盛新锂能:2023年半年度财务报告

盛新锂能集团股份有限公司
2023年半年度财务报告
2023年8月财务报告
一、审计报告半年度报告是否经过审计
□是□否公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：盛新锂能集团股份有限公司
2023年06月30日
单位：元项目2023年6月30日2023年1月1日
流动资产：
货币资金6674795204.906579618145.69结算备付金拆出资金
交易性金融资产153240000.00衍生金融资产应收票据
应收账款369755811.411193360872.53
应收款项融资149610734.77915174340.04
预付款项486949130.13264301504.87应收保费应收分保账款应收分保合同准备金
其他应收款620479305.11161042238.80
其中：应收利息应收股利买入返售金融资产
存货3532307192.092742620622.49合同资产持有待售资产
1一年内到期的非流动资产
其他流动资产216762522.16129752515.24
流动资产合计12203899900.5711985870239.66
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资195739404.00361051954.01其他债权投资长期应收款
长期股权投资590884357.47623378623.58其他权益工具投资
其他非流动金融资产701525032.29699478992.95
投资性房地产8533330.56
固定资产2427359712.782320201281.60
在建工程1544299216.35836419763.62生产性生物资产油气资产
使用权资产38043079.5942127089.10
无形资产1026823808.42943179786.87开发支出
商誉2000722.672000722.67
长期待摊费用186792417.27154334493.19
递延所得税资产51686807.9843396720.09
其他非流动资产1493602266.74419304845.49
非流动资产合计8267290156.126444874273.17
资产总计20471190056.6918430744512.83
流动负债：
短期借款3607637505.702249066747.72向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债
应付票据54900000.00
应付账款471853495.16550359899.74预收款项
合同负债129532685.44166539496.93卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款
应付职工薪酬23937009.0862403867.79
应交税费263474685.65358320752.78
其他应付款501782855.01345390778.40
2其中：应付利息
应付股利应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债
一年内到期的非流动负债536910953.57309512371.79
其他流动负债27852296.9213786988.91
流动负债合计5617881486.534055380904.06
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款1394029704.001159263893.97应付债券
其中：优先股永续债
租赁负债39934118.5442590990.28长期应付款长期应付职工薪酬
预计负债72967989.5955595814.60
递延收益49894891.7151976998.37
递延所得税负债64061153.1767676330.20其他非流动负债
非流动负债合计1620887857.011377104027.42
负债合计7238769343.545432484931.48
所有者权益：
股本911895872.00911895872.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积5545101829.025528272294.49
减：库存股25061300.0026507875.00
其他综合收益36188021.49-46569661.96
专项储备39107158.216677307.32
盈余公积213315388.65213315388.65一般风险准备
未分配利润6158853759.356138724817.64
归属于母公司所有者权益合计12879400728.7212725808143.14
少数股东权益353019984.43272451438.21
所有者权益合计13232420713.1512998259581.35
负债和所有者权益总计20471190056.6918430744512.83
法定代表人：周祎主管会计工作负责人：邓伟军会计机构负责人：王琪
2、母公司资产负债表
单位：元项目2023年6月30日2023年1月1日
流动资产：
3货币资金3521733321.953212383239.79
交易性金融资产153240000.00衍生金融资产应收票据
应收账款199167111.47610632748.46
应收款项融资119765172.23540528980.90
预付款项674971638.381539195996.95
其他应收款5437585154.794763427041.32
其中：应收利息
应收股利50700000.00700000000.00存货合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产189843.39
流动资产合计10106462398.8210666357850.81
非流动资产：
债权投资218462724.10其他债权投资长期应收款
长期股权投资3634190670.233202649981.54其他权益工具投资
其他非流动金融资产70000000.0070000000.00投资性房地产
固定资产6234098.265144859.64在建工程生产性生物资产油气资产
使用权资产1063505.471301778.78
无形资产1617015.151871103.67开发支出商誉长期待摊费用
递延所得税资产27085217.9630534334.10
其他非流动资产178421103.498000000.00
非流动资产合计3918611610.563537964781.83
资产总计14025074009.3814204322632.64
流动负债：
短期借款1332175104.17763894818.40交易性金融负债衍生金融负债
应付票据968900000.00630000000.00
4应付账款10945170.7310945170.73
预收款项
合同负债1032180440.292994.67
应付职工薪酬1434794.359934794.35
应交税费4411339.8615469735.87
其他应付款2363310799.404081178428.76
其中：应付利息应付股利持有待售负债
一年内到期的非流动负债210956625.4180237187.14
其他流动负债156815457.251348889.31
流动负债合计6081129731.465593012019.23
非流动负债：
长期借款390325208.33500554027.78应付债券
其中：优先股永续债
租赁负债252777.27650937.48长期应付款长期应付职工薪酬
预计负债52665000.0052665000.00递延收益递延所得税负债其他非流动负债
非流动负债合计443242985.60553869965.26
负债合计6524372717.066146881984.49
所有者权益：
股本911895872.00911895872.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积5935748109.035916949433.40
减：库存股25061300.0026507875.00其他综合收益专项储备
盈余公积175232128.32175232128.32
未分配利润502886482.971079871089.43
所有者权益合计7500701292.328057440648.15
负债和所有者权益总计14025074009.3814204322632.64
3、合并利润表
单位：元项目2023年半年度2022年半年度
一、营业总收入4758091139.615133047381.45
其中：营业收入4758091139.615133047381.45
5利息收入
已赚保费手续费及佣金收入
二、营业总成本4066883162.431503255115.10
其中：营业成本3824860552.491322319088.93利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用
税金及附加39871031.1151896661.22
销售费用4869384.953948499.33
管理费用210255297.73122037684.14
研发费用4147626.0712626265.14
财务费用-17120729.92-9573083.66
其中：利息费用92201544.7042877591.22
利息收入48238864.822743681.39
加：其他收益149026632.645592413.53
投资收益（损失以“－”号填列）25044728.81-19462334.39
其中：对联营企业和合营企业的投资收益4995334.45-13228598.56
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益27687450.00
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列）34100703.91-36616815.60
资产减值损失（损失以“-”号填列）-105324651.35-8922.33
资产处置收益（损失以“-”号填列）-3970613.92-510838.50
三、营业利润（亏损以“－”号填列）790084777.273578785769.06
加：营业外收入38000.20278547.12
减：营业外支出7836756.555749147.92
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）782286020.923573315168.26
减：所得税费用150281898.85540086540.32
五、净利润（净亏损以“－”号填列）632004122.073033228627.94
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）632004122.073033228627.94
2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”号填列）611430922.793018920083.17
2.少数股东损益（净亏损以“-”号填列）20573199.2814308544.77
六、其他综合收益的税后净额82757.683.456705559.58
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额82757.683.456705559.58
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
62.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益82757.683.456705559.58
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额82757.683.456705559.58
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额714761805.523039934187.52
归属于母公司所有者的综合收益总额694188.606.243025625642.75
归属于少数股东的综合收益总额20573199.2814308544.77
八、每股收益：
（一）基本每股收益0.673.50
（二）稀释每股收益0.673.50
法定代表人：周祎主管会计工作负责人：邓伟军会计机构负责人：王琪
4、母公司利润表
单位：元项目2023年半年度2022年半年度
一、营业收入1668263852.69809227579.22
减：营业成本1618290057.01779134625.88
税金及附加1103468.714982148.99
销售费用4017933.211956103.78
管理费用37379804.9534942982.86研发费用
财务费用9161247.7927826451.62
其中：利息费用34671120.4426564659.66
利息收入26828961.001859117.47
加：其他收益3772008.7440267.31
投资收益（损失以“－”号填列）7774036.14-7425098.87
其中：对联营企业和合营企业的投资收益-1177345.68-4541575.81以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以
3000000.00“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列）13805764.541280918.72
资产减值损失（损失以“-”号填列）
资产处置收益（损失以“-”号填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填列）23663150.44-45718646.75
加：营业外收入
减：营业外支出3000000.002001004.83
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）20663150.44-47719651.58
7减：所得税费用6345775.82-246.06
四、净利润（净亏损以“－”号填列）14317374.62-47719405.52
（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）14317374.62-47719405.52
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额14317374.62-47719405.52
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元项目2023年半年度2022年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金6413639275.524046301371.93客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还69484608.8433711829.48
收到其他与经营活动有关的现金82401746.7311566187.41
经营活动现金流入小计6565525631.094091579388.82
购买商品、接受劳务支付的现金4204614956.042163888764.96客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金202842046.45112677933.58
8支付的各项税费440119272.12895589900.07
支付其他与经营活动有关的现金102328408.61177957781.44
经营活动现金流出小计4949904683.223350114380.05
经营活动产生的现金流量净额1615620947.87741465008.77
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金131758480.99196607179.66
取得投资收益收到的现金16611244.043596687.99
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额211410.9895520.00处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金9674000000.004194000000.00
投资活动现金流入小计9822581136.014394299387.65
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金1673570718.08278006034.58
投资支付的现金284538007.361031624309.57质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额48460472.50394053537.82
支付其他与投资活动有关的现金9672240000.004278261779.58
投资活动现金流出小计11678809197.945981945661.55
投资活动产生的现金流量净额-1856228061.93-1587646273.90
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金47790171.43122403950.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金47790171.4314120000.00
取得借款收到的现金3146796788.872010827260.12
收到其他与筹资活动有关的现金280335994.4166282366.76
筹资活动现金流入小计3474922954.712199513576.88
偿还债务支付的现金1282132909.22434118302.62
分配股利、利润或偿付利息支付的现金679722658.01126536349.78
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金124205336.50199185738.29
筹资活动现金流出小计2086060903.73759840390.69
筹资活动产生的现金流量净额1388862050.981439673186.19
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响3671380.8020840095.33
五、现金及现金等价物净增加额1151926317.72614332016.39
加：期初现金及现金等价物余额4606878877.86888073404.85
六、期末现金及现金等价物余额5758805195.581502405421.24
6、母公司现金流量表
单位：元项目2023年半年度2022年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金3285188560.041766616142.20
收到的税费返还42739.06
收到其他与经营活动有关的现金19431848.771841108.60
经营活动现金流入小计3304620408.811768499989.86
购买商品、接受劳务支付的现金2504001649.002744578573.22
支付给职工以及为职工支付的现金16379874.325156222.46
支付的各项税费16195377.54101947206.12
支付其他与经营活动有关的现金18006573.0914187533.61
经营活动现金流出小计2554583473.952865869535.41
经营活动产生的现金流量净额750036934.86-1097369545.55
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金286188724.10171859729.66
取得投资收益收到的现金8773609.042181785.02
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
9收到其他与投资活动有关的现金4633895406.982696396716.12
投资活动现金流入小计4928857740.122870438230.80
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金173318506.58506675.40
投资支付的现金426691126.11150950000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金4917240000.002137000000.00
投资活动现金流出小计5517249632.692288456675.40
投资活动产生的现金流量净额-588391892.57581981555.40
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金108283950.00
取得借款收到的现金950000000.00803971260.12
收到其他与筹资活动有关的现金151733643.43
筹资活动现金流入小计1101733643.43912255210.12
偿还债务支付的现金350000000.00290000000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金618985496.0293612801.10
支付其他与筹资活动有关的现金22215370.42150561150.00
筹资活动现金流出小计991200866.44534173951.10
筹资活动产生的现金流量净额110532776.99378081259.02
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额272177819.28-137306731.13
加：期初现金及现金等价物余额2752504511.54398857268.64
六、期末现金及现金等价物余额3024682330.82261550537.51
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2023年半年度
归属于母公司所有者权益少其他权数所有
项目益工具专减：其他一般未分股者权资本项盈余其股本优永库存综合风险配利小计东益合其公积储公积他权先续股收益准备润计他备益股债
12722721299
一、上9118955282650-465666721336138
58084518259年期末5872.27227875.9661.73015387248
143.1438.581.3
余额0094.4900967.328.6517.64
4215
加
：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他
1012722721299
二、本9118955282650-465666721336138
58084518259年期初5872.27227875.9661.73015387248
143.1438.581.3
余额0094.4900967.328.6517.64
4215
三、本期增减变动金324805
1682-1448275201215352341
额（减298685
9534.6575.7683.8941.92586113
少以50.846.2
530045715.581.80
“－”92号填
列）
205
（一）82756114369417147
731
综合收7683.0922.88606180
99.2
益总额45796.245.52
8
（二）
596
所有者1682-14418277789
238
投入和9534.6575.6109.9960.
50.5
减少资53005307
4
本
1．所有477
4779
者投入901
0171.
的普通71.4
43
股3
2．其他
权益工具持有者投入资本
3．股份
支付计182718271827
入所有5845.5845.5845.者权益444444的金额
118
-144-1441183
264.0336
4．其他6310.6575.3943.
979.1
910020
（三）-5913-5913-5913利润分019801980198
配1.081.081.08
1．提取
盈余公积
2．提取
一般风险准备
3．对所
有者-5913-5913-5913
（或股019801980198东）的1.081.081.08分配
4．其他
11（四）
所有者权益内部结转
1．资本
公积转增资本
（或股本）
2．盈余
公积转增资本
（或股本）
3．盈余
公积弥补亏损
4．设定
受益计划变动额结转留存收益
5．其他
综合收益结转留存收益
6．其他
324
（五）32423713280
298
专项储9850.496.1347.
50.8
备894029
9
406
40656074125
1．本期507
0705.272.7978.
提取05.9
976259
7
82282202358456
2．本期
085855.0776.631.3
使用
5.088220
（六）其他
39112873531323
四、本9118955452506361821336158
07194000192420
期期末5872.10181300.8021.15388537
58.2728.7984.713.1
余额0029.0200498.6559.35
12435
上年金额
单位：元
2022年半年度
归属于母公司所有者权益项目少数所有
其他权资本减：其他专盈余一般未分其股东者权股本小计益工具公积库存综合项公积风险配利他权益益合
12优永股收益储准备润计
其先续备他股债
一、上86533452924220212537456509715385113
-6900年期末499556965043.8437867025681419167.2032
88.09
余额5.0025.38576.165.112.6222.618390.44加
151315131513
：会计
8564.8564.8564.
政策变
212121
更前期差错更正同一控制下企业合并其他
二、本86533452924220212537607511215385128
-6900年期初499556965043.8437867411295269167.3418
88.09
余额5.0025.38576.165.116.8386.828354.65
三、本期增减变动金
1052712467052682932297632843008
额（减
52956006.559.5714603300295229.84821
少以
0.254385.0833.9282.40571.97
“－”号填
列）
（一）67053018302514303039
综合收559.5920062568544.9341
益总额883.1742.757787.52
（二）所有者10527124340018355235
投入和52956006.6943.1970.8914.减少资0.2543829274本
1．所有
14121412
者投入
0000.0000.
的普通
0000
股
2．其他
权益工具持有者投入资本
3．股份
支付计1061712434903490
入所有46646006.0641.0641.者权益8.26438383的金额
1342313338
-8936-8936
4．其他970.9272.9
98.0198.01
21
（三）-8631-8631-8631
利润分6749.6749.6749.配252525
1．提取
盈余公积
2．提取
一般风险准备
3．对所
有者-8631-8631-8631
（或股6749.6749.6749.东）的252525分配
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本
公积转增资本
（或股本）
2．盈余
公积转增资本
（或股本）
3．盈余
公积弥补亏损
4．设定
受益计划变动额结转留存收益
5．其他
综合收益结转留存收益
6．其他
（五）26826872871
1847
专项储714145.0858.9
13.88
备5.0886
76876888092
1．本期4038
849499.6344.7
提取45.12
9.6224
1450050015220
2．本期2191
135354.5485.7
使用31.24
4.5448
（六）其他
四、本865335571636601547112533693808848238137
期期末499582257105471.45587867344495564397.1900
余额5.0075.630.0091.245.1160.7569.224066.62
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2023年半年度
其他权益工具所有
项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计
911859162650175210798057
一、上年期
958794947875.321287104406
末余额
2.0033.40008.3289.4348.15
加：会计政策变更前期差错更正其他
911859162650175210798057
二、本年期
958794947875.321287104406
初余额
2.0033.40008.3289.4348.15
三、本期增
减变动金额1879-144-5769-5567
（减少以8675.6575.84603935“－”号填63006.465.83
列）
14311431
（一）综合
7374.7374.
收益总额
6262
（二）所有1879-1442024
者投入和减8675.6575.5250.少资本630063
1．所有者
投入的普通股
2．其他权
益工具持有者投入资本
3．股份支
18271827
付计入所有
5845.5845.
者权益的金
4444
额
5228
4．其他6575.405.1
30.19
009
-5913-5913
（三）利润
01980198
分配
1.081.08
1．提取盈
余公积
2．对所有-5913-5913
者（或股01980198东）的分配1.081.08
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公
积转增资本（或股本）
2．盈余公
积转增资本（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动额结转留存收益
5．其他综
合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提
取
2．本期使
用
（六）其他
911859352506175250287500
四、本期期
958774811300.321286487012
末余额
2.0009.03008.322.9792.32
上年金额
单位：元
2022年半年度
其他权益工具所有
项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计
一、上年期865338409242872937495075
末余额499500595043.5414.75662019
165.0052.7957783.1142.11
加：会计政策变更前期差错更正其他
865338409242872937495075
二、本年期
499500595043.5414.75662019
初余额
5.0052.7957783.1142.11
三、本期增
减变动金额10617124-1340-9913
（减少以46646006.36155512.“－”号填8.26434.7794
列）
-4771-4771
（一）综合
9405.9405.
收益总额
5252
（二）所有106171243490
者投入和减46646006.0641.少资本8.264383
1．所有者
投入的普通股
2．其他权
益工具持有者投入资本
3．股份支
106171243490
付计入所有
46646006.0641.
者权益的金
8.264383
额
4．其他
-8631-8631
（三）利润
6749.6749.
分配
2525
1．提取盈
余公积
2．对所有-8631-8631
者（或股6749.6749.东）的分配2525
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公
积转增资本（或股本）
2．盈余公
积转增资本（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
174．设定受
益计划变动额结转留存收益
5．其他综
合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提
取
2．本期使
用
（六）其他
865339461636872924094976
四、本期期
4995152671055414.39500664
末余额
5.0001.050.00788.3429.17
三、公司基本情况
1、公司简介
盛新锂能集团股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）原名广东威华股份有限公司，前身为梅州市威华中纤板制造有限公司，于1997年6月9日在梅州市工商行政管理局注册，注册资本为800.00万元。
2008年4月28日，公司经中国证券监督管理委员会证监许可［2008］599号文核准，向社会公开发行
7669.00万股人民币普通股，并于2008年5月23日在深圳证券交易所上市交易。发行后的股本总额为人民
币30669.00万元。
2022年9月，根据公司股东会决议，公司回购普通股限制性股票85000.00股，公司的股本总额变为
86526.4955万元。
2022年11月，经中国证券监督管理委员会证监许可［2022］2889号文件核准及公司股东会决议，公
司实际非公开发行4663.0917万股，公司的股本总额变为91189.5872万元。
统一社会信用代码：914400006179302676
法定代表人：周祎
公司注册地址：四川省成都市双流区空港商务区成双大道空港云
报告期内，本公司的母公司为深圳盛屯集团有限公司，实际控制人为姚雄杰。
2、公司所属行业及经营范围
公司所属行业：有色金属冶炼和压延加工业，公司主要的经营活动为锂矿采选、锂盐和金属锂产品
18的生产与销售、林木种植与销售，主营业务产品为锂盐、金属锂以及林木。
财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日。
本财务报表由公司董事会于2023年8月29日批准报出。
本报告期末合并财务报表范围
本期财务报表合并范围，具体情况详见本财务报表附注八、合并范围的变更和附注九、在其他主体中的权益。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》和具体会计准则等规定（以下合称“企业会计准则”），并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。
2、持续经营
公司自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中固体矿产资源业的披露要求
1、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司2023年6月30日的财务状况、2023年半年度的经营成果和现金流量等相关信息。
2、会计期间
本公司会计年度为公历年度，即每年1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
本公司以一年12个月作为正常营业周期，并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标准。
194、记账本位币
本公司以人民币为记账本位币，境外（分）子公司按经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币，在编制财务报表时折算为人民币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下的企业合并
同一控制下企业合并形成的长期股权投资合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为
合并对价的，本公司在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。合并方以发行权益性工具作为合并对价的，按发行股份的面值总额作为股本。长期股权投资的初始投资成本与合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
（2）非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和。非同一控制下企业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债，在购买日以公允价值计量。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，体现为商誉价值。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期营业外收入。
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表范围
本公司将全部子公司（包括本公司所控制的单独主体）纳入合并财务报表范围，包括被本公司控制的企业、被投资单位中可分割的部分以及结构化主体。
（2）统一母子公司的会计政策、统一母子公司的资产负债表日及会计期间
子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
（3）合并财务报表抵销事项
合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，已抵销了本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易。子公司所有者权益中不属于本公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中股东权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司持有本公司的长期股权投资，视为本公司的库存股，作为股东权益的减项，在合并资产负债表中股东权益项目下以“减：库存股”项目列示。
20（4）合并取得子公司会计处理
对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于自最终控制方开始实施控制时已经发生，从合并当期的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表；对于非同一控制下企业
合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整。
（5）处置子公司的会计处理
在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
（1）合营安排的分类
合营安排分为共同经营和合营企业。未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营。单独主体，是指具有单独可辨认的财务架构的主体，包括单独的法人主体和不具备法人主体资格但法律认可的主体。
通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业。相关事实和情况变化导致合营方在合营安排中享有的权利和承担的义务发生变化的，合营方对合营安排的分类进行重新评估。
（2）共同经营的会计处理
本公司为共同经营参与方，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：确认单独所持有的资产或负债，以及按份额确认共同持有的资产或负债；确认出售享有的共同经营产出份额所产生的收入；按份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认单独所
发生的费用，以及按份额确认共同经营发生的费用。
本公司为对共同经营不享有共同控制的参与方，如果享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债，则参照共同经营参与方的规定进行会计处理；否则，按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
（3）合营企业的会计处理
21本公司为合营企业合营方，按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》的规定对合营企业的投
资进行会计处理；本公司为非合营方，根据对该合营企业的影响程度进行会计处理。
8、现金及现金等价物的确定标准
本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款。在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
（1）外币业务折算
本公司对发生的外币交易，采用与交易发生日即期汇率折合本位币入账。资产负债表日外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，因该日的即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除符合资本化条件的外币专门借款的汇兑差额在资本化期间予以资本化计入相关资产的成本外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
（2）外币财务报表折算
本公司的子公司、合营企业、联营企业等，若采用与本公司不同的记账本位币，需对其外币财务报表折算后，再进行会计核算及合并财务报表的编报。资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。
利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目其他综合收益下列示。外币现金流量应当采用现金流量发生日的即期汇率。
汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。处置境外经营时，与该境外经营有关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
10、金融工具
（1）金融工具的分类及重分类
金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。
A、金融资产
22本公司将同时符合下列条件的金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产：*本公司管理金融资产
的业务模式是以收取合同现金流量为目标；*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
本公司将同时符合下列条件的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资
产：*本公司管理金融资产的业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；*该金融资
产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
对于非交易性权益工具投资，本公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。
除分类为以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外
的金融资产，本公司将其分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能消除或减少会计错配，本公司可以将金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本公司改变管理金融资产的业务模式时，将对所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，且自重分类日起采用未来适用法进行相关会计处理，不对以前已经确认的利得、损失（包括减值损失或利得）或利息进行追溯调整。
B、金融负债
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；以摊余成本计量的金融负债。所有的金融负债不进行重分类。
（2）金融工具的计量本公司金融工具初始确认按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。金融工具的后续计量取决于其分类。
A、金融资产
*以摊余成本计量的金融资产。初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。
以摊余成本计量且不属于任何套期关系的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
23*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。初始确认后，对于该类金融资产（除属于套期关系的一部分金融资产外），以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益。
*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资。初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失均计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
*指定为公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资。初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。除获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益外，其他相关利得和损失均计入其他综合收益，且后续不转入当期损益。
B、金融负债*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。该类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。初始确认后，对于该类金融负债以公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，交易性金融负债公允价值变动形成的利得或损失（包括利息费用）计入当期损益。指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，由企业自身信用风险变动引起的该金融负债公允价值的变动金额，计入其他综合收益，其他公允价值变动计入当期损益。如果对该金融负债的自身信用风险变动的影响计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配的，本公司将该金融负债的全部利得或损失计入当期损益。
*以摊余成本计量的金融负债。初始确认后，对此类金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。
（3）本公司对金融工具的公允价值的确认方法
如存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值；如不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。在有限情况下，如果用以确定公允价值的近期信息不足，或者公允价值的可能估计金额分布范围很广，而成本代表了该范围内对公允价值的最佳估计的，该成本可代表其在该分布范围内对公允价值的恰当估计。本公司利用初始确认日后可获得的关于被投资方业绩和经营的所有信息，判断成本能否代表公允价值。
（4）金融资产和金融负债转移的确认依据和计量方法
A、金融资产
本公司金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：*收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
*该金融资产已转移，且本公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬；*该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有报酬的，但未保留对该金融资产的控制。
24本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有报酬的，且保留了对该金融资产控制的，
按照继续涉入被转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认相关负债。
金融资产转移整体满足终止确认条件的，将以下两项金额的差额计入当期损益：*被转移金融资产在终止确认日的账面价值；*因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，先按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，然后将以下两项金额的差额计入当期损益：*终止确认部分在终止确认日的账面价值；*终止确认部分收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。
针对本公司指定为公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
B、金融负债
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
（5）预期信用损失的确定方法及会计处理方法
A、预期信用损失的确定方法
本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产（含应收款项）、分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资（含应收款项融资）、租赁应收款进行减值会计处理并确认损失准备。
本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否显著增加，将金融工具发生信用减值的过程分为三个阶段，对于不同阶段的金融工具减值采用不同的会计处理方法：*第一阶段，金融工具的信用风险自初始确认后未显著增加的，本公司按照该金融工具未来12个月的预期信用损失计量损失准备，并按照其账面余额（即未扣除减值准备）和实际利率计算利息收入；*第二阶段，金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但未发生信用减值的，本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按照其账面余额和实际利率计算利息收入；*第三阶段，初始确认后发生信用减值的，本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按照其摊余成本（账面余额减已计提减值准备）和实际利率计算利息收入。
25*较低信用风险的金融工具计量损失准备的方法
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司可以不用与其初始确认时的信用风险进行比较，而直接做出该工具的信用风险自初始确认后未显著增加的假定。
如果金融工具的违约风险较低，债务人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，该金融工具被视为具有较低的信用风险。
*应收款项、租赁应收款计量损失准备的方法本公司对于由《企业会计准则第14号—收入》规范的交易形成的应收款项（无论是否含重大融资成分），以及由《企业会计准则第21号—租赁》规范的租赁应收款，均采用简化方法，即始终按整个存续期预期信用损失计量损失准备。
根据金融工具的性质，本公司以单项金融资产或金融资产组合为基础评估信用风险是否显著增加。
本公司依据信用风险特征将应收票据、应收账款、应收款项融资及长期应收款等划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
应收票据确定组合的依据如下：
应收票据组合1商业承兑汇票应收票据组合2银行承兑汇票
对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
应收账款确定组合的依据如下：
应收账款组合1合并报表范围内会计主体组合应收账款组合2非合并报表范围内会计主体组合应收账款组合3采矿业务组合
对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
长期应收款确定组合的依据如下：
长期应收款组合1应收质保金、应收工程款长期应收款组合2应收其他款项
对于划分为组合1的长期应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
26对于划分为组合2的长期应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状
况的预测，通过违约风险敞口计算预期信用损失。
*其他金融资产计量损失准备的方法
对于除上述以外的金融资产，如：债权投资、其他债权投资、其他应收款等，本公司按照一般方法，即“三阶段”模型计量损失准备。
本公司根据款项性质将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
其他应收款确定组合的依据如下：
其他应收款组合1合并报表范围内会计主体组合其他应收款组合2其他非合并报表范围内会计主体组合其他应收款组合3采矿业务组合
对于划分为组合的其他应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
B、预期信用损失的会计处理方法
为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益，并根据金融工具的种类，抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值或计入预计负债（贷款承诺或财务担保合同）或计入其他综合收益（以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资）。
11、应收票据
详见附注五-10
12、应收账款
详见附注五-10
13、应收款项融资
详见附注五-10
14、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
详见附注五-10
2715、存货
（1）存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过
程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等，包括原材料、产成品、自制半成品、发出商品、委托加工物资、在途物资和消耗性生物资产等。
（2）发出存货的计价方法
本公司存货发出时采用加权平均法计价。具体计价方法如下：
A、原材料、在途物资按实际成本入账，领用时按加权平均法核算。
B、产成品、自制半成品、发出商品、委托加工物资按实际成本计价，发出时按加权平均法核算。
C、消耗性生物资产（速生丰产林），按照取得时的成本进行初始计量。其中：外购林木类消耗性生物资产的成本包括购买价款、运输费、保险费、相关税费以及可直接归属于购买该资产的其他支出；
自行营造的林木类消耗性生物资产的成本，按照其郁闭前（种植三年以上）发生的造林费、抚育费、营林设施费、良种试验费、调查设计费及其他管护费等必要支出确定；合作造林所拨付的造林款在预付款
项—合作造林款中核算；郁闭后转入林木类消耗性生物资产核算；投资者投入的林木类消耗性生物资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不公允的例外；以其他方式取得的林木类消耗性生物资产的成本，按照企业会计准则的规定确定。
林木类消耗性生物资产相关后续支出的会计处理如下：林木类消耗性生物资产发生的管护费用等后
续支出在郁闭前计入林木资产成本；郁闭后计入当期损益；因择伐、间伐或抚育更新性质而补植林木发
生的后续支出，计入林木资产成本，林木类消耗性生物资产发生的借款费用在郁闭前计入林木资产成本；
郁闭后计入当期损益。
林木类消耗性生物资产在采伐时按蓄积量比例法结转成本。计算公式如下:当期应结转的林木资产成本＝（当期采伐林木的亩数÷种植片区林木总体亩数）×种植片区已郁闭林木资产账面成本
（3）存货跌价准备的计提方法
资产负债表日按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。
在确定存货的可变现净值时，以取得的可靠证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素。
*产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。为执行销售合同或者劳务合同而持
28有的存货，以合同价格作为其可变现净值的计量基础；如果持有存货的数量多于销售合同订购数量，超
出部分的存货可变现净值以一般销售价格为计量基础。用于出售的材料等，以市场价格作为其可变现净值的计量基础。
*需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。如果用其生产的产成品的可变现净值高于成本，则该材料按成本计量；如果材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本，则该材料按可变现净值计量，按其差额计提存货跌价准备。
*存货跌价准备一般按单个存货项目计提；对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提。
*资产负债表日如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，则减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备的金额内转回，转回的金额计入当期损益。
（4）存货的盘存制度
本公司存货采用永续盘存制，每年至少盘点一次，盘盈及盘亏金额计入当年度损益。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法低值易耗品和包装物采用一次转销法摊销。
16、合同资产
本公司将已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利(且该权利取决于时间流逝之外的其他因
素)作为合同资产列示。合同资产的减值准备计提参照金融工具预期信用损失法。对于不包含或重大融资成分的合同资产，本公司采用简化方法计量损失准备。对于包含重大融资成分的合同资产，本公司按照一般方法计量损失准备。
合同资产发生减值损失，按应减记金额，借记“资产减值损失”，贷记合同资产减值准备；转回已计提的资产减值准备时，做相反分录。
17、合同成本
本公司的合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。为取得合同发生的增量成本（“合同取得成本”）是指不取得合同就不会发生的成本。该成本预期能够收回的，本公司将其作为合同取得成本确认为一项资产。
本公司为履行合同发生的成本，不属于存货等其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：
（1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由用户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
29（2）该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；
（3）该成本预期能够收回。
本公司将确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期的，在资产负债表计入“存货”项目；初始确认时摊销期限在一年或一个正常营业周期以上的，在资产负债表中计入“其他非流动资产”项目。
本公司将确认为资产的合同取得成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期的，在资产负债表计入“其他流动资产”项目；初始确认时摊销期限在一年或一个正常营业周期以上的，在资产负债表中计入“其他非流动资产”项目。
本公司对合同取得成本、合同履约成本确认的资产（以下简称“与合同成本有关的资产”）采用与
该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。取得合同的增量成本形成的资产的摊销年限不超过一年的，在发生时计入当期损益。
与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，本公司将超出部分计提减值准备并确认为资产减值损失：
（1）因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价；
（2）为转让该相关商品估计将要发生的成本。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述两项差额高于该资产账面价值的，应当转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况该资产在转回日的账面价值。
18、持有待售资产
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：一是根据类似交易中出售
此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；二是出售极可能发生，即企业已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求企业相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，应当已经获得批准。
初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，应当将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
资产负债表中持有待售的非流动资产或持有待售的处置组中的资产列示为持有待售资产，持有待售的处置组中的负债列示为持有待售负债。
终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本公司处置或被本公司划归为持有待售类别：
30（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；
（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。
19、债权投资
详见附注五-10
20、其他债权投资
详见附注五-10
21、长期应收款
详见附注五-10
22、长期股权投资
（1）初始投资成本确定
对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本；非同一控制
下的企业合并，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本；以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付的购买价款；以发行权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公允价值；通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计
准则第12号——债务重组》的有关规定确定；非货币性资产交换取得的长期股权投资，初始投资成本
按照《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》的有关规定确定。
（2）后续计量及损益确认方法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。本公司对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，本公司按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定处理，并对其余部分采用权益法核算。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
31对被投资单位具有共同控制，是指对某项安排的回报产生重大影响的活动必须经过分享控制权的参
与方一致同意后才能决策，包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等；对被投资单位具有重大影响，是指当持有被投资单位20%以上至50%的表决权资本时，具有重大影响。或虽不足20%，但符合下列条件之一时，具有重大影响：在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表；参与被投资单位的政策制定过程；向被投资单位派出管理人员；被投资单位依赖投资公司的技术或技术资料；与被投资单位之间发生重要交易。
23、投资性房地产
投资性房地产计量模式成本法计量折旧或摊销方法
本公司投资性房地产的类别，包括出租的土地使用权、出租的建筑物、持有并准备增值后转让的土地使用权。投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量。
本公司投资性房地产中出租的建筑物采用年限平均法计提折旧，具体核算政策与固定资产部分相同。
投资性房地产中出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权采用直线法摊销，具体核算政策与无形资产部分相同。
24、固定资产
（1）确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。同时满足以下条件时予以确认：与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；该固定资产的成本能够可靠地计量。
（2）折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率
房屋及建筑物年限平均法10-350%-5%2.71%-10%
机器设备年限平均法5-200%-5%4.75%-20%
电子设备年限平均法50%-5%19%-20%
运输设备年限平均法100%-5%9.5%-10%房屋及建筑物工作量法机器设备工作量法
本公司固定资产主要分为：房屋及建筑物、机器设备、电子设备、运输设备等；折旧方法采用年限平均法。根据各类固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，
32对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。
除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地（土地指印尼盛拓锂能有限公司于印度尼西亚境内的土地，拥有永久所有使用权，不需要摊销）外，本公司对所有固定资产计提折旧。
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法融资租入固定资产为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。融资租入固定资产初始计价为租赁期开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值较低者作为入账价值；融资租入固定资产后续计价采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提折旧及减值准备。
25、在建工程
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“化工行业相关业务”的披露要求本公司在建工程分为自营方式建造和出包方式建造两种。在建工程在工程完工达到预定可使用状态时，结转固定资产。预定可使用状态的判断标准，应符合下列情况之一：固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成；已经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品，或者试运行结果表明其能够正常运转或营业；该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。
26、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
（2）资本化金额计算方法
资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间。借款费用暂停资本化的期
33间不包括在内。在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，应当暂停借款费用的资本化。
借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；占用一般借款按照累计资产支出超过专门
借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定，资本化率为一般借款的加权平均利率；借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或溢价金额，调整每期利息金额。
实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。其中实际利率是借款在预期存续期间的未来现金流量，折现为该借款当前账面价值所使用的利率。
27、生物资产
无
28、油气资产
无
29、使用权资产
使用权资产，是指承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。在租赁期开始日。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：*租赁负债的初始计量金额；*在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；*承租人发生的初始直接费用；*承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
本公司使用权资产折旧采用年限平均法分类计提。对于能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产预计剩余使用寿命内计提折旧；对于无法合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
本公司按照《企业会计准则第8号——资产减值》的相关规定来确定使用权资产是否已发生减值并进行会计处理。
30、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
*无形资产的计价方法
本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作为实际
34成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产，其成本为达到预定用途前所发生的支出总额。
企业合并中取得的并且与商誉分开确认的无形资产按其在购买日的公允价值进行初始确认。
本公司无形资产后续计量方法分别为：采矿权摊销采用产量法，勘探权在没有开采之前不进行摊销，转入采矿权开采后按照产量法进行摊销。使用寿命有限无形资产采用直线法摊销，并在年度终了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整；使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当有确凿证据表明其使用寿命是有限的则按上述使用寿命有限的无形资产的政策进行会计处理。
各项无形资产摊销方法如下：
资产类别使用寿命（年）摊销方法
土地使用权（注）50直线法软件5直线法采矿权及探矿权工作量法注：本集团中国境外公司取得的土地使用权，通常作为无形资产核算（印尼盛拓锂能有限公司于印度尼西亚境内的土地，拥有永久使用权，列入固定资产科目，不需要摊销）。
（2）内部研究开发支出会计政策
集团内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出，内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准：
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，满足确认为无形资产条件的转入无形资产核算。
*本公司将为进一步开发活动进行的资料及相关方面的准备活动作为研究阶段，无形资产研究阶段的支出在发生时计入当期损益。
*在本公司已完成研究阶段的工作后再进行的开发活动作为开发阶段。
开发阶段的支出同时满足下列条件时，才能确认为无形资产：
A.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
B.具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
C.无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
D.有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
E.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
3531、长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本模式计量的生
产性生物资产、油气资产、无形资产等长期资产于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。
可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值测试时，商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
32、长期待摊费用
本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用。长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
33、合同负债
本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。
34、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，企业会计准则要求或允许计入资产成本的除外。本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。
36（2）离职后福利的会计处理方法
本公司在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
（3）辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利时，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，应当按照有关设定提存计划的规定进行处理；除此外，根据设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。
35、租赁负债
租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：*固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；*取决于指数或比率的可变租赁付款额；*根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项；*购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；*行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权。
本公司采用租赁内含利率作为折现率；如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入财务费用。该周期性利率是指公司所采用的折现率或修订后的折现率。
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
当本公司对续租选择权、终止租赁选择权或者购买选择权的评估结果发生变化的，则按变动后的租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。当实质租赁付款额、担保余值预计的应付金额或者取决于指数或比率的可变租赁付款额发生变动的，则按变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。
3736、预计负债
当与或有事项相关的义务是公司承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益流出，同时其金额能够可靠地计量时确认该义务为预计负债。本公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，如所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；如涉及多个项目，按照各种可能结果及相关概率计算确定最佳估计数。
资产负债表日应当对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数，应当按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
37、股份支付
本公司股份支付包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定；
不存在活跃市场的，采用估值技术确定，包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
在各个资产负债表日，根据最新取得的可行权人数变动、业绩指标完成情况等后续信息，修正预计可行权的股票期权数量，并以此为依据确认各期应分摊的费用。对于跨越多个会计期间的期权费用，一般可以按照该期权在某会计期间内等待期长度占整个等待期长度的比例进行分摊。
38、优先股、永续债等其他金融工具
无
39、收入公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“化工行业相关业务”的披露要求
（1）一般原则
收入是本公司在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本无关的经济利益的总流入。
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
38交易价格是本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项。在确定合同交易价格时，如果存在可变对价，本公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，并以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额计入交易价格。合同中如果存在重大融资成分，本公司将根据客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销，对于控制权转移与客户支付价款间隔未超过一年的，本公司不考虑其中的融资成分。
满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；*客户能够控制本公司履约过程
中在建的商品；*本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。
对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司会考虑下列迹象：*本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；*本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有了该商品的法定所有权；*本公司已将该商品的实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；*本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；*客户已接受该商品。
销售退回条款
对于附有销售退回条款的销售，公司在客户取得相关商品控制权时，按照因向客户转让商品而与其有权取得的对价金额确认收入，按照预期因销售退回将退还的金额确认为预计负债；同时，按照预期将退回商品转让时的账面价值，扣除收回该商品预计发生的成本（包括退回商品的价值减损）后的余额，确认为一项资产，即应收退货成本，按照所转让商品转让时的账面价值，扣除上述资产成本的净额结转成本。每一资产负债表日，公司重新估计未来销售退回情况，并对上述资产和负债进行重新计量。
质保义务
根据合同约定、法律规定等，本公司为所销售的商品等提供质量保证。对于为向客户保证所销售的商品符合既定标准的保证类质量保证，本公司按照《企业会计准则第13号——或有事项》进行会计处理。对于为向客户保证所销售的商品符合既定标准之外提供了一项单独服务的服务类质量保证，本公司将其作为一项单项履约义务，按照提供商品和服务类质量保证的单独售价的相对比例，将部分交易价格分摊至服务类质量保证，并在客户取得服务控制权时确认收入。在评估质量保证是否在向客户保证所销
39售商品符合既定标准之外提供了一项单独服务时，本公司考虑该质量保证是否为法定要求、质量保证期
限以及本公司承诺履行任务的性质等因素。
主要责任人与代理人
对于本公司自第三方取得贸易类商品控制权后，再转让给客户，本公司有权自主决定所交易商品的价格，即本公司在向客户转让贸易类商品前能够控制该商品，因此本公司是主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入。否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入，该金额应当按照已收或应收对价总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额，或者按照既定的佣金金额或比例等确定。
应付客户对价
合同中存在应付客户对价的，除非该对价是为了向客户取得其他可明确区分商品或服务的，本公司将该应付对价冲减交易价格，并在确认相关收入与支付（或承诺支付）客户对价二者孰晚的时点冲减当期收入。
客户未行使的合同权利
本公司向客户预收销售商品或服务款项的，首先将该款项确认为负债，待履行了相关履约义务时再转为收入。当本公司预收款项无需退回，且客户可能会放弃其全部或部分合同权利时，本公司预期将有权获得与客户所放弃的合同权利相关的金额的，按照客户行使合同权利的模式按比例将上述金额确认为收入；否则，本公司只有在客户要求履行剩余履约义务的可能性极低时，才将上述负债的相关余额转为收入。
（2）具体方法
本公司收入确认的具体方法如下：
商品销售合同
本公司与客户之间的销售商品合同包含转让林木及锂盐的履约义务，属于在某一时点履行履约义务。
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关以商品控制权转移的时点确认收入：本公司已根据合同约定将产品交付给客户且客户已接受该商品、本公司已取得商品的现时收款权力、商品所有权上
的主要风险和报酬已转移、商品的法定所有权已转移。
提供服务合同本公司与客户之间的提供服务合同通常包含提供加工服务的履约义务。本公司通常以生产服务完成及加工商品交付客户时确认收入。
40、政府补助
（1）政府补助的类型及会计处理40政府补助是指本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产（但不包括政府作为所有者投入的资本）。政府补助为货币性资产的，应当按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，应当按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
政府文件明确规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关的政府补助。
政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助确认为递延收益。确认为递延收益的金额，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。
除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
本公司取得政策性优惠贷款贴息，财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用；财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
（2）政府补助确认时点
政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。按照应收金额计量的政府补助，在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时予以确认。除按照应收金额计量的政府补助外的其他政府补助，在实际收到补助款项时予以确认。
41、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，确定该计税基础为其差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
（2）递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产
负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。
（3）对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司及联营企业
41投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣
可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
42、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
本公司在租赁期内各个期间采用直线法，将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。本公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入相同的确认基础分期计入当期收益。
（2）融资租赁的会计处理方法
本公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。本公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始入账价值中。
43、其他重要的会计政策和会计估计
（1）安全生产费用
本公司根据有关规定提取安全生产费用。安全生产费用于提取时计入相关产品的成本或当期损益，同时计入专项储备科目。提取的安全生产费按规定范围使用时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备；
形成固定资产的，先通过在建工程科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。
（2）回购公司股份
*本公司按法定程序报经批准采用收购本公司股票方式减资的，按注销股票面值总额减少股本，购回股票支付的价款（含交易费用）与股票面值的差额调整所有者权益，超过面值总额的部分，依次冲减资本公积（股本溢价）、盈余公积和未分配利润；低于面值总额的，低于面值总额的部分增加资本公积（股本溢价）。
*公司回购的股份在注销或者转让之前，作为库存股管理，回购股份的全部支出转作库存股成本。
库存股转让时，转让收入高于库存股成本的部分，增加资本公积（股本溢价）；低于库存股成本的部分，依次冲减资本公积（股本溢价）、盈余公积和未分配利润。
44、重要会计政策和会计估计变更
42（1）重要会计政策变更
□适用□不适用会计政策变更的内容和原因审批程序备注2022年11月30日，财政部发布了《关于印发的通知》（财会【2022】31号），规定了“关于单项交易具体情况详见公司于2023年3月7日产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计披露的《关于会计政策变更的公告》处理”内容自2023年1月1日起施行
（2）重要会计估计变更
□适用□不适用
（3）2023年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
□适用□不适用
45、其他
六、税项
1、主要税种及税率
税种计税依据税率
增值税销售收入6%、7.5%、11%、13%、15%、16%、21%
城市维护建设税应交流转税额1%、5%、7%
企业所得税应纳税所得额15%、16.5%、22%、24%、25%、30%、35%
教育费附加应交流转税额3%
地方教育附加应交流转税额2%
资源税营业收入3%、4.5%、6.5%、7.875%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率
本公司25%
四川盛威锂业有限公司15%
遂宁盛新锂业有限公司15%
四川盛研锂业有限公司25%
四川致远锂业有限公司15%
四川盛屯锂业有限公司25%
盛威致远国际有限公司16.5%
金川奥伊诺矿业有限公司15%梅州市威华速生林有限公司免税广东威华丰产林发展有限公司免税封开县威华速生林有限公司免税清远市威绿发展有限公司免税阳春市威华速生林有限公司免税
深圳盛新锂能有限责任公司25%
四川盛熠锂业有限公司25%
盛新锂能国际有限公司16.5%
43印尼盛拓锂能有限公司22%
SALTA EXPLORACIONES S.A. 35%/30%/25%
UT 联合体 35%/30%/25%
Max Mind Investment Limited 16.5%
Max Mind Investments (Mauritius) (Pty) Ltd 15%
Max Mind (Zimbabwe) (Pvt) Ltd 24%
海南盛臻锂业有限公司15%
四川盛印轩瑞锂业有限公司25%
四川盛远新能国际贸易有限公司25%
四川盛印锂业有限公司25%
浙江盛印锂业有限公司25%
盛泽锂业国际有限公司16.5%
盛印锂业国际有限公司16.5%
盛熠锂业国际有限公司16.5%
Cheng Yi Lithium International 30%
四川盛泽鑫辰锂业有限公司25%
四川恒鑫睿新材料科技有限公司25%
盛辉锂能国际有限公司16.5%
盛睿锂业国际有限公司16.5%
CHENGXIN LITHIUM(SINGAPORE) HOLDING PTE. LTD. 17%
CHENGXIN LITHIUM(NIGERIA) INTERNATIONAL CO. LIMITED 30%/20%/免税
四川盛新金属锂业有限公司15%
新疆盛新锂业有限公司25%
HANTARA 35%、30%、25%
四川盛瑞矿业有限公司25%
四川盛誉新能矿业有限公司25%
2、税收优惠
（1）增值税
根据《中华人民共和国增值税暂行条例》规定，公司销售自产速生林木产品免征增值税。
（2）企业所得税
A、根据《中华人民共和国企业所得税法》及《中华人民共和国企业所得税法实施条例》规定，公司从事林木培育和种植的所得，免征企业所得税。
B、根据《财政部、国家税务总局、海关总署关于西部大开发税收优惠政策问题的通知》（财税[2011]58号）和《财政部税务总局国家发展改革委关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》（财政部公告2020年第23号）的有关规定，四川致远锂业有限公司、四川盛威锂业有限公司、遂宁盛新锂业有限公司、四川盛新金属锂业有限公司从事的基础锂产品加工产业符合国家鼓励类产业，符合享受西部大开发战略税收优惠政策的条件，企业所得税减按15%征收。金川奥伊诺矿业有限公司从事的采矿业务符合国家鼓励类产业，符合享受西部大开发战略税收优惠政策的条件，企业所得税减按15%征收。
C、根据《财政部、税务总局关于海南自由贸易港企业所得税优惠政策的通知》（财税[2010]31 号）
的有关规定，对注册在海南自由贸易港并实质性运营的鼓励类产业企业，减按15%的税率征收企业所得税。海南盛臻锂业有限公司从事的业务符合享受海南自由贸易港企业所得税优惠政策条件，企业所得税减按15%征收。
443、其他
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元项目期末余额期初余额
库存现金1229799.66583570.06
银行存款5757575395.924606295307.80
其他货币资金915990009.321972739267.83
合计6674795204.906579618145.69
其中：存放在境外的款项总额603705652.781285087160.59
因抵押、质押或冻结等对使用有限制的款项总额915990009.321972739267.83其他说明
其中因抵押、质押或冻结等对使用受限制的货币资金明细如下：
类别期末余额（元）
银行承兑汇票、票据贴现借款、拍卖保证金、定期存单质押等805600008.92
因资产保全被冻结110390000.40
合计915990009.32
2、交易性金融资产
单位：元项目期末余额期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产153240000.00
其中：
理财产品153240000.00
合计153240000.00
3、衍生金融资产
4、应收票据
5、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提计提金额比例金额值金额比例金额值比例比例
45其中：
按组合计提坏账390812100.02105663697551257855100.0644944119336
5.39%5.13%
准备的应收账款459.320%47.91811.41289.010%16.480872.53
其中：
账龄组合（非采390812100.02105663697551257855100.0644944119336
5.39%5.13%矿业务组合）459.320%47.91811.41289.010%16.480872.53
390812100.02105663697551257855100.0644944119336
合计5.39%5.13%
459.320%47.91811.41289.010%16.480872.53
按组合计提坏账准备：21056647.91元
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
其他非合并报表范围内会计主体组合合计390812459.3221056647.915.39%
合计390812459.3221056647.91
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用□不适用按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）387062604.62
1至2年2112898.33
2至3年710000.00
3年以上926956.37
3至4年0.00
4至5年400000.00
5年以上526956.37
合计390812459.32
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
应收账款坏账准备64494416.48-43812984.43375215.8621056647.91
合计64494416.48-43812984.43375215.8621056647.91
46（3）本期实际核销的应收账款情况
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元单位名称应收账款期末余额占应收账款期末余额合计数的比例坏账准备期末余额
第一名166700724.4142.65%8335036.22
第二名123653729.3031.64%6182686.46
第三名51397938.9613.15%2569896.95
第四名17167000.004.39%858350.00
第五名9679768.422.48%483988.42
合计368599161.0994.31%
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
6、应收款项融资
单位：元项目期末余额期初余额
应收票据149610734.77915174340.04
合计149610734.77915174340.04应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
□适用□不适用
如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□适用□不适用
其他说明：
期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况
项目期末已终止确认金额（元）期末未终止确认金额（元）
银行承兑汇票1996685403.9442867562.54
7、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例
1年以内486917476.4099.98%263067528.5299.53%
1至2年18253.730.01%420703.230.16%
2至3年13400.000.01%738000.000.28%
473年以上75273.120.03%
合计486949130.13264301504.87
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
单位名称期末余额（元）占预付款项总额的比例
第一名170861729.8035.09%
第二名109722823.1122.53%
第三名72251887.6514.84%
第四名62538346.5112.84%
第五名15747497.473.23%
合计431122284.5488.53%
8、其他应收款
单位：元项目期末余额期初余额
其他应收款620479305.11161042238.80
合计620479305.11161042238.80
（1）应收利息
（2）应收股利
（3）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额
股权转让款189082210.14109726000.00
债权转让款171000000.00
应收政府补助114403900.00
押金、保证金148032834.0647766318.66
往来款10151408.917629768.47
社保类646001.57751938.99
备用金1851866.511088889.56
其他906257.421439946.37
合计636074478.61168402862.05
2）坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月预期整个存续期预期信用损整个存续期预期信用损合计
信用损失失(未发生信用减值)失(已发生信用减值)
2023年1月1日余额7360623.257360623.25
2023年1月1日余额在本期
48本期计提9712280.529712280.52
其他变动-1477730.27-1477730.27
2023年6月30日余额15595173.5015595173.50
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）624672789.84
1至2年5974468.87
2至3年313642.99
3年以上5113576.91
3至4年102450.00
4至5年0.00
5年以上5011126.91
合计636074478.61
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
4）本期实际核销的其他应收款情况
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例
第一名股权转让款189082210.141年以内29.73%
第二名债权转让款171000000.001年以内26.88%8550000.00
第三名应收政府补助114403900.001年以内17.99%
第四名保证金112307848.881年以内17.66%
第五名保证金28903200.001年以内4.54%1445160.00
合计615697159.0296.80%9995160.00
6）涉及政府补助的应收款项
单位：元
预计收取的时间、金单位名称政府补助项目名称期末余额期末账龄额及依据
四川射洪经济开发区管理委员会应收政府补助114403900.001年以内2023年12月前
497）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
9、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否
（1）存货分类
单位：元期末余额期初余额项目存货跌价准备存货跌价准备账面余额或合同履约成账面价值账面余额或合同履约成账面价值本减值准备本减值准备
1783161604.1781699696.1680898417.1679436509.
原材料1461908.201461908.20
20002606
消耗性生物资
121062233.2216744842.15104317391.07148345210.0616744842.15131600367.91
产
发出商品97833580.6697833580.66244229721.94244229721.94
1100593749.1040017633.
产成品60576116.22259981675.59259981675.59
9068
自制半成品553187425.8144748535.13508438890.68427372347.99427372347.99
3655838593.3532307192.2760827372.2742620622.
合计123531401.7018206750.35
79098449
（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他
原材料1461908.201461908.20消耗性生物资
16744842.1516744842.15
产
产成品60576116.2260576116.22
自制半成品44748535.1344748535.13
合计18206750.35105324651.35123531401.70
（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
（4）合同履约成本本期摊销金额的说明
5010、合同资产
11、持有待售资产
12、一年内到期的非流动资产
13、其他流动资产
单位：元项目期末余额期初余额
待抵扣进项税额216762522.16129752515.24
合计216762522.16129752515.24
14、债权投资
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
信达债权投资47000000.0047000000.00
华纶印染债权投资115312550.00115312550.00
矿权债权投资195739404.00195739404.00198739404.01198739404.01
合计195739404.00195739404.00361051954.01361051954.01
15、其他债权投资
16、长期应收款
17、长期股权投资
单位：元本期增减变动期初余期末余减值额（账减其他宣告发权益法下其他计提额（账准备被投资单位面价追加投少综合放现金确认的投权益减值其他面价期末值）资投收益股利或资损益变动准备值）余额资调整利润
一、合营企业
Harare
Zhong Shen
g Resources 657047 -399867. 229296. 639990
Zimbabwe 5.45 31 69 4.83
(Private) Li
mited四川中矿盛
100000-697562.302437.
新国际贸易
0.001981
有限公司
657047100000-109742229296.670234
小计
5.450.009.50692.64
二、联营企业
辽宁台安威460538-923222.451306
利邦木业有77.104954.61
51限公司
四川启成矿100281-49929.1100231
业有限公司362.083432.95
784668-120863-66380
HANTARA
1.534.9846.55
Hanacolla. 107097 137430 8884758. 370370 257115
S.A 407.56 040.54 69 6.39 913.18
186575-199978.-18637
智利锂业0.00
575.63005597.63
雅江县惠绒
148967100000-224231.158743
矿业有限责
481.0300.0015249.88
任公司四川霆威新
199857-186577.197991
材料有限公
63.209185.29
司四川晟宸轩
316100316157
矿业有限公578.92
0.008.92
司
6168081505916092763.-18930584182
小计
148.13040.54959937.79014.83
6233781515914995334.-18908590884
合计
623.58040.54450641.10357.47
18、其他权益工具投资
19、其他非流动金融资产
单位：元项目期末余额期初余额
厦门昶盛投资合伙企业（有限合伙）368282294.66368282294.66
海南国城明奥投资合伙企业（有限合伙）200000000.00200000000.00
厦门海辰储能科技股份有限公司70000000.0070000000.00
HANAQ 47931139.17 46438587.27
Abyssinian Metals Limited 15311598.46 14758111.02
合计701525032.29699478992.95
20、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
□适用□不适用
单位：元
项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计
一、账面原值
1.期初余额
2.本期增加金额8615271.968615271.96
（1）外购8615271.968615271.96
（2）存货\固定资产\在建工程转入
（3）企业合并增加
523.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额8615271.968615271.96
二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额
2.本期增加金额81941.4081941.40
（1）计提或摊销81941.4081941.40
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额81941.4081941.40
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值8533330.568533330.56
2.期初账面价值
（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产
□适用□不适用
（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况
21、固定资产
单位：元项目期末余额期初余额
固定资产2427359712.782320201281.60
合计2427359712.782320201281.60
（1）固定资产情况
单位：元项目土地房屋建筑物机器设备运输设备办公设备合计
一、账面原值：
53774059.10339212014981786852705102.285881826671672
1.期初余额
650.124.24703.1229.83
53152031855.511667205.6981097.20299921
2.本期增加金额32319058.36
611656.68
10546821.5429662.42069061.
（1）购置11935950.7614156626.17
526409
140095904.81120383.51551435.16093015
（2）在建工程转入18162432.19
09015.59
（3）企业合并增加
-2016739.5-10223330.15871774.-2203633.4
3.本期减少金额4138590.9126071.27
70036
5928878.15530349.
（1）处置或报废8712624.16888846.82
2220
-2016739.5-10223330.1-57104.1-17733982.
（2）汇率变化影响-4574033.25-862775.55
70966
55790799.11961763815263591564346236.296975028723700
4.期末余额
225.781.69546.7479.97
二、累计折旧
236574679.26584989.07877303.34695820
1.期初余额95921230.48
26502.26
4256786.82571044.93631436.
2.本期增加金额25268032.0161535573.85
42898
4256786.82571044.93631436.
（1）计提25268032.0161535573.85
42898
1185267.-4412981.9
3.本期减少金额-7266776.591101959.07566567.76
788
1383086.6797388.9
（1）处置或报废4811033.47603269.18
338
-197818.-11210370.
（2）汇率变化影响-7266776.59-3709074.40-36701.42
5596
128456039.0297008294.010275208.9263080.44500262
4.期末余额
8014001.22
三、减值准备
1.期初余额7745.977745.97
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或报废
4.期末余额7745.977745.97
四、账面价值
55790799.10677203412293508554071028.204266824273597
1.期末账面价值
226.707.69400.7712.78
53774059.937999969.612616040046120113.207031323202012
2.期初账面价值
6545.02643.6581.60
（2）暂时闲置的固定资产情况
（3）通过经营租赁租出的固定资产
（4）未办妥产权证书的固定资产情况
单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因
四川致远锂业有限公司备品备件库房、碳酸锂车间、氢氧化锂车间、氯221264566.70正在办理中
54化锂生产厂房、库房、配电室等
金川奥伊诺矿业有限公司 35KV 变电站、选矿厂、尾矿库、1号矿体露天
193646084.20正在办理中
工程、炸药库
遂宁盛新锂业有限公司氢氧化锂车间、库房、配电室等314799944.70正在办理中
印尼盛拓锂能有限公司土地使用权证55790799.22正在办理中
（5）固定资产清理
22、在建工程
单位：元项目期末余额期初余额
在建工程1519823805.56827170499.35
工程物资24475410.799249264.27
合计1544299216.35836419763.62
（1）在建工程情况
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值遂宁盛新锂盐项目
14290431.8614290431.866724362.136724362.13
新建工程致远锂业二期改造
23841905.6423841905.6431272883.8831272883.88
工程业隆沟锂矿区改造
442208810.84442208810.84371538007.34371538007.34
工程印尼盛拓锂盐项目
462123657.26462123657.26142133133.71142133133.71
新建工程津巴布韦萨比星矿
541991488.34541991488.34257764555.67257764555.67
山项目新建工程
UT 联合体项目技
12353278.4112353278.4111906729.0511906729.05
术改造四川金属锂盐项目
9439829.239439829.23
新建工程盛威锂业金属锂及
13574403.9813574403.985830827.575830827.57
其他新建工程
合计1519823805.561519823805.56827170499.35827170499.35
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位：元其工程
本期利息中：
本期累计本期本期转入资本本期预算期初其他期末余投入工程利息资金项目名称增加固定化累利息数余额减少额占预进度资本来源金额资产计金资本金额算比化率金额额化金例额
55遂宁盛新10016724248017231149自有
14290496.21
锂盐项目9261362.10538.4469.96.00583.3自筹
31.86%
新建工程00.00384113资金募业隆沟锂6478371588791812
442208122.0集、矿区改造840038001496.0692.95.00
810.846%自有
工程0.007.341262资金印尼盛拓22631421319940792373自有
46212320.27
锂盐项目711103313905220.00550.0823.56.00%自筹
657.26%
新建工程0.003.713.5547资金津巴布韦
5756257740771235自有
萨比星矿541991113.69
241964555324263192.00自筹
山项目新488.34%
0.005.677.915.24资金
建工程
448977818413158852292373
146061
合计14536005358081470.00133.3823.5
4388.30
90.008.856.426.9777
（3）本期计提在建工程减值准备情况
（4）工程物资
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值致远锂业碳酸锂二期工程配
598356.45598356.4544657.2244657.22
件印尼盛拓锂盐项目新建工程
23341045.9423341045.949001380.629001380.62
配件盛威锂业金属锂新材料一期
203226.43203226.43
工程配件遂宁盛新氢氧化锂新建项目
474061.51474061.51
工程配件盛新金属盐湖提锂项目工程
61946.8961946.89
配件
合计24475410.7924475410.799249264.279249264.27
23、生产性生物资产
（1）采用成本计量模式的生产性生物资产
□适用□不适用
（2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□适用□不适用
24、油气资产
□适用□不适用
5625、使用权资产
单位：元项目房屋及建筑物林地使用权合计
一、账面原值
1.期初余额9115696.6039877199.0348992895.63
2.本期增加金额2055804.800.002055804.80
（1）新增租赁2055804.800.002055804.80
3.本期减少金额612013.383408545.954020559.33
（1）处置612013.383408545.954020559.33
4.期末余额10559488.0236468653.0847028141.10
二、累计折旧
1.期初余额3873940.132991866.406865806.53
2.本期增加金额1799983.43540273.962340257.39
（1）计提1799983.43540273.962340257.39
3.本期减少金额221002.410.00221002.41
（1）处置221002.410.00221002.41
4.期末余额5452921.153532140.368985061.51
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值5106566.8732936512.7238043079.59
2.期初账面价值5241756.4736885332.6342127089.10
26、无形资产
（1）无形资产情况
单位：元项目土地使用权专利权非专利技术软件采矿权及探矿权合计
一、账面原值
1.期初余额81849325.115910559.30906220158.82993980043.23
2.本期增加金额93924005.7993924005.79
（1）购置10073622.8910073622.89
（2）内部研发
（3）企业合
83850382.9083850382.90
并增加
3.本期减少金额-847448.85-847448.85
57（1）处置
（2）汇率变
-847448.85-847448.85化影响
1088751497.
4.期末余额81849325.115910559.301000991613.46
87
二、累计摊销
1.期初余额7975300.254053820.1838771135.9350800256.36
2.本期增加金额827911.89256581.1610042940.0411127433.09
（1）计提827911.89256581.1610042940.0411127433.09
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额8803212.144310401.3448814075.9761927689.45
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1026823808.
1.期末账面价值73046112.971600157.96952177537.49
42
2.期初账面价值73874024.861856739.12867449022.89943179786.87
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0.00%
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
27、开发支出
28、商誉
（1）商誉账面原值
单位：元被投资单位名称或形成商誉本期增加本期减少期初余额期末余额的事项企业合并形成的处置
四川致远锂业有限公司2000722.672000722.67
合计2000722.672000722.67
（2）商誉减值准备
29、长期待摊费用
单位：元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额
土地占用补偿款64356815.652218580.38-676340.5862814575.85
58矿山复垦费17489235.8014849019.005568179.2926770075.51
耕地占用税15302089.51601193.5914700895.92零星工程及改良
57186352.2341490765.7516170247.9982506869.99
支出
合计154334493.1956339784.7524558201.25-676340.58186792417.27
30、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产
资产减值准备132886524.1121293585.1367618881.4412883085.19
预计负债52665000.0013166250.0055513834.0113593575.10
递延收益13583333.332037500.0017435000.002615250.00限制性股票暂时性差
70975320.1815189472.8565077566.5014304809.80
异
合计270110177.6251686807.98205645281.9543396720.09
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位：元期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债非同一控制企业合并
648677.1397301.57656239.2798435.89
资产评估增值
固定资产加速折旧426425677.3363963851.60450519295.4067577894.31
合计427074354.4664061153.17451175534.6767676330.20
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元递延所得税资产和负抵销后递延所得税资递延所得税资产和负抵销后递延所得税资项目债期末互抵金额产或负债期末余额债期初互抵金额产或负债期初余额
递延所得税资产51686807.9843396720.09
递延所得税负债64061153.1767676330.20
（4）未确认递延所得税资产明细
单位：元项目期末余额期初余额
可抵扣暂时性差异83918992.9457074633.57
可抵扣亏损235312758.5783925768.20
合计319231751.51141000401.77
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
59单位：元
年份期末金额期初金额备注
2026年380747.158996773.18
2027年60603775.4274928995.02
2028年174328236.00
合计235312758.5783925768.20
31、其他非流动资产
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
预付工程设备款832284475.57832284475.57362675999.83362675999.83
预付股权转让款272516000.00272516000.0025983180.0025983180.00
预付购房款386027083.97386027083.9726919119.7826919119.78预付无形资产及
2774707.202774707.203726545.883726545.88
其他
合计1493602266.741493602266.74419304845.49419304845.49
32、短期借款
（1）短期借款分类
单位：元项目期末余额期初余额
信用借款1332175104.17478225937.50
保证、抵押借款949998638.88748907063.90
票据贴现借款1325463762.651021933746.32
合计3607637505.702249066747.72
短期借款分类的说明：
注：公司抵押借款、质押借款相关担保资产的类别及金额见附注七-81、所有权或使用权受到限制的资产，保证借款的担保方式及金额见附注十二-5、关联交易情况。
（2）已逾期未偿还的短期借款情况
截至2023年06月30日，不存在逾期未偿还的短期借款。
33、交易性金融负债
34、衍生金融负债
35、应付票据
单位：元种类期末余额期初余额
银行承兑汇票54900000.00
60合计54900000.00
本期末已到期未支付的应付票据总额为0.00元。
36、应付账款
（1）应付账款列示
单位：元项目期末余额期初余额
1年以内（含1年）397598054.13507203893.96
1年以上74255441.0343156005.78
合计471853495.16550359899.74
（2）账龄超过1年的重要应付账款
单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因
第一名18002061.29未到结算期
第二名16162441.95未到结算期
第三名8348737.77未到结算期
第四名6844643.34未到结算期
第五名3546561.42未到结算期
合计52904445.77
37、预收款项
38、合同负债
单位：元项目期末余额期初余额
预收款项129532685.44166539496.93
合计129532685.44166539496.93
39、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
一、短期薪酬61976454.90164703765.70203055564.9323624655.67
二、离职后福利-设定提存计划427412.898453532.338568591.81312353.41
三、辞退福利40500.0040500.00
合计62403867.79173197798.03211664656.7423937009.08
（2）短期薪酬列示
单位：元
61项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、工资、奖金、津贴和补贴55347650.26137211374.84171165554.3521393470.75
2、职工福利费5144520.4110639770.2315146065.65638224.99
3、社会保险费661586.7610074771.2010184218.55552139.41
其中：医疗保险费592305.578489468.318625511.20456262.68
工伤保险费69281.191580913.391554317.8595876.73
生育保险费4389.504389.50
4、住房公积金108019.804188690.753954752.55341958.00
5、工会经费和职工教育经费714677.672589158.682604973.83698862.52
合计61976454.90164703765.70203055564.9323624655.67
（3）设定提存计划列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、基本养老保险414079.528137671.318252747.52299003.31
2、失业保险费13333.37315861.02315844.2913350.10
合计427412.898453532.338568591.81312353.41
40、应交税费
单位：元项目期末余额期初余额
增值税53677517.3661778791.40
企业所得税196248994.57266853520.35
个人所得税2802356.662958610.01
城市维护建设税221446.86533032.69
教育费附加453220.351452117.24
地方教育附加269580.02935311.27
环保税24286.1028125.45
资源税7394885.3119405984.37
印花税、房产税及其他2382398.424375260.00
合计263474685.65358320752.78
41、其他应付款
单位：元项目期末余额期初余额
其他应付款501782855.01345390778.40
合计501782855.01345390778.40
（1）应付利息
（2）应付股利
（3）其他应付款
621）按款项性质列示其他应付款
单位：元项目期末余额期初余额
限制性股票回购款25061300.0026507875.00
外部单位、个人往来款470165774.20315627690.11
保证金、押金725250.001303668.17
社保类283388.9256215.20
其他5547141.891895329.92
合计501782855.01345390778.40
2）账龄超过1年的重要其他应付款
单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因
限制性股票回购款25061300.00未到限售期
合计25061300.00
42、持有待售负债
43、一年内到期的非流动负债
单位：元项目期末余额期初余额
一年内到期的长期借款535196677.09220289717.98
一年内到期的长期应付款85956925.58
一年内到期的租赁负债1714276.483265728.23
合计536910953.57309512371.79
44、其他流动负债
单位：元项目期末余额期初余额
待转销项税4984734.38965214.98
未终止确认应收票据22867562.5412821773.93
合计27852296.9213786988.91
45、长期借款
（1）长期借款分类
单位：元项目期末余额期初余额
质押借款213883680.01234725481.11
信用借款600540833.33300326250.00
保证、抵押借款1114801867.75844501880.84
减：一年内到期的长期借款-535196677.09-220289717.98
63合计1394029704.001159263893.97
长期借款分类的说明：
注：公司保证、抵押借款相关担保资产的类别及金额见附注七-81、所有权或使用权受到限制的资
产和附注十二-5、关联交易情况。
46、应付债券
47、租赁负债
单位：元项目期末余额期初余额
租赁负债41648395.0245856718.51
减：一年到期的非流动负债-1714276.48-3265728.23
合计39934118.5442590990.28
48、长期应付款
49、长期应付职工薪酬
50、预计负债
单位：元项目期末余额期初余额形成原因
矿山环境复垦费20302989.592930814.60采矿形成的义务
客户 A 52665000.00 52665000.00 未决诉讼
合计72967989.5955595814.60
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
注：2021 年 12 月，本公司与公司客户 A 就销售合同的履行出现分歧，公司客户 A 向法院提起诉讼，2022 年 9 月北京市中级人民法院作出一审判决，客户 A 不服该判决，向北京市高级人民法院提出上诉。截至报告日，该诉讼尚未完结。
51、递延收益
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因
政府补助51976998.372082106.6649894891.71
合计51976998.372082106.6649894891.71
涉及政府补助的项目：
单位：元本期新本期计入本期计入本期冲减
其他与资产相关/负债项目期初余额增补助营业外收其他收益成本费用期末余额变动与收益相关金额入金额金额金额
64四川盛威锂业有
限公司金属锂新2571660.
2670570.0098910.00与资产相关
材料一期项目工00程投资补助资金《德阳-阿坝生态经济产业园区投585000.05850000.
6435000.00与资产相关资项目园办法》000补助四川省经济和信
266666.67733333.
息化委员会工业8000000.00与资产相关
832
发展资金
遂宁盛新产业发1009666.2742927
28438944.42与资产相关
展扶持资金687.74
遂宁城市基础设121863.33310620.
3432483.95与资产相关
施配套资金补贴065
金川县工业发展3000000.
3000000.00与资产相关
扶持资金00
2082106.4989489
合计51976998.37
661.71
52、其他非流动负债
53、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）期初余额发行新期末余额送股公积金转股其他小计股
股份总数911895872.00911895872.00
54、其他权益工具
55、资本公积
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
资本溢价（股本溢价）5221405281.371446310.915219958970.46
其他资本公积306867013.1218275845.44325142858.56
合计5528272294.4918275845.441446310.915545101829.02
56、库存股
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
员工限制性股票26507875.001446575.0025061300.00
合计26507875.001446575.0025061300.00
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
注：本期员工限制性股票分红减少库存股1446575.00元。
6557、其他综合收益
单位：元本期发生额
减：前期减：前期
项目期初余额本期所得计入其他计入其他税后归属减：所得税后归属期末余额税前发生综合收益综合收益于少数股税费用于母公司额当期转入当期转入东损益留存收益
二、将重
分类进损-465696682757683.82757683.36188021.益的其他1.96454549综合收益外币
-465696682757683.82757683.36188021.财务报表
1.96454549
折算差额
其他综合-465696682757683.82757683.36188021.收益合计1.96454549
58、专项储备
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
安全生产费6677307.3240650705.978220855.0839107158.21
合计6677307.3240650705.978220855.0839107158.21
59、盈余公积
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
法定盈余公积213315388.65213315388.65
合计213315388.65213315388.65
60、未分配利润
单位：元项目本期上期
调整前上期末未分配利润6138724817.64745602562.62
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）15138564.21调整后期初未分配利润6138724817.64760741126.83
加：本期归属于母公司所有者的净利润611430922.795552455399.85
减：提取法定盈余公积87936713.54
应付普通股股利591301981.0886534995.50
期末未分配利润6158853759.356138724817.64
调整期初未分配利润明细：
（1）由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0.00元。
66（2）由于会计政策变更，影响期初未分配利润0.00元。
（3）由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0.00元。
（4）由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0.00元。
（5）其他调整合计影响期初未分配利润0.00元。
61、营业收入和营业成本
单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务4757781503.913824778611.095133047381.451322319088.93
其他业务309635.7081941.40
合计4758091139.613824860552.495133047381.451322319088.93
与履约义务相关的信息：
商品的销售与加工服务业务，通常为向客户交付商品时履行履约义务。
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为
205311083.48元，其中，205311083.48元预计将于2023年度确认收入。
62、税金及附加
单位：元项目本期发生额上期发生额
城市维护建设税650509.058563467.53
教育费附加1166444.2018121108.59
资源税20695738.189703026.40
房产税1233142.22137096.79
土地使用税390610.33230806.79
车船使用税5424.007826.00
印花税7624958.473900888.73
地方教育费附加777829.4611214608.56
环保税69847.8717831.83
银行交易税7252389.54
其他4137.79
合计39871031.1151896661.22
63、销售费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
运输包装费用305015.32326736.30
67推广费69754.9812369.11
职工薪酬2592469.411733592.15
差旅费用182517.4199259.84
办公费用16187.228024.63
股权激励费用701037.481439239.59
业务招待费812967.37248141.55
折旧与摊销费用46806.0644983.13
其他142629.7036153.03
合计4869384.953948499.33
64、管理费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
职工薪酬97449299.4034474510.48
折旧与摊销费用24447270.8214112755.95
办公费用12113095.986157270.15
中介、信息披露费用17703996.4917358503.39
业务招待费4746398.742949739.06
差旅费用5758302.992198654.94
租金费用3561157.07460927.11
行车费用1509109.60866674.31
育林费1119100.68313130.00
股权激励费用17574807.9033461402.29
绿化费474349.45499103.94
水电费6494517.07444554.73
保险费用1146933.53790134.04
监测排污费9239.283600.00
修理费用2151902.77719102.61
邮电费1476682.16216279.85
检验费1772808.23116105.92
其他10746325.576895235.37
合计210255297.73122037684.14
65、研发费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
材料费3105923.0611585442.77
人工费898091.771031543.85
折旧费244.92
其他研发费用143611.249033.60
合计4147626.0712626265.14
66、财务费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
利息支出92201544.7042877591.22
减：利息收入48238864.822743681.39
汇兑损益-67499196.99-54425218.99
银行手续费及其他6415787.194718225.50
68合计-17120729.92-9573083.66
67、其他收益
单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额
税收贡献返还111763900.00
2022年专项资金补贴12087123.00
电价补贴9614090.001041444.00遂宁锂电产业外经贸提质增效示范项
6029900.00
目补助资金
2022年成都市金融业发展专项资金奖
3500000.00
励
遂宁产业发展补助资金2640000.00
2021年阿坝州州级工业发展专项资金
2000000.00
补助
遂宁产业发展扶持资金1009666.681009666.68
遂宁城市基础设施配套资金补贴121863.30121863.30《德阳-阿坝生态经济产业园区投资项
585000.00585000.00目园办法》补助
外经贸提质增效示范资金补贴529200.00
个税手续费返还326021.2944520.04四川省经济和信息化委员会工业发展
266666.68
资金补贴四川盛威锂业有限公司金属锂新材料
98910.00
一期项目工程投资补助资金
稳岗补贴71300.8312140.25
政府就业补助14000.0011216.43
射洪市财政局返还的培训补贴费334000.00
其他补助资金368990.86432562.83
合计149026632.645592413.53
68、投资收益
单位：元项目本期发生额上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益4995334.45-13228598.57交易性金融资产在持有期间的投资收
16611175.603495397.42
益
应收款项融资贴现利息支出-15222207.62-9729133.24
处置债权投资产生的投资收益27687450.00
处置股权投资产生的投资收益-9027023.62
合计25044728.81-19462334.39
69、净敞口套期收益
70、公允价值变动收益
71、信用减值损失
单位：元
69项目本期发生额上期发生额
其他应收款坏账损失-9712280.52-1177877.16
应收账款信用减值损失43812984.43-35438938.44
合计34100703.91-36616815.60
72、资产减值损失
单位：元项目本期发生额上期发生额
二、存货跌价损失及合同履约成本减
-105324651.35值损失
五、固定资产减值损失-8922.33
合计-105324651.35-8922.33
73、资产处置收益
单位：元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额
固定资产处置收益-3826937.82-510838.50
使用权资产处置收益-143676.10
合计-3970613.92-510838.50
74、营业外收入
单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额
其他38000.20278547.1238000.20
合计38000.20278547.1238000.20
75、营业外支出
单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额
对外捐赠7283784.245003483.167283784.24
罚款、滞纳金支出6136.524554.956136.52
其他546835.79741109.81546835.79
合计7836756.555749147.927836756.55
76、所得税费用
（1）所得税费用表
单位：元项目本期发生额上期发生额
当期所得税费用162187163.77540248747.06
70递延所得税费用-11905264.92-162206.74
合计150281898.85540086540.32
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位：元项目本期发生额
利润总额782286020.92
按法定/适用税率计算的所得税费用195571505.23
子公司适用不同税率的影响-70899406.82
非应税收入的影响-1102844.21
不可抵扣的成本、费用和损失的影响288230.51
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-5438887.29
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响31863301.43
所得税费用150281898.85
77、其他综合收益
详见附注七-57
78、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
收到的政府补助32540625.983891221.79
收到的往来款、利息收入及其他49861120.757674965.62
合计82401746.7311566187.41
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
支付销售费用、管理费用和研发费用85559591.3855788456.68
支付的金融机构手续费、往来款及其他16768817.23122169324.76
合计102328408.61177957781.44
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
收回理财产品本金9394000000.004194000000.00
收到退回的拍卖保证金280000000.00
合计9674000000.004194000000.00
71（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
购买理财产品支付的现金9547240000.004264000000.00
支付的其他个人与单位的投资款项125000000.0014261779.58
合计9672240000.004278261779.58
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
收到的其他个人与单位款项128602350.9856282366.76
收到的票据、信用证保证金151733643.4310000000.00
合计280335994.4166282366.76
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
支付租金2776822.691660770.51
支付的其他个人与单位款项5533590.31
支付的票据、信用证保证金83500000.00170030000.00
融资租赁支付的现金32394923.5027494967.78
合计124205336.50199185738.29
79、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位：元补充资料本期金额上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流
量：
净利润632004122.073033228627.94
加：资产减值准备105324651.358922.33
信用减值损失-34100703.9136616815.60
固定资产折旧、油气资产折
93713378.3864941805.74
耗、生产性生物资产折旧
使用权资产折旧2340257.395966912.56
无形资产摊销11127433.0920301508.84
长期待摊费用摊销24558201.252315735.05
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号3970613.92510838.50填列）固定资产报废损失（收益以“－”号填列）公允价值变动损失（收益以
72“－”号填列）财务费用（收益以“－”号填
107423752.3215533103.04
列）投资损失（收益以“－”号填-40266936.4319462334.39
列）递延所得税资产减少（增加以-8290087.89531620.76“－”号填列）递延所得税负债增加（减少以-3615177.03-693827.49“－”号填列）存货的减少（增加以“－”号-895011220.95-396061609.32
填列）经营性应收项目的减少（增加
941184678.73-976535929.47以“－”号填列）经营性应付项目的增加（减少
656982140.14-1119562491.53以“－”号填列）
其他18275845.4434900641.83
经营活动产生的现金流量净额1615620947.87741465008.77
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资
活动：
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额5758805195.581502405421.24
减：现金的期初余额4606878877.86888073404.85
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额1151926317.72614332016.39
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
单位：元金额
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物48503700.00
其中：
HANTARA 48503700.00
减：购买日子公司持有的现金及现金等价物43227.50
其中：
HANTARA 43227.50
取得子公司支付的现金净额48460472.50
（3）本期收到的处置子公司的现金净额
（4）现金和现金等价物的构成
单位：元
73项目期末余额期初余额
一、现金5758805195.584606878877.86
其中：库存现金1229799.66583570.06
可随时用于支付的银行存款5757575395.924606295307.80
三、期末现金及现金等价物余额5758805195.584606878877.86
80、所有者权益变动表项目注释
81、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元项目期末账面价值受限原因
银行承兑汇票保证金、定期存单质
货币资金915990009.32
押、投标保证金
固定资产593628659.09金融机构借款抵押
应收款项融资42867562.54应收款项融资转让、贴现
合计1552486230.95
82、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位：元项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额
货币资金262673950.11
其中：美元35920645.757.2258259555402.06
欧元5050.007.877139779.36
港币325337.020.92198299954.23
阿根廷比索78619517.570.02882264242.11
印尼卢比958559358.680.000480886460957.78
津巴布韦币4385334.710.00135700.94
澳币9983.674.799247913.63
应收账款33955827.14
其中：美元4699248.137.225833955827.14欧元港币
长期借款133677300.00
其中：美元18500000.007.2258133677300.00欧元港币
其他应收款201323740.85
其中：美元1686876.377.225812189031.27
印尼卢比109172327.000.00048088652499.44
加元34553866.005.4721189082210.14
应付账款116227889.72
其中：美元13895257.957.2258100404354.90
印尼卢比32904960472.000.00048088615823534.82
74其他应付款302979184.89
其中：美元41930192.497.2258302979184.89
一年内到期的非流动负债80206380.00
其中：美元11100000.007.225880206380.00
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□适用□不适用境外经营实体主要经营地记账本位币及选择依据印尼盛拓锂能有限公司印度尼西亚以美元作为记账本位币
SALTA EXPLORACIONES S.A. 阿根廷 以美元作为记账本位币
UT 联合体 阿根廷 以美元作为记账本位币
Max Mind (Zimbabwe) (Pvt) Ltd 津巴布韦 以美元作为记账本位币
HANTARA 阿根廷 以美元作为记账本位币
83、套期
84、政府补助
85、其他
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1）本期发生的非同一控制下企业合并
单位：元购买日至购买日至被购买方股权取得股权取得股权取得股权取得购买日的期末被购期末被购购买日名称时点成本比例方式确定依据买方的收买方的净入利润
HANTAR 2023年 03 77852479. 2023年 03 取得控制 -1573994.
100.00%受让股权0.00
A 月 31日 10 月 31日 权 49
（2）合并成本及商誉
单位：元
合并成本 HANTARA
--现金77852479.10
--非现金资产的公允价值
--发行或承担的债务的公允价值
--发行的权益性证券的公允价值
--或有对价的公允价值
--购买日之前持有的股权于购买日的公允价值
--其他
合并成本合计77852479.10
75减：取得的可辨认净资产公允价值份额77852479.10
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额
（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
单位：元
HANTARA购买日公允价值购买日账面价值
资产：85492732.488819061.83
货币资金43227.5043227.50
应收款项1947404.191947404.19
存货8043.538043.53
固定资产7836.287836.28
无形资产83486220.986812550.33
负债：7640253.387640253.38借款
应付款项7616839.307616839.30递延所得税负债
预计负债23414.0823414.08
净资产77852479.101178808.45
减：少数股东权益
取得的净资产77852479.101178808.45
可辨认资产、负债公允价值的确定方法：
公司根据市场法、成本法等评估方法作为参考依据确定HANTARAS.A的合并成本公允价值。
（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□是□否
（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
（6）其他说明
2、同一控制下企业合并
3、反向购买
4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□是□否
76是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□是□否
5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
通过设立方式取得的子公司子公司全称子公司类型注册地注册资本经营范围持股比例表决权比例是否合并报表
四川盛新金属锂业有限公司有限公司四川10000.00万元锂盐生产100%100%是
新疆盛新锂业有限公司有限公司新疆5000.00万元贸易100%100%是
四川盛瑞矿业有限公司有限公司四川1000.00万元贸易100%100%是
四川盛誉新能矿业有限公司有限公司四川1000.00万元贸易70%70%是
6、其他
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成持股比例子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接同一控制下的
梅州市威华速生林有限公司梅州梅州农业100.00%企业合并同一控制下的
广东威华丰产林发展有限公司广州广州农业100.00%企业合并
封开县威华速生林有限公司封开封开农业100.00%投资设立同一控制下的
清远市威绿发展有限公司清远清远农业100.00%企业合并同一控制下的
阳春市威华速生林有限公司阳春阳春农业100.00%企业合并
四川盛威锂业有限公司射洪射洪制造业85.00%投资设立
遂宁盛新锂业有限公司遂宁遂宁制造业100.00%投资设立
盛威致远国际有限公司香港香港贸易业100.00%投资设立
四川盛研锂业有限公司成都成都贸易业100.00%投资设立非同一控制下
四川致远锂业有限公司绵竹绵竹制造业100.00%的企业合并同一控制下的
四川盛屯锂业有限公司成都成都贸易业100.00%企业合并同一控制下的
金川奥伊诺矿业有限公司金川县金川县制造业75.00%企业合并
深圳盛新锂能有限责任公司深圳深圳贸易业100.00%投资设立深圳盛新寰宇新能源合伙企业
深圳深圳投资服务90.00%10.00%投资设立（有限合伙）四川盛新寰宇新能源科技合伙企
四川四川投资服务100.00%投资设立
业(有限合伙)
四川盛熠锂业有限公司四川四川投资服务100.00%投资设立
盛新锂能国际有限公司香港香港投资服务100.00%投资设立
77印尼盛拓锂能有限公司印度尼西亚印度尼西亚制造业65.00%投资设立
非一控制下的
SALTA EXPLORACIONES S.A. 阿根廷 阿根廷 投资服务 100.00%企业合并
海南盛臻锂业有限公司海口海口贸易100.00%投资设立
四川盛印轩瑞锂业有限公司成都成都贸易100.00%投资设立
四川盛印锂业有限公司成都成都贸易65.00%投资设立
浙江盛印锂业有限公司温州温州贸易65.00%投资设立
盛泽锂业国际有限公司香港香港投资服务100.00%投资设立
盛印锂业国际有限公司香港香港投资服务65.00%投资设立
盛熠锂业国际有限公司香港香港投资服务100.00%投资设立
Cheng Yi Lithium International 刚果 刚果 投资服务 100.00% 投资设立
四川盛远新能国际贸易有限公司成都成都贸易51.00%投资设立非一控制下的
Max Mind Investment Limited 香港 香港 投资服务 51.00%企业合并
Max Mind Investments (Mauritius) 非一控制下的
毛里求斯毛里求斯贸易51.00%
(Pty) Ltd 企业合并非一控制下的
Max Mind (Zimbabwe) (Pvt) Ltd 津巴布韦 津巴布韦 制造业 51.00%企业合并非一控制下的
UT 联合体 阿根廷 阿根廷 制造业 100.00%企业合并
四川盛泽鑫辰锂业有限公司成都成都贸易100.00%投资设立
四川恒鑫睿新材料科技有限公司成都成都贸易100.00%投资设立
盛辉锂能国际有限公司香港香港贸易100.00%投资设立
盛睿锂业国际有限公司香港香港贸易100.00%投资设立
四川盛新金属锂业有限公司四川四川制造业100.00%投资设立
新疆盛新锂业有限公司新疆新疆贸易100.00%投资设立非一控制下的
HANTARA 阿根廷 阿根廷 制造业 100.00%企业合并
CHENGXIN
LITHIUM(SINGAPORE) 新加坡 新加坡 贸易 100.00% 投资设立
HOLDING PTE. LTD.CHENGXIN
LITHIUM(NIGERIA) 尼日利亚 尼日利亚 贸易 100.00% 投资设立
INTERNATIONAL CO. LIMITED
四川盛瑞矿业有限公司有限公司四川贸易100.00%投资设立
四川盛誉新能矿业有限公司有限公司四川贸易70.00%投资设立
（2）重要的非全资子公司
单位：元少数股东持股本期归属于少数股东本期向少数股东宣告期末少数股东权益余子公司名称比例的损益分派的股利额
金川奥伊诺矿业有限公司25.00%43860151.27224907442.43
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元期末余额期初余额子公司名非流非流非流非流流动资产流动负债流动资产流动负债称动资动负动资动负资产合计负债合计资产合计负债合计产债产债奥伊1287611151243320343279266249102410913509135714
75836221
诺矿7646.09637864024512.8459.501.478115030659123.1119.
946.79996.06
业547.333.87886711.202.617884
78单位：元
本期发生额上期发生额子公司名称综合收益经营活动综合收益经营活动营业收入净利润营业收入净利润总额现金流量总额现金流量
奥伊诺矿401917641754406017544060-45111512146202778206272.78206272.-8866663
业8.175.085.080.884.9955552.98
（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
（2）重要合营企业的主要财务信息
（3）重要联营企业的主要财务信息
（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额
合营企业：
投资账面价值合计6702342.646570475.45下列各项按持股比例计算的合计数
--净利润-2194859.00
联营企业：
投资账面价值合计584182014.83616808148.13下列各项按持股比例计算的合计数
--净利润14463630.25-1743641.58
79（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损
（7）与合营企业投资相关的未确认承诺
（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
4、重要的共同经营
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
6、其他
十、与金融工具相关的风险
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元期末公允价值
项目第一层次公允价值第二层次公允价值第三层次公允价值合计计量计量计量
一、持续的公允价值计量--------
（一）交易性金融资产153240000.00153240000.00
（二）应收款项融资149610734.77149610734.77
（三）其他非流动金融资产701525032.29701525032.29
持续以公允价值计量的资产总额1004375767.061004375767.06
二、非持续的公允价值计量--------
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
（1）应收款项融资期末公允价值以应收票据的账面价值确定。
（2）被投资企业的经营环境和经营情况、财务状况未发生重大变化，公司按投资成本作为公允价值合理估计进行计量。
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
807、本期内发生的估值技术变更及变更原因
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
9、其他
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本的持股比例的表决权比例金属采选及新材深圳盛屯集团有
深圳料应用、金属产270000.00万元26.28%26.28%限公司业链金融服务等本企业的母公司情况的说明本企业最终控制方是姚雄杰。
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注“九、在其他主体中的权益”。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注“九、在其他主体中的权益”。
4、其他关联方情况
其他关联方名称其他关联方与本企业关系深圳市泽琰实业发展有限公司同一控制人福建省盛屯贸易有限公司同一控制人厦门盛屯宏瑞泽实业有限公司同一控制人
厦门屯濋投资合伙企业（有限合伙）同一控制人深圳市盛屯稀有材料科技有限公司同一控制人广东盛屯科技有限公司同一控制人北京盛屯天宇私募基金管理有限公司同一控制人汉源四环锌锗科技有限公司同一控制人四川安迅储能科技有限公司同一控制人广东威利邦木业有限公司同一控制人河北威利邦木业有限公司同一控制人封开县威利邦木业有限公司同一控制人辽宁台安威利邦木业有限公司同一控制人湖北威利邦木业有限公司同一控制人台山市威利邦木业有限公司同一控制人贵州华金矿业有限公司同一控制人
四川朗晟新能源科技有限公司公司控股股东参股企业，基于谨慎性原则将其认为为关联方梅州市威华房地产开发有限公司过去十二个月内持有本公司股份5%以上的股东控制的企业
辽宁台安威华生物发电有限公司过去十二个月内持有本公司股份5%以上的股东控制的企业
81盛威锂业的总经理周建系四川柯艾科技有限公司的控股股东及
实际控制人，四川鑫柯瑞峰科技有限责任公司持有盛威锂业四川柯艾科技有限公司
15%股权，周建持有四川鑫柯瑞峰科技有限责任公司42%股权且
为其执行董事、实际控制人
深圳市比亚迪供应链管理有限公司持有本公司股份5%以上的股东控制的企业
比亚迪汽车工业有限公司持有本公司股份5%以上的股东控制的企业
成都腾势之星汽车销售有限公司持有本公司股份5%以上的股东控制的企业西藏日喀则扎布耶锂业高科技有限公司公司董事李黔同时担任董事的企业
李建华、李晓奇过去十二个月内合计持股5%以上股东周祎公司董事长
邓伟军、方轶、姚婧公司董事、高管
周毅、马涛、黄礼登公司独立董事
姚开林、王琪、雷利民公司高管
李凯、李黔公司董事
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度是否超过交易额度上期发生额
四川柯艾科技有限公司金属锂生产设备1510017.705854867.36四川安迅储能科技有限
充电桩、路灯513008.83公司
贵州华金矿业有限公司锂矿石选矿11747284.37200000000.00否成都腾势之星汽车销售
商务车1181769.91有限公司
出售商品/提供劳务情况表
单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额
深圳市比亚迪供应链管理有限公司锂盐销售1117964967.901073198278.61
四川朗晟新能源科技有限公司锂盐加工26546.02
（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
（3）关联租赁情况
本公司作为承租方：
单位：元简化处理的短期未纳入租赁负债租赁和低价值资计量的可变租赁承担的租赁负债增加的使用权资支付的租金出租方租赁资产租赁的租金费付款额（如适利息支出产名称产种类用（如适用）用）本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发生额生额生额生额生额生额生额生额生额生额
82梅州市
威华房
房屋建30000.30000.30000.30000.地产开筑物00000000发有限公司广东威利邦木业有限
公司、房屋建198000198000
0.000.00
封开县筑物.00.00威利邦木业有限公司
（4）关联担保情况本公司作为被担保方
单位：元担保是否已经履行完担保方担保金额担保起始日担保到期日毕
深圳盛屯集团有限公司500000000.002022年01月18日2023年01月26日是
深圳盛屯集团有限公司200000000.002022年02月28日2024年02月28日否
深圳盛屯集团有限公司210000000.002022年05月20日2023年05月19日是
深圳盛屯集团有限公司160000000.002022年01月06日2023年01月06日是
（5）关联方资金拆借
（6）关联方资产转让、债务重组情况
（7）关键管理人员报酬
单位：元项目本期发生额上期发生额
关键管理人员薪酬15933593.948926819.37
（8）其他关联交易
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位：元期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备
其他应收款广东盛屯科技有限公司109726000.00
预付账款四川柯艾科技有限公司700860.001449400.00四川安迅储能科技有限
预付账款3051061.15公司深圳市比亚迪供应链管
应收账款588229972.3029411498.62理有限公司
83（2）应付项目
单位：元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额
合同负债深圳市比亚迪供应链管理有限公司7347443.06
应付账款四川安迅储能科技有限公司3172670.00
应付账款贵州华金矿业有限公司4828315.50
应付账款比亚迪汽车工业有限公司122873.70
7、关联方承诺
8、其他
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
□适用□不适用
单位：元
公司本期授予的各项权益工具总额0.00
公司本期行权的各项权益工具总额27070987.50
公司本期失效的各项权益工具总额0.00公司期末发行在外的股票期权行权价格的范围和合同剩余期限0公司期末发行在外的其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限0
2、以权益结算的股份支付情况
□适用□不适用
单位：元授予日权益工具公允价值的确定方法以普通股市场价为基础计量可行权权益工具数量的确定依据按各解锁期的业绩条件估计确定本期估计与上期估计有重大差异的原因无
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额138089504.17
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额18275845.44
3、以现金结算的股份支付情况
□适用□不适用
4、股份支付的修改、终止情况
5、其他
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
842、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
十五、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
2、利润分配情况
3、销售退回
4、其他资产负债表日后事项说明
发行全球存托凭证并申请在瑞士证券交易所上市
为满足公司业务发展需要，拓宽国际融资渠道，进一步推进公司全球化战略，公司于2022年12月14日和2022年12月30日分别召开了第七届董事会第四十二次会议和2022年第五次（临时）股东大会，审议通过了拟发行全球存托凭证并申请在瑞士证券交易所上市事项（以下简称“发行GDR事项”）。2023年5月16日，证监会发布了《监管规则适用指引——境外发行上市类第6号：境内上市公司境外发行全球存托凭证指引》；2023年7月18日，深交所发布了《深圳证券交易所与境外证券交易所互联互通存托凭证上市交易暂行办法（2023年修订）》。公司根据证监会和深交所发布的新规及实际情况继续推进GDR项目，并于2023年7月31日和2023年8月16日分别召开第八届董事会第四次会议和2023年第二次（临时）股东大会，审议通过了《境外发行全球存托凭证新增境内基础A股股份的发行预案》，预案对公司本次发行GDR方案进行了调整，调整后发行GDR所代表的新增基础证券A股股票不超过本次发行前公司普通股总股本的
15%，募集资金总额不超过人民币23亿元（或等值外币），募集资金将用于建设印尼盛拓6万吨锂盐项目、SESA 2500吨技改项目、盛新金属一期5000吨锂盐项目及盛景锂业20000吨锂盐加工项目。除上述调整外，原方案其他事项未发生变化。具体详见公司于2023年8月1日在巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）披露的《盛新锂能集团股份有限公司境外发行全球存托凭证新增境内基础A股股份的发行预案》等相关公告。
本次发行GDR事项已获得瑞士证券交易所监管局（SIX Exchange Regulation AG）的附条件批准，尚需深交所审核通过并经中国证监会同意注册和备案、以及瑞士证券交易所最终批准后方可实施。后续公司将继续积极推进本次发行GDR事项的相关工作。
十六、其他重要事项
851、前期会计差错更正
2、债务重组
3、资产置换
4、年金计划
5、终止经营
6、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。
经营分部是指本公司内同时满足下列条件的组成部分：1）该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；2）本公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
3）本公司能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。两个或多个经营分
部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则可合并为一个经营分部。
本公司的报告分部是提供不同产品或服务的业务单元。由于各种业务需要不同的技术和市场战略，因此，本公司分别独立管理各个报告分部的生产经营活动，分别评价其经营成果，以决定向其配置资源并评价其业绩。
本公司报告分部包括：
—林木种植销售业务
—锂产品加工销售业务
（2）报告分部的财务信息
单位：元项目林木种植销售业务锂产品加工销售业务分部间抵销合计
营业收入24002400.0013358114266.53-8624025526.924758091139.61
营业成本10538134.6912504862791.62-8690540373.823824860552.49
资产总额1070336333.3236116717694.59-16715863971.2220471190056.69
负债总额1001917116.3419293277503.78-13056425276.587238769343.54
（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
（4）其他说明
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
868、其他
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提计提金额比例金额值金额比例金额值比例比例按单项计提
111743111743
坏账准备的0.000.00%0.000.00%0.0017.53%0.000.00%
430.00430.00
应收账款
其中：
按组合计提
2099516100.001078451199167525732268435498889
坏账准备的5.14%82.47%5.11%
27.60%6.13111.47898.1179.65318.46
应收账款
其中：
2099516100.001078451199167525732268435498889
账龄组合5.14%82.47%5.11%
27.60%6.13111.47898.1179.65318.46
2099516100.001078451199167637476100.00268435610632
合计5.14%4.21%
27.60%6.13111.47328.11%79.65748.46
按组合计提坏账准备：10784516.13元
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
1年以内208038729.2710401936.465.00%
1至2年1912898.33382579.6720.00%
合计209951627.6010784516.13
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用□不适用按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）208038729.27
1至2年1912898.33
合计209951627.60
87（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他应收账款坏账
26843579.65-16059063.5210784516.13
准备
合计26843579.65-16059063.5210784516.13
（3）本期实际核销的应收账款情况
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元占应收账款期末余额合计数单位名称应收账款期末余额坏账准备期末余额的比例
第一名123653729.2758.90%6182686.46
第二名58847750.0028.03%2942387.50
第三名17167000.008.18%858350.00
第四名7875250.003.75%393762.50
第五名1912898.330.91%382579.67
合计209456627.6099.77%
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
2、其他应收款
单位：元项目期末余额期初余额
应收股利50700000.00700000000.00
其他应收款5386885154.794063427041.32
合计5437585154.794763427041.32
（1）应收利息
（2）应收股利
1）应收股利分类
单位：元
项目(或被投资单位)期末余额期初余额
四川致远锂业有限公司650000000.00
梅州市威华速生林有限公司50000000.0050000000.00
海南盛臻锂业有限公司700000.00
88合计50700000.00700000000.00
2）重要的账龄超过1年的应收股利
3）坏账准备计提情况
□适用□不适用
（3）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额
股权转让款45000000.00109726000.00
往来款5343519230.773953015567.51
押金、保证金629734.64671533.41
备用金及其他266958.06291410.10
合计5389415923.474063704511.02
2）坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计
损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失
值)值)
2023年1月1日余额277469.70277469.70
2023年1月1日余额
在本期
本期计提2253298.982253298.98
2023年6月30日余
2530768.682530768.68
额损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）5388741876.67
1至2年303100.00
2至3年285946.80
3年以上85000.00
4至5年10000.00
5年以上75000.00
89合计5389415923.47
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
其他应收款坏账准备277469.702253298.982530768.68
合计277469.702253298.982530768.68
4）本期实际核销的其他应收款情况
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元占其他应收款期末坏账准备期末单位名称款项的性质期末余额账龄余额合计数的比例余额
第一名关联方往来款2000949787.37一年以内36.78%0.00
第二名关联方往来款1164937325.66一年以内21.41%0.00
第三名关联方往来款728301867.33一年以内13.39%0.00
第四名关联方往来款574271311.91一年以内10.56%0.00
第五名关联方往来款395400000.00一年以内7.27%0.00
合计4863860292.2789.41%0.00
6）涉及政府补助的应收款项
7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
3、长期股权投资
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
3604161938.3604161938.3171443903.3171443903.
对子公司投资
25258888
对联营、合营
30028731.9830028731.9831206077.6631206077.66
企业投资
3634190670.3634190670.3202649981.3202649981.
合计
23235454
（1）对子公司投资
单位：元被投资单位期初余额本期增减变动期末余额（账减值准备期
90（账面价面价值）末余额
追加投资减少投资计提减值准备其他
值）
梅州市威华速生22000000.
22000000.000.00
林有限公司00
广东威华丰产林31000000.
31000000.000.00
发展有限公司00
四川盛威锂业有62537206.1011300.0
63548506.280.00
限公司280
四川致远锂业有6417412711164637.5
642905908.890.00
限公司.390遂宁盛新锂业有248056784151334462
399391246.920.00
限公司.40.52
四川盛屯锂业有155996272516508.21562479306.
0.00
限公司98.32456
四川盛研锂业有3152803.4
3152803.490.00
限公司9
深圳盛新锂能有50000000.
50000000.000.00
限责任公司00深圳盛新寰宇新
9000000.0
能源合伙企业9000000.000.00
0（有限合伙）
盛威致遠國際有3893040.0258891126
262784166.110.00
限公司0.11四川盛熠锂业有500000000
500000000.000.00
限公司.00海南盛臻锂业有
100000.00100000.000.00
限公司
四川盛泽鑫辰锂40000000.
40000000.000.00
业有限公司00
四川盛新金属锂17800000.
0.0017800000.000.00
业有限公司00
317144394327180343604161938.
合计
03.88.3725
（2）对联营、合营企业投资
单位：元本期增减变动期初余期末余减值准投资单额（账权益法宣告发其他综额（账位面价追加投减少投下确认其他权放现金计提减备期末合收益其他面价
值）资资的投资益变动股利或值准备余额调整值）损益利润
一、合营企业
二、联营企业辽宁台安威利
31206-117730028
邦木业
077.66345.68731.98
有限公司
31206-117730028
小计
077.66345.68731.98
31206-117730028
合计
077.66345.68731.98
91（3）其他说明
4、营业收入和营业成本
单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务1668263852.691618290057.01809227579.22779134625.88
合计1668263852.691618290057.01809227579.22779134625.88
与履约义务相关的信息：
商品的销售与加工服务业务，通常为向客户交付商品时履行履约义务。
5、投资收益
单位：元项目本期发生额上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益700000.00
权益法核算的长期股权投资收益-1177345.68-4541575.81
交易性金融资产在持有期间的投资收益8773609.042181785.02
应收款项融资贴现利息支出-3522227.22-5065308.08
处置债权投资产生的投资收益3000000.00
合计7774036.14-7425098.87
6、其他
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
□适用□不适用
单位：元项目金额说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分）-13197615.54计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、
149026632.64按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外）
委托他人投资或管理资产的损益16611175.60
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负27687517.32债和可供出售金融资产取得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出-7798756.35
减：所得税影响额24838240.35
少数股东权益影响额-632759.73
合计148123473.05--
92其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明
□适用□不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益报告期利润加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润4.69%0.670.67扣除非经常性损益后归属于公司
3.55%0.510.51
普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用□不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用□不适用
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称
4、其他
盛新锂能集团股份有限公司
董事长：周祎
二〇二三年八月二十九日
93