南国置业:2023年半年度财务报告

南国置业股份有限公司2023年半年度财务报告南国置业股份有限公司
2023年半年度财务报告
2023年8月
1南国置业股份有限公司2023年半年度财务报告
一、审计报告半年度报告是否经过审计
□是□否公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：南国置业股份有限公司
2023年06月30日
单位：元项目2023年6月30日2023年1月1日
流动资产：
货币资金2032028917.632454491357.80结算备付金拆出资金
交易性金融资产125630000.00125630000.00衍生金融资产
应收票据190000.002314153.40
应收账款359574793.53229032956.71
应收款项融资3907144.00
预付款项62470450.3234901773.95应收保费应收分保账款应收分保合同准备金
其他应收款2889306139.172810438314.74
其中：应收利息应收股利买入返售金融资产
存货14248626073.1313677282225.10
合同资产1764948.214093123.54持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产342475183.02185430590.04
流动资产合计20062066505.0119527521639.28
非流动资产：
发放贷款和垫款债权投资
2南国置业股份有限公司2023年半年度财务报告
其他债权投资长期应收款
长期股权投资3600415215.593583415167.23
其他权益工具投资531364.15531364.15其他非流动金融资产
投资性房地产2371648691.962466183406.87
固定资产476367336.92484595647.08在建工程生产性生物资产油气资产
使用权资产2441587559.952728327654.20
无形资产1280906.111391298.43开发支出商誉
长期待摊费用290317843.44292985848.86
递延所得税资产123199112.87109980188.81其他非流动资产
非流动资产合计9305348030.999667410575.63
资产总计29367414536.0029194932214.91
流动负债：
短期借款6432057.90向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债
应付票据172946755.16392495104.54
应付账款1496735506.881754586559.05
预收款项62111668.2248956873.43
合同负债2661326387.821007625809.83卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款
应付职工薪酬7974387.5712499291.29
应交税费-114829357.98-59925340.71
其他应付款14289229274.9113117652798.52
其中：应付利息应付股利应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债
一年内到期的非流动负债2242865593.772773942585.89
3南国置业股份有限公司2023年半年度财务报告
其他流动负债237719217.3890244143.66
流动负债合计21062511491.6319138077825.50
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款2698613255.002908190000.00
应付债券592707288.53
其中：优先股永续债
租赁负债2096202996.342372197057.12长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债
非流动负债合计4794816251.345873094345.65
负债合计25857327742.9725011172171.15
所有者权益：
股本1734215770.001734215770.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积1297748821.041297748821.04
减：库存股其他综合收益专项储备
盈余公积265131520.32265131520.32一般风险准备
未分配利润-1797474453.76-1119622759.46
归属于母公司所有者权益合计1499621657.602177473351.90
少数股东权益2010465135.432006286691.86
所有者权益合计3510086793.034183760043.76
负债和所有者权益总计29367414536.0029194932214.91
法定代表人：李明轩主管会计工作负责人：鄢浩文会计机构负责人：唐珂
2、母公司资产负债表
单位：元项目2023年6月30日2023年1月1日
流动资产：
货币资金219648705.89314738135.41交易性金融资产衍生金融资产应收票据
应收账款3483120.102107742.89应收款项融资
4南国置业股份有限公司2023年半年度财务报告
预付款项30000.00864786.92
其他应收款12933564422.9612966406864.08
其中：应收利息应收股利
存货81898897.0130029572.25合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产1761563.73
流动资产合计13240386709.6913314147101.55
非流动资产：
债权投资其他债权投资长期应收款
长期股权投资3715189291.623639872812.72
其他权益工具投资531364.15531364.15其他非流动金融资产
投资性房地产558152870.79621056905.34
固定资产918003.88923096.00在建工程生产性生物资产油气资产
使用权资产111219244.36115552461.70
无形资产1280905.941359851.72开发支出商誉
长期待摊费用1409696.621117427.95
递延所得税资产5715412.686033473.79
其他非流动资产10000000.00
非流动资产合计4394416790.044396447393.37
资产总计17634803499.7317710594494.92
流动负债：
短期借款交易性金融负债衍生金融负债应付票据
应付账款17372331.9715714471.99
预收款项12194049.659491932.61合同负债
应付职工薪酬1705877.164206129.77
应交税费3962652.004154254.16
其他应付款12957524980.2512102016035.30
5南国置业股份有限公司2023年半年度财务报告
其中：应付利息应付股利持有待售负债
一年内到期的非流动负债925951673.10954138805.87其他流动负债
流动负债合计13918711564.1313089721629.70
非流动负债：
长期借款
应付债券592707288.53
其中：优先股永续债
租赁负债110862161.30113449480.78长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债
非流动负债合计110862161.30706156769.31
负债合计14029573725.4313795878399.01
所有者权益：
股本1734215770.001734215770.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积1268955079.751268955079.75
减：库存股其他综合收益专项储备
盈余公积265131520.32265131520.32
未分配利润336927404.23646413725.84
所有者权益合计3605229774.303914716095.91
负债和所有者权益总计17634803499.7317710594494.92
3、合并利润表
单位：元项目2023年半年度2022年半年度
一、营业总收入443831445.751596330913.35
其中：营业收入443831445.751596330913.35利息收入已赚保费手续费及佣金收入
二、营业总成本1169549390.421950318371.35
其中：营业成本693779008.461578074519.97利息支出
6南国置业股份有限公司2023年半年度财务报告
手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用
税金及附加26198450.7933010703.19
销售费用56788609.6559784426.20
管理费用51339206.2643546939.70研发费用
财务费用341444115.26235901782.29
其中：利息费用378616880.71326354865.14
利息收入37645491.4591341688.41
加：其他收益202707.022613960.09投资收益（损失以“－”号填
17000048.3646353575.11
列）
其中：对联营企业和合营
17000048.3646353575.11
企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益汇兑收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“－”号填列）公允价值变动收益（损失以“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”号-36006223.62-5297229.79
填列）资产减值损失（损失以“-”号填列）资产处置收益（损失以“-”号-50510.88
填列）三、营业利润（亏损以“－”号填-744571923.79-310317152.59
列）
加：营业外收入2443228.49570031.06
减：营业外支出86257.83四、利润总额（亏损总额以“－”号-742214953.13-309747121.53
填列）
减：所得税费用-18541702.4037766812.38五、净利润（净亏损以“－”号填-723673250.73-347513933.91
列）
（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以-723673250.73-347513933.91“－”号填列）2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
7南国置业股份有限公司2023年半年度财务报告
1.归属于母公司股东的净利润
-677851694.30-366821048.13（净亏损以“-”号填列）2.少数股东损益（净亏损以“-”-45821556.4319307114.22号填列）
六、其他综合收益的税后净额归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额-723673250.73-347513933.91归属于母公司所有者的综合收益总
-677851694.30-366821048.13额
归属于少数股东的综合收益总额-45821556.4319307114.22
八、每股收益：
（一）基本每股收益-0.3909-0.2115
（二）稀释每股收益-0.3909-0.2115
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00元，上期被合并方实现的净利润为：0.00元。
法定代表人：李明轩主管会计工作负责人：鄢浩文会计机构负责人：唐珂
4、母公司利润表
单位：元项目2023年半年度2022年半年度
一、营业收入11614932.2015412794.40
减：营业成本15367927.1315487820.35
税金及附加1409566.551282554.76
销售费用3021580.03
管理费用46239758.1233703402.77研发费用
财务费用241722057.87174394828.58
8南国置业股份有限公司2023年半年度财务报告
其中：利息费用267287387.43196528521.90
利息收入25622655.2622162509.33
加：其他收益41607.2246294.15投资收益（损失以“－”号填-21742421.1056875003.61
列）
其中：对联营企业和合营企
-21742421.1056875003.61业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“－”号填列）公允价值变动收益（损失以“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”号
8671010.82254359.98
填列）资产减值损失（损失以“-”号填列）资产处置收益（损失以“-”号填列）二、营业利润（亏损以“－”号填-309175760.56-152280154.32
列）
加：营业外收入7500.06131495.13
减：营业外支出三、利润总额（亏损总额以“－”号-309168260.50-152148659.19
填列）
减：所得税费用318061.11-908835.57四、净利润（净亏损以“－”号填-309486321.61-151239823.62
列）
（一）持续经营净利润（净亏损以-309486321.61-151239823.62“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
9南国置业股份有限公司2023年半年度财务报告
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额-309486321.61-151239823.62
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元项目2023年半年度2022年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金2367851487.78892953906.73客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还8414458.04
收到其他与经营活动有关的现金32633107.516016267.97
经营活动现金流入小计2408899053.33898970174.70
购买商品、接受劳务支付的现金1604795328.891918663932.45客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金112456835.66112751784.21
支付的各项税费199846829.84163637212.10
支付其他与经营活动有关的现金42615387.73292018493.74
经营活动现金流出小计1959714382.122487071422.50
经营活动产生的现金流量净额449184671.21-1588101247.80
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长
214500.00
期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金82092066.94662000271.33
投资活动现金流入小计82092066.94662214771.33
购建固定资产、无形资产和其他长8000.00869370.12
10南国置业股份有限公司2023年半年度财务报告
期资产支付的现金
投资支付的现金48200000.00质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金767000000.00
投资活动现金流出小计8000.00816069370.12
投资活动产生的现金流量净额82084066.94-153854598.79
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金50000000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收
50000000.00
到的现金
取得借款收到的现金1227232057.90700000000.00
收到其他与筹资活动有关的现金2335890000.002775742747.23
筹资活动现金流入小计3613122057.903475742747.23
偿还债务支付的现金2529876745.00919051858.33
分配股利、利润或偿付利息支付的
170268852.77227381896.93
现金
其中：子公司支付给少数股东的股
利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金1839933383.643393281621.22
筹资活动现金流出小计4540078981.414539715376.48
筹资活动产生的现金流量净额-926956923.51-1063972629.25
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额-395688185.36-2805928475.84
加：期初现金及现金等价物余额2393720149.564556545591.07
六、期末现金及现金等价物余额1998031964.201750617115.23
6、母公司现金流量表
单位：元项目2023年半年度2022年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金12270579.0816552036.30收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金-224653996.561082327209.68
经营活动现金流入小计-212383417.481098879245.98
购买商品、接受劳务支付的现金2671181.5229011557.70
支付给职工以及为职工支付的现金41172300.6328760523.28
支付的各项税费5580777.247501553.18
支付其他与经营活动有关的现金13975463.7710114933.09
经营活动现金流出小计63399723.1675388567.25
经营活动产生的现金流量净额-275783140.641023490678.73
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长
214500.00
期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金49351091.507614284.00
投资活动现金流入小计49351091.507828784.00
购建固定资产、无形资产和其他长
705235.19
期资产支付的现金
11南国置业股份有限公司2023年半年度财务报告
投资支付的现金取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金15440.00
投资活动现金流出小计720675.19
投资活动产生的现金流量净额49351091.507108108.81
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金2306107155.192650000000.00
筹资活动现金流入小计2306107155.192650000000.00
偿还债务支付的现金595000000.00600000000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的
68764535.57100225581.94
现金
支付其他与筹资活动有关的现金1511000000.003000000000.00
筹资活动现金流出小计2174764535.573700225581.94
筹资活动产生的现金流量净额131342619.62-1050225581.94
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额-95089429.52-19626794.40
加：期初现金及现金等价物余额314738135.41306034206.11
六、期末现金及现金等价物余额219648705.89286407411.71
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2023年半年度
归属于母公司所有者权益所少其他权益工具其一有减未数
项目资他专盈般者：分股股优永本综项余风其小权其库配东本先续公合储公险他计益权他存利股债积收备积准合股润益益备计
-
1712202041
26511
3497970402
1399
一、上年期215748740932673
15355
末余额7782896353
20.21
0.01.08.14.42.5
323.2
04088
6
797981
13
732732086
加：会54
454551
计政策变更057
3.83.81.1.38
008
前期差错更正同一控制下企业合并其
12南国置业股份有限公司2023年半年度财务报告
他
-
1712212041
26511
3497770683
1319
二、本年期215748473286760
15622
初余额7782356904
20.75
0.01.01.91.83.7
329.4
04066
6
---
三、本期增
67767741673
减变动金额
85857867
（减少以
161644332
“－”号填
94.94..5750.
列）
303073
----
67767745723
（一）综合858582167收益总额16165532
94.94.6.450.
3030373
5050
（二）所有000000者投入和减0000
少资本0.00.0
00
5050
1．所有者000000
投入的普通0000
股0.00.0
00
2．其他权
益工具持有者投入资本
3．股份支
付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈
余公积
2．提取一
般风险准备
3．对所有
者（或股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公
积转增资本（或股本）
13南国置业股份有限公司2023年半年度财务报告
2．盈余公
积转增资本（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动额结转留存收益
5．其他综
合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提
取
2．本期使
用
（六）其他
-
1712142035
26517
3497991010
1397
四、本期期215748621465086
15474
末余额7782651379
20.45
0.01.07.65.43.0
323.7
04033
6
上年金额
单位：元
2022年半年度
归属于母公司所有者权益所少其他权益工具其一有减未数
项目资他专盈般者：分股股优永本综项余风其小权其库配东本先续公合储公险他计益他存利权股债积收备积准合股润益益备计
1712-291746
265
3479332462875
13
一、上年期21570345597488086
15
末余额774429743408
20.
0.05.687.8.11.59.6
32
0580707
383839
11
090090203
加：会13
181878
计政策变更598
5.35.34.1.75
772
前期差错更正同
50042407415
14南国置业股份有限公司2023年半年度财务报告
一控制下企0059921680601
业合并0.0078.21.52.73
0.79
其他
1712-291747
265
3490298903223
13
二、本年期21520362928276205
15
初余额774418856247
20.
0.05.681.4.70.75.5
32
0522572
----
三、本期增29
10366377347
减变动金额807
500823251
（减少以11
00101039
“－”号填4.2
0.048.48.33.
列）2
0131391
---
19
366366347
307
（一）综合828251
11
收益总额101039
4.2
48.48.33.
131391
--
10
1010
（二）所有500
500500
者投入和减00
0000
少资本0.0
0.00.0
0
00
1．所有者
投入的普通股
2．其他权
益工具持有者投入资本
3．股份支
付计入所有者权益的金额
--
10
1010
500
500500
4．其他00
0000
0.0
0.00.0
0
00
（三）利润分配
1．提取盈
余公积
2．提取一
般风险准备
3．对所有
者（或股东）的分配
15南国置业股份有限公司2023年半年度财务报告
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公
积转增资本（或股本）
2．盈余公
积转增资本（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动额结转留存收益
5．其他综
合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提
取
2．本期使
用
（六）其他
1712-261743
265
3479665136275
13
四、本期期21570344607083691
15
末余额774429807354
20.
0.05.629.6.64.91.6
32
0535291
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2023年半年度
其他权益工具所有
项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计
173412683911
26516429
一、上年期215955252
31525027
末余额770.0079.7640.4
0.320.35
052
34633463
加：会
455.455.
计政策变更
4949
前
16南国置业股份有限公司2023年半年度财务报告
期差错更正其他
173412683914
26516464
二、本年期215955716
31521372
初余额770.0079.7095.9
0.325.84
051
三、本期增
--减变动金额
30943094
（减少以
86328632
“－”号填
1.611.61
列）
--
（一）综合30943094收益总额86328632
1.611.61
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者
投入的普通股
2．其他权
益工具持有者投入资本
3．股份支
付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈
余公积
2．对所有
者（或股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公
积转增资本（或股本）
2．盈余公
积转增资本（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动额结转留存
17南国置业股份有限公司2023年半年度财务报告
收益
5．其他综
合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提
取
2．本期使
用
（六）其他
173412683605
26513369
四、本期期215955229
31522740
末余额770.0079.7774.3
0.324.23
050
上年金额
单位：元
2022年半年度
其他权益工具所有
项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计
1734126810394307
2651
一、上年期215955071374
3152
末余额770.0079.7772.3142.3
0.32
0518
27662766
加：会
040.040.
计政策变更
1313
前期差错更正其他
1734126810414310
2651
二、本年期215955837140
3152
初余额770.0079.7812.4182.5
0.32
0541
三、本期增
--减变动金额
15121512
（减少以
39823982
“－”号填
3.623.62
列）
--
（一）综合15121512收益总额39823982
3.623.62
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者
18南国置业股份有限公司2023年半年度财务报告
投入的普通股
2．其他权
益工具持有者投入资本
3．股份支
付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈
余公积
2．对所有
者（或股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公
积转增资本（或股本）
2．盈余公
积转增资本（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动额结转留存收益
5．其他综
合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提
取
2．本期使
用
（六）其他
173412684158
26518905
四、本期期215955900
31529798
末余额770.0079.7358.8
0.328.82
059
19南国置业股份有限公司2023年半年度财务报告
三、公司基本情况
（一）公司注册地、组织形式和总部地址
南国置业股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系武汉南国置业有限公司于2007年9月整体变更设立的股份有限公司。公司于2009年10月在深圳交易所上市，2016年7月名称变更为“南国置业股份有限公司”并取得了湖北省武汉市工商行政管理局换发的营业执照，统一社会信用代码为914201007071989703。
经过历年的派送红股、配售新股、转增股本及增发新股，截至2023年6月30日，本公司累计发行股本总数
173421.58万股，注册资本为173421.58万元。
法定代表人：李明轩
公司注册地：武汉市武昌区南湖中央花园会所
公司类型：股份有限公司（上市、自然人投资或控股）
（二）公司的业务性质和主要经营活动
所属行业：房地产业经营范围：许可项目：房地产开发经营；建设工程施工；建设工程设计（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以相关部门批准文件或许可证件为准）；一般项目：非居住房地产租赁；物业管理；新型建筑材料制造（不含危险化学品）；建筑材料销售；建筑装饰材料销售；园林绿化工程施工；以自有资金从事投资活动；
住房租赁（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）。
（三）母公司以及公司最终母公司的名称
母公司：中国电建地产集团有限公司
公司最终母公司：中国电力建设集团有限公司
（四）财务报告的批准报出机构和财务报告批准报出日本财务报告经公司董事会于2023年8月30日批准报出。
（五）营业期限
1998-07-27至无固定期限
本公司合并范围详见本附注九“在其他主体中的权益”，合并范围变更情况详见本附注八“合并范围的变更”。
本公司2022年度合并范围详见本附注九“在其他主体中的权益”，合并范围变更情况详见本附注八“合并范围的变更”。
20南国置业股份有限公司2023年半年度财务报告
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本财务报表以公司持续经营假设为基础，根据实际发生的交易事项，按照企业会计准则的有关规定，并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。
2、持续经营
本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情况。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
无
1、遵循企业会计准则的声明
本公司基于上述编制基础编制的财务报表符合财政部已颁布的最新企业会计准则及其应用指南、解释以及其他相关规定（统称“企业会计准则”）的要求，真实完整地反映了公司合并及母公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
此外，本财务报告编制参照了证监会发布的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）以及《关于上市公司执行新企业会计准则有关事项的通知》（会计部函〔2018〕453号）的列报和披露要求。
2、会计期间
本公司的会计年度从公历1月1日至12月31日止。
3、记账本位币
本公司采用人民币作为记账本位币。
4、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1、同一控制下企业合并的会计处理方法
本公司在一次交易取得或通过多次交易分步实现同一控制下企业合并，企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的的账面价值计量。本公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2、非同一控制下企业合并的会计处理方法
21南国置业股份有限公司2023年半年度财务报告
本公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并，应按以下顺序处理：
（1）调整长期股权投资初始投资成本。购买日之前持有股权采用权益法核算的，按照该股权在购买日的公允价值进
行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益、其他所有者权益变动的，转为购买日所属当期收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动以及持有的其他权益工具投资公允价值变动而产生的其他综合收益除外。
（2）确认商誉（或计入当期损益的金额）。将第一步调整后长期股权投资初始投资成本与购买日应享有子公司可辨
认净资产公允价值份额比较，前者大于后者，差额确认为商誉；前者小于后者，差额计入当期损益。
通过多次交易分步处置股权至丧失对子公司控制权的情形
（1）判断分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易是否属于“一揽子交易”的原则
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
（2）分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易属于“一揽子交易”的会计处理方法
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中应当确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益或留存收益。
（3）分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易不属于“一揽子交易”的会计处理方法
处置对子公司的投资未丧失控制权的，合并财务报表中处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额计入资本公积（资本溢价或股本溢价），资本溢价不足冲减的，应当调整留存收益。
处置对子公司的投资丧失控制权的，在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计
22南国置业股份有限公司2023年半年度财务报告
算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益或留存收益。
5、合并财务报表的编制方法合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。
6、合营安排分类及共同经营会计处理方法
1、合营安排的认定和分类
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。合营安排具有下列特征：（1）各参与方均受到该安排的约束；（2）两个或两个以上的参与方对该安排实施共同控制。任何一个参与方都不能够单独控制该安排，对该安排具有共同控制的任何一个参与方均能够阻止其他参与方或参与方组合单独控制该安排。
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。
合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。
合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
2、合营安排的会计处理
共同经营参与方应当确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
（1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；（2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同
承担的负债；（3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；（4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；（5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
合营企业参与方应当按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》的规定对合营企业的投资进行会计处理。
7、现金及现金等价物的确定标准现金流量表的现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
8、金融工具
1、金融工具的确认和终止确认
本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。常规方式买卖金融资产，是指按照合同条款的约定，在法规或通行惯例规定的期限内收取或交付金融资产。交易日，是指本公司承诺买入或卖出金融资产的日期。
23南国置业股份有限公司2023年半年度财务报告
满足下列条件的，终止确认金融资产(或金融资产的一部分，或一组类似金融资产的一部分)，即从其账户和资产负债表内予以转销：
（1）收取金融资产现金流量的权利届满；
（2）转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承担了及时将收取的现金流量全额支付给第三方的义务；并且（a）实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，或（b）虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产的控制。
2、金融资产分类和计量
本公司的金融资产于初始确认时根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征分类为：以摊余
成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产以及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。金融资产的后续计量取决于其分类。
本公司对金融资产的分类，依据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的现金流量特征进行分类。
（1）以摊余成本计量的金融资产
金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。其折价或溢价采用实际利率法进行摊销并确认为利息收入或费用。除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差额确认为当期损益外，此类金融资产的公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入当期损益。与此类金融资产相关利息收入，计入当期损益。
（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，仅将相关股利收入计入当期损益，公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入留存收益。
（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，为了能够消除或显著减少会计错配，可以将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变动计入当期损益。
24南国置业股份有限公司2023年半年度财务报告
当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
3、金融负债分类和计量
本公司的金融负债于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融负债与以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：（1）该项
指定能够消除或显著减少会计错配；（2）根据正式书面文件载明的公司风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在公司内部以此为基础向关键管理人员报告；（3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。
本公司在初始确认时确定金融负债的分类。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
金融负债的后续计量取决于其分类：
（1）以摊余成本计量的金融负债
对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
（2）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
4、金融工具抵销
同时满足下列条件的，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
5、金融资产减值
本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资和财务担保合同等，以预期信用损失为基础确认损失准备。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。
本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的预期信用损失进行估计。
（1）预期信用损失一般模型
如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内
25南国置业股份有限公司2023年半年度财务报告
预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。本公司对信用风险的具体评估，详见附注“九、与金融工具相关的风险”。
通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
具体来说，本公司将购买或源生时未发生信用减值的金融工具发生信用减值的过程分为三个阶段，对于不同阶段的金融工具的减值有不同的会计处理方法：
第一阶段：信用风险自初始确认后未显著增加对于处于该阶段的金融工具，企业应当按照未来12个月的预期信用损失计量损失准备，并按其账面余额（即未扣除减值准备）和实际利率计算利息收入（若该工具为金融资产，下同）。
第二阶段：信用风险自初始确认后己显著增加但尚未发生信用减值
对于处于该阶段的金融工具，企业应当按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按其账面余额和实际利率计算利息收入。
第三阶段：初始确认后发生信用减值
对于处于该阶段的金融工具，企业应当按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，但对利息收入的计算不同于处于前两阶段的金融资产。对于已发生信用减值的金融资产，企业应当按其摊余成本（账面余额减已计提减值准备，也即账面价值）和实际利率计算利息收入。
对于购买或源生时已发生信用减值的金融资产，企业应当仅将初始确认后整个存续期内预期信用损失的变动确认为损失准备，并按其摊余成本和经信用调整的实际利率计算利息收入。
（2）本公司对在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，选择不与其初始确认时的信用风险进行比较，而直接做出该工具的信用风险自初始确认后未显著增加的假定。
如果企业确定金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其支付合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化，也不一定会降低借款人履行其支付合同现金流量义务的能力，那么该金融工具可被视为具有较低的信用风险。
（3）应收款项及租赁应收款本公司对于《企业会计准则第14号——收入》所规定的、不含重大融资成分（包括根据该准则不考虑不超过一年的合同中融资成分的情况）的应收款项，采用预期信用损失的简化模型，始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
26南国置业股份有限公司2023年半年度财务报告
本公司对包含重大融资成分的应收款项和《企业会计准则第21号——租赁》规范的租赁应收款，本公司作出会计政策选择，选择采用预期信用损失的简化模型，即按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
6、金融资产转移
本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
通过对所转移金融资产提供财务担保方式继续涉入的，按照金融资产的账面价值和财务担保金额两者之中的较低者，确认继续涉入形成的资产。财务担保金额，是指所收到的对价中，将被要求偿还的最高金额。
9、应收账款
本公司对应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见第十节、五、8、（5）、金融资产减值。
本公司对单项金额重大且在初始确认后已经发生信用减值或在单项工具层面能以合理成本评估预期信用损失的充分证据的应收账款单独确定其信用损失。
当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：
组合名称确定组合的依据计提方法按账龄与整个存续期预期信用损失账龄组合不同客户的信用风险特征率对照表计提
10、应收款项融资
金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
本公司将持有的应收款项，以贴现或背书等形式转让，且该类业务较为频繁、涉及金额也较大的，其管理业务模式实质为既收取合同现金流量又出售，按照金融工具准则的相关规定，将其分类至以公允价值计量变动且其变动计入其他综合收益的金融资产。
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11、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
本公司对其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注三、（九）5、金融资产减值。
本公司对单项金额重大且在初始确认后已经发生信用减值或在单项工具层面能以合理成本评估预期信用损失的充分证据的其他应收款单独确定其信用损失。
当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：
组合名称确定组合的依据计提方法按账龄与整个存续期预期信用损失账龄组合不同客户的信用风险特征率对照表计提
12、存货
1、存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用
的材料和物料等。主要包括：库存商品、自制半成品及在产品。
2、发出存货的计价方法
存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时按月末一次加权平均法计价。
3、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照存货类别成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。
直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4、存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
5、开发用土地的核算方法
纯土地开发项目，其费用支出单独构成土地开发成本；
连同房产整体开发的项目，其费用可分清负担对象的，一般按实际面积分摊记入商品房成本。
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6、公共配套设施费用的核算方法
不能有偿转让的公共配套设施：按受益比例确定标准分配计入商品房成本；
能有偿转让的公共配套设施：以各配套设施项目作为成本核算对象，归集所发生的成本。
7、维修基金的核算方法
根据开发项目所在地的有关规定，维修基金在开发产品销售（预售）时，向购房人收取或由公司计提计入有关开发产品的开发成本，并统一上缴维修基金管理部门。
8、质量保证金的核算方法
质量保证金根据施工合同规定从施工单位工程款中预留。在开发产品保修期内发生的维修费，冲减质量保证金；在开发产品约定的保修期届满，质量保证金余额退还施工单位。
13、合同资产
1、合同资产的确认方法及标准
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取的对价（除应收款项）列示为合同资产。
2、合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法
本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见第十节、五、8、金融工具。
本公司对单项金额重大且在初始确认后已经发生信用减值或在单项工具层面能以合理成本评估预期信用损失的充分证据的合同资产单独确定其信用损失。
当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将合同资产划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：
组合名称确定组合的依据计提方法按账龄与整个存续期预期信用损失账龄组合不同客户的信用风险特征率对照表计提
29南国置业股份有限公司2023年半年度财务报告
14、长期股权投资
1、投资成本的确定
（1）同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积(资本溢价或股本溢价)；
资本公积不足冲减的，调整留存收益。
分步实现同一控制下企业合并的，应当以持股比例计算的合并日应享有被合并方账面所有者权益份额作为该项投资的初始投资成本。初始投资成本与其原长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，冲减留存收益。
（2）非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
（3）除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证
券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；投资者投入的，按照投资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本（合同或协议约定价值不公允的除外）。
2、后续计量及损益确认方法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资在本公司个别财务报表中采用成本法核算；对具有共同控制或重
大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
采用成本法时长期股权投资按初始投资成本计价除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外按享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益并同时根据有关资产减值政策考虑长期投资是否减值。
采用权益法时长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的归入长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的其差额计入当期损益同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法时取得长期股权投资后按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。在确认应享有被投资单位净损益的份额时以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础按照本公司的会计政策及会计期间并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属
于投资企业的部分(但内部交易损失属于资产减值损失的应全额确认)，对被投资单位的净利润进行调整后确认。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分相应减少长期股权投资的账面价值。本公司确认被投资单位发生的净亏损以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限本公司负有承担额外损失义务的除外。对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
3、确定对被投资单位具有控制、重大影响的依据控制，是指拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响回报金额；重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
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4、长期股权投资的处置
（1）部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权的情形
部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权时，应当将处置价款与处置投资对应的账面价值的差额确认为当期投资收益。
（2）部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的情形
部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的，对于处置的股权，应结转与所售股权相对应的长期股权投资的账面价值，出售所得价款与处置长期股权投资账面价值之间差额，确认为投资收益（损失）；同时，对于剩余股权，应当按其账面价值确认为长期股权投资或其它相关金融资产。处置后的剩余股权能够对子公司实施共同控制或重大影响的，应按有关成本法转为权益法的相关规定进行会计处理。
5、减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，在资产负债表日有客观证据表明其发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。
15、投资性房地产
投资性房地产计量模式成本法计量折旧或摊销方法
1、投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。
2、投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定资产和无形资产相同的方法计
提折旧或进行摊销。资产负债表日，有迹象表明投资性房地产发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。
16、固定资产
（1）确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。
（2）折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率
房屋及建筑物年限平均法20-503-51.90-4.85
机器设备年限平均法3-103-59.50-32.33
运输工具年限平均法6-103-59.50-16.17
其他设备年限平均法3-103-59.50-32.33
（3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
31南国置业股份有限公司2023年半年度财务报告
资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。
17、借款费用
1、借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；
其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2、借款费用资本化期间
（1）当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1）资产支出已经发生；2）借款费用已经发生；3）为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费
用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
（3）当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。
3、借款费用资本化金额为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
18、使用权资产
在租赁期开始日，本公司对租赁确认使用权资产和租赁负债，应用准则进行简化处理的短期租赁和低价值资产租赁除外。
本公司对使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：
1、租赁负债的初始计量金额；
2、在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
3、发生的初始直接费用；
4、为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。前述
成本属于为生产存货而发生的，适用《企业会计准则第1号——存货》。
本公司按照《企业会计准则第13号——或有事项》对上述第4项所述成本进行确认和计量。
初始直接费用，是指为达成租赁所发生的增量成本。增量成本是指若企业不取得该租赁，则不会发生的成本。
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本公司参照《企业会计准则第4号——固定资产》有关折旧规定，对使用权资产计提折旧。对于能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
本公司按照《企业会计准则第8号——资产减值》的规定，确定使用权资产是否发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。
19、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
1、无形资产包括软件等，按成本进行初始计量。
2、使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，
无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：
项目摊销年限（年）
软件3-10
使用寿命不确定的无形资产不摊销，本公司在每个会计期间均对该无形资产的使用寿命进行复核。
3、使用寿命确定的无形资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应
的减值准备；使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
（2）内部研究开发支出会计政策
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
20、长期资产减值
企业应当在资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象。
因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都应当进行减值测试。
存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：
（1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌；（2）企业经营所处的
经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化，从而对企业产生不利影响；（3）市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低；（4）有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；（5）资产已经或者将被闲置、终止使用或
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者计划提前处置；（6）企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等；（7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
资产存在减值迹象的，应当估计其可收回金额。
可收回金额应当根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用等。
资产预计未来现金流量的现值，应当按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。预计资产未来现金流量的现值，应当综合考虑资产的预计未来现金流量、使用寿命和折现率等因素。
可收回金额的计量结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值的，应当将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
21、长期待摊费用
长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
22、合同负债
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。
23、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中，非货币性福利按照公允价值计量。
对于利润分享计划的，在同时满足下列条件时确认相关的应付职工薪酬：（1）本公司因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务；（2）因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。
如果本公司在职工为其提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内，不需要全部支付利润分享计划产生的应付职工薪酬，该利润分享计划适用其他长期职工福利的有关规定。本公司根据经营业绩或职工贡献等情况提取的奖金，属于奖金计划，比照短期利润分享计划进行处理。
（2）离职后福利的会计处理方法本公司职工参加了由当地劳动和社会保障部门组织实施的社会基本养老保险。本公司以当地规定的社会基本养老保险缴纳基数和比例，按月向当地社会基本养老保险经办机构缴纳养老保险费。职工退休后，当地劳动及社会保障部门有责任向已退休员工支付社会基本养老金。本公司在职工提供服务的会计期间，将根据上述社保规定计算应缴纳的金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
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除了社会基本养老保险外，职工参加由本公司设立的退休福利供款计划。职工按照一定基数的一定比例向年金计划供款。本公司按固定的金额向年金计划供款，供款在发生时计入当期损益。
（3）辞退福利的会计处理方法
本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
（1）内退福利
本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指，向未达到国家规定的退休年龄、经本公司批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险费等。本公司自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄止，向内退职工支付内部退养福利。对于内退福利，本公司比照辞退福利进行会计处理，在符合辞退福利相关确认条件时，将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退福利，确认为负债，计入当期损益。精算假设变化及福利标准调整引起的差异于发生时计入当期损益。
（2）其他补充退休福利
本公司亦向满足一定条件的职工提供国家规定的保险制度外的补充退休福利，该等补充退休福利属于设定受益计划，资产负债表上确认的设定受益负债为设定受益义务的现值减去计划资产的公允价值。设定受益义务每年由独立精算师采用与义务期限和币种相似的国债利率、以预期累积福利单位法计算。与补充退休福利相关的服务费用（包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失）和利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益。
24、租赁负债
在租赁期开始日，本公司对租赁确认使用权资产和租赁负债，应用准则进行简化处理的短期租赁和低价值资产租赁除外。
租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。
租赁付款额，是指本公司向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的款项，包括：
1、固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；
2、取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款项在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定；
3、购买选择权的行权价格，前提是本公司合理确定将行使该选择权；
4、行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权；
5、根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。
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在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，本公司采用增量借款利率作为折现率。
25、收入
收入确认和计量所采用的会计政策
1、收入的确认
本公司的收入主要包括物业销售收入、物业出租收入、酒店运营收入、其他收入等。
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。取得相关商品控制权是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
2、本公司依据收入准则相关规定判断相关履约义务性质属于“在某一时段内履行的履约义务”或“某一时点履行的履约义务”，分别按以下原则进行收入确认。
（1）本公司满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务：
*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
*客户能够控制本公司履约过程中在建的资产。
*本公司履约过程中所产出的资产具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品的性质，采用产出法或投入法确定恰当的履约进度。
（2）对于不属于在某一时段内履行的履约义务，属于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。
在判断客户是否已取得商品控制权时，本公司考虑下列迹象：
*本公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务。
*本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。
*本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。
*本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。
*客户已接受该商品。
*其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
本公司收入确认的具体政策：
（1）物业销售收入的确认原则：已将房屋所有权上的重要风险和报酬转移给买方，不再对该房产实施继续管理权和
实际控制权，相关的收入已经收到或取得了收款的证据，并且与销售该房产有关的成本能够可靠地计量时，确认营业收入
36南国置业股份有限公司2023年半年度财务报告的实现。即本公司在房屋完工并验收合格，签订了销售合同，取得了买方付款证明，并办理完成商品房实物移交手续时，确认收入的实现。对公司已通知买方在规定时间内办理商品房实物移交手续，而买方未在规定时间内办理完成商品房实物移交手续且无正当理由的，在其他条件符合的情况下，公司在通知所规定的时限结束后即确认收入的实现。
（2）物业管理收入的确认原则：本公司在提供物业服务过程中确认收入。即本公司在物业管理服务已经提供，与物
业管理服务相关的经济利益能够流入企业，与物业管理服务相关的成本能够可靠计量时，确认物业管理收入的实现。
3、收入的计量
本公司应当按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。在确定交易价格时，本公司考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。
（1）可变对价
本公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，应当不超过在相关不确定性消除时累计己确认收入极可能不会发生重大转回的金额。企业在评估累计已确认收入是否极可能不会发生重大转回时，应当同时考虑收入转回的可能性及其比重。
（2）重大融资成分
合同中存在重大融资成分的，本公司应当按照假定客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。
该交易价格与合同对价之间的差额，应当在合同期间内采用实际利率法摊销。
（3）非现金对价
客户支付非现金对价的，本公司按照非现金对价的公允价值确定交易价格。非现金对价的公允价值不能合理估计的，本公司参照其承诺向客户转让商品的单独售价间接确定交易价格。
（4）应付客户对价
针对应付客户对价的，应当将该应付对价冲减交易价格，并在确认相关收入与支付（或承诺支付）客户对价二者孰晚的时点冲减当期收入，但应付客户对价是为了向客户取得其他可明确区分商品的除外。
企业应付客户对价是为了向客户取得其他可明确区分商品的，应当采用与本企业其他采购相一致的方式确认所购买的商品。企业应付客户对价超过向客户取得可明确区分商品公允价值的，超过金额冲减交易价格。向客户取得的可明确区分商品公允价值不能合理估计的，企业应当将应付客户对价全额冲减交易价格。
同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况无
26、政府补助
（1）政府补助类型政府补助主要包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助两种类型。
（2）政府补助会计处理
37南国置业股份有限公司2023年半年度财务报告
*与资产相关的政府补助，应当冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，应当在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，应当将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
*与收益相关的政府补助，应当分情况按照以下规定进行会计处理：
A、用于补偿企业以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；
B、用于补偿企业已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
C、与本公司日常活动相关的政府补助，应当按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与本公司日常活动无关的政府补助，应当计入营业外收支。
（3）区分与资产相关政府补助和与收益相关政府补助的具体标准
本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关的政府补助。
本公司取得的除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。
对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，应当区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，应当整体归类为与收益相关的政府补助。
（4）与政府补助相关的递延收益的摊销方法以及摊销期限的确认方法
本公司取得的与资产相关的政府补助，确认为递延收益，自相关资产可供使用时起，按照相关资产的预计使用期限，将递延收益平均分摊转入当期损益。
（5）政府补助的确认时点
政府补助为货币性资产的，应当按照收到或应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助，在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时予以确认。
政府补助为非货币性资产的，应当按照取得非货币性资产所有权风险和报酬转移时确认政府补助实现。其中非货币性资产按公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
27、合同成本
合同成本分为合同履约成本与合同取得成本。
本公司企业为履行合同发生的成本同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：
1、该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客
户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
2、该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源；
38南国置业股份有限公司2023年半年度财务报告
3、该成本预期能够收回。
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产；但是，该资产摊销不超过一年的可以在发生时计入当期损益。
与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销。
与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司将对于超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：
1、因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
2、为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
上述资产减值准备后续发生转回的，转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
28、递延所得税资产/递延所得税负债1、根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2、确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据
表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3、资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以
抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4、本公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：（1）企
业合并；（2）直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
29、租赁
（1）承租人
本公司为承租人时，在租赁期开始日，除选择采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，对租赁确认使用权资产和租赁负债。
在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量。参照《企业会计准则第4号——固定资产》有关折旧规定，对使用权资产计提折旧。承租人能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，应当在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，应当在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。本公司按照《企业会计准则第8号——资产减值》的规定，确定使用权资产是否发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。
39南国置业股份有限公司2023年半年度财务报告本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益。按照《企业会计准则第
17号——借款费用》等其他准则规定应当计入相关资产成本的，从其规定。
本公司对于短期租赁和低价值资产租赁，选择不确认使用权资产和租赁负债，将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计入相关资产成本或当期损益。
（2）出租人
1、融资租赁
本公司作为出租人的，在租赁期开始日，对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产，并按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。
2、经营租赁
本公司作为出租人的，在租赁期内各个期间，采用直线法或其他系统合理的方法，将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。将发生的与经营租赁有关的初始直接费用进行资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。
对于经营租赁资产中的固定资产，本公司应当采用类似资产的折旧政策计提折旧；对于其他经营租赁资产，应当根据该资产适用的企业会计准则，采用系统合理的方法进行摊销。本公司按照《企业会计准则第8号——资产减值》的规定，确定经营租赁资产是否发生减值，并进行相应会计处理。
30、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
□适用□不适用会计政策变更的内容和原因审批程序备注2022年11月，财政部发布了《企业会计准则解释第16号》（财会〔2022〕31号）对“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”的会计政策内容进行了规范说明。本公司于2023年1第六届董事会第四次会议月1日起执行该解释，并根据准则解释要求，确认租赁相关递延所得税资产及递延所得税负债，同时相应调整本期期初数及上年同期数。
合并资产负债表
项目2022-12-31追溯调整2023-1-1
递延所得税资产28893677.6381086511.18109980188.81
未分配利润-1199355213.2679732453.80-1119622759.46
少数股东权益2004932634.481354057.382006286691.86母公司资产负债表
项目2022-12-31追溯调整2023-1-1
递延所得税资产2570018.303463455.496033473.79
未分配利润642950270.353463455.49646413725.84合并利润表
40南国置业股份有限公司2023年半年度财务报告
项目2022年上半年（调整前）追溯调整2022年上半年（调整后）
所得税费用42227515.42-4460703.0437766812.38
少数股东损益19961235.05-654120.8319307114.22母公司利润表
项目2022年上半年（调整前）追溯调整2022年上半年（调整后）
所得税费用63589.99-972.425.56-908835.57
（2）重要会计估计变更
□适用□不适用
（3）2023年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
□适用□不适用
六、税项
1、主要税种及税率
税种计税依据税率
增值税应税收入13%、9%、6%、5%、3%
城市维护建设税实缴流转税额7%
企业所得税应纳税所得额25%
教育费附加实缴流转税额3%
地方教育附加实缴流转税额2%
房产税房产原值一次减除30%后余值1.2%
房产税租金收入12%
土地增值税预收售房款、增值额1%-6%预征、四级超率累进税率清算
2、税收优惠1、本公司子公司武汉大本营商业管理有限公司根据《财政部税务总局海关总署关于深化增值税改革有关政策的公告》（2019年第39号）、《财政部税务总局关于明确增值税小规模纳税人减免增值税等政策的公告》（2023年第1号）的规定，自2023年1月1日至2023年12月31日，增值税加计抵减政策按照以下规定执行：（一）允许生产性服务业纳税人按照当期可抵扣进项税额加计5%抵减应纳税额。生产性服务业纳税人，是指提供邮政服务、电信服务、现代服务、生活服务取得的销售额占全部销售额的比重超过50%的纳税人。
2、本公司子公司武汉悦汉企业管理咨询有限公司、武汉泛悦城市运营管理有限公司根据《财政部税务总局关于明确增值税小规模纳税人减免增值税等政策的公告》（2023年第1号）的规定，自2023年1月1日至2023年12月31日，对月销售额10万元以下（含本数）的增值税小规模纳税人，免征增值税。自2023年1月1日至2023年12月31日，增值税小规模纳税人适用3%征收率的应税销售收入，减按1%征收率征收增值税；适用3%预征率的预缴增值税项目，减按1%预征率预缴增值税。
41南国置业股份有限公司2023年半年度财务报告
3、本公司子公司成都南国住房租赁有限公司、武汉投悦房地产开发有限公司、武汉赋能企业管理咨询有限公司、南京求真装饰工程有限公司根据财政部税务总局《关于进一步实施小微企业“六税两费”减免政策的公告》（财政部税务总局公告2022年第10号）的规定，自2022年1月1日至2024年12月31日，对增值税小规模纳税人、小型微利企业和个体工商户可以在50%的税额幅度内减征资源税、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税（不含证券交易印花税）、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加。
4、本公司子公司武汉北都商业有限公司、武汉南国洪广置业发展有限公司、湖北南国创新置业有限公司根据财政部
国家税务总局《关于扩大有关政府性基金免征范围的通知》（财政部税务总局公告2016年第12号）的规定，自2016年2月1日起将免征教育费附加、地方教育附加、水利建设基金的范围，由现行按月纳税的月销售额或营业额不超过3万元（按季度纳税的季度销售额或营业额不超过9万元）的缴纳义务人，扩大到按月纳税的月销售额或营业额不超过10万元（按季度纳税的季度销售额或营业额不超过30万元）的缴纳义务人。
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元项目期末余额期初余额
库存现金61011.0058458.80
银行存款2030536180.292453796779.73
其他货币资金1431726.34636119.27
合计2032028917.632454491357.80
因抵押、质押或冻结等对
33996953.4360771208.24
使用有限制的款项总额
2、交易性金融资产
单位：元项目期末余额期初余额以公允价值计量且其变动计入当期损
125630000.00125630000.00
益的金融资产
其中：
债务工具投资125630000.00125630000.00
其中：
合计125630000.00125630000.00
3、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位：元项目期末余额期初余额
商业承兑票据190000.002314153.40
合计190000.002314153.40
42南国置业股份有限公司2023年半年度财务报告
单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例其
中：
按组合计提坏
20000010000.1900002435912179723141
账准备100.00%5.00%100.00%5.00%.0000.0050.95.5553.40的应收票据其
中：
账龄组20000010000.1900002435912179723141
100.00%5.00%100.00%5.00%
合.0000.0050.95.5553.40
20000010000.1900002435912179723141
合计100.00%5.00%100.00%5.00%.0000.0050.95.5553.40
按组合计提坏账准备：账龄组合
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
1年以内200000.0010000.005.00%
合计200000.0010000.00
确定该组合依据的说明：
依据不同客户的信用风险特征。
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用□不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
账龄组合121797.55-111797.5510000.00
合计121797.55-111797.5510000.00
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用□不适用
4、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元
43南国置业股份有限公司2023年半年度财务报告
期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例其
中：
按组合计提坏
3831642358935957424850119468229032
账准备100.00%6.16%100.00%7.83%
675.16881.63793.53685.24728.53956.71
的应收账款其
中：
账龄组3831642358935957424850119468229032
100.00%6.16%100.00%7.83%
合675.16881.63793.53685.24728.53956.71
3831642358935957424850119468229032
合计100.00%6.16%100.00%7.83%
675.16881.63793.53685.24728.53956.71
按组合计提坏账准备：账龄组合
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
1年以内（含1年）371524022.5318576201.135.00%
1-2年（含2年）5783995.24578399.5310.00%
2-3年（含3年）141357.0242407.1130.00%
3-4年（含4年）2126544.17850617.6640.00%
4-5年（含5年）93000.0046500.0050.00%
5年以上3495756.203495756.20100.00%
合计383164675.1623589881.63
确定该组合依据的说明：
依据不同客户的信用风险特征。
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用□不适用按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）371524022.53
1至2年5783995.24
2至3年141357.02
3年以上5715300.37
3至4年2126544.17
4至5年93000.00
5年以上3495756.20
合计383164675.16
44南国置业股份有限公司2023年半年度财务报告
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他按组合计提的
19468728.534121153.1023589881.63
坏账准备
合计19468728.534121153.1023589881.63
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元占应收账款期末余额合计数单位名称应收账款期末余额坏账准备期末余额的比例中国水利水电第八工程局有
64334351.4116.79%3216717.57
限公司中国水利水电第三工程局有
44487245.4711.61%2224362.27
限公司中国水利水电第五工程局有
25888434.516.76%1294421.73
限公司
湖北森南房地产有限公司16754100.004.37%5026230.00中国水利水电第九工程局有
15013197.343.92%750659.87
限公司
合计166477328.7343.45%
5、应收款项融资
单位：元项目期末余额期初余额
融信3907144.00
合计3907144.00应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
□适用□不适用
如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□适用□不适用
其他说明：
无
6、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例
45南国置业股份有限公司2023年半年度财务报告
1年以内62470450.32100.00%32917943.2894.32%
1至2年1983830.675.68%
合计62470450.3234901773.95
账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
无
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
其他说明：
债务人名称账面余额占预付款项合计的比例（%）
湖南博长钢铁贸易有限公司12590637.1520.15
冷钢武汉工贸有限公司9320043.5814.92
中国水利水电第九工程局有限公司7979490.9812.77
中电建建筑集团有限公司5107660.208.18
天津领筑供应链管理有限公司4897998.377.84
合计39895830.2863.86
7、其他应收款
单位：元项目期末余额期初余额
其他应收款2889306139.172810438314.74
合计2889306139.172810438314.74
（1）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额
合作开发款1524461948.751872149714.40
保证金44609581.1743226151.03
往来款1421401162.11964165532.53
其他2153321.722219923.29
合计2992626013.752881761321.25
2）坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计
损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失
值)值)
46南国置业股份有限公司2023年半年度财务报告
2023年1月1日余额70912156.20410850.3171323006.51
2023年1月1日余额
在本期
本期计提31996868.0731996868.07
2023年6月30日余
102909024.27410850.31103319874.58
额损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）1430400665.03
1至2年1377456281.70
2至3年14803578.15
3年以上169965488.87
3至4年1169978.10
4至5年707223.10
5年以上168088287.67
合计2992626013.75
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
单项计提610850.31610850.31按信用风险特征组合计提
其中：账龄组
70712156.2031996868.07102709024.27
合
合计71323006.5131996868.07103319874.58
4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例1年以内（含1广州招赢房地产合作开发款810263139.03年）、1-2年27.08%0.00有限责任公司（含2年）
47南国置业股份有限公司2023年半年度财务报告1年以内（含1华润置地控股有往来款793200000.00年）、1-2年26.51%69275000.00限公司（含2年）招商局地产（南1年以内（含1往来款294000000.009.82%14700000.00京）有限公司年）南京电建中储房1年以内（含1合作开发款283509000.009.47%0.00地产有限公司年）1年以内（含1南京聚盛房地产合作开发款231793475.00年）、1-2年7.75%0.00开发有限公司（含2年）
合计2412765614.0380.62%83975000.00
8、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求参照披露
（1）存货分类
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“房地产业”的披露要求
按性质分类：
单位：元期末余额期初余额项目存货跌价准备存货跌价准备账面余额或合同履约成账面价值账面余额或合同履约成账面价值本减值准备本减值准备
60507172441391464.860093257853086134941391464.8526722203
开发成本
8.1003.307.0602.26
819409183152869599.804122223835393249152869599.820106289
开发产品
5.44905.540.03900.13
198078054.198078054.208997302.208997302.
库存商品
29297171
144428871194261064.142486260138715432194261064.136772822
合计
37.837073.1389.807025.10
按下列格式披露“开发成本”主要项目及其利息资本化情况：
单位：元
本期其中：
本期转本期其利息资项目名开工时预计竣预计总期初余（开发期末余本期利资金来入开发他减少本化累称间工时间投资额成本）额息资本源产品金额计金额增加化金额
2022年2025年198312251322813574357016726
重庆泷
04月05月35330346026205.63222085.7663.6
悦长安
27日31日0.004.08079.1530
2021年2023年167011674593212136275515887
重庆清
05月12月4590092889882.886177523.3579.1
韵阶庭
30日30日0.003.0065.8657
2021年2024年148210807386911549551217525
长沙泷
09月06月3405029028121.115940610.3345.9
悦长安
20日30日0.003.2704.3733
2022年2024年1775105578904113470224
西安泷8389
05月08月4300044111700.334581389.4
悦长安585.29
07日18日0.001.7302.035
48南国置业股份有限公司2023年半年度财务报告
武汉洺2019年2023年13496667619740686501644916054悦华府09月12月608508888.726.69615.6116.593.7
二期01日31日0.0038200552荆州南2012年13061128311307
2339972786
国城市07月000008296.2287.
0.946.66
广场08日0.006054重庆西2025年15943911339113永 LB3 11 月 14150 6124. 6124.项目20日0.001515
1116153087421060504372874583
合计3328613493751.717246592.767.7
00.007.06048.10071
按下列格式项目披露“开发产品”主要项目信息：
单位：元
其中：本期利息资本化项目名称竣工时间期初余额本期增加本期减少期末余额利息资本化累计金额金额
泛悦·南国2018年1225566352556635中心二期月30日879.41879.41成都泛悦城2021年011548991177843751531206市广场月07日206.38.48830.90
2021年04975918841726086480331019
重庆洺悦府
月13日3.224.618.61武汉泷悦华2021年038931812889318128府月31日3.413.41武汉洺悦华2022年037896543178965431府月28日8.198.19武汉洺悦华2022年082624866626248666府二期月01日3.913.91
成都泛悦国2015年12261225311356361.25986895
际月31日7.80446.36重庆泷悦华2021年122217023522170235府月24日7.397.39重庆洺悦芳2022年06179888481159303116829545华月30日7.02.685.34
2019年121752577617525776
武汉洺悦府
月27日7.347.34
襄阳南国城2016年11165013661532040.16348162
市广场月30日4.65813.84
南京雍澜和2022年11144700706835525.13786518
府月03日6.13330.80武汉洺悦芳2022年031110195211101952华月28日0.880.88荆州南国城2019年122761721127617211市广场月31日.43.43武汉南国花2012年121941984019419840郡月30日.28.28
武汉南国2008年126750000.6750000.SOHO 月 31 日 00 00
深圳玺云著2022年126507019.6507019.花园月01日7676
武汉风华天2005年083833613.3833613.城月31日6262
武汉雄楚广2014年123534931.3534931.场月12日8383
49南国置业股份有限公司2023年半年度财务报告
武汉泛悦
2011年11
MALL·北都 567739.03 567739.03月07日店武汉中央花2006年12
26118.3526118.35
园月30日武汉泛悦
2008年125186932451869324
MALL·南湖
月31日.76.76店
835393251869324211709978194091合计
490.03.769.35835.44
（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备
按下列格式披露存货跌价准备金计提情况：
按性质分类：
单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额备注计提其他转回或转销其他
4139146441391464
开发成本.80.80
1528695915286959
开发产品
9.909.90
1942610619426106
合计
4.704.70
按主要项目分类：
单位：元本期增加金额本期减少金额项目名称期初余额期末余额备注计提其他转回或转销其他
开发成本：
武汉洺悦华4139146441391464
府二期.80.80
开发产品：
其中：成都
5882303.5882303.
泛悦城市广
0303
场成都泛悦国1506101115061011
际.68.68武汉洺悦芳2370072923700729
华.56.56
7619867.7619867.
武汉洺悦府
3434
重庆泷悦华1996075719960757
府.39.39武汉洺悦华7872807978728079
府.27.27
武汉洺悦华1916851.1916851.府二期6363
1942610619426106
合计
4.704.70
50南国置业股份有限公司2023年半年度财务报告
（3）存货期末余额中利息资本化率的情况
本期存货—开发成本新增借款费用资本化金额74583767.71元，用于计算确定借款费用资本化金额的资本化率为
3.70%-7.40%。
（4）存货受限情况
按项目披露受限存货情况：
单位：元项目名称期初余额期末余额受限原因重庆泷悦长安高新区西永组中国工商银行股份有限公司
团 L 分区 L37-1-1/06 地块
984988391.80重庆南岸支行2.718亿元长
（37348 ㎡）、L37-1-2/06期借款
地块（37247㎡）重庆泷悦长安高新区西永组
团 L 分区 L37-1-1/06 地块 中国民生银行重庆分行长期
395066000.00
（37348 ㎡）、L37-1-2/06 借款 5.998 亿元长期借款
地块（37247㎡）
西安泷悦长安项目1#楼、中信银行西安长乐中路支行
7#至11#楼在建住宅，14#552896600.00
2.08亿贷款
楼、15#楼在建商业
西安泷悦长安项目1#楼、中信银行西安长乐中路支行
10#、12#楼在建住宅，14#444245600.00
1.96亿贷款
楼、15#楼在建商业
建行武汉江岸支行4.925亿
武汉泷悦华府二期办公楼723119572.54元长期借款重庆清韵阶亭项目土地使用交通银行重庆袁家岗支行
706469912.63402064955.50
权2.43亿元长期借款
武汉洺悦华府二期1-3号
建行武汉江岸支行5.89亿
楼、5-7号楼部分共计782329820600.00元长期借款套住宅在建工程宅
武汉洺悦华府二期1-3号
楼、5-7号楼、8-13号楼住建行武汉江岸支行5.5亿元
680024200.00宅；19-21号楼商铺共计长期借款
1257套在建工程
重庆洺悦芳华项目 A 区
1019 个车位，B 区 366 个车
中国工商银行股份有限公司
位（渝（2022）高新区不动
83189000.00重庆南岸支行2.2亿元长期
产权第001051973号、渝借款
（2022）高新区不动产权第
001048643号）
合计3380484076.971921400755.50
9、合同资产
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值按组合计提预期信用损失的合同资产
其中：账龄组1857840.2292892.011764948.214366970.68273847.144093123.54
51南国置业股份有限公司2023年半年度财务报告
合
合计1857840.2292892.011764948.214366970.68273847.144093123.54
如是按照预期信用损失一般模型计提合同资产减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□适用□不适用
本期合同资产计提减值准备情况：
单位：元
项目本期计提本期转回本期转销/核销原因
合同资产-180955.13信用风险
合计-180955.13
10、其他流动资产
单位：元项目期末余额期初余额
合同取得成本38051952.96254036.97
待抵扣增值税304423230.06185176553.07
合计342475183.02185430590.04
11、长期股权投资
单位：元本期增减变动期初余期末余权益法宣告发减值准被投资额（账其他综额（账备期末单位面价追加投减少投下确认其他权放现金计提减合收益其他面价
值）资资的投资益变动股利或值准备余额调整值）损益利润
一、合营企业武汉双联创和
0.000.00
置业有限公司中文发
21751-12569
集团文
481.19181703.7
化有限
3777.349
公司重庆启
润房地27539-26771
产开发9794.76863527.有限公97267.3364司北京金
-水慧业3764036173
14669
房地产5550.5607.
942.7
开发有4066
4
限公司广州招
赢房地92242-91958
产有限7324.28451405.责任公20918.2298司
52南国置业股份有限公司2023年半年度财务报告
-
15951561
34383
小计9841560024
905.6
0.705.07
二、联营企业南京电
建中储10943-10303
房地产3097.63958086.有限公43010.4598司武汉洺
28149-28148
悦房地
7432.124944937.
产有限
08.4365
公司重庆澋
悦房地17328-16928
产开发6430.39978693.有限公71736.7398司北京海
赋私募-
24182024
基金管39330
114.59812.68
理有限1.91公司伟宸
（嘉兴）股
2765328206
权投资5530
2851.3716.
合伙企865.18
6987
业（有限合
伙）南京智盛房地4857248699
1273
产开发2709.6173.
463.88
有限公8472司长沙京
蓉房地12831-10836
产开发622.21995622.2
有限公1000.001司南京聚盛房地1430414632
32846
产开发376.6836.8
0.11
有限公90司南京悦霖房地3767245375
7703
产开发702.3799.7
097.46
有限公06司南京锦
752961259287888
华置业
291.4290.7582.2
有限公
482
司深圳市548409332554933
53南国置业股份有限公司2023年半年度财务报告
国润金4992.6.388248.海房地3977产有限公司南京悦怡装饰36023602
有限公322.88322.88司南京锦达装饰22442244
有限公136.00136.00司
1987513832038
小计43101953.981497
6.5390.52
3583170003600
合计41516048.341521
7.2365.59
12、其他权益工具投资
单位：元项目期末余额期初余额中电建路桥集团杭州萧山城市建设发
531364.15531364.15
展有限公司
合计531364.15531364.15分项披露本期非交易性权益工具投资
单位：元指定为以公允其他综合收益价值计量且其其他综合收益确认的股利收项目名称累计利得累计损失转入留存收益变动计入其他转入留存收益入的金额综合收益的原的原因因中电建路桥集计划长期持有团杭州萧山城的非交易性权市建设发展有益工具限公司
13、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
□适用□不适用
单位：元
项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计
一、账面原值
1.期初余额2578027976.492578027976.49
2.本期增加金额
（1）外购
54南国置业股份有限公司2023年半年度财务报告
（2）存货\
固定资产\在建工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减少金额55430304.5955430304.59
（1）处置
（2）其他转
55430304.5955430304.59
出
4.期末余额2522597671.902522597671.90
二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额111844569.62111844569.62
2.本期增加金额42665390.1542665390.15
（1）计提或
42665390.1542665390.15
摊销
3.本期减少金额3560979.833560979.83
（1）处置
（2）其他转
3560979.833560979.83
出
4.期末余额150948979.94150948979.94
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值2371648691.962371648691.96
2.期初账面价值2466183406.872466183406.87
（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产
□适用□不适用
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“房地产业”的披露要求公司是否存在当期处于建设期的投资性房地产
□是□否
55南国置业股份有限公司2023年半年度财务报告
公司是否存在当期新增以公允价值计量的投资性房地产
□是□否
（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况
单位：元项目账面价值未办妥产权证书原因
泛悦*南国广场714151439.19开发产品未售前出租
泛悦*南国中心一期508114976.60开发产品未售前出租
襄阳南国城市广场324941711.71开发产品未售前出租
泛悦 Mall*雄楚广场 138402669.19 开发产品未售前出租
武汉泛悦 MALL*北都店 117152896.37 开发产品未售前出租
南国悦公馆47759477.22不计容
泛悦 MALL*南湖店 18240083.56 开发产品未售前出租
泛悦汇*KA 街 37572350.61 开发产品未售前出租
泛悦坊*都会店7261539.38开发产品未售前出租
武汉风华天城3048156.26开发产品未售前出租
合计1916645300.09
14、固定资产
单位：元项目期末余额期初余额
固定资产476367336.92484595647.08
合计476367336.92484595647.08
（1）固定资产情况
单位：元项目房屋及建筑物机器设备运输工具其他设备合计
一、账面原值：
1.期初余额578319295.831699618.406322295.2413556189.66599897399.13
2.本期增加
121600.00121600.00
金额
（1）购
121600.00121600.00
置
（2）在建工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减少
103814.59103814.59
金额
（1）处
103814.59103814.59
置或报废
4.期末余额578319295.831699618.406322295.2413573975.07599915184.54
二、累计折旧
56南国置业股份有限公司2023年半年度财务报告
1.期初余额97488422.721419030.215502603.3710891695.75115301752.05
2.本期增加
7792214.5833686.4383668.58387329.698296899.28
金额
（1）计
7792214.5833686.4383668.58387329.698296899.28
提
3.本期减少
50803.7150803.71
金额
（1）处
50803.7150803.71
置或报废
4.期末余额105280637.301452716.645586271.9511228221.73123547847.62
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加
金额
（1）计提
3.本期减少
金额
（1）处置或报废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面
473038658.53246901.76736023.292345753.34476367336.92
价值
2.期初账面
480830873.11280588.19819691.872664493.91484595647.08
价值
15、使用权资产
单位：元项目房屋及建筑物合计
一、账面原值
1.期初余额4044332620.614044332620.61
2.本期增加金额6024602.706024602.70
3.本期减少金额17019443.7617019443.76
4.期末余额4033337779.554033337779.55
二、累计折旧
1.期初余额1162386205.821162386205.82
2.本期增加金额275745253.19275745253.19
（1）计提275745253.19275745253.19
57南国置业股份有限公司2023年半年度财务报告
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额1438131459.011438131459.01
三、减值准备
1.期初余额153618760.59153618760.59
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额153618760.59153618760.59
四、账面价值
1.期末账面价值2441587559.952441587559.95
2.期初账面价值2728327654.202728327654.20
16、无形资产
（1）无形资产情况
单位：元项目土地使用权专利权非专利技术软件合计
一、账面原值
1.期初余额4761726.414761726.41
2.本期增加
金额
（1）购置
（2）内部研发
（3）企业合并增加
3.本期减少
金额
（1）处置
4.期末余额4761726.414761726.41
二、累计摊销
1.期初余额3370427.983370427.98
2.本期增加
110392.32110392.32
金额
（1）计110392.32110392.32
58南国置业股份有限公司2023年半年度财务报告
提
3.本期减少
金额
（1）处置
4.期末余额3480820.303480820.30
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加
金额
（1）计提
3.本期减少
金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面
1280906.111280906.11
价值
2.期初账面
1391298.431391298.43
价值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0.00%
17、长期待摊费用
单位：元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额
泛悦·南国广场
5450178.63317323.445132855.19
改造
武汉泛悦坊·都
2555841.35154250.942401590.41
会店改造武汉泛悦
MALL·南湖店改 4374578.55 218617.94 276380.16 4316816.33造
泛悦·南国广场
56438252.7414408757.891972936.9268874073.71
B 馆改造
泛悦 MALL·长虹
1877352.08660994.92157400.472380946.53
店-改造
泛悦坊·西城店
882848.43882848.43
公共区域装修
泛悦 MALL·科华
4997815.38301303.774696511.61
店改造
武汉泛悦汇·KA
5606089.46304897.412473995.123436991.75
街改造小龟山产业园首
20313961.08944835.4219369125.66
开区改造
59南国置业股份有限公司2023年半年度财务报告
泛悦 Mall·雄楚
广场装修工程改60253357.53624307.673700989.5657176675.64造武汉泛悦
MALL·北都店改 7920919.43 2285291.41 501422.81 9704788.03造南国大家装荆州
831403.0051896.52779506.48
店改造武汉循礼门酒店
1117427.95292268.671409696.62
改造项目
泛悦 Mall·城市
广场办公区域装899697.8549924.44849773.41修
财产保险费91511.6439441.6752069.97小龟山产业园大
118082938.419771616.35108311322.06
区改造
泛悦·南国中心
1014899.5161378.87953520.64
一期改造
南国悦公馆改造276775.8415376.44261399.40
泛悦·南国中心
210180.00210180.00
二期改造
合计292985848.8619005315.9121673321.33290317843.44
18、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元递延所得税资产和负抵销后递延所得税资递延所得税资产和负抵销后递延所得税资项目债期末互抵金额产或负债期末余额债期初互抵金额产或负债期初余额
递延所得税资产610396889.98123199112.87682081913.55109980188.81
递延所得税负债610396889.98682081913.55
（2）未确认递延所得税资产明细
单位：元项目期末余额期初余额
可抵扣暂时性差异245269939.96246653734.77
可抵扣亏损4802655871.194140226595.09
合计5047925811.154386880329.86
（3）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元年份期末金额期初金额备注
2023年14882519.12
2024年749634902.12751013234.29
2025年774154904.78774154904.78
2026年1470110531.111470110616.97
2027年1128510704.001130065319.93
60南国置业股份有限公司2023年半年度财务报告
2028年680244829.18
合计4802655871.194140226595.09
19、短期借款
（1）短期借款分类
单位：元项目期末余额期初余额
保证借款6432057.90
合计6432057.90
短期借款分类的说明：
期末保证借款6432057.90元，其中：中国农业银行股份有限公司容城县支行对子公司河北雄安泷韶商贸有限公司借款
6432057.90元，由南国置业股份有限公司提供连带责任保证。
20、应付票据
单位：元种类期末余额期初余额
商业承兑汇票172946755.16392495104.54
合计172946755.16392495104.54
本期末已到期未支付的应付票据总额为0.00元。
21、应付账款
（1）应付账款列示
单位：元项目期末余额期初余额
工程款1278680762.591529060449.79
监理费1220029.421248578.88
设计营销及其他216834714.87224277530.38
合计1496735506.881754586559.05
（2）账龄超过1年的重要应付账款
单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因
中建三局第一建设工程有限责任公司104275900.98未到偿还期
中国水利水电第五工程局有限公司70799485.87未到偿还期
中电建建筑集团有限公司29693327.83未到偿还期
深圳市中筑营造建设工程有限公司17142520.96未到偿还期
南京国忠建筑工程有限公司10177226.01未到偿还期
61南国置业股份有限公司2023年半年度财务报告
合计232088461.65
22、预收款项
（1）预收款项列示
单位：元项目期末余额期初余额
租金及其他62111668.2248956873.43
合计62111668.2248956873.43
（2）账龄超过1年的重要预收款项
单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因
湖北省注册会计师协会3986290.72预收租金
武汉家驿酒店管理有限公司2983650.41预收租金
合计6969941.13
23、合同负债
单位：元项目期末余额期初余额
预收售房款2639278859.05984269171.83
物管费21475117.2316775047.73
材料款390524.716371475.38
装修费181886.83210114.89
合计2661326387.821007625809.83报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
单位：元项目变动金额变动原因
西安泷悦长安694031561.90预售
重庆泷悦长安482697578.97预售
重庆清韵阶庭331605047.55预售
长沙泷悦长安121924638.53预售
合计1630258826.95
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中“房地产业”的披露要求
预售金额前五的项目收款信息：
单位：元序号项目名称期初余额期末余额预计竣工时间预售比例
1015967211.8
1西安泷悦长安381919907.342024年08月18日
3
2重庆泷悦长安226503850.64709201429.612025年05月31日
3重庆清韵阶庭207223559.10538828606.732023年12月30日
62南国置业股份有限公司2023年半年度财务报告
4长沙泷悦长安62556920.18196216136.692024年06月30日
5重庆洺悦府59444367.26108667617.212021年04月13日
24、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
一、短期薪酬8318051.6291922758.2596374465.853866344.02
二、离职后福利-设定
4181239.678736768.588809964.704108043.55
提存计划
三、辞退福利6013181.456013181.45
合计12499291.29106672708.28111197612.007974387.57
（2）短期薪酬列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、工资、奖金、津贴
6154300.5573605171.3977286673.982472797.96
和补贴
2、职工福利费262010.684133882.174376312.8519580.00
3、社会保险费145120.755553946.695573179.08125888.36
其中：医疗保险
24143.185161202.065179364.145981.10
费工伤保险
74353.77141492.10142562.4173283.46
费生育保险
46623.80251252.53251252.5346623.80
费
4、住房公积金685019.686724917.597409937.27
5、工会经费和职工教
1071599.961402844.211226366.471248077.70
育经费
8、其他短期薪酬501996.20501996.20
合计8318051.6291922758.2596374465.853866344.02
（3）设定提存计划列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、基本养老保险4005781.867518682.217603880.113920583.96
2、失业保险费175457.81298300.93302005.19171753.55
3、企业年金缴费919785.44904079.4015706.04
合计4181239.678736768.588809964.704108043.55
63南国置业股份有限公司2023年半年度财务报告
25、应交税费
单位：元项目期末余额期初余额
增值税30982838.7931235892.93
企业所得税-115048606.47-72826467.78
个人所得税690233.34684269.84
城市维护建设税-6290888.57-4503426.84
土地增值税-24335866.80-14975462.32
土地使用税715441.91780971.09
房产税3247778.582057658.69
教育费附加及地方教育附加-3775365.76-2550554.92
契税106981.02
印花税-1014923.0064797.58
合计-114829357.98-59925340.71
26、其他应付款
单位：元项目期末余额期初余额
其他应付款14289229274.9113117652798.52
合计14289229274.9113117652798.52
（1）其他应付款
1）按款项性质列示其他应付款
单位：元项目期末余额期初余额
往来款13878954898.4912703019348.65
拆迁补偿款92103393.8797490289.01
保证金193780003.68149888392.70
不可预见费105910042.81135718496.69
物业维修基金、押金18480936.0631536271.47
合计14289229274.9113117652798.52
2）账龄超过1年的重要其他应付款
单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因
中国电建地产集团有限公司4371358783.87暂无偿还计划
深圳市国润金海房地产有限公司475000000.00暂无偿还计划
中电建丝路（陕西）建设投资发展有
355506069.44暂无偿还计划
限公司
重庆康田置业（集团）有限公司101259450.00暂无偿还计划
南京锦华置业有限公司79500000.00暂无偿还计划
中储发展股份有限公司58165234.85暂无偿还计划
北京飞悦临空科技产业发展有限公司41942747.23暂无偿还计划
64南国置业股份有限公司2023年半年度财务报告
合计5482732285.39
27、一年内到期的非流动负债
单位：元项目期末余额期初余额
一年内到期的长期借款1555590000.002072090000.00
一年内到期的租赁负债667893893.74657461474.67
1年内到期的应付债券应计利息28252583.41
1年内到期的长期借款应计利息19381700.0316138527.81
合计2242865593.772773942585.89
28、其他流动负债
单位：元项目期末余额期初余额
未终止确认的应收票据1535950.95
待转销项税237719217.3888708192.71
合计237719217.3890244143.66
29、长期借款
（1）长期借款分类
单位：元项目期末余额期初余额
抵押借款2196613255.002377190000.00
保证借款502000000.00531000000.00
合计2698613255.002908190000.00
长期借款分类的说明：
期末抵押借款2652133255.00元，其中：
（1）中国建设银行股份有限公司武汉江岸支行对子公司武汉熙悦房地产有限公司借款，期初借款余额
497500000.00元（其中10000000.00元于一年内到期，期初转至一年内到期的非流动负债），本期归还5000000.00元，期末借款余额492500000.00元，有15000000.00元于一年内到期，已转至一年内到期的非流动负债，以武汉熙悦房地产有限公司的房产作为抵押，并由中国电建地产集团有限公司、南国置业股份有限公司按股权比例提供连带责任保证；
（2）光大兴陇信托有限责任公司对子公司武汉南国洪广置业发展有限公司借款，期初借款余额202400000.00元，有4000000.00元于一年内到期，期初转至一年内到期的非流动负债，本期归还202400000.00元，期末借款余额0元，以武汉南国洪广置业发展有限公司的房产作为抵押，以武汉南国洪广置业发展有限公司的应收账款作为质押，并由中国电建地产集团有限公司出具差额支付承诺函，截止2023年6月30日该笔抵押与质押已解除；
65南国置业股份有限公司2023年半年度财务报告
（3）光大兴陇信托有限责任公司对子公司武汉北都商业有限公司借款，期初借款余额276200000.00元，有
4000000.00元于一年内到期，期初转至一年内到期的非流动负债，本期归还276200000.00元，期末借款余额0元，以
武汉北都商业有限公司的房产作为抵押，以武汉北都商业有限公司的应收账款作为质押，并由中国电建地产集团有限公司出具差额支付承诺函，截止2023年6月30日该笔抵押与质押已解除；
（4）光大兴陇信托有限责任公司对子公司武汉南国商业发展有限公司借款，期初借款余额259400000.00元，有
4000000.00元于一年内到期，期初转至一年内到期的非流动负债，本期归还259400000.00元，期末借款余额0元，以
武汉南国商业发展有限公司的房产作为抵押，以武汉南国商业发展有限公司的应收账款作为质押，并由中国电建地产集团有限公司出具差额支付承诺函，截止2023年6月30日该笔抵押与质押已解除；
（5）中国工商银行股份有限公司武汉江岸支行对子公司武汉南国商业发展有限公司借款，期初借款390000000.00元，本期归还390000000.00元，期末借款余额0元，以武汉南国商业发展有限公司的房产作为抵押，并由南国置业股份有限公司提供连带责任保证，截止2023年6月30日该笔抵押与连带责任保证已解除；
（6）中信银行股份有限公司西安长乐中路支行对子公司西安泷悦泰恒置业有限公司借款，期初余额208000000.00元，本期增加50000000.00元，本期归还62166745.00元，期末借款余额195833255.00元，以西安泷悦长安项目
1#、10#楼在建住宅，14#楼、15#楼在建商业作为抵押；
（7）中国建设银行股份有限公司武汉江岸支行对子公司武汉临江荣城房地产开发有限公司借款，期初借款余额
589000000.00元（其中589000000.00元于一年内到期，期初转至一年内到期的非流动负债），本期归还
39000000.00元，期末借款余额550000000.00元，有100000000.00元于一年内到期，已转至一年内到期的非流动负债，本期公司中国建设银行股份有限公司武汉江岸支行签订借款展期协议借款期限延长24个月，与以武汉临江荣城房地产开发有限公司部份房产作为抵押，并由南国置业股份有限公司提供连带责任担保；
（8）交通银行股份有限公司重庆袁家岗支行对子公司重庆康田洺悦房地产开发有限公司借款，期初借款余额
243000000.00元，有120000000.00元于一年内到期，期初转至一年内到期的非流动负债，本期新增63000000.00元，本期归还83000000.00元，期末借款余额243000000.00元，有100000000.00元于一年内到期，已转至一年内到期的非流动负债，以重庆康田洺悦房地产开发有限公司清韵阶亭项目土地使用权（渝（2021）高新区不动产权第
000643926号、渝（2021）高新区不动产权第000645288号）作抵押，截止2023年6月30日该笔抵押已解除；
（9）中国工商银行股份有限公司重庆南岸支行对子公司重庆康田洺悦房地产开发有限公司借款，期初借款余额
271800000.00元，本期归还271800000.00元，期末借款余额0元，以重庆康田洺悦房地产开发有限公司泷悦长安项目
高新区西永组团 L分区 L37-1-1/06地块（37348㎡）、L37-1-2/06地块（37247㎡）土地使用权作抵押，截止 2023年 6月
30日该笔抵押已解除；
（10）中国工商银行股份有限公司重庆南岸支行对子公司重庆康田洺悦房地产开发有限公司借款，期初借款余额
220000000.00元，本期归还220000000.00元，期末借款余额0元，以重庆康田洺悦房地产开发有限公司洺悦芳华项目
A区 1019个车位，B区 366个车位（渝（2022）高新区不动产权第 001051973号、渝（2022）高新区不动产权第 001048643号）作抵押，截止2023年6月30日该笔抵押已解除；
（11）中国民生银行股份有限公司重庆分行对子公司重庆康田洺悦房地产开发有限公司借款599800000.00元，有
239920000.00元于一年内到期，已转至一年内到期的非流动负债，以重庆康田洺悦房地产开发有限公司泷悦长安项目高
新区西永组团 L 分区 L37-1-1/06 地块、L37-1-2/06 地块土地使用权作抵押。
66南国置业股份有限公司2023年半年度财务报告
（12）招商证券资产管理有限公司（“招商申万-电建南国1号商业物业资产支持专项计划”）对子公司武汉南国商业发展有限公司借款571000000.00元，有600000.00元于一年内到期，已转至一年内到期的非流动负债，以武汉南国商业发展有限公司的房产作为抵押，以武汉南国商业发展有限公司的应收账款作为质押，并由中国电建地产集团有限公司出具流动性支持及差额支付承诺；
期末保证借款1602070000.00元，其中：
（1）交通银行股份有限公司湖南省分行对子公司长沙悦汉房地产有限公司借款，期初借款余额195000000.00元，本期归还5000000.00元，期末借款余额190000000.00元，有20000000.00元于一年内到期，已转至一年内到期的非流动负债，由南国置业股份有限公司提供连带责任保证；
（2）交通银行股份有限公司湖南省分行对子公司长沙悦汉房地产有限公司借款，期初借款余额97500000.00元，本期归还2500000.00元，期末借款余额95000000.00元，有10000000.00元于一年内到期，已转至一年内到期的非流动负债，由南国置业股份有限公司提供连带责任保证；
（3）交通银行股份有限公司湖南省分行对子公司长沙悦汉房地产有限公司借款，期初借款余额97500000.00元，本期归还2500000.00元，期末借款余额95000000.00元，有10000000.00元于一年内到期，已转至一年内到期的非流动负债，由南国置业股份有限公司提供连带责任保证；
（4）交通银行股份有限公司湖南省分行对子公司长沙悦汉房地产有限公司借款，期初借款余额100000000.00元，本期归还2500000.00元，期末借款余额97500000.00元，有7500000.00元于一年内到期，已转至一年内到期的非流动负债，由南国置业股份有限公司提供连带责任保证；
（5）交通银行股份有限公司湖南省分行对子公司长沙悦汉房地产有限公司借款，期初借款余额80000000.00元，本期归还2000000.00元，期末借款余额78000000.00元，有6000000.00元于一年内到期，已转至一年内到期的非流动负债，由南国置业股份有限公司提供连带责任保证；
（6）中意资产管理有限公司以保险资金投资不动产计划通过宁波银行股份有限公司对南国置业股份有限公司借款，期初借款余额900000000.00元，期末借款余额900000000.00元，有900000000.00元于一年内到期，已转至一年内到期的非流动负债，由中国电建地产集团有限公司出具担保函；
（7）中国工商银行股份有限公司重庆南岸支行对子公司重庆康田洺悦房地产开发有限公司借款，期初借款余额
116980000.00元，有116980000.00元于一年内到期，期初转至一年内到期的非流动负债，本期归还58410000.00元，期末借款余额58570000.00元，有58570000.00元于一年内到期，已转至一年内到期的非流动负债，由南国置业股份有限公司、重庆康田置业（集团）有限公司承担连带担保责任；
（8）交通银行股份有限公司重庆袁家岗支行对子公司重庆康田洺悦房地产开发有限公司借款，期初借款余额
153000000.00元，有153000000.00元于一年内到期，期初转至一年内到期的非流动负债，本期归还65000000.00元，期末借款余额88000000.00元，有88000000.00元于一年内到期，已转至一年内到期的非流动负债，由南国置业股份有限公司、重庆康田置业（集团）有限公司承担连带担保责任。
67南国置业股份有限公司2023年半年度财务报告
30、应付债券
（1）应付债券
单位：元项目期末余额期初余额
21南国债592707288.53
合计592707288.53
（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
单位：元按面值债券名发行日债券期发行金期初余本期发溢折价本期偿期末余面值计提利称期限额额行摊销还额息
595002021年595005927059500
21南国2292
0000.01月3年0000.7288.0000.
债711.47
0026日005300
595005927059500
2292
合计0000.7288.0000.
711.47
005300
31、租赁负债
单位：元项目期末余额期初余额
租赁付款额3219196450.533551353577.56
未确认融资费用-450702860.45-521695045.77
重分类至一年内到期的非流动负债-672290593.74-657461474.67
合计2096202996.342372197057.12
32、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计
17342151734215
股份总数
770.00770.00
33、资本公积
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价（股本溢
1279703445.651279703445.65
价）
其他资本公积18045375.3918045375.39
合计1297748821.041297748821.04
68南国置业股份有限公司2023年半年度财务报告
34、盈余公积
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
法定盈余公积265131520.32265131520.32
合计265131520.32265131520.32
35、未分配利润
单位：元项目本期上期
调整前上期末未分配利润-1199355213.26-332452987.80调整期初未分配利润合计数（调增+，
79732453.8033831106.58调减-）
调整后期初未分配利润-1119622759.46-298621881.22
加：本期归属于母公司所有者的净利
-677851694.30-366821048.13润
期末未分配利润-1797474453.76-665442929.35
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0.00元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润79732453.80元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0.00元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0.00元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润0.00元。
36、营业收入和营业成本
单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务443831445.75694500996.061596330913.351578074519.97
合计443831445.75694500996.061596330913.351578074519.97
收入相关信息：
单位：元合同分类分部1分部2合计商品类型
其中：
物业销售163879975.78163879975.78
物业出租及物业管理253909890.81253909890.81
酒店运营及其他26041579.1626041579.16按经营地区分类
69南国置业股份有限公司2023年半年度财务报告
其中：
湖北248102569.62248102569.62
四川23277174.6023277174.60
重庆151026478.89151026478.89
北京6903012.146903012.14
江苏6552926.336552926.33
河北7464567.207464567.20
湖南504716.97504716.97市场或客户类型
其中：
合同类型
其中：
按商品转让的时间分类
其中：
在某一时点确认收入167214102.66167214102.66在某一时间段确认收
276617343.09276617343.09
入按合同期限分类
其中：
按销售渠道分类
其中：
合计
与履约义务相关的信息：
房地产收入：本公司与客户之间的销售商品仅包含转让商品的履约义务，本公司以控制权转移时点确认收入；取得商品的现时收款权利，商品所有权上的所有风险和报酬的转移、客户接受该商品。
物业管理服务：本公司与客户之间的服务合同通常包含物业管理等履约义务，由于本公司履约时客户即取得并消耗本公司履约所带来经济利益，本公司将其作为在某一时段内履行的履约义务，按照履约进度确认收入。
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为2661326387.82元，其中，
739941609.69元预计将于2023年度确认收入，1212183348.52元预计将于2024年度确认收入，709201429.61元
预计将于2025年度确认收入。
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“房地产业”的披露要求
报告期内确认收入金额前五的项目信息：
单位：元序号项目名称收入金额
1重庆洺悦府145324644.03
2成都泛悦城市广场6553786.50
3南京雍澜和府6259960.39
4重庆洺悦芳华5701834.86
70南国置业股份有限公司2023年半年度财务报告
5成都泛悦国际39750.00
37、税金及附加
单位：元项目本期发生额上期发生额
城市维护建设税2479213.121088086.12
教育费附加1066283.65465787.15
房产税8279084.9010087622.07
土地使用税2918805.962638679.35
车船使用税510.00635.00
印花税1197583.211031942.05
土地增值税9401673.7517116837.45
其他税金855296.20581114.00
合计26198450.7933010703.19
38、销售费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
广告宣传费16673561.5017023160.11
销售代理费30643190.2427633051.06
其他9471857.9115128215.03
合计56788609.6559784426.20
39、管理费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
职工薪酬39176021.5633449259.84
办公费335882.28393948.46
差旅费684415.34407956.31
专业服务费3574120.702461487.53
业务招待费125246.00113538.80
折旧费387483.63472213.98
其他7056036.756248534.78
合计51339206.2643546939.70
40、财务费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
利息支出307258029.41242863042.40
减：利息收入37645491.4591341688.41
手续费及其他支出472726.00888605.56
71南国置业股份有限公司2023年半年度财务报告
未确认融资费用71358851.3083491822.74
合计341444115.26235901782.29
41、其他收益
单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额
代扣代缴税款手续费111196.81160666.07
稳岗补贴8614.53
水费补贴2054.55
增值税进项加计扣除89455.662444679.49
合计202707.022613960.09
42、投资收益
单位：元项目本期发生额上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益17000048.3646353575.11
合计17000048.3646353575.11
43、信用减值损失
单位：元项目本期发生额上期发生额
其他应收款坏账损失-31996868.07633088.68
应收账款坏账损失-4121153.10-5930318.47
应收票据坏账损失111797.55
合计-36006223.62-5297229.79
44、资产处置收益
单位：元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额
固定资产处置收益-50510.88
45、营业外收入
单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额
政府补助3414.003414.00
非流动资产毁损报废利得131495.13
违约金、罚款收入2075522.592075522.59
其他364291.90438535.93364291.90
合计2443228.49570031.062443228.49
72南国置业股份有限公司2023年半年度财务报告
计入当期损益的政府补助：
单位：元补贴是否与资产相是否特殊本期发生上期发生
补助项目发放主体发放原因性质类型影响当年关/与收益补贴金额金额盈亏相关因符合地方政府招学府鑫苑武汉企信商引资等项目2021创合产业与收益相
奖励地方性扶否否3414.00年度奖励园发展有关持政策而资金限公司获得的补助
46、营业外支出
单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额
赔偿支出86257.8386257.83
合计86257.8386257.83
47、所得税费用
（1）所得税费用表
单位：元项目本期发生额上期发生额
当期所得税费用-5322778.3442286000.67
递延所得税费用-13218924.06-4519188.29
合计-18541702.4037766812.38
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位：元项目本期发生额
利润总额-742214953.13
按法定/适用税率计算的所得税费用-185553738.28
调整以前期间所得税的影响-7874422.13
非应税收入的影响-4250012.09
不可抵扣的成本、费用和损失的影响12524.60
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-1544852.79本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣
180668798.29
亏损的影响
所得税费用-18541702.40
73南国置业股份有限公司2023年半年度财务报告
48、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
存款利息收入3413775.445147925.76
代收代付资金364086.12298311.15
滞纳金、赔偿、罚款收入、盘盈资
2075522.59570031.06
金、捐赠收入
政府补助（不含税费返还）5468.55
收到的保证金、押金26774254.81
合计32633107.516016267.97
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
日常费用类支出34849936.3751259746.47
支付的保证金、押金2862742.24
滞纳金、赔偿、罚款支出、盘亏资
86257.83
金、捐款支出
代收代付资金7679193.53237896005.03
合计42615387.73292018493.74
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
其中：收回关联企业融资款项及利息82092066.94662000271.33
合计82092066.94662000271.33
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
支付关联企业融资款767000000.00
合计767000000.00
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
关联企业融资款项2335890000.002775742747.23
74南国置业股份有限公司2023年半年度财务报告
合计2335890000.002775742747.23
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
归还的关联企业融资款项1511000000.003041180000.00
租赁付款额328933383.64352101621.22
合计1839933383.643393281621.22
49、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位：元补充资料本期金额上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流
量：
净利润-723673250.73-347513933.91
加：资产减值准备36006223.625297229.79
固定资产折旧、油气资产折
50962289.4355615041.52
耗、生产性生物资产折旧
使用权资产折旧275745253.19315814047.16
无形资产摊销110392.32167821.50
长期待摊费用摊销21673321.3316809428.28
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号50510.88填列）固定资产报废损失（收益以-131495.13“－”号填列）公允价值变动损失（收益以“－”号填列）财务费用（收益以“－”号填
378616880.71326354865.14
列）投资损失（收益以“－”号填-17000048.36-46353575.11
列）递延所得税资产减少（增加以-13218924.06-4519188.29“－”号填列）递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）存货的减少（增加以“－”号-571343848.03-1140814804.01
填列）经营性应收项目的减少（增加
9747807.73-540285810.03以“－”号填列）经营性应付项目的增加（减少1001508063.18-228540874.71
75南国置业股份有限公司2023年半年度财务报告以“－”号填列）其他
经营活动产生的现金流量净额449184671.21-1588101247.80
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资
活动：
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额1998031964.201750617115.23
减：现金的期初余额2393720149.564556545591.07
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额-395688185.36-2805928475.84
（2）现金和现金等价物的构成
单位：元项目期末余额期初余额
一、现金1998031964.202393720149.56
其中：库存现金61011.0058458.80
可随时用于支付的银行存款1996539226.862393025571.49可随时用于支付的其他货币资
1431726.34636119.27
金
三、期末现金及现金等价物余额1998031964.202393720149.56
其中：母公司或集团内子公司使用受
33996953.43559876.30
限制的现金和现金等价物
50、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元项目期末账面价值受限原因
货币资金33996953.43保证金
存货1921400755.50抵押
合计1955397708.93
51、政府补助
（1）政府补助基本情况
单位：元种类金额列报项目计入当期损益的金额
学府鑫苑项目2021年度奖3414.00营业外收入3414.00
76南国置业股份有限公司2023年半年度财务报告
励资金
水费补贴2054.55其他收益2054.55
合计5468.555468.55
八、合并范围的变更
1、其他
本报告期公司合并范围未发生变更。
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成持股比例子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接武汉大本营商商业经营管同一控制下的
业管理有限公湖北武汉湖北武汉100.00%理；物业管理企业合并司武汉悦鹤企业
管理咨询有限湖北武汉湖北武汉企业管理咨询100.00%投资设立公司武汉泛悦企业
管理咨询有限湖北武汉湖北武汉企业管理咨询100.00%投资设立公司武汉三型企业
管理咨询有限湖北武汉湖北武汉企业管理咨询100.00%投资设立公司武汉北都商业房地产开发；同一控制下的
湖北武汉湖北武汉100.00%有限公司商业经营管理企业合并武汉南国洪广房地产开发；非同一控制下
置业发展有限湖北武汉湖北武汉100.00%商业经营管理的企业合并公司武汉明涛房地
湖北武汉湖北武汉房地产开发100.00%投资设立产有限公司武汉临江荣城非同一控制下
房地产开发有湖北武汉湖北武汉房地产开发80.00%的企业合并限公司武汉临江悦城非同一控制下
房地产开发有湖北武汉湖北武汉房地产开发80.00%的企业合并限公司武汉悦汉企业
管理咨询有限湖北武汉湖北武汉企业管理咨询100.00%投资设立公司长沙悦汉房地
湖南长沙湖南长沙房地产开发100.00%投资设立产有限公司湖北南国创新
湖北武汉湖北武汉房地产开发80.00%投资设立置业有限公司武汉南国融汇房地产开发；
商业有限责任湖北武汉湖北武汉51.00%投资设立商业经营管理公司
77南国置业股份有限公司2023年半年度财务报告
成都泛悦北城房地产开发；
房地产开发有四川成都四川成都41.00%投资设立商业经营管理限公司成都南国商业商业经营管
四川成都四川成都100.00%投资设立管理有限公司理；物业管理成都中电建海同一控制下的
赋房地产开发四川成都四川成都房地产开发51.02%企业合并有限公司重庆泛悦房地
产开发有限公重庆重庆房地产开发100.00%投资设立司武汉南国商业同一控制下的
湖北武汉湖北武汉房地产开发100.00%发展有限公司企业合并襄阳南国商业
发展有限责任湖北襄阳湖北襄阳房地产开发100.00%投资设立公司武汉南国洪创房地产开发；
湖北武汉湖北武汉100.00%投资设立商业有限公司商业经营管理荆州南国商业房地产开发；
湖北荆州湖北荆州100.00%投资设立发展有限公司商业经营管理荆州南国酒店
湖北荆州湖北荆州酒店管理100.00%投资设立管理有限公司武汉熙悦房地
湖北武汉湖北武汉房地产开发51.00%投资设立产有限公司湖北南国宏泰园区运营管
产业园投资发湖北武汉湖北武汉75.00%投资设立理；物业管理展有限公司重庆六真房地
产开发有限公重庆重庆房地产开发100.00%投资设立司武汉投悦房地
产开发有限公湖北武汉湖北武汉房地产开发100.00%投资设立司重庆康田洺悦
房地产开发有重庆重庆房地产开发66.00%投资设立限公司深圳洺悦房地
深圳深圳房地产开发51.00%投资设立产有限公司南京十心房地
江苏南京江苏南京房地产开发51.00%投资设立产有限公司武汉赋能企业
管理咨询有限湖北武汉湖北武汉企业管理咨询100.00%投资设立公司南京求真装饰
江苏南京江苏南京装饰51.00%投资设立工程有限公司武汉泛悦城市
运营管理有限湖北武汉湖北武汉企业管理咨询100.00%投资设立公司西安泷悦泰恒非同一控制下
陕西西安陕西西安房地产开发70.00%置业有限公司的企业合并河北雄安泷韶
河北雄安河北雄安建筑材料销售100.00%投资设立商贸有限公司
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
注1：2014年12月17日，本公司与中国电建地产集团有限公司（以下简称“电建地产”）、中电建建筑集团有限公司（变更前名称为：中国水利水电第二工程局有限公司）、中国水利水电第五工程局有限公司、北京汉富国开投资管理有
限公司分别出资4100.00万元、1900.00万元、1000.00万元、1000.00万元、2000.00万元成立成都泛悦北城房地产
78南国置业股份有限公司2023年半年度财务报告
开发有限公司（以下简称“成都泛悦”）。截至2023年6月30日，成都泛悦股权结构为本公司、电建地产、北京飞悦临空科技产业发展有限公司分别持股41.00%、39.00%、20.00%。根据合作协议，电建地产将其所持有成都泛悦10%的表决权让渡给本公司行使，并认可本公司拥有成都泛悦的实际控制权，故纳入合并报表范围。
注2：2021年2月25日，本公司之子公司武汉大本营商业管理有限公司（以下简称“大本营”）向武汉市洪山区市场监督管理局申请注册成立的武汉悦鹤企业管理咨询有限公司（以下简称“武汉悦鹤”），注册资金1000.00万元。截至
2023年6月30日注册资本尚未到位。由于大本营对武汉悦鹤具有100%的实际控制权，故纳入合并报表范围。
注3：2021年3月1日，本公司之子公司武汉悦汉企业管理咨询有限公司（以下简称“洪广”）向武汉市武昌区市场监督管理局申请注册成立的武汉悦汉企业管理咨询有限公司（以下简称“武汉悦汉”），注册资金1000.00万元。截至
2023年6月30日注册资本尚未到位。由于洪广对武汉悦汉具有100%的实际控制权，故纳入合并报表范围。
注4：2021年3月15日，本公司与招商局地产（南京）有限公司投资新设成立南京求真装饰工程有限公司（以下简称“南京求真”），注册资金200.00万元。截至2023年6月30日注册资本尚未到位。依据公司章程，公司设董事会，董事会由5名董事组成，其中由南国置业股份有限公司推荐3名董事，招商局地产（南京）有限公司推荐1名董事，由招商局地产（南京）有限公司推荐并由职工代表大会选举产生1名职工董事。董事长1名，由南国置业股份有限公司推荐的董事中选举产生。由于本公司对南京求真具有实际控制权，故纳入合并报表范围。
注5：2021年2月25日，本公司向武汉市硚口区市场监督管理局申请注册的武汉悦添企业管理咨询有限公司，注册资金1000.00万元。2023年6月30日，公司更名为武汉泛悦城市运营管理有限公司，截至2023年6月30日注册资本尚未到位。由于本公司对武汉泛悦城市运营管理有限公司具有100%的实际控制权，故纳入合并报表范围。
注6：2020年09月27日，本公司之子公司武汉大本营商业管理有限公司（以下简称“大本营”）向武汉市武昌区行政审批局申请注册成立的武汉三型企业管理咨询有限公司（以下简称“武汉三型”），注册资金1000.00万元。截至2023年6月30日注册资本尚未到位。由于大本营对武汉三型具有100%的实际控制权，故纳入合并报表范围。
注7：2020年09月28日，本公司之子公司武汉大本营商业管理有限公司（以下简称“大本营”）向武汉市洪山区行政审批局申请注册成立的武汉泛悦企业管理咨询有限公司（以下简称“武汉泛悦”），注册资金1000.00万元。截至2026年6月30日注册资本尚未到位。由于大本营对武汉泛悦具有100%的实际控制权，故纳入合并报表范围。
注8：2020年10月29日，本公司投资设立全资子公司武汉赋能企业管理咨询有限公司（以下简称“武汉赋能”），注册资本为人民币1000.00万元。截至2023年6月30日注册资本尚未到位。由于本公司为其独资法人，对武汉赋能具有
100%的实际控制权，故纳入合并报表范围。
（2）重要的非全资子公司
单位：元本期归属于少数股东本期向少数股东宣告期末少数股东权益余子公司名称少数股东持股比例的损益分派的股利额成都中电建海赋房地
48.98%-1864006.97186314365.32
产开发有限公司武汉南国融汇商业有
49.00%-221304.55215857721.57
限责任公司湖北南国创新置业有
20.00%343805.1739319112.70
限公司成都泛悦北城房地产
59.00%-8829544.0211961780.33
开发有限公司武汉熙悦房地产有限
49.00%-7270462.82131578633.97
公司湖北南国宏泰产业园
25.00%880066.46-656662.62
投资发展有限公司武汉临江悦城房地产
20.00%-87920.0769726881.78
开发有限公司
武汉临江荣城房地产20.00%-400554.5370484203.25
79南国置业股份有限公司2023年半年度财务报告
开发有限公司深圳洺悦房地产有限
49.00%-13717846.26677367858.86
公司重庆康田洺悦房地产
34.00%-9225840.62175461593.76
开发有限公司南京十心房地产有限
49.00%-997469.43415394897.54
公司南京求真装饰工程有
49.00%89281.9710551329.08
限公司西安泷悦泰恒置业有
30.00%-4519760.767103419.89
限公司
合计-45821556.432010465135.43
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
本公司之子公司成都泛悦北城房地产开发有限公司少数股东持股比例为59%，表决权比例为49%，系根据合作协议，电建地产将其所持有成都泛悦10%的表决权让渡给本公司行使。
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元期末余额期初余额子公司名非流非流非流非流流动资产流动负债流动资产流动负债称动资动负动资动负资产合计负债合计资产合计负债合计产债产债成都中电建海
2726123339601565156527451253399815651565
赋房
7820657643975310531036721479515272157215
地产
0.079.950.02.71.717.576.754.32.82.82
开发有限公司武汉南国
----融汇401220494033402321104044
3719371936493649
商业8238833.32217495187.8514
3748374824642464
有限0.10583.683.15180.33.74.74.02.02责任公司湖北南国26352635243824382681268124862486创新26527785439479471003019130254254
置业459.092.06351.1787.6787.6397.81.43589.2051.5051.5有限84220366公司成都泛悦北城15721572155215521589158915541554房地13841315512772775073936900661661
产开754.281.99936.2732.2732.2241.425.06866.4333.6333.6发有43772888限公司
80南国置业股份有限公司2023年半年度财务报告
武汉熙悦129212921024139513951112
5317492562484875
房地74161968032766256196687321
7608000021510000
产有944.89.38914.2089.8044.49.38013.7510.1
9.830.000.140.00
限公643084司湖北南国宏泰产业298324462476117613252502737625192593152911792708
园投691.16740043424084682708266.30690696065263587010
资发946.808.745.234.039.26233.980.213.432.636.06展有限公司武汉临江悦城
68536855360236027550755237833783
房地24782532
10295819369036901141646817681768
产开99.1866.06
4.253.438.788.786.912.979.039.03
发有限公司武汉临江荣城1043104312571257
14045500690490199019
房地92635919624443643480
20950000209536323632
产开931.13.89845.0550.88.41989.2
0.270.000.271.751.75
发有9823限公司深圳洺悦1561157817071715
173119591959796130493049
房地081399478439
875032923292125.76607660
产有105.1855.1019.8144.8.002.412.41007.517.51限公6688司重庆康田洺悦35183519251630032783278318212387
48645656
房地73534520805460162283735602773463
70009000
产开332.939.81572.7985.2985.2960.698.15558.8045.9045.9
0.000.00
发有34337255限公司南京十心
9429386394689905990596943130972512271227
房地
3827596.0187718371833585288.661485808580
产有
6.21392.60.72.729.61438.047.277.27
限公司南京求真
36053605145114514564456424292429
装饰
28192819949494945475547543594359
工程.20.20.55.55.87.87.32.32有限公司
81南国置业股份有限公司2023年半年度财务报告
西安泷悦1906190616671883122412241185
216297742080
泰恒413413161361438438482
000082220000
置业296.9296.9867.8867.8172.3172.3223.7
0.003.720.00
有限6666222公司
单位：元本期发生额上期发生额子公司名称综合收益经营活动综合收益经营活动营业收入净利润营业收入净利润总额现金流量总额现金流量成都中电
---
建海赋房3783314159931.3159931.31846479
39750.0038056493805649502166.0
地产开发.7522.40.19.196有限公司武汉南国
------融汇商业1637202
451641.9451641.94967017304518730451875325193
有限责任.75
338.48.35.351.49
公司
湖北南国-
2563796171902517190254063543423588.1423588.14827890
创新置业4782017.74.85.85.81115.02
有限公司7.85成都泛悦
-----北城房地655378694139781506883
14965321496532364433619816081981608
产开发有.502.268.41
8.848.849.771.241.24
限公司
武汉熙悦-----
2669018
房地产有14837671483767200902920090292280367
4.57
限公司9.239.23.81.8192.81湖北南国
宏泰产业---
1718335352026535202651489730864239.2
园投资发363676933204333320433
6.57.82.825.063
展有限公.47.04.04司武汉临江
----悦城房地841070810063611006361
439600.3439600.314025191554387
产开发有2.608.528.52
553.812.86
限公司武汉临江
----荣城房地50624237148689
2002772200277240438234043823
产开发有5.520.71.67.67.67.67限公司
深圳洺悦----
288978.6288978.6
房地产有2799560279956042764832046559
00
限公司4.624.6295.89336.58重庆康田
--洺悦房地570183489250377865570117083911708394928368
27134822713482
产开发有.869.5494.5012.8912.891.55
5.365.36
限公司
南京十心------
6259960853000.2
房地产有203565120356511341182683567368356735144606.398
限公司.89.8938.39.83.8350.65
南京求真----
292965.9182208.1182208.1
装饰工程9647557327427.9327427.92014272
400
有限公司.71554.61
西安泷悦--555437345069984506998-
泰恒置业1506586150658689.14.92.923528405
82南国置业股份有限公司2023年半年度财务报告
有限公司9.209.205.77
2、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业持股比例对合营企业或合营企业或联联营企业投资主要经营地注册地业务性质营企业名称直接间接的会计处理方法
一、合营企业
1、武汉双联
房地产开发、
创和置业有限湖北武汉湖北武汉50.00%权益法商品房销售公司
图书、期刊、
2、中文发集
电子出版物、
团文化有限公北京北京50.00%权益法音像制品批司
发、零售
3、重庆启润
房地产开发、
房地产开发有重庆重庆35.76%权益法房屋租赁限公司
4、北京金水
慧业房地产开北京北京房地产开发50.00%权益法发有限公司
5、广州招赢
房地产有限责广东广州广东广州房地产开发50.00%权益法任公司
二、联营企业
1、南京电建
中储房地产有江苏南京江苏南京房地产开发26.01%权益法限公司
2、武汉洺悦
房地产有限公湖北武汉湖北武汉房地产开发26.00%权益法司
3、重庆澋悦
房地产开发有重庆重庆房地产开发50.00%权益法限公司
4、北京海赋投资管理、资
私募基金管理北京北京产管理、股权24.00%权益法有限公司投资5、伟宸（嘉兴）股权投资股权投资及相
浙江嘉兴浙江嘉兴48.13%权益法合伙企业（有关咨询服务限合伙）
6、南京智盛
房地产开发有江苏南京江苏南京房地产开发49.00%权益法限公司
7、长沙京蓉
房地产开发有湖南长沙湖南长沙房地产开发30.00%权益法限公司
8、南京聚盛
房地产开发有江苏南京江苏南京房地产开发20.00%权益法限公司
9、南京悦霖
江苏南京江苏南京房地产开发20.00%权益法房地产开发有
83南国置业股份有限公司2023年半年度财务报告
限公司
10、南京锦华
江苏南京江苏南京房地产开发25.00%权益法置业有限公司
11、深圳市国
润金海房地产广东深圳广东深圳房地产开发20.00%权益法有限公司
（2）重要合营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额重庆启北京金广州招重庆启北京金广州招武汉双中文发武汉双中文发润房地水慧业赢房地润房地水慧业赢房地联创和集团文联创和集团文产开发房地产产有限产开发房地产产有限置业有化有限置业有化有限有限公开发有责任公有限公开发有责任公限公司公司限公司公司司限公司司司限公司司
312483369541887294492498241896
流动资10591193652351329765
45685.73329.34885.59968.44030.95963.
产427.25555.43852.55899.14
302004393824
其中：
现金和10417129311267195127715531023315123198000722966242152
现金等688.0301.67836.07851.82571.11472.85428.14928.50825.52098.19价物非流动21325180771723016156883165022808901121465815701572916502
资产.05172.65.15229.2258.29.21791.21.84633.0758.29
312553526441903294552513941913
资产合1080410013623794141912
68701.56558.85143.41539.73663.46221.
计678.30728.08742.76690.35
454233234553
232192275118242217541267518024
流动负33709179333470736000
29383.38588.20419.07884.12562.36179.
债785.07314.50075.88391.06
309262396429
非流动715745500039365053280076920493650532800
负债693.07000.00000.00000.00024.11000.00000.00
237692668723570217541761123352
负债合337098950834707112920
29383.88588.20419.07884.62562.36179.
计785.07007.57075.88415.17
309262396429
少数股东权益归属于
-18333-18561母公司1062874863985766728992770133752811
2290564723.1091210042.
股东权720.51318.15969.50275.18654.84100.81
106.7771333.1224
益按持股比例计
5314326771342883391668214496275399376405922427
算的净
60.26420.17984.75361.86137.59794.97550.40324.20
资产份额调整事7255372553
项43.5443.54
7255372553
--商誉
43.5443.54
84南国置业股份有限公司2023年半年度财务报告
--内部交易未实现利润
--其他对合营企业权
1256926771342883391668221751275399376405922427
益投资
703.80420.17984.75361.86481.13794.97550.40324.20
的账面价值存在公开报价的合营企业权益投资的公允价值营业收23096132597777362054414298915836
入030.24492.00.59276.97469.99851.02
-------财务费1333123315
3302.616245817300193591.17740.10193.159545
用36.7059.93
2.48.65636448.53
---所得税53660
2043996910535116
费用787.46.8904.1126.23
--------
160982
净利润1199218363214942933956918910222974810534
362.46
773.65554.67336.69885.4836.4336.3146.44878.68
终止经营的净利润其他综合收益
--------综合收160982
1199218363214942933956918910222974810534
益总额362.46
773.65554.67336.69885.4836.4336.3146.44878.68
本年度收到的来自合营企业的股利
（3）重要联营企业的主要财务信息
单位：元期末余额或本期发生额南京电建中储房地产武汉洺悦房地产有限重庆澋悦房地产开发北京海赋私募基金管项目有限公司公司有限公司理有限公司
流动资产1941079812.592026125315.113808237352.239785844.89
非流动资产74457.25135765830.252016514.44
85南国置业股份有限公司2023年半年度财务报告
资产合计1941154269.842161891145.363810253866.679785844.89
流动负债1545006299.901031746769.773053839957.861349125.39
非流动负债47510000.00417836520.84
负债合计1545006299.901079256769.773471676478.701349125.39少数股东权益
归属于母公司股东权益396147969.941082634375.59338577387.978436719.50
按持股比例计算的净资产份额103038086.98281484937.65169288693.992024812.68
调整事项0.000.000.000.00
——商誉
——内部交易未实现利润
——其他对联营企业权益投资的账面价
值103038086.98281484937.65169288693.992024812.68存在公开报价的联营权益投资的公允价值
营业收入3208770.4028348822.87195765203.07188679.24
净利润-24586737.59-48055.49-7995473.46-1638757.93终止经营的净利润其他综合收益
综合收益总额-24586737.59-48055.49-7995473.46-1638757.93本期收到的来自联营企业的股利
续上表：
期末余额或本期发生额伟宸（嘉兴）股权投资合伙企业（有限合南京智盛房地产开发长沙京蓉房地产开发南京聚盛房地产开发项目伙）有限公司有限公司有限公司
流动资产24953503.821124237052.701084260000.003252570339.05
非流动资产560000000.0093184.053620000.0010398032.05
资产合计584953503.821124330236.751087880000.003262968371.10
流动负债560118443.84131110250.94881650000.002989836567.75
非流动负债170590000.00200000000.00
负债合计560118443.84131110250.941052240000.003189836567.75少数股东权益
归属于母公司股东权益24835059.98993219985.8135640000.0073131803.35
按持股比例计算的净资产份额11953114.37486677793.0510692000.0014626360.67
调整事项0.000.000.000.00
——商誉
——内部交易未实现利润
——其他对联营企业权益投资的账面价
值11953114.37486677793.0510692000.0014626360.67存在公开报价的联营权益投资的公允价值
营业收入0.0015188287.440.000.00
86南国置业股份有限公司2023年半年度财务报告
净利润11287479.951949149.40-6650000.001642300.53终止经营的净利润其他综合收益
综合收益总额11287479.951949149.40-6650000.001642300.53本期收到的来自联营企业的股利
续上表：
期末余额或本期发生额南京悦霖房地产开发有限深圳市国润金海房地产有项目公司南京锦华置业有限公司限公司
流动资产314374252.551266473169.2012870547277.11
非流动资产71210889.745217591.4820495633.32
资产合计385585142.291271690760.6812891042910.43
流动负债105193208.79920516229.4910151512912.58
非流动负债53357356.260.00274628.02
负债合计158550565.05920516229.4910151787540.60少数股东权益
归属于母公司股东权益227034577.24351174531.192739255369.83
按持股比例计算的净资产份额45406915.4587793632.80547851073.97
调整事项0.000.000.00
——商誉
——内部交易未实现利润
——其他
对联营企业权益投资的账面价值45406915.4587793632.80547851073.97存在公开报价的联营权益投资的公允价值
营业收入1883881805.76898587700.00396129.59
净利润185741491.5249271531.634666281.76终止经营的净利润其他综合收益
综合收益总额185741491.5249271531.634666281.76本期收到的来自联营企业的股利
续上表：
期初余额或上期发生额南京电建中储房地产武汉洺悦房地产有限重庆澋悦房地产开发北京海赋私募基金管项目有限公司公司有限公司理有限公司
流动资产1914070460.782055878162.263773864287.6710075584.64
非流动资产99187.79135765830.252980774.52
资产合计1914169648.572191643992.513776845062.1910075584.64
流动负债1493434941.041055721561.433020535679.92107.21
非流动负债53240000.00409736520.84
负债合计1493434941.041108961561.433430272200.76107.21
87南国置业股份有限公司2023年半年度财务报告
少数股东权益
归属于母公司股东权益420734707.531082682431.08346572861.4310075477.43
按持股比例计算的净资产份额109433097.43281497432.08173286430.712418114.59调整事项
——商誉
——内部交易未实现利润
——其他对联营企业权益投资的账面价
值109433097.43281497432.08173286430.712418114.59存在公开报价的联营权益投资的公允价值
营业收入5073584.6869835488.06122877945.88
净利润-17842853.1414066924.5012693212.9327883.09终止经营的净利润其他综合收益
综合收益总额-17842853.1414066924.5012693212.9327883.09本期收到的来自联营企业的股利
续上表：
期初余额或上期发生额伟宸（嘉兴）股权投资合伙企业（有限合南京智盛房地产开发长沙京蓉房地产开发南京聚盛房地产开发项目伙）有限公司有限公司有限公司
流动资产13666023.871149898722.41948744828.363445118736.74
非流动资产560000000.0095299.052836769.2210402004.80
资产合计573666023.871149994021.46951581597.583455520741.54
流动负债112000.00158723185.05809302023.562963453738.72
非流动负债100000000.00420577500.00
负债合计112000.00158723185.05909302023.563384031238.72少数股东权益
归属于母公司股东权益573554023.87991270836.4142279574.0271489502.82
按持股比例计算的净资产份额276532851.69485722709.8412683872.2114297900.57
调整事项147750.006476.12
——商誉147750.006476.12
——内部交易未实现利润
——其他对联营企业权益投资的账面价
值276532851.69485722709.8412831622.2114304376.69存在公开报价的联营权益投资的公允价值
营业收入4617669.25950946.16
净利润4608464.054493678.54-1877072.24-7731453.35终止经营的净利润其他综合收益
88南国置业股份有限公司2023年半年度财务报告
综合收益总额4608464.054493678.54-1877072.24-7731453.35本期收到的来自联营企业的股利
续上表：
期初余额或上期发生额南京悦霖房地产开发有限深圳市国润金海房地产有项目公司南京锦华置业有限公司限公司
流动资产2246947298.311958180185.5312843678377.06
非流动资产1202592.954397108.2719658712.01
资产合计2248149891.261962577293.8012863337089.07
流动负债2162867736.951651392128.0310120845593.78
非流动负债46766667.0010000000.00466533.33
负债合计2209634403.951661392128.0310121312127.11少数股东权益
归属于母公司股东权益38515487.31301185165.772742024961.96
按持股比例计算的净资产份额7703097.4675296291.44548404992.39调整事项
——商誉
——内部交易未实现利润
——其他
对联营企业权益投资的账面价值7703097.4675296291.44548404992.39存在公开报价的联营权益投资的公允价值
营业收入321923.72252111.50716231.89
净利润1574589.49434806.60-26906880.66终止经营的净利润其他综合收益
综合收益总额1574589.49434806.60-26906880.66本期收到的来自联营企业的股利
（4）合营企业或联营企业发生的超额亏损
单位：元本期未确认的损失（或本期合营企业或联营企业名称累积未确认前期累计的损失本期末累积未确认的损失分享的净利润）
武汉双联创和置业有限公司5456166.565996386.8311452553.39
十、与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具，包括银行借款、应收款项融资、其他应收款、应付票据、应付债券。这些金融工具的主要目的在于为本公司的运营融资。本公司具有多种因经营而直接产生的其他金融资产和负债，如应收账款和应付账款等。
89南国置业股份有限公司2023年半年度财务报告
本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险及市场风险。
（一）金融工具分类
1、资产负债表日的各类金融资产的账面价值
（1）2023年6月30日以公允价值计量且其变以公允价值计量且其变以摊余成本计量的金融金融资产项目动计入当期损益的金融动计入其他综合收益的合计资产资产金融资产
货币资金2032028917.632032028917.63
交易性金融资产125630000.00125630000.00
应收票据190000.00190000.00
应收账款359574793.53359574793.53应收款项融资
其他应收款2889306139.172889306139.17
其他权益工具投资531364.15531364.15
合计5281099850.33125630000.00531364.155407261214.48
（2）2022年12月31日以公允价值计量且其变以公允价值计量且其变以摊余成本计量的金融金融资产项目动计入当期损益的金融动计入其他综合收益的合计资产资产金融资产
货币资金2454491357.802454491357.80
交易性金融资产125630000.00125630000.00
应收票据2314153.402314153.40
应收账款229032956.71229032956.71
应收款项融资3907144.003907144.00
其他应收款2810438314.742810438314.74
其他权益工具投资531364.15531364.15
合计5496276782.65125630000.004438508.155626345290.80
2、资产负债表日的各类金融负债的账面价值
（1）2023年6月30日
90南国置业股份有限公司2023年半年度财务报告
以公允价值计量且其变动计入金融负债项目其他金融负债合计当期损益的金融负债
应付票据172946755.16172946755.16
应付账款1496735506.881496735506.88
其他应付款14289229274.9114289229274.91
一年内到期的非流动负债2242865593.772242865593.77
其他流动负债237719217.38237719217.38
长期借款2698613255.002698613255.00应付债券
租赁负债2096202996.342096202996.34
合计23234312599.4423234312599.44
（2）2022年12月31日以公允价值计量且其变动计入金融负债项目其他金融负债合计当期损益的金融负债
应付票据392495104.54392495104.54
应付账款1754586559.051754586559.05
其他应付款13117652798.5213117652798.52
一年内到期的非流动负债2773942585.892773942585.89
其他流动负债1535950.951535950.95
长期借款2908190000.002908190000.00
应付债券592707288.53592707288.53
租赁负债2372197057.122372197057.12
合计23913307344.6023913307344.60
（二）信用风险
本公司仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。按照本公司的政策，需对所有要求采用信用方式进行交易的客户进行信用审核。另外，本公司对应收账款余额进行持续监控，以确保本公司不致面临重大坏账风险。对于未采用相关经营单位的记账本位币结算的交易，除非本公司信用控制部门特别批准，否则本公司不提供信用交易条件。
本公司其他金融资产包括货币资金、应收账款、应收款项融资、其他应收款，这些金融资产的信用风险源自交易对手违约，最大风险敞口等于这些工具的账面金额。
信用风险显著增加判断标准本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
91南国置业股份有限公司2023年半年度财务报告
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于本公司历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。本公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
当触发以下一个或多个定量、定性标准时，本公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：
*定量标准主要为报告日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例
*定性标准主要债务人经营或财务情况出现重大不利变化、预警客户清单等已发生信用减值资产的定义
为确定是否发生信用减值，本公司所采用的界定标准，与内部针对相关金融工具的信用风险管理目标保持一致，同时考虑定量、定性指标。本公司评估债务人是否发生信用减值时，主要考虑以下因素：
*发行方或债务人发生重大财务困难；
*债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；
*债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；
*债务人很可能破产或进行其他财务重组；
*发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；
*以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实；
金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。
预期信用损失计量的参数
根据信用风险是否发生显著增加以及是否已发生信用减值，本公司对不同的资产分别以12个月或整个存续期的预期信用损失计量减值准备。预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。本公司考虑历史统计数据(如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
相关定义如下：
*违约概率是指债务人在未来12个月或在整个剩余存续期，无法履行其偿付义务的可能性。本公司的违约概率以应收款项历史迁移率模型为基础进行调整，加入前瞻性信息，以反映当前宏观经济环境下债务人违约概率；
*违约损失率是指本公司对违约风险暴露发生损失程度作出的预期。根据交易对手的类型、追索的方式和优先级，以及担保品的不同，违约损失率也有所不同。违约损失率为违约发生时风险敞口损失的百分比，以未来12个月内或整个存续期为基准进行计算；
*违约风险敞口是指，在未来12个月或在整个剩余存续期中，在违约发生时，本公司应被偿付的金额。
前瞻性信息
92南国置业股份有限公司2023年半年度财务报告
信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。本公司通过进行历史数据分析，识别出影响各业务类型信用风险及预期信用损失的关键经济指标。
本公司因应收账款和其他应收款产生的信用风险敞口的量化数据，参见“第十节、七、4、应收账款”、“第十节七、
7、其他应收款”。
（三）流动性风险
本公司采用循环流动性计划工具管理资金短缺风险。该工具既考虑其金融工具的到期日，也考虑本公司运营产生的预计现金流量。
本公司的目标是运用银行借款、应付债券等多种融资手段以保持融资的持续性与灵活性的平衡。本公司的政策是，根据财务报表中反映的借款的账面价值，本公司于2023年6月30日[35.41]%（2022年：[36.01]%）的债务在不足1年内到期。
金融负债按未折现的合同现金流量所作的到期期限分析：
2023年6月30日
项目1年以内（含1年）1年以上至5年5年以上合计
应付票据172946755.16172946755.16
应付账款1496735506.881496735506.88
其他应付款4077529274.9110211700000.0014289229274.91
一年内到期的非流动负债2242865593.772242865593.77
其他流动负债237719217.38237719217.38
长期借款2698613255.002698613255.00应付债券
租赁负债2096202996.342096202996.34
合计8227796348.1015006516251.3423234312599.44
接上表：
2022年12月31日
项目1年以内（含1年）1年以上至5年5年以上合计
应付票据392495104.54392495104.54
应付账款1754586559.051754586559.05
其他应付款3688952798.529428700000.0013117652798.52
一年内到期的非流动负债2773942585.892773942585.89
其他流动负债1535950.951535950.95
长期借款2411187600.00497002400.002908190000.00
应付债券592707288.53592707288.53
租赁负债1605092214.96767104842.162372197057.12
合计8611512998.9514037687103.491264107242.1623913307344.60
（四）市场风险
93南国置业股份有限公司2023年半年度财务报告
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险、其他价格风险，如权益工具投资价格风险。
1、利率风险
本公司面临的市场利率变动的风险主要与本公司以浮动利率计息的借款有关。
截至2023年6月30日，本公司不存在以浮动利率计息的借款。
2、汇率风险
本公司面临的外汇变动风险主要与本公司的经营活动（当收支以不同于本公司记账本位币的外币结算时）及其与境外子公司的净投资有关。
截至2023年6月30日，本公司不存在以外币结算的经营活动，也不存在境外子公司。
3、权益工具投资价格风险
权益工具投资价格风险，是指权益性证券的公允价值因股票指数水平和个别证券价值的变化而降低的风险。
截至2023年6月30日，本公司不存在权益性证券。
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元期末公允价值
项目第一层次公允价值计第二层次公允价值计第三层次公允价值计合计量量量
一、持续的公允价值
--------计量
（一）交易性金融资
125630000.00125630000.00
产
1.以公允价值计量且
其变动计入当期损益125630000.00125630000.00的金融资产
（1）债务工具投资125630000.00125630000.00
二、非持续的公允价
--------值计量
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本的持股比例的表决权比例房地产开发；销
中国电建地产集售商品房；房地9000000000.0
中国北京40.49%40.49%团有限公司产信息咨询；物0元业管理本企业的母公司情况的说明本企业最终控制方是中国电力建设集团有限公司。
94南国置业股份有限公司2023年半年度财务报告
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注九、在其他主体中的权益1、在子公司中的权益。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注九、在其他主体中的权益2、在合营企业或联营企业中的权益。
4、其他关联方情况
其他关联方名称其他关联方与本企业关系安康中电建置业有限公司同一控制人所属子公司成都金洺华府房地产开发有限公司同一控制人所属子公司成都岷江海赋投资有限责任公司同一控制人所属子公司成都洺悦蓉城房地产开发有限公司同一控制人所属子公司
电建地产（深圳）有限公司同一控制人所属子公司佛山泛悦置业有限公司同一控制人所属子公司广州洺悦置业有限公司同一控制人所属子公司杭州泛悦置业有限公司同一控制人所属子公司杭州泷悦置业有限公司同一控制人所属子公司湖北鼎汉投资有限公司同一控制人所属子公司湖北省电力建设第一工程有限公司同一控制人所属子公司湖北省电力装备有限公司同一控制人所属子公司江西省电力装璜有限责任公司同一控制人所属子公司南京泓通置业有限公司同一控制人所属子公司山东洺悦置业有限公司同一控制人所属子公司上海泷临置业有限公司同一控制人所属子公司武汉汉源既济电力有限公司同一控制人所属子公司武汉汉镇既济电力设备有限公司同一控制人所属子公司武汉澋悦房地产有限公司同一控制人所属子公司武汉洺悦领江房地产有限公司同一控制人所属子公司武汉市泷悦房地产有限公司同一控制人所属子公司西安泛悦置业有限公司同一控制人所属子公司浙江华东工程咨询有限公司同一控制人所属子公司郑州悦宸置业有限公司同一控制人所属子公司郑州中电建文博置业有限公司同一控制人所属子公司
中电建（湖北）建设管理有限公司同一控制人所属子公司中电建建筑集团有限公司同一控制人所属子公司中电建建筑装饰工程有限公司同一控制人所属子公司中电建商业保理有限公司同一控制人所属子公司北京智慧金源信息科技有限公司同一控制人所属子公司中电建市政园林工程有限公司同一控制人所属子公司
中电建丝路（陕西）建设投资发展有限公司同一控制人所属子公司中电建五兴物业管理有限公司同一控制人所属子公司中电建物业管理有限公司同一控制人所属子公司中电建物业管理有限公司重庆分公司同一控制人所属子公司中电建物业管理有限公司成都分公司同一控制人所属子公司
中电建西元（北京）房地产开发有限公司同一控制人所属子公司中国电建地产集团抚顺有限公司同一控制人所属子公司中国电建集团江西省水电工程局有限公司同一控制人所属子公司中国电建市政建设集团有限公司同一控制人所属子公司
95南国置业股份有限公司2023年半年度财务报告
中国水利水电第八工程局有限公司同一控制人所属子公司中国水利水电第十工程局有限公司同一控制人所属子公司中国水利水电第五工程局有限公司同一控制人所属子公司北京飞悦临空科技产业发展有限公司同一控制人所属子公司北京京能海赋置业有限公司母公司联合营北京西元祥泰房地产开发有限公司母公司联合营河南泛悦置业有限公司同一控制人所属子公司河南泷通置业有限责任公司同一控制人所属子公司湖南金光华海赋房地产开发有限公司同一控制人所属子公司山东津岳房地产开发有限公司同一控制人所属子公司山西中电建置业有限公司同一控制人所属子公司苏州澋洺置业有限公司同一控制人所属子公司郑州悦恒置业有限公司同一控制人所属子公司中电建河北雄安智汇城建设发展有限公司同一控制人所属子公司中电建物业管理有限公司武汉分公司同一控制人所属子公司中国电建地产长沙有限公司同一控制人所属子公司中国电建集团河南工程有限公司同一控制人所属子公司中国电建集团山东电力建设第一工程有限公司同一控制人所属子公司中国电力建设集团有限公司华中区域总部同一控制人所属子公司中国水利水电第九工程局有限公司同一控制人所属子公司中国水利水电第七工程局有限公司同一控制人所属子公司中国水利水电第三工程局有限公司同一控制人所属子公司中国水利水电第三工程局有限公司国际港务区建设公司同一控制人所属子公司中国水利水电第五工程局有限公司机电物资分公司同一控制人所属子公司中国水利水电建设工程咨询北京有限公司同一控制人所属子公司中国电建集团武汉重工装备有限公司同一控制人所属子公司中电建物业管理有限公司襄阳分公司同一控制人所属子公司重庆武地洺悦房地产开发有限公司母公司联合营武汉统建智诚置业有限公司母公司联合营中国电建集团四川工程有限公司同一控制人所属子公司
中电建三局（陕西）市政工程有限公司同一控制人所属子公司中电建宁夏工程有限公司同一控制人所属子公司
中国水电建设集团房地产（成都）有限公司同一控制人所属子公司湖南京宁置业有限公司同一控制人所属子公司成都洺悦房地产开发有限公司同一控制人所属子公司南京中水电星湖湾房地产有限公司同一控制人所属子公司北京海赋兴业房地产开发有限公司同一控制人所属子公司
中电建京西（北京）置业有限公司同一控制人所属子公司
中国水电建设集团（唐山）房地产开发有限公司同一控制人所属子公司深圳市福粤置业有限公司同一控制人所属子公司佛山泛澋置业有限公司同一控制人所属子公司
龙赫置业（北京）有限公司同一控制人所属子公司成都洺悦锦府房地产开发有限公司同一控制人所属子公司南京泛悦建设管理有限公司同一控制人所属子公司上海漕宜置业有限公司母公司联合营三亚电建康年酒店管理有限公司同一控制人所属子公司南京金潭建设管理有限公司同一控制人所属子公司贵阳和悦置业有限公司同一控制人所属子公司成都德川嘉悦置业有限公司同一控制人所属子公司成都德川成悦置业有限公司同一控制人所属子公司郑州王榭堂乾置业有限公司同一控制人所属子公司中国水利水电第九工程局有限公司岳麓分公司同一控制人所属子公司北京海赋丰业房地产开发有限公司同一控制人所属子公司中国水利水电第十二工程局有限公司同一控制人所属子公司江西中电建工程造价咨询有限公司同一控制人所属子公司中电建物业管理有限公司西安分公司同一控制人所属子公司
96南国置业股份有限公司2023年半年度财务报告
焦作市宏亮电力技术咨询有限公司同一控制人所属子公司长沙中电建江河物业管理有限公司同一控制人所属子公司贵州天韵石尚有限公司同一控制人所属子公司中电建路桥集团有限公司同一控制人所属子公司成都东华房地产开发有限公司同一控制人所属子公司武汉电德悦谷置业有限公司母公司联合营上海泷港置业有限公司同一控制人所属子公司北京中水北方经贸有限责任公司同一控制人所属子公司北京华科软科技有限公司同一控制人所属子公司中电建武汉铁塔有限公司同一控制人所属子公司中国水利水电第四工程局有限公司同一控制人所属子公司南京金羚房地产开发有限公司同一控制人所属子公司北京海赋置业有限公司同一控制人所属子公司武汉统建城市开发有限责任公司母公司联合营成都交投洺悦国宾善成实业有限公司母公司联合营
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元是否超过交易额关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度上期发生额度中国水利水电第
五工程局有限公工程款5000000.00否212508374.01司中国水利水电第五工程局有限公
采购款111441.45否11812133.31司机电物资分公司中国水利水电第
十工程局有限公工程款78374851.06否175234900.00司中国电建集团江
西省水电工程局工程款4448232.46否17190570.59有限公司中电建市政园林
工程款3607371.06否40286824.96工程有限公司武汉汉源既济电
工程款132587.72否4227700.26力有限公司湖北省电力装备
采购款5305838.41否3269181.87有限公司中电建五兴物业
接受劳务1485800.74否2240898.82管理有限公司长沙中电建江河
物业管理有限公接受劳务868786.49否司中国水利水电建
设工程咨询北京接受劳务否544880.99有限公司焦作市宏亮电力
采购商品483443.60否技术咨询有限公
97南国置业股份有限公司2023年半年度财务报告
司
小计99818352.99否467315464.81中电建物业管理
接受劳务22786.31否8319749.79有限公司中电建物业管理
有限公司成都分接受劳务1602193.66否16150.66公司中电建物业管理
有限公司武汉分接受劳务12742717.31否1218850.62公司中电建物业管理
有限公司重庆分接受劳务4433700.77否5675289.68公司中电建物业管理
有限公司襄阳分接受劳务661913.87否公司中电建物业管理
有限公司西安分接受劳务895543.91否公司
小计20358855.83否15230040.75中国水利水电第
九工程局有限公工程款37865401.37否31041600.00司岳麓分公司中电建建筑集团
工程款63715089.55否203461823.15有限公司中国水利水电第三工程局有限公
工程款64650390.21否司国际港务区建设公司中电建建筑装饰
工程款28216443.68否56324123.69工程有限公司中国水利水电第
九工程局有限公工程款否743149.32司
小计194447324.81否291570696.16
合计314624533.63否774116201.72
出售商品/提供劳务情况表
单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额中电建物业管理有限公司成
提供劳务617090.94都分公司中国水电建设集团房地产
提供劳务187026.84（成都）有限公司成都东华房地产开发有限公
提供劳务382488.78司
武汉洺悦房地产有限公司提供劳务1562440.01
（2）关联租赁情况
本公司作为承租方：
单位：元
98南国置业股份有限公司2023年半年度财务报告
简化处理的短期未纳入租赁负债租赁和低价值资计量的可变租赁承担的租赁负债增加的使用权资支付的租金出租方租赁资产租赁的租金费付款额（如适利息支出产名称产种类用（如适用）用）本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发生额生额生额生额生额生额生额生额生额生额中文发
1088714037
集团文房屋及12572293
829.3468.0
化有限建筑物639.54176.80
80
公司湖北省电力建房屋及5933600031733341
设第一
建筑物635.00000.00662.92167.96工程有限公司
（3）关联担保情况本公司作为担保方
单位：元担保是否已经履行完被担保方担保金额担保起始日担保到期日毕重庆澋悦房地产开发
9800000.002020年11月30日2023年11月29日是
有限公司重庆澋悦房地产开发
224700000.002021年09月01日2024年08月31日否
有限公司广州招赢房地产有限
236800000.002022年11月11日2026年12月07日否
责任公司长沙京蓉房地产开发
49411764.712022年01月14日2025年01月14日否
有限公司本公司作为被担保方
单位：元担保是否已经履行完担保方担保金额担保起始日担保到期日毕中国电建地产集团有
241325000.002021年10月29日2025年10月28日否
限公司中国电建地产集团有
190000000.002018年08月23日2023年08月23日否
限公司中国电建地产集团有
80000000.002018年10月24日2023年08月23日否
限公司中国电建地产集团有
140000000.002019年01月25日2023年08月22日否
限公司中国电建地产集团有
70000000.002019年03月08日2023年08月22日否
限公司中国电建地产集团有
60000000.002018年10月24日2023年08月22日否
限公司中国电建地产集团有
160000000.002019年03月11日2023年08月22日否
限公司中国电建地产集团有
200000000.002019年03月11日2023年08月22日否
限公司
中国电建地产集团有259400000.002021年01月29日2032年06月30日是
99南国置业股份有限公司2023年半年度财务报告
限公司中国电建地产集团有
276200000.002021年01月29日2032年06月30日是
限公司中国电建地产集团有
202400000.002021年01月29日2032年06月30日是
限公司中国电建地产集团有
595000000.002021年01月26日2023年01月25日是
限公司
（4）关联方资金拆借
单位：元关联方拆借金额起始日到期日说明拆入中国电建地产集团有
117000000.002015年12月30日已归还83716.66
限公司中国电建地产集团有已归还
780000000.002021年12月22日2024年12月21日
限公司20000000.00中国电建地产集团有
1050000000.002021年12月31日2024年12月30日
限公司中国电建地产集团有
490000000.002022年01月17日2025年01月16日
限公司中国电建地产集团有
800000000.002022年01月27日2025年01月26日
限公司中国电建地产集团有
300000000.002022年01月29日2025年01月28日
限公司中国电建地产集团有
350000000.002022年03月31日2025年03月30日
限公司中国电建地产集团有
50000000.002022年05月18日2025年05月17日
限公司中国电建地产集团有
35000000.002022年06月06日2025年06月05日
限公司中国电建地产集团有
225400000.002022年06月17日2025年06月16日
限公司中国电建地产集团有
125000000.002022年06月30日2025年06月29日
限公司中国电建地产集团有
17300000.002022年07月14日2025年07月13日
限公司中国电建地产集团有
400000000.002022年07月20日2025年07月19日
限公司中国电建地产集团有
120000000.002022年07月27日2025年07月26日
限公司中国电建地产集团有
300000000.002022年08月11日2025年08月10日
限公司中国电建地产集团有
70000000.002022年09月14日2025年09月13日
限公司中国电建地产集团有
130000000.002022年09月27日2025年09月26日
限公司中国电建地产集团有
60000000.002022年11月10日2025年11月09日
限公司中国电建地产集团有
800000000.002022年12月30日2025年12月29日
限公司中国电建地产集团有
280000000.002022年12月31日2025年12月30日
限公司
中国电建地产集团有100000000.002023年01月13日2026年01月12日
100南国置业股份有限公司2023年半年度财务报告
限公司中国电建地产集团有
400000000.002023年01月16日2026年01月15日
限公司中国电建地产集团有
210000000.002023年01月17日2026年01月16日
限公司中国电建地产集团有
170000000.002023年04月03日2026年04月02日
限公司中国电建地产集团有
320000000.002023年04月26日2026年04月25日
限公司中国电建地产集团有
850000000.002023年06月08日2026年06月07日
限公司中国电建地产集团有
27690000.002023年06月14日2026年06月13日
限公司中国电建地产集团有
244000000.002023年06月29日2026年06月28日
限公司中国电建地产集团有
624600000.002022年06月17日2025年06月16日
限公司中国电建地产集团有
930400000.002022年07月14日2025年07月13日
限公司北京飞悦临空科技产
83885494.452022年12月29日未约定到期日
业发展有限公司
中电建丝路（陕西）
建设投资发展有限公400000000.002021年10月13日2023年10月12日司拆出中文发集团文化有限
10000000.002020年08月01日2024年07月31日已归还
公司南京电建中储房地产
260100000.002020年08月20日2022年08月20日已归还
有限公司南京电建中储房地产
26010000.002021年10月16日2022年10月16日已归还
有限公司重庆启润房地产开发
242967900.002021年12月17日2022年12月17日已归还
有限公司重庆启润房地产开发
242967900.002022年12月17日2023年12月17日
有限公司南京电建中储房地产
26010000.002022年10月16日2025年10月16日
有限公司南京电建中储房地产
257499000.002022年08月20日2025年08月20日
有限公司长沙京蓉房地产开发
147526700.002021年08月13日已归还
有限公司长沙京蓉房地产开发
561000.002021年08月30日已归还
有限公司长沙京蓉房地产开发
3750000.002021年11月01日已归还
有限公司长沙京蓉房地产开发
3408900.002021年12月14日已归还
有限公司长沙京蓉房地产开发已归还
147526700.002022年01月17日
有限公司111710100.00广州招赢房地产有限
594000000.002021年06月15日已归还
责任公司广州招赢房地产有限已归还
630021128.552021年06月15日
责任公司141900000.00广州招赢房地产有限
8250000.002021年09月10日
责任公司广州招赢房地产有限
3300000.002021年10月26日
责任公司
101南国置业股份有限公司2023年半年度财务报告
广州招赢房地产有限
257406338.952022年08月31日
责任公司南京聚盛房地产开发
95411128.602021年06月04日已归还
有限公司南京聚盛房地产开发
111600000.002021年06月18日已归还
有限公司南京聚盛房地产开发
5000000.002021年07月09日已归还
有限公司南京聚盛房地产开发
8000000.002021年10月22日已归还
有限公司南京聚盛房地产开发已归还
219627000.002021年10月25日
有限公司20988871.40
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位：元期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备中国水利水电第
应收账款九工程局有限公15013197.34750659.8717594707.33879735.37司中国水利水电第
应收账款五工程局有限公25888434.511294421.7317080252.77868772.64司重庆启润房地产
应收账款11120770.42556038.5212049985.80879803.83开发有限公司中国水利水电第
应收账款八工程局有限公64334351.413216717.5711298129.61564906.48司中电建丝路（陕应收账款西）建设投资发7999344.90399967.259509762.59475488.13展有限公司中国水利水电第
应收账款三工程局有限公44487245.472224362.278336628.77541135.18司重庆澋悦房地产
应收账款7617113.89380855.697193521.91379963.25开发有限公司中国电建集团江
应收账款西省水电工程局1430339.0171516.957090304.59354515.23有限公司中电建建筑集团
应收账款5602184.79280109.245802184.79290109.24有限公司成都洺悦蓉城房
应收账款地产开发有限公4150513.88207525.695224701.74455530.66司中国水利水电第
应收账款十工程局有限公3143637.41157181.875143637.41276892.04司中电建路桥集团
应收账款8332366.42416618.323708916.44185445.82有限公司中电建三局（陕应收账款西）市政工程有3498595.94174929.803498595.94174929.80限公司
102南国置业股份有限公司2023年半年度财务报告
河南泛悦置业有
应收账款2999329.52149966.482999329.52149966.48限公司深圳市福粤置业
应收账款2612941.24130647.062978482.29148924.11有限公司成都东华房地产
应收账款2316545.41115827.271934056.6396702.83开发有限公司中国电建集团河
应收账款2051957.60102597.881693937.5884696.88南工程有限公司中国水利水电第
应收账款七工程局有限公2438898.77121944.941650061.0482503.05司成都岷江海赋投
应收账款1439370.5971968.531439370.59103035.55资有限责任公司南京泓通置业有
应收账款1109344.6655467.231188225.74115448.35限公司成都金洺华府房
应收账款地产开发有限公1368076.6068403.831099121.9854956.10司武汉洺悦房地产
应收账款2499904.01124995.20937464.0046873.20有限公司中国电建集团山
应收账款东电力建设第一934875.0746743.75934875.0793487.51工程有限公司上海泷临置业有
应收账款729433.1336471.66823834.6241191.73限公司中电建河北雄安
应收账款智汇城建设发展700000.0035000.00有限公司中国电建集团四
应收账款342221.8717111.09674937.0133746.85川工程有限公司中电建物业管理
应收账款667090.9433354.55507805.4625390.27有限公司中国水利水电第三工程局有限公
应收账款484280.3024214.02484280.3024214.02司国际港务区建设公司重庆武地洺悦房
应收账款地产开发有限公438474.9521923.75438474.9521923.75司中电建市政园林
应收账款3846.33192.32278799.1415764.46工程有限公司中国电建集团华
应收账款227508.0711375.40227508.0711375.40中投资有限公司中国水电建设集应收账款团房地产（成386490.5119324.53199463.679973.18都）有限公司湖南金光华海赋
应收账款房地产开发有限674700.3533735.02191592.4511623.78公司湖北鼎汉投资有
应收账款126067.566303.38169945.068497.25限公司南京电建中储房
应收账款137468.406873.42137468.408890.19地产有限公司杭州泷悦置业有
应收账款58995.992949.80130997.679390.03限公司成都德川嘉悦置
应收账款106986.005349.30业有限公司
103南国置业股份有限公司2023年半年度财务报告
武汉澋悦房地产
应收账款100132.305006.62100132.3010013.23有限公司成都德川成悦置
应收账款79478.003973.9079478.003973.90业有限公司佛山泛澋置业有
应收账款75894.883794.7475894.883794.74限公司中电建西元（北应收账款京）房地产开发45619.262280.9645619.262974.42有限公司中电建物业管理
应收账款有限公司武汉分38361.603836.1638361.603836.16公司杭州泛悦置业有
应收账款35299.491764.9735299.493084.54限公司南京金潭建设管
应收账款24948.001247.40理有限公司河南泷通置业有
应收账款20862.401043.1220862.401043.12限责任公司武汉双联创和置
应收账款16800.00840.0016800.001680.00业有限公司中国电建地产集
应收账款10237.48511.8710237.48511.87团有限公司郑州悦恒置业有
应收账款9976.43498.829976.43997.64限公司南京泛悦建设管
应收账款8447.00422.358447.00422.35理有限公司湖北省电力装备
应收账款6240.00624.006240.00624.00有限公司西安泛悦置业有
应收账款5650.48282.525650.48282.52限公司郑州悦宸置业有
应收账款2813.37140.672813.37140.67限公司苏州澋洺置业有
应收账款1812.0390.601812.0390.60限公司北京西元祥泰房
应收账款地产开发有限公1624.2681.211624.2681.21司北京京能海赋置
应收账款1151.9157.601151.91115.19业有限公司成都洺悦房地产
应收账款967.1448.36967.1448.36开发有限公司山西中电建置业
应收账款941.1847.06941.1847.06有限公司山东洺悦置业有
应收账款281.1914.06281.1914.06限公司山东津岳房地产
应收账款93.504.6893.504.68开发有限公司中国电建地产集
应收账款25351.911267.60团抚顺有限公司中电建物业管理应收账款有限公司成都分公司中电建生态环境
应收账款9347741.36467387.07集团有限公司中电建生态环境
应收账款集团有限公司长1251014.8662550.74沙分公司
104南国置业股份有限公司2023年半年度财务报告
中电建宁夏工程
应收账款1553334.4777666.72有限公司中国电建集团河
应收账款8166032.26408301.61北工程有限公司
合计247472076.0212375833.89135945978.837601179.66焦作市宏亮电力
预付账款技术咨询有限公3215757.73212799.60司
合计3215757.73212799.60广州招赢房地产
其他应收款810263139.03810263139.03有限责任公司南京聚盛房地产
其他应收款231793475.00284806224.79开发有限公司南京电建中储房
其他应收款283509000.00283509000.00地产有限公司重庆启润房地产
其他应收款272394012.33262567310.60开发有限公司长沙京蓉房地产
其他应收款48439377.5353073867.85开发有限公司北京金水慧业房
其他应收款地产开发有限公37299916.67司中文发集团文化
其他应收款4000000.004000000.0013000000.0013000000.00有限公司中电建物业管理
其他应收款296144.7714807.243888776.97376156.44有限公司武汉洺悦房地产
其他应收款829023.0041451.15829023.00248706.90有限公司北京华科软科技
其他应收款100000.005000.00100000.0010000.00有限公司中电建建筑集团
其他应收款10000.00500.0010000.001000.00有限公司
1651634171.61749347258.9
合计4061758.3913635863.34
61
中国水利水电第
合同资产十工程局有限公3563493.64178174.681006732.3679479.93司重庆启润房地产
合同资产2370167.50118508.38248748.1712437.41开发有限公司重庆澋悦房地产
合同资产2166336.86108316.84122748.056137.40开发有限公司北京海赋丰业房
合同资产地产开发有限公516672.2225833.6174342.023717.10司中国电力建设集
合同资产团有限公司华中6886804.74344340.24区域总部江西省电力装璜
合同资产4366611.55218330.58有限责任公司
合计19870086.51993504.331452570.60101771.84
（2）应付项目
单位：元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额
105南国置业股份有限公司2023年半年度财务报告
应付账款中电建建筑集团有限公司159645863.30107942333.67中国水利水电第五工程局有
应付账款75799485.8770809485.87限公司中国水利水电第九工程局有
应付账款68112871.0465764645.11限公司岳麓分公司中国水利水电第十工程局有
应付账款53369426.3357519548.90限公司中国水利水电第三工程局有
应付账款29392304.4122123479.55限公司国际港务区建设公司中国电建集团江西省水电工
应付账款10707424.1117258844.61程局有限公司中电建市政园林工程有限公
应付账款2866516.8416164981.58司
应付账款中文发集团文化有限公司68824.8111944794.29
应付账款湖北省电力装备有限公司9908945.4311800427.24
应付账款中电建物业管理有限公司15259474.259615830.06中电建建筑装饰工程有限公
应付账款26806672.798330248.79司湖北省电力建设第一工程有
应付账款8226438.098226438.09限公司焦作市宏亮电力技术咨询有
应付账款1208845.176251304.10限公司中国电建市政建设集团有限
应付账款5645800.765645800.76公司
应付账款武汉汉源既济电力有限公司4172644.435364242.22
应付账款贵州天韵石尚有限公司2089346.722589436.45中电建五兴物业管理有限公
应付账款3103385.152439432.96司江西省电力装璜有限责任公
应付账款1917966.60司江西中电建工程造价咨询有
应付账款160256.39967160.89限公司中国水利水电第五工程局有
应付账款6300.00863541.89限公司机电物资分公司中国水利水电第九工程局有
应付账款602685.29602685.29限公司武汉汉镇既济电力设备有限
应付账款441230.63公司
应付账款武汉澋悦房地产有限公司382705.63中国电建集团武汉重工装备
应付账款163029.35163029.35有限公司中国水利水电第八工程局有
应付账款134653.07134653.07限公司
应付账款浙江华东工程咨询有限公司53100.0053100.00
合计477504293.60435317347.60中国水利水电第九工程局有
应付票据3200000.00112136321.47限公司中国水利水电第十工程局有
应付票据37465273.4981447546.72限公司
应付票据中电建建筑集团有限公司16029002.6951420281.14中国水利水电第五工程局有
应付票据28081757.96限公司
合计245004149.33
其他应付款中国电建地产集团有限公司11170121775.7510284371004.92深圳市国润金海房地产有限
其他应付款475000000.00500000000.00公司
其他应付款中电建丝路（陕西）建设投391416459.73457422893.05
106南国置业股份有限公司2023年半年度财务报告
资发展有限公司南京智盛房地产开发有限公
其他应付款388521439.13339521439.13司
其他应付款中电建商业保理有限公司266839635.20267997123.38北京金水慧业房地产开发有
其他应付款426250000.00212250000.00限公司
重庆康田置业（集团）有限
其他应付款93838725.00101396925.00公司北京飞悦临空科技产业发展
其他应付款98085494.4583885494.45有限公司
其他应付款南京锦华置业有限公司87000000.0079500000.00南京悦霖房地产开发有限公
其他应付款25000000.00司
其他应付款南京智融装饰工程有限公司9800000.009800000.00武汉市新洲公路工程建设有
其他应付款7243000.007243000.00限公司
其他应付款河南泛悦置业有限公司566270.251108553.46北京海赋丰业房地产开发有
其他应付款900000.00900000.00限公司
其他应付款中文发集团文化有限公司196780.12
其他应付款中国电建地产长沙有限公司670237.7968758.41中国水利水电第七工程局有
其他应付款52394.67限公司
其他应付款郑州悦宸置业有限公司20439.646627.00
其他应付款武汉汉源既济电力有限公司700.00700.00
其他应付款中电建物业管理有限公司185467.51
其他应付款中国电建地产武汉有限公司98010.75
合计13416557655.2012370721693.59中国水利水电第七工程局有
合同负债3362831.86限公司中国水利水电第十二工程局
合同负债1360824.95有限公司北京海赋丰业房地产开发有
合同负债421271.48限公司中国电建集团华中投资有限
合同负债6957433.18公司重庆启润房地产开发有限公
合同负债2343015.13司重庆澋悦房地产开发有限公
合同负债2370307.12司中国水利水电第十工程局有
合同负债2576164.95限公司江西省电力装璜有限责任公
合同负债4366611.55司
合计19034803.414723656.81
十三、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元类别期末余额期初余额
107南国置业股份有限公司2023年半年度财务报告
账面余额坏账准备账面余额坏账准备账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例其
中：
按组合计提坏
37006217556348312223711601721077
账准备100.00%5.88%100.00%5.22%
76.69.5920.1060.46.5742.89
的应收账款其
中：
账龄组37006217556348312223711601721077
100.00%5.88%100.00%5.22%
合76.69.5920.1060.46.5742.89
37006217556348312223711601721077
合计100.00%5.88%100.00%5.22%
76.69.5920.1060.46.5742.89
按组合计提坏账准备：账龄组合
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
1年以内（含1年）3050221.79152511.105.00%
1-2年（含2年）650454.9065045.4910.00%
合计3700676.69217556.59
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用□不适用按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）3050221.79
1至2年650454.90
合计3700676.69
（2）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元占应收账款期末余额合计数单位名称应收账款期末余额坏账准备期末余额的比例武汉力盛威久体育文化有限
1049021.9228.35%70738.75
公司
湖北徐记鲜生酒店有限公司667410.8618.03%33370.54武汉市洪山区住房保障和房
534407.6514.44%30537.59
屋管理局
武汉赫之拉管理有限公司385492.2910.42%19298.12上海红辣椒餐饮管理有限公
251689.206.80%14382.24
司
合计2888021.9278.04%
108南国置业股份有限公司2023年半年度财务报告
2、其他应收款
单位：元项目期末余额期初余额
其他应收款12933564422.9612966406864.08
合计12933564422.9612966406864.08
（1）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额
合作开发款696533267.80686706566.06
保证金7500000.007500000.00
往来款12229531155.1612282364353.63
合计12933564422.9612976570919.69
2）坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计
损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失
值)值)
2023年1月1日余额10164055.6110164055.61
2023年1月1日余额
在本期
本期计提-8772549.84-8772549.84
2023年6月30日余
1391505.771391505.77
额损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）12761506178.77
1至2年11427988.73
3年以上160630255.46
5年以上160630255.46
合计12933564422.96
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
109南国置业股份有限公司2023年半年度财务报告
本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
按组合计提坏10164055.6-
1391505.77
账准备18772549.84
10164055.6-
合计1391505.77
18772549.84
4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例
武汉大本营商业4474930389.9
往来款1年以内34.60%管理有限公司4
湖北南国创新置2165042653.4
往来款1年以内16.74%业有限公司6成都泛悦北城房
1257099361.4
地产开发有限公往来款1年以内9.72%
0
司
武汉南国商业发1058011384.1
往来款1年以内8.18%展有限公司8武汉明涛房地产
往来款825688733.611年以内6.38%有限公司
9780772522.5
合计75.62%
9
3、长期股权投资
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
284066733241636711.259903062274360843241636711.250197172
对子公司投资
6.70994.716.70994.71
对联营、合营111615866111615866113790108113790108
企业投资6.916.918.018.01
395682600241636711.371518929388150952241636711.363987281
合计
3.61991.624.71992.72
（1）对子公司投资
单位：元期初余额本期增减变动期末余额减值准备期被投资单位（账面价计提减值准（账面价追加投资减少投资其他末余额值）备值）武汉南国商
6524133965241339
业发展有限
4.394.39
公司武汉大本营24163671
110南国置业股份有限公司2023年半年度财务报告
商业管理有1.99限公司湖北南国创
8000000.8000000.
新置业有限
0000
公司武汉北都商3108707831087078
业有限公司3.523.52武汉南国洪
1000000010000000
广置业发展.00.00有限公司成都中电建海赋房地产1284341412843414
开发有限公6.806.80司武汉南国融
2000000020000000
汇商业有限
0.000.00
责任公司成都泛悦北
4100000041000000
城房地产开.00.00发有限公司重庆泛悦房
2000000020000000
地产开发有.00.00限公司重庆六真房
2000000020000000
地产开发有.00.00限公司湖北南国宏泰产业园投1500000015000000
资发展有限.00.00公司深圳洺悦房
5100000051000000
地产有限公
0.000.00
司重庆康田洺
118800009705890021585890
悦房地产开
0.00.000.00
发有限公司南京十心房
4080000040800000
地产有限公
0.000.00
司武汉投悦房
2000000020000000
地产开发有.00.00限公司成都南国住
2000000020000000
房租赁有限.00.00公司武汉明涛房
1945340019453400
地产有限公.00.00司
250197197058900259903024163671
合计
724.71.00624.711.99
（2）对联营、合营企业投资
单位：元投资单期初余本期增减变动期末余减值准位额（账追加投减少投权益法其他综其他权宣告发计提减其他额（账备期末
111南国置业股份有限公司2023年半年度财务报告
面价资资下确认合收益益变动放现金值准备面价余额值）的投资调整股利或值）损益利润
一、合营企业武汉双联创和
0.000.00
置业有限公司中文发
21751-12569
集团文
481.19181703.7
化有限
3777.349
公司重庆启
润房地27539-26771
产开发9794.76863527.有限公97267.3364司
-
2971528028
16868
小计1276.3231.
044.6
1043
7
二、联营企业南京电
建中储10943-10303
房地产3097.63958086.有限公43010.4598司武汉洺
28149-28148
悦房地
7432.124944937.
产有限
08.4365
公司重庆澋
悦房地17328-16928
产开发6430.39978693.有限公71736.7398司伟宸
（嘉兴）股
2765328206
权投资5530
2851.3716.
合伙企865.18
6987
业（有限合
伙）
84074-83587
小计9811.48745435.
91376.4348
-
11371116
21742
合计9010815866
421.1
8.016.91
0
4、营业收入和营业成本
单位：元
112南国置业股份有限公司2023年半年度财务报告
本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务11614932.2015367927.1315412794.4015487820.35
合计11614932.2015367927.1315412794.4015487820.35
收入相关信息：
单位：元合同分类分部1分部2合计商品类型
其中：
物业出租及物业管理11614932.2011614932.20按经营地区分类
其中：
湖北11614932.2011614932.20市场或客户类型
其中：
合同类型
其中：
按商品转让的时间分类
其中：
在某一时间段确认收
11614932.2011614932.20
入按合同期限分类
其中：
按销售渠道分类
其中：
合计11614932.2011614932.20
与履约义务相关的信息：
房地产收入：本公司与客户之间的销售商品仅包含转让商品的履约义务，本公司以控制权转移时点确认收入；取得商品的现时收款权利，商品所有权上的所有风险和报酬的转移、客户接受该商品。
物业管理服务：本公司与客户之间的服务合同通常包含物业管理等履约义务，由于本公司履约时客户即取得并消耗本公司履约所带来经济利益，本公司将其作为在某一时段内履行的履约义务，按照履约进度确认收入。
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元，其中，0.00元预计将于年度确认收入，0.00元预计将于年度确认收入，0.00元预计将于年度确认收入。
5、投资收益
单位：元项目本期发生额上期发生额
113南国置业股份有限公司2023年半年度财务报告
权益法核算的长期股权投资收益-21742421.1056875003.61
合计-21742421.1056875003.61
十四、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
□适用□不适用
单位：元项目金额说明计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策
5468.55
规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外）除上述各项之外的其他营业外收入和
2353556.66
支出其他符合非经常性损益定义的损益项
200652.47
目
减：所得税影响额681.92
少数股东权益影响额188299.36
合计2370696.40--
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用□不适用
其他符合非经常性损益定义的损益项目包括个税手续返还111196.81元、增值税加计抵减89455.66元。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明
□适用□不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益报告期利润加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）归属于公司普通股股东的净
-36.87%-0.3909-0.3909利润扣除非经常性损益后归属于
-37.00%-0.3922-0.3922公司普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用□不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用□不适用
114南国置业股份有限公司2023年半年度财务报告
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称
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