亿帆医药:2023年半年度财务报告

亿帆医药股份有限公司
YIFAN PHARMACEUTICAL CO.LTD.
2023年半年度财务报告
证券简称：亿帆医药
证券代码：002019
董事长：程先锋
披露日期：2023年08月30日
1财务报告
一、审计报告半年度报告是否经过审计
□是□否公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：亿帆医药股份有限公司
2023年06月30日
单位：元项目2023年6月30日2023年1月1日
流动资产：
货币资金879237410.961143783700.15结算备付金拆出资金
交易性金融资产170000000.0095502230.73衍生金融资产
应收票据993627.231468627.23
应收账款1067269139.531181360206.13
应收款项融资77270721.5475057736.41
预付款项146203570.15158373572.84应收保费应收分保账款应收分保合同准备金
其他应收款111228658.87111002283.09
其中：应收利息应收股利买入返售金融资产
存货979718209.98830971366.16合同资产持有待售资产
一年内到期的非流动资产1139348.251075867.87
其他流动资产98950285.7291331872.86
流动资产合计3532010972.233689927463.47非流动资产：
发放贷款和垫款债权投资其他债权投资
长期应收款1855202.112163994.40
长期股权投资718008147.34681684840.73
其他权益工具投资15000000.0015000000.00其他非流动金融资产
投资性房地产37363157.4038355964.82
固定资产1359268048.381340721820.36
在建工程173909310.20175798958.09生产性生物资产油气资产
使用权资产81964868.2784862699.22
无形资产1105579741.88751372184.43
开发支出2354151917.932547370269.88
商誉2737766723.372737766723.37
长期待摊费用44872615.1944661752.11
递延所得税资产309210650.84290797553.59
其他非流动资产109196235.39143019191.59
非流动资产合计9048146618.308853575952.59
资产总计12580157590.5312543503416.06
流动负债：
短期借款662420140.86659259838.41向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债应付票据
应付账款328660033.24288402707.69
预收款项1587822.431295935.24
合同负债144822660.34201966799.73卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款
应付职工薪酬112360262.42142129165.85
应交税费60658003.71107461620.84
其他应付款252251788.00207402366.27
其中：应付利息应付股利应付手续费及佣金
3应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债494297393.71571978927.35
其他流动负债7797364.3319505267.16
流动负债合计2064855469.042199402628.54
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款889942101.33850167815.90应付债券
其中：优先股永续债
租赁负债75750987.9980694048.73长期应付款
长期应付职工薪酬20187701.0418938251.13
预计负债3565969.082449153.34
递延收益102675877.90104840627.30
递延所得税负债137781630.92140767230.69其他非流动负债
非流动负债合计1229904268.261197857127.09
负债合计3294759737.303397259755.63
所有者权益：
股本1046318444.681046318444.68其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积2992852296.962992852296.96
减：库存股121005048.45121005048.45
其他综合收益3040745.62-57091465.59
专项储备47185230.0645735332.81
盈余公积150075000.00150075000.00一般风险准备
未分配利润4863260381.344754599994.59
归属于母公司所有者权益合计8981727050.218811484555.00
少数股东权益303670803.02334759105.43
所有者权益合计9285397853.239146243660.43
负债和所有者权益总计12580157590.5312543503416.06
法定代表人：程先锋主管会计工作负责人：张大巍会计机构负责人：王恺
2、母公司资产负债表
单位：元项目2023年6月30日2023年1月1日
流动资产：
货币资金225037249.04202857220.21
交易性金融资产15000000.00衍生金融资产
4应收票据
应收账款379720273.96323905243.49
应收款项融资4707394.8716024194.30
预付款项30438380.2323464481.54
其他应收款2773521836.012603648254.90
其中：应收利息54451332.74应收股利
存货12150206.4011020193.06合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产20551392.4618760562.47
流动资产合计3446126732.973214680149.97
非流动资产：
债权投资其他债权投资长期应收款
长期股权投资6312759089.416313578028.09
其他权益工具投资15000000.0015000000.00其他非流动金融资产
投资性房地产17366975.6817806657.35
固定资产12651006.4412987196.78在建工程生产性生物资产油气资产
使用权资产5674207.306705881.32
无形资产13157194.0713858089.41
开发支出222641509.76222641509.76商誉
长期待摊费用1290272.091517967.17
递延所得税资产9170642.9413897393.09
其他非流动资产377358.49482420.44
非流动资产合计6610088256.186618475143.41
资产总计10056214989.159833155293.38
流动负债：
短期借款交易性金融负债衍生金融负债应付票据
应付账款170458149.10275368840.68预收款项
合同负债189743.36357858.41
5应付职工薪酬1631236.092881581.90
应交税费1065936.953599449.36
其他应付款1667041340.811847990410.20
其中：应付利息25869670.20应付股利持有待售负债
一年内到期的非流动负债333902400.04433851583.17
其他流动负债24666.6446521.59
流动负债合计2174313472.992564096245.31
非流动负债：
长期借款599600000.00499700000.00应付债券
其中：优先股永续债
租赁负债4850132.316315786.06长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债
非流动负债合计604450132.31506015786.06
负债合计2778763605.303070112031.37
所有者权益：
股本1226024827.001226024827.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积2919052736.562919052736.56
减：库存股121005048.45121005048.45其他综合收益专项储备
盈余公积361768172.35361768172.35
未分配利润2891610696.392377202574.55
所有者权益合计7277451383.856763043262.01
负债和所有者权益总计10056214989.159833155293.38
3、合并利润表
单位：元项目2023年半年度2022年半年度
一、营业总收入1944049304.171769347695.63
其中：营业收入1944049304.171769347695.63利息收入已赚保费手续费及佣金收入
6二、营业总成本1797130144.571654779132.12
其中：营业成本963097074.16863558188.76利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用
税金及附加22340546.1714415837.51
销售费用507666568.21460000240.51
管理费用176825050.20209393952.85
研发费用109536560.7387272825.68
财务费用17664345.1020138086.81
其中：利息费用40817823.8344960987.14
利息收入9435395.809851785.98
加：其他收益15108665.8556429630.31
投资收益（损失以“－”号填列）-7483572.47-9667134.64
其中：对联营企业和合营企业的投资
-7932311.95-9649483.36收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”号填列）公允价值变动收益（损失以“－”号填-89866.59
列）
信用减值损失（损失以“-”号填列）-37265634.16-2456810.23
资产减值损失（损失以“-”号填列）-15597687.71-5599109.45
资产处置收益（损失以“-”号填列）902637.40-1011203.90
三、营业利润（亏损以“－”号填列）102583568.51152174069.01
加：营业外收入2033369.8614533626.53
减：营业外支出915263.08604139.14四、利润总额（亏损总额以“－”号填
103701675.29166103556.40
列）
减：所得税费用19029199.4635796349.89
五、净利润（净亏损以“－”号填列）84672475.83130307206.51
（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以“－”
84672475.83130307206.51号填列）2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
（二）按所有权归属分类1.归属于母公司股东的净利润（净亏损
108660386.75160560030.39以“-”号填列）2.少数股东损益（净亏损以“-”号填-23987910.92-30252823.88
列）
7六、其他综合收益的税后净额60181819.7215305384.34
归属母公司所有者的其他综合收益
60132211.2117178222.28
的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收
60132211.2117178222.28
益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的
金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额60132211.2117202019.09
7.其他-23796.81
归属于少数股东的其他综合收益的税
49608.51-1872837.94
后净额
七、综合收益总额144854295.55145612590.85
归属于母公司所有者的综合收益总额168792597.96177738252.67
归属于少数股东的综合收益总额-23938302.41-32125661.82
八、每股收益：
（一）基本每股收益0.090.13
（二）稀释每股收益0.090.13
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00元，上期被合并方实现的净利润为：0.00元。
法定代表人：程先锋主管会计工作负责人：张大巍会计机构负责人：王恺
4、母公司利润表
单位：元项目2023年半年度2022年半年度
一、营业收入306275251.47359578563.05
减：营业成本278822605.37282263755.58
税金及附加555577.15668413.59
销售费用2446235.162144981.30
管理费用14455032.7511645004.75
研发费用12739797.104990047.87
财务费用-21448800.41-25384289.94
其中：利息费用42325812.4436220501.17
利息收入55907236.9355794576.98
加：其他收益193907.67401931.67
投资收益（损失以“－”号填列）500582426.32301616.18
其中：对联营企业和合营企业的投资
-818938.68301616.18收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）8净敞口套期收益（损失以“－”号填列）公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列）28595.17-1034264.15
资产减值损失（损失以“-”号填列）-25244982.46
资产处置收益（损失以“-”号填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填列）519509733.5157674951.14
加：营业外收入3597.63
减：营业外支出100000.00100000.00三、利润总额（亏损总额以“－”号填
519413331.1457574951.14
列）
减：所得税费用5005209.3014579236.46
四、净利润（净亏损以“－”号填列）514408121.8442995714.68
（一）持续经营净利润（净亏损以
514408121.8442995714.68“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收
益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益
的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额514408121.8442995714.68
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元项目2023年半年度2022年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金2129723104.971921747403.65客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金
9收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还39786047.22106838633.65
收到其他与经营活动有关的现金76219300.1582648817.69
经营活动现金流入小计2245728452.342111234854.99
购买商品、接受劳务支付的现金1098582306.68974784340.12客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金368093638.31315917735.49
支付的各项税费202885217.1699753748.61
支付其他与经营活动有关的现金422728739.90536968454.92
经营活动现金流出小计2092289902.051927424279.14
经营活动产生的现金流量净额153438550.29183810575.85
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金806000000.00666000000.00
取得投资收益收到的现金35798266.65788674.06
处置固定资产、无形资产和其他长
2898225.433660507.19
期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计844696492.08670449181.25
购建固定资产、无形资产和其他长
255967894.39230347201.93
期资产支付的现金
投资支付的现金565000000.00746000000.00质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的
15000000.00
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金742008.50
投资活动现金流出小计820967894.39992089210.43
投资活动产生的现金流量净额23728597.69-321640029.18
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金350000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收
350000.00
到的现金
取得借款收到的现金1176558094.281520858249.21
收到其他与筹资活动有关的现金655347.6680426266.10
筹资活动现金流入小计1177563441.941601284515.31
偿还债务支付的现金1212600302.831153987162.71
分配股利、利润或偿付利息支付的
46325791.9643092583.54
现金
其中：子公司支付给少数股东的股
利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金11884671.9361210335.19
筹资活动现金流出小计1270810766.721258290081.44
10筹资活动产生的现金流量净额-93247324.78342994433.87
四、汇率变动对现金及现金等价物的
17292154.8515416219.11
影响
五、现金及现金等价物净增加额101211978.05220581199.65
加：期初现金及现金等价物余额711625626.41862827273.80
六、期末现金及现金等价物余额812837604.461083408473.45
6、母公司现金流量表
单位：元项目2023年半年度2022年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金263078192.11309680489.33
收到的税费返还28673327.4927535928.10
收到其他与经营活动有关的现金2830651.604566827.52
经营活动现金流入小计294582171.20341783244.95
购买商品、接受劳务支付的现金418263761.90381376937.59
支付给职工以及为职工支付的现金10143201.596773078.68
支付的各项税费3337160.508339063.07
支付其他与经营活动有关的现金29359951.8722240262.88
经营活动现金流出小计461104075.86418729342.22
经营活动产生的现金流量净额-166521904.66-76946097.27
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金105000000.00
取得投资收益收到的现金501410413.85
处置固定资产、无形资产和其他长
5000.00
期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计606415413.85
购建固定资产、无形资产和其他长
429727.7168014.00
期资产支付的现金
投资支付的现金90000000.00取得子公司及其他营业单位支付的
350395000.00
现金净额支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计90429727.71350463014.00
投资活动产生的现金流量净额515985686.14-350463014.00
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金450000000.00450000000.00
收到其他与筹资活动有关的现金904799820.96
筹资活动现金流入小计450000000.001354799820.96
偿还债务支付的现金450100000.00250000000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的
16061497.4915542485.05
现金
支付其他与筹资活动有关的现金317521647.68634399674.20
筹资活动现金流出小计783683145.17899942159.25
筹资活动产生的现金流量净额-333683145.17454857661.71
四、汇率变动对现金及现金等价物的
6373405.726437559.68
影响
五、现金及现金等价物净增加额22154042.0333886110.12
加：期初现金及现金等价物余额182302725.89201905810.95
六、期末现金及现金等价物余额204456767.92235791921.07
117、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2023年半年度
归属于母公司所有者权益所少其他权益工具其一有减未数
项目资他专盈般者：分股股优永本综项余风其小权其库配东本先续公合储公险他计益他存利权股债积收备积准合股润益益备计
-
104299121457150475881334914
570
一、上年期631285005353075459148759624
914
末余额844229048.32.8000.999455105.366
65.5
4.686.96451004.595.00430.43
9
加：会计政
0.000.00
策变更前期差错更
0.000.00
正同一控制下企业合并
其他0.000.00
-
104299121457150475881334914
570
二、本年期631285005353075459148759624
914
初余额844229048.32.8000.999455105.366
65.5
4.686.96451004.595.00430.43
9
三、本期增-
601108170139
减变动金额144310
322660242154
（减少以0.000.000.009890.00883
11.2386.495.192.
“－”号填7.2502.4
1752180
列）1
-
601108168144
239
（一）综合322660792854
383
收益总额11.2386.597.295.
02.4
1759655
（二）所有350350
者投入和减0.000.000.000.000.000.000.000.00000.000.少资本0000
1．所有者350350
投入的普通0.00000.000.股0000
2．其他权
益工具持有0.000.00者投入资本
3．股份支
付计入所有
0.000.00
者权益的金额
124．其他0.000.00
--
（三）利润750750
0.000.000.000.000.000.000.000.00
分配000000
0.000.00
1．提取盈
0.000.00
余公积
2．提取一
般风险准备
--
3．对所有
750750
者（或股0.000.00
000000
东）的分配
0.000.00
4．其他0.000.00
（四）所有
者权益内部0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00结转
1．资本公
积转增资本0.000.00（或股本）
2．盈余公
积转增资本0.000.00（或股本）
3．盈余公
0.000.00
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动
0.000.00
额结转留存收益
5．其他综
合收益结转留存收益
6．其他0.000.00
144144144
（五）专项
0.000.000.000.009890.000.009890.00989
储备
7.257.257.25
500500500
1．本期提
584584584
取
1.641.641.64
355355355
2．本期使
594594594
用
4.394.394.39
（六）其他0.000.00
104299121471150486898303928
304
四、本期期631285005852075326172670539
074
末余额844229048.30.0000.038705803.785
5.62
4.686.96456001.340.21023.23
上年金额
单位：元
2022年半年度
项目归属于母公司所有者权益少所
13其他权益工具其一数有
减未资他专盈般股者
：分股优永本综项余风其小东权其库配本先续公合储公险他计权益他存利股债积收备积准益合股润益备计
-
105304186417150456853239877
134
一、上年期439766724080075211517383455
064
末余额969413263.23.6000.720499489.848
807.
4.689.34455006.173.28632.91
11
加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他
-
105304186417150456853239877
134
二、本年期439766724080075211517383455
064
初余额969413263.23.6000.720499489.848
807.
4.689.34455006.173.28632.91
11
三、本期增--
171161932681161
减变动金额990118148
782765986296428
（减少以298980673
22.2467.83.612.4296.
“－”号填30.990.04.40
8891304
列）60
-
171160177145
321
（一）综合782560738612
256
收益总额22.2030.252.590.
61.8
8396785
---
100131
（二）所有990118871
255235
者投入和减298980317
274.33.2
少资本30.990.040.9
259
606
-
118118
1．所有者118
980980
投入的普通980
90.090.0
股90.0
00
0
2．其他权
益工具持有者投入资本
3．股份支
122122122
付计入所有
544544544
者权益的金
3.293.293.29
额
--
100
100100
255
4．其他2552550.00
274.
274.274.
25
2525
14120120120
（三）利润
543543543
分配
7.507.507.50
1．提取盈
余公积
2．提取一
般风险准备
3．对所有120120120
者（或股543543543东）的分配7.507.507.50
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公
积转增资本（或股本）
2．盈余公
积转增资本（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动额结转留存收益
5．其他综
合收益结转留存收益
6．其他
148148148
（五）专项
673673673
储备
4.404.404.40
489489489
1．本期提
341341341
取
7.247.247.24
340340340
2．本期使
668668668
用
2.842.842.84
（六）其他
-
105294174431150472862307893
116
四、本期期439863826947075388847513598
886
末余额969430173.58.0000.267367102.677
584.
4.688.38455004.066.89068.95
83
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元项目2023年半年度
15其他权益工具所有
减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计
122629191210361723776763
一、上年期
0248052705040.000.00681720250432
末余额
27.0036.568.452.3574.5562.01
加：会计政
0.000.00
策变更前期差错更
0.00
正
其他0.00
122629191210361723776763
二、本年期
0248052705040.000.00681720250432
初余额
27.0036.568.452.3574.5562.01
三、本期增减变动金额51445144
（减少以0.000.000.000.000.000.0008120812“－”号填1.841.84
列）
51445144
（一）综合
08120812
收益总额
1.841.84
（二）所有
者投入和减0.000.000.000.000.000.000.000.00少资本
1．所有者
投入的普通0.00股
2．其他权
益工具持有0.00者投入资本
3．股份支
付计入所有
0.00
者权益的金额
4．其他0.00
（三）利润
0.000.000.000.000.000.000.000.00
分配
1．提取盈
0.00
余公积
2．对所有
者（或股0.000.00东）的分配
3．其他0.00
（四）所有
者权益内部0.000.000.000.000.000.000.000.00结转
1．资本公
积转增资本0.00（或股本）
2．盈余公0.00
16积转增资本（或股本）
3．盈余公
0.00
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动
0.00
额结转留存收益
5．其他综
合收益结转留存收益
6．其他0.00
（五）专项
0.000.000.000.000.000.000.000.00
储备
1．本期提
0.00
取
2．本期使
0.00
用
（六）其他0.00
122629191210361728917277
四、本期期
0248052705040.000.00681761064513
末余额
27.0036.568.452.3596.3983.85
上年金额
单位：元
2022年半年度
其他权益工具所有
项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计
123429631867359623576728
一、上年期
106079062426794919900509
末余额
77.0040.653.453.0723.4970.76
加：会计政策变更前期差错更正其他
123429631867359623576728
二、本年期
106079062426794919900509
初余额
77.0040.653.453.0723.4970.76
三、本期增
-减变动金额44205672
63031189
（减少以1152.9553.
11.108090.
“－”号填1828
00
列）
42994299
（一）综合
5714.5714.
收益总额
6868
（二）所有-1252
6303
者投入和减11898401.
11.10
少资本8090.10
1700
-
1．所有者11898
1189
投入的普通090.0
8090.
股0
00
2．其他权
益工具持有者投入资本
3．股份支
付计入所有63036303
者权益的金11.1011.10额
4．其他
12051205
（三）利润
437.5437.5
分配
00
1．提取盈
余公积
2．对所有12051205
者（或股437.5437.5东）的分配00
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公
积转增资本（或股本）
2．盈余公
积转增资本（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动额结转留存收益
5．其他综
合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提
取
2．本期使
用
（六）其他
123429641748359624016784
四、本期期
106042092617794940017805
末余额
77.0051.753.453.0775.6724.04
18三、公司基本情况
公司系经浙江省人民政府企业上市工作领导小组浙上市[2000]37号文批准，在杭州临安生物化学有限公司基础上整体变更设立的股份有限公司，设立时的股东为杭州临安申光贸易有限责任公司、临安博联生物技术有限公司和林关羽、吴彩莲、殷杭华、陈光良、汪军等五位自然人，于2000年11月10日取得浙江省工商行政管理局核发的注册号为【330000000007443】的《企业法人营业执照》。公司股票于2004年7月13日在深圳证券交易所挂牌交易。2005年8月12日实施股权分置改革后公司股票均为流通股。
2014年9月，经中国证监会《关于核准浙江杭州鑫富药业股份有限公司向程先锋等发行股份购买资产的批复》（证监许可[2014]920号）核准，公司实施重大资产重组，程先锋成为本公司的控股股东、实际控制人。
截至本报告披露日，公司注册资本为1226024827.00元。
公司法人代表：程先锋
公司注册地址：浙江省临安区经济开发区
公司总部地址：浙江省临安锦城街道琴山50号
营业执照统一社会信用代码：91330000725254155R
公司主要从事医药产品、医用原料药和高分子材料的研发、生产和销售及药品市场推广。本年度合并财务报表范围包括65家公司，截至期末合并范围内公司情况详见“第十节、九、在其他主体中的权益。”本年度合并财务报表范围变化详见“第十节、八、合并范围的变更。”
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》的披露规定编制财务报表。
2、持续经营
公司自本报告期末起12个月具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
无
191、遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2023年6月30日的合并及母公司财务状况以及2023年1-6月的合并及母公司经营成果和现金流量。
2、会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
3、营业周期
本公司营业周期为12个月。
4、记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下企业合并：合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行
的权益性证券的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。在合并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按公允价值计量。
为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公司。控制，是指公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
（2）合并程序
本公司将整个企业集团视为一个会计主体，按照统一的会计政策编制合并财务报表，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关资产发生减值损失的，全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
1）增加子公司或业务
20在报告期内，因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，将子公司或业务合并当期期初至报告期末的经营成果和现金流
量纳入合并财务报表，同时对合并财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并财务报表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益。
2）处置子公司或业务
*一般处理方法
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益。
*分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明该多次交易事项为一揽子交易：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资进行会计处理；
在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
3）购买子公司少数股权
因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份
额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排分为共同经营和合营企业。
共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；
21（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
8、现金及现金等价物的确定标准现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
（1）外币业务外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
（2）外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。
处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。
10、金融工具
本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。
（1）金融工具的分类
根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：
－业务模式是以收取合同现金流量为目标；
－合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）：
－业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；
－合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
对于非交易性权益工具投资，本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。
除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，本公司可以将本应分类为摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
22金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。
符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：
1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。
2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行
管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。
3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。
（2）金融工具的确认依据和计量方法以摊余成本计量的金融资产
以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。
以摊余成本计量的金融负债
以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产：
23－收取金融资产现金流量的合同权利终止；
－金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；
－金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是未保留对金融资产的控制。
发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
所转移金融资产的账面价值；
因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
a.终止确认部分的账面价值；
b.终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
(4)金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
(5)金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
(6)金融资产减值的测试方法及会计处理方法本公司以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）和财务担保合同等的预期信用损失进行估计。
本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。
24如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计
量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
如果有客观证据表明某项金融资产已经发生信用减值，则本公司在单项基础上对该金融资产计提减值准备。
对于由《企业会计准则第14号——收入》(2017)规范的交易形成的应收款项和合同资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
对于租赁应收款，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。
本公司基于组合评估金融工具的预期信用损失。
对于应收账款，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。本公司将该应收账款按类似信用风险特征（账龄）进行组合，并基于所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，对该应收账款坏账准备的计提比例进行估计如下：
账龄应收账款计提比例(%)
1年以内（含1年）5
1－2年15
2－3年50
3年以上100
如果有客观证据表明某项应收账款已经发生信用减值，则本公司对该应收账款单项计提坏账准备并确认预期信用损失。
11、应收票据
详见本节第五、10、金融工具相应内容。
12、应收账款
详见本节第五、10、金融工具相应内容。
13、应收款项融资
详见本节第五、10、金融工具相应内容。
14、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
详见本节第五、10、金融工具相应内容。
15、存货
(1)存货的分类
25存货分类为：在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用
的材料和物料等。具体为原材料，在产品，半成品，产成品等。存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和状态所发生的支出。
(2)发出存货的计价方法存货发出时按月末一次加权平均法计价。
(3)不同类别存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其可变现净值的，应当计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
(4)存货的盘存制度采用永续盘存制。
(5)低值易耗品和包装物的摊销方法
a.低值易耗品采用一次转销法；
b.包装物采用一次转销法。
16、合同资产
合同资产的确认方法及标准本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。
合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“五、10、金融资产减值的测试方法及会计处理方法”。
17、合同成本
合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。
本公司为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规范范围的，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：
*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。
*该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。
*该成本预期能够收回。
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。
与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对于合同取得成本摊销期限未
超过一年的，本公司在发生时将其计入当期损益。
与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：
261、因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
2、为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本公司转回原已计提的减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
18、持有待售资产
主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，划分为持有待售类别。
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：
（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规
定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。
划分为持有待售的非流动资产（不包括金融资产、递延所得税资产、职工薪酬形成的资产）或处置组，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
19、债权投资
无
20、其他债权投资
无
21、长期应收款
详见本节第五、10、金融工具相应内容。
22、长期股权投资
（1）共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
（2）初始投资成本的确定
1）企业合并形成的长期股权投资
对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减时，调整留存收益。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，按上述原则确认的长期股权投资的初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
27对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和作为初始投资成本。
2）通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
（3）后续计量及损益确认方法
1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动（简称“其他所有者权益变动”），调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调整后确认。
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益，但投出或出售的资产构成业务的除外。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。
公司对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务外，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
部分处置权益法核算的长期股权投资，剩余股权仍采用权益法核算的，原权益法核算确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按相应比例结转，其他所有者权益变动按比例结转入当期损益。
因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，其他所有者权益变动在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按比例结转，因采用权益法核算确认的其他所有者权益变动按比例结转入当期损益；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，确认为金融资产，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益和其他所有者权益变动全部结转。
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，属于一揽子交易的，各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应得长期股权投资账面价值之间的
28差额，在个别财务报表中，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转人丧失控制权的当期损益。不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。
23、投资性房地产
投资性房地产计量模式成本法计量折旧或摊销方法
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。
本公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。与投资性房地产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠的计量时，计入投资性房地产成本；否则，于发生时计入当期损益。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。
24、固定资产
（1）确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。固定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。
（2）折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率
房屋及建筑物年限平均法20-40年5%-10%4.75%-2.25%
房屋装修及附属设备年限平均法10年5%-10%9.50%-9.00%
机器设备年限平均法5-15年5%-10%19.00%-6.00%
辅助设备年限平均法3-5年5%-10%31.67%-18.00%
运输工具年限平均法4-10年5%-10%23.75%-9.00%
办公设备及电子设备年限平均法3-5年5%-10%31.67%-18.00%
安全设备年限平均法1年0100%
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法不适用
25、在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。
2926、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
（2）借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息
债务形式发生的支出；
2）借款费用已经发生；
3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
（3）暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；
该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
（4）借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均实际利率计算确定。
在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇兑差额计入当期损益。
27、生物资产
无
28、油气资产
无
29、使用权资产
使用权资产，是指本公司作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。
（1）初始计量
在租赁期开始日，本公司按照成本对使用权资产进行初始计量。该成本包括下列四项：*租赁负债的初始计量金额；*在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；*发生的初始直接费用，即
30为达成租赁所发生的增量成本；*为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态
预计将发生的成本，属于为生产存货而发生的除外。
（2）后续计量
在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量，即以成本减累计折旧及累计减值损失计量使用权资产。本公司按照租赁准则有关规定重新计量租赁负债的，相应调整使用权资产的账面价值。
（3）使用权资产的折旧
自租赁期开始日起，本公司对使用权资产计提折旧。使用权资产通常自租赁期开始的当月计提折旧。计提的折旧金额根据使用权资产的用途，计入相关资产的成本或者当期损益。本公司在确定使用权资产的折旧方法时，根据与使用权资产有关的经济利益的预期消耗方式做出决定，以直线法对使用权资产计提折旧。本公司在确定使用权资产的折旧年限时，遵循以下原则：能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
（4）使用权资产的减值
如果使用权资产发生减值，本公司按照扣除减值损失之后的使用权资产的账面价值，进行后续折旧。
30、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。
2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
*使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
项目预计使用寿命依据
土地使用权40-50年按产权证上载明的使用年限
专利及非专利技术5-15年预计受益年限
软件5-10年预计受益年限
*使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序每期末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。
经复核，该类无形资产的使用寿命仍为不确定。
（2）内部研究开发支出会计政策
1）划分研究阶段和开发阶段的具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
2）开发阶段支出资本化的具体条件
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
31*完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
*具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
*无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
*有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
*归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
本公司药品药剂的内部研究开发项目进入开发阶段的开始时点为药品药剂进入 II 临床试验或类似时点，结束时点为取得生产许可证。口服类化学仿制药进入开发阶段的时点为完成生物等效试验时，结束时点为取得生产许可证。
31、长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、油气资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。
然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
32、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。
33、合同负债
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
34、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
32本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的
会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本，其中，非货币性福利按照公允价值计量。
（2）离职后福利的会计处理方法
1）设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。此外，本公司还参与了由国家相关部门批准的企业年金计划/补充养老保险基金。本公司按职工工资总额的一定比例向年金计划/当地社会保险机构缴费，相应支出计入当期损益或相关资产成本。
2）设定受益计划
本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。
设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受
益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。
在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。
（3）辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法无
35、租赁负债
（1）初始计量本公司按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值对租赁负债进行初始计量。
1）租赁付款额
租赁付款额，是指本公司向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的款项，包括：*固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；*取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款额在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定；*本公司合理确定将行使购买选择权时，购买选择权的行权价格；*租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权时，行使终止租赁选择权需支付的款项；*根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。
2）折现率
33在计算租赁付款额的现值时，本公司因无法确定租赁内含利率的，采用增量借款利率作为折现率。该增量借款利率，是指
本公司在类似经济环境下为获得与使用权资产价值接近的资产，在类似期间以类似抵押条件借入资金须支付的利率。该利率与下列事项相关：*本公司自身情况，即集团的偿债能力和信用状况；*“借款”的期限，即租赁期；*“借入”资金的金额，即租赁负债的金额；*“抵押条件”，即标的资产的性质和质量；*经济环境，包括承租人所处的司法管辖区、计价货币、合同签订时间等。本公司以银行贷款利率为基础，考虑上述因素进行调整而得出该增量借款利率。
（2）后续计量
在租赁期开始日后，本公司按以下原则对租赁负债进行后续计量：*确认租赁负债的利息时，增加租赁负债的账面金额；
*支付租赁付款额时，减少租赁负债的账面金额；*因重估或租赁变更等原因导致租赁付款额发生变动时，重新计量租赁负债的账面价值。按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益，但应当资本化的除外。周期性利率是指本公司对租赁负债进行初始计量时所采用的折现率，或者因租赁付款额发生变动或因租赁变更而需按照修订后的折现率对租赁负债进行重新计量时，本公司所采用的修订后的折现率。
（3）重新计量
在租赁期开始日后，发生下列情形时，本公司按照变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本公司将剩余金额计入当期损益。*实质固定付款额发生变动；*担保余值预计的应付金额发生变动；*用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动；*购买选择权的评估结果发生变化；*续租选择权或终止租赁选择权的评估结果或实际行使情况发生变化。
36、预计负债
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司将其确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：
*或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。
*或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。
清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
37、股份支付
本公司的股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
（1）以权益结算的股份支付及权益工具
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。对于授予后立即可行权的股份支付交易，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。对于授予后完成等待期内的服务或达到34规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内每个资产负债表日，本公司根据对可行权权益工具数量的最佳估计，
按照授予日公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具，则本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。
（2）以现金结算的股份支付及权益工具
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的股份支付交易，本公司在授予日按照承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内的每个资产负债表日，本公司以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，并相应计入负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
38、优先股、永续债等其他金融工具
本公司根据所发行优先股/永续债的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，在初始确认时将其分类为金融资产、金融负债或权益工具。
本公司发行的永续债/优先股等金融工具满足以下条件之一，在初始确认时将该金融工具整体或其组成部分分类为金融负债：
（1）存在本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产履行的合同义务；
（2）包含交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；
（3）包含以自身权益进行结算的衍生工具（例如转股权等），且该衍生工具不以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产进行结算；
（4）存在间接地形成合同义务的合同条款；
（5）发行方清算时永续债与发行方发行的普通债券和其他债务处于相同清偿顺序的。
不满足上述任何一项条件的永续债/优先股等金融工具，在初始确认时将该金融工具整体或其组成部分分类为权益工具。
39、收入
收入确认和计量所采用的会计政策
（1）收入确认和计量所采用的会计政策
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款，结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。
35满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：
*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
*客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。
*本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。
本公司考虑商品或服务的性质，采用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹象：
*本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现时付款义务。
*本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。
*本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。
*本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。
*客户已接受该商品或服务等。
（2）收入确认的具体原则
内销产品：在公司已根据合同约定将产品交付给购货方，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量时确认收入。
外销产品：在公司已根据合同约定将产品报关、离港，取得提单，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量时确认收入。
在国外仓库寄售商品：在公司根据国外寄售仓库管理人员提供的信息确认货物已从寄售仓库发货给最终销售客户，产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠的计量时确认收入。
营销服务收入确认原则：公司按照合同约定内容提供营销服务并得到客户确认时确认收入实现。
同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况
（1）销售商品收入确认的一般原则
1）销售商品收入确认和计量的总体原则
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够
可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
2）本公司销售商品收入确认的确认标准及收入确认时间的具体判断标准
内销产品：在公司已根据合同约定将产品交付给购货方，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量时确认收入。
（2）具体原则
外销产品：在公司已根据合同约定将产品报关、离港，取得提单，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量时确认收入。
在国外仓库寄售商品：在公司根据国外寄售仓库管理人员提供的信息确认货物已从寄售仓库发货给最终销售客户，产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠的计量时确认收入。
营销服务收入确认原则：公司按照合同约定内容提供营销服务并得到客户确认时确认收入实现。
3640、政府补助
（1）类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：政府补助文件规定用于购买资产的部分确认为与资产有关的政府补助。
本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：政府补助文件规定与收益相关的部分确认为与收益相关的政府补助。
对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据为：将政府补助整体归类为与收益相关的政府补助。
（2）确认时点
政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。
（3）会计处理
与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。
本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：
1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作
为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
41、递延所得税资产/递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税计入当期损益。
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：
*商誉的初始确认；
*既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易或事项。
对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
37资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵
扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示：
*纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
*递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。
42、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
*租赁的识别
在合同开始日，本公司作为承租人或出租人评估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益，并有权在该使用期间主导已识别资产的使用。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则本公司认定合同为租赁或者包含租赁。
*本公司作为承租人
在租赁期开始日，本公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。对于所有短期租赁和低价值资产租赁，本公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，本公司对租赁确认使用权资产和租赁负债;使用权资产的会计政策见第十节、五、29。租赁负债的会计政策见第十节、五、
35。
*本公司作为出租人
本公司作为出租人时，将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的与经营租赁有关的初始直接费用应当资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。
（2）融资租赁的会计处理方法
本公司作为出租人，在租赁期开始日，对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司以租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。
租赁内含利率，是指使租赁投资净额等于租赁资产公允价值与本公司的初始直接费用之和的利率。
租赁收款额包括：*承租人需支付的固定付款额及是指固定付款额。存在租赁激励的，应当扣除租赁激励相关金额；*取决于指数或比率的可变租赁付款额；*购买选择权的行权价格；*承租人行使终止租赁选择权需支付的款项；*由承租
人、与承租人有关的一方以及有经济能力履行担保义务的独立第三方向出租人提供的担保余值。
43、其他重要的会计政策和会计估计
（一）终止经营
38终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本公司处置或被本公司划归为持有待售类
别：
（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；
（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。
持续经营损益和终止经营损益在利润表中分别列示。终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。对于当期列报的终止经营，本公司在当期财务报表中，将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的终止经营损益列报。
（二）套期会计
1、套期保值的分类
（1）公允价值套期，是指对已确认资产或负债，尚未确认的确定承诺(除外汇风险外)的公允价值变动风险进行的套期。
（2）现金流量套期，是指对现金流量变动风险进行的套期，此现金流量变动源于与已确认资产或负债、很可能发生的预期
交易有关的某类特定风险，或一项未确认的确定承诺包含的外汇风险。
（3）境外经营净投资套期，是指对境外经营净投资外汇风险进行的套期。境外经营净投资，是指企业在境外经营净资产中的权益份额。
2、套期关系的指定及套期有效性的认定
在套期关系开始时，本公司对套期关系有正式的指定，并准备了关于套期关系、风险管理目标和套期策略的正式书面文件。
该文件载明了套期工具性质及其数量、被套期项目性质及其数量、被套期风险的性质、套期类型，以及本公司对套期工具有效性的评估。套期有效性，是指套期工具的公允价值或现金流量变动能够抵销被套期风险引起的被套期项目公允价值或现金流量变动的程度。
本公司持续地对套期有效性进行评价，判断该套期在套期关系被指定的会计期间内是否满足运用套期会计对于有效性的要求。如果不满足，则终止运用套期关系。
运用套期会计，应当符合下列套期有效性的要求：
（1）被套期项目与套期工具之间存在经济关系。
（2）被套期项目与套期工具经济关系产生的价值变动中，信用风险的影响不占主导地位。
（3）采用适当的套期比率，该套期比率不会形成被套期项目与套期工具相对权重的失衡，从而产生与套期会计目标不一致的会计结果。如果套期比率不再适当，但套期风险管理目标没有改变的，应当对被套期项目或套期工具的数量进行调整，以使得套期比率重新满足有效性的要求。
3、套期会计处理方法
（1）公允价值套期
套期衍生工具的公允价值变动计入当期损益。被套期项目的公允价值因套期风险而形成的变动，计入当期损益，同时调整被套期项目的账面价值。
就与按摊余成本计量的金融工具有关的公允价值套期而言，对被套期项目账面价值所作的调整，在调整日至到期日之间的剩余期间内进行摊销，计入当期损益。按照实际利率法的摊销可于账面价值调整后随即开始，并不得晚于被套期项目终止针对套期风险产生的公允价值变动而进行的调整。
如果被套期项目终止确认，则将未摊销的公允价值确认为当期损益。
被套期项目为尚未确认的确定承诺的，该确定承诺的公允价值因被套期风险引起的累计公允价值变动确认为一项资产或负债，相关的利得或损失计入当期损益。套期工具的公允价值变动亦计入当期损益。
（2）现金流量套期
套期工具利得或损失中属于有效套期的部分，直接确认为其他综合收益，属于无效套期的部分，计入当期损益。
39如果被套期交易影响当期损益的，如当被套期财务收入或财务费用被确认或预期销售发生时，则将其他综合收益中确认的
金额转入当期损益。如果被套期项目是一项非金融资产或非金融负债的成本，则原在其他综合收益中确认的金额转出，计入该非金融资产或非金融负债的初始确认金额（或则原在其他综合收益中确认的，在该非金融资产或非金融负债影响损益的相同期间转出，计入当期损益）。
如果预期交易或确定承诺预计不会发生，则以前计入其他综合收益中的套期工具累计利得或损失转出，计入当期损益。如果套期工具已到期、被出售、合同终止或已行使(但并未被替换或展期)，或者撤销了对套期关系的指定，则以前计入其他综合收益的金额不转出，直至预期交易或确定承诺影响当期损益。
（3）境外经营净投资套期
对境外经营净投资的套期，包括作为净投资的一部分的货币性项目的套期，其处理与现金流量套期类似。套期工具的利得或损失中被确定为有效套期的部分计入其他综合收益，而无效套期的部分确认为当期损益。处置境外经营时，任何计入股东权益的累计利得或损失转出，计入当期损益。
44、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
□适用□不适用
（2）重要会计估计变更
□适用□不适用
（3）2023年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
□适用□不适用
45、其他
无
六、税项
1、主要税种及税率
税种计税依据税率
按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基23%、22%、13%、10%、9%、7%、
增值税础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税6%、5%、3%、0%；出口货物实行"额后，差额部分为应交增值税免、抵、退"税政策，退税率为13%城市维护建设税按实际缴纳的增值税及消费税计缴5%、7%
10%、12%、12.5%、15%、16.5%、企业所得税按应纳税所得额计缴
17%、20%、21%、24%、25%、30%
教育费附加应缴流转税税额3%
地方教育附加应缴流转税税额2%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率
非索医药、特克医药24%
特克医药（韩国控股）、赛臻公司（韩国）20%
40特克医药（韩国）10%
赛臻公司、新加坡亿一17%
赛臻公司（澳大利亚）30%
亿帆国际、香港亿帆、鑫富科技、NovoTek公司、香港亿一 16.5%
爱尔兰亿一12.5%
美国亿帆、美国亿一21%
2、税收优惠
（1）公司、杭州鑫富、重庆鑫富、安庆鑫富、湖州鑫富、亿帆生物、四川德峰、四川凯京、合肥淮洋、亿帆制药、辽宁亿
帆：根据《财政部、国家税务总局关于安置残疾人员就业有关企业所得税优惠政策问题的通知》（财税[2009]70号）规定，企业安置残疾人员的，在按照支付给残疾职工工资据实扣除的基础上，可以在计算应纳税所得额时按照支付给残疾职工工资的100%加计扣除。
（2）重庆鑫富、四川凯京：根据《国家税务总局关于执行《西部地区鼓励类产业目录》有关企业所得税问题的公告》（国税[2015]14号）规定，享受西部大开发税率减免，减按15%税率缴纳企业所得税。
（3）阿里宏达、西藏恩海：根据《西藏自治区人民政府关于印发西藏自治区企业所得税政策实施办法》（藏政发[2014]51号）规定，西藏自治区的企业统一执行西部大开发战略中企业所得税15%的税率。
（4）西藏鑫富：根据《西藏自治区人民政府关于印发西藏自治区招商引资优惠政策若干规定的通知》（藏政发[2021]9号）规定，符合条件的企业，自2021年1月1日至2030年12月31日，减半征收应缴纳的企业所得税中属于地方分享部分。公司满足相关要求，企业所得税可按12%的税率计缴。
（5）杭州鑫富、安庆鑫富、湖州鑫富、重庆鑫富、北京亿一、上海亿一、亿帆研究院、亿帆制药、宿州亿帆、天长亿帆、湖南芙蓉、辽宁亿帆、四川德峰、海南希睿达为高新技术企业，减按15%的税率缴纳企业所得税。
（6）海南恩海、百进冠合：根据财政部、税务总局发布的《关于海南自由贸易港企业所得税优惠政策的通知》，自2020年1月1日起至2024年12月31日，对注册在海南自由贸易港并实质性运营的鼓励类产业企业，减按15%的税率征收企业所得税。公司满足相关要求，企业所得税可按15%的税率计缴。
（7）合肥淮洋、超扬医药、清洋医药、西藏恩海、海南恩海、北京亿诚融：根据《财政部、税务总局关于明确增值税小规模纳税人减免增值税等政策的公告》（财税[2023]1号），自2023年1月1日起至2023年12月31日，允许生产、生活性服务业纳税人按照当期可抵扣进项税额分别加计5%、10%，抵减应纳税额。
3、其他
存在不同增值税税率纳税主体的，披露情况说明：
纳税主体名称增值税率
非索医药、特克医药22%
特克医药（韩国、韩国控股）、赛臻公司（韩国）10%
合肥亿帆、亿帆生物、亿帆制药部分业务免税、3%
宿州亿帆、济圣康泰部分技术转让业务免税
赛臻公司、新加坡亿一7%
爱尔兰亿一23%
41七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元项目期末余额期初余额
库存现金469.4810563.08
银行存款790636003.40587311200.10
其他货币资金88600938.08556461936.97
合计879237410.961143783700.15
其中：存放在境外的款项总额286402255.39309244090.94
因抵押、质押或冻结等对使用有限制
66399806.50432158073.74
的款项总额其他说明项目期末余额年初余额
保函保证金10929751.0011979546.69
信用卡保证金1156128.001114336.00
定期存款27385782.0027579816.00
共管账户资金25866849.1642905638.10
大额存单348467673.01
因诉讼等原因冻结1061296.34111063.94
合计66399806.50432158073.74
2、交易性金融资产
单位：元项目期末余额期初余额以公允价值计量且其变动计入当期损
170000000.0095502230.73
益的金融资产
其中：
银行理财产品170000000.0095502230.73
其中：
合计170000000.0095502230.73其他说明
3、衍生金融资产
单位：元项目期末余额期初余额其他说明
424、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位：元项目期末余额期初余额
商业承兑票据1045923.401545923.40
坏账准备-52296.17-77296.17
合计993627.231468627.23
单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例
其中：
按组合计
提坏账准1045952296.1993627.15459277296.1146862
100.00%5.00%100.00%5.00%
备的应收23.407233.4077.23票据
其中：
1045952296.1993627.15459277296.1146862
账龄组合100.00%5.00%100.00%5.00%
23.407233.4077.23
1045952296.1993627.15459277296.1146862
合计100.00%5.00%100.00%5.00%
23.407233.4077.23
按组合计提坏账准备：52296.17
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
账龄组合1045923.4052296.175.00%
合计1045923.4052296.17
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用□不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
坏账准备77296.175000.0030000.0052296.17
合计77296.175000.0030000.0052296.17
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用□不适用
43（3）期末公司已质押的应收票据
单位：元项目期末已质押金额
（4）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额
（5）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
单位：元项目期末转应收账款金额
其他说明：
（6）本期实际核销的应收票据情况
单位：元项目核销金额
其中重要的应收票据核销情况：
单位：元款项是否由关联单位名称应收票据性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生
应收票据核销说明：
5、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项计提
3764030.31376403258434.258434.
坏账准备的100.00%0.02%100.00%
4.18%4.180606
应收账款
其中：
3764030.31376403258434.258434.
按单项计提100.00%0.02%100.00%
4.18%4.180606
按组合计提
12155599.69148288106726129887117518118136
坏账准备的12.20%99.98%9.05%
7353.34%213.819139.538417.53211.400206.13
应收账款
其中：
12155599.69148288106726129887117518118136
账龄组合12.20%99.98%9.05%
7353.34%213.819139.538417.53211.400206.13
44121932100.0152052106726129913117776118136
合计100.00%
1387.520%247.999139.536851.59645.460206.13
按单项计提坏账准备：3764034.18
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例计提理由
PVB 树脂款 2871052.00 2871052.00 100.00% 预计无法收回
PVB 胶片款 892982.18 892982.18 100.00% 预计无法收回
合计3764034.183764034.18
按组合计提坏账准备：148288213.81
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
组合账龄1215557353.34148288213.8112.20%
合计1215557353.34148288213.81
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用□不适用按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）982936380.44
1至2年89204542.56
2至3年116784896.68
3年以上30395567.84
3至4年8045627.33
4至5年14974377.32
5年以上7375563.19
合计1219321387.52
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
坏账准备117776645.4636752636.433016310.77-539276.87152052247.99
合计117776645.4636752636.433016310.77-539276.87152052247.99
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元单位名称收回或转回金额收回方式
45（3）本期实际核销的应收账款情况
单位：元项目核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元款项是否由关联单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生
应收账款核销说明：
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元占应收账款期末余额合计数单位名称应收账款期末余额坏账准备期末余额的比例
第一名155768388.0012.78%59244068.30
第二名66702773.115.47%3566258.41
第三名45482728.533.73%2274136.43
第四名40814087.633.35%2462695.25
第五名39589732.933.25%2752755.79
合计348357710.2028.58%
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
6、应收款项融资
单位：元项目期末余额期初余额
75730390.20
银行承兑汇票75057736.41
数字化应收账款债权凭证1540331.34
合计77270721.5475057736.41应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
□适用□不适用累计在其他综合收项目上年年末余额本期新增本期终止确认期末余额益中确认的损失准备
银行承兑汇票75057736.41235079541.14234406887.3575730390.20
46数字化应收账款1540331.341540331.34
债权凭证
合计75057736.41234406887.3577270721.54
236619872.48
如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□适用□不适用
其他说明：
(1)公司根据管理票据的业务模式将银行承兑票据列报为应收款项融资；
(2)期末列报于应收款项融资的已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据:项目期末终止确认金额期末未终止确认金额
银行承兑汇票107326544.54
合计107326544.54
7、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例
1年以内132401994.7990.56%143859709.4990.84%
1至2年11903897.438.14%14491733.439.15%
2至3年1897677.931.30%22129.920.01%
合计146203570.15158373572.84
账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况占预付款期末余额合计数的比例预付对象期末余额
(%)
第一名57652176.9239.43
第二名10086999.996.90
第三名6072705.004.15
第四名4632760.973.17
第五名3952479.592.70
合计82397122.4756.36
其他说明：
8、其他应收款
单位：元
47项目期末余额期初余额
其他应收款111228658.87111002283.09
合计111228658.87111002283.09
（1）应收利息
1）应收利息分类
单位：元项目期末余额期初余额
2）重要逾期利息
单位：元是否发生减值及其判借款单位期末余额逾期时间逾期原因断依据
其他说明：
3）坏账准备计提情况
□适用□不适用
（2）应收股利
1）应收股利分类
单位：元项目（或被投资单位）期末余额期初余额
2）重要的账龄超过1年的应收股利
单位：元
项目（或被投资单是否发生减值及其判期末余额账龄未收回的原因
位）断依据
3）坏账准备计提情况
□适用□不适用
其他说明：
（3）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额
押金保证金113041506.87111827928.20
48待退采购货款12079275.709831126.27
备付金3736833.511722683.71
其他21681072.3923333999.87
合计150538688.47146715738.05
2）坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信合计
损失(未发生信用减损失(已发生信用减用损失
值)值)
2023年1月1日余额27141632.768571822.2035713454.96
2023年1月1日余额
在本期
本期计提4515308.364515308.36
本期转回960999.86960999.86
其他变动-42266.14-42266.14
2023年6月30日余额30738207.408571822.2039310029.60
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）96584940.53
1至2年12857596.39
2至3年11087383.67
3年以上30008767.88
3至4年9680809.12
4至5年5079589.31
5年以上15248369.45
合计150538688.47
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
坏账准备35713454.964515308.36960999.86-42266.1439310029.60
合计35713454.964515308.36960999.86-42266.1439310029.60
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
49单位名称转回或收回金额收回方式
4）本期实际核销的其他应收款情况
单位：元项目核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元款项是否由关联单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生
其他应收款核销说明：
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例
第一名保证金22000000.001年以内14.61%1100000.00
第二名欠款8571822.203年以上5.69%8571822.20
第三名保证金6000000.001年以内3.99%300000.00
第四名保证金6000000.001年以内3.99%300000.00
第五名保证金5432757.211年以内3.61%271637.86
合计48004579.4131.89%10543460.06
6）涉及政府补助的应收款项
单位：元
预计收取的时间、金单位名称政府补助项目名称期末余额期末账龄额及依据
7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
9、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否
50（1）存货分类
单位：元期末余额期初余额项目存货跌价准备存货跌价准备账面余额或合同履约成账面价值账面余额或合同履约成账面价值本减值准备本减值准备
原材料351572977.675386907.03346186070.64275516618.192403508.10273113110.09
在产品112653435.792694806.83109958628.9685310834.272793004.8382517829.44
库存商品464209520.6325490625.66438718894.97396032613.7516185402.73379847211.02
发出商品11557865.0011557865.0047456314.0747456314.07
半成品73735301.27438550.8673296750.4148036901.5448036901.54
1013729100.
合计34010890.38979718209.98852353281.8221381915.66830971366.16
36
（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他
原材料2403508.103003215.3519816.425386907.03
在产品2793004.8398198.002694806.83
库存商品16185402.7312155921.502779680.2571018.3225490625.66
半成品438550.86438550.86
合计21381915.6615597687.712897694.6771018.3234010890.38
（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
（4）合同履约成本本期摊销金额的说明
10、合同资产
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
合同资产的账面价值在本期内发生的重大变动金额和原因：
单位：元项目变动金额变动原因
如是按照预期信用损失一般模型计提合同资产减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□适用□不适用
51本期合同资产计提减值准备情况：
单位：元
项目本期计提本期转回本期转销/核销原因其他说明
11、持有待售资产
单位：元项目期末账面余额减值准备期末账面价值公允价值预计处置费用预计处置时间其他说明
12、一年内到期的非流动资产
单位：元项目期末余额期初余额
一年内到期的长期应收款1139348.251075867.87
合计1139348.251075867.87
重要的债权投资/其他债权投资
单位：元期末余额期初余额债权项目面值票面利率实际利率到期日面值票面利率实际利率到期日
其他说明：
13、其他流动资产
单位：元项目期末余额期初余额
待抵扣增值税70227037.4252202809.57
预缴企业所得税15365478.7125338675.18
待摊费用13357769.5913790388.11
合计98950285.7291331872.86
其他说明：
14、债权投资
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值重要的债权投资
单位：元期末余额期初余额债权项目面值票面利率实际利率到期日面值票面利率实际利率到期日
52减值准备计提情况
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计
损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失
值)值)
2023年1月1日余额
在本期损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用
其他说明：
15、其他债权投资
单位：元累计在其他综合收本期公允累计公允项目期初余额应计利息期末余额成本益中确认备注价值变动价值变动的损失准备重要的其他债权投资
单位：元其他债权期末余额期初余额项目面值票面利率实际利率到期日面值票面利率实际利率到期日减值准备计提情况
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计
损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失
值)值)
2023年1月1日余额
在本期损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用
其他说明：
16、长期应收款
（1）长期应收款情况
单位：元期末余额期初余额项目折现率区间账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值
融资租赁款1855202.111855202.112163994.402163994.40
其中：未实241680.61241680.61324566.40324566.40
53现融资收益
合计1855202.111855202.112163994.402163994.40坏账准备减值情况
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计
损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失
值)值)
2023年1月1日余额
在本期损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用
（2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款
（3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额其他说明
17、长期股权投资
单位：元本期增减变动期末余期初余额减值准被投资单追减权益法宣告发其他计提额（账（账面价位加少下确认其他综合放现金备期末面价
值）权益减值其他投投的投资收益调整股利或余额变动准备值）资资损益利润
一、合营企业
二、联营企业
-
3315089.424961
安徽医健818938
750.79.68
-
6383269154277277674500
佰通公司6683884413.16.157.44220.30
85.45
-
40042836.-147953841011
ITabMed 429487
1181110.85.81776.25.82
-
6816848404425231718008
小计793233302.31.736.25147.34
11.95
-
6816848404425231718008
合计793233302.31.736.25147.34
11.95
其他说明
长期股权投资的“其他”项增加系通过境外子公司进行的股权投资，期末外币报表折算和逆流交易抵销所形成。
5418、其他权益工具投资
单位：元项目期末余额期初余额
武汉科福15000000.0015000000.00
合计15000000.0015000000.00分项披露本期非交易性权益工具投资
单位：元指定为以公允其他综合收益价值计量且其其他综合收益确认的股利收项目名称累计利得累计损失转入留存收益变动计入其他转入留存收益入的金额综合收益的原的原因因战略性投资持武汉科福有
其他说明：
19、其他非流动金融资产
单位：元项目期末余额期初余额
其他说明：
20、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
□适用□不适用
单位：元
项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计
一、账面原值
1.期初余额59527941.8059527941.80
2.本期增加金额
（1）外购
（2）存货\固定资产\在建工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减少金额196996.29196996.29
（1）处置
（2）其他转出196996.29196996.29
4.期末余额59330945.5159330945.51
二、累计折旧和累计摊销
551.期初余额17402773.1717402773.17
2.本期增加金额795811.13795811.13
（1）计提或摊销795811.13795811.13
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额18198584.3018198584.30
三、减值准备
1.期初余额3769203.813769203.81
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额3769203.813769203.81
四、账面价值
1.期末账面价值37363157.4037363157.40
2.期初账面价值38355964.8238355964.82
（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产
□适用□不适用
（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况
单位：元项目账面价值未办妥产权证书原因
青山厂房及仓库6507362.51提供资料不齐全，难以办理青山车间及附房1836946.44提供资料不齐全，难以办理成都两江国际9个车位1577799.76正在办理中
合计9922108.71其他说明
21、固定资产
单位：元项目期末余额期初余额
固定资产1359268048.381340721820.36
合计1359268048.381340721820.36
56（1）固定资产情况
单位：元房屋装修办公设备房屋及建项目及附属设机器设备辅助设备运输工具及电子设安全设备合计筑物备备
一、账面
原值：
9484865591093959.1294394630570239.30228782.78829936.5178093.924787821
1.期初余额
5.052124.50742294491.60
2.本期增加1142515.279636736.7077475.788573290.
161458.16142821.84171521.75240760.88
金额663123
19108890.26483508.
（1）购置161458.1628109.74152879.916875736.28156433.95
8791
（2）在建53741925.54034221.
93256.88114712.1084326.93
工程转入8576
（3）企业合并增加
1049258.3
（4）汇率6785919.9
818641.84201739.438055559.56
变动1
3.本期减少13005764.1306645.215504429.
284209.95257722.20650088.10
金额39185
（1）处置5258290.61306645.27756956.0
284209.95257722.20650088.10
或报废117
（2）转入7747473.77747473.7在建工程88
9493448690997695.1361025530713061.29093658.85257324.5418854.825518510
4.期末余额
0.361796.74587655251.98
二、累计折旧
2682230037827154.6136123911949280.24041673.61098640.4900497.310216526
1.期初余额
2.27030.23575596438.95
2.本期增加17020396.3306999.342173289.1548017.92895713.068003353.
781595.48277341.83
金额134794152
15346041.3306999.338217256.1548017.9
（1）计提773478.532774990.2277341.8362244126.
224964
406
（2）汇率1674354.93956032.8
8116.955759227.4
变动13120722.77
6
3.本期减少10970925.1092437.413011981.
128066.06221937.07598614.63
金额96012
（1）处置3668969.01092437.45710024.1
128066.06221937.07598614.63
或报废006
（2）转入7301956.97301956.9在建工程66
2851153340912216.6448147513497298.23730831.63395739.5177839.110766440
4.期末余额
2.34304.06516334711.35
三、减值准备
5734282605.81673968.11640773
1.期初余额171164.07279994.17
67382.29
2.本期增加
228448.97228448.97
金额
（1）计提
（2）汇率
228448.97228448.97
变动
3.本期减少
695650.551538.46697189.01
金额
（1）处置
695650.551538.46697189.01
或报废
34282605.81206766.11593899
4.期末余额171164.07278455.71
67802.25
四、账面价值
1.期末账面6299469250085478.6350040717215763.5191663.021583129.13592680
241015.65
价值2.35875.880765048.38
2.期初账面6459809453266805.5991082618620959.6015944.617451301.13407218
277596.60
价值7.11185.891708120.36
（2）暂时闲置的固定资产情况
单位：元项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注
房屋及建筑物34899325.2912383371.3213623241.098892712.88
机器设备24174195.4712133822.2610150366.761890006.45
运输工具189421.05122399.3358278.098743.63办公设备及电子
513572.23336107.62177464.61
设备
合计59776514.0424975700.5323831885.9410968927.57
（3）通过经营租赁租出的固定资产
单位：元项目期末账面价值
（4）未办妥产权证书的固定资产情况
单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因
宿州亿帆二期孵化楼30891921.05环评评审中
宿州亿帆二期甲类仓库1077963.96环评评审中
宿州亿帆二期宿舍楼7337724.88环评评审中
杭州鑫富 PBS项目厂房 2140220.51 提供资料不齐全，难以办理杭州鑫富泛酸钙，泛醇等项目厂房6556089.92提供资料不齐全，难以办理健宝生物青山厂区1#厂房5626268.31提供资料不齐全，难以办理湖州鑫富房产、车间2043896.88提供资料不齐全，难以办理杭州职工活动室1155256.38提供资料不齐全，难以办理合计56829341.89其他说明
58（5）固定资产清理
单位：元项目期末余额期初余额
其他说明：
22、在建工程
单位：元项目期末余额期初余额
在建工程172842229.88174657088.77
工程物资1067080.321141869.32
合计173909310.20175798958.09
（1）在建工程情况
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值高端药品制剂
99224811.3799224811.37137682265.28137682265.28
项目一期工程
宿州亿帆-生产
基地建设二期2345531.632345531.631251197.621251197.62工程
宿州亿帆-生产
4510001.871431503.043078498.831431503.041431503.04
基地建设项目亿帆医药国际
19791587.9319791587.933959056.143959056.14
创新中心项目
维生素产业园29755721.9729755721.9711294889.8111294889.81基因重组生物
8005294.478005294.475614236.135614236.13
制药基地项目维生素系列产
品配套工程改2447045.892447045.893146184.183146184.18扩建项目生长激素及
PTH 项目生产 4849557.51 4849557.51线
零星工程3344180.283344180.2811709259.6111709259.61
合计174273732.921431503.04172842229.88176088591.811431503.04174657088.77
59（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位：元
工程累计其中：本期本期增本期转入固本期其他利息资本化本期利息项目名称预算数期初余额期末余额投入占预工程进度利息资本化资金来源加金额定资产金额减少金额累计金额资本化率算比例金额
高端药品制剂项509248137682231859341643389.房屋已转固，生产线陆
99224811.37110.20%9243400.27其他
目一期工程000.0065.285.9990续验收并转固
建设工程已动工，目前亿帆医药国际创2726883959056.158325
19791587.9337.50%处于基坑维护进行阶其他
新中心项目686.601431.79段。
6976721129488184608
维生素产业园29755721.9720.51%一期土建工程建设中。其他
000.009.8132.16
维生素系列产品第一车间、第二车间改
2849853146184.
配套工程改扩建699138.292447045.8995.56%扩建已完成并转固，第其他
00.0018
项目三车间在调试中。
安评、环评、节能评价
基因重组生物制6197915614236.239105
8005294.471.29%已完成，已取得楼体施其他
药基地项目600.00138.34工许可证。
初版施工图已完成，根生长激素及 PTH 540200 484955 据专家评审意见修改车
4849557.510.09%其他
项目生产线00.007.51间平面，主要工艺设备合同已签订。
218191161696644719942342528.164074019.1
合计9243400.27
8786.6031.5415.791942023年半年度财务报告
（3）本期计提在建工程减值准备情况
单位：元项目本期计提金额计提原因其他说明
（4）工程物资
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
专用设备307164.61307164.611158677.0116807.691141869.32
专用材料760890.06974.35759915.71
合计1068054.67974.351067080.321158677.0116807.691141869.32
其他说明：
23、生产性生物资产
（1）采用成本计量模式的生产性生物资产
□适用□不适用
（2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□适用□不适用
24、油气资产
□适用□不适用
25、使用权资产
单位：元项目房屋及建筑物机器设备合计
一、账面原值
1.期初余额152077674.01152077674.01
2.本期增加金额7121060.11483929.437604989.54
（1）新增租赁6032205.68483929.436516135.11
（2）汇率变动1088854.431088854.43
3.本期减少金额3779891.733779891.73
（1）处置或报废3779891.733779891.73
4.期末余额155418842.39483929.43155902771.82
二、累计折旧
1.期初余额67214974.7967214974.79
2.本期增加金额10257498.4260491.1910317989.61
（1）计提9822410.0060491.199882901.19
（2）汇率变动435088.42435088.42
612023年半年度财务报告
3.本期减少金额3595060.853595060.85
（1）处置3595060.853595060.85
4.期末余额73877412.3660491.1973937903.55
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值81541430.03423438.2481964868.27
2.期初账面价值84862699.2284862699.22
其他说明：
26、无形资产
（1）无形资产情况
单位：元项目土地使用权专利权非专利技术软件合计
一、账面原值
1.期初余额286653808.33890982108.1232016485.931209652402.38
2.本期增加金额96384689.83221033790.8195254965.101143289.14413816734.88
（1）购置96384689.831157028.97801937.6598343656.45
（2）内部研发221033790.8184735286.58305769077.39
（3）企业合并增加
（4）汇率变动9362649.55341351.499704001.04
3.本期减少金额1000000.00460000.001460000.00
（1）处置1000000.00460000.001460000.00
4.期末余额382038498.16221033790.81985777073.2233159775.071622009137.26
二、累计摊销
1.期初余额62986104.59333477431.1612545943.53409009479.28
2.本期增加金额3542243.922833766.5550213212.373019954.5959609177.43
（1）计提3542243.922833766.5546773643.102757952.1655907605.73
（2）汇率变动3439569.27262002.433701571.70
3.本期减少金额1000000.00460000.001460000.00
（1）处置1000000.00460000.001460000.00
4.期末余额65528348.512833766.55383230643.5315565898.12467158656.71
622023年半年度财务报告
三、减值准备
1.期初余额49270738.6749270738.67
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额49270738.6749270738.67
四、账面价值
1.期末账面价值316510149.65218200024.26553275691.0217593876.951105579741.88
2.期初账面价值223667703.74508233938.2919470542.40751372184.43
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例18.85%
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因其他说明
27、开发支出
单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额其确认为无形转入当期期末余额内部开发支出他资产损益
1620110395.1221033790.8
F-627项目 45903991.53 1444980595.84
21
F-652项目 401143149.78 20574396.06 421717545.84三代胰岛素类似物技
137735849.06137735849.06
术平台开发
高端制剂项目43717519.21964393.6341976311.642705601.20
YF-GT 82819126.10 82819126.10
YF-B(H)-2018009 26947394.60 -173156.77 26774237.83
YF-Z-2018013 40000000.00 40000000.00
YFSW-H-2018003与
30040217.682244049.4632284267.14
YFSW-H-2018004
YF-H-18QS 21525410.23 5112517.00 13760962.18 12876965.05
GummyBear 14714550.80 14714550.80
YF-H-17AG-b 1002782.42 18167.19 1020949.61
YF-J-17JN 6976200.00 4264500.00 11240700.00
YF-H-2018018 6362564.26 6362564.26
YFH-6TM 5578156.82 1448373.43 7026530.25
YFH-3YB 5901257.28 2319612.76 8220870.04
YF-H-21YX 5888067.49 1779471.30 7667538.79
YF-H-15EQ 6773588.07 1619805.99 8393394.06
YF-H-19JF 12404268.80 356045.43 12760314.23
YF-H-20TB 4667800.60 660707.81 5328508.41 0.00
YFH-4AG 4032747.86 2040580.40 6073328.26
YF-H-19WS 4586189.90 1726871.06 6313060.96
632023年半年度财务报告
YFH-3FM 3950256.09 1334700.33 5284956.42
其他项目60492777.7120355698.8312428804.3568419672.19
2547370269.8305769077.3
合计112550725.442354151917.93
89
其他说明
28、商誉
（1）商誉账面原值
单位：元本期增加本期减少被投资单位名称或期初余额形成商誉的事项企业合并形期末余额处置成的
反向购买资产组1170391673.701170391673.70
亿一生物资产组575464986.32575464986.32
四川德峰资产组384215889.95384215889.95
天长亿帆资产组176433557.93176433557.93
湖州鑫富资产组63160012.1363160012.13
阿里宏达资产组10070820.3110070820.31
宿州亿帆资产组15443569.2715443569.27
欧芬迈迪资产组2945589.842945589.84
湖南芙蓉资产组2574526.712574526.71
海南希睿达资产组345500.73345500.73
辽宁亿帆资产组83148572.6083148572.60
非索医药、特克医
107280684.14107280684.14
药资产组
NOVOTEK 资产组 95309339.64 95309339.64
赛臻公司资产组64597622.9164597622.91
四川凯京资产组128551885.31128551885.31
济圣康泰资产组21985821.2521985821.25
合计2901920052.742901920052.74
（2）商誉减值准备
单位：元被投资单位名称本期增加本期减少或形成商誉的事期初余额期末余额项计提处置
湖州鑫富资产组63160012.1363160012.13
阿里宏达资产组10070820.3110070820.31
宿州亿帆资产组7663842.177663842.17
湖南芙蓉资产组110082.16110082.16
辽宁亿帆资产组83148572.6083148572.60
164153329.3
合计164153329.37
7
商誉所在资产组或资产组组合的相关信息说明商誉减值测试过程、关键参数（如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期等）及商誉减值损失的确认方法：
642023年半年度财务报告
商誉减值测试的影响其他说明
29、长期待摊费用
单位：元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额
绿化费66939.8011952.6354987.17
装修费42718678.993675134.763366530.3343027283.42
排污有偿使用费1876133.3285788.721790344.60
合计44661752.113675134.763464271.6844872615.19其他说明
30、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产
资产减值准备277750982.1361996785.09225744340.4349319026.80
内部交易未实现利润377718873.6971551434.50349272130.3477906221.49
可抵扣亏损819873321.12152654923.84713897276.10141793106.82
递延收益85466794.5712909328.1281850367.9212336678.60
应付职工薪酬23772907.714440658.2521683435.574050488.52
预计负债3396999.38947762.834257414.031033338.59其他资产计税基础会
26238086.374709758.2124292946.784358692.77
计与税务差异
合计1614217964.97309210650.841420997911.17290797553.59
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位：元期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债合并日固定资产公允价值
42850833.238825452.1648444667.0510056739.08
与账面价值差额合并日无形资产公允价值
168118052.6329046906.76180695428.0731092549.72
与账面价值差额合并日开发支出公允价值
646970392.2797124213.64646028487.2596857962.67
与账面价值差额其他资产计税基础与税务
9303078.292635058.369274807.622609979.22
差异
抵销内部未实现利润1000000.00150000.001000000.00150000.00
合计868242356.42137781630.92885443389.99140767230.69
652023年半年度财务报告
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元递延所得税资产和负抵销后递延所得税资递延所得税资产和负抵销后递延所得税资项目债期末互抵金额产或负债期末余额债期初互抵金额产或负债期初余额
递延所得税资产309210650.84290797553.59
递延所得税负债137781630.92140767230.69
（4）未确认递延所得税资产明细
单位：元项目期末余额期初余额
可抵扣亏损769483132.89822110652.32
资产减值准备114275132.66167684251.32
递延收益17209083.3322990259.38
合计900967348.881012785163.02
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元年份期末金额期初金额备注
2023年度1993924.9312936130.06
2024年度6859948.7113188671.63
2025年度5760261.1912473100.53
2026年度68389347.4790782179.20
2027年度104123508.7190679812.26
2028年度123083920.2998988980.44
2029年度73036052.1484450006.51
2030年度4177889.0712876186.14
2031年度75751191.12108977899.86
2032年度192541118.32195950485.13
2033年度953432.49
可永久弥补112812538.45100807200.56
合计769483132.89822110652.32其他说明
31、其他非流动资产
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
技术转让款2174354.802174354.802264655.792264655.79工程及设备购
40001880.5940001880.5933958935.8033958935.80
置款
土地购置款67020000.0067020000.00106795600.00106795600.00
合计109196235.39109196235.39143019191.59143019191.59
其他说明：
662023年半年度财务报告
32、短期借款
（1）短期借款分类
单位：元项目期末余额期初余额
保证借款551486805.56551954305.55
信用借款110933335.30107305532.86
合计662420140.86659259838.41
短期借款分类的说明：
保证借款：系实际控制人程先锋先生为本公司提供的担保，以及本公司为亿帆生物、杭州鑫富提供的担保，具体详见本章节十二5、（4）关联担保情况。
（2）已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为0.00元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
单位：元借款单位期末余额借款利率逾期时间逾期利率其他说明
33、交易性金融负债
单位：元项目期末余额期初余额
其中：
其中：
其他说明：
34、衍生金融负债
单位：元项目期末余额期初余额
其他说明：
35、应付票据
单位：元种类期末余额期初余额本期末已到期未支付的应付票据总额为元。
672023年半年度财务报告
36、应付账款
（1）应付账款列示
单位：元项目期末余额期初余额
商品劳务采购款263857850.89216332368.39
长期资产购置款64802182.3572070339.30
合计328660033.24288402707.69
（2）账龄超过1年的重要应付账款
单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因
其他说明：
37、预收款项
（1）预收款项列示
单位：元项目期末余额期初余额
预收房租1587822.431295935.24
合计1587822.431295935.24
（2）账龄超过1年的重要预收款项
单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因
其他说明：
38、合同负债
单位：元项目期末余额期初余额
预收货款80993086.65166700312.83
预收商业化独家许可费63829573.6935266486.90
合计144822660.34201966799.73报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
单位：元变动金项目变动原因额
682023年半年度财务报告
39、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
一、短期薪酬135227692.33346641596.20374008199.73107861088.80
二、离职后福利-设定
6901473.5225575630.0627977929.964499173.62
提存计划
三、辞退福利2767695.342767695.34
合计142129165.85374984921.60404753825.03112360262.42
（2）短期薪酬列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、工资、奖金、津贴
107966093.25305833915.34334143480.1079656528.49
和补贴
2、职工福利费49481.2612352693.6212392832.629342.26
3、社会保险费1675312.2613057769.3913110504.411622577.24
其中：医疗保险费1444113.1212034604.2812084241.121394476.28
工伤保险费183216.04831657.48866079.41148794.11
生育保险费47983.10191507.63160183.8879306.85
4、住房公积金107914.0011679854.6011497422.60290346.00
5、工会经费和职工教
25428891.563717363.252863960.0026282294.81
育经费
合计135227692.33346641596.20374008199.73107861088.80
（3）设定提存计划列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、基本养老保险6681588.7824865526.9327163440.564383675.15
2、失业保险费219884.74710103.13814489.40115498.47
合计6901473.5225575630.0627977929.964499173.62其他说明
40、应交税费
单位：元项目期末余额期初余额
增值税18782953.4863040223.58
企业所得税31777031.4629541758.24
个人所得税2043700.593550059.94
城市维护建设税1656185.033300383.22
692023年半年度财务报告
房产税1899368.692682014.24
土地使用税1986203.241254108.71
教育费附加875824.111756161.56
地方教育费附加583882.741170774.38
印花税636019.00970299.84
水利建设专项资金375537.24152074.63
环境保护税31679.7630025.49
其他9618.3713737.01
合计60658003.71107461620.84其他说明
41、其他应付款
单位：元项目期末余额期初余额
其他应付款252251788.00207402366.27
合计252251788.00207402366.27
（1）应付利息
单位：元项目期末余额期初余额
重要的已逾期未支付的利息情况：
单位：元借款单位逾期金额逾期原因
其他说明：
（2）应付股利
单位：元项目期末余额期初余额
其他说明，包括重要的超过1年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
（3）其他应付款
1）按款项性质列示其他应付款
单位：元项目期末余额期初余额
保证金60825937.5236544795.07
应计未付费用164568594.79144062908.43
应付暂收款7308105.384968613.43
少数股东借款14700000.0014700000.00
其他4849150.317126049.34
合计252251788.00207402366.27
702023年半年度财务报告
2）账龄超过1年的重要其他应付款
单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因其他说明
42、持有待售负债
单位：元项目期末余额期初余额其他说明
43、一年内到期的非流动负债
单位：元项目期末余额期初余额
一年内到期的长期借款475150337.02554025863.25
一年内到期的租赁负债19147056.6917953064.10
合计494297393.71571978927.35
其他说明：
44、其他流动负债
单位：元项目期末余额期初余额
待结转销项税7797364.3319505267.16
合计7797364.3319505267.16
短期应付债券的增减变动：
单位：元按面值债券名发行日债券期发行金期初余本期发溢折价本期偿期末余面值计提利称期限额额行摊销还额息合计
其他说明：
45、长期借款
（1）长期借款分类
单位：元项目期末余额期初余额
保证借款604865637.50848090107.74
信用借款259801800.8555636071.41
信用加保证借款500425000.00500467500.00
712023年半年度财务报告
减：一年内到期的长期借款-475150337.02-554025863.25
合计889942101.33850167815.90
长期借款分类的说明：
保证借款系实际控制人程先锋先生及本公司为亿帆生物、杭州鑫富、四川德峰、宿州亿帆、合肥欣竹提供的担保，具体详见本章节十二5、（4）关联担保情况。
其他说明，包括利率区间：
46、应付债券
（1）应付债券
单位：元项目期末余额期初余额
（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
单位：元按面值债券名发行日债券期发行金期初余本期发溢折价本期偿期末余面值计提利称期限额额行摊销还额息合计
（3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
（4）划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位：元发行在外期初本期增加本期减少期末的金融工具数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值其他金融工具划分为金融负债的依据说明其他说明
47、租赁负债
单位：元项目期末余额期初余额
租赁负债94898044.6898647112.83
722023年半年度财务报告
减：一年内到期的租赁负债-19147056.69-17953064.10
合计75750987.9980694048.73
其他说明：
48、长期应付款
单位：元项目期末余额期初余额
（1）按款项性质列示长期应付款
单位：元项目期末余额期初余额
其他说明：
（2）专项应付款
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因
其他说明：
49、长期应付职工薪酬
（1）长期应付职工薪酬表
单位：元项目期末余额期初余额
离职补偿（TFR） 20187701.04 18938251.13
合计20187701.0418938251.13
（2）设定受益计划变动情况
设定受益计划义务现值：
单位：元项目本期发生额上期发生额
计划资产：
单位：元项目本期发生额上期发生额
设定受益计划净负债（净资产）
单位：元项目本期发生额上期发生额
设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：
732023年半年度财务报告
设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：
其他说明：
50、预计负债
单位：元项目期末余额期初余额形成原因
对超预算收入上缴 AIFA 款 3565969.08 2449153.34
合计3565969.082449153.34
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
对销售至公立医疗机构收入超预算上缴 AIFA 款项系公司收购意大利非索医药、特克医药形成，根据规定对超过意大利药品监管局（AIFA）给企业设定的销售公立医疗机构预算收入需要上缴 AIFA 款项。
51、递延收益
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因
政府补助104840627.302164749.40102675877.90
合计104840627.302164749.40102675877.90
涉及政府补助的项目：
单位：元本期新本期计入本期计入本期冲减
其他与资产相关/负债项目期初余额增补助营业外收其他收益成本费用期末余额变动与收益相关金额入金额金额金额污染源排污系统建
13750.003300.0010450.00与资产相关
设补助污染源在线监控系
9478.852275.027203.83与资产相关
统运行维护补助能源在线监测安装
11666.362500.029166.34与资产相关
补助
20吨锅炉清洁化改221340.0
19530.00201810.00与资产相关
造项目补助款项0大气治理项目20
437300.7
吨锅炉清洁化改造36955.02400345.70与资产相关
2
补助废水污染源自动监
13000.00975.0012025.00与资产相关
测系统补助
2万吨 PBS产业化 1500000 15000000.
与资产相关
项目补助0.0000
大气治理项目资金132533.1
11200.02121333.15与资产相关
补助7国家重点研究计划
0.200.20与资产相关
课题合作
152250.0
锅炉低氮改造项目8700.00143550.00与资产相关
0
2018年第二批工业
99360.008280.0091080.00与资产相关
发展
电力需求专项资金10999.5710999.57与资产相关
2016年第四批工业440419.746360.02394059.77与资产相关
742023年半年度财务报告
发展补助款9
F627重组人粒细
2500000.2500000.0
胞集落刺激因子 III 与资产相关
000
期临床资助款重组蛋白创新药贝格司亭（F-627)的 2800000. 2800000.0与资产相关国际国内多中心三000期临床研究
上海市知识产权局200000.0
200000.00与资产相关
专利资助费0
960000.0
F652 ACLF 960000.00 与资产相关
0
高精尖产业化项目5000000.5000000.0与资产相关专项补助000
2021年支持工业互
928571.4
联网发展若干政策35714.28892857.14与资产相关
2
资金项目
2022年制造强省、2539285.2442857.1
96428.58与资产相关
民营经济政策资金713
2021年度先进制造3679797.138424.93541372.6
与资产相关业条款补助资金6183
2019年市级科技创
276923.0
新专项资金-购置11538.48265384.59与资产相关
7
研发仪器
3689219631114.136261082.
政府投资补助协议与资产相关
7.09297
省级战略性产业基4382857.168571.44214285.7与资产相关金补助金1541
117000.0
百级洁净厂房奖补4500.00112500.00与资产相关
0
2020年第二批固定888429.5
34170.36854259.18与资产相关
资产投资4
安徽省防控重点物1776666.1708333.3
68333.34与资产相关
资技术改造项目662
第四批工业发展补6968843.268032.46700811.0与资产相关助4826宿州亿帆技术改造
97500.0015000.0082500.00与资产相关
技术创新补助
2221875.2193750.0
政府投资补助协议28125.00与资产相关
000
复方银花解毒颗粒
925182.6
增加适用人群临床11283.25913899.37与资产相关
2
研究
2018年三十佳企业
60444.555666.6454777.91与资产相关
奖励资金设备补贴
应急物资保障体系7975000.499999.97475000.1与资产相关建设补助0981
新兴产业发展专业1076666.
94999.98981666.86与资产相关
资金84
2020年第一批工业3468583.194500.03274083.2
与资产相关发展资金2927
第四批工业发展补1905777.1863111.2
42666.66与资产相关
助871
-
656926.6
购买机器税后优惠66205.234016992321.45与资产相关
5
00.03
合计10484062566349.-102675877
752023年半年度财务报告
27.30434016.90
00.03
其他说明：
52、其他非流动负债
单位：元项目期末余额期初余额
其他说明：
53、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计
104631844104631844
股份总数
4.684.68
其他说明：
1）2014年9月4日，经中国证监会核准，公司实施重大资产重组，因本次资产重组后实际控制人发生变更，且购买的资产负债组合，具有投入、加工处理过程和产出能力，能够独立计算其成本费用及所产生的收入，故依据《企业会计准则第20号-企业合并》规定，本次重组认定为构成业务的反向购买。根据《企业会计准则第20号-企业合并》、《关于非上市公司购买上市公司股权实现间接上市会计处理的复函》(财会便〔2009〕17号)的相关规定，反向购买后股本的具体计算过程如下：
步骤项目金额/股数计算过程
1置入资产净资产公允价值（评估确认）1916640000.00
2置入资产模拟发行前股本情况173614300.00
3重组完成后置入资产原股东持有上市公司股权的比例49.94%
4置入资产模拟发行的股份174031475.004=2/3-2
5置入资产模拟发行后股本总额347645775.005=4+2
6折股比2.00246=5/2
7吸收合并减少的购买日前股份总额43464300.00
8折股后减少的股本总额87032914.328=6*7
9股本小计260612860.689=5-8
根据2016年度公司股东会决议，以资本公积每10股转增15股，共计转增660478865股。
公司于 2017年 8月 3日向特定对象非公开发行了人民币普通股(A 股)股票 106176470股。
根据2019年4月24日召开的2018年度股东大会决议，通过了《关于亿帆医药股份有限公司2019年限制性股票激励计划（草案）及其摘要的议案》，本激励计划拟授予激励对象限制性股票30000000股，首次授予24000000股，预留
6000000股。
762023年半年度财务报告2019年5月22日，召开的第七届董事会第二次（临时）会议及第七届监事会第二次（临时）会议，通过了《关于向公司
2019年限制性股票激励计划激励对象首次授予限制性股票的议案》，在确定授予日的缴款验资过程中，因激励对象离职等原因，合计涉及70000股，最终向首次激励对象实际授予限制性股票23930000股。
2019年 6月完成限制性股票定向增发人民币普通股（A）股股票 23930000股。
2019年12月16日，公司召开第七届董事会第七次（临时）会议及第七届监事会第六次（临时）会议，通过了《关于向激励对象授予2019年限制性股票激励计划预留限制性股票的议案》，2019年12月31日完成限制性股票定向增发人民币普通
股（A）股股票 6000000股。
2）期末本公司发行在外的股份情况：
项目年初股数本期增加本期减少期末股数
1、有限售条件股份374286230.00454500.00374740730.00
境内自然人持股374286230.00454500.00374740730.00
2、无限售条件股份851738597.00454500.00851284097.00
人民币普通股851738597.00454500.00851284097.00
合计1226024827.00454500.00454500.001226024827.00
54、其他权益工具
（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位：元发行在外期初本期增加本期减少期末的金融工具数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
其他说明：
55、资本公积
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价（股本溢
2983362708.762983362708.76
价）
其他资本公积9489588.209489588.20
合计2992852296.962992852296.96
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
772023年半年度财务报告
56、库存股
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
回购股票121005048.45121005048.45
合计121005048.45121005048.45
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
根据公司于2021年8月26日召开第七届董事会第十九次会议，审议通过的《关于回购公司股份方案的议案》，截至期末公司通过股票回购专用证券账户以集中竞价交易方式回购股份数量为7221842股，占公司目前已发行总股本的0.59%，支付的总金额为121005048.45元同时计入库存股增加121005048.45元。
57、其他综合收益
单位：元本期发生额
减：前期减：前期
项目期初余额本期所得计入其他计入其他税后归属减：所得税后归属期末余额税前发生综合收益综合收益于少数股税费用于母公司额当期转入当期转入东损益留存收益
二、将重
-
分类进损60181819.60132211.3040745.6
57091465.49608.51
益的其他72212
59
综合收益
外币财务-
60181819.60132211.3040745.6
报表折算57091465.49608.51
72212
差额59
-
其他综合60181819.60132211.3040745.6
57091465.49608.51
收益合计72212
59
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
58、专项储备
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
安全生产费45735332.815005841.643555944.3947185230.06
合计45735332.815005841.643555944.3947185230.06
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
杭州鑫富、重庆鑫富、安庆鑫富根据财政部、应急部印发的《企业安全生产费用提取和使用管理办法》（财资〔2022〕136号）的通知，以上年度实际营业收入为基础计提安全生产费用。本期增加主要为按规定计提的安全生产费，本期减少系为建立企业安全生产投入长效机制，加强安全生产费用管理发生的相关支出。
782023年半年度财务报告
59、盈余公积
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
法定盈余公积150075000.00150075000.00
合计150075000.00150075000.00
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
60、未分配利润
单位：元项目本期上期
调整前上期末未分配利润4562117206.17
调整后期初未分配利润4754599994.594562117206.17
加：本期归属于母公司所有者的净利
108660386.75160560030.39
润
应付普通股股利-1205437.50
期末未分配利润4863260381.344723882674.06
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0.00元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0.00元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0.00元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0.00元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润0.00元。
61、营业收入和营业成本
单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务1933394389.47958981496.311762350492.74859343622.32
其他业务10654914.704115577.856997202.894214566.44
合计1944049304.17963097074.161769347695.63863558188.76
收入相关信息：
单位：元合同分类分部1分部2合计商品类型
其中：
按经营地区分类
其中：
市场或客户类型
其中：
792023年半年度财务报告
合同类型
其中：
按商品转让的时间分类
其中：
按合同期限分类
其中：
按销售渠道分类
其中：
合计
与履约义务相关的信息：
无
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元，其中，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。
其他说明
62、税金及附加
单位：元项目本期发生额上期发生额
城市维护建设税6227480.363301141.17
教育费附加3272393.651544621.24
房产税4132891.935377096.47
土地使用税2841334.501828864.70
车船使用税5815.8610269.43
印花税1202358.73733694.78
环境保护税42148.5224400.81
地方教育费附加2181595.82979477.94
水利基金1886350.38592180.42
其他548176.4224090.55
合计22340546.1714415837.51
其他说明：
63、销售费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
市场推广费363811501.89322531265.19
职工薪酬110880866.19108585381.29
差旅费8026656.527878038.16
802023年半年度财务报告
办公会务费3242915.594208275.19
业务招待费4886425.354887846.14
仓储费3180473.912202609.58
交通及车辆使用费1969666.941605867.09
其他11668061.828100957.87
合计507666568.21460000240.51
其他说明：
64、管理费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
职工薪酬96191984.7394798830.70
折旧及摊销32451598.6848624124.10
中介费及咨询费16478243.1921208308.65
办公会务费8265864.5210335681.39
存货报废损失1888605.063858074.45
交通及车辆使用费1829829.432053570.50
差旅费2546013.801630431.06
业务招待费3509209.184388723.36
停工损失11003474.47
体系认证费3909550.662680137.49
租赁费1127430.591293788.45
支付给意大利药监局的风险准备金1170044.071154233.03
其他7456676.296364575.20
合计176825050.20209393952.85其他说明
65、研发费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
材料费16983339.6510905299.56
技术服务费12904114.2812217416.71
职工薪酬31779704.1228169593.17
临床试验费34466432.3522564490.98
燃料动力费1868615.442035910.09
折旧及摊销6163624.645311899.38
办公会务费3016056.122881209.62
其他2354674.133187006.17
合计109536560.7387272825.68其他说明
66、财务费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
利息支出40817823.8344960987.14
其中：租赁负债利息费用2675813.772679389.16
减：利息收入9435395.809851785.98
汇兑损益-15499551.56-21297934.04
812023年半年度财务报告
手续费及其他1781468.636326819.69
合计17664345.1020138086.81其他说明
67、其他收益
单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额
政府补助14463908.4854327889.38
进项税加计抵减158206.541567317.37
代扣个人所得税手续费486550.83534423.56
合计15108665.8556429630.31
计入其他收益的政府补助：
收宿州经济技术开发区管理委员会打款产
5309900.00
业扶持杭州市临安区科学技术局2022年产学研合
1000000.00
作项目政策兑现
第五批财政扶持专项资金660000.00
政府投资补助协议659239.12167505.84
杭州市临安区科学技术局 D-泛解酸内酯的
500000.00
生物合成方法及应用
收南浔区发展改革和经济信息化财政补助500000.00
研发券奖补收入500000.00眉山市东坡区经济和信息化局2020年市级
500000.00
高质量发展资金
应急物资保障体系建设补助499999.98150000.00
第四批工业发展补助357059.1090753.88眉山市东坡区经济和信息化局2022年工业
企业和重点项目春节期间不停产不停工补301400.00助
杭州市临安区政府质量奖300000.00收杭州市临安区经济和信息化局工业项目
300000.00
快复工投资
宿州市经济和信息化局制造强市专项资金250000.00
湖州市经济和信息化局财政补助200000.00
2020年第一批工业发展资金194500.02
商务局付2022年度市级外贸政策资金183998.00
省级战略性产业基金补助金168571.44
稳岗补贴153165.661511049.96
湖州市商务局财政补助139800.00
2021年度先进制造业条款补助资金138424.984861.68
肥西县商务局2022年度市级外贸政策资金116550.00宿州经济开发区管理委员会研发经费
100000.00
（2022年高企认定配套）
宿州市科技局2022年高新技术企业奖补100000.00
其他零星收益1331300.181407319.38
关于2022年第一批科技人才项目资助经费100000.00
浙江省重点能耗单位在线检测系统100000.00
湖州市财政局代发财政性补助100000.00南浔区科技局省级高企研发中心第二批专
100000.00
项奖金
商贸政策奖补100000.00
2021全市三十强企业奖补等100000.00
天长市科学技术局办理2020年度购买先进
100800.00
成果补助（科技大市场）
822023年半年度财务报告
2020年度工业高质量发展资金112200.00
制造业企业奖励140000.00年产2400吨泛酸钙生产线技术改造项目143000.00北京大学人民医院关于黄黛片一带一路课
149200.00
题结题差额转入其他收益
2021年企业研发资金160000.00
宿州人力资源和社会保障局培训费补贴189000.00
2020年省级工业发展资金194500.02
肥西县发展和改革委员会县级奖补200000.00
天长市科学技术局办理高新技术企业奖补200000.00菱湖镇行政事业财务管理中心2021年度
220000.00
“菱八条”政策奖励费
应急物资保障体系建设补助349999.98
2022年财政专项政策补贴资金350000.00
市产业扶持政策高企补助400000.00商务局付商贸政策奖补（高质量发展政
414454.00
策）天长市经济和信息化局制造强省等企业奖
447000.00
金
扶持资金560000.00
海南省生物医药产业研发券800000.00
2022年制造强省建设系列政策、民营经济
932000.00
政策资金
制造强省资金补助1000000.00
科技创新财政资助1300000.00
拆迁误工补偿款1484553.49
印花税退税2341901.69
重大创制新药课题6285300.00
企业财政奖补资金31922489.46
合计14463908.4854327889.38
68、投资收益
单位：元项目本期发生额上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益-7932311.95-9649483.36
处置长期股权投资产生的投资收益-64316.84
银行理财产品954499.78788674.06
远期外汇掉期与到期业务结算收益-742008.50
应收款项融资贴现费用-505760.30
合计-7483572.47-9667134.64其他说明
69、净敞口套期收益
单位：元项目本期发生额上期发生额其他说明
70、公允价值变动收益
单位：元
832023年半年度财务报告
产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额
交易性金融资产5763.09
其中：衍生金融工具产生的公允价值
5763.09
变动收益
交易性金融负债-95629.68
合计-89866.59
其他说明：
71、信用减值损失
单位：元项目本期发生额上期发生额
其他应收款坏账损失-3554308.50-5152286.91
应收款坏账损失-33736325.662257210.43
应收票据坏账损失25000.00438266.25
合计-37265634.16-2456810.23其他说明
72、资产减值损失
单位：元项目本期发生额上期发生额
二、存货跌价损失及合同履约成本减
-15597687.71-5599109.45值损失
合计-15597687.71-5599109.45
其他说明：
73、资产处置收益
单位：元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额
固定资产处置损益-166949.17-1011203.90
无形资产处置损益1075471.70
使用权资产处置损益-5885.13
合计902637.40-1011203.90
74、营业外收入
单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额
转销无需支付的应付账款612823.0912934039.05612823.09
其他1420546.771599587.481420546.77
合计2033369.8614533626.532033369.86
计入当期损益的政府补助：
单位：元
842023年半年度财务报告
补贴是否与资产相是否特殊本期发生上期发生
补助项目发放主体发放原因性质类型影响当年关/与收益补贴金额金额盈亏相关
其他说明：
75、营业外支出
单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额
对外捐赠212000.00162266.62212000.00
其中：公益性捐赠支出
固定资产报废损失594321.51369567.52594321.51
其他108941.5772305.00108941.57
合计915263.08604139.14915263.08
其他说明：
76、所得税费用
（1）所得税费用表
单位：元项目本期发生额上期发生额
当期所得税费用40599114.2250812553.88
递延所得税费用-21569914.76-15016203.99
合计19029199.4635796349.89
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位：元项目本期发生额
利润总额103701675.29
按法定/适用税率计算的所得税费用25925418.82
子公司适用不同税率的影响-12770460.55
调整以前期间所得税的影响-1688538.05
不可抵扣的成本、费用和损失的影响2183948.15
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-24725011.79本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣
21716245.47
亏损的影响
研发费用加计扣除-13357050.88
归属于合营企业和联营企业的损益2061878.49
其他调整项19682769.80
所得税费用19029199.46其他说明
852023年半年度财务报告
77、其他综合收益
详见附注本章节、七、（57）。
78、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
收到保证金及个人往来57518301.3417786793.65
政府补助11897559.0553452909.44
收到的利息收入6803439.7611409114.60
合计76219300.1582648817.69
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
支付的费用开支390762909.95513944447.33
支付的保证金及备用金31753829.9522768507.59
捐赠支出212000.00255500.00
合计422728739.90536968454.92
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
远期外汇掉期与到期业务结算742008.50
合计742008.50
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
存单质押款项收回80000000.00
离职人员限制性股票退回收益426266.10
862023年半年度财务报告
转租赁收到租金655347.66
合计655347.6680426266.10
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
支付限制性股票回购53461485.00
支付租赁款项11884671.937748850.19
合计11884671.9361210335.19
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
79、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位：元补充资料本期金额上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润84672475.83130307206.51
加：资产减值准备52863321.878055919.68
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资
58169242.7348538470.04
产折旧
使用权资产折旧9882901.199852740.84
无形资产摊销55907605.7341605410.72
长期待摊费用摊销3464271.683545128.46
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损
-902637.401011203.90失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）594321.51369567.52
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）89866.59
财务费用（收益以“－”号填列）25318272.2749672610.61
投资损失（收益以“－”号填列）7483572.479667134.64
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-18413097.25-11972690.07
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）-2985599.77-3043513.92
存货的减少（增加以“－”号填列）-161375818.54-127142238.98
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）9516976.27136510363.33
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）29957593.85-107027971.44
其他-714852.15-6228632.58
经营活动产生的现金流量净额153438550.29183810575.85
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
872023年半年度财务报告
现金的期末余额812837604.461083408473.45
减：现金的期初余额711625626.41862827273.80
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额101211978.05220581199.65
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
单位：元金额
其中：
其中：
其中：
其他说明：
（3）本期收到的处置子公司的现金净额
单位：元金额
其中：
其中：
其中：
其他说明：
（4）现金和现金等价物的构成
单位：元项目期末余额期初余额
一、现金812837604.46711625626.41
其中：库存现金469.4810563.08
可随时用于支付的银行存款790636003.40587311200.10
可随时用于支付的其他货币资金22201131.58124303863.23
三、期末现金及现金等价物余额812837604.46711625626.41
其他说明：
80、所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
81、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元项目期末账面价值受限原因
882023年半年度财务报告
货币资金66399806.50定期存款、共管账户等
合计66399806.50
其他说明：
82、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位：元项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额
货币资金426580127.87
其中：美元29471448.597.2258212954793.22
欧元9180357.227.877172314591.86
港币3194155.370.92202945011.25
兹罗提8662.871.771115342.81
澳大利亚元2137075.644.799210256253.41
新加坡元275918.945.34421474566.00
韩元23021739877.000.0055126619569.32
应收账款210288723.92
其中：美元12315164.997.225888986919.18
欧元7916820.307.877162361585.19
港币0.92200.00
英镑41000.009.1432374871.20
澳大利亚元118882.844.7992570542.53
新加坡元183990.305.3442983280.96
韩元10068760925.000.005555378185.09
加拿大元298485.005.47211633339.77
其他应收款12452541.77
其中：美元339065.317.22582450018.12
欧元328118.237.87712584620.11
新加坡元144672.555.3442773159.04
韩元812333259.000.00554467832.92
越南盾198038600.000.000359411.58
菲律宾比索5000000.000.42352117500.00
外币资产合计649321393.56
应付账款80583025.13
其中：美元3438732.407.225824847592.58
欧元6252067.397.877149248160.04
澳大利亚元115724.444.7992555384.73
新加坡元64607.075.3442345273.10
韩元964673248.000.00555305702.86
越南盾936372720.000.0003280911.82
其他应付款30523678.87
其中：美元3367940.417.225824336063.81
欧元369725.137.87712912361.82
兹罗提16554.531.771129319.73
新加坡元7687.045.344241081.08
韩元582700441.000.00553204852.43
短期借款10844446.42
其中：欧元1376705.447.877110844446.42
一年内到期的非流动负债5617773.95
892023年半年度财务报告
其中：欧元713177.947.87715617773.95
长期借款4132146.43
其中：美元
欧元524577.127.87714132146.43港币
其他说明：
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□适用□不适用
本公司的子公司赛臻公司本部位于新加坡，主要从事药品销售以及推广业务，记账本位币美元；
非索公司以及特克公司位于意大利，主要从事药品生产以及推广业务，记账本位币欧元；
鑫富科技位于香港，主要从事原料药出口业务，记账本位币人民币。
83、套期
按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息：
套期会计
（1）套期保值的分类
1）公允价值套期，是指对已确认资产或负债，尚未确认的确定承诺(除外汇风险外)的公允价值变动风险进行的套期。
2）现金流量套期，是指对现金流量变动风险进行的套期，此现金流量变动源于与已确认资产或负债、很可能发生的预期交
易有关的某类特定风险，或一项未确认的确定承诺包含的外汇风险。
3）境外经营净投资套期，是指对境外经营净投资外汇风险进行的套期。境外经营净投资，是指企业在境外经营净资产中的权益份额。
（2）套期关系的指定及套期有效性的认定
在套期关系开始时，本公司对套期关系有正式的指定，并准备了关于套期关系、风险管理目标和套期策略的正式书面文件。该文件载明了套期工具性质及其数量、被套期项目性质及其数量、被套期风险的性质、套期类型，以及本公司对套期工具有效性的评估。套期有效性，是指套期工具的公允价值或现金流量变动能够抵销被套期风险引起的被套期项目公允价值或现金流量变动的程度。
本公司持续地对套期有效性进行评价，判断该套期在套期关系被指定的会计期间内是否满足运用套期会计对于有效性的要求。如果不满足，则终止运用套期关系。
运用套期会计，应当符合下列套期有效性的要求：
1）被套期项目与套期工具之间存在经济关系。
2）被套期项目与套期工具经济关系产生的价值变动中，信用风险的影响不占主导地位。
3）采用适当的套期比率，该套期比率不会形成被套期项目与套期工具相对权重的失衡，从而产生与套期会计目标不一致的会计结果。如果套期比率不再适当，但套期风险管理目标没有改变的，应当对被套期项目或套期工具的数量进行调整，以使得套期比率重新满足有效性的要求。
（3）套期会计处理方法
1）公允价值套期
套期衍生工具的公允价值变动计入当期损益。被套期项目的公允价值因套期风险而形成的变动，计入当期损益，同时调整被套期项目的账面价值。
902023年半年度财务报告
就与按摊余成本计量的金融工具有关的公允价值套期而言，对被套期项目账面价值所作的调整，在调整日至到期日之间的剩余期间内进行摊销，计入当期损益。按照实际利率法的摊销可于账面价值调整后随即开始，并不得晚于被套期项目终止针对套期风险产生的公允价值变动而进行的调整。
如果被套期项目终止确认，则将未摊销的公允价值确认为当期损益。
被套期项目为尚未确认的确定承诺的，该确定承诺的公允价值因被套期风险引起的累计公允价值变动确认为一项资产或负债，相关的利得或损失计入当期损益。套期工具的公允价值变动亦计入当期损益。
2）现金流量套期
套期工具利得或损失中属于有效套期的部分，直接确认为其他综合收益，属于无效套期的部分，计入当期损益。
如果被套期交易影响当期损益的，如当被套期财务收入或财务费用被确认或预期销售发生时，则将其他综合收益中确认的金额转入当期损益。如果被套期项目是一项非金融资产或非金融负债的成本，则原在其他综合收益中确认的金额转出，计入该非金融资产或非金融负债的初始确认金额（或则原在其他综合收益中确认的，在该非金融资产或非金融负债影响损益的相同期间转出，计入当期损益）。
如果预期交易或确定承诺预计不会发生，则以前计入股东权益中的套期工具累计利得或损失转出，计入当期损益。如果套期工具已到期、被出售、合同终止或已行使(但并未被替换或展期)，或者撤销了对套期关系的指定，则以前计入其他综合收益的金额不转出，直至预期交易或确定承诺影响当期损益。
3）境外经营净投资套期
对境外经营净投资的套期，包括作为净投资的一部分的货币性项目的套期，其处理与现金流量套期类似。套期工具的利得或损失中被确定为有效套期的部分计入其他综合收益，而无效套期的部分确认为当期损益。处置境外经营时，任何计入股东权益的累计利得或损失转出，计入当期损益。
84、政府补助
（1）政府补助基本情况
单位：元种类金额列报项目计入当期损益的金额
与资产相关（小计）2566349.43
政府投资补助协议递延收益631114.12
应急物资保障体系建设补助递延收益499999.98
第四批工业发展补助递延收益268032.42
2020年第一批工业发展资金递延收益194500.02
省级战略性产业基金补助金递延收益168571.44
2021年度先进制造业条款补助资
递延收益138424.98金
2022年制造强省、民营经济政策
递延收益96428.58资金
新兴产业发展专业资金递延收益94999.98安徽省防控重点物资技术改造项
递延收益68333.34目
购买机器税后优惠递延收益66205.23
2016年第四批工业发展补助款递延收益46360.02
第四批工业发展补助递延收益42666.66大气治理项目20吨锅炉清洁化改
递延收益36955.02造补助
2021年支持工业互联网发展若干
递延收益35714.28政策资金项目
2020年第二批固定资产投资递延收益34170.36
政府投资补助协议递延收益28125.00
20吨锅炉清洁化改造项目补助款递延收益19530.00
912023年半年度财务报告
项
宿州亿帆技术改造技术创新补助递延收益15000.00
2019年市级科技创新专项资金-购
递延收益11538.48置研发仪器复方银花解毒颗粒增加适用人群
递延收益11283.25临床研究
大气治理项目资金补助递延收益11200.02
电力需求专项资金递延收益10999.57
锅炉低氮改造项目递延收益8700.00
2018年第二批工业发展递延收益8280.00
2018年三十佳企业奖励资金设备
递延收益5666.64补贴
百级洁净厂房奖补递延收益4500.00
污染源排污系统建设补助递延收益3300.00
能源在线监测安装补助递延收益2500.02污染源在线监控系统运行维护补
递延收益2275.02助
废水污染源自动监测系统补助递延收益975.00
与收益相关（小计）11897559.0511897559.05
宿州经开区管理委员会产业扶持5309900.00其他收益5309900.00杭州市临安区科学技术局2022年
1000000.00其他收益1000000.00
产学研合作项目政策兑现
第五批财政扶持专项资金660000.00其他收益660000.00
杭州市临安区科学技术局 D-泛解
500000.00其他收益500000.00
酸内酯的生物合成方法及应用收南浔区发展改革和经济信息化
500000.00其他收益500000.00
财政补助
研发券奖补收入500000.00其他收益500000.00眉山市东坡区经济和信息化局
500000.00其他收益500000.00
2020年市级高质量发展资金
眉山市东坡区经济和信息化局
2022年工业企业和重点项目春节301400.00其他收益301400.00
期间不停产不停工补助
杭州市临安区政府质量奖300000.00其他收益300000.00收杭州市临安区经济和信息化局
300000.00其他收益300000.00
工业项目快复工投资宿州市经济和信息化局制造强市
250000.00其他收益250000.00
专项资金
湖州市经济和信息化局财政补助200000.00其他收益200000.00
2022年度市级外贸政策资金183998.00其他收益183998.00
湖州市商务局财政补助139800.00其他收益139800.00肥西县商务局款项（2022年度市
116550.00其他收益116550.00级外贸政策资金）宿州经济开发区管理委员会研发
100000.00其他收益100000.00
经费（2022年高企认定配套）宿州市科技局2022年高新技术企
100000.00其他收益100000.00
业奖补宿州经济技术开发区管理委员会
95000.00其他收益95000.00
2021年度研发经费投入资金
2023年失业保险稳岗91452.01其他收益91452.01
关于杭州市特殊人才青年培养类
80000.00其他收益80000.00
人才培养经费
高企奖励补助120000.00其他收益120000.00宿州市就业管理中心失业保险打
59234.69其他收益59234.69
款眉山市东坡区经济和信息化局
50000.00其他收益50000.00
2022年春节期间不停工不停产奖
922023年半年度财务报告
补资金肥西县财政局2022年度企业新录
48800.00其他收益48800.00
用人员岗前技能培训补贴
高新区财政局 2020年度 BRC 体系，2021年度 FAMI-QS质量体 45700.00 其他收益 45700.00系经费补助企业招用建档立卡贫困人口就业
44850.00其他收益44850.00
奖补肥西县经济和信息化局工业投资
40000.00其他收益40000.00
项目入库入统奖励肥西县人社局就业中心见习基地
35888.00其他收益35888.00
见习补贴
政府补助34394.44其他收益34394.44
稳岗补贴28838.00其他收益28838.00收肥西县失业保险管理中心打来
27000.00其他收益27000.00
的扩岗补助
园区扶持资金27000.00其他收益27000.00
2018、2020-2021年度稳岗补贴14400.92其他收益14400.92
人才补贴10278.66其他收益10278.66重庆市长寿区总工会收益相关政
10000.00其他收益10000.00
府补助
其他零星收益73074.33其他收益73074.33
总计11897559.0514463908.48
（2）政府补助退回情况
□适用□不适用
单位：元项目金额原因
其他说明：
85、其他
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1）本期发生的非同一控制下企业合并
单位：元购买日至购买日至被购买方股权取得股权取得股权取得股权取得购买日的期末被购期末被购购买日名称时点成本比例方式确定依据买方的收买方的净入利润
其他说明：
932023年半年度财务报告
（2）合并成本及商誉
单位：元合并成本
--现金
--非现金资产的公允价值
--发行或承担的债务的公允价值
--发行的权益性证券的公允价值
--或有对价的公允价值
--购买日之前持有的股权于购买日的公允价值
--其他合并成本合计
减：取得的可辨认净资产公允价值份额
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额
合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：
大额商誉形成的主要原因：
其他说明：
（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
单位：元购买日公允价值购买日账面价值
资产：
货币资金应收款项存货固定资产无形资产
负债：
借款应付款项递延所得税负债净资产
减：少数股东权益取得的净资产
可辨认资产、负债公允价值的确定方法：
942023年半年度财务报告
企业合并中承担的被购买方的或有负债：
其他说明：
（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□是□否
（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
（6）其他说明
2、同一控制下企业合并
（1）本期发生的同一控制下企业合并
单位：元合并当期合并当期构成同一企业合并期初至合期初至合比较期间比较期间被合并方控制下企合并日的中取得的合并日并日被合并日被合被合并方被合并方名称业合并的确定依据权益比例并方的收并方的净的收入的净利润依据入利润
其他说明：
（2）合并成本
单位：元合并成本
--现金
--非现金资产的账面价值
--发行或承担的债务的账面价值
--发行的权益性证券的面值
--或有对价
或有对价及其变动的说明：
其他说明：
（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值
单位：元
952023年半年度财务报告
合并日上期期末
资产：
货币资金应收款项存货固定资产无形资产
负债：
借款应付款项净资产
减：少数股东权益取得的净资产
企业合并中承担的被合并方的或有负债：
其他说明：
3、反向购买
交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权
益性交易处理时调整权益的金额及其计算：
4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□是□否
单位：元处置价款丧失控丧失丧失按照公与处置投丧失制权之与原子公丧失控制控制允价值资对应的控制日剩余司股权投丧失控制权之权之重新计股权股权股权合并财务权之股权公资相关的子公司控制权时日剩日剩量剩余处置处置处置报表层面日剩允价值其他综合名称权的点的余股余股股权产价款比例方式享有该子余股的确定收益转入时点确定权的权的生的利公司净资权的方法及投资损益依据账面公允得或损产份额的比例主要假的金额价值价值失差额设
2023
四川美100.0年02
0.00注销注销
科0%月13日
其他说明：
962023年半年度财务报告
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□是□否
5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
序号企业名称设立日期注册资本股权取得比例(%)股权关系
1合肥希达思进2023年6月500万人民币80%合肥亿帆持股80%控股子公司
6、其他
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成主要经营持股比例子公司名称注册地业务性质取得方式地直接间接
杭州鑫富杭州杭州医药原料、中间体及高分子100.00%设立
重庆鑫富重庆重庆医药原料与中间体100.00%设立
安庆鑫富安庆安庆医药原料与中间体100.00%设立
杭州健宝生物杭州杭州食品制造与药品生产100.00%设立
亿功贸易杭州杭州新材料研发及销售100.00%设立
湖州鑫富湖州湖州医药原料与中间体100.00%购买股权
沈阳圣元沈阳沈阳医药工业100.00%购买股权
亿帆国际香港香港投资管理100.00%设立
鑫富科技香港香港贸易及投资管理100.00%设立
非索医药那不勒斯那不勒斯医药生产100.00%购买股权
特克医药米兰米兰医药商业100.00%购买股权
特克医药（韩国）首尔首尔医药商业100.00%购买股权
特克医药（韩国控股）首尔首尔医药商业100.00%购买股权
NovoTek 公司 香港 香港 技术引进及贸易 100.00% 购买股权
北京新沿线北京北京医药商业100.00%购买股权
赛臻公司新加坡新加坡医药商业100.00%购买股权赛臻（澳大利亚）澳大利亚澳大利亚医药商业100.00%购买股权赛臻（韩国）首尔首尔医药商业100.00%购买股权赛臻（北京）北京北京医药商业100.00%购买股权
亿帆研究院北京北京药品研发100.00%设立
亿帆制药合肥合肥药品研发100.00%设立
济圣康泰北京北京药品研发71.00%购买股权
海南亿帆海口海口医药商业100.00%设立
四川德峰眉山眉山医药工业100.00%购买股权
四川希睿达眉山眉山医疗器械51.00%设立
海南希睿达海口海口医药工业51.00%购买股权
宿州亿帆宿州宿州医药工业100.00%设立
辽宁亿帆本溪本溪医药工业100.00%购买股权
湖南芙蓉岳阳岳阳医药工业100.00%购买股权
972023年半年度财务报告
上海亿帆上海上海药品研发100.00%设立
宁波亿帆宁波宁波投资管理、药品推广100.00%设立
香港亿帆香港香港投资管理100.00%设立
亿一生物开曼群岛开曼群岛药品研发66.92%购买股权
香港亿一香港香港投资管理66.92%设立
上海亿一上海上海药品研发66.92%购买股权
北京亿一北京北京药品生产66.92%购买股权
新加坡亿一新加坡新加坡商业运营66.92%设立
爱尔兰亿一爱尔兰爱尔兰商业运营66.92%设立
美国亿一美国美国药品研发66.92%设立
合肥亿帆合肥合肥医药商业100.00%设立
清洋医药合肥合肥医药商业100.00%设立
亿行医药合肥合肥医疗商业100.00%设立
欧芬迈迪北京北京医药工业100.00%购买股权
迈缔科医疗合肥合肥医疗商业100.00%设立
超扬医药合肥合肥医药商业100.00%设立
合肥希达思进合肥合肥医药商业80.00%新设
亿帆生物合肥合肥医药商业100.00%购买股权
四川美科泸州泸州医药工业100.00%购买股权
阿里宏达西藏西藏医药商业100.00%购买股权
天长亿帆天长天长医药工业100.00%购买股权
沈阳澳华本溪本溪医药工业100.00%购买股权
西藏恩海西藏西藏医药商业70.00%设立
海南恩海海南海南医药商业70.00%设立
百进冠合海南海南医疗器械70.00%设立
西藏鑫富西藏西藏医药商业100.00%设立
合肥淮洋合肥合肥医药商业100.00%设立
北京亿诚融合肥合肥医药商业65.00%设立
美国亿帆美国美国药品研发100.00%设立
亿帆优胜美特金华金华药品研发51.00%设立
新加坡东人新加坡新加坡投资管理100.00%购买股权英属维尔英属维尔
优势公司投资管理100.00%购买股权京群岛京群岛
四川凯京眉山眉山医药工业51.00%购买股权
亿本科技杭州杭州医药原料与中间体100.00%设立
合肥欣竹合肥合肥医药制造100.00%设立
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
（2）重要的非全资子公司
单位：元本期归属于少数股东本期向少数股东宣告期末少数股东权益余子公司名称少数股东持股比例的损益分派的股利额
982023年半年度财务报告
亿一生物33.08%-27531539.470.00186085381.84
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
其他说明：
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元期末余额期初余额子公司名流非流非流非流非流称动资产流动负债流动资产流动负债动资动负动资动负资合计负债合计资产合计负债合计产债产债产
1592343
2503176917114194114478225724021584171901756
500862
亿一生物36274913685320.059014269.4573624163953577143.86071
430.314.7
5.169.90460.36001.950.952.79926.71
442
单位：元本期发生额上期发生额子公司名称综合收益经营活动综合收益经营活动营业收入净利润营业收入净利润总额现金流量总额现金流量
-
--
13633175.404597
---
4918065.6
亿一生物83227144.83077179.110084511156734048659722.
39
714473.88
0
7.209.8828
其他说明：
（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
其他说明：
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
单位：元
992023年半年度财务报告
购买成本/处置对价
--现金
--非现金资产的公允价值
购买成本/处置对价合计
减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额差额
其中：调整资本公积调整盈余公积调整未分配利润其他说明
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业持股比例对合营企业或合营企业或联联营企业投资主要经营地注册地业务性质营企业名称直接间接的会计处理方法
佰通公司波兰波兰医药研发生产31.65%权益法
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
（2）重要合营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额流动资产
其中：现金和现金等价物非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计少数股东权益归属于母公司股东权益按持股比例计算的净资产份额调整事项
--商誉
1002023年半年度财务报告
--内部交易未实现利润
--其他对合营企业权益投资的账面价值存在公开报价的合营企业权益投资的公允价值营业收入财务费用所得税费用净利润终止经营的净利润其他综合收益综合收益总额本年度收到的来自合营企业的股利其他说明
（3）重要联营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额佰通公司佰通公司
流动资产289647913.19243045952.74
非流动资产1088554208.991008891355.13
资产合计1378202122.181251937307.87
流动负债269061512.59223965400.20
非流动负债56556763.3962380875.21
负债合计325618275.98286346275.41少数股东权益
归属于母公司股东权益1052583846.20965591032.45
按持股比例计算的净资产份额333142787.32305609561.77
调整事项1434761.95-8414616.00
--商誉
--内部交易未实现利润1434761.95-8414616.00
--其他
对联营企业权益投资的账面价值674500220.30638326915.15存在公开报价的联营企业权益投资的
174717155.45145415781.21
公允价值
营业收入134508227.70148924669.11
净利润-21118121.50-2532942.20终止经营的净利润
其他综合收益266708.24-75187.41
综合收益总额-20851413.25-2608129.61
1012023年半年度财务报告
本年度收到的来自联营企业的股利其他说明
（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额
合营企业：
下列各项按持股比例计算的合计数
联营企业：
投资账面价值合计43507927.0443357925.58下列各项按持股比例计算的合计数
--净利润-1248426.50149719.30
--其他综合收益1398427.96-1298702.95
--综合收益总额150001.46-1148983.65其他说明
不重要的联营企业为：亿一生物持股 15.64%的公司 ITabMed公司、母公司持股 15%的安徽医健公司 。
（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损
单位：元本期未确认的损失（或本期合营企业或联营企业名称累积未确认前期累计的损失本期末累积未确认的损失分享的净利润）其他说明
（7）与合营企业投资相关的未确认承诺
（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
4、重要的共同经营
持股比例/享有的份额共同经营名称主要经营地注册地业务性质直接间接
在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：
共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：
1022023年半年度财务报告
其他说明
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
6、其他
十、与金融工具相关的风险
公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。公司董事会全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任，但是董事会已授权职能部门设计和实施能确保风险管理目标和政策得以有效执行的程序。董事会通过职能部门递交的月度报告来审查已执行程序的有效性以及风险管理目标和政策的合理性。本公司的内部审计师也会审计风险管理的政策和程序，并且将有关发现汇报给审计委员会。
本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低风险的风险管理政策。
1、信用风险
信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司主要面临赊销导致的客户信用风险。
在签订新合同之前，本公司会对新客户的信用风险进行评估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息可获取时）。公司对每一客户均设置了赊销限额，该限额为无需获得额外批准的最大额度。
公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保公司的整体信用风险在可控的范围内。
在监控客户的信用风险时，按照客户的信用特征对其分组。被评为“高风险”级别的客户会放在受限制客户名单里，并且只有在额外批准的前提下，公司才可在未来期间内对其赊销，否则必须要求其提前支付相应款项。
2、市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
（1）利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的利率风险主要来源于银行长期借款。公司通过建立良好的银企关系，对授信额度、授信品种以及授信期限进行合理的设计，保障银行授信额度充足，满足公司各类短期融资需求。并且通过缩短单笔借款的期限，特别约定提前还款条款，合理降低利率波动风险。
（2）汇率风险
汇率风险，是指因汇率变动产生损失的风险。作为海外业务占比较大的医药企业，公司应收账款涉及多种货币，国际货币市场的汇率波动使公司面临较大的汇率风险；另外，在合并报表过程中，因需要进行货币转换，会对最终的财务数据产生一定的影响。对此，公司将进一步建立完善汇率管理机制，一方面在合同报价中考虑此项因素，另一方面采取优化外币配置、运用远期结汇等金融工具锁定汇率等措施降低该项风险，同时加强对人民币汇率波动的跟踪研究，最大限度地规避汇率风险。
公司外币货币性资产、负债情况详见第十一节、七、82外币货币性项目。
（3）其他价格风险
本公司持有其他上市公司的权益投资，管理层认为这些投资活动面临的市场价格风险是可以接受的。
3、流动性风险
1032023年半年度财务报告
流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元期末公允价值
项目第一层次公允价值第二层次公允价值第三层次公允价值合计计量计量计量
一、持续的公允价值计量--------
（一）交易性金融资产170000000.00170000000.00
1.以公允价值计量且其变动计
170000000.00170000000.00
入当期损益的金融资产
（4）其他170000000.00170000000.00
（三）其他权益工具投资15000000.0015000000.00
（六）应收款项融资77270721.5477270721.54持续以公允价值计量的资产
170000000.0092270721.54262270721.54
总额
二、非持续的公允价值计量--------
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
第二层次：是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第二层次输入值包括：1）活跃市场中类似资产或负债的报价；2）非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；3）除报价以外的其他可观察输入值，包括在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线、隐含波动率和信用利差等；4）市场验证的输入值等。
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
第二层次：是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第二层次输入值包括：1）活跃市场中类似资产或负债的报价；2）非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；3）除报价以外的其他可观察输入值，包括在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线、隐含波动率和信用利差等；4）市场验证的输入值等。
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
1042023年半年度财务报告
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
9、其他
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本的持股比例的表决权比例本企业的母公司情况的说明本公司最终控制方为程先锋，截止期末连同一致行人合计持有公司股本总额的42.51%（其中程先锋直接持有公司股本总额的40.50%）。
本企业最终控制方是程先锋。
其他说明：
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注第十节、九、在其他主体中的权益。。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注第十节、九、在其他主体中的权益。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称与本企业关系安徽医健参股公司佰通公司参股公司
ITabMed 参股公司其他说明
4、其他关联方情况
其他关联方名称其他关联方与本企业关系
宁波璐帆创业投资合伙企业（有限合伙）实际控制人及其一致行动人持有100.00%的公司
合肥宏峰生物技术有限公司实际控制人持有90.00%股份的公司
嘉兴微融投资管理合伙企业（有限合伙）实际控制人持有6.65%股份的公司
1052023年半年度财务报告
其他说明
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元是否超过交易额关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度上期发生额度
佰通公司采购药品16705358.44否64713757.60
佰通公司研发-1280647.73否91059.91
出售商品/提供劳务情况表
单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
单位：元本期确认的托
委托方/出包方受托方/承包方受托/承包资产受托/承包起始受托/承包终止托管收益/承包
管收益/承包收名称名称类型日日收益定价依据益
关联托管/承包情况说明
本公司委托管理/出包情况表：
单位：元
委托方/出包方受托方/承包方委托/出包资产委托/出包起始委托/出包终止托管费/出包费本期确认的托
名称名称类型日日定价依据管费/出包费
关联管理/出包情况说明
（3）关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位：元承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入
本公司作为承租方：
单位：元
1062023年半年度财务报告
简化处理的短期未纳入租赁负债租赁和低价值资计量的可变租赁承担的租赁负债增加的使用权资支付的租金出租方租赁资产租赁的租金费付款额（如适利息支出产名称产种类用（如适用）用）本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发生额生额生额生额生额生额生额生额生额生额关联租赁情况说明
（4）关联担保情况本公司作为担保方
单位：元担保是否已经履行完被担保方担保金额担保起始日担保到期日毕
亿帆生物97750000.002022年03月24日2025年03月27日否
亿帆生物100000000.002021年08月24日2023年02月22日是
亿帆生物180000000.002022年01月13日2023年03月20日是
亿帆生物180000000.002022年01月24日2025年01月23日否
亿帆生物120000000.002022年09月21日2023年09月17日否
亿帆生物150000000.002023年01月31日2023年07月31日否
亿帆生物100000000.002023年03月27日2024年03月26日否
杭州鑫富100000000.002020年05月29日2023年05月15日是
杭州鑫富220000000.002020年09月25日2023年09月25日否
杭州鑫富108000000.002023年01月05日2025年01月04日否
杭州鑫富100000000.002020年10月30日2023年10月29日否
杭州鑫富150000000.002020年02月25日2025年12月30日否
杭州鑫富100000000.002021年03月24日2023年06月10日是
杭州鑫富82345900.002022年02月22日2023年02月22日是
杭州鑫富150000000.002022年02月18日2027年02月17日否
杭州鑫富500000000.002023年06月27日2030年06月28日否
杭州鑫富500000000.002023年06月27日2030年06月28日否
四川德峰160000000.002020年04月01日2024年04月01日否
宿州亿帆14814094.902021年05月12日2027年06月28日否
合肥欣竹300000000.002023年02月02日2026年02月01日否本公司作为被担保方
单位：元担保是否已经履行完担保方担保金额担保起始日担保到期日毕
程先锋170000000.002021年11月08日2023年01月08日是
程先锋80000000.002021年11月08日2023年01月08日是
程先锋100000000.002022年06月27日2023年12月20日否
程先锋150000000.002022年06月27日2024年06月20日否
程先锋80000000.002023年01月16日2024年07月15日否
程先锋170000000.002023年01月16日2025年01月15日否
程先锋+亿帆生物90000000.002020年01月23日2025年01月01日否
程先锋+亿帆生物260000000.002020年12月04日2025年12月04日否关联担保情况说明
1072023年半年度财务报告
（5）关联方资金拆借
单位：元关联方拆借金额起始日到期日说明拆入拆出
（6）关联方资产转让、债务重组情况
单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额
（7）关键管理人员报酬
单位：元项目本期发生额上期发生额
关键管理人员报酬3684220.002794278.00
（8）其他关联交易
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位：元期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备
预付款项佰通公司57652176.9240251015.11
（2）应付项目
单位：元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额
7、关联方承诺
8、其他
1082023年半年度财务报告
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
□适用□不适用
2、以权益结算的股份支付情况
□适用□不适用
3、以现金结算的股份支付情况
□适用□不适用
4、股份支付的修改、终止情况
5、其他
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
1092023年半年度财务报告
十五、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
单位：元对财务状况和经营成果的影项目内容无法估计影响数的原因响数
2、利润分配情况
3、销售退回
4、其他资产负债表日后事项说明
十六、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1）追溯重述法
单位：元受影响的各个比较期间报表会计差错更正的内容处理程序累积影响数项目名称
（2）未来适用法会计差错更正的内容批准程序采用未来适用法的原因
2、债务重组
3、资产置换
（1）非货币性资产交换
（2）其他资产置换
1102023年半年度财务报告
4、年金计划
5、终止经营
单位：元归属于母公司项目收入费用利润总额所得税费用净利润所有者的终止经营利润其他说明
6、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
报告分部的确定依据：
本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。
经营分部是指本集团内同时满足下列条件的组成部分：
（1）该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
（2）本集团管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
（3）本集团能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。如果两个或多个经营分部具有相似的
经济特征，并且满足一定条件的，本集团将其合并为一个经营分部。
报告分部会计政策：
每个经营分部会计政策与本附注五所述会计政策一致。
（2）报告分部的财务信息
单位：元项目医药产品医药原料及高分子分部间抵销合计
营业收入1446926634.15497122670.021944049304.17
其中：对外交易收入1446926634.15497122670.021944049304.17
营业费用495384978.1212281590.09507666568.21
营业利润669587.92152624780.77-50710800.18102583568.51
资产总额11740163094.8810654225496.04-9814231000.3912580157590.53
负债总额5718099430.432468282605.19-4891622298.323294759737.30
（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
（4）其他说明
1112023年半年度财务报告
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
8、其他
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例
其中：
按组合计
38118
提坏账准146237379720325537163188323905
2648.2100.00%0.38%100.00%0.50%
备的应收4.26273.96126.462.97243.49
2
账款
其中：
29247146237277851326376163188310057
账龄组合8.00%5.00%10.03%5.00%
485.134.2610.8759.352.9776.38
35193
合并范围351935292899292899
5163.092.00%89.97%
内关联方163.09467.11467.11
9
38118
146237379720325537163188323905
合计2648.2100.00%0.38%100.00%0.50%
4.26273.96126.462.97243.49
2
按组合计提坏账准备：1462374.26
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
一年以内29247485.131462374.265.00%
合计29247485.131462374.26
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用□不适用按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1122023年半年度财务报告
1年以内（含1年）381182648.22
合计381182648.22
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他应收账款坏账
1631882.97169508.711462374.26
准备
合计1631882.97169508.711462374.26
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元单位名称收回或转回金额收回方式
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位：元项目核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元款项是否由关联单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生
应收账款核销说明：
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元占应收账款期末余额合计数单位名称应收账款期末余额坏账准备期末余额的比例
第一名351732447.9992.27%
第二名12100000.003.18%605000.00
第三名11941747.283.13%597087.36
第四名1425000.000.37%71250.00
第五名1010000.000.26%50500.00
合计378209195.2799.21%
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
1132023年半年度财务报告
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
2、其他应收款
单位：元项目期末余额期初余额
应收利息54451332.74
其他应收款2719070503.272603648254.90
合计2773521836.012603648254.90
（1）应收利息
1）应收利息分类
单位：元项目期末余额期初余额
关联方利息54451332.74
合计54451332.74
2）重要逾期利息
单位：元是否发生减值及其判借款单位期末余额逾期时间逾期原因断依据
其他说明：
3）坏账准备计提情况
□适用□不适用
（2）应收股利
1）应收股利分类
单位：元
项目(或被投资单位)期末余额期初余额
2）重要的账龄超过1年的应收股利
单位：元是否发生减值及其判
项目(或被投资单位)期末余额账龄未收回的原因断依据
1142023年半年度财务报告
3）坏账准备计提情况
□适用□不适用
其他说明：
（3）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额
押金保证金1256412.121214894.12
合并范围内关联方往来2718379978.692603216508.26
其他9409327.449051153.96
合计2729045718.252613482556.34
2）坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用未来12个月预期信用整个存续期预期信用损合计
损失(未发生信用减
损失失(已发生信用减值)
值)
2023年1月1日余额1262479.248571822.209834301.44
2023年1月1日余额
在本期
本期计提140913.54140913.54
2023年6月30日余
1403392.788571822.209975214.98
额损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）618450.77
1至2年9900.00
2至3年189162.70
3年以上9848226.09
3至4年51887.37
5年以上9796338.72
合计10665739.56
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
1152023年半年度财务报告
本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他其他应收款坏
9834301.44140913.549975214.98
账准备
合计9834301.44140913.549975214.98
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元单位名称转回或收回金额收回方式
4）本期实际核销的其他应收款情况
单位：元项目核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元款项是否由关联单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生
其他应收款核销说明：
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元占其他应收款期末余坏账准备期单位名称款项的性质期末余额账龄额合计数的比例末余额
1年以内、1至2年、2至
第一名关联方往来款1581083926.6157.94%
3年、3年以上
第二名关联方往来款601403243.461年以内22.04%
第三名关联方往来款150526651.771年以内、1至2年5.52%
第四名关联方往来款105153540.001年以内、1至2年3.85%
第五名关联方往来款60359845.101年以内2.21%
合计2498527206.9491.56%
6）涉及政府补助的应收款项
单位：元
预计收取的时间、金单位名称政府补助项目名称期末余额期末账龄额及依据
7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
1162023年半年度财务报告
8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
3、长期股权投资
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
6452077956.6310262938.6452077956.6310262938.
对子公司投资141815017.79141815017.79
41624162
对联营、合营
2496150.792496150.793315089.473315089.47
企业投资
6454574107.6312759089.6455393045.6313578028.
合计141815017.79141815017.79
20418809
（1）对子公司投资
单位：元本期增减变动期初余额（账面期末余额（账面减值准备期末被投资单位价值）追加减少计提减其他价值）余额投资投资值准备
亿帆生物2137477480.39-455047199.491682430280.90
合肥亿帆455047199.49455047199.49
杭州鑫富467051372.43467051372.43
湖州鑫富100657930.00100657930.00116570035.33
亿帆制药826258295.62826258295.62
宁波亿帆5793709.125793709.12
沈阳圣元20885346.5320885346.5325244982.46
亿帆研究院29037560.4929037560.49
亿帆国际555805227.90555805227.90
美国亿帆29963320.0029963320.00
亿帆优胜美特53600000.0053600000.00
优势公司268400000.00268400000.00
新加坡东人447900000.00447900000.00
四川凯京141605314.49141605314.49
上海亿帆22044004.0322044004.03
香港亿帆1183783377.621183783377.62
合肥欣竹20000000.0020000000.00
合计6310262938.626310262938.62141815017.79
（2）对联营、合营企业投资
单位：元期初本期增减变动期末余余额权益法宣告发减值准额（账投资单位（账其他综追加减少投下确认其他权放现金计提减备期末面价合收益其他面价投资资的投资益变动股利或值准备余额调整值）值）损益利润
1172023年半年度财务报告
一、合营企业
二、联营企业
3315-
24961
安徽医健089.4818938
50.79
7.68
3315-
24961
小计089.4818938
50.79
7.68
3315-
24961
合计089.4818938
50.79
7.68
（3）其他说明
4、营业收入和营业成本
单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务305423243.39278579919.99358585857.39282020152.82
其他业务852008.08242685.38992705.66243602.76
合计306275251.47278822605.37359578563.05282263755.58
收入相关信息：
单位：元合同分类分部1分部2合计商品类型
其中：
按经营地区分类
其中：
市场或客户类型
其中：
合同类型
其中：
按商品转让的时间分类
其中：
按合同期限分类
其中：
按销售渠道分类
1182023年半年度财务报告
其中：
合计
与履约义务相关的信息：
无
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元，其中，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。
其他说明：
5、投资收益
单位：元项目本期发生额上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益501000000.00
权益法核算的长期股权投资收益-818938.68301616.18
银行理财产品收益401365.00
合计500582426.32301616.18
6、其他
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
□适用□不适用
单位：元项目金额说明非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备主要系报告期无形资产处置收益、固
322816.80的冲销部分）定资产处置及报废净损失综合所致。
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定15108665.85主要系报告期内收到的政府补助。
额或定量持续享受的政府补助除外）
委托他人投资或管理资产的损益954499.78系报告期理财产品收益。
主要系报告期收到资产受损赔偿款收
除上述各项之外的其他营业外收入和支出1697927.38入。
减：所得税影响额2895429.39
少数股东权益影响额722501.11
合计14465979.31--
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
1192023年半年度财务报告
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明
□适用□不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益报告期利润加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）归属于公司普通股股东的净
1.20%0.090.09
利润扣除非经常性损益后归属于
1.04%0.07730.0773
公司普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用□不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用□不适用
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称
4、其他
亿帆医药股份有限公司董事会
2023年8月30日
120