.303190800000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金262087100.13255692855.97
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润8758503.53
支付其他与筹资活动有关的现金1574598601.032084051820.46
筹资活动现金流出小计4250666440.465530544676.43
筹资活动产生的现金流量净额382809384.83-417905331.35
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响64434.09362553.90
五、现金及现金等价物净增加额-81933207.60-326243341.58
加：期初现金及现金等价物余额127128105.01637512428.20
六、期末现金及现金等价物余额45194897.41311269086.62
6、母公司现金流量表
单位：元项目2023年半年度2022年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金1454980523.934449769971.95收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金290993581.5249408788.55
经营活动现金流入小计1745974105.454499178760.50
购买商品、接受劳务支付的现金1867163644.522961001054.00
支付给职工以及为职工支付的现金253540494.04341691375.76
支付的各项税费10931956.6420377054.67
支付其他与经营活动有关的现金307594016.49377935002.51
11步步高商业连锁股份有限公司2023年半年度财务报告
项目2023年半年度2022年半年度
经营活动现金流出小计2439230111.693701004486.94
经营活动产生的现金流量净额-693256006.24798174273.56
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金305823095.798365000.00
取得投资收益收到的现金61733281.612705414.23
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额3384201.97处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金141860011.10
投资活动现金流入小计509416388.5014454616.20
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金407930635.29516392489.11
投资支付的现金31590000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金6291374.68
投资活动现金流出小计445812009.97516392489.11
投资活动产生的现金流量净额63604378.53-501937872.91
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金3137221497.043105000000.00
收到其他与筹资活动有关的现金2361228617.791476344071.94
筹资活动现金流入小计5498450114.834581344071.94
偿还债务支付的现金2258000000.002798000000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金170907020.80178626368.35
支付其他与筹资活动有关的现金2463935732.532194887208.03
筹资活动现金流出小计4892842753.335171513576.38
筹资活动产生的现金流量净额605607361.50-590169504.44
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额-24044266.21-293933103.79
加：期初现金及现金等价物余额38551767.32569705683.16
六、期末现金及现金等价物余额14507501.11275772579.37
12步步高商业连锁股份有限公司2023年半年度财务报告
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2023年半年度
归属于母公司所有者权益其他权益工项目具一般少数股东权所有者权益合专项其益
股本优永资本公积减：库存股其他综合收益盈余公积风险未分配利润小计计其储备他先续准备他股债
-
一、上年期末余额863903951.003608872877.48299928121.622791851045.33313793537.854821953667.84363760718.545185714386.38
2456539622.20
加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他
-
二、本年期初余额863903951.003608872877.48299928121.622791851045.33313793537.854821953667.84363760718.545185714386.38
2456539622.20
三、本期增减变动金额
1087889.24-88426232.24-449427613.46-536765956.46-29567548.53-566333504.99（减少以“－”号填列）
（一）综合收益总额-88426232.24-449427613.46-537853845.706470955.01-531382890.69
（二）所有者投入和减
1087889.241087889.24-27280000.00-26192110.76
少资本
1．所有者投入的普通股-27280000.00-27280000.00
2．其他权益工具持有者
投入资本
3．股份支付计入所有者
权益的金额
4．其他1087889.241087889.241087889.24
（三）利润分配-8758503.54-8758503.54
13步步高商业连锁股份有限公司2023年半年度财务报告
2023年半年度
归属于母公司所有者权益其他权益工项目具一般少数股东权所有者权益合专项其益
股本优永资本公积减：库存股其他综合收益盈余公积风险未分配利润小计计其储备他先续准备他股债
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）
-8758503.54-8758503.54的分配
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额
结转留存收益
5．其他综合收益结转留
存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
-
四、本期期末余额863903951.003609960766.72299928121.622703424813.09313793537.854285187711.38334193170.014619380881.39
2905967235.66
14步步高商业连锁股份有限公司2023年半年度财务报告
上年金额
单位：元
2022年半年度
归属于母公司所有者权益其他权益工具项目一般少数股东权所有者权益合优永专项其
股本其资本公积减：库存股其他综合收益盈余公积风险未分配利润小计益计先续储备他他准备股债
一、上年期末余额863903951.003617454748.65399989903.552693127698.54314212887.62174455642.047263165024.30356266937.337619431961.63
加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他
二、本年期初余额863903951.003617454748.65399989903.552693127698.54314212887.62174455642.047263165024.30356266937.337619431961.63
三、本期增减变动金
额（减少以“－”号填-231745.93-67671745.9320983972.41-60978639.0227445333.3911437927.3438883260.73列）
（一）综合收益总额20983972.4121785377.4842769349.8912202105.7854971455.67
（二）所有者投入和
-231745.93-67671745.9367440000.00-200000.0067240000.00减少资本
1．所有者投入的普通
-200000.00-200000.00股
2．其他权益工具持有
者投入资本
3．股份支付计入所有
者权益的金额
4．其他-231745.93-67671745.9367440000.0067440000.00
（三）利润分配-82764016.50-82764016.50-564178.44-83328194.94
1．提取盈余公积
15步步高商业连锁股份有限公司2023年半年度财务报告
2022年半年度
归属于母公司所有者权益其他权益工具项目一般少数股东权所有者权益合优永专项其
股本其资本公积减：库存股其他综合收益盈余公积风险未分配利润小计益计先续储备他他准备股债
2．提取一般风险准备3．对所有者（或股-82764016.50-82764016.50-564178.44-83328194.94
东）的分配
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动
额结转留存收益
5．其他综合收益结转
留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额863903951.003617223002.72332318157.622714111670.95314212887.62113477003.027290610357.69367704864.677658315222.36
16步步高商业连锁股份有限公司2023年半年度财务报告
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2023年半年度
其他权益工具项目专项储其
股本优先永续其资本公积减：库存股其他综合收益盈余公积未分配利润所有者权益合计备他股债他
-
一、上年期末余额863903951.004123943103.68299928121.622076399009.77313793537.855863848925.61
1214262555.07
加：会计政策变更前期差错更正其他
-
二、本年期初余额863903951.004123943103.68299928121.622076399009.77313793537.855863848925.61
1214262555.07三、本期增减变动金额（减少以-74538796.94-583962966.92-658501763.86“－”号填列）
（一）综合收益总额-74538796.94-583962966.92-658501763.86
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金
额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
17步步高商业连锁股份有限公司2023年半年度财务报告
2023年半年度
其他权益工具项目专项储其
股本优先永续其资本公积减：库存股其他综合收益盈余公积未分配利润所有者权益合计备他股债他
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存
收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
-
四、本期期末余额863903951.004123943103.68299928121.622001860212.83313793537.855205347161.75
1798225521.99
上年金额
单位：元
2022年半年度
项目其他权益工具所有者权益合
股本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润其他优先股永续债其他计
一、上年期末余额863903951.004131437085.61399989903.552069324033.87314212887.62548039681.427526927735.97
加：会计政策变更前期差错更正其他
二、本年期初余额863903951.004131437085.61399989903.552069324033.87314212887.62548039681.427526927735.97
三、本期增减变动金额
-231745.93-67671745.9317864394.60-70284274.0215020120.58（减少以“－”号填列）
（一）综合收益总额17864394.6012479742.4830344137.08
（二）所有者投入和减
-231745.93-67671745.9367440000.00少资本
18步步高商业连锁股份有限公司2023年半年度财务报告
2022年半年度
项目其他权益工具所有者权益合
股本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润其他优先股永续债其他计
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者
投入资本
3．股份支付计入所有者
权益的金额
4．其他-231745.93-67671745.9367440000.00
（三）利润分配-82764016.50-82764016.50
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）
-82764016.50-82764016.50的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额
结转留存收益
5．其他综合收益结转留
存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额863903951.004131205339.68332318157.622087188428.47314212887.62477755407.407541947856.55
19步步高商业连锁股份有限公司2023年半年度财务报告
三、公司基本情况步步高商业连锁股份有限公司(以下简称公司或本公司)系经湖南省地方金融证券领导小组办公室《关于同意步步高商业连锁有限责任公司变更为步步高商业连锁股份有限公司的函》(湘金证办函〔2004〕22号)批准，由步步高商业连锁有限责任公司依法整体变更为股份有限公司，于2004年12月30日在湖南省工商行政管理局登记注册，总部位于湖南省湘潭市。
公司现持有统一社会信用代码为 91430300755843372T 的营业执照，注册资本 863903951.00 元，股份总数 863903951股(每股面值 1 元)。其中无限售条件的流通股份 A 股 863903951 股。公司股票已于 2008 年 6 月 19 日在深圳证券交易所挂牌交易。
本公司属于商品零售及批发行业。主要经营活动为超市、百货等生活消费品的销售。
本公司将广西南城百货有限责任公司(以下简称南城百货公司)、重庆梅西商业有限公司等93家子公司纳入本期合并
财务报表范围，情况详见本财务报表附注八和九之说明。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
2、持续经营
由于消费复苏缓慢、传统零售行业转型，以及公司重资产投入较大等原因，公司遭遇阶段性流动资金紧张，在政府及金融机构的支持下，有所缓解。从目前公司经营状况来看，公司流动性问题和门店缺货问题未得到根本解决，供应商等合作方信心尚未恢复，公司面临的偿债及经营压力较大。
2023年7月7日，公司收到湘潭中院送达的《通知书》，称龙牌食品股份有限公司(以下简称“龙牌食品”)以公
司不能清偿到期债务且明显缺乏清偿能力为由，向湘潭市中级人民法院（以下简称“湘潭中院”或“法院”）申请对公司进行重整。同时，因龙牌食品认为公司具备预重整的条件，一并向湘潭中院申请对公司进行预重整。
2023年7月17日，公司收到湘潭中院送达的（2023）湘03破申（预）10-2号《决定书》及（2023）湘03破申
（预）10-3号《决定书》，湘潭中院决定对公司启动预重整，并指定步步高商业连锁股份有限公司清算组担任预重整临时管理人，具体负责各项工作。目前，公司正在积极配合临时管理人开展债权申报与审查、审计及资产评估、招募投资人等工作，并与广大债权人等进行沟通和征询意见。目前，公司尚未收到法院关于受理重整申请的文书。湘潭中院决定对公司进行预重整，不代表公司正式进入重整程序。
根据《中华人民共和国企业破产法》的相关规定，如果湘潭中院受理公司重整，公司将依法进入重整程序。
重整是以挽救债务人企业、恢复公司持续盈利能力为目标的司法程序。公司在超市、百货等业务领域深耕多年，具有丰富的经营经验，在湖南、广西等地零售市场占有较大市场份额，且在前期的发展中已整合了一批稳定的供应商企业，建立了完善的供应链体系，如能够通过重整解决流动性问题，对资产、负债和经营业务进行合理调整，卸下债务负担，优化经营方针，将有助于公司盘活资产，恢复正常营运，公司董事会对公司未来发展前景充满信心。公司董事会将依法配合法院对公司的重整可行性进行研究和论证，同时确保生产经营稳定进行。如果公司能够通过重整解决流动性问题，公司持续经营能力将不存在重大不确定性。
20步步高商业连锁股份有限公司2023年半年度财务报告
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、固定资产折旧、无形资产摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
2、会计期间
会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
采用人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
（2）非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
6、合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。
21步步高商业连锁股份有限公司2023年半年度财务报告
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排分为共同经营和合营企业。当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
(1)确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；
(2)确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；
(3)确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
(4)按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；
(5)确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。
8、现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
（1）外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；
以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。
（2）外币财务报表折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。
10、金融工具
1.金融资产和初始确认时划金融负债的分类
金融资产在分为以下三类：(1)以摊余成本计量的金融资产；(2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；(2)金融资产转移
不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；(3)不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；(4)以摊余成本计量的金融负债。
2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
(1)金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第14号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。
(2)金融资产的后续计量方法
1)以摊余成本计量的金融资产
22步步高商业连锁股份有限公司2023年半年度财务报告
采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。
(3)金融负债的后续计量方法
1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债
按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。
3)不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺
在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：*按照金融工具的减值规定确定的损失准备金额；*
初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。
4)以摊余成本计量的金融负债
采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。
(4)金融资产和金融负债的终止确认
1)当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：
*收取金融资产现金流量的合同权利已终止；
*金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。
2)当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
3.金融资产转移的确认依据和计量方法
公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2)保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的
23步步高商业连锁股份有限公司2023年半年度财务报告金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。
4.金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
(1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
(2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产
或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；
(3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。
5.金融工具减值
(1)金融工具减值计量和会计处理
公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
对于租赁应收款、由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。
公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
(2)按组合评估预期信用风险并采用三阶段模型计量预期信用损失
24步步高商业连锁股份有限公司2023年半年度财务报告
(3)采用简化计量方法，按组合计量预期信用损失
6.金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1)公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；(2)公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
11、应收票据
组合及计量预期信用损失的方法项目确定组合的依据计量预期信用损失的方法
参考历史信用损失经验，结合当前状应收银行承兑汇票
况以及对未来经济状况的预测，通过票据类型违约风险敞口和整个存续期预期信用
应收商业承兑汇票损失率，计算预期信用损失
12、应收账款
组合及计量预期信用损失的方法项目确定组合的依据计量预期信用损失的方法
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款——账龄组合账龄应收账款账龄与整个存续期预期信用
损失率对照表，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状应收账款——合并范围内关联往况以及对未来经济状况的预测，通过款项性质来组合违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失
2)应收账款——账龄组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表
应收账款账龄
预期信用损失率（%）
1年以内（含，下同）5
1-2年10
2-3年30
3-4年50
4年以上100
25步步高商业连锁股份有限公司2023年半年度财务报告
13、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法按组合评估预期信用风险并采用三阶段模型计量预期信用损失项目确定组合的依据计量预期信用损失的方法
参考历史信用损失经验，结合当前状况其他应收款——应收押金保证金组用于正常经营的各类押以及对未来经济状况的预测，通过违约合金、保证金风险敞口和未来12个月内或整个存续期
预期信用损失率，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状况其他应收款——合并范围内关联往以及对未来经济状况的预测，通过违约款项性质来组合风险敞口和未来12个月内或整个存续期
预期信用损失率，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约其他应收款——账龄组合账龄风险敞口和未来12个月内或整个存续期
预期信用损失率，计算预期信用损失
14、存货
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“零售业”的披露要求
1.存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2.发出存货的计价方法
发出存货采用移动加权平均法。
3.存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货类别成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4.存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。存货中的生鲜采用实地盘存制。
5.低值易耗品和包装物的摊销方法
(1)低值易耗品按照一次转销法进行摊销。
(2)包装物按照一次转销法进行摊销。
15、合同资产
公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
26步步高商业连锁股份有限公司2023年半年度财务报告
公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。
16、合同成本
与合同成本有关的资产包括合同取得成本和合同履约成本。
公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。如果合同取得成本的摊销期限不超过一年，在发生时直接计入当期损益。
公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：
1.该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户
承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
2.该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；
3.该成本预期能够收回。
公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。
如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要
发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
17、持有待售资产
1.持有待售的非流动资产或处置组的分类
公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：(1)根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；(2)出售极可能发生，即公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。
公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的条件，且短期（通常为3个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取得日将其划分为持有待售类别。
因公司无法控制的下列原因之一，导致非关联方之间的交易未能在一年内完成，且公司仍然承诺出售非流动资产或处置组的，继续将非流动资产或处置组划分为持有待售类别：(1)买方或其他方意外设定导致出售延期的条件，公司针对这些条件已经及时采取行动，且预计能够自设定导致出售延期的条件起一年内顺利化解延期因素；(2)因发生罕见情况，导致持有待售的非流动资产或处置组未能在一年内完成出售，公司在最初一年内已经针对这些新情况采取必要措施且重新满足了持有待售类别的划分条件。
2.持有待售的非流动资产或处置组的计量
(1)初始计量和后续计量
初始计量和在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
27步步高商业连锁股份有限公司2023年半年度财务报告
对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。除企业合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。
对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。
(2)资产减值损失转回的会计处理
后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。
后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。
持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。
(3)不再继续划分为持有待售类别以及终止确认的会计处理非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的
处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：1)划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；2)可收回金额。
终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。
18、长期股权投资
1.共同控制、重大影响的判断
按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
2.投资成本的确定
(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；
资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
28步步高商业连锁股份有限公司2023年半年度财务报告
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
1)在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
2)在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交
易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。
3.后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。
4.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法
(1)个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。
(2)合并财务报表
1)通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
2)通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
19、投资性房地产
投资性房地产计量模式公允价值计量选择公允价值计量的依据
1.投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。
2.投资性房地产按照成本进行初始计量，采用公允价值模式进行后续计量。投资性房地产采用公允价值计量的依据：
29步步高商业连锁股份有限公司2023年半年度财务报告
(1)投资性房地产所在地有活跃的房地产交易市场。
(2)本公司能够从房地产交易市场上取得同类或类似房地产的市场价格及其他相关信息，从而对投资性房地产的公允价值做出合理的估计。
采用公允价值模式对投资性房地产进行后续计量的企业，对于在建投资性房地产（包括企业是首次取得在建投资性房地产），如果其公允价值无法可靠计量但预期该房地产完工后的公允价值能够持续可靠取得的，应当以成本计量该在建投资性房地产，其公允价值能够可靠计量时或完工后（两者孰早），再以公允价值计量。
本公司不对投资性房地产计提折旧或进行摊销，并以资产负债表日投资性房地产的公允价值为基础调整其账面价值，公允价值与原账面价值之间的差额计入当期损益。
当投资性房地产的用途改变为自用时，则自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，则自改变之日起，将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
20、固定资产
（1）确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
（2）折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率
房屋及建筑物年限平均法3053.17
机器设备年限平均法6-1059.5-15.83
运输设备年限平均法5-8511.88-19
信息设备年限平均法3-5519-31.67
其他办公设备年限平均法6515.83
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
21、在建工程
（1）在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
（2）在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
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22、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
（2）借款费用资本化期间
A. 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费用已经发生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
B. 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
C. 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。
（3）借款费用资本化率以及资本化金额为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
23、使用权资产
使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1)租赁负债的初始计量金额；2)在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；3)承租人发生的初始直接费用；4)承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
24、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
A. 无形资产包括土地使用权、经营权、软件和商标等，按成本进行初始计量。
B. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：
项目摊销年限（年）
土地使用权40-50经营权10
软件3-10商标10
（2）内部研究开发支出会计政策
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存
31步步高商业连锁股份有限公司2023年半年度财务报告在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
公司划分内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准：
项目立项之后，为研究并获取新的基数、工艺、软件设计而进行的有计划的调查、评价和选择阶段的支出为研究阶段支出，于发生时计入当期损益；大规模生产之前、专利技术受理前、或非专利技术评审前，为新兴技术或工艺最终应用而进行的设计、试做、测试工作发生的支出为开发阶段支出，同时满足下列条件的开发阶段支出，予以资本化：
A. 新技术、新工艺的开发已经被技术团队进行充分论证，证明其在技术上具有可行性；
B. 管理层已批准新技术、新工艺开发的预算；
C. 有前期市场调研分析报告说明采用新技术或新工艺所产生的产品具有市场；
D. 有足够的技术和资金支持以完成新技术或新工艺的开发活动及后续的大规模生产；
E. 新技术、新工艺开发阶段的支出能够可靠地归集。
25、长期资产减值
对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。
26、长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
27、合同负债
公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。
28、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
（2）离职后福利的会计处理方法离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
A. 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
B. 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
32步步高商业连锁股份有限公司2023年半年度财务报告
a. 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
b. 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
c. 期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
（3）辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；(2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
29、租赁负债
在租赁开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。
30、预计负债
（1）因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司承担的现时义务，履行该
义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。
（2）公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
31、收入
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“零售业”的披露要求
33步步高商业连锁股份有限公司2023年半年度财务报告
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中零售相关业的披露要求
1.收入确认原则
于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。
满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：(1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2)客户能够控制公司履约过程中在建商品；(3)公司履约过程中所产
出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：
(1)公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2)公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3)公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5)客户已接受该商品；(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
2.收入计量原则
(1)公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取
的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。
(2)合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。
(3)合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
(4)合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。
3.收入确认的具体方法
公司以零售商业为主。
商品销售业务收入确认需满足以下条件：百货、电器、超市业态公司在销售商品价款已收到或取得索取价款的权利、
转移商品所有权凭证或交付实物时确认为收入。若本公司在向顾客转让商品之前控制商品，则本公司为主要责任人，按照已收或应收顾客对价总额确认收入。若本公司的履约义务为安排另一方提供商品，则本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入。本公司在客户取得相关商品或服务的控制权时，按预期有权收取的对价金额确认收入。
本公司百货、超市和电器业态中的商品销售均分为自营和联营两种模式，两种模式下收入确认会计政策不一致。自营模式下本公司作为主要责任人，采用总额法确认收入，即按照已收或应收顾客对价总额确认收入；联营模式下，本公司作为代理人，采用净额法确认收入，即按照已收或应收顾客对价总额扣除向联营方支付对价后的金额确认收入。
向供应商提供促销服务等相关收入，在已提供促销、陈列等服务且收到或者享有现时收款权利的情况下，按照合同约定的时间及金额确认收入。
小额贷款业务收入为让渡资产使用权收入，主要为利息收入，按照他人使用本公司货币资金的实际期间和有关合同及协议约定利率计算确定。
公司实施积分计划，顾客前次消费额产生的积分，可以在后期消费时抵用。授予顾客的积分奖励作为销售交易的一部分。销售取得的货款或应收货款在商品销售或劳务提供产生的收入与奖励积分的公允价值之间进行分配，取得的货款或应收货款扣除奖励积分公允价值的部分后确认为收入，奖励积分的公允价值确认为合同负债。奖励积分确认的合同负债以授
34步步高商业连锁股份有限公司2023年半年度财务报告
予顾客的积分为基准，并根据公司已公布的积分使用方法和积分的预期兑付率后，按公允价值确认。在顾客兑换奖励积分时，将原计入合同负债的与所兑换积分相关的部分确认为收入。
32、政府补助
1.政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1)公司能够满足政府补助所附的条件；(2)公司能够收到政府补助。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
2.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
3.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
4.与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动
无关的政府补助，计入营业外收支。
5.政策性优惠贷款贴息的会计处理方法
(1)财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为
借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
(2)财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。
33、递延所得税资产/递延所得税负债1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表
明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵
扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1)企业合
并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
35步步高商业连锁股份有限公司2023年半年度财务报告
34、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
1.公司作为承租人
在租赁期开始日，公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。
对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。
除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。
(1)使用权资产
使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1)租赁负债的初始计量金额；2)在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；3)承租人发生的初始直接费用；4)承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
(2)租赁负债
在租赁期开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。
2.公司作为出租人
在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。
(1)经营租赁
公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
（2）融资租赁的会计处理方法
公司作为出租人，在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。
在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照原租赁的折现率折现的现值之和）确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。在租赁期的各个期间，公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。
公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
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35、分部报告
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：
1.该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
2.管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
3.能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
36、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
□适用□不适用
（2）重要会计估计变更
□适用□不适用
（3）2023年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
□适用□不适用
六、税项
1、主要税种及税率
税种计税依据税率以按税法规定计算的销售货物和应税
劳务收入为基础计算销项税额，扣除增值税13%、9%、6%、5%、3%、0%
当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税
消费税应纳税销售额（量）5%
城市维护建设税实际缴纳的流转税税额7%、5%
企业所得税应纳税所得额25%、20%、15%、9%
从价计征的，按房产原值一次减除房产税30%/20%后余值的1.2%计缴；从租计12%；1.2%征的，按租金收入的12%计缴教育费附加实际缴纳的流转税税额3%
地方教育附加实际缴纳的流转税税额2%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率
长沙步步高智慧商业有限责任公司20%
泸州摩尔玛特美时商业有限公司20%
江油摩尔玛商业有限公司20%
湖南乐高人力资源有限责任公司20%
步步高支付有限责任公司15%
云通物流服务有限公司15%
吉首步步高商业物业管理有限公司15%
湖南湘吉物业管理有限责任公司15%
广西南城百货有限责任公司15%
桂林市南城百货有限公司15%
37步步高商业连锁股份有限公司2023年半年度财务报告
纳税主体名称所得税税率
桂林市安厦南城百货有限公司15%
柳州市南城百货有限公司15%
南宁市横县南城百货有限公司15%
南宁市白沙南城百货有限公司15%
南宁市江南南城百货有限公司15%
南宁市新城南城百货有限公司15%
南宁市良庆南城百货有限公司15%
南宁市青秀南城百货有限公司15%
梧州市深南城百货有限公司15%
都安三和南城百货有限公司15%
河池市南城百货有限公司15%
广西兴南城物流有限公司15%
南宁市兴宁南城百货有限公司9%
步步高国际控股有限公司8.25%
步步高资本有限公司15%
步步高 Japan 株式会社 35%
步步高国际有限公司8.25%
除上述以外的其他纳税主体25%
2、税收优惠
（1）增值税
根据《财政部国家税务总局关于免征蔬菜流通环节增值税有关问题的通知》(财税〔2011〕137号)，自2012年1月1日起，免征蔬菜流通环节增值税。
根据《财政部国家税务总局关于免征部分鲜活肉蛋产品流通环节增值税政策的通知》(财税〔2012〕75号)，自2012年10月1日起，对从事农产品批发、零售的纳税人销售的部分鲜活肉蛋产品免征增值税。
根据《财政部税务总局关于延续宣传文化增值税优惠政策的公告》(财政部税务总局公告2021年第10号)，自2021年
1月1日起至2023年12月31日，免征图书批发、零售环节增值税。
（2）企业所得税
A.《财政部 税务总局关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》（2022 年第 13 号）、《国家税务总局关于小型微利企业所得税优惠政策征管问题的公告》（2022年第5号）的规定，2022年1月1日至2024年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。
公司符合小型微利企业认定的下属子公司，按20%计缴企业所得税。
B.公司下属子公司步步高支付有限责任公司属于软件企业，于 2022 年取得编号为 GR202243000403 的高新技术企业证书，有效期三年；子公司云通物流服务有限公司属于仓储物流企业，于 2020 年取得编号为 GR202043003930 的高新技术企业证书，有效期三年。根据《中华人民共和国企业所得税法》（中华人民共和国主席令第63号）第二十八条第二款的规定，以上2家高新技术企业2021年度享受15%的所得税优惠税率。
C.根据《财政部税务总局国家发展改革委关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》(财政部公告 2020 年第 23 号)的规定，自2021年1月1日至2030年12月31日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税；
公司下属子公司南城百货公司、湖南湘吉物业管理有限责任公司等共19家公司属于设立在西部地区的鼓励类产业企业，符合上述规定，2022年度减按15%计缴企业所得税；在西部地区鼓励类产业15%的企业所得税基础上，广西北部湾经济区符合条件的企业可以免征企业所得税地方分享部分，即按9%征收企业所得税，故子公司南宁市兴宁南城百货有限公司、南宁市科园南城百货有限公司2022年度按9%的税率计缴企业所得税。
38步步高商业连锁股份有限公司2023年半年度财务报告
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元项目期末余额期初余额
库存现金3889653.385124087.38
银行存款181218958.21235481102.06
其他货币资金325358589.13605006109.60
合计510467200.72845611299.04其他说明
银行存款中因诉讼被冻结150296552.43元；其他货币资金中314975750.87元为保证金，其中银行承兑汇票保证金、信用证保证金、保函保证金314586567.20元，按揭保证金328801.05元，扶贫保证金60382.62元。
2、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项计提坏
125481231922917.246092368492530.
账准备0.89%98.17%1.43%96.24%
38.0420.644034.3603.9640
的应收账款按组合计提坏
1390588938313012017010010343159757
账准备99.11%6.43%98.57%6.08%
767.3545.39421.96878.59157.12721.47
的应收账款
1403131017013014317256112711159850
合计100.00%7.25%100.00%7.37%
605.39266.03339.36812.95561.08251.87
按单项计提坏账准备：1231920.64元
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例计提理由广西鸿欣达投资有限
249993.19249993.19100.00%预计难以收回
公司南宁澳港城宴府
张琪45834.8122917.4150.00%预计难以收回
楼飞军305404.00305404.00100.00%预计难以收回
其他653606.04653606.04100.00%
合计1254838.041231920.64
39步步高商业连锁股份有限公司2023年半年度财务报告
按组合计提坏账准备：8938345.40元
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
1年以内128889814.916444490.755.00%
1年至2年4573253.65457325.3610.00%
2年至3年4538060.551361418.1730.00%
3年以上765054.24382527.1250.00%
4年以上292584.00292584.00100.00%
合计139058767.348938345.40
确定该组合依据的说明：
确定组合项目计量预期信用损失的方法的依据
应收账款——参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与账龄组合账龄整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用□不适用按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）129848824.95
1至2年4573253.65
2至3年4538060.55
3年以上1353466.24
3至4年810889.05
4至5年542577.19
合计140313605.39
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
单项计提坏账准备2368403.96305404.011441887.331231920.64
按组合计提坏账准备10343157.12-1035211.73369600.008938345.39
合计12711561.08-729807.721811487.330.000.0010170266.03
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元单位名称收回或转回金额收回方式
泸州东哥贸易有限公司484849.35
刘利东149083.97
张琪69613.01
40步步高商业连锁股份有限公司2023年半年度财务报告
单位名称收回或转回金额收回方式
赵星超49578.74
其他小金额688762.26
合计1441887.33
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元单位名称应收账款期末余额占应收账款期末余额合计数的比例坏账准备期末余额
海南安得智联供应链管理有限公司5801345.594.13%290067.28
京东五星电器集团湖南有限公司5631305.014.01%281565.25
广州铁路站车服务有限公司4854455.233.46%242722.76
长沙沐扬娱乐有限公司4188017.242.98%247100.17
蓝月亮（广州）洗涤科技有限公司3826832.782.73%191341.64
合计24301955.8517.31%
3、应收款项融资
单位：元项目期末余额期初余额
银行承兑汇票30000.001840631.46
合计30000.001840631.46应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
□适用□不适用
银行承兑汇票较期初减少1810631.46元。
如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□适用□不适用
4、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例
1年以内41967894.2137.97%255861678.6975.38%
1至2年54840706.0249.61%41166391.4812.13%
2至3年7092939.596.42%27852723.518.21%
3年以上6633686.556.00%14536626.214.28%
合计110535226.37339417419.89
账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
41步步高商业连锁股份有限公司2023年半年度财务报告
单位名称期末数未结算原因
湖南省白云商贸有限公司2045881.40预付租金未开票进项税及物业费
柳州市宝晨行商贸有限公司1190472.74
小计3236354.14
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况占预付款项余额的比例单位名称账面余额
（%）
8095848.797.32欧莱雅（中国）有限公司
6739151.956.10
雅诗兰黛（上海）商贸有限公司
广西隆华桂投资有限公司6350973.245.75
6262240.865.67长沙富格商业物业管理有限公司
4352008.983.94
国网湖南省电力有限公司长沙供电分公司
小计31800223.8228.77
5、其他应收款
单位：元项目期末余额期初余额
其他应收款114845627.78154445157.57
合计114845627.78154445157.57
（1）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额
押金保证金77846182.8790277759.82
应收暂付款14818907.2730894516.56
备用金16942753.2712747706.73
其他往来款32763503.3953655965.42
合计142371346.80187575948.53
2）其他应收款明细情况
A.类别明细情况
42步步高商业连锁股份有限公司2023年半年度财务报告
期末数种类账面余额坏账准备账面价值
金额比例（%）金额计提比例(%）
单项计提坏账准备17419741.1412.2417419741.14100.000.00
按组合计提坏账准备124951605.6687.7610105977.888.09114845627.78
合计142371346.80100.0027525719.0219.33114845627.78（续上表）期初数种类账面余额坏账准备账面价值
金额比例（%）金额计提比例(%）
单项计提坏账准备15489310.148.2615489310.14100.00
按组合计提坏账准备172086638.3991.7417641480.8210.25154445157.57
合计187575948.53100.0033130790.9617.66154445157.57
B. 期末单项计提坏账准备的其他应收款
单位名称账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由
广西南宁市丽港商贸有限公司7755281.057755281.05100预计难以收回
重庆新日日顺家电销售有限公司3935334.123935334.12100预计难以收回
广西南宁市首泰商贸有限公司2901125.972901125.97100预计难以收回
成都卓恒置业有限公司2000000.002000000.00100预计难以收回
广西柳州中新房地产开发有限责任公司828000.00828000.00100预计难以收回
小计17419741.1417419741.14100
C.采用组合计提坏账准备的其他应收款期末数组合名称
账面余额坏账准备计提比例（%）
应收押金保证金组合75018182.873750909.145.00
账龄组合49933422.796355068.7312.73
其中：1年以内29821440.191491072.015.00
1-2年15168019.931516801.9910.00
2-3年2226475.00667942.5030.00
3-4年76470.8838235.4450.00
4-5年2641016.792641016.79100.00
小计124951605.6610105977.888.09
43步步高商业连锁股份有限公司2023年半年度财务报告
3）坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计
损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失
值)值)
2023年1月1日余额3414000.961266930.6128449859.3933130790.96
2023年1月1日余额
在本期
--转入第二阶段-730663.36730663.360.00
--转入第三阶段-119943.01119943.010.00
本期计提-962994.26-975473.84-3666603.85-5605071.94
2023年6月30日余
1720343.351022120.1324783255.5427525719.02
额损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）39560103.13
1至2年37657267.64
2至3年9086477.94
3年以上56067498.09
3至4年1952893.91
4至5年54114604.18
合计142371346.80
4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
单项计提坏账准备15489310.141930431.0017419741.14
按组合计提坏账准备17641480.82-7535502.9410105977.88
合计33130790.96-5605071.9427525719.02
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
44步步高商业连锁股份有限公司2023年半年度财务报告
占其他应收款期末余额合计坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄数的比例额
1年以
湖南可孚投资控股有限公司资产处置款10550000.007.41%527500.00内广西南宁市丽港商贸有限公4年以
预付款项7755281.055.45%7755281.05司上张家界经济开发区开发建设应收垫付装
5704500.001-2年4.01%570450.00
有限公司修款永州市一方房地产开发有限
补偿金2570559.861-2年1.81%128527.99公司永州市一方房地产开发有限4年以
补偿金2570224.031.81%128511.20公司上
1年以
湘潭莲城置业有限公司资产处置款3992400.002.80%199620.00内
合计33142964.9423.28%9309890.24
6、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否
（1）存货分类
单位：元期末余额期初余额项目存货跌价准备存货跌价准备或账面余额或合同履约成账面价值账面余额合同履约成本减账面价值本减值准备值准备
原材料2166248.642166248.643922331.113922331.11
库存商品230028386.93686984.87229341402.06288142353.69722940.67287419413.02包装物及
低值易耗13079633.1613079633.1620333040.8920333040.89品
合计245274268.73686984.87244587283.86312397725.69722940.67311674785.02
（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他
库存商品722940.6735955.80686984.87
合计722940.6735955.80686984.87
7、其他流动资产单位：元
项目期末余额期初余额
待抵扣进项税额155393633.98178772877.99
预交增值税等税金1674476.21
一年内到期的发放贷款243434827.38539303467.05
一年内到期的发放贷款应收利息33037568.7078384638.60
合计431866030.06798135459.85
45步步高商业连锁股份有限公司2023年半年度财务报告
8、债权投资
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
中长期贷款3672742.2386439.243586302.9958890964.85880579.1458010385.71
合计3672742.2386439.243586302.9958890964.85880579.1458010385.71减值准备计提情况
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段
坏账准备未来12个月预期信整个存续期预期信用损失(未整个存续期预期信用损失(已合计
用损失发生信用减值)发生信用减值)
2023年1月1日余
880579.14880579.14
额
2023年1月1日余
额在本期
本期转回794139.90794139.90
2023年6月30日
86439.2486439.24
余额损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用
9、长期股权投资
单位：元本期增减变动减其值他其宣告计准被投资单期初余额（账减综他发放提权益法下确期末余额（账备位面价值）少合权现金减其追加投资认的投资损面价值）期投收益股利值他益末资益变或利准余调动润备额整
一、合营企业
二、联营企业江西高创
农业科技3553207.42-92324.303460883.12有限公司湖南元九商业连锁
1049790.00-517882.60531907.40
有限责任公司湖南十八
洞山泉水2190678.4082991.192273669.59有限公司
小计4602997.422190678.40-527215.716266460.11
合计4602997.422190678.40-527215.716266460.11
46步步高商业连锁股份有限公司2023年半年度财务报告
10、其他权益工具投资
单位：元项目期末余额期初余额指定为以公允价值计量且其变动计入
58818602.3155108895.32
其他综合收益的金融资产
合计58818602.3155108895.32分项披露本期非交易性权益工具投资
单位：元其他综合收益指定为以公允价值计其他综合收益确认的股利累计项目名称累计利得转入留存收益量且其变动计入其他转入留存收益收入损失的金额综合收益的原因的原因
海通齐东(威海)股权
投资基金合伙企业925939.3011308781.75（有限合伙）湖南凤凰鸣麓文化传媒有限公司
其他说明：
1)公司持有对湖南凤凰鸣麓文化传媒有限公司（以下简称凤凰鸣麓）的股权，持股比例为15.00%，由于凤凰鸣麓没
有公开市场交易价格，且公司对凤凰鸣麓投资金额较大，公司以2023年6月30日凤凰鸣麓期末净资产作为公允价值计量的确定依据。
2)公司持有海通齐东(威海)股权投资基金合伙企业（有限合伙）（以下简称海通齐东），持股比例为11.73%，由于
海通齐东没有公开市场交易价格，且公司对海通齐东投资金额较大，公司以2023年6月30日海通齐东期末净资产作为公允价值计量的确定依据。
11、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
□适用□不适用
（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产
□适用□不适用单位：元
项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计
一、期初余额14979480046.8314979480046.83
二、本期变动-184279839.44-184279839.44
加：外购
存货\固定资产\在建工程转入企业合并增加
减：处置184279839.44184279839.44其他转出公允价值变动
三、期末余额14795200207.3914795200207.39
47步步高商业连锁股份有限公司2023年半年度财务报告
12、固定资产
单位：元项目期末余额期初余额
固定资产2710822953.412958903296.88
合计2710822953.412958903296.88
（1）固定资产情况
单位：元项目房屋及建筑物信息设备机器设备运输设备其他办公设备合计
一、账面原值：
1.期初余额3213208339.48172613683.841461856602.5017434056.8756002868.694921115551.38
2.本期增加金额2149394.462149394.46
（1）购置2149394.462149394.46
（2）在建工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减少金额46375172.0132079741.25197934054.69404719.815023866.67281817554.43
（1）处置或报废46375172.0132079741.25197934054.69404719.815023866.67281817554.43
4.期末余额3168982561.93140533942.591263922547.8117029337.0650979002.024641447391.41
二、累计折旧
1.期初余额777572499.11147126531.66974446870.7815612362.7747453990.181962212254.50
2.本期增加金额55118648.824748089.8448420189.01262890.701637005.09110186823.46
（1）计提55118648.824748089.8448420189.01262890.701637005.09110186823.46
3.本期减少金额15229845.8816818006.99104286397.0125584.035414806.05141774639.96
（1）处置或报废15229845.8816818006.99104286397.0125584.035414806.05141774639.96
4.期末余额817461302.05135056614.51918580662.7815849669.4443676189.221930624438.00
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或报废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值2351521259.885477328.08345341885.031179667.627302812.802710822953.41
2.期初账面价值2435635840.3725487152.18487409731.721821694.108548878.512958903296.88
（2）未办妥产权证书的固定资产情况
单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因
广场长沙店91072375.67与金星物业拆分，地下超市与车库未办证广场邵阳新天地20938455.75正在办理中
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项目账面价值未办妥产权证书的原因
东兴鸿德“8幢301、305、401、405”969626.96正在办理中
东都田心店房产425232.02正在办理中
生活广场金海店停车位732996.66车位无法办理
华润幸福里车位 B1-A199 161142.14 车位无法办理
鲁班店停车位 D129 使用权 39429.20 车位无法办理
小计114339258.40
13、在建工程
单位：元项目期末余额期初余额
在建工程1097336331.70962778660.82
合计1097336331.70962778660.82
（1）在建工程情况
单位：元期末余额期初余额项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备
金陵物流园96881485.4096881485.40139395196.05139395196.05
步步高怀化新天地802796129.20802796129.20647092606.63647092606.63
吉安新天地130306527.35130306527.35123131268.85123131268.85
湘潭富华商业九华项目48124049.3748124049.3732666794.1032666794.10
其他项目19228140.3819228140.3820492795.1920492795.19
合计1097336331.701097336331.70962778660.82962778660.82
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位：元
本期转工程累其中：
本期其利息资本期利项目名期初余本期增入固定期末余计投入工程进本期利资金来预算数他减少本化累息资本称额加金额资产金额占预算度息资本源金额计金额化率额比例化金额金陵物378000139395199578624715968814金融机
42.16%42.16%
流园000.00196.0515.1125.7685.40构贷款步步高
100000647092155703802796597387177597金融机
怀化新80.28%80.28%5.76%
0000.00606.63522.57129.2053.7165.98构贷款
天地吉安新980000123131717525130306634645金融机
13.30%13.30%
天地000.00268.858.50527.351.75构贷款湘潭富华商业580000326667154572481240250011金融机
82.97%82.97%
九华项00.0094.1055.2749.3728.23构贷款目其他项868750204927126465192281金融机
23.59%23.59%
目00.0095.194.8140.38构贷款
250287962778198293637361109733910863177597
合计
5000.00660.82851.4580.576331.7033.6965.98
49步步高商业连锁股份有限公司2023年半年度财务报告
14、使用权资产
单位：元项目房屋及建筑物土地使用权合计
一、账面原值
1.期初余额4271456792.7088762389.364360219182.06
2.本期增加金额
3.本期减少金额1374367844.581374367844.58
（1）处置1366470543.371366470543.37
（2）其他减少7897301.217897301.21
4.期末余额2897088948.1288762389.362985851337.48
二、累计折旧
1.期初余额1915684530.0128296247.961943980777.97
2.本期增加金额204969910.301721681.58206691591.88
（1）计提204969910.301721681.58206691591.88
（2）其他
3.本期减少金额641785635.36641785635.36
（1）处置634283917.63634283917.63
（2）其他7501717.737501717.73
4.期末余额
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值1418220143.1758744459.821476964602.99
2.期初账面价值2355772262.6960466141.402416238404.09
15、无形资产
（1）无形资产情况
单位：元专利非专利技项目土地使用权软件商标经营权合计权术
一、账面原值
1.期初余额1628419816.43379916125.542551354.69100924619.282111811915.94
2.本期增加金额1674993.281674993.28
（1）购置
（2）内部研发1674993.281674993.28
（3）企业合并增加
50步步高商业连锁股份有限公司2023年半年度财务报告
专利非专利技项目土地使用权软件商标经营权合计权术
3.本期减少金额44580.0032795022.8732839602.87
（1）处置44580.0032795022.8732839602.87
4.期末余额1628419816.43381546538.822551354.6968129596.412080647306.35
二、累计摊销
1.期初余额173430867.89230294956.921401673.1236144295.58441271793.51
2.本期增加金额15496028.8015190446.23112099.916834578.8237633153.76
（1）计提15496028.8015190446.23112099.916834578.8237633153.76
3.本期减少金额31059.766709161.236740220.99
（1）处置31059.766709161.236740220.99
4.期末余额188926896.69245454343.391513773.0336269713.17472164726.28
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值1439492919.74136092195.431037581.6631859883.241608482580.07
2.期初账面价值1454988948.54149621168.621149681.5764780323.701670540122.43
16、开发支出
单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额确认为无形资期末余额内部开发支出其他转入当期损益产步步高
支付系1242295.52770045.461674993.28337347.70统步步高
云通物1066205.671066205.670.00流系统
合计1242295.521836251.131674993.281066205.67337347.70
其他说明：
资本化资本化资本化的项目截至期末的研发进度开始时间结束时间具体依据
步步高支付系统2015年1月正在研发中功能不断更新，持续研发外购合同、人工工资中
51步步高商业连锁股份有限公司2023年半年度财务报告
17、商誉
（1）商誉账面原值
单位：元被投资单位名称或形成商誉的事项期初余额本期增加本期减少期末余额
南城百货公司836609507.52836609507.52
梅西商业有限公司184338755.13184338755.13
扑当食品公司204534.88204534.88
合计1021152797.531021152797.53
（2）商誉减值准备
单位：元本期增加本期减少被投资单位名称或形成商誉的事项期初余额期末余额计提处置
南城百货公司299221749.75299221749.75
梅西商业有限公司184338755.13184338755.13
扑当食品公司204534.88204534.88
合计483765039.76483765039.76商誉所在资产组或资产组组合的相关信息南城百货南城百货资产梅西百货扑当食品项目零售业务资产组管理业务资产组零售业务资产组资产组
商誉账面余额*706012969.85130596537.67184338755.13204534.88
商誉减值准备余额*299221749.75184338755.13204534.88
商誉账面价值*=*-*406791220.10130596537.670.000.00
18、长期待摊费用
单位：元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额经营租入固定资
1180755359.9414894948.30125522111.99149343434.02920784762.23
产改良
合计1180755359.9414894948.30125522111.99149343434.02920784762.23其他说明其他减少系门店闭店转入当期损益以及处置子公司减少。
19、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位：元
52步步高商业连锁股份有限公司2023年半年度财务报告
期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产
可抵扣亏损921980102.52192592540.341013767456.34211766012.30
坏账准备34732362.798049317.7345361278.7610512597.36
存货跌价准备671454.90154540.56722940.67166390.41
贷款减值准备13835334.643458833.6634514648.058628662.01
使用权资产400367100.7591310388.10459893212.07104886309.59
合计1371586355.60295565620.391554259535.89335959971.67
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位：元期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债非同一控制企业合并
75137801.2211270670.1875137802.2211270670.33
资产评估增值投资性房地产公允价
4338755039.291048306545.394398372382.021062710965.56
值变动
固定资产一次性抵扣32368581.105523489.1542645453.917277171.07
合计4446261421.611065100704.724516155638.151081258806.96
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元递延所得税资产和负抵销后递延所得税资递延所得税资产和负抵销后递延所得税资项目债期末互抵金额产或负债期末余额债期初互抵金额产或负债期初余额
递延所得税资产244848693.8850716926.51250912956.3385047015.34
递延所得税负债244848693.88820252010.84250912956.33830345850.63
（4）未确认递延所得税资产明细
单位：元项目期末余额期初余额
可抵扣暂时性差异637442.34481073.28
可抵扣亏损3698056331.853159800775.79
合计3698693774.193160281849.07
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元年份期末金额期初金额备注
2023年179510737.89150542710.69
2024年135816622.18115037447.36
2025年255847990.85195683644.77
2026年437992234.96487966725.32
2027年2114565613.492132887428.59
2028年574323132.48
合计3698056331.853082117956.73
53步步高商业连锁股份有限公司2023年半年度财务报告
20、其他非流动资产
单位：元期末余额期初余额项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备
预付工程款、装修款及购房
34242229.9634242229.96105181498.73105181498.73
款预付土地款及土地竞买保证
233271618.22233271618.22233271864.50233271864.50
金
征地拆迁费46086927.0046086927.0046086927.0046086927.00
合计313600775.18313600775.18384540290.23384540290.23
其他说明：
1)预付工程款、装修款及购房款，其中预付工程及装修款24242229.96元，主要系各租赁物业新开门店和老门店更新改造的预付装修工程款；预付购房款10000000.00元，系公司按照与宜春步步高智博置业有限公司签订的《商品房买卖合同》（合同总价款33600000.00元）；
2)预付土地款及土地竞买保证金，其中预付土地款系预付长沙华铭实业有限公司土地竞买价款186000500.00元；湘
潭云通供应链服务项目支付湘潭市自然资源和规划局土地出让金及相关服务费合计47271364.50元；
3)征地拆迁费，其中预付拆迁款系步步高10万平米自动化立体高位仓储项目支付给湖南湘潭岳塘经济开发区管理委员
会26086927.00元征地拆迁费；荷塘商务一二期建设项目支付给湘潭市国土资源局征地拆迁专户征地拆费
20000000.00元。
21、短期借款
（1）短期借款分类
单位：元项目期末余额期初余额
抵押借款650000000.002380000000.00
保证借款1778366139.922536963970.71
信用借款140000000.00
抵押及保证借款3816930829.531448089905.73
合计6245296969.456505053876.44
（2）已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为50000000.00元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
单位：元借款单位期末余额借款利率逾期时间逾期利率桂林银行股份有限公
20000000.005.50%2023年06月29日
司高新支行桂林银行股份有限公
30000000.005.50%2023年06月29日
司高新支行
合计50000000.00------
54步步高商业连锁股份有限公司2023年半年度财务报告
22、应付票据
单位：元种类期末余额期初余额
商业承兑汇票56876341.81247994992.46
银行承兑汇票46878640.08317514878.27
合计103754981.89565509870.73
23、应付账款
（1）应付账款列示
单位：元项目期末余额期初余额
应付采购款2504315438.903166090570.08
合计2504315438.903166090570.08
（2）账龄超过1年的重要应付账款
单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因
山东西王食品有限公司6601727.02暂未支付货款
合计6601727.02
24、合同负债
单位：元项目期末余额期初余额
预收货款等197191474.11159740090.03
预收购物卡492325047.21769713877.88
会员卡积分4588331.154167111.69
合计694104852.47933621079.60
25、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
一、短期薪酬236927525.62335475093.49389577079.85182825539.26
二、离职后福利-设定
132771383.2237038110.844024927.35165784566.71
提存计划
合计369698908.84372513204.33393602007.20348610105.97
（2）短期薪酬列示
单位：元
55步步高商业连锁股份有限公司2023年半年度财务报告
项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、工资、奖金、津贴
201318721.58299533040.76372406207.05128445555.29
和补贴
3、社会保险费12254079.3521776305.8215595697.7418434687.43
其中：医疗保险费6620173.2213585218.315042844.5115162547.02
工伤保险费3801823.332597174.093672663.502726333.92
生育保险费1832082.805593913.426880189.73545806.49
4、住房公积金22233787.2114148791.88890154.5535492424.54
5、工会经费和职工教
1120937.4816955.03685020.51452872.00
育经费
合计236927525.62335475093.49389577079.85182825539.26
（3）设定提存计划列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、基本养老保险130736260.6233970409.452808969.05161897701.02
2、失业保险费2035122.603067701.391215958.303886865.69
合计132771383.2237038110.844024927.35165784566.71
26、应交税费
单位：元项目期末余额期初余额
增值税51428842.8133686631.33
消费税12108408.836523678.06
企业所得税58809806.1541304884.31
个人所得税10188898.6210498819.18
城市维护建设税4808206.882211316.17
房产税54858893.2625029271.56
土地使用税3253182.29949018.86
土地增值税2793059.00
教育费附加2863333.391599207.80
印花税1011542.851022777.07
防洪保安基金3478.943412.70
合计202127653.02122829017.04
27、其他应付款
单位：元项目期末余额期初余额
应付股利21138122.3221138122.32
其他应付款3013817579.043765299634.30
合计3034955701.363786437756.62
56步步高商业连锁股份有限公司2023年半年度财务报告
（1）应付股利
单位：元项目期末余额期初余额
普通股股利21138122.3221138122.32
合计21138122.3221138122.32
（2）其他应付款
1）按款项性质列示其他应付款
单位：元项目期末余额期初余额
工程设备款1471210282.592458454241.48
预提费用1026047810.98733267562.77
押金、保证金456785419.51511286518.47
其他59774065.9662291311.58
合计3013817579.043765299634.30
2）账龄超过1年的重要其他应付款
单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因
新化县禹鑫经贸发展有限公司15240000.00未结算工程款
浙江银建装饰工程有限公司1050000.00未结算工程款
成都志达房地产开发有限公司8532531.46
合计24822531.46
28、一年内到期的非流动负债
单位：元项目期末余额期初余额
一年内到期的长期借款336817788.92221187924.65
一年内到期的租赁负债365884449.00465298127.19
合计702702237.92686486051.84
29、其他流动负债
单位：元项目期末余额期初余额
待转销项税额89637147.77116318622.38
合计89637147.77116318622.38
57步步高商业连锁股份有限公司2023年半年度财务报告
30、长期借款
（1）长期借款分类
单位：元项目期末余额期初余额
抵押借款3472156611.662733656950.02
保证借款100000000.00400000000.00
合计3572156611.663133656950.02
31、租赁负债
单位：元项目期末余额期初余额
尚未支付的租赁付款额1953685021.733111402917.61
未确认融资费用-416601228.54-643911014.73
合计1537083793.192467491902.88
32、长期应付款
单位：元项目期末余额期初余额
长期应付款600000000.00
专项应付款520000.00
合计600000000.00520000.00
（1）按款项性质列示长期应付款
单位：元项目期末余额期初余额
风险补偿专项资金520000.00
外部借贷600000000.00
（2）专项应付款
单位：元本期增期末余项目期初余额本期减少形成原因加额风险补偿专小额贷款公司收到的风险补偿专项资金用于公司不良贷
520000.00520000.00
项资金款损失冲抵，专款专用。
合计520000.00520000.00
58步步高商业连锁股份有限公司2023年半年度财务报告
33、预计负债
单位：元项目期末余额期初余额形成原因详见本财务报表附注承诺及
未决诉讼34476207.0018561130.87或有事项之或有事项说明
合计34476207.0018561130.87
34、递延收益
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因需摊销的政府补
政府补助17274558.650.003348832.9713925725.68助
合计17274558.650.003348832.9713925725.68
涉及政府补助的项目：
单位：元本期本期计本期冲与资产
新增入营业本期计入其他收减成本相关/负债项目期初余额其他变动期末余额补助外收入益金额费用金与收益金额金额额相关企业发展扶持与资产
4560546.95176433.544384113.41
资金相关
135工程奖补与资产
19999.8410000.029999.82
资金相关与资产
供应链补贴2285530.45138064.772147465.68相关大湘西地区天与资产
然饮用水资源421666.6891666.65330000.030.00相关开发专项资金与资产
物流冷链补贴333333.21100000.02233333.19相关推动农商互联与资产
完善农产品供1115333.44238999.98876333.46相关应链项目补贴基于移动互联与资产
网智慧零售平208333.3449999.98158333.36相关台项目新余市城市配与资产
199333.26199333.260.00
送试点项目相关
2020年12月
与资产
锅炉环保改造324240.2254039.96270200.26相关补贴长沙市生态环与资产
境局锅炉改造194620.0031560.00163060.00相关
补贴第一笔长沙市生态环与资产
境局锅炉改造174999.9425000.02149999.92相关
补贴第二笔设备升级仓储与资产
186000.0325833.30160166.730.00
物流建设相关
2021年移动与资产
440000.0060000.00380000.00
互联网产业发相关
59步步高商业连锁股份有限公司2023年半年度财务报告
本期本期计本期冲与资产
新增入营业本期计入其他收减成本相关/负债项目期初余额其他变动期末余额补助外收入益金额费用金与收益金额金额额相关展专项资金冷链供应链项与资产
1880287.90396868.021483419.88
目建设补贴相关农商互联暨农与资产
产品供应链项852000.00166999.98685000.02相关目推动农商互联与资产
完善农产品供556666.70272200.02284466.68相关应链专项资金政府与资产
521666.6949999.95471666.740.00
补贴相关湖南省第五批与资产
制造强省专项1000000.00100000.02899999.98相关资金张家界高新区与资产
2000000.00199999.981800000.02
产业引导资金相关与资产
小计17274558.652386999.47961833.5013925725.68相关
其他说明：政府补助本期计入当期损益情况详见本财务报表附注之政府补助之说明。
35、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计
股份总数863903951.00863903951.00
36、其他权益工具
无
37、资本公积
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价（股本溢
3606178129.581087889.243607266018.82
价）
其他资本公积2694747.902694747.90
合计3608872877.481087889.243609960766.72
38、库存股
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
限制性股票299928121.62299928121.62
60步步高商业连锁股份有限公司2023年半年度财务报告
合计299928121.62299928121.62
39、其他综合收益
单位：元本期发生额
减：前期计入
减：前期计入减：所税后归项目期初余额本期所得税前其他综合收益税后归属于母期末余额其他综合收益得税费属于少发生额当期转入留存公司当期转入损益用数股东收益
一、不能重分类
进损益的其他综3644058.804806990.744806990.748451049.54合收益其他权益工
具投资公允价值3644058.804806990.744806990.748451049.54变动
二、将重分类进
损益的其他综合2788206986.53-93233222.98-93233222.982694973763.55收益外币财务报
1181705.3264434.0964434.091246139.41
表折算差额自用固定资产转投资性房地产并
2787025281.21-93297657.07-93297657.072693727624.14
采用公允价值计量其他综合收益合
2791851045.33-88426232.240.000.000.00-88426232.240.002703424813.09
计
40、盈余公积
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
法定盈余公积313793537.85313793537.85
合计313793537.85313793537.85
41、未分配利润
单位：元项目本期上期
调整前上期末未分配利润-2456539622.20174455642.04
调整后期初未分配利润-2456539622.20174455642.04
加：本期归属于母公司所有者的净利润-449427613.46-2543607099.71
应付普通股股利83614016.50
转作股本的普通股股利3774148.03
期末未分配利润-2905967235.66-2456539622.20
61步步高商业连锁股份有限公司2023年半年度财务报告
42、营业收入和营业成本
单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务1023285464.64772962191.354626243311.363619948938.46
其他业务764221300.84264094057.241194832380.91211467684.79
合计1787506765.481037056248.595821075692.273831416623.25
收入相关信息：
单位：元合同分类分部1分部2合计
商品类型1787506765.481787506765.48
其中：超市+家电772870997.77772870997.77
百货185492977.56185492977.56
批发448803.93448803.93
物流及广告64472685.3864472685.38
其他764221300.84764221300.84
按经营地区分类1787506765.481787506765.48
其中：湖南省内1439840282.061439840282.06
湖南省外347666483.42347666483.42
43、税金及附加
单位：元项目本期发生额上期发生额
消费税12198807.8810809641.66
城市维护建设税3893290.023252093.09
教育费附加1691755.972364154.93
房产税49924767.0346512342.95
土地使用税3924374.123690899.07
其他3302217.482981684.76
合计74935212.5069610816.46
44、销售费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
职工薪酬249181751.55484026910.91
租金及物业管理费用131737287.88199103299.18
水电费用55524363.82113623594.49
折旧及摊销303043630.98442533208.99
广告促销费用13336896.7377103958.73
62步步高商业连锁股份有限公司2023年半年度财务报告
包装物耗22524370.8571284190.42
其他费用36753060.48141325371.17
合计812101362.291529000533.89
45、管理费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
职工薪酬57848725.9991677657.01
租金及物业管理费用9404203.8511409852.31
水电费用427664.401497350.83
折旧及摊销9624369.4114153590.97
广告费用6580800.756521119.92
差旅费、招待费及会议费8522894.3518145266.23
办公费、咨询费、汽车费用11736685.595943364.85
其他费用5885052.047717328.79
合计110030396.38157065530.91
46、研发费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
职工薪酬978388.731858016.82
折旧及摊销10606446.9510430999.24
其他费用5190.7673007.99
合计11590026.4412362024.05
47、财务费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
利息支出249092891.33299073783.48
减：利息收入8716878.067636316.96
其他57882377.806810022.39
合计298258391.07298247488.91
48、其他收益
单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额
与资产相关的政府补助2386999.473401434.88
63步步高商业连锁股份有限公司2023年半年度财务报告
与收益相关的政府补助4066943.4613960075.13
合计6453942.9317361510.01
49、投资收益
单位：元项目本期发生额上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益-510206.88-2113825.61
处置长期股权投资产生的投资收益172775936.41
金融工具持有期间的投资收益925939.302805414.24
合计173191668.83691588.63
50、公允价值变动收益
单位：元产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额
处置以公允价值计量的投资性房地产-790498.71
合计-790498.71
51、信用减值损失
单位：元项目本期发生额上期发生额
坏账损失9187921.62544476.42
贷款减值损失-5054783.95-1026242.26
合计4133137.67-481765.84
52、资产减值损失
单位：元项目本期发生额上期发生额
二、存货跌价损失及合同履约成本减值损失-328066.52-446487.40
合计-328066.52-446487.40
53、资产处置收益
单位：元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额
固定资产处置收益225945485.4954869089.88
减：固定资产处置损失69901909.7812584525.90
合计156043575.7142284563.98
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54、营业外收入
单位：元项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额
收银员长款665359.88
违约金收入1681018.915956944.021681018.91
无法支付款项1194913.0921948378.751194913.09
其他2517127.715157229.842517127.71
合计5393059.7133727912.495393059.71
55、营业外支出
单位：元项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额
对外捐赠436299.22
赔偿款及闭店支出161051957.0419911622.77161051957.04
其他9808752.401056316.599808752.40
合计170860709.4421404238.58170860709.44
56、所得税费用
（1）所得税费用表
单位：元项目本期发生额上期发生额
当期所得税费用24495395.2138961778.56
递延所得税费用48724918.85-29693856.80
合计73220314.069267921.76
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位：元项目本期发生额
利润总额-369736344.39
按法定/适用税率计算的所得税费用-92439246.10
子公司适用不同税率的影响30698.09
调整以前期间所得税的影响1977535.50本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣
135337220.84
亏损的影响
冲减以前年度计提递延所得税资产的可抵扣亏损的影响28314105.72
所得税费用73220314.06
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57、其他综合收益
详见附注合并资产负债表项目注释之其他综合收益说明
58、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
收到的与损益相关的政府补助6453942.9317361510.01
利息收入、手续费收入4543095.624403587.69
收回承兑保证金66251890.912295941.04
其他收入63657413.6114266565.16
合计140906343.0738327603.90
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
支付的销售费用和管理费用312266995.45389285169.83
支付保证金0.00
支付的往来款3868832.97121578470.79
其他113868769.3221404238.58
合计430004597.74532267879.20
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额长沙高新开发区步步高小额贷款有限
13492417.2249172357.12
公司对外发放贷款利息收入长沙高新开发区步步高小额贷款有限
374830369.16276112175.97
公司收回对外发放的贷款
合计388322786.38325284533.09
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额长沙高新开发区步步高小额贷款有限
37317993.04140326332.51
公司对外发放贷款额
合计37317993.04140326332.51
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（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
收步步高投资集团及其他股东往来款552885371.001240775000.00收到长沙先导投资控股集团有限公司
600000000.00
借款
出售库存股67440000.00
收回票据保证金186068957.25263424345.08
合计1338954328.251571639345.08
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额支付步步高投资集团及其他股东往来
831085600.371072475000.00
款收购库存股
支付使用权资产租金118059886.49149520472.21支付票据贴现保证金
支付到期承兑票据625453114.17862056348.25
合计1574598601.032084051820.46
59、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位：元补充资料本期金额上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润-442956658.4533987483.26
加：资产减值准备-3805071.15928253.24
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧171418603.62197507164.00
使用权资产折旧138091404.96209912839.32
无形资产摊销98523939.7529243414.08
长期待摊费用摊销54283527.85173903564.09处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填-156043575.71-42284563.98
列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）790498.71
财务费用（收益以“－”号填列）302801486.69302651076.60
投资损失（收益以“－”号填列）-173191668.83-691588.63
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）34330088.839661028.84
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）51714528.11-39772858.67
存货的减少（增加以“－”号填列）67087501.16795792602.68
67步步高商业连锁股份有限公司2023年半年度财务报告
补充资料本期金额上期金额
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）384472554.6979388500.76
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）-1145366460.61-524822801.70
其他-13492417.22-48149646.93
经营活动产生的现金流量净额-631341717.601177254466.96
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额45194897.41311269086.62
减：现金的期初余额127128105.01637512428.20
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额-81933207.60-326243341.58
（2）本期收到的处置子公司的现金净额
单位：元金额
本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物171589362.93
其中：
益阳康富商业管理有限公司57039598.91
湘潭基建营步步高商业管理有限公司106345981.12
资中步步高商业有限公司5500000.00
成都陆好先生商贸有限公司300000.00
湖南十八洞山泉水有限公司2403782.90
其中：
其中：
处置子公司收到的现金净额171589362.93
（3）现金和现金等价物的构成
单位：元项目期末余额期初余额
一、现金45194897.41127128105.01
其中：库存现金3889653.385124087.38
可随时用于支付的银行存款30922405.78112952976.42可随时用于支付的其他货币资
10382838.269051041.21
金
三、期末现金及现金等价物余额45194897.41127128105.01
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60、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元项目期末账面价值受限原因
货币资金465272303.30保证金
固定资产1924603455.40用于借款抵押
无形资产1109252538.19用于借款抵押
投资性房地产14246752000.28用于借款抵押
合计17745880297.17
61、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位：元项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额
货币资金10745.44
其中：美元4.487.225832.37欧元
港币1704.110.92201571.16日元174530.550.05249141.91
预付账款19058.24
其中：日元363845.740.052419058.24
其他应付款31171.57
其中：日元595104.430.052431171.57
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□适用□不适用境外记账境外经营实体依据主要经营地本位币
步步高国际控股有限公司香港港币采购的商品、劳务主要以港币结算
步步高资本有限公司英属维京群岛港币采购的商品、劳务主要以港币结算
步步高 Japan 株式会社 日本 日元 采购的商品、劳务主要以日元结算
步步高国际有限公司香港港币采购的商品、劳务主要以港币结算
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62、政府补助
（1）政府补助基本情况
单位：元种类金额列报项目计入当期损益的金额
一、与资产相关的政府补助
企业发展扶持资金176433.54其他收益176433.54
135工程奖补资金10000.02其他收益10000.02
供应链补贴138064.77其他收益138064.77
大湘西地区天然饮用水资源开发专项资金91666.65其他收益91666.65
物流冷链补贴100000.02其他收益100000.02
推动农商互联完善农产品供应链项目补贴238999.98其他收益238999.98
基于移动互联网智慧零售平台项目49999.98其他收益49999.98
新余市城市配送试点项目199333.26其他收益199333.26
2020年12月锅炉环保改造补贴54039.96其他收益54039.96
长沙市生态环境局锅炉改造补贴第一笔31560.00其他收益31560.00
长沙市生态环境局锅炉改造补贴第二笔25000.02其他收益25000.02
设备升级仓储物流建设25833.30其他收益25833.30
2021年移动互联网产业发展专项资金60000.00其他收益60000.00
冷链供应链项目建设补贴396868.02其他收益396868.02
农商互联暨农产品供应链项目166999.98其他收益166999.98
推动农商互联完善农产品供应链272200.02其他收益272200.02
专项资金政府补贴49999.95其他收益49999.95
湖南省第五批制造强省专项资金100000.02其他收益100000.02
张家界高新区产业引导资金199999.98其他收益199999.98
与资产相关的政府补助小计2386999.47
二、收与益相关的政府补助
社保补贴726988.11其他收益726988.11
22年商贸流通产业发展基金30000.00其他收益30000.00
2022年疫情保供补奖项目资金200000.00其他收益200000.00
长沙高新区纾困稳产促发展专项帮扶60000.00其他收益60000.00
2022年疫情保供补奖项目资金150000.00其他收益150000.00
22年商贸流通产业发展基金20000.00其他收益20000.00
河东门店粮食应急专项补助收入180000.00其他收益180000.00
2021年新增限额以上商贸流通企业奖补资金120000.00其他收益120000.00
2022年度湘潭市科技创新重点团队100000.00其他收益100000.00
绿色商场补贴130000.00其他收益130000.00
2022年农产品供应链冷链体系（疫情保供奖补）项目资金200000.00其他收益200000.00
2022年长沙市有效降低疫情影响促进商贸流通产业
160000.00其他收益160000.00
稳定发展及商贸流通产业发展专项资金
社会保险费49500.00其他收益49500.00
商贸企业促进消费增长补贴100000.00其他收益100000.00
绿色商场补贴100000.00其他收益100000.00
其他1740455.35其他收益1740455.35
与收益相关的政府补助小计4066943.46
70步步高商业连锁股份有限公司2023年半年度财务报告
（2）政府补助退回情况
□适用□不适用
八、合并范围的变更
1、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□是□否
单位：元处置价款丧失控与原子按照公与处置投丧失制权之公司股丧失控丧失控允价值资对应的控制日剩余权投资丧失控制权之制权之重新计丧失控合并财务权之股权公相关的子公司股权处股权处股权处制权时日剩余日剩余量剩余制权的报表层面日剩允价值其他综名称置价款置比例置方式点的确股权的股权的股权产时点享有该子余股的确定合收益定依据账面价公允价生的利公司净资权的方法及转入投值值得或损产份额的比例主要假资损益失差额设的金额益阳康
2023年公司不
富商业765500股权转570353240.00
100.00%03月30再实施
管理有00.00让.10%日控制限公司湘潭基建营步
2023年公司不
步高商140000股权转116895980.00
100.00%03月30再实施
业管理000.00让1.12%日控制有限公司资中步
2023年公司不
步高商138998股权转5890588.0.00
100.00%03月30再实施
业有限08.04让63%日控制公司成都陆
2023年公司不-
好先生300000.股权转0.00
100.00%03月30再实施2795269.
商贸有00让%日控制26限公司湖南十
2023年公司不-
八洞山406840股权转35.0021906721906782991.1
65.00%06月30再实施1477962.
泉水有2.76让%8.408.409日控制58限公司是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□是□否
2、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
71步步高商业连锁股份有限公司2023年半年度财务报告
公司名称报告期内取得和处置子公司方式对整体生产经营和业绩的影响河池市宜州区南城百货有限公司注销无重大影响都安三和南城百货有限公司注销无重大影响四川步步高供应链有限公司注销无重大影响益阳步步高商业连锁有限责任公司新设无重大影响邵阳步步高商业连锁有限责任公司新设无重大影响湘潭步步高商业连锁有限责任公司新设无重大影响永州步步高商业连锁有限责任公司新设无重大影响岳阳步步高商业连锁有限责任公司新设无重大影响张家界步步高商业连锁有限责任公司新设无重大影响常德步步高商业连锁有限责任公司新设无重大影响湘潭云达供应链服务有限公司新设无重大影响
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成持股比例子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接泸州步步高驿同一控制下企
通商业有限公泸州市泸州市商业99.00%1.00%业合并司长沙高新开发
区步步高小额长沙市长沙市类金融业79.33%0.00%设立贷款有限公司湖南海龙供应
链管理服务有长沙市长沙市批发业99.00%1.00%设立限公司湘潭华隆步步
高商业管理有湘潭市湘潭市商业99.00%1.00%设立限公司吉首市步步高同一控制下企
商业物业管理吉首市吉首市商业99.00%1.00%业合并有限公司长沙梅溪步步
高商业管理有长沙市长沙市商业99.00%1.00%设立限责任公司湘潭新天地步
步高商业有限湘潭市湘潭市商业99.00%1.00%设立公司
（2）重要的非全资子公司
单位：元
72步步高商业连锁股份有限公司2023年半年度财务报告
本期归属于少数股东本期向少数股东宣告期末少数股东权益余子公司名称少数股东持股比例的损益分派的股利额长沙高新开发区步步
20.67%1683692.638758503.5465170430.35
高小额贷款有限公司
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元期末余额期初余额子公司名非流非流非流非流流动资产流动负债流动资产流动负债称动资动负动资动负资产合计负债合计资产合计负债合计产债产债长沙高新开发区步3014282532961419143263276389696621432150
13057009
步高0813633564473052357864818390632093939488
26.5749.06
小额7.20.672.90.29.869.36.449.801.260.32贷款有限公司
单位：元本期发生额上期发生额子公司名称综合收益经营活动综合收益经营活动营业收入净利润营业收入净利润总额现金流量总额现金流量长沙高新开发区步
152883481455868145586503036523896062389606
步高小额
1.10.03.038.698.798.79
贷款有限公司
2、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业持股比例对合营企业或合营企业或联联营企业投资主要经营地注册地业务性质营企业名称直接间接的会计处理方法江西高创农业
南昌市南昌市批发业33.17%权益法核算科技有限公司长沙七鲜信息
长沙市长沙市零售业49.00%权益法核算技术有限公司
（2）重要联营企业的主要财务信息
单位：元
73步步高商业连锁股份有限公司2023年半年度财务报告
期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额江西高创农业科技有长沙七鲜信息技术有江西高创农业科技有长沙七鲜信息技术有限公司限公司限公司限公司
流动资产12053878.564127565.7815942157.004578913.25
非流动资产4945245.4520111276.306292749.9020586455.15
资产合计16999124.0124238842.0822234906.9025165368.40
流动负债14047612.4337133542.5719005058.5535875535.20
非流动负债17479425.5718398837.96
负债合计14047612.4354612968.1419005058.5554274373.16少数股东权益归属于母公司股东权
2951511.58-30374126.063229848.35-29109004.76
益按持股比例计算的净
979016.391071340.70
资产份额
调整事项2481866.722481866.72
--商誉2481866.722481866.72
--内部交易未实现利润
--其他对联营企业权益投资
3460883.113553207.42
的账面价值存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值
营业收入52941242.26110236.37135210896.1736992881.76
净利润-278336.77-1919797.82-6955341.75-32583164.62终止经营的净利润其他综合收益
综合收益总额-278336.77-1919797.82-6955341.75-32583164.62本年度收到的来自联营企业的股利
十、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
(一)信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
1.信用风险管理实务
(1)信用风险的评价方法
74步步高商业连锁股份有限公司2023年半年度财务报告
公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：
1)定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；
2)定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化并将
对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。
(2)违约和已发生信用减值资产的定义
当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信用减值的定义一致：
1)债务人发生重大财务困难；
2)债务人违反合同中对债务人的约束条款；
3)债务人很可能破产或进行其他财务重组；
4)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步。
2.预期信用损失的计量预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
3.金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注五(一)2、五(一)5、五(一)7、五(一)8之说明。
4.信用风险敞口及信用风险集中度
本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。
(1)货币资金
本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
(2)应收款项
本公司定期对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。
由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客户进行管理。截至
2023年6月30日，本公司存在一定的信用集中风险，本公司应收账款的17.32%（2022年12月31日：13.01%）源于余额前五名客户。本公司对应收账款余额未持有任何担保物或其他信用增级。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。
(二)流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
金融负债按剩余到期日分类
75步步高商业连锁股份有限公司2023年半年度财务报告
期末数项目
账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上
银行借款10154271370.0310849719549.016670094209.723110954769.351068670569.93
应付票据103754981.89103754981.89103754981.89
应付账款2504315438.902504315438.902504315438.90
其他应付款3034955701.363034955701.363034955701.36租赁负债
（含重分类至
1902968242.192380575826.51303252006.75596855930.681480467889.08
一年内到期的非流动负债）
小计17700265734.3718873321497.6712616372338.623707810700.032549138459.01（续上表）上年年末数项目
账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上
银行借款9859898751.1110638597792.227018292071.982369909019.621250396700.62
应付票据565509870.73565509870.73565509870.73
应付账款3166090570.083166090570.083166090570.08
其他应付款3786437756.623786437756.623786437756.62租赁负债
（含重分类至
2932790030.073642738051.13371341120.37666274439.362605122491.40
一年内到期的非流动负债）
小计20310726978.6121799374040.7814907671389.783036183458.983855519192.02
(三)市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
1.利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。本公司面临的现金流量利率风险主要与本公司以浮动利率计息的银行借款有关。
截至2023年6月30日，本公司以浮动利率计息的银行借款人民币1450600000.00元（2022年12月31日：人民币6485303321.39元），在其他变量不变的假设下，假定利率变动50个基准点，不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。
2.外汇风险
76步步高商业连锁股份有限公司2023年半年度财务报告
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产和负债，如果出现短期的失衡情况，本公司会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风险敞口维持在可接受的水平。
本公司期末外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注外币货币性项目之说明。
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债
单位：元期末公允价值
项目第一层次公允价值计第二层次公允价值计第三层次公允价值计合计量量量持续的公允价值计量
1.应收款项融资30000.0030000.00
2.指定以公允价值计
量且其变动计入其他58818602.3158818602.31综合收益的金融资产
其他权益工具投资58818602.3158818602.31
3.投资性房地产14795200207.3914795200207.39
出租的建筑物14795200207.3914795200207.39持续以公允价值计量
30000.0014854018809.7014854048809.70
的资产总额
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
因银行承兑汇票期限较短，银行承兑汇票的承兑人是商业银行，由于商业银行具有较高的信用，银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低，所以公司按照其票面价值作为公允价值的合理估计进行计量。
3、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
1.凤凰鸣麓和海通齐东公允价值确认详见本财务报表附注五(一)10之说明。
2.持续第三层次公允价值计量的投资性房地产项目以北京坤元至诚资产评估有限公司出具的《步步高商业连锁股份有限公司以公允价值模式计量的投资性房地产公允价值资产评估报告》（京坤评报字〔2023〕0384号）进行定性以及定量。
4、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
单位：万元本年公允计入其他综合收益的物业名称期末公允价值原始成本本年增值率累计增值率价值变动公允价值变动
百货东方红店25699.205674.6421394.2220.12%
百货新化店15964.404881.6911703.5136.41%
77步步高商业连锁股份有限公司2023年半年度财务报告
本年公允计入其他综合收益的物业名称期末公允价值原始成本本年增值率累计增值率价值变动公允价值变动
郴州街区22094.6021880.140.98%
多伦生活广场6370.202843.683523.8180.78%
广场邵阳店88325.4013562.1175511.3916.97%
广场湘潭店70765.2048283.3422201.78218.74%
广场湘潭店二期47530.807363.5439781.0319.48%
广场岳阳店43763.2019279.4817467.78150.54%
江南店983536.87508.4193.35%
金湘潭店3858.801209.142891.3833.46%
九华城配仓20734.206245.3314279.8045.20%
益阳桥北店1834.001639.68267.73585.02%
莲城生活广场莲城6630.404522.842471.34168.29%
胜利生活广场胜利店12277.908960.183518.81248.92%
岳阳天鹅路店2889.80624.482328.9524.08%
广场岳阳二店86528.1027027.2165323.5232.46%
广场宜春店18012.805817.9712840.2740.28%
梅溪新天地购物中心224242.20127257.0092425.24142.62%
泸州新天地店95900.2040198.8765332.0446.79%
郴州新天地店57697.1012810.2342152.0736.88%
赣州新天地店68168.7010594.6158787.5615.96%
南城总部大厦24023.22-58.97655.9423714.701.30%
南宁岭南家园1987.00601.45230.37%
德保时代广场972.325.021001.57-2.92%
百货桂林店3135.402086.041184.43164.72%
百货贵港店4-7层30609.904074.7028464.557.54%
生活广场金海店5515.40915.614969.6910.98%
百货武冈店13284.808072.305393.10146.33%
娄底银海店4361.803091.591361.61220.34%
吉首新天地49860.0037050000.00-0.28%
长沙星城天地270190.00314.59270105.410.03%
广场九华店110224.52366.91109943.090.26%
九华街区45085.4845085.48
合计1479520.02-58.97369305.591118415.86
注：累计增值率系（期末公允价值-原始成本）/原始成本得出
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司名称注册地业务性质注册资本母公司对本企业母公司对本企业
78步步高商业连锁股份有限公司2023年半年度财务报告
的持股比例的表决权比例湖南省湘潭市高湘潭产投产兴并
新区双马街道湘50100.00万元
购投资合伙企业投资10.00%10.00%潭大道3号高新人民币（有限合伙）科技大厦本企业的母公司情况的说明
2023年3月15日，公司收到通知，本次股权变更登记手续已办理完毕，步步高投资集团转让的86390395股公司
股份已过户登记至湘潭产投投资名下，过户登记日期为2023年3月14日。本次股份转让前，王填为公司实际控制人。本次股份转让后，湘潭产投投资持有86390395公司股份，占公司总股本的10.00%。步步高投资集团放弃剩余23.06%公司股份对应的表决权。湘潭产投投资成为公司控股股东，湘潭市人民政府国有资产监督管理委员会成为公司实际控制人。
湘潭产投产兴并购投资合伙企业（有限合伙）成立于2023年1月9日，出资额50100.00万元人民币，地址：湖南省湘潭市高新区双马街道湘潭大道 3 号高新科技大厦，统一社会信用代码 91430300MAC7585Q9B，执行事务合伙人：湘潭股权投资有限公司（委派代表：董一飞）本企业最终控制方是湘潭市人民政府国有资产监督管理委员会。
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注“在其他主体中的权益”。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注“在其他主体中的权益”。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称与本企业关系长沙七鲜信息技术有限公司本公司联营企业
4、其他关联方情况
其他关联方名称其他关联方与本企业关系步步高投资集团股份有限公司（以下简称步步高投资集过去12个月内曾为公司控股股东
团）步步高置业有限责任公司步步高投资集团的全资子公司湖南步步高中煌商业管理有限公司步步高投资集团的全资子公司湖南步步高物业管理有限公司步步高投资集团的全资子公司湖南梅溪欢乐城文旅经营有限公司步步高投资集团的全资子公司长沙梅溪新能源汽车交易展示中心步步高投资集团的全资子公司长沙富格商业物业管理有限公司步步高投资集团的全资子公司长沙富厚商业物业管理有限公司步步高投资集团的全资子公司湘潭金启商业物业管理有限责任公司步步高投资集团的全资子公司湘潭富宇商业物管理有限责任公司步步高投资集团的全资子公司湘潭立强投资有限责任公司步步高投资集团控股子公司
曾对本公司持有5.00%股权的股东江苏京东邦能投资管理湖南星普电器有限公司有限公司的最终控制方控制的企业
广西星普电器有限公司曾对本公司持有5.00%股权的股东江苏京东邦能投资管理
79步步高商业连锁股份有限公司2023年半年度财务报告
其他关联方名称其他关联方与本企业关系有限公司的最终控制方控制的企业
曾对本公司持有5.00%股权的股东江苏京东邦能投资管理北京京东世纪贸易有限公司有限公司的最终控制方控制的企业北京京东世纪信息技术有限公司北京京东世纪贸易有限公司的子公司武汉京东金德贸易有限公司北京京东世纪贸易有限公司的子公司武汉京东世纪贸易有限公司北京京东世纪贸易有限公司的子公司湘潭市星辰建设投资有限公司重要控股子公司少数股东湖南旺千国际物流有限公司重要控股子公司少数股东京东五星电器集团湖南有限公司北京京东世纪贸易有限公司的孙公司怀化市大怀房地产开发有限责任公司步步高置业有限责任公司控股子公司
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元是否超过交易额关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度上期发生额度湖南步步高中煌
商业管理有限公物业管理708136.801416300.00否717634.80司湖南步步高物业
物业管理1083689.282712900.00否管理有限公司湖南梅溪湖欢乐会员促销活动服
城文旅经营有限1150000.002300000.00否1150000.00务公司北京京东世纪信
采购商品否386573.41息技术有限公司
出售商品/提供劳务情况表
单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额长沙富格商业物业管理有限
提供委托管理服务2785393.272272162.37公司长沙富厚商业物业管理有限
提供委托管理服务921664.06960069.99公司
武汉京东世纪贸易有限公司提供服务2955608.93113066.88
湖南星普电器有限公司提供服务913348.96
长沙七鲜信息技术有限公司出售商品597494.31怀化市大怀房地产开发有限
出售商品及商业预付卡652910.00责任公司
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
公司委托湖南步步高中煌商业管理有限公司（以下简称“步步高中煌”）为公司租赁的位于湖南省长沙市岳麓区枫林
三路与东方红路交汇处的梅溪湖商业街部分物业的提供物业管理服务，共计建筑面积11082.28平方米(最终以不动产登记面积为准)。服务期限为2023年1月1日起至2023年12月31日止。依据公平、合理的定价政策，参照市场价格经双方协商确定：服务费用为人民币10元/月/平方米。2023年1-6月发生额为70.81万元。
80步步高商业连锁股份有限公司2023年半年度财务报告
公司委托湖南步步高物业管理有限公司长沙分公司为公司的位于湖南省长沙市岳麓区枫林三路与东方红路交汇处的写
字楼部分物业提供物业管理服务，共计建筑面积19435.31平方米。服务期限为2023年1月1日起至2023年12月31日止。
2023年1-6月发生额为108.370万元。
湖南梅溪欢乐城文旅经营有限公司为公司提供会员促销活动服务、广告位服务等，2023年1-6月发生额为115万元。
梅溪大街项目于2021年7月由步步高集团全资子公司长沙富格商业物业管理有限公司、长沙富厚商业物业管理有限公司进行管理。公司与长沙富格商业物业管理有限公司签订《委托管理协议》，提供委托管理服务，期限2022年8月1日至2023年7月31日，2023年1-6月发生额为278.54万元。公司与长沙富厚商业物业管理有限公司签订《委托管理协议》，提供委托管理服务，期限2022年8月1日至2023年7月31日，2023年1-6月发生额为92.17万元。
公司与京东关联方发生购销商品行为，2023年1-6月发生额为295.56万元。
（2）关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位：元承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入湖南梅溪欢乐城文旅经营有
场地租赁660096.00625919.00限公司京东五星电器集团广西有限
场地租赁2090269.003536813.35公司京东五星电器集团湖南有限
场地租赁3697511.459173213.67公司
本公司作为承租方：
单位：元未纳入租赁负简化处理的短期租赁和低价值资债计量的可变承担的租赁负增加的使用权支付的租金
产租赁的租金费用（如适用）租赁付款额债利息支出资产
出租方名称租赁资产种类（如适用）本期上期本期上期本期上期本期上期本期发生额上期发生额发生发生发生发生发生发生发生发生额额额额额额额额湘潭金启商业湘潭市金海大
物业管理有限厦负1层、地2683200.00
责任公司面1-6层步步高投资集湘潭市金海大
团股份有限公厦负1层、地2683200.00
司面1-6层
湘潭富宇商业康星大厦(建设
物管理有限责北路2号一、1483250.00
任公司二层)
步步高投资集康星大厦(建设
团股份有限公北路2号一、1483250.00
司二层)湘潭市雨湖区湖南步步高中莲城大道68号
煌商业管理有九华大街迷你314767.20限公司秀场物业
1295.89㎡
81步步高商业连锁股份有限公司2023年半年度财务报告
未纳入租赁负简化处理的短期租赁和低价值资债计量的可变承担的租赁负增加的使用权支付的租金
产租赁的租金费用（如适用）租赁付款额债利息支出资产
出租方名称租赁资产种类（如适用）本期上期本期上期本期上期本期上期本期发生额上期发生额发生发生发生发生发生发生发生发生额额额额额额额额湘潭市雨湖区步步高置业有莲城大道68号
755916.00
限责任公司九华大街东街
物业3205.32㎡湘潭市雨湖区湖南步步高中莲城大道68号
煌商业管理有150242.40九华大街限公司
519.18㎡
湖南步步高中长沙市梅溪湖
煌商业管理有商业街部分物2641350.262676777.80限公司业长沙市岳麓区长沙富格商业枫林三路与东
物业管理有限方红路交汇处2847357.363163730.40
公司的写字楼5-8楼层长沙市岳麓区枫林三路与东长沙富格商业方红路交汇处
物业管理有限的写字楼写字4348125.366169315.20
公司楼10-13楼及4
层半层、1层多功能会议厅长沙市梅溪湖长沙富格商业商业街部分物
物业管理有限141600.00141600.00
业（如一文公司
化）长沙市梅溪湖长沙富厚商业商业街部分物
物业管理有限68586.0067620.00
业（十八洞公司
水）长沙市梅溪湖长沙富格商业商业街部分物
物业管理有限1190558.031190562.00
业(商业街公司
4195.06m)
长沙市梅溪湖长沙富格商业商业街部分物
物业管理有限4104698.993974630.46
业(超市公司
15708.76m)
长沙市梅溪湖长沙富格商业商业街部分物
物业管理有限495360.00495360.00
业(商业街公司
1032m)
长沙市梅溪湖步步高置业有
商业街部分物2705022.002705022.00限责任公司业（停车场）关联租赁情况说明
82步步高商业连锁股份有限公司2023年半年度财务报告
湖南梅溪欢乐城文旅经营有限公司向公司租赁部分物业，2023年1-6月发生额为66.01万元。
京东五星电器集团湖南有限公司、京东五星电器集团广西有限公司等向公司或子公司租赁部分物业，2023年1-6月发生额分别为369.75万元、209.03万元。
公司租赁湘潭金启商业物业管理有限责任公司所有的位于湘潭市韶山西路的金海大厦负一楼、地面1-6层的物业，建筑面积为21043.21平方米，该物业的租赁用于公司大卖场经营和培训办公之用途。租赁期限自2023年1月1日起至
2023年12月31日止租金为34.78万元/月、房屋维修费及物业管理费为9.94万元/月。2023年1-6月发生额为268.32万元。
公司租赁湘潭富宇商业物业管理有限责任公司所有的位于湘潭市建设北路2号康星大厦1—2层，为公司新开门店雨湖店卖场经营之用。该租赁物业建筑面积5412.65㎡，租赁期限自2023年1月1日起至2023年12月31日止租金197.33万元/年、房屋维修费及物业管理费99.32万元/年。2023年1-6月发生额为148.33万元。
公司租赁湖南步步高中煌商业管理有限公司持有的位于湘潭市雨湖区莲城大道68号九华大街迷你秀场物业，计租面积约1295.89㎡，租赁期限至2023年1月1日至2023年12月31日止，年度租赁费用为人民币40元/月/平方米，租金按季度支付。2023年1-6月发生额为31.48万元。
公司拟租赁步步高置业有限责任公司持有的位于湘潭市雨湖区莲城大道68号九华大街东街物业，计租面积3205.32㎡，租赁期限至2023年1月1日至2023年12月31日止，年度租赁费用为人民币40元/月/平方米，租金按季度支付。2023年1-6月发生额为75.59万元。
公司拟租赁湖南步步高中煌商业管理有限公司委托运营管理的位于湘潭市雨湖区莲城大道68号九华大街，计租面积
519.18㎡，租赁期限至2023年1月1日至2023年12月31日止，年度租赁费用为人民币40元/月/平方米，租金按季度支付。2023年1-6月发生额为15.02万元。
公司向步步高中煌租赁其受托经营的位于湖南省长沙市岳麓区枫林三路与东方红路交汇处的梅溪湖商业街部分物业，共计建筑面积11802.28平方米，租金仍为37.3元/月/平方米。公司拟与步步高中煌签订补充协议，2023年1-6月发生额为264.14万元。
公司租赁长沙富格商业物业管理有限公司持有的位于长沙市岳麓区枫林三路与东方红路交汇处的写字楼（5-8楼）物业，计租面积约8788.14㎡，租赁期限自2023年1月1日起至2023年12月31日止，租金为54元/月/㎡。2023年1-6月发生额为284.74万元。
公司租赁长沙富格商业物业管理有限公司持有的位于长沙市岳麓区枫林三路与东方红路交汇处的写字楼（写字楼10-
13楼及4层半层、1层多功能会议厅）物业，计租面积约10657.17㎡，租赁期限自2023年1月1日起至2023年12月31日止，租金为68元/月/㎡。2023年1-6月发生额为434.81万元。
湖南如一文化传播有限责任公司向长沙富格商业物业管理有限公司租赁梅溪大街商铺，面积295平米，租赁期限2022年5月5日至2023年5月4日，租金60元/月/平米，物业费20元/月/平米，2023年5月4日到期后续签，2023年1-6月发生额为14.16万元。
湖南十八洞山泉水有限公司向长沙富厚商业物业管理有限公司租赁梅溪大街商铺面积161平米，签订租赁合同，租赁期限2023年1月1日至2023年12月31日。租金46元/月/平米，物业费25元/月/平米。2023年1-6月发生额为6.86万元。
公司租赁长沙富格商业物业管理有限公司持有的位于长沙市岳麓区枫林三路与东方红路交汇处的部分物业，计租面积约15708.76㎡，租赁期限自2022年8月1日起至2023年7月31日止。依据公平、合理的定价政策，参照市场价格经双方协商确定：租赁费用为43.55元/月/平米。2023年1-6月发生额为410.47万元。
公司租赁长沙富格商业物业管理有限公司持有的位于长沙市岳麓区枫林三路与东方红路交汇处的部分物业，计租面积约4195.06㎡，租赁期限自2022年8月1日起至2023年7月31日止。依据公平、合理的定价政策，参照市场价格经双方协商确定：租金37.3元/月/平方米物管费10元/月/平方米，2023年1-6月发生额为119.06万元。
83步步高商业连锁股份有限公司2023年半年度财务报告
公司租赁长沙富格商业物业管理有限公司持有的位于长沙市岳麓区枫林三路与东方红路交汇处的部分物业，计租面积约1032㎡，租赁期限自2023年1月1日起至2023年12月31日止。依据公平、合理的定价政策，参照市场价格经双方协商确定：租金为55元/月/平米，物业费为25元/月/平米。2023年1-6月发生额为49.54万元。
公司向步步高置业租赁其所有的位于湖南省长沙市岳麓区枫林三路与东方红路交汇处的梅溪湖商业停车场，用于公司梅溪湖商业项目之经营，租赁面积不超过185000平方米，租金为2.5元/月/㎡，2023年1-6月发生额为270.50万元。
（3）关联担保情况本公司作为担保方
单位：元担保是否已经履行完被担保方担保金额担保起始日担保到期日毕无本公司作为被担保方
单位：元担保方担保金额担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕
步步高投资集团股份有限公司20000000.002022年07月12日2023年07月11日否
步步高投资集团股份有限公司20000000.002023年01月05日2023年07月04日否
步步高投资集团股份有限公司10000000.002023年04月21日2024年01月20日否
步步高投资集团股份有限公司74000000.002022年12月03日2023年12月02日否
步步高投资集团股份有限公司146000000.002022年12月06日2023年12月05日否
步步高投资集团股份有限公司32000000.002022年12月31日2023年12月30日否
步步高投资集团股份有限公司23000000.002023年01月03日2024年01月02日否
步步高投资集团股份有限公司30000000.002023年02月01日2024年01月30日否
步步高投资集团股份有限公司100000000.002022年07月07日2023年07月04日否
步步高投资集团股份有限公司8000000.002023年02月07日2024年02月06日否
步步高投资集团股份有限公司12000000.002022年12月30日2023年12月29日否
步步高投资集团股份有限公司32500000.002023年03月23日2024年03月23日否
步步高投资集团股份有限公司17500000.002023年03月28日2024年03月28日否
步步高投资集团股份有限公司5000000.002023年03月30日2024年03月30日否
步步高投资集团股份有限公司150000000.002022年04月26日2024年04月06日否
步步高投资集团股份有限公司120000000.002022年05月07日2024年04月10日否
步步高投资集团股份有限公司80000000.002023年06月06日2024年06月05日否
步步高投资集团股份有限公司130000000.002023年06月07日2024年06月06日否
步步高投资集团股份有限公司80000000.002022年09月07日2023年09月06日否
步步高投资集团股份有限公司80000000.002022年08月03日2023年08月02日否
步步高投资集团股份有限公司100000000.002022年04月22日2024年03月19日否
步步高投资集团股份有限公司40000000.002022年11月30日2023年11月29日否
步步高投资集团股份有限公司50000000.002022年12月14日2023年12月14日否
步步高投资集团股份有限公司30000000.002022年12月28日2023年12月27日否
步步高投资集团股份有限公司25000000.002022年12月27日2023年12月26日否
步步高投资集团股份有限公司13276100.002022年12月23日2023年08月29日否
步步高投资集团股份有限公司11175200.002022年12月23日2023年08月29日否
步步高投资集团股份有限公司5567500.002022年12月23日2023年08月29日否
步步高投资集团股份有限公司150000000.002023年01月18日2026年01月15日否
步步高投资集团股份有限公司50000000.002023年02月23日2024年02月22日否
步步高投资集团股份有限公司56000000.002023年01月30日2024年01月29日否
步步高投资集团股份有限公司50000000.002023年02月15日2026年02月14日否
步步高投资集团股份有限公司53000000.002023年02月17日2024年02月16日否
84步步高商业连锁股份有限公司2023年半年度财务报告
担保方担保金额担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕
步步高投资集团股份有限公司200000000.002023年03月02日2026年03月01日否
步步高投资集团股份有限公司100000000.002023年03月02日2026年03月01日否
步步高投资集团股份有限公司32690300.002023年03月16日2025年03月15日否
步步高投资集团股份有限公司14000000.002023年03月02日2023年09月01日否
步步高投资集团股份有限公司23800000.002023年04月19日2024年04月18日否
步步高投资集团股份有限公司8030000.002023年04月27日2024年04月26日否
步步高投资集团股份有限公司9700000.002023年05月16日2024年05月15日否
步步高投资集团股份有限公司5300000.002023年05月18日2024年05月11日否
步步高投资集团股份有限公司130000000.002022年07月27日2023年07月26日否
步步高投资集团股份有限公司50000000.002022年11月28日2023年11月27日否
步步高投资集团股份有限公司29800000.002022年12月01日2023年11月27日否
步步高投资集团股份有限公司24500000.002023年06月14日2023年12月13日否
步步高投资集团股份有限公司21000000.002023年06月19日2024年06月18日否
步步高投资集团股份有限公司10570000.002023年06月27日2024年06月26日否
步步高投资集团股份有限公司10000000.002023年06月13日2024年06月12日否
步步高投资集团股份有限公司8200000.002023年06月14日2024年06月13日否
步步高投资集团股份有限公司10570000.002023年06月27日2024年06月26日否
（4）关联方资金拆借
单位：元关联方拆借金额起始日到期日说明拆入
步步高投资集团股份有限公司282521534.002023年01月15日2023年03月02日
步步高投资集团股份有限公司27000000.002023年01月19日2023年01月20日
步步高投资集团股份有限公司1550000.002023年01月20日2023年01月20日
步步高投资集团股份有限公司3000000.002023年02月23日2023年02月28日
步步高投资集团股份有限公司7000000.002023年02月23日2023年03月02日
步步高投资集团股份有限公司10478466.002023年03月02日2023年03月02日
步步高投资集团股份有限公司6000000.002023年03月10日2023年03月21日
步步高投资集团股份有限公司4350000.002023年03月15日2023年03月21日
步步高投资集团股份有限公司650000.002023年03月15日2023年04月18日
步步高投资集团股份有限公司4850000.002023年03月16日2023年04月18日
步步高投资集团股份有限公司1650000.002023年03月16日2023年04月20日
步步高投资集团股份有限公司1150000.002023年03月16日2023年03月16日
步步高投资集团股份有限公司5000000.002023年03月23日2023年04月20日
步步高投资集团股份有限公司2000000.002023年03月31日2023年04月20日
步步高投资集团股份有限公司1350000.002023年04月13日2023年04月20日
步步高投资集团股份有限公司650000.002023年04月13日2023年05月09日
步步高投资集团股份有限公司1850000.002023年04月14日2023年05月09日
步步高投资集团股份有限公司3150000.002023年04月14日2023年05月11日
步步高投资集团股份有限公司850000.002023年04月24日2023年05月11日
步步高投资集团股份有限公司4150000.002023年04月24日2023年05月19日
步步高投资集团股份有限公司350000.002023年04月26日2023年05月19日
步步高投资集团股份有限公司1150000.002023年04月26日2023年05月21日
步步高投资集团股份有限公司1345371.002023年06月29日2024年06月30日
湘潭产投产兴并购投资合伙企业（有限合伙）282521534.002023年01月11日2023年01月15日
湘潭产投产兴并购投资合伙企业（有限合伙）30000000.002023年03月22日2023年03月24日
湘潭产投产兴并购投资合伙企业（有限合伙）70000000.002023年03月23日2023年03月24日
湘潭产投产兴并购投资合伙企业（有限合伙）78000000.002023年05月31日2023年06月07日拆出
85步步高商业连锁股份有限公司2023年半年度财务报告
（5）关键管理人员报酬
单位：元项目本期发生额上期发生额
董监高薪酬1904500.001703600.00
（6）其他关联交易
A.公司的商务卡可在湖南梅溪欢乐城文化经营有限公司结算， 2023 年 1-6 月发生额为 3.58 万元。
B.公司与长沙富厚商业物业管理有限公司签订《梅溪湖项目小业主商铺租金代收合同》，由长沙富厚商业物业管理有限公司代公司收取梅溪大街小业主返租区域商铺租赁合同费用，委托期限2023年1月1日至2023年12月31日。2023年
1-6月发生额为192.03万元。
C.长沙富格商业物业管理有限公司、长沙富厚商业物业管理有限公司商户误将租金、水电等费用转账至股份公司，发生串户现象，2023年1-6月发生额为123.39万元。
D.关联方代收代付水电费：
单位：元
关联交易方1-6月发生额上年同期
步步高置业有限责任公司18234.42105543.81
湖南梅溪欢乐城文旅经营有限公司675676.31643642.74
湖南步步高物业管理有限公司561427.82564298.89
长沙梅溪新能源汽车交易展示中心57067.88268375.16
长沙富格商业物业管理有限公司3293888.733617842.63
长沙富厚商业物业管理有限公司2152703.082562842.13
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位：元期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备湖南星普电器有
应收账款3099.00309.90566287.9228314.40限公司京东五星电器集
应收账款5634404.01281875.15661940.8033097.04团湖南有限公司京东五星电器集
应收账款226583.0011329.15团广西有限公司长沙七鲜信息技
应收账款2563874.73242756.322633380.73194159.90术有限公司武汉京东金德贸
预付款项430677.10430677.10易有限公司
86步步高商业连锁股份有限公司2023年半年度财务报告
武汉京东世纪贸
预付款项58459.50易有限公司北京京东世纪贸
其他应收款100000.005000.00100000.005000.00易有限公司
（2）应付项目
单位：元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额北京京东世纪信息技术有限
应付账款796119.97708994.54公司
应付账款武汉京东世纪贸易有限公司107023.48
其他应付款步步高置业有限责任公司39978585.34湖南步步高中煌商业管理有
其他应付款74318.34465009.62限公司湖南步步高物业管理有限公
其他应付款71513.28143026.56司长沙分公司长沙富厚商业物业管理有限
其他应付款170016.00101430.00公司
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
□适用□不适用
2、以权益结算的股份支付情况
□适用□不适用
3、以现金结算的股份支付情况
□适用□不适用
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
截至资产负债表日，本公司无需要披露的重大承诺事项。
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
公司涉及的大额未决诉讼明细如下：
(1)2020年8月，因建设工程施工合同纠纷，广西建工集团第二建筑工程有限责任公司（以下简称二建公司）向南宁
市中级人民法院起诉南城百货公司（案号：〔2020〕桂01民初2243号），要求南城百货公司支付工程款4379.28万元及违约金563.08万元，并请求确认其对南城百货总部大厦建设工程折价价款享有优先受偿权。2020年10月12日，南城百
87步步高商业连锁股份有限公司2023年半年度财务报告
货公司提起反诉，要求二建公司向南城百货公司支付逾期竣工违约金386.80万元、返还超额支付的工程款2681.50万元、并支付工程质量保证金406.20万元。
南宁市中级人民法院于2022年12月28日对此案作出一审判决：1)判决南城百货公司向二建公司支付工程款
2421.40万元；2)判决南城百货公司向二建公司支付工程款违约金(计算方式：以1862.13万元为基数，从2020年7月
28日起至实际付清之日起，按一年期全国银行间同业拆借中心公布的同期贷款市场报价利率计算；以559.27万元为基数，
从2022年5月14日起至实际付清之日起按一年期全国银行间同业拆借中心公布的同期贷款市场报价利率计算)；3)判决
二建公司对建设工程折价价款在2421.40万元范围内享有优先受偿权；4)判决二建公司向南城百货公司支付逾期竣工违约
金386.82万元。南城百货公司、二建公司均不服南宁市中级人民法院一审判决，均向广西壮族自治区高级人民法院提出了上诉。目前该案正在二审审理中。
(2)2021年11月，因建设工程施工合同纠纷，二建公司向南宁市西乡塘区人民法院起诉南城百货公司、本公司（案号：〔2021〕桂0107民初16343号），要求南城百货公司向二建公司支付工程款2144.18万元及逾期利息71.29万元、电费损失31.55万元，并请求对南城百货物流中心项目（一期）1#仓库变卖、拍卖所得价款享有优先受偿权；本公司对上述债务承担连带责任。
南宁市西乡塘区人民法院于2023年1月6日对此案作出一审判决：1)判决南城百货公司向二建公司支付工程款
1317.90万元；2)判决南城百货公司向二建公司支付工程款违约金，违约金计算方式以逾期金额为基数按当月中国人民银
行授权全国银行间同业拆借中心公布的贷款市场报价利率的2倍计算，违约金总额不得超过一期项目合同签约价的2%即
79.51万元；3)判决南城百货公司向二建公司支付因停工造成的电费损失7.50万元；4)判决二建公司对金陵物流园一期建
设工程在折价、拍卖、变卖的价款中享有优先受偿权。一审判决后，南城百货公司不服一审判决，已上诉。目前该案正在审理中。
2023年5月，因建设工程施工合同纠纷，二建公司向南宁市西乡塘区人民法院起诉南城百货公司、本公司（案号：〔2023〕桂0107民初7061号），要求南城百货公司向二建公司赔偿因履行《南城百货物流中心工程施工合同》而修建临时道路、活动板房、临时设施、工棚、土方开挖、回填、机械租赁、施工电梯、内外架等人工、设备、设施损失共计2526625.82元；向二建公司支付可得利益损失10000000元（最终数额以鉴定为准)；本公司对上述债务承担连带责任。目前该案正在二审审理中。
(3)2022年4月22日，因房屋租赁合同纠纷，长沙盈佳房地产开发有限公司（以下简称盈佳公司）向宁乡市人民法院
起诉本公司（案号：〔2022〕湘0182民初3599号），要求本公司向盈佳公司支付租金及逾期利息、物业改造费用、违约金及其他诉讼费用共计1502.76万元。宁乡市人民法院于2023年2月15日作出一审判决：1)判决本公司向盈佳公司支付租金189.48万元及逾期付款利息；2)判决本公司向盈佳公司支付损失赔偿金388.84万元及逾期付款利息；3)判决本公司
向盈佳公司支付律师费、诉讼费用共计28.77万元。本公司不服一审判决，上诉至长沙市中级人民法院。目前该案正在审理中。
(4)2022年8月18日，因建设工程施工合同纠纷，中建五局向长沙市岳麓区人民法院起诉本公司，要求：1)判令本公
司向中建五局支付拖欠的工程款本金1868.69万元并按中国人民银行同期同类贷款利率标准支付利息；2)判令中建五局对
承建的步步高新天地（梅溪湖）项目工程折价或者拍卖所得价款享有优先受偿权；3)判令本公司承担本案诉讼费用。
长沙市岳麓区人民法院于2023年2月14日作出一审判决：1)判决本公司向中建五局支付工程款1663.52万元及逾期
利息（已应付工程款为基数，自2022年6月7日起按全国银行间同业拆借中心公布的同期贷款市场报价利率标准支付至付清之日止的利息)；2)确认中建五局对承建的步步高新天地（梅溪湖）项目工程折价或者拍卖所得价款在1663.52万元欠
款范围内享有优先受偿权；本公司不服一审判决，上诉至长沙市中级人民法院，目前该案正在审理中。
(5)2022年9月22日，因建设工程施工合同纠纷，中建五局第三建设有限公司（以下简称中建五局）向长沙市雨花区
人民法院起诉本公司、步步高置业有限责任公司、泸州步步高驿通商业有限公司（案号：〔2022〕湘0111民初14952号），要求：1)判令本公司向中建五局支付工程款3.10亿元及逾期付款利息1432.89万元；2)判令本公司向中建五局支付赶工
88步步高商业连锁股份有限公司2023年半年度财务报告
费用5375.17万元；3)判令本公司向中建五局支付停工损失531.81万元；4)判令本公司向中建五局支付因商业汇票产生
的财务费用414.71万元；5)判令中建五局对承建的涉案工程的折价或者拍卖所得价款享有优先受偿权；(6)判令步步高置
业有限责任公司对本公司上述债务承担连带清偿责任，泸州步步高驿通商业有限公司承担抵押担保责任。目前该案正在审理中。
(6)2022年9月23日，因建设工程施工合同纠纷，中建五局向怀化市鹤城区人民法院起诉怀化步步高商业管理有限公司（以下简称怀化商管）、本公司及泸州步步高驿通商业有限公司，案号：（2022）湘1202民初5987号，要求：1)判令怀化商管向中建五局支付拖欠的工程款1.51亿元及相应利息（其中延期付款利息752.67万元，以及剩余工程款利息）；2)判令怀化商管向中建五局支付赔偿款950.00万元；3)判令中建五局对其承建的怀化步步高中环广场(一期)商业购物中心综
合体工程的折价或者拍卖的价款享有优先受偿权；4)判令本公司对怀化商管的上述债务承担连带清偿责任；5)判令本公司
承担本案诉讼费用、保全费用；6)判令原告有权对泸州步步高驿通商业有限公司所有的位于泸州市龙马谭区蜀泸大道一段
32号1栋401号抵押房产协议折价或者拍卖、变卖所得价款在第二项、第三项确定的债权范围内优先受偿；7)解除总包合同。目前该案正在审理中。
(7)2023年2月24日，因商品合同纠纷，湖南山润山茶油销售有限公司（以下简称山茶油公司）向湘潭市仲裁委员会
申请仲裁（案号：〔2022〕潭仲受字第276号），要求：1)裁决本公司立即向山茶油公司支付货款1958.45万元；2)裁决本公司承担山茶油公司银行汇票贴现费用434.07万元。目前该案正在审理中。
(8)2022年8月10日，因商品合同纠纷，道道全食品营销有限公司（以下简称道道全）向岳阳市岳阳楼区人民法院起
诉本公司（案号：〔2022〕湘0602民初7593号），要求：1)判令本公司向道道全支付货款本金963.56万元；2)判令本公司向道道全支付暂截至2022年8月5日应付资金占用费为68.83万元；3)判令本公司承担本案全部诉讼费用。目前该案正在审理中。
(9)2022年11月14日，因商品合同纠纷，蓝月亮（中国）有限公司（以下简称蓝月亮）向湘潭市仲裁委员会申请仲裁（案号：〔2022〕潭仲受字第542号），要求：1)裁决本公司向蓝月亮支付货款人民币1482.43万元；2)裁决本公司向蓝月亮支付逾期付款利息人民币31.56万元；3)裁决本案所发生的公证费、保全诉讼费、仲裁费由本公司承担。目前该案正在审理中。
(10)2023年1月6日，因商品合同纠纷，上海百雀羚日用化学有限公司（以下简称百雀羚）向湘潭市仲裁委员会申请仲裁（案号：〔2023〕潭仲受字第49号），要求：1)裁决确认本公司与百雀羚的购销合同于2022年10月27日解除；2)裁决本公司向百雀羚支付货款本金1898.14万元；3)裁决本公司向百雀羚返还多扣2019年费用332.27万元；4)裁决本公
司向百雀羚支付因逾期支付货款而产生的违约金98.44万元；5)裁决返还因逾期支付费用而产生的利息损失；(6)裁决支付
本案全部仲裁费、律师费、保全费及保全保险费。目前该案正在审理中。
(11)2023年2月7日，因商品合同纠纷，重庆百亚卫生用品股份有限公司（以下简称重庆百亚）向湘潭市仲裁委员会
申请仲裁（案号：〔2023〕潭仲受字第209号），要求：1)裁决本公司向重庆百亚支付货款1134.41万元；2)裁决本公司向重庆百亚支付因逾期支付货款而产生的逾期付款利息；3)裁决支付本案全部仲裁费、律师费。目前该案正在审理中。
(12)2023年2月10日，因租赁合同纠纷，湖南同发投资有限公司（以下简称同发投资）向长沙市天心区人民法院起
诉本公司（案号：〔2023〕湘0103民初1469号），要求：1)判令解除双方签订的各项租赁合同；2)判令本公司向同发投资支付租金1001.18万元；3)判令本公司向同发投资支付延迟支付租金滞纳金137.71万元；4)判令本公司向同发投资支
付合同解除违约金2000.00万元；5)判令本公司承担律师费、案件受理费、财产保全费和财产保全保险费。
法院已于2023年7月5日做出了一审判决，判决：1）同发公司与本公司签订的租赁合同已于2023年2月20日解除；
2）本公司应腾空租赁房屋；3）本公司向同发公司支付租金3471300.89元、场地占用费及滞纳金；4）本公司向同发公司
支付违约金1000万元。本公司对一审判决不服，上诉中。
89步步高商业连锁股份有限公司2023年半年度财务报告
(13)2022年12月12日，因租赁合同纠纷，株洲市望云房地产开发有限公司（以下简称望云房地产）向攸县人民法院
起诉本公司，要求：1)判令解除双方签订的各项租赁合同；2)判令本公司向望云房地产支付租金2267.68万元；3)判令本公司向望云房地产支付违约金1000.00万元；4)判令本公司承担本案的全部诉讼费用。目前该案正在审理中。
(14)2023年2月15日，因租赁合同纠纷，武冈市锦能置业有限公司（以下简称锦能置业）向武冈市人民法院起诉本公司，要求(1)判令解除双方签订的各项租赁合同；(2)判令本公司向锦能置业支付违约金1000.00万元；(3)判令本公司向锦能置业支付自2022年12月9日起至本案租赁合同及后续协议确定解除之日的租金，并以所欠租金为基数，按约定的日息千分之一支付滞纳金；(4)判令本公司承担本案全部诉讼费、财产保全费及财产保全保险费。目前该案正在审理中。
(15)2022年12月26日，因合同纠纷，中国人民财产保险股份有限公司湘潭市分公司（以下简称中国人保）向湘潭市
仲裁委员会申请仲裁，要求：1)裁决本公司及步步高置业有限责任公司将其在湘潭市岳塘区建设路口步步高华隆扩改项目内的 A2 栋(现为 B 馆)3 楼商场按三层平面图所标示区域面积 2070.00 平方米不动产确权至中国人保名下，并办妥不动产登记证书；2)裁决本公司支付违约金5.00万元；3)裁决本公司及步步高置业有限责任公司承担本案仲裁费用。目前该案正在审理中。
（16）2023年4月12日，因租赁合同纠纷，岳阳星都汇商业管理有限公司向湘潭仲裁委员会起诉本公司（案号：（2022）潭仲受字第298号），要求:1）2017年2月8日签订的鸿景园步步高《租赁合同》及2019年5月23日签订的
《三方协议》已于2023年1月22日解除判令本公司支付违约金500万元；2)判令本公司向岳阳星都汇支付鸿景园步
步高自2022年7月21日至2023年5月31日的租金974288.95元，及违约所产生的滞纳金2895061.81元；3)判令本公司支付律师费4万元；4）判令本公司支付本案仲裁费用。目前该案正在审理中。
（17）2023年5月25日，因商品合同纠纷，广州立白企业集团有限公司向湘潭仲裁委员会起诉本公司（案号：（2023）潭仲受字第427号），要求:1）判令本公司支付销售货款10412128.92元及货款利息234272.9元(利息以货款本
金10412128.92元为基数，以年利率3.65%从2022年9月2日暂时计算至2023年4月15日共计225天，以后利息以年利率3.65%计算至实际清偿之日);2）判令本公司支付仲裁费、保全费及担保费等费用。目前该案正在审理中。
（18）2023年5月29日，因租赁合同纠纷，湖南金凯悦实业集团有限公司、湖南湘立房地产开发有限公司向湖南省
邵阳市隆回县人民法院起诉本公司（案号（2023）湘0524民初1892号），要求:1）判令本公司支付拖欠俩原告的租金
968377.79元(租金计算至2023年3月31日止)，并从2022年7月1日起按同期银行贷款利率计算利息至清偿之日止;2）判令本公司按2013年12月31日双方签订的《租赁合同》约定承担违约金1000万元;3）判令解除双方于2013年12月31日订的合同及2016年1月29日、2021年12月5日签订的补充协议。4）判令本公司支付本案的诉讼费用。2023年6月
16日一审判决如下：（1）《租赁合同》及《补充协议》自2023年5月13日解除；（2）本公司支付租金968377.79元；
（3）本公司支付违约金4773972元；（4）驳回原告的其他诉讼请求。目前该案正在二审中。
（19）2023年6月12日，因商品合同纠纷，长沙嘉铭商贸有限公司向湘潭仲裁委员会起诉本公司（案号：（2023）潭仲受字第457号），要求:1）判令本公司支付货款14267808.3元;2）判令本公司承担(赔偿)逾期付货款的违约责任即违约金158982.34元;3）判令本公司退还违规收取的2023年度营销服务费、特殊位置服务费等各项服务费计:777135.04元(此数据暂计算截止2023年5月19日止)；4）判令本公司支付本案的仲裁受理费、案件处理费、财产保全申请费、购买财产保全保险等相关维权费用；5）所有费用合计15044943.34元。目前该案正在审理中。
（20）2023年3月7日，因租赁合同纠纷，湖南省同发商业管理有限公司向湖南省长沙市天心区人民法院起诉本公司
（案号：（2023）湘0103民初1470号），要求:1）判令解除双方于2008年6月30日签订的《租赁合同》;2）判令本公司于合同解除之日起30日内退场;3）判令本公司立即向原告支付拖欠的房屋租金5800355.51元;4）判令本公司支付逾期付款违约金124361.19元;5）判令本公司返还折算后的免租期租金2310000元;6）判令本公司赔偿因合同解除给原告造成的损失235万元;7）判令被告向原告支付为实现债权支出的律师代理费32万元;(以上金额暂共计为10904716.7元);8）判令本公司于合同解除后30日内注销以租赁物业地址为住所地的所有公司的工商登记;9）判令本公司承担案件受理费、财产保全费和财产保全保险费。目前该案正在一审审理中。
90步步高商业连锁股份有限公司2023年半年度财务报告
十五、资产负债表日后事项
1、2023年7月7日，龙牌食品股份有限公司（以下简称“申请人”）以公司不能清偿到期债务且明显缺乏清偿能力为由，向湘潭市中级人民法院（以下简称“湘潭中院”或“法院”）申请对公司进行重整。同时，因申请人认为公司具备预重整的条件，一并向湘潭中院申请对公司进行预重整。公司于2023年7月8日披露了《关于被债权人申请重整及预重整的提示性公告》（公告编号：2023-053）。
2、2023年7月17日，公司收到湘潭中院送达的（2023）湘03破申（预）10-2号《决定书》及（2023）湘03破申
（预）10-3号《决定书》，湘潭中院决定对公司启动预重整，并指定步步高商业连锁股份有限公司清算组担任预重整临时管理人。公司于2023年7月18日披露了《关于收到法院预重整决定书及指定临时管理人的公告》（公告编号：2023-
058）。
3、公司及股东步步高投资集团股份有限公司相关债权银行成立了步步高集团金融机构债权人委员会，将全面深入参与公司司法重整流程，并加强与公司、政府、法院、临时管理人的沟通。公司于2023年7月19日披露了《关于金融机构债权人委员会成立的公告》（公告编号：2023-059）。
4、2023年7月26日，公司披露了《关于临时管理人公开招募和遴选预重整投资人的公告》（公告编号：2023-
065）。
5、2023年8月8日，公司披露了《关于被债权人申请重整及预重整的进展公告》（公告编号：2023-066）。
6、2023年8月18日，公司披露了《关于召开预重整第一次债权人会议的提示性公告》（公告编号：2023-067）。
7、2023年8月25日，公司披露了《关于临时管理人招募和遴选预重整投资人延期的公告》（公告编号：2023-
068）。
十六、其他重要事项
1、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定报告分部，以地区分部为基础确定报告分部，营业收入、营业成本按最终实现销售地进行划分，资产和负债按经营实体所在地进行划分。
（2）报告分部的财务信息
单位：元项目湖南省内湖南省外分部间抵销合计
营业收入2283568037.26508290272.881004351544.661787506765.48
营业成本1696036448.46372958873.721031939073.591037056248.59
资产总额32901930720.376756917265.7514536067667.6125122780318.51
负债总额23632701407.975788293884.928917595855.7720503399437.12
2、其他
根据2023年1月11日，步步高投资集团与湘潭产投产兴并购投资合伙企业（有限合伙）（以下简称湘潭产投投资）签署的《股份转让协议》及《表决权放弃协议》，步步高投资集团将所持公司86390395股股份（占公司总股本的10%）
91步步高商业连锁股份有限公司2023年半年度财务报告
以协议转让方式转让给湘潭产投投资，转让价款合计为人民币517910418.03元，折合每股转让价格为5.995元；步步高投资集团将放弃其剩余所持公司全部215850738股股份（占公司总股本的24.99%）对应的表决权。
2023年3月15日，公司收到通知，本次股权变更登记手续已办理完毕，步步高投资集团转让的86390395股公司股
份已过户登记至湘潭产投投资名下，过户登记日期为2023年3月14日。本次股份转让前，王填为公司实际控制人。本次股份转让后，湘潭产投投资持有86390395公司股份，占公司总股本的10.00%。步步高投资集团放弃剩余23.06%公司股份对应的表决权。湘潭产投投资成为公司控股股东，湘潭市人民政府国有资产监督管理委员会成为公司实际控制人。
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按组合计提坏账准备31766603651805634709146907045878020
39694711.04100.00%8.00%100.00%7.39%
的应收账款.001.042.07.727.35
其中：应收合并范围1368726140449.6140449.6
1368726.743.45%0.22%0.000.00%
内关联方组合.7499
31766603514932633304646907045863975
账龄组合38325984.3096.55%8.29%99.78%7.41%.004.302.38.727.66
账龄组合中：15545012953553546297227314865189823
31090037.1878.32%5.00%86.07%5.00%
1年以内.915.276.04.309.74
337320.330358834039453403945.33635508
1-2年3373203.338.50%10.00%6.36%10.00%
3.00.414.07
10521922455116443715613311473106009
2-3年3507309.238.84%30.00%6.99%30.00%.77.46.93.08.85
122789.5122789.5224126.0224126.0
3-4年245579.140.62%50.00%0.35%100.00%0.00
7700
109855.4
4-5年109855.420.28%100.00%0.00
2
31766603651805634709146907045878020
合计39694711.04100.00%100.00%7.39%.001.042.07.727.35
按组合计提坏账准备：3176660元
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
账龄组合38325984.303176660.008.29%
合计38325984.303176660.00账龄组合及计量预期信用损失的方法项目确定组合的依据计量预期信用损失的方法
应收账款——账龄组合账龄参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失
92步步高商业连锁股份有限公司2023年半年度财务报告
应收账款——账龄组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表账龄应收账款
预期信用损失率(%)
1年以内（含，下同）5
1-2年10
2-3年30
3-4年50
4年以上100
按组合计提坏账准备：0
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
应收合并范围内关联方组合1368726.740.000.00%
合计1368726.740.00
确定该组合依据的说明：
合并范围内关联往来组合组合及计量预期信用损失的方法项目确定组合的依据计量预期信用损失的方法
应收账款——合并范围内关联合并范围内关联往来参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来往来组合经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用□不适用按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）32458763.92
1至2年3373203.33
2至3年3507309.23
3年以上355434.56
3至4年245579.14
4至5年109855.42
合计39694711.04
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
应收合并范围内关联方组合0.00
账龄组合4690704.72-1144444.72369600.003176660.00
合计4690704.72-1144444.72369600.003176660.00
93步步高商业连锁股份有限公司2023年半年度财务报告
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元占应收账款期末余额合单位名称应收账款期末余额坏账准备期末余额计数的比例
京东五星电器集团湖南有限公司5285170.0713.31%264258.50
蓝月亮（广州）洗涤科技有限公司3826832.789.64%191341.64
湖南腾万里国际供应链服务有限公司2927513.937.38%878254.18
长沙七鲜信息技术有限公司2336811.445.89%231403.16
湖南金之盈供应链有限公司2263091.815.70%113154.59
合计16639420.0341.92%
2、其他应收款
单位：元项目期末余额期初余额
其他应收款21914714826.1121766289346.51
合计21914714826.1121766289346.51
（1）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额
内部往来21863408277.4121664109406.57
押金保证金34959494.7541377525.56
备用金9085263.1619578348.71
其他往来款22296712.0949843037.12
合计21929749747.4121774908317.96
2）坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段
坏账准备未来12个月预期信整个存续期预期信用损失(未整个存续期预期信用损失(已合计
用损失发生信用减值)发生信用减值)
2023年1月1日
3018946.11472244.945127780.408618971.45
余额
2023年1月1日
余额在本期
--转入第二阶段-187874.45187874.45
-
本期计提152302.40-275555.54-2420660.09
2543913.23
2023年6月30
2983374.06384563.852707120.326075058.22日余额损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用
94步步高商业连锁股份有限公司2023年半年度财务报告
按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）21860961233.08
1至2年15215445.39
2至3年2951363.00
3年以上41661842.86
3至4年24321845.84
4至5年17339997.02
合计21920789884.33
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
应收押金保证金组合2068876.28-320901.541747974.74
账龄组合6550095.17-2223011.694327083.48
合计8618971.45-2543913.236075058.22
4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元坏账准占其他应收款期末余单位名称款项的性质期末余额账龄备期末额合计数的比例余额
广西南城百货有限责任公司内部往来8240319224.091年内37.58%
湖南海龙供应链管理服务有限公司内部往来5320312999.421年内24.26%
梅西商业有限公司内部往来1639038552.931年内7.47%
长沙梅溪步步高商业管理有限责任公司内部往来1444158360.631年内6.59%
湘潭新天地步步高商业有限公司内部往来1197004151.771年内5.46%
合计17840833288.8481.36%
3、长期股权投资
单位：元期末余额期初余额项目减值准减值准账面余额账面价值账面余额账面价值备备
对子公司投资7221268069.507221268069.507306818069.507306818069.50
对联营、合营企
2273669.592273669.59
业投资
95步步高商业连锁股份有限公司2023年半年度财务报告
合计7223541739.097223541739.097306818069.507306818069.50
（1）对子公司投资
单位：元本期增减变动期初余额（账面期末余额（账面减值准备被投资单位价值）计提减其追加投资减少投资价值）期末余额值准备他广西南城百货有限
1560022200.001560022200.00
责任公司赣州丰达置业有限
774744270.86774744270.86
公司郴州步步高投资有
668594103.68668594103.68
限责任公司江西步步高商业连
663194367.00663194367.00
锁有限责任公司怀化步步高商业管
564855247.72564855247.72
理有限公司长沙梅溪步步高商
业管理有限责任公539162811.00539162811.00司吉首市步步高商业
464981187.98464981187.98
物业管理有限公司泸州步步高驿通置
267734142.04267734142.04
业有限公司
梅西商业有限公司233244000.00233244000.00长沙高新开发区步
步高小额贷款有限225000000.0018720000.00104720000.00139000000.00公司岳阳高乐商业管理
220000000.00220000000.00
有限公司湘潭新天地步步高
143451000.00143451000.00
商业有限公司步步高支付有限责
100000000.00100000000.00
任公司湘潭华隆步步高商
504875837.05504875837.05
业管理有限公司四川步步高商业有
56558700.0056558700.00
限责任公司湖南步步高翔龙软
46000000.0046000000.00
件有限公司
高申投资有限公司40000000.0040000000.00湘潭富华商业物业
38078886.1638078886.16
管理有限公司湖南海龙供应链管
37318471.9337318471.93
理服务有限公司湖南扑当食品有限
14722307.1614722307.16
公司南宁市新城南城百
12925134.1012925134.10
货有限公司步步高国际控股有
10745616.0010745616.00
限公司
湖南鲜品味食品有10000000.0010000000.00
96步步高商业连锁股份有限公司2023年半年度财务报告
本期增减变动期初余额（账面期末余额（账面减值准备被投资单位价值）计提减其追加投资减少投资价值）期末余额值准备他限公司广西步步高南城百
9900000.009900000.00
货有限责任公司湖南步步高大禾印
象餐饮管理有限公6000000.006000000.00司长沙果滋农产品有
5940000.005940000.00
限公司自贡摩尔玛特贸易
5417130.995417130.99
有限公司河池市南城百货有
5414505.355414505.35
限公司湖南腾万里供应链
4950000.004950000.00
管理有限责任公司湘潭县翠梅林生态
4950000.004950000.00
农场有限公司桂林市南城百货有
4950000.004950000.00
限公司南宁市青秀南城百
4950000.004950000.00
货有限公司南宁市兴宁南城百
4950000.004950000.00
货有限公司南宁市江南南城百
4950000.004950000.00
货有限公司南宁市良庆南城百
4950000.004950000.00
货有限公司贵港市南城百货有
4950000.004950000.00
限公司南宁市横县南城百
4950000.004950000.00
货有限公司梧州市深南城百货
4950000.004950000.00
有限公司湖南步步高餐饮管
4504500.004504500.00
理有限公司云通物流服务有限
4500000.004500000.000.00
公司长沙步步高智慧商
2970000.002970000.00
业有限责任公司南宁市白沙南城百
2970000.002970000.00
货有限公司柳州市南城百货有
2626224.432626224.43
限公司湖南如一文化传播
2000000.002000000.00
有限责任公司湖南湘吉物业管理
1980000.001980000.00
有限责任公司桂林市安厦南城百
1980000.001980000.00
货有限公司泸州摩尔玛特美时
1927426.051927426.05
商业有限公司步步高职业培训学
1000000.001000000.00
校
湘潭华隆商业管理990000.00990000.00
97步步高商业连锁股份有限公司2023年半年度财务报告
本期增减变动期初余额（账面期末余额（账面减值准备被投资单位价值）计提减其追加投资减少投资价值）期末余额值准备他有限公司泸州步步高商业有
990000.00990000.00
限公司湖南十八洞山泉水
7920000.007920000.000.00
有限公司吉安步步高商业管
4950000.004950000.00
理有限公司湘潭基建营步步高
129145897.98129145897.98
商业管理有限公司益阳康富商业管理
20100774.8320100774.83
有限公司
合计7306818069.50180836672.81266386672.810.000.007221268069.50
（2）对联营、合营企业投资
单位：元本期增减变动期初余减值投资单额（账减其他宣告发权益法下确其他计提期末余额（账准备位面价少综合放现金其追加投资认的投资损权益减值面价值）期末
值）投收益股利或他益变动准备余额资调整利润
一、合营企业
二、联营企业湖南十八洞山
2190678.4082991.192273669.59
泉水有限公司
小计2190678.4082991.192273669.59
合计2190678.4082991.192273669.59
4、营业收入和营业成本
单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务839483544.28668664678.093149345447.592476867258.32
其他业务412081304.93116651876.77632960166.07110126726.06
合计1251564849.21785316554.863782305613.662586993984.38
收入相关信息：
单位：元合同分类分部1分部2合计
商品类型1251564849.211251564849.21
超市+家电583001334.58583001334.58
百货256482209.70256482209.70
其他412081304.93412081304.93
98步步高商业连锁股份有限公司2023年半年度财务报告
按经营地区分类1251564849.211251564849.21
湖南省内1251564849.211251564849.21
收入确认的具体方法：
(1)按时点确认的收入
公司销售生活消费品等产品，属于在某一时点履行履约义务。产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品交付给客户且客户已接受该商品，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，商品所有权上的主要风险和报酬已转移，商品的法定所有权已转移。
5、投资收益
单位：元项目本期发生额上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益31779780.28120116416.38
权益法核算的长期股权投资收益82991.19-972677.61
处置长期股权投资产生的投资收益161296767.65-105402.92
确认的资不抵债子公司的亏损-254536778.27-79870198.97
其他权益工具投资持有期间取得的投资收益925939.302705414.23
合计-60451299.8541873551.11
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
□适用□不适用
单位：元项目金额说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分）324369928.28计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定
6453942.93标准定额或定量持续享受的政府补助除外）
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益-790498.71
除上述各项之外的其他营业外收入和支出-161520624.73
减：所得税影响额38475720.90
少数股东权益影响额-137937.69
合计130174964.56--
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项
99步步高商业连锁股份有限公司2023年半年度财务报告
目的情况说明
□适用□不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益加权平均净资产收益报告期利润率基本每股收益（元/稀释每股收益（元/股）股）
归属于公司普通股股东的净利润-9.87%-0.53-0.53扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净
-12.73%-0.69-0.69利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用□不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用□不适用
100