上海莱士:2023年半年度财务报告

上海莱士血液制品股份有限公司2023年半年度财务报告
上海莱士血液制品股份有限公司
2023年半年度财务报告
披露日期：2023年08月30日
1上海莱士血液制品股份有限公司2023年半年度财务报告
一、审计报告半年度报告是否经过审计
□是□否公司半年度财务报告未经审议。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：上海莱士血液制品股份有限公司
单位：元项目2023年6月30日2023年1月1日
流动资产：
货币资金4549733439.503977425328.72结算备付金拆出资金
交易性金融资产276928344.00237766760.00衍生金融资产应收票据
应收账款530693814.74707021384.74
应收款项融资167867512.83208422916.93
预付款项24223452.5340964121.37应收保费应收分保账款应收分保合同准备金
其他应收款12376227.616807041.54
其中：应收利息应收股利买入返售金融资产
存货3163080856.813268843130.57合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产5921537.4726159137.35
流动资产合计8730825185.498473409821.22
非流动资产：
发放贷款和垫款
2上海莱士血液制品股份有限公司2023年半年度财务报告
债权投资其他债权投资长期应收款
长期股权投资15720070904.2114930426093.34其他权益工具投资
其他非流动金融资产3000000.003000000.00
投资性房地产6727066.396037800.86
固定资产1219994466.311202478871.04
在建工程78381767.7974188791.49生产性生物资产油气资产
使用权资产3548229.614907073.84
无形资产182798436.51175487261.84开发支出
商誉4702868669.034702868669.03
长期待摊费用21205087.4325775258.84
递延所得税资产71552663.0483554696.73
其他非流动资产1432348181.80775825156.89
非流动资产合计23442495472.1221984549673.90
资产总计32173320657.6130457959495.12
流动负债：
短期借款向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债应付票据
应付账款1310395128.081137691268.84预收款项
合同负债37051526.0091764871.13卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款
应付职工薪酬82138771.52122440160.36
应交税费82113350.10127814042.80
其他应付款223452323.93142940940.47
其中：应付利息
应付股利52984974.240.00应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债
3上海莱士血液制品股份有限公司2023年半年度财务报告
一年内到期的非流动负债1100848.691976056.65
其他流动负债22784.8536223.92
流动负债合计1736274733.171624663564.17
非流动负债：
保险合同准备金长期借款应付债券
其中：优先股永续债
租赁负债1668608.411846313.00长期应付款长期应付职工薪酬预计负债
递延收益9831130.3212769497.34
递延所得税负债8508729.125338739.08其他非流动负债
非流动负债合计20008467.8519954549.42
负债合计1756283201.021644618113.59
所有者权益：
股本6740787907.006740787907.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积14560484454.9414560446820.72
减：库存股
其他综合收益552321205.05-15717641.12专项储备
盈余公积705533729.85705533729.85一般风险准备
未分配利润7864437453.576827661646.15
归属于母公司所有者权益合计30423564750.4128818712462.60
少数股东权益-6527293.82-5371081.07
所有者权益合计30417037456.5928813341381.53
负债和所有者权益总计32173320657.6130457959495.12
2、母公司资产负债表
单位：元项目2023年6月30日2023年1月1日
流动资产：
货币资金2078678291.931942369885.23
交易性金融资产276928344.00237766760.00衍生金融资产应收票据
应收账款168612951.63210572458.50
4上海莱士血液制品股份有限公司2023年半年度财务报告
应收款项融资102890658.6796638459.41
预付款项164870751.94183385099.67
其他应收款471260241.54401656634.36
其中：应收利息应收股利
存货907923756.68911059594.65合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产1831846.81
流动资产合计4172996843.203983448891.82
非流动资产：
债权投资其他债权投资长期应收款
长期股权投资22481122338.7121691474714.63其他权益工具投资
其他非流动金融资产3000000.003000000.00投资性房地产
固定资产392768170.79398627658.53
在建工程12428876.4018997305.69生产性生物资产油气资产
使用权资产0.0086161.07
无形资产34619727.6734537387.22开发支出
商誉0.00
长期待摊费用9333475.5811188000.80
递延所得税资产136144985.72140182850.35
其他非流动资产121250515.8983641356.14
非流动资产合计23190668090.7622381735434.43
资产总计27363664933.9626365184326.25
流动负债：
短期借款交易性金融负债衍生金融负债应付票据
5上海莱士血液制品股份有限公司2023年半年度财务报告
应付账款19993711.6731577658.34预收款项
合同负债1361471.264250425.24
应付职工薪酬53494379.3287811738.32
应交税费50572868.2755212596.45
其他应付款502634312.83459805075.25
其中：应付利息
应付股利52984974.24持有待售负债
一年内到期的非流动负债89182.68
其他流动负债22784.8536223.92
流动负债合计628079528.20638782900.20
非流动负债：
长期借款应付债券
其中：优先股永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债
递延收益5027535.396290765.08
递延所得税负债3339346.51其他非流动负债
非流动负债合计8366881.906290765.08
负债合计636446410.10645073665.28
所有者权益：
股本6740787907.006740787907.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积15046081498.8215046043864.60
减：库存股
其他综合收益552321205.05-15717724.87专项储备
盈余公积705715754.31705715754.31
未分配利润3682312158.683243280859.93
所有者权益合计26727218523.8625720110660.97
负债和所有者权益总计27363664933.9626365184326.25
6上海莱士血液制品股份有限公司2023年半年度财务报告
3、合并利润表
单位：元项目2023年半年度2022年半年度
一、营业总收入3900625795.053293523885.37
其中：营业收入3900625795.053293523885.37利息收入已赚保费手续费及佣金收入
二、营业总成本2691638281.712223895097.69
其中：营业成本2240734547.381823720028.39利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用
税金及附加19841279.3314683104.54
销售费用194646122.76176880785.74
管理费用163618091.78157742206.44
研发费用86867295.0564231731.95
财务费用-14069054.59-13362759.37
其中：利息费用60729.87189402.21
利息收入67640689.5639722099.78
加：其他收益4770732.838396653.08
投资收益（损失以“－”号填列）201295935.56206584497.95
其中：对联营企业和合营企业的投资
197299855.56206584497.95
收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”号填列）公允价值变动收益（损失以“－”号填
39161584.00-4795296.00
列）
信用减值损失（损失以“-”号填列）6724102.43-16320081.92
资产减值损失（损失以“-”号填列）-2476326.091412224.14
资产处置收益（损失以“-”号填列）12.0234904.32
三、营业利润（亏损以“－”号填列）1458463554.091264941689.25
加：营业外收入153431.83255645.63
减：营业外支出3525625.941393829.09
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）1455091359.981263803505.79
减：所得税费用217248128.10205970555.57
7上海莱士血液制品股份有限公司2023年半年度财务报告
五、净利润（净亏损以“－”号填列）1237843231.881057832950.22
（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填
1237843231.881057832950.22
列）2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
（二）按所有权归属分类1.归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-
1238999444.631061072064.74”号填列）
2.少数股东损益（净亏损以“-”号填列）-1156212.75-3239114.52
六、其他综合收益的税后净额568038846.17685309607.05
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额568038846.17685309607.05
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益568038846.17685309607.05
1.权益法下可转损益的其他综合收益568038846.17685309607.05
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金
额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额1805882078.051743142557.27
归属于母公司所有者的综合收益总额1807038290.801746381671.79
归属于少数股东的综合收益总额-1156212.75-3239114.52
八、每股收益：
（一）基本每股收益0.1840.157
（二）稀释每股收益0.1840.157
4、母公司利润表
单位：元项目2023年半年度2022年半年度
一、营业收入999204687.001046589081.38
减：营业成本355063614.28413852404.82
税金及附加5558549.914989949.74
销售费用108041620.55100397043.19
管理费用72297891.5065911250.86
研发费用47439262.8837108929.09
财务费用-42097382.15-31813185.90
其中：利息费用552182.09624877.04
利息收入27546041.6615021420.04
加：其他收益2450740.752185824.37
8上海莱士血液制品股份有限公司2023年半年度财务报告
投资收益（损失以“－”号填列）225567139.94206584497.95
其中：对联营企业和合营企业的投资收
221571059.94206584497.95
益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）39161584.00-4795296.00
信用减值损失（损失以“-”号填列）68838.60-4192125.75
资产减值损失（损失以“-”号填列）-2476326.091412224.14
资产处置收益（损失以“-”号填列）-66869.1698195.87
二、营业利润（亏损以“－”号填列）717606238.07657436010.16
加：营业外收入5360.4150048.36
减：营业外支出643581.51
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）716968016.97657486058.52
减：所得税费用75713081.0177095315.78
四、净利润（净亏损以“－”号填列）641254935.96580390742.74
（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填
641254935.96580390742.74
列）
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额568038929.92685309607.05
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益568038929.92685309607.05
1.权益法下可转损益的其他综合收益568038929.92685309607.05
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金
额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额1209293865.881265700349.79
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元
9上海莱士血液制品股份有限公司2023年半年度财务报告
项目2023年半年度2022年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金4334264512.813164205352.40客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还12750.85
收到其他与经营活动有关的现金27496612.6130257388.75
经营活动现金流入小计4361761125.423194475492.00
购买商品、接受劳务支付的现金1843744091.621573796476.75客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金337051027.29319690250.72
支付的各项税费558072359.41383578115.38
支付其他与经营活动有关的现金189449425.08152457963.74
经营活动现金流出小计2928316903.402429522806.59
经营活动产生的现金流量净额1433444222.02764952685.41
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金562651226.00200000000.00
取得投资收益收到的现金35176537.4811103887.75
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回
201445.00304026.70
的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金210000.000.00
投资活动现金流入小计598239208.48211407914.45
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付
162668297.86105473935.71
的现金
投资支付的现金904240326.00259315833.33质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金50000.00329361.11
投资活动现金流出小计1066958623.86365119130.15
投资活动产生的现金流量净额-468719415.38-153711215.70
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金627996.33535080.84
筹资活动现金流入小计627996.33535080.84
10上海莱士血液制品股份有限公司2023年半年度财务报告
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金149238662.970.00
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金772161.003475948.25
筹资活动现金流出小计150010823.973475948.25
筹资活动产生的现金流量净额-149382827.64-2940867.41
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响204101.6010509417.27
五、现金及现金等价物净增加额815546080.60618810019.57
加：期初现金及现金等价物余额2726546349.302312770584.53
六、期末现金及现金等价物余额3542092429.902931580604.10
6、母公司现金流量表
单位：元项目2023年半年度2022年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金1061825737.431003775506.38收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金16219533.1912476571.79
经营活动现金流入小计1078045270.621016252078.17
购买商品、接受劳务支付的现金300354141.74292514385.10
支付给职工以及为职工支付的现金148649310.11153920271.63
支付的各项税费125714548.0185746679.63
支付其他与经营活动有关的现金100056902.0865347621.89
经营活动现金流出小计674774901.94597528958.25
经营活动产生的现金流量净额403270368.68418723119.92
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金107790000.00200000000.00
取得投资收益收到的现金6197400.873377916.67
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回
147795.00160266.70
的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计114135195.87203538183.37
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付
57800689.6817053848.29
的现金
投资支付的现金128145631.40182140000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计185946321.08199193848.29
投资活动产生的现金流量净额-71811125.214344335.08
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金627996.33535080.84
筹资活动现金流入小计627996.33535080.84
偿还债务支付的现金20000000.0026000000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金149238662.97
11上海莱士血液制品股份有限公司2023年半年度财务报告
支付其他与筹资活动有关的现金572850.00
筹资活动现金流出小计169238662.9726572850.00
筹资活动产生的现金流量净额-168610666.64-26037769.16
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响105749.818203913.83
五、现金及现金等价物净增加额162954326.64405233599.67
加：期初现金及现金等价物余额1117495758.081107828501.24
六、期末现金及现金等价物余额1280450084.721513062100.91
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2023年半年度
归属于母公司所有者权益所少其他权益工具其一有减未数
项目资他专盈般者：分股股优永本综项余风其小权库配东本其先续公合储公险他计益他存利权股债积收备积准合股润益益备计
674705682-
604157187133
078533766537
一、上年期末余额468176124413
790729.164108
20.741.162.681.5
7.00856.151.07
2203
加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他
674705682-
604157187133
078533766537
二、本年期初余额468176124413
790729.164108
20.741.162.681.5
7.00856.151.07
2203
568103160-160
三、本期增减变动376
038677485115369
金额（减少以“－”34.2
846.580228621607号填列）2
177.427.812.755.06
568123180-180
（一）综合收益总038899703115588
额846.944829621207
174.630.802.758.05
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普
通股
2．其他权益工具持
12上海莱士血液制品股份有限公司2023年半年度财务报告
有者投入资本
3．股份支付计入所
有者权益的金额
4．其他
---
202202202
（三）利润分配223223223
637.637.637.
212121
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准
备
---
2022022023．对所有者（或股
223223223
东）的分配
637.637.637.
212121
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏
损
4．设定受益计划变
动额结转留存收益
5．其他综合收益结
转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
376376376
（六）其他34.234.234.2
222
145304304
674552705786-
604235170
078321533443652
四、本期期末余额844647374
790205.729.745729
54.950.456.5
7.0005853.573.82
419
上年金额
单位：元
2022年半年度
归属于母公司所有者权益少所项目其他权益工具数有股资减其专盈一未其小股者
本优永其本：他项余般分他计东权
13上海莱士血液制品股份有限公司2023年半年度财务报告
先续他公库综储公风配权益股债积存合备积险利益合股收准润计益备
674609523
595124024172041
078033396
一、上年期末余额041084455113666
790461.499
82.050317.54.7652.3
7.00297.61
20.3484
加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他
674609523
595124024172041
078033396
二、本年期初余额041084455113666
790461.499
82.050317.54.7652.3
7.00297.61
20.3484
685872155-155
三、本期增减变动591
309330823323499
金额（减少以“－”377.
607.003.098911187号填列）22
05347.614.523.09
685106174-174
（一）综合收益总309107638323314
额607.206167911255
054.741.794.527.27
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普
通股
2．其他权益工具持
有者投入资本
3．股份支付计入所
有者权益的金额
4．其他
---
188188188
（三）利润分配742742742
061.061.061.
404040
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准
备
---
1881881883．对所有者（或股
742742742
东）的分配
061.061.061.
404040
4．其他
14上海莱士血液制品股份有限公司2023年半年度财务报告
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏
损
4．设定受益计划变
动额结转留存收益
5．其他综合收益结
转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
591591591
（六）其他377.377.377.
222222
674609610-
600555606591
078033629151
四、本期期末余额955535765585
790461.500797
59.2423.05.125.4
7.00290.959.76
42993
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2023年半年度
其他权益工具所有
项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计
674070573243
604315710110
一、上年期末余额787915752808
864.67724.660.9
07.004.3159.93
0877
加：会计政策变更前期差错更正其他
674070573243
604315710110
二、本年期初余额787915752808
864.67724.660.9
07.004.3159.93
0877
三、本期增减变动3763568043901007
金额（减少以“－”4.22389231291078
15上海莱士血液制品股份有限公司2023年半年度财务报告号填列）9.928.7562.89
568064121209
（一）综合收益总
389254932938
额
9.925.9665.88
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普
通股
2．其他权益工具持
有者投入资本
3．股份支付计入所
有者权益的金额
4．其他
--
20222022
（三）利润分配
23632363
7.217.21
1．提取盈余公积0.000.00
--2．对所有者（或股20222022东）的分配23632363
7.217.21
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏
损
4．设定受益计划变
动额结转留存收益
5．其他综合收益结
转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
37633763
（六）其他
4.224.22
15042672
6740552370573682
60817218
四、本期期末余额7879212015753121
498.8523.8
07.005.054.3158.68
26
上年金额
单位：元项目2022年半年度
16上海莱士血液制品股份有限公司2023年半年度财务报告
其他权益工具所有
减：其他未分优资本专项盈余者权股本永续库存综合配利其他先其他公积储备公积益合债股收益润股计
60922564
674078510112408931
一、上年期末余额15486715
7907.00225.98450180.9
5.7592.65
030.346
加：会计政策变更前期差错更正其他
60922564
674078510112408931
二、本年期初余额15486715
7907.00225.98450180.9
5.7592.65
030.346
三、本期增减变动金685339161077
5913
额（减少以“－”号填096048685496
77.22
列）7.051.3465.61
685358031265
（一）综合收益总额096090747003
7.052.7449.79
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普
通股
2．其他权益工具持
有者投入资本
3．股份支付计入所
有者权益的金额
4．其他
--
18871887
（三）利润分配
42064206
1.401.40
1．提取盈余公积
--2．对所有者（或股18871887东）的分配42064206
1.401.40
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏
损
17上海莱士血液制品股份有限公司2023年半年度财务报告
4．设定受益计划变
动额结转留存收益
5．其他综合收益结
转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
59135913
（六）其他
77.2277.22
60922956
674078569255556480
四、本期期末余额15483202
7907.00603.13542846.5
5.7573.99
23.297
18上海莱士血液制品股份有限公司2023年半年度财务报告
上海莱士血液制品股份有限公司财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)三、公司基本情况
上海莱士血液制品股份有限公司(以下简称“公司”或“本公司”)是由上海莱士血制品有限公
司以2006年6月30日经审计的净资产人民币120000000.00元按1:1的比例折股，整体变更成立的股份有限公司。2008年经中国证券监督管理委员会证监许可[2008]746号文《关于核准上海莱士血液制品股份有限公司首次公开发行股票的批复》的核准，于2008年6月11日向社会公开发行人民币普通股 (A 股)，于 2008 年 6 月 23 日在深圳证券交易所上市交易。
截至2023年6月30日，本公司股份总数为6740787907股，公司股本为人民币
6740787907.00元。注册地址：上海市奉贤区望园路2009号。
本公司属生物制药行业，许可经营项目包括：生产和销售血液制品、疫苗、诊断试剂及检测器具和检测技术并提供检测服务(依法须经过批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动)。主要产品包括人血白蛋白、静注人免疫球蛋白、特免类、凝血因子类产品等。本公司子公司的相关信息参见附注四。
19上海莱士血液制品股份有限公司2023年半年度财务报告
四、合并财务报表范围
本年纳入合并财务报表范围的主体共45户，具体包括：
持股比例(%)
子公司名称主要经营地?注册地?业务性质?注册资本?(或类似权益比例)?取得方式
???????(万元)?直接?间接??
??????????????
琼中莱士单采血浆有限公司海南?海南?原料血浆采集与销售?1650?100%???设立
白沙莱士单采血浆有限公司海南?海南?原料血浆采集与销售?2030?100%???设立
保亭莱士单采血浆有限公司海南?海南?原料血浆采集与销售?3550?100%???设立
石门莱士单采血浆站有限公司湖南?湖南?原料血浆采集与销售?160?80%???设立
巴马莱士单采血浆有限公司广西?广西?原料血浆采集与销售?1350?80%???设立
南宁市武鸣莱士单采血浆有限公司广西?广西?原料血浆采集与销售?100?80%???设立
大化莱士单采血浆有限公司广西?广西?原料血浆采集与销售?300?80%???设立
全州莱士单采血浆有限公司广西?广西?原料血浆采集与销售?1200?100%???设立
马山莱士单采血浆有限公司广西?广西?原料血浆采集与销售?303?80%???设立
兴平市莱士单采血浆站有限公司陕西?陕西?原料血浆采集与销售?100?100%???设立
大新莱士单采血浆有限公司广西?广西?原料血浆采集与销售?198?80%???设立
保康县莱士单采血浆有限公司湖北?湖北?原料血浆采集与销售?5000?100%???设立
武宁莱士单采血浆站有限公司江西?江西?原料血浆采集与销售?2000?100%???设立
汕尾莱士单采血浆站有限公司广东?广东?原料血浆采集与销售?2000?100%???设立
陆河莱士单采血浆站有限公司广东?广东?原料血浆采集与销售?2000?100%???设立
灵璧莱士单采血浆站有限公司安徽?安徽?原料血浆采集与销售?30?100%???非同一控制下企业合并
沂源县莱士单采血浆有限公司山东?山东?原料血浆采集与销售?950?95%???设立
澧县莱士单采血浆站有限公司湖南?湖南?原料血浆采集与销售?1000?100%???设立
郑州莱士血液制品有限公司河南?河南?生产和销售血液制品?10000?100%???非同一控制下企业合并
醴陵莱士单采血浆有限公司湖南?湖南?原料血浆采集与销售?150???100%?非同一控制下企业合并
上林莱士单采血浆有限公司广西?广西?原料血浆采集与销售?600???100%?非同一控制下企业合并
同路生物制药有限公司安徽?安徽?生产和销售血液制品?14535?100%???非同一控制下企业合并
广德县同路单采血浆站有限公司安徽?安徽?原料血浆采集与销售?2000???100%?非同一控制下企业合并
南陵县同路单采血浆站有限公司安徽?安徽?原料血浆采集与销售?100???100%?非同一控制下企业合并
泾县同路单采血浆站有限公司安徽?安徽?原料血浆采集与销售?2000???100%?非同一控制下企业合并
宿松县同路单采血浆站有限公司安徽?安徽?原料血浆采集与销售?200???100%?非同一控制下企业合并
舒城县同路单采血浆站有限公司安徽?安徽?原料血浆采集与销售?1000???100%?非同一控制下企业合并
乐昌市同路单采血浆有限公司广东?广东?原料血浆采集与销售?2000???100%?非同一控制下企业合并
五河县同路单采血浆站有限公司安徽?安徽?原料血浆采集与销售?1000???100%?非同一控制下企业合并
庐江县同路单采血浆站有限公司安徽?安徽?原料血浆采集与销售?1000???100%?非同一控制下企业合并
商都县同路单采血浆有限公司内蒙古?内蒙古?原料血浆采集与销售?1000???100%?非同一控制下企业合并
扎赉特旗同路单采血浆有限公司内蒙古?内蒙古?原料血浆采集与销售?1000???100%?非同一控制下企业合并
翁牛特旗同路单采血浆有限公司内蒙古?内蒙古?原料血浆采集与销售?2000???100%?非同一控制下企业合并
怀集县同路单采血浆有限公司广东?广东?原料血浆采集与销售?2000???100%?非同一控制下企业合并
巴林左旗同路单采血浆有限公司内蒙古?内蒙古?原料血浆采集与销售?2000???100%?非同一控制下企业合并
龙游县同路单采血浆有限公司浙江?浙江?原料血浆采集与销售?1000???100%?设立
浙江海康生物制品有限责任公司浙江?浙江?生产和销售血液制品?5000???90%?非同一控制下企业合并
文成海康单采血浆有限公司浙江?浙江?原料血浆采集与销售?1200???90%?非同一控制下企业合并
磐安海康单采血浆站有限公司浙江?浙江?原料血浆采集与销售?1200???90%?非同一控制下企业合并
青田海康单采血浆站有限公司浙江?浙江?原料血浆采集与销售?1200???90%?设立
六安市叶集区同路单采血浆站有限公司安徽?安徽?原料血浆采集与销售?1000???100%?非同一控制下企业合并
淮南市同路单采血浆站有限公司安徽?安徽?原料血浆采集与销售?1000???100%?非同一控制下企业合并
怀远县同路单采血浆站有限公司安徽?安徽?原料血浆采集与销售?1000???100%?非同一控制下企业合并
定安同路单采血浆有限公司海南?海南?原料血浆采集与销售?1000???100%?设立
安徽同路医药有限公司安徽?安徽?血液制品进口与销售?900???100%?收购股权
?
五、财务报表的编制基础本公司以持续经营为基础编制财务报表。
六、公司重要会计政策、会计估计
1、遵循企业会计准则的声明
20上海莱士血液制品股份有限公司2023年半年度财务报告
本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2023年6月30日的合并财务状况和财务状况、2023年1-6月的合并经营成果和经营成果及合并现金流量和现金流量。
此外，本公司的财务报表同时符合中国证券监督管理委员会(以下简称“证监会”)2014年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。
2、会计期间
会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
本集团以12个月作为一个营业周期，并将其作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
本公司的记账本位币为人民币，编制财务报表采用的货币为人民币。本公司及子公司选定记账本位币的依据是主要业务收支的计价和结算币种。本公司的海外联营企业采用人民币以外的货币作为记账本位币，在编制本财务报表时，这些联营企业的外币财务报表按照附注六、8进行了折算。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
本集团取得对另一个或多个企业(或一组资产或净资产)的控制权且其构成业务的，该交易或事项构成企业合并。企业合并分为同一控制下的企业合并和非同一控制下的企业合并。
对于非同一控制下的交易，购买方在判断取得的资产组合等是否构成一项业务时，将考虑是否选择采用“集中度测试”的简化判断方式。如果该组合通过集中度测试，则判断为不构成业务。如果该组合未通过集中度测试，仍应按照业务条件进行判断。
当本集团取得了不构成业务的一组资产或净资产时，应将购买成本按购买日所取得各项可辨认资产、负债的相对公允价值基础进行分配，不按照以下企业合并的会计处理方法进行处理。
(1)同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股
21上海莱士血液制品股份有限公司2023年半年度财务报告
份面值总额)的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。为进行企业合并发生的直接相关费用，于发生时计入当期损益。合并日为合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
(2)非同一控制下的企业合并
参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。本集团作为购买方，为取得被购买方控制权而付出的资产(包括购买日之前所持有的被购买方的股权)、发生或承担的负债以及发行的权益性证券在购买日的公允价值之和，减去合并中取得的被购买方可辨认净资产于购买日公允价值份额的差额，如为正数则确认为商誉(参见附注六、19)；如为负数则计入当期损益。本集团将作为合并对价发行的权益性证券或债务
性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。本集团为进行企业合并发生的其他各项直接费用计入当期损益。付出资产的公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本集团在购买日按公允价值确认所取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债。购买日是指购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
通过多次交易分步实现非同一控制企业合并时，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本集团会按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益或其他综合收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及的权益法核算下的以后可重分类进损益的其他综合收益及其他所有者权益变动 (参见附注六、13(2)(b)) 于购买日转入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
的权益工具投资的，购买日之前确认的其他综合收益于购买日转入留存收益。
6、合并财务报表的编制方法
(1)总体原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，包括本公司及本公司控制的子公司。控制，是指本集团拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。在判断本集团是否拥有对被投资方的权力时，本集团仅考虑与被投资方相关的实质性权利(包括本集团自身所享有的及其他方所享有的实质性权利)。子公司的财务状况、经营成果和现金流量由控制开始日起至控制结束日止包含于合并财务报表中。
子公司少数股东应占的权益、损益和综合收益总额分别在合并资产负债表的股东权益中和合并利润表的净利润及综合收益总额项目后单独列示。
如果子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有
的份额的，其余额仍冲减少数股东权益。
22上海莱士血液制品股份有限公司2023年半年度财务报告
当子公司所采用的会计期间或会计政策与本公司不一致时，合并时已按照本公司的会计期间或会计政策对子公司财务报表进行必要的调整。合并时所有集团内部交易及余额，包括未实现内部交易损益均已抵销。集团内部交易发生的未实现损失，有证据表明该损失是相关资产减值损失的，则全额确认该损失。
(2)合并取得子公司
对于通过同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时，以被合并子公司的各项资产、负债在最终控制方财务报表中的账面价值为基础，视同被合并子公司在本公司最终控制方对其开始实施控制时纳入本公司合并范围，并对合并财务报表的期初数以及前期比较报表进行相应调整。
对于通过非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时，以购买日确定的被购买子公司各项可辨认资产、负债的公允价值为基础自购买日起将被购买子公司纳入本公司合并范围。
(3)处置子公司
本集团丧失对原有子公司控制权时，由此产生的任何处置收益或损失，计入丧失控制权当期的投资收益。对于剩余股权投资，本集团按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量，由此产生的任何收益或损失，也计入丧失控制权当期的投资收益。
通过多次交易分步处置对子公司长期股权投资直至丧失控制权的，按下述原则判断是否为一揽子交易：
-这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
-这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
-一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
-一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
如果各项交易不属于一揽子交易的，则在丧失对子公司控制权以前的各项交易，按照不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的会计政策进行处理(参见附注六、6(4))。
如果各项交易属于一揽子交易的，则将各项交易作为一项处置原有子公司并丧失控制权的交易进行处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值的份额之间的差额，在合并财务报表中计入其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
(4)少数股东权益变动本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司
的净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取
23上海莱士血液制品股份有限公司2023年半年度财务报告
得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积(股本溢价)，资本公积(股本溢价)不足冲减的，调整留存收益。
7、现金及现金等价物的确定标准
现金和现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及持有期限短、流动性强、
易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
8、外币业务和外币报表折算
本集团收到投资者以外币投入资本时按当日即期汇率折合为人民币，其他外币交易在初始确认时按交易发生日的即期汇率的近似汇率折合为人民币。即期汇率的近似汇率是按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的当期平均汇率。
于资产负债表日，外币货币性项目采用该日的即期汇率折算。除与购建或者生产符合资本化条件资产有关的专门借款本金和利息的汇兑差额外，其他汇兑差额计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，属于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资的差额，计入其他综合收益；其他差额计入当期损益。
对境外经营的财务报表进行折算时，资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益项目中除未分配利润及其他综合收益中的外币财务报表折算差额项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在其他综合收益中列示。处置境外经营时，相关的外币财务报表折算差额自其他综合收益转入处置当期损益。
9、金融工具
本集团的金融工具包括货币资金、除长期股权投资(参见附注六、13)以外的股权投资、应
收款项、应付款项、借款及股本等。
(1)金融资产及金融负债的确认和初始计量
金融资产和金融负债在本集团成为相关金融工具合同条款的一方时，于资产负债表内确认。
在初始确认时，金融资产及金融负债以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。对于未包含重大融资成分或不考虑不超过一年
24上海莱士血液制品股份有限公司2023年半年度财务报告
的合同中的融资成分的应收账款，本集团按照根据附注六、24的会计政策确定的交易价格进行初始计量。
(2)金融资产的分类和后续计量
(a) 本集团金融资产的分类
本集团通常根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，在初始确认时将金融资产分为不同类别：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
除非本集团改变管理金融资产的业务模式，在此情形下，所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。
本集团将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：
-本集团管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；
-该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
本集团将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：
-本集团管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标；
-该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
对于非交易性权益工具投资，本集团可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。
除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本集团将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，本集团可以将本应以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
管理金融资产的业务模式，是指本集团如何管理金融资产以产生现金流量。业务模式决定本集所管理金融资产现金流量的来源是收取合同现金流量、出售金融资产还是两者兼
25上海莱士血液制品股份有限公司2023年半年度财务报告有。本集团以客观事实为依据、以关键管理人员决定的对金融资产进行管理的特定业务目标为基础，确定管理金融资产的业务模式。
本集团对金融资产的合同现金流量特征进行评估，以确定相关金融资产在特定日期产生的合同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。其中，本金是指金融资产在初始确认时的公允价值；利息包括对货币时间价值、与特定时期未偿付本金金额相关的
信用风险、以及其他基本借贷风险、成本和利润的对价。此外，本集团对可能导致金融资产合同现金流量的时间分布或金额发生变更的合同条款进行评估，以确定其是否满足上述合同现金流量特征的要求。
(b) 本集团金融资产的后续计量
-以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失(包括利息和股利收入)计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。
-以摊余成本计量的金融资产
初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
-以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资
初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
-以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。股利收入计入损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
(3)金融负债的分类和后续计量本集团将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债及以摊余成本计量的金融负债。
-以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
该类金融负债包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
26上海莱士血液制品股份有限公司2023年半年度财务报告
初始确认后，对于该类金融负债以公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，产生的利得或损失(包括利息费用)计入当期损益。
-以摊余成本计量的金融负债
初始确认后，对于该类金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。
(4)抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：
-本集团具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
-本集团计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
(5)金融资产和金融负债的终止确认
满足下列条件之一时，本集团终止确认该金融资产：
-收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
-该金融资产已转移，且本集团将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；
-该金融资产已转移，虽然本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是未保留对该金融资产的控制。
金融资产转移整体满足终止确认条件的，本集团将下列两项金额的差额计入当期损益：
-被转移金融资产在终止确认日的账面价值；
-因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
的债权投资)之和。
金融负债(或其一部分)的现时义务已经解除的，本集团终止确认该金融负债(或该部分金融负债)。
(6)减值
本集团以预期信用损失为基础，对应收款项进行减值会计处理并确认损失准备：
本集团持有的其他以公允价值计量的金融资产不适用预期信用损失模型，包括以公允价值计量且其变动计入当期损益的权益工具投资。
27上海莱士血液制品股份有限公司2023年半年度财务报告
预期信用损失的计量
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。
在计量预期信用损失时，本集团需考虑的最长期限为企业面临信用风险的最长合同期限(包括考虑续约选择权)。
整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。
未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内(若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期)可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。
对于应收账款，本集团始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。本集团基于历史信用损失经验、使用准备矩阵计算上述金融资产的预期信用损失，相关历史经验根据资产负债表日借款人的特定因素、以及对当前状况和未来经济状况预测的评估进行调整。
除应收账款外，本集团对满足下列情形的金融工具按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备，对其他金融工具按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备：
-该金融工具在资产负债表日只具有较低的信用风险；或
-该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
具有较低的信用风险
如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金流
量义务的能力，该金融工具被视为具有较低的信用风险。
信用风险显著增加本集团通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
28上海莱士血液制品股份有限公司2023年半年度财务报告
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本集团考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本集团考虑的信息包括：
-债务人未能按合同到期日支付本金和利息的情况；
-已发生的或预期的金融工具的外部或内部信用评级(如有)的严重恶化；
-已发生的或预期的债务人经营成果的严重恶化；
-现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化，并将对债务人对本集团的还款能力产生重大不利影响。
根据金融工具的性质，本集团以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时，本集团可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。
如果逾期超过30日，本集团确定金融工具的信用风险已经显著增加。
已发生信用减值的金融资产本集团在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
-发行方或债务人发生重大财务困难；
-债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；
-本集团出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；
-债务人很可能破产或进行其他财务重组；
-发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。
预期信用损失准备的列报
为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本集团在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。
29上海莱士血液制品股份有限公司2023年半年度财务报告
核销
如果本集团不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本集团确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。但是，被减记的金融资产仍可能受到本集团催收到期款项相关执行活动的影响。
已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。
(7)权益工具
本公司发行权益工具收到的对价扣除交易费用后，计入股东权益。回购本公司权益工具支付的对价和交易费用，减少股东权益。
回购本公司股份时，回购的股份作为库存股管理，回购股份的全部支出转为库存股成本，同时进行备查登记。库存股不参与利润分配，在资产负债表中作为股东权益的备抵项目列示。
库存股注销时，按注销股票面值总额减少股本，库存股成本超过面值总额的部分，应依次冲减资本公积(股本溢价)、盈余公积和未分配利润；库存股成本低于面值总额的，低于面值总额的部分增加资本公积(股本溢价)。
库存股转让时，转让收入高于库存股成本的部分，增加资本公积(股本溢价)；低于库存股成本的部分，依次冲减资本公积(股本溢价)、盈余公积、未分配利润。
10、应收款项
本公司对应收账款的的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注八、3。
本公司对单项工具层面能以合理成本评估预期信用损失的充分证据的应收账款单独确定其信用损失。
组合名称确定组合的依据?计提方法本公司根据以往的历史经验对应收款项计提比例作出按账龄与整个
最佳估计，参考应收款项的账龄存续期预期信用
第三方客户组合进行信用风险组合分类?损失率对照表计提
?
11、其他应收款
本公司对其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注八、6。
本公司对单项工具层面能以合理成本评估预期信用损失的充分证据的其他应收款单独确定其信用损失。
30上海莱士血液制品股份有限公司2023年半年度财务报告
组合名称确定组合的依据?计提方法
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预期，按账子公司经营状况良好，历史上龄与未来12个月或整个无风险子公司组合未发生违约，信用损失风险极低?存续期预期信用损失率对照计提本公司根据以往的历史经验对应收款
项计提比例作出最佳估计，参考应收款项的账龄进行信用按账龄与整个存续期预期
其他款项组合风险组合分类?信用损失率对照表计提
12、存货
(1)存货的分类和成本
存货包括原材料、在产品、库存商品、低值易耗品、发出商品。
存货按成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和使存货达到目前场所和状态所发生的其他支出。除原材料采购成本外，在产品及产成品还包括直接人工和按照适当比例分配的生产制造费用。
(2)发出存货的计价方法发出存货的实际成本采用月末一次加权平均法计量。
低值易耗品及包装物等周转材料采用一次转销分次摊销法进行摊销，计入相关资产的成本或者当期损益。
(3)存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。
可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。为生产而持有的原材料，其可变现净值根据其生产的产成品的可变现净值为基础确定。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算。当持有存货的数量多于相关合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
按存货类别计算的成本高于其可变现净值的差额，计提存货跌价准备，计入当期损益。
(4)存货的盘存制度本集团存货盘存制度为永续盘存制。
13、长期股权投资
(1)长期股权投资投资成本确定
31上海莱士血液制品股份有限公司2023年半年度财务报告
(a) 通过企业合并形成的长期股权投资
-对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，本公司按照合并日取得的被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减时，调整留存收益。
-对于非同一控制下企业合并形成的对子公司的长期股权投资，本公司按照购买日取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，作为该投资的初始投资成本。
(b) 其他方式取得的长期股权投资
-对于通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资，在初始确认时，对于以支付现金取得的长期股权投资，本集团按照实际支付的购买价款作为初始投资成本；对于发行权益性证券取得的长期股权投资，本集团按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
(2)长期股权投资后续计量及损益确认方法
(a) 对子公司的投资
在本公司个别财务报表中，本公司采用成本法对子公司的长期股权投资进行后续计量，除非投资符合持有待售的条件。对被投资单位宣告分派的现金股利或利润由本公司享有的部分确认为当期投资收益，但取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润除外。
对子公司的投资按照成本减去减值准备后在资产负债表内列示。
对子公司投资的减值测试方法及减值准备计提方法参见附注六、21。
在本集团合并财务报表中，对子公司按附注六、6进行处理。
(b) 对联营企业的投资
联营企业指本集团能够对其施加重大影响(参见附注六、13(3))的企业。
后续计量时，对联营企业的长期股权投资采用权益法核算，除非投资符合持有待售的条件。
本集团在采用权益法核算时的具体会计处理包括：
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-对于长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，以前者作为长期股权投资的成本；对于长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，以后者作为长期股权投资的成本，长期股权投资的成本与初始投资成本的差额计入当期损益。
-取得对联营企业投资后，本集团按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资损益和其他综合收益并调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。
对联营企业除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动(以下简称“其他所有者权益变动”)，本集团按照应享有或应分担的份额计入股东权益，并同时调整长期股权投资的账面价值。
-在计算应享有或应分担的被投资单位实现的净损益、其他综合收益及其他所有者权益变
动的份额时，本集团以取得投资时被投资单位可辨认净资产公允价值为基础，按照本集团的会计政策或会计期间进行必要调整后确认投资收益和其他综合收益等。本集团与联营企业之间内部交易产生的未实现损益按照应享有的比例计算归属于本集团的部分，在权益法核算时予以抵销。内部交易产生的未实现损失，有证据表明该损失是相关资产减值损失的，则全额确认该损失。
-本集团对联营企业发生的净亏损，除本集团负有承担额外损失义务外，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对联营企业净投资的长期权益减记至零为限。联营企业以后实现净利润的，本集团在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
-本集团对联营企业投资的减值测试方法及减值准备计提方法参见附注六、21。
(3)确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的判断标准
共同控制指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动(即对安排的回报产生重大影响的活动)必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。
本集团在判断对被投资单位是否存在共同控制时，通常考虑下述事项：
-是否任何一个参与方均不能单独控制被投资单位的相关活动；
-涉及被投资单位相关活动的决策是否需要分享控制权参与方一致同意。
重大影响指本集团对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
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14、投资性房地产
本集团将持有的为赚取租金或资本增值，或两者兼有的房地产划分为投资性房地产。本集团采用成本模式计量投资性房地产，即以成本减累计折旧、摊销及减值准备后在资产负债表内列示。本集团将投资性房地产的成本扣除预计净残值和累计减值准备后在使用寿命内按年限平均法计提折旧或进行摊销。减值测试方法及减值准备计提方法参见附注六、21。
各类投资性房地产的使用寿命、残值率和年折旧率分别为：
类别使用寿命(年)?残值率(%)?年折旧率(%)
房屋及建筑物20年?4%?4.80%
土地使用权50年?0%?2.00%
15、固定资产
(1)固定资产确认条件
固定资产指本集团为生产商品或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
外购固定资产的初始成本包括购买价款、相关税费以及使该资产达到预定可使用状态前所
发生的可归属于该项资产的支出。自行建造固定资产按附注六、16确定初始成本。
对于构成固定资产的各组成部分，如果各自具有不同使用寿命或者以不同方式为本集团提供经济利益，适用不同折旧率或折旧方法的，本集团分别将各组成部分确认为单项固定资产。
对于固定资产的后续支出，包括与更换固定资产某组成部分相关的支出，在与支出相关的经济利益很可能流入本集团时资本化计入固定资产成本，同时将被替换部分的账面价值扣除；
与固定资产日常维护相关的支出在发生时计入当期损益。
固定资产以成本减累计折旧及减值准备后在资产负债表内列示。
(2)固定资产的折旧方法本集团将固定资产的成本扣除预计净残值和累计减值准备后在其使用寿命内按年限平均法
计提折旧，除非固定资产符合持有待售的条件。
各类固定资产的使用寿命、残值率和年折旧率分别为：
类别使用寿命(年)?残值率(%)?年折旧率(%)
房屋及建筑物20-40年?4-10%?2.25-4.80%
机器设备10年?4-10%?9.00-9.60%
运输工具4-5年?4-10%?18.00-24.00%
电子及其他设备3-5年?4-10%?18.00-32.00%
34上海莱士血液制品股份有限公司2023年半年度财务报告
?
本集团至少在每年年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。
(3)减值测试方法及减值准备计提方法参见附注六、21。
(4)固定资产处置
固定资产满足下述条件之一时，本集团会予以终止确认。
-固定资产处于处置状态；
-该固定资产预期通过使用或处置不能产生经济利益。
报废或处置固定资产项目所产生的损益为处置所得款项净额与项目账面金额之间的差额，并于报废或处置日在损益中确认。
16、在建工程
自行建造的固定资产的成本包括工程用物资、直接人工、符合资本化条件的借款费用(参
见附注六、17)和使该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出。
自行建造的固定资产于达到预定可使用状态时转入固定资产，此前列于在建工程，且不计提折旧。
在建工程以成本减减值准备(参见附注六、21)在资产负债表内列示。
17、借款费用
本集团发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，予以资本化并计入相关资产的成本，其他借款费用均于发生当期确认为财务费用。
在资本化期间内，本集团按照下列方法确定每一会计期间的利息资本化金额(包括折价或溢价的摊销)：
-对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，本集团以专门借款按实际利率计算的当期利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定专门借款应予资本化的利息金额。
-对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，本集团根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出的加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率是根据一般借款加权平均的实际利率计算确定。
本集团确定借款的实际利率时，是将借款在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该借款初始确认时确定的金额所使用的利率。
35上海莱士血液制品股份有限公司2023年半年度财务报告
18、无形资产
无形资产以成本减累计摊销(仅限于使用寿命有限的无形资产)及减值准备(参见附注六、
21)后在资产负债表内列示。对于使用寿命有限的无形资产，本集团将无形资产的成本扣除预
计净残值和累计减值准备后按直线法在预计使用寿命期内摊销，除非该无形资产符合持有待售的条件。
各项无形资产的摊销年限为：
项目摊销年限(年)
土地使用权45-50年软件5年专利权2-20年非专利技术4-8年经营权5年本集团至少在每年年度终了对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
本集团将无法预见未来经济利益期限的无形资产视为使用寿命不确定的无形资产，并对这类无形资产不予摊销。截至资产负债表日，本集团没有使用寿命不确定的无形资产。
本集团内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。开发阶段为在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出，如果开发形成的某项产品或工序等在技术和商业上可行，而且本集团有充足的资源和意向完成开发工作，并且开发阶段支出能够可靠计量，则开发阶段的支出便会予以资本化。资本化开发支出按成本减减值准备(参见附注六、21)在资产负债表内列示。其他开发费用则在其产生的期间内确认为费用。
本年度内没有资本化的研发费用。
19、商誉
因非同一控制下企业合并形成的商誉，其初始成本是合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额。
本集团对商誉不摊销，以成本减累计减值准备(参见附注六、21)在资产负债表内列示。商
誉在其相关资产组或资产组组合处置时予以转出，计入当期损益。
36上海莱士血液制品股份有限公司2023年半年度财务报告
20、长期待摊费用
长期待摊费用在受益期限内分期平均摊销。各项费用的摊销期限分别为：
项目摊销期限装修费5年?
21、除存货及金融资产外的其他资产减值
本集团在资产负债表日根据内部及外部信息以确定下列资产是否存在减值的迹象，包括：
-固定资产
-在建工程
-无形资产
-采用成本模式计量的投资性房地产
-长期股权投资
-商誉
-长期待摊费用
-投资性房地产等
本集团对存在减值迹象的资产进行减值测试，估计资产的可收回金额。此外，无论是否存在减值迹象，本集团估计其可收回金额。本集团依据相关资产组或者资产组组合能够从企业合并的协同效应中的受益情况分摊商誉账面价值，并在此基础上进行商誉减值测试。
可收回金额是指资产(或资产组、资产组组合，下同)的公允价值(参见附注六、22)减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者。
资产组由创造现金流入相关的资产组成，是可以认定的最小资产组合，其产生的现金流入基本上独立于其他资产或者资产组。
资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的税前折现率对其进行折现后的金额加以确定。
可收回金额的估计结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值的，资产的账面价值会减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。与资产组或者资产组组合相关的减值损失，先抵减分摊至该资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值，但抵减后的各资产的账面价值不得低于该资产的公
37上海莱士血液制品股份有限公司2023年半年度财务报告
允价值减去处置费用后的净额(如可确定的)、该资产预计未来现金流量的现值(如可确定的)和零三者之中最高者。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不会转回。
22、公允价值的计量
除特别声明外，本集团按下述原则计量公允价值：
公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。
本集团估计公允价值时，考虑市场参与者在计量日对相关资产或负债进行定价时考虑的特征(包括资产状况及所在位置、对资产出售或者使用的限制等)，并采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术。使用的估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。
23、预计负债
如果与或有事项相关的义务是本集团承担的现时义务，且该义务的履行很可能会导致经济利益流出本集团，以及有关金额能够可靠地计量，则本集团会确认预计负债。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。对于货币时间价值影响重大的，预计负债以预计未来现金流量折现后的金额确定。在确定最佳估计数时，本集团综合考虑了与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：
-或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。
-或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。
本集团在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，并按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
24、收入
收入是本集团在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本无关的经济利益的总流入。
本集团在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时，确认收入。
38上海莱士血液制品股份有限公司2023年半年度财务报告
合同中包含两项或多项履约义务的，本集团在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。单独售价，是指本集团向客户单独销售商品或提供服务的价格。单独售价无法直接观察的，本集团综合考虑能够合理取得的全部相关信息，并最大限度地采用可观察的输入值估计单独售价。
附有质量保证条款的合同，本集团对其所提供的质量保证的性质进行分析，如果质量保证在向客户保证所销售的商品符合既定标准之外提供了一项单独服务，本集团将其作为单项履约义务。否则，本集团按照《企业会计准则第13号——或有事项》的规定进行会计处理。
交易价格是本集团因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项。本集团确认的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。合同中存在重大融资成分的，本集团按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。
满足下列条件之一时，本集团属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：
-客户在本集团履约的同时即取得并消耗本集团履约所带来的经济利益；
-客户能够控制本集团履约过程中在建的商品；
-本集团履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本集团在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本集团在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，本集团已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本集团在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本集团会考虑下列迹象：
-本集团就该商品或服务享有现时收款权利；
-本集团已将该商品的实物转移给客户；
-本集团已将该商品的法定所有权或所有权上的主要风险和报酬转移给客户；
-客户已接受该商品或服务等。
39上海莱士血液制品股份有限公司2023年半年度财务报告
本集团根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断本集团从事交易时的身份是主要责任人还是代理人。本集团在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，本集团为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则，本集团为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入，该金额按照已收或应收对价总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额，或者按照既定的佣金金额或比例等确定。
对于附有销售退回条款的销售，本集团在客户取得相关商品控制权时，按照因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额(即，不包含预期因销售退回将退还的金额)确认收入，按照预期因销售退回将退还的金额确认负债；同时，按照预期将退回商品转让时的账面价值，扣除收回该商品预计发生的成本(包括退回商品的价值减损)后的余额，确认为一项资产，按照所转让商品转让时的账面价值，扣除上述资产成本的净额结转成本。每一资产负债表日，本集团重新估计未来销售退回情况，如有变化，作为会计估计变更进行会计处理。
本集团已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利(且该权利取决于时间流逝之外的
其他因素)作为合同资产列示，合同资产以预期信用损失为基础计提减值(参见附注六、
9(6))。本集团拥有的、无条件(仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示。本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务作为合同负债列示。
本集团对于销售血液制品产生的收入是在商品的控制权已转移至客户时确认，根据销售合同约定，通常以血液制品运达客户指定仓库或货交承运人作为销售收入的确认时点。
25、合同成本
合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。
为取得合同发生的增量成本是指本集团不取得合同就不会发生的成本如销售佣金等。该成本预期能够收回的，本集团将其作为合同取得成本确认为一项资产。本集团为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出于发生时计入当期损益。
为履行合同发生的成本，不属于存货等其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，本集团将其作为合同履约成本确认为一项资产：
-该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用(或类似费用)、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
-该成本增加了本集团未来用于履行履约义务的资源；
-该成本预期能够收回。
40上海莱士血液制品股份有限公司2023年半年度财务报告
合同取得成本确认的资产和合同履约成本确认的资产(以下简称“与合同成本有关的资产”)
采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。合同取得成本确认的资产摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。
当与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，本集团对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：
-集团因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
-为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
26、职工薪酬
(1)短期薪酬
本集团在职工提供服务的会计期间，将实际发生或按规定的基准和比例计提的职工工资、奖金、医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2)离职后福利-设定提存计划
本集团所参与的设定提存计划是按照中国有关法规要求，本集团职工参加的由政府机构设立管理的社会保障体系中的基本养老保险。基本养老保险的缴费金额按国家规定的基准和比例计算。本集团在职工提供服务的会计期间，将应缴存的金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
(3)辞退福利
本集团在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在下列两者孰早日，确认辞退福利产生的负债，同时计入当期损益：
-本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
-本集团有详细、正式的涉及支付辞退福利的重组计划；并且，该重组计划已开始实施，或已向受其影响的各方通告了该计划的主要内容，从而使各方形成了对本集团将实施重组的合理预期时。
27、政府补助
政府补助是本集团从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，但不包括政府以投资者身份向本集团投入的资本。
政府补助在能够满足政府补助所附条件，并能够收到时，予以确认。
41上海莱士血液制品股份有限公司2023年半年度财务报告
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量。
本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助作为与资产相关的政府补助。本集团取得的与资产相关之外的其他政府补助作为与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，本集团将其确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入其他收益或营业外收入。与收益相关的政府补助，如果用于补偿本集团以后期间的相关成本费用或损失的，本集团将其确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入其他收益或营业外收入；否则直接计入其他收益或营业外收入。
28、所得税
除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外，本集团将当期所得税和递延所得税计入当期损益。
当期所得税是按本年度应税所得额，根据税法规定的税率计算的预期应交所得税，加上以往年度应付所得税的调整。
资产负债表日，如果本集团拥有以净额结算的法定权利并且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行，那么当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列示。
递延所得税资产与递延所得税负债分别根据可抵扣暂时性差异和应纳税暂时性差异确定。
暂时性差异是指资产或负债的账面价值与其计税基础之间的差额，包括能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减。递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
如果不属于企业合并交易且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵
扣亏损)，则该项交易中产生的暂时性差异不会产生递延所得税。商誉的初始确认导致的暂时性差异也不产生相关的递延所得税。
资产负债表日，本集团根据递延所得税资产和负债的预期收回或结算方式，依据已颁布的税法规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量该递延所得税资产和负债的账面金额。
资产负债表日，本集团对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示：
-纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
42上海莱士血液制品股份有限公司2023年半年度财务报告
-递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税
相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。
29、租赁租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。
在合同开始日，本集团评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。
为确定合同是否让渡了在一定期间内控制已识别资产使用的权利，本集团进行如下评估：
-合同是否涉及已识别资产的使用。已识别资产可能由合同明确指定或在资产可供客户使用时隐性指定，并且该资产在物理上可区分，或者如果资产的某部分产能或其他部分在物理上不可区分但实质上代表了该资产的全部产能，从而使客户获得因使用该资产所产生的几乎全部经济利益。如果资产的供应方在整个使用期间拥有对该资产的实质性替换权，则该资产不属于已识别资产；
-承租人是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益；
-承租人是否有权在该使用期间主导已识别资产的使用。
合同中同时包含多项单独租赁的，承租人和出租人将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租赁部分进行分拆。但是，对本集团作为承租人的土地和建筑物租赁，本集团选择不分拆合同包含的租赁和非租赁部分，并将各租赁部分及与其相关的非租赁部分合并为租赁。在分拆合同包含的租赁和非租赁部分时，承租人按照各租赁部分单独价格及非租赁部分的单独价格之和的相对比例分摊合同对价。出租人按附注六、24所述会计政策中关于交易价格分摊的规定分摊合同对价。
(1)本集团作为承租人
在租赁期开始日，本集团对租赁确认使用权资产和租赁负债。使用权资产按照成本进行初始计量，包括租赁负债的初始计量金额、在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额(扣除已享受的租赁激励相关金额)，发生的初始直接费用以及为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
本集团使用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本集团在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。否则，租赁资产在租赁期与租赁资产剩
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余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。使用权资产按附注六、21所述的会计政策计提减值准备。
租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量，折现率为租赁内含利率。无法确定租赁内含利率的，采用本集团增量借款利率作为折现率。
本集团按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。
租赁期开始日后，发生下列情形的，本集团按照变动后租赁付款额的现值重新计量租赁负债：
-根据担保余值预计的应付金额发生变动；
-用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动；
-本集团对购买选择权、续租选择权或终止租赁选择权的评估结果发生变化，或续租选择权或终止租赁选择权的实际行使情况与原评估结果不一致。
在对租赁负债进行重新计量时，本集团相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本集团将剩余金额计入当期损益。
本集团已选择对短期租赁(租赁期不超过12个月的租赁)和低价值资产租赁不确认使用权
资产和租赁负债，并将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。
(2)本集团作为出租人
在租赁开始日，本集团将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指无论所有权最终是否转移但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。
本集团作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产，而不是原租赁的标的资产，对转租赁进行分类。如果原租赁为短期租赁且本集团选择对原租赁应用上述短期租赁的简化处理，本集团将该转租赁分类为经营租赁。
融资租赁下，在租赁期开始日，本集团对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本集团对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。
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本集团按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认和减值按附注六、9所述的会计政策进行会计处理。未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
经营租赁的租赁收款额在租赁期内按直线法确认为租金收入。本集团将其发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
资产负债表日后，经审议批准的利润分配方案中拟分配的股利或利润，不确认为资产负债表日的负债，在附注中单独披露。
30、关联方
一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制的，构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而不存在其他关联方关系的企业，不构成关联方。
此外，本公司同时根据证监会颁布的《上市公司信息披露管理办法》确定本集团或本公司的关联方。
31、分部报告
本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部。本公司的执行董事已被认定为主要经营决策者。经营分部以主要经营决策者定期审阅用以分配资源及评估分部表现的内部财务报告为基础进行辨别。主要经营决策者根据内部管理职能分配资源，将本集团视为一个整体而非以业务之种类或地区角度进行业绩评估。因此，本集团只有一个经营分部，且无需列示分部资料。在所有列报期间，本集团均没有从单一用户取得占本集团收入总额的
10%或以上的收入。
32、主要会计估计及判断
编制财务报表时，本集团管理层需要运用估计和假设，这些估计和假设会对会计政策的应用及资产、负债、收入及费用的金额产生影响。实际情况可能与这些估计不同。本集团管理层对估计涉及的关键假设和不确定因素的判断进行持续评估，会计估计变更的影响在变更当期和未来期间予以确认。
本集团的主要会计估计是固定资产及无形资产等资产的折旧及摊销(参见附注六、15和
18)和各类资产减值(参见附注八、3、6、7、16以及附注十六、1和2)。
33、主要会计政策、会计估计的变更
45上海莱士血液制品股份有限公司2023年半年度财务报告
(1)会计政策变更的内容及原因本集团于2023年度执行了财政部于近年颁布的企业会计准则相关规定及指引。主要包括：
(a)、《企业会计准则第 25 号——保险合同》(财会 [2020] 20 号) (“新保险准则”) 及相关实施问答。
新保险准则取代了2006年印发的《企业会计准则第25号——原保险合同》和《企业会计准则第26号——再保险合同》，以及2009年印发的《保险合同相关会计处理规定》(财会[2009]15号)。
本集团未发生保险相关交易，采用上述规定未对本集团的财务状况及经营成果产生重大影响。
(b)、《企业会计准则解释第 16 号》(财会 [2022] 31 号) (“解释第 16 号”) 中“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理规定“的规定情形：适用于本集团以前年度未对上述单项交易产生的暂时性差异确认递延所得税，本报告期根据上述规定新确认了递延所得税资产和递延所得税负债，并根据所得税准则将递延所得税资产和负债抵销后净额列报，最终对财务报表主表未产生影响的情形。
根据该规定，本集团对于不是企业合并、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)、且初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易，即租赁交易和弃置义务等，不适用《企业会计准则第18号——所得税》中关于豁免初始确认递延所得税负债和递延所得税资产的规定。本集团对该交易初始确认所产生的新增应纳税暂时性差异，根据《企业会计准则第18号——所得税》等有关规定，在交易发生时确认相应的递延所得税负债。
此外，本集团在上述新增应纳税暂时性差异于未来各期间转回时有充足尚未确认递延所得资产的可抵扣暂时性差异，因此确认了与递延所得税负债金额相等的递延所得税资产。该新增确认的递延所得税资产和递延所得税负债满足资产负债表净额列报的条件，净额列报后采用上述规定未对本集团的财务状况及经营成果产生重大影响。
(2)会计估计变更本年度未发生重要的会计估计变更。
七、税项
1、主要税种及税率
46上海莱士血液制品股份有限公司2023年半年度财务报告
税种?计税依据?税率
?????
增值税按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销3%，13%项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为?应交增值税。?城市维护建设税?按实际缴纳的增值税计征?1%，5%，7%教育费附加?按实际缴纳的增值税计征?3%
企业所得税?按应纳税所得额计征?15%，20%，25%?
2、税收优惠
(1)所得税
本公司及各子公司的法定税率为25%。本公司及子公司同路生物制药有限公司、浙江海康生物制品有限责任公司、郑州莱士血液制品有限公司2023年度适用的所得税税率为15%。
其他附属公司适用25%的法定税率。
本公司于2020年11月12日取得上海市科学技术委员会、上海市财政局、上海市国家税
务局、上海市地方税务局等部门联合下发的《高新技术企业证书》，证书编号为GR202031003473，有效期三年。本公司自 2020 年度起至 2022 年度止享受高新技术企业减按
15%税率缴纳企业所得税的优惠政策。新的《高新技术企业证书》正在申请进程中。
同路生物制药有限公司于2021年9月18日取得安徽省科学技术厅、安徽省财政厅、国家
税务总局安徽省税务局联合下发的《高新技术企业证书》，证书编号为 GR202134000550，有效期三年，同路生物制药有限公司自2021年度起至2023年度止享受高新技术企业减按15%税率缴纳企业所得税的优惠政策。
浙江海康生物制品有限责任公司于2021年12月16日取得浙江省科技厅、浙江省财政
厅、浙江省国家税务局、浙江省地方税务局等部门联合下发的《高新技术企业证书》，证书编号为 GR202133001518，有效期三年。浙江海康生物制品有限责任公司自 2021 年度起至 2023年度止享受高新技术企业减按15%税率缴纳企业所得税的优惠政策。
郑州莱士血液制品有限公司于2022年12月1日取得河南省科学技术厅、河南省财政厅、
国家税务总局河南省税务局联合下发的《高新技术企业证书》，证书编号为 GR202241002058，有效期三年。郑州莱士血液制品有限公司自2022年度起至2024年度止享受高新技术企业减按
15%税率缴纳企业所得税的优惠政策。
淮南市同路单采血浆站有限公司，六安市叶集区同路单采血浆站有限公司，怀远县同路单采血浆站有限公司以及上林莱士单采血浆有限公司根据财政部以及国家税务总局联合发布的
47上海莱士血液制品股份有限公司2023年半年度财务报告
《关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》(财税[2021]12号)以及《关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》(财税[2022]13号)的相关规定，对小型微利企业年应纳税所得额不超过人民币100万元的部分，减按12.5%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税(执行期限为2021年1月1日至2022年12月31日)；对年应纳税所得额超过
100万元但不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得
税(执行期限为2022年1月1日至2024年12月31日)。上述小型微利企业是指从事国家非限制和禁止行业，且同时符合年度应纳税所得额不超过人民币300万元、从业人数不超过300人、资产总额不超过人民币5000万元等三个条件的企业。
(2)增值税
财政部、国家税务总局2014年6月13日发布《关于简并增值税征收率政策的通知》(财
税[2014]57号)，为进一步规范税制、公平税负，经国务院批准，决定简并和统一增值税征收率，将6%和4%的增值税征收率统一调整为3%，自2014年7月1日起执行。
八、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元项目期末余额期初余额
库存现金4637883.254915799.49
银行存款4542564674.603966800362.98
其他货币资金2530881.655709166.25
合计4549733439.503977425328.72
其他说明：
截至2023年6月30日，本集团银行存款中包含一年内到期定期存款人民币1005134557.95元
(2022年12月31日：人民币1245400159.17元)，本集团其他货币资金中包含使用受限货币资金人民币
2506451.65元(2022年12月31日：人民币5478820.25元)。
2、交易性金融资产
单位：元项目期末余额期初余额以公允价值计量且其变动计入当期损
276928344.00237766760.00
益的金融资产
其中：
48上海莱士血液制品股份有限公司2023年半年度财务报告
权益工具投资276928344.00237766760.00
其中：
合计276928344.00237766760.00
本公司持有的交易性金融资产明细：
本年公允价值变
投资证券的品种投资证券的名称?年末持有数量?投资成本?年末余额?动收益
???(股)??????
??????????
股票万丰奥威?39960800.00?334415255.37?276928344.00?39161584.00
??????????
合计??39960800.00?334415255.37?276928344.00?39161584.00
?
3、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项计提4912
491270473511473511
坏账准备的7002.7.93%100.00%0.005.90%100.00%0.00
02.4347.4447.44
应收账款43
其中：
按组合计提5705
398191530693755620485994707021
坏账准备的129992.07%6.98%94.10%6.43%
76.72814.74790.1605.42384.74
应收账款1.46
其中：
6196
100.00889461530693802971959505707021
合计3999100.00%
%79.15814.74937.6052.86384.74
3.89
按单项计提坏账准备：49127002.43
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例计提理由受外部环境压力持续
Rare Antibody Antigen 影响，业务开展及资
49127002.4349127002.43100.00%
Supply Inc. 金筹措不如预计，现金流紧张，还款困难合计49127002.4349127002.43
Rare Antibody Antigen Supply Inc. (以下简称“美国莱士”)为本公司现任董事黄凯控制的公司，因资金紧张无法按时支付货款。公司已于2019年11月采取措施，停止继续对美国莱士发货，并分别于2020
49上海莱士血液制品股份有限公司2023年半年度财务报告
年7月、2021年4月、2021年8月、2022年3月、2022年4月及2022年8月委托尚公(上海)律师事务
所向美国莱士发出了催收《律师函》。对美国莱士的上述应收账款已在以前年度全额计提坏账准备。
按组合计提坏账准备：39819176.72
本集团始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量应收账款的减值准备，并以账龄与预期信用损失率对照表为基础计算其预期信用损失。根据本集团的历史经验，不同细分客户群体发生损失的情况没有显著差异，因此在根据账龄信息计算减值准备时未进一步区分不同的客户群体。
下表列示了在2023年6月30日本集团除单项计提坏账准备之外的应收账款的信用风险敞口及预期
信用损失的相关信息：
单位：元期末余额期初余额名称账面余额坏账准备计提比例账面余额坏账准备计提比例
1年以内557799494.8327889974.755.00%741425842.3037071292.125.00%
1-2年303471.8430347.1810.00%1904754.85190475.4910.00%
2-3年851950.00340780.0040.00%1587592.00635036.8040.00%
3年以上11558074.7911558074.79100.00%10702601.0110702601.01100.00%
合计570512991.4639819176.72755620790.1648599405.42
违约损失率基于以前年度的实际信用损失经验计算，并根据历史数据收集期间的经济状况、当前的经济状况与本集团所认为的预计存续期内的经济状况三者之间的差异进行调整。
按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）557799494.83
1至2年303471.84
2至3年851950.00
3年以上60685077.22
合计619639993.89
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他单项计提预期信用损失的应收
47351147.440.000.000.001775854.9949127002.43
账款按组合计提预期信用损失的应
48599405.42874016.989654245.680.000.0039819176.72
收账款
50上海莱士血液制品股份有限公司2023年半年度财务报告
合计95950552.86874016.989654245.680.001775854.9988946179.15
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元单位名称应收账款期末余额占应收账款期末余额合计数的比例坏账准备期末余额
Rare Antibody Antigen Supply
49127002.437.93%49127002.43
Inc.客户237970138.006.13%1898506.90
客户332794125.005.29%1639706.25
客户427700000.004.47%1385000.00
客户522932564.003.70%1146628.20
合计170523829.4327.52%55196843.78
4、应收款项融资
单位：元项目期末余额期初余额
银行承兑汇票167867512.83208422916.93
合计167867512.83208422916.93
截至2023年6月30日，本集团已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据如下：
项目2023年6月30日未终止确认金额
银行承兑汇票8046448.55
5、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例
1年以内21469496.5488.63%34067875.6383.17%
1至2年1447562.335.98%5157904.3712.59%
2至3年250138.161.03%578638.161.41%
3年以上1056255.504.36%1159703.212.83%
合计24223452.5340964121.37
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
单位名称期末余额占预付款项总额的比例（100%）
期末余额前五名预付款项汇总10490807.0043.31%
（3）年末预付款项中预付关联方款项详见附注十三、6。
51上海莱士血液制品股份有限公司2023年半年度财务报告
6、其他应收款
单位：元项目期末余额期初余额
其他应收款12376227.616807041.54
合计12376227.616807041.54
（1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额
押金及保证金2976559.504387007.55
备用金785453.23399979.06
其他15012649.028138217.79
股权转让款（注）116620000.00116620000.00
小计135394661.75129545204.40
减：坏账准备123018434.14122738162.86
合计12376227.616807041.54
注：股权转让款系本公司的子公司郑州莱士以前年度转让其所持有的湖北广仁药业有限公司股权而
应收深圳市熹丰佳业投资有限公司对应的部分尾款。截至本财务报表批准报出之日，该款项尚未收回。
本集团已在以前年度对该项应收款项全额计提坏账准备。
（2）按账龄披露
单位：元账龄期末余额期初余额
1年以内（含1年）13701503.257555883.24
1至2年1305745.101789202.73
2至3年414802.84120281.38
3年以上119972610.56120079837.05
小计135394661.75129545204.40
减：坏账准备123018434.14122738162.86
合计12376227.616807041.54
（3）坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月预整个存续期预期信用整个存续期预期信用损失合计
期信用损失损失(未发生信用减值)(已发生信用减值)
2023年1月1日余额3723615.41119014547.45122738162.86
2023年1月1日余额在本期
-转入第二阶段
-转入第三阶段
52上海莱士血液制品股份有限公司2023年半年度财务报告
-转回第二阶段
-转回第一阶段
本期计提281971.28281971.28
本期转回1700.001700.00本期转销本期核销其他变动
2023年6月30日余额4005586.69119012847.45123018434.14
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用
（4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况按坏账准备计提方法分类披露
??注2023年6月30日
??账面余额?坏账准备??
类别金额?比例(%)?金额?计提比例(%)?账面价值金额
???????????单项计提预期信用损失的其他应
收款 (i) 119012847.45 ? 87.90 ? 119012847.45 ? 100.00 ? -按组合计提预期信用
损失的其他应收款 (ii) 16381814.30 ? 12.10 ? 4005586.69 ? 24.45 ? 12376227.61
???????????
合计?135394661.75?100.00?123018434.14??12376227.61
?
??注2022年12月31日
??账面余额?坏账准备??
类别金额?比例(%)?金额?计提比例(%)?账面价值金额
???????????单项计提预期信用损失的其他应
收款 (i) 119014547.45 ? 91.87 ? 119014547.45 ? 100.00 ? -按组合计提预期信用
损失的其他应收款 (ii) 10530656.95 ? 8.13 ? 3723615.41 ? 35.36 ? 6807041.54
???????????
合计?129545204.40?100.00?122738162.86??6807041.54
?
(i) 2023 年 6 月按单项计提坏账准备的计提理由：
?期末
单位名称其他应收款?坏账准备?计提比例(%)?计提理由
????????
深圳市熹丰佳业投资有限公司116620000.00?116620000.00?100.00?未按约定付款
沂源经济开发区管理委员会1200000.00?1200000.00?100.00?预计无法收回
深圳市凯隆盛业贸易有限公司1026947.45?1026947.45?100.00?预计无法收回
员工借款165900.00?165900.00?100.00?预计无法收回
????????
合计119012847.45?119012847.45????
?
53上海莱士血液制品股份有限公司2023年半年度财务报告
?期初
单位名称其他应收款?坏账准备?计提比例(%)?计提理由
????????
深圳市熹丰佳业投资有限公司116620000.00?116620000.00?100.00?未按约定付款
沂源经济开发区管理委员会1200000.00?1200000.00?100.00?预计无法收回
深圳市凯隆盛业贸易有限公司1026947.45?1026947.45?100.00?预计无法收回
员工借款167600.00?167600.00?100.00?预计无法收回
????????
合计119014547.45?119014547.45????
?
(ii) 按组合计提预期信用损失的其他应收款
?期末
账龄其他应收款?坏账准备?计提比例(%)
??????
1年以内12501503.25?625075.22?5.00
1-2年278797.65?27879.77?10.00
2-3年414802.84?165921.14?40.00
3年以上3186710.56?3186710.56?100.00
??????
合计16381814.30?4005586.69??
?
?期初
账龄其他应收款?坏账准备?计提比例(%)
??????
1年以内6355883.24?307040.26?5.00
1-2年762255.28?76225.52?10.00
2-3年120281.38?48112.58?40.00
3年以上3292237.05?3292237.05?100.00
??????
合计10530656.95?3723615.41??
?
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元占其他应收款期末单位名称款项的性质期末余额账龄坏账准备期末余额余额合计数的比例
深圳市熹丰佳业投资有限公司股权转让款116620000.003年以上86.13%116620000.00
单位1其他4860000.001年以内3.59%243000.00
单位2其他1850218.001年以内1.37%92510.90
单位3其他1398007.703年以上1.03%1398007.70
单位4其他1200000.001年以内0.89%1200000.00
合计125928225.7093.01%119553518.60
7、存货
（1）存货分类
单位：元项目期末余额期初余额
54上海莱士血液制品股份有限公司2023年半年度财务报告
存货跌价准备或存货跌价准备或账面余额合同履约成本减账面价值账面余额合同履约成本减账面价值值准备值准备
原材料549183453.76549183453.76558830625.3119199.65558811425.66
在产品1004715228.5917415955.85987299272.74993880340.3916807892.75977072447.64
库存商品1606376776.6881.021606376695.661620754507.501620754507.50
发出商品19197520.4819197520.48112143466.42112143466.42
低值易耗品1023914.171023914.1761283.3561283.35
合计3180496893.6817416036.873163080856.813285670222.9716827092.403268843130.57
（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他
原材料19199.6519199.65
在产品16807892.752467100.931859037.8317415955.85
库存商品9225.169144.1481.02
合计16827092.402476326.091887381.6217416036.87
本集团存货可变现净值确认的依据是以存货的估计售价减去至完工估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定。本年核销的存货跌价准备为已报废的存货相关的存货跌价准备。
8、其他流动资产
单位：元项目期末余额期初余额
待抵扣增值税进项税额4024772.2926056606.40
预缴税款1896765.18102530.95
合计5921537.4726159137.35
9、长期股权投资
单位：元本期增减变动减值期初余额减权益法宣告发期末余额其他综准备被投资单位（账面价追加少下确认其他权放现金计提减（账面价期末值）合收益其他投资投的投资益变动股利或值准备值）调整余额资损益利润
一、合营企业
二、联营企业同方莱士医药产业投2714249031767025913427719295
资(广东)有限公司5.110.937.243.28
Grifols Diagnostic 14659001 194123 565447 37634.2 242684 15442877
Solutions Inc. (注) 188.23 154.63 498.93 2 74.92 950.93
1493042619729956803837634.224268415720070
小计
093.34855.56846.17274.92904.21
55上海莱士血液制品股份有限公司2023年半年度财务报告
1493042619729956803837634.224268415720070
合计
093.34855.56846.17274.92904.21
其他说明：
注： Grifols Diagnostic Solutions Inc. (以下简称“GDS”) 是在美国加利福尼亚州埃默里维尔注册成立
的一家从事血液检测设备和试剂生产的血液检测公司，主要生产核酸检测、免疫抗原和血型检测相关产品。GDS 主要工厂位于美国加利福尼亚州埃默里维尔和圣地亚哥。GDS 子公司工厂主要位于西班牙巴塞罗那和毕尔巴鄂。GDS 的最终控股公司为 Grifols S.A. (以下简称“基立福”) 。
10、其他非流动金融资产
单位：元项目期末余额期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产3000000.003000000.00
合计3000000.003000000.00
在被投资单?账面余额位
被投资单位持股比例?年初余额?本年增加?本年减少?年末余额
广东创吉八号创业投资合伙企业(有限合
伙)20%??3000000.00?-?-?3000000.00
合计??3000000.00?-?-?3000000.002018年6月5日，本公司第四届董事会第二十九次(临时)会议通过了《关于参与投资广东创吉八号创业投资合伙企业(有限合伙)的议案》，2018年6月13日本公司出资人民币300万元投资广东创吉八号创业投资合伙企业(有限合伙)(总注册资本为人民币1500万元)，广东创吉八号创业投资合伙企业(有限合伙)具体事务由普通合伙人执行，本公司作为有限合伙人，不具有重大影响。本公司将该项拟长期持有的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产计入其他非流动金融资产。
11、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
□适用□不适用
单位：元
项目房屋、建筑物土地使用权合计
一、账面原值
1.期初余额26818637.533890200.0630708837.59
2.本期增加金额
（1）存货\固定资产\在建工程转入925553.00925553.00
3.期末余额27744190.533890200.0631634390.59
二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额23493677.401177359.3324671036.73
2.本期增加金额
56上海莱士血液制品股份有限公司2023年半年度财务报告
（1）计提或摊销197385.4538902.02236287.47
3.期末余额23691062.851216261.3524907324.20
三、账面价值
1.期末账面价值4053127.682673938.716727066.39
2.期初账面价值3324960.132712840.736037800.86
12、固定资产
单位：元项目期末余额期初余额
固定资产1219994466.311202478871.04
合计1219994466.311202478871.04
（1）固定资产情况
单位：元项目房屋及建筑物机器设备运输工具电子及其他设备合计
一、账面原值：
1.期初余额1195483891.30792679412.7353870793.73285921303.742327955401.50
2.本期增加金额
（1）购置269239.5013144047.647160531.419276815.3529850633.90
（2）在建工程转入48469152.1012074267.40118067.002140323.4562801809.95
3.本期减少金额
（1）处置或报废819636.287261186.692385261.131234336.0111700420.11
（2）转入投资性房
925553.00925553.00
地产
4.期末余额1242477093.62810636541.0858764131.01296104106.532407981872.24
二、累计折旧
1.期初余额381685307.23494408829.0037635905.84211746488.391125476530.46
2.本期增加金额
（1）计提24715947.0334412480.652313734.3611625676.7573067838.79
3.本期减少金额
（1）处置或报废648858.426331321.072158778.691220619.6910359577.87
（2）转入投资性
197385.45197385.45
房地产
4.期末余额405555010.39522489988.5837790861.51222151545.451187987405.93
三、账面价值
1.期末账面价值836922083.23288146552.5020973269.5073952561.081219994466.31
2.期初账面价值813798584.07298270583.7316234887.8974174815.351202478871.04
（2）未办妥产权证书的固定资产情况
单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因
57上海莱士血液制品股份有限公司2023年半年度财务报告
房屋及建筑物23363951.39办理流程暂未结束，导致产权证书未办妥
13、在建工程
单位：元项目期末余额期初余额
在建工程78381767.7974188791.49
合计78381767.7974188791.49
（1）在建工程情况
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
同路生物研发中心 GSP 基地
31026408.3931026408.392738508.392738508.39
项目
澧县浆站新建浆站13870161.0813870161.0845648.0045648.00
马山浆站综合楼9073290.079073290.072736960.152736960.15低温特种净化空调箱机组改
8628000.008628000.008628000.008628000.00
造项目
淮南浆站迁址工程5940738.105940738.10343541.24343541.24
庐江浆站浆站整体改造工程2981169.352981169.352272423.802272423.80
醴陵浆站扩建生产用房项目1247975.001247975.0037975.0037975.00
保康浆站在建工程0.000.0045367255.5245367255.52
纯化水/注射用水生产设备增
0.000.004045929.004045929.00
加备用机组项目
冷库改造项目0.000.002729581.492729581.49
其他5614025.805614025.805242968.905242968.90
合计78381767.7978381767.7974188791.4974188791.49
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位：元
本期转工程累其中：
本期其利息资本期利期初余本期增入固定期末余计投入工程进本期利资金项目名称预算数他减少本化累息资本额加金额资产金额占预算度息资本来源金额计金额化率额比例化金额同路生物研发中心18000027385282879310264自有
17.24%17.24%
GSP 基地项目 000.00 08.39 00.00 08.39 资金
60250045648.138245138701自有
澧县浆站新建浆站23.02%23.02%
00.000013.0861.08资金
15351027369633632907329自有
马山浆站综合楼59.11%59.11%
00.0060.159.920.07资金
低温特种净化空调15660086280862800自有
55.10%55.10%
箱机组改造项目00.0000.000.00资金
50000034354559719594073自有
淮南浆站迁址工程11.88%11.88%
00.001.246.868.10资金
庐江浆站浆站整体5500002272420287413200298116自有
54.20%54.20%
改造工程0.0023.805.5500.009.35资金
58上海莱士血液制品股份有限公司2023年半年度财务报告
醴陵浆站扩建生产20000037975.121000124797自有
62.40%62.40%
用房项目0.00000.005.00资金
5505004536742309849598自有
保康浆站在建工程0.00100.00%100.00%
00.00255.529.23244.75资金
纯化水/注射用水生
56000040459101148250574自有
产设备增加备用机0.00100.00%100.00%
0.0029.00.2011.20资金
组项目
37000027295968449.36980自有
冷库改造项目0.00100.00%100.00%
0.0081.494030.89资金
3931110689456349565835313200727677
合计
00.00822.5906.24686.8400.0041.99
14、使用权资产
单位：元项目房屋建筑物合计
一、账面原值
1.期初余额14363601.5314363601.53
2.本期增加金额1754495.461754495.46
3.本期减少金额344644.29344644.29
4.期末余额15773452.7015773452.70
二、累计折旧
1.期初余额9456527.699456527.69
2.本期增加金额
（1）计提3027178.603027178.60
3.本期减少金额
（1）处置258483.20258483.20
4.期末余额12225223.0912225223.09
三、账面价值
1.期末账面价值3548229.613548229.61
2.期初账面价值4907073.844907073.84
15、无形资产
（1）无形资产情况
单位：元项目土地使用权软件专利权非专利技术经营权合计
一、账面原值
1.期初余额184802374.5543196636.269078848.73105170601.312800000.00345048460.85
2.本期增加金
额
（1）购置10734781.001217000.00800000.0012751781.00
（2）在建工
199400.00199400.00
程转入
3.期末余额195537155.5544613036.269078848.73105970601.312800000.00357999641.85
二、累计摊销
1.期初余额41103010.7116575718.478327035.89101968767.161586666.78169561199.01
59上海莱士血液制品股份有限公司2023年半年度财务报告
2.本期增加金
额
（1）计提2629874.122524693.280205438.91280000.025640006.33
3.期末余额43732884.8319100411.758327035.89102174206.071866666.80175201205.34
三、账面价值
1.期末账面价
151804270.7225512624.51751812.843796395.24933333.20182798436.51
值
2.期初账面价
143699363.8426620917.79751812.843201834.151213333.22175487261.84
值
16、商誉
（1）商誉账面原值
单位：元本期增加本期减少被投资单位名称或形成商誉的事项期初余额期末余额企业合并形成的处置
同路生物制药有限公司3936576509.823936576509.82
郑州莱士血液制品有限公司1475750671.941475750671.94
浙江海康生物制品有限责任公司220516987.81220516987.81
六安市叶集区同路单采血浆站有限公司26412075.4726412075.47
怀远县同路单采血浆站有限公司23694766.7823694766.78
淮南市同路单采血浆站有限公司21008714.4721008714.47
灵璧莱士单采血浆站有限公司15485802.3215485802.32
兴平市莱士单采血浆站有限公司2735470.002735470.00
大新莱士单采血浆有限公司472958.11472958.11
大化莱士单采血浆有限公司357354.23357354.23
马山莱士单采血浆有限公司186919.37186919.37
合计5723198230.325723198230.32
（2）商誉减值准备
单位：元本期增加本期减少被投资单位名称或形成商誉的事项期初余额期末余额计提处置
郑州莱士血液制品有限公司988053899.16988053899.16
浙江海康生物制品有限责任公司29540192.1329540192.13
兴平市莱士单采血浆站有限公司2735470.002735470.00
合计1020329561.291020329561.29商誉所在资产组或资产组组合的相关信息本公司至少于每年度末执行商誉减值测试。本公司将形成商誉时收购的子公司分别划分为单个
60上海莱士血液制品股份有限公司2023年半年度财务报告
资产组；各个资产组的划分自购买日起保持一致，资产组的划分未发生变动。各资产组的可收回金额均按照预计未来现金流量的现值确定。各资产组在假设所处的社会经济环境以及所执行税赋、税率等政策无重大变化，国家现行的宏观经济、金融以及产业等政策不发生重大变化，资产组所在的市场保持稳定发展等条件下，结合公司的战略规划和各资产组的实际经营情况，以管理层批准的未来年度预算为基础估计未来的现金流量，执行商誉减值测试。
17、长期待摊费用
单位：元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额
装修费22058007.06504382.924619094.6217943295.36
其他3717251.78266985.79722445.503261792.07
合计25775258.84771368.715341540.1221205087.43
18、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产
资产减值准备227779585.4834980383.49233138651.0036352163.76
内部交易未实现利润7187527.401078129.116572378.60985856.79
可抵扣亏损84293388.9412644008.34126707762.0519006164.31
递延收益7816124.331172418.6510709282.331606392.35
预提及其他费用87031244.9313054686.7474045634.7311106845.21
交易性金融资产公允价值变动57486911.408623036.7196648495.3714497274.31
经营租赁2752598.05688149.513822369.65946674.14
合计474347380.5372240812.55551644573.7384501370.87
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位：元期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债非同一控制企业合并
33136498.074970474.7135591593.875338739.08
资产评估增值
固定资产折旧22262310.073339346.51
经营租赁3548229.63887057.413822369.65946674.14
合计58947037.779196878.6339413963.526285413.22
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
61上海莱士血液制品股份有限公司2023年半年度财务报告
单位：元递延所得税资产和负抵销后递延所得税资递延所得税资产和负抵销后递延所得税资项目债期末互抵金额产或负债期末余额债期初互抵金额产或负债期初余额
递延所得税资产0.0071552663.040.0083554696.73
递延所得税负债0.008508729.120.005338739.08
（4）未确认递延所得税资产明细
单位：元项目期末余额期初余额
可抵扣暂时性差异-资产减值准备1601064.672377157.12
可抵扣亏损528792571.60470522606.37
递延收益2015005.992060215.01
合计532408642.26474959978.50
由于未来能否获得足够的应纳税所得额具有不确定性，因此未确认为递延所得税资产。
截至2023年6月30日，未确认递延所得税资产的资产减值准备、可抵扣亏损和递延收益主要是下属单采血浆公司产生的。
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元年份期末金额期初金额
2023年度63177618.7363177618.73
2024年度55529759.3355529759.33
2025年度88391098.6088391098.60
2026年度123205130.59123205130.59
2027年度140218999.12140218999.12
2028年度及以后58269965.23
合计528792571.60470522606.37
19、其他非流动资产
单位：元期末余额期初余额项目减值账面余额账面价值账面余额减值准备账面价值准备
长期资产预付款44892658.5644892658.566959752.506959752.50超过一年内到期
1387455523.241387455523.24768865404.39768865404.39
的银行定期存款
合计1432348181.801432348181.80775825156.89775825156.89
20、应付账款
（1）应付账款列示
62上海莱士血液制品股份有限公司2023年半年度财务报告
单位：元项目期末余额期初余额
应付材料款40736591.9338325632.73
应付采购商品款（进口代理业务）1247076884.831063606853.55
应付工程款15916970.3919675551.02
应付设备款3724823.107689749.32
其他2939857.838393482.22
合计1310395128.081137691268.84年末应付账款中应付关联方款项详见附注十三、6。
注： 2023 年内，本公司继续执行与基立福的全资子公司 Grifols Worldwide Operation Ltd.签订的《独家代理协议》，协议约定允许本公司及指定的下属公司在指定区域内销售基立福相关产品。截至
2023 年 6 月 30 日，本集团应付采购商品款主要系本公司下属子公司自 Grifols Worldwide Operation
Ltd.购买人血白蛋白产品以及自 GDS 购买检测设备及试剂产品的款项。
21、合同负债
单位：元项目期末余额期初余额
销售商品的预收款37051526.0091764871.13
合计37051526.0091764871.13
合同负债主要涉及本集团从第三方客户收取的预收款。该预收款在合同签订后收取，相关收入将在客户签收后确认。
22、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
一、短期薪酬121028210.52301280179.17341613215.3180695174.38
二、离职后福利-设定提存计划1411949.8416647546.7116615899.411443597.14
三、辞退福利1457369.371457369.37
合计122440160.36319385095.25359686484.0982138771.52
（2）短期薪酬列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、工资、奖金、津贴和补贴118507234.36248243400.54292719795.4074030839.50
2、职工福利费196326.9114303886.3311065541.463434671.78
3、社会保险费931337.6919041634.7919013079.28959893.20
其中：医疗保险费873441.0817702507.8317676032.21899916.70
工伤保险费48567.61630624.12629809.7849381.95
63上海莱士血液制品股份有限公司2023年半年度财务报告
生育保险费9329.00708502.84707237.2910594.55
4、住房公积金136214.2615758629.7115795451.7099392.27
5、工会经费和职工教育经费849474.623889914.303003333.971736054.95
其他短期薪酬407622.6842713.5016013.50434322.68
合计121028210.52301280179.17341613215.3180695174.38
（3）设定提存计划列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、基本养老保险1368734.1016078040.4916047518.721399255.87
2、失业保险费43215.74569506.22568380.6944341.27
合计1411949.8416647546.7116615899.411443597.14
23、应交税费
单位：元项目期末余额期初余额
增值税16954521.3426266849.27
企业所得税59236847.2291025915.21
个人所得税933173.424481163.31
城市维护建设税1016123.201552556.15
教育费附加878214.311284830.32
其他3094470.613202728.54
合计82113350.10127814042.80
24、其他应付款
单位：元项目期末余额期初余额
应付股利52984974.240.00
其他应付款170467349.69142940940.47
合计223452323.93142940940.47
（1）应付股利
单位：元项目期末余额期初余额
合计52984974.240.00
注：应付股利为应付股东基立福2022年度股利，因本次股东基立福的股利需要自派，截止报告期末基立福股利支付的相关手续尚未办理完成，故本报告期末尚未完成支付。
（2）其他应付款
1）按款项性质列示其他应付款
单位：元
64上海莱士血液制品股份有限公司2023年半年度财务报告
项目期末余额期初余额
业务推广费120882885.6489507172.39
保险理赔款5429888.815448394.42
押金及保证金3601377.423533226.57
预提费用26160868.4525655623.79
与关联方往来款项168902.00122000.00
其他14223427.3718674523.30
合计170467349.69142940940.47年末其他应付款中应付关联方款项详见附注十三、6。
本年末无账龄超过1年的重要其他应付款项。
25、一年内到期的非流动负债
单位：元项目期末余额期初余额
一年内到期的租赁负债1100848.691976056.65
合计1100848.691976056.65
26、其他流动负债
单位：元项目期末余额期初余额
销售商品的预收款包含的增值税22784.8536223.92
合计22784.8536223.92
27、租赁负债
单位：元项目期末余额期初余额
长期租赁负债2769457.103822369.65
减：一年内到期的租赁负债1100848.691976056.65
合计1668608.411846313.00
28、递延收益
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因
政府补助12769497.34500000.003438367.029831130.32
合计12769497.34500000.003438367.029831130.32
涉及政府补助的项目：
单位：元本期计入
本期新增本期计入其他本期冲减成其他与资产相关/负债项目期初余额营业外收期末余额补助金额收益金额本费用金额变动与收益相关入金额
血液制品工艺改进、生产2630146.671434625.021195521.65与资产相关
65上海莱士血液制品股份有限公司2023年半年度财务报告
线技术改造和 GMP 建设高新区招商局2013年第
1375500.00458500.00917000.00与资产相关
一季度政策兑现资金
2014年促进产业转型发
1173000.00306000.00867000.00与资产相关
展若干政策措施兑现资金产业振兴和技术改造建设
886500.00295500.00591000.00与资产相关
项目资金
土地出让金返还1489795.9620408.161469387.80与资产相关生产线洗灌封技术升级和
3427368.41233684.223193684.19与资产相关
配套项目改造
其他1787186.30685104.171102082.13与资产相关
血浆产量提升技术改造500000.004545.45495454.55与资产相关
其他说明：
截至2023年6月30日，递延收益余额为本集团以前年度和本年度收到的与资产相关政府补助尚未摊销完毕的余额。本集团本年度新增自上海市奉贤区经济委员会收到血浆产量提升技术改造项目的政府补助的款项人民币50万元。
29、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计
股份总数6740787907.006740787907.00
30、资本公积
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
股本溢价14549015262.6114549015262.61
其他资本公积11431558.1137634.2211469192.33
合计14560446820.7237634.2214560484454.94
31、其他综合收益
单位：元本期发生额
减：前期计入减：前期计入其减：所税后归期末余项目期初余额本期所得税税后归属于母其他综合收益他综合收益当期得税费属于少额前发生额公司当期转入损益转入留存收益用数股东
二、将重分类
568038846.552321
进损益的其他-15717641.12568038846.17
17205.05
综合收益
其中：权益法
568038846.552321
下可转损益的-15717641.12568038846.17
17205.05
其他综合收益
66上海莱士血液制品股份有限公司2023年半年度财务报告
其他综合收益568038846.552321
-15717641.12568038846.17
合计17205.05
32、盈余公积
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
法定盈余公积705533729.85705533729.85
合计705533729.85705533729.85
33、未分配利润
单位：元项目本期上期
调整前上期末未分配利润6827661646.155233964997.61
调整后期初未分配利润6827661646.155233964997.61
加：本期归属于母公司所有者的净利润1238999444.631061072064.74
应付普通股股利202223637.21188742061.40
期末未分配利润7864437453.576106295000.95
34、营业收入和营业成本
单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务3899751210.102240474311.573292768512.381823498741.97
其他业务874584.95260235.81755372.99221286.42
合计3900625795.052240734547.383293523885.371823720028.39
收入相关信息：
单位：元合同分类收入成本商品类型
其中：
人血白蛋白2327444672.151696025014.93
静注人免疫球蛋白992915989.88431142486.40
其他血液制品524506725.8678932022.82
检测设备及试剂54883822.2134374787.42
其他业务874584.95260235.81按经营地区分类
其中：
国内3893953739.772237518534.62
出口6672055.283216012.76
35、税金及附加
67上海莱士血液制品股份有限公司2023年半年度财务报告
单位：元项目本期发生额上期发生额
城市维护建设税6550819.294187477.64
教育费附加4778506.843074762.27
房产税4130805.993365992.79
土地使用税958510.43914888.05
其他3422636.783139983.79
合计19841279.3314683104.54
36、销售费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
业务推广费104554156.4897286479.43
职工薪酬53528773.2440388679.80
劳务费12576347.6419094628.98
业务招待费16493346.1310725631.90
差旅费3630706.102005107.54
广告费497017.2281037.61
其他3365775.957299220.48
合计194646122.76176880785.74
37、管理费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
职工薪酬102007778.7395683786.22
折旧及摊销15928121.8923703804.47
聘请中介机构费5468856.977044752.81
办公费3432527.754554723.84
存货报废损失3218613.542595257.43
试验检验费2929009.812142901.20
物料消耗2347894.601787228.79
差旅及招待费9499103.885841331.22
其他18786184.6114388420.46
合计163618091.78157742206.44
38、研发费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
物料消耗32230023.6221010007.50
职工薪酬31639054.9830011579.78
折旧及摊销2466304.252769610.50
试验检验费17167079.879221684.40
其他3364832.331218849.77
合计86867295.0564231731.95
39、财务费用
单位：元
68上海莱士血液制品股份有限公司2023年半年度财务报告
项目本期发生额上期发生额
利息支出60729.87189402.21
减：利息收入-67640689.56-39722099.78
汇兑损益53258763.6826050558.35
其他252141.42119379.85
合计-14069054.59-13362759.37
40、其他收益
（1）其他收益明细情况
单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额
政府补助4770732.838396653.08
（2）计入其他收益的政府补助
项目本期发生额上期发生额与资产相关/与收益相关
递延收益项目(详见附注八、28)3438367.023002891.96与资产相关
同路医药外贸促进政策奖励1500000.00与收益相关
其他1332365.813893761.12与收益相关
合计4770732.838396653.08
41、投资收益
单位：元项目本期发生额上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益197299855.56206584497.95
交易性金融资产在持有期间的投资收益3996080.00
合计201295935.56206584497.95
42、公允价值变动收益
单位：元产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额
交易性金融资产39161584.00-4795296.00
合计39161584.00-4795296.00
其他说明：公允价值变动损益为公司持有的万丰奥威股票的公允价值变动损失。
43、信用减值损失
单位：元项目本期发生额上期发生额
其他应收款坏账损失-280271.28-204024.94
应收账款坏账损失7004373.71-16116056.98
合计6724102.43-16320081.92
69上海莱士血液制品股份有限公司2023年半年度财务报告
44、资产减值损失
单位：元项目本期发生额上期发生额
存货-2476326.091412224.14
合计-2476326.091412224.14
45、资产处置收益
单位：元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额
固定资产处置收益/（损失）12.0234904.32
46、营业外收入
单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额
罚款及其他153431.83255645.63153431.83
合计153431.83255645.63153431.83
47、营业外支出
单位：元项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额
对外捐赠1834252.04450635.531834252.04
罚款及滞纳金81222.17297191.5381222.17
固定资产报废损失1053207.05454183.651053207.05
其他556944.68191818.38556944.68
合计3525625.941393829.093525625.94
48、所得税费用
（1）所得税费用表
单位：元项目本期发生额上期发生额
当期所得税费用202076104.37215926558.75
递延所得税费用15172023.73-9956003.18
合计217248128.10205970555.57
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位：元项目本期发生额
利润总额1455091359.98
70上海莱士血液制品股份有限公司2023年半年度财务报告
按法定/适用税率计算的所得税费用218263704.00
子公司适用不同税率的影响19376950.73
调整以前期间所得税的影响-3394463.97
非应税收入的影响-30194390.33
不可抵扣的成本、费用和损失的影响-2928373.63
研发费用加计扣除的影响2495020.21
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响4698202.01
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响8931479.08
所得税费用217248128.10
49、其他综合收益
详见附注八、31
50、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
往来款864578.49734439.28
利息收入14054267.6214092243.23
政府补助1832365.819117842.03
其他10745400.696312864.21
合计27496612.6130257388.75
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
业务推广费67485164.2254824937.36
中介机构费4735360.164039199.08
其他费用117228900.7093593827.30
合计189449425.08152457963.74
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
收到的工程履约保证金210000.000.00
合计210000.000.00
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
返还的工程履约保证金50000.00329361.11
合计50000.00329361.11
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
71上海莱士血液制品股份有限公司2023年半年度财务报告
单位：元项目本期发生额上期发生额
募集资金专户银行利息收入627996.33535080.84
合计627996.33535080.84
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
经营租赁租金772161.003463540.25
其他12408.00
合计772161.003475948.25
51、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位：元补充资料本期金额上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润1237843231.881057832950.22
加：资产减值准备-4247776.3414907857.78
投资性房地产折旧236287.47
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧73067838.7995508875.25
使用权资产折旧3027178.602459155.38
无形资产摊销5640006.338581535.62
长期待摊费用摊销5341540.124287503.01处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以-12.02254760.24“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）1053207.05-71945.68
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）-39161584.004795296.00
财务费用（收益以“－”号填列）-31951825.54-33105800.16
投资损失（收益以“－”号填列）-201295935.56-206584497.95
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）12002033.69-9109055.07
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）3169990.04-846948.11
存货的减少（增加以“－”号填列）105173329.29133879073.97
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）228575071.87-339817140.50
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）34971640.3531981065.41其他
经营活动产生的现金流量净额1433444222.02764952685.41
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
72上海莱士血液制品股份有限公司2023年半年度财务报告
现金的期末余额3542092429.902931580604.10
减：现金的期初余额2726546349.302312770584.53
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额815546080.60618810019.57
（2）现金和现金等价物的构成
项目期末?期初
货币资金???
其中：库存现金4637883.25?4915799.49
可随时用于支付的银行存款3537430116.65?2721400203.81
将于一年内到期的定期存款1005134557.95?1245400159.17
使用受限制的货币资金2506451.65?5478820.25
可随时用于支付的其他货币资金24430.00?230346.00
???
?
年末货币资金余额4549733439.50?3977425328.72
???
?
减：将于一年内到期的定期存款1005134557.95?1245400159.17
减：使用受限制的货币资金2506451.65?5478820.25
???
?
年末现金及现金等价物余额3542092429.90?2726546349.30
52、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元项目期末账面价值受限原因
货币资金2506451.65保函保证金
合计2506451.65
53、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位：元项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额货币资金
其中：美元57433153.047.2258415000477.24欧元港币应收账款
其中：美元7272112.307.225852546829.06欧元港币长期借款
其中：美元欧元
73上海莱士血液制品股份有限公司2023年半年度财务报告
港币应付账款
其中：美元169012382.017.22581221249669.91
欧元3278772.007.877125827214.92港币
九、合并范围的变更
报告期内，本集团的合并范围未发生变更。
十、在其他主体中的权益
1、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业持股比例对合营企业或联合营企业或联营企业名称主要经营地注册地业务性质营企业投资的会直接间接计处理方法
采购、制造和销售
Grifols Diagnostic Solutions Inc. 欧洲和美国 美国 45.00% 权益法医疗及血液检测产品
（2）重要联营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额
流动资产2242352014.692052765749.61
非流动资产13960763449.0012902747965.87
资产合计16203115463.6914955513715.48
流动负债768781765.20785927251.60
非流动负债2982895022.722669676136.54
负债合计3751676787.923455603388.14少数股东权益
归属于母公司股东权益12451438675.7711499910327.34
按持股比例计算的净资产份额5603147404.105174959647.30调整事项
--商誉9839730546.839484041540.93
对联营企业权益投资的账面价值15442877950.9314659001188.23存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值
营业收入2303543698.152155215400.80
74上海莱士血液制品股份有限公司2023年半年度财务报告
净利润431384788.07422832174.05终止经营的净利润
其他综合收益1256549997.621451014678.55
综合收益总额1687934785.691873846852.60
其他权益变动83631.601314171.60本年度收到的来自联营企业的股利
（3）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额
合营企业：
下列各项按持股比例计算的合计数
联营企业：
投资账面价值合计277192953.28271424905.11下列各项按持股比例计算的合计数
--净利润3176700.9316310019.63
--其他综合收益2591347.2432353001.70
--综合收益总额5768048.1748663021.33
十一、与金融工具相关的风险
本集团在日常活动中面临各种金融工具的风险，主要包括：
-信用风险
-流动性风险
-利率风险
-汇率风险
-其他价格风险
下文主要论述上述风险敞口及其形成原因以及在本年发生的变化、风险管理目标、政策和程序以及计量风险的方法及其在本年发生的变化等。
本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，力求降低金融风险对本集团财务业绩的不利影响。基于该风险管理目标，本集团已制定风险管理政策以辨别和分析本集团所面临的风险，设定适当的风险可接受水平并设计相应的内部控制程序，以监控本集团的风险水平。本集团会定期审阅这些风险管理政策及有关内部控制系统，以适应市场情况或本集团经营活动的改变。
1、信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本集团的信用风险主要来自货币资金和应收账款。管理层会持续监控这些信用风险的敞口。
75上海莱士血液制品股份有限公司2023年半年度财务报告
本集团除现金以外的货币资金主要存放于信用良好的金融机构，管理层认为其不存在重大的信用风险，预期不会因为对方违约而给本集团造成损失。
本集团所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。
(1)应收账款
本集团信用风险主要是受每个客户自身特性的影响，而不是客户所在的行业或国家和地区。因此重大信用风险集中的情况主要源自本集团存在对个别客户的重大应收账款。于资产负债表日，本集团的前五大客户的应收账款占本集团应收账款总额的28%(2022年12月31日为：18%)。
对于应收账款，本集团已根据实际情况制定了信用政策，对客户进行信用评估以确定赊销额度与信用期限。在一般情况下，本集团不会要求客户提供抵押品。
有关应收账款的具体信息，请参见附注八、3的相关披露。
2、流动性风险
流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司及各子公司负责自身的现金管理工作，包括现金盈余的短期投资和筹措贷款以应付预计现金需求(如果借款额超过某些预设授权上限，便需获得本公司董事会的批准)。本集团的政策是定期监控短期和长期的流动资金需求，以及是否符合借款协议的规定，以确保维持充裕的现金储备和可供随时变现的有价证券，同时获得主要金融机构承诺提供足够的备用资金，以满足短期和较长期的流动资金需求。
本集团于资产负债表日的金融负债按未折现的合同现金流量(包括按合同利率(如果是浮动利率则按
6月30日的现行利率)计算的利息)的剩余合约期限，以及被要求支付的最早日期如下：
2023年6月未折现的合同现金流量
项目资产负债表账面价
1年内或实时偿还1年至2年2年至5年5年以上合计
值
金融负债??????
应付账款1310395128.081310395128.081310395128.08
其他应付款170467349.69170467349.69170467349.69
租赁负债1795899.001795899.001668608.41一年内到期的非流动负
1127099.831127099.831100848.69
债
合计1481989577.601795899.001483785476.601483631934.87
3、利率风险
固定利率和浮动利率的带息金融工具使本集团面临公允价值利率风险。
本集团于6月30日持有的计息金融工具均为固定利率金融工具，情况如下：
固定利率金融工具：
2023年6月末2022年末
项目实际利率金额实际利率金额金融资产
-货币资金0.3%-5%4515107482.960.3%-5%3946103948.03
-其他非流动资产2.80%-4.01%1350000000.002.80%-4.01%750000000.00
金融负债????
-租赁负债4.75%1668608.414.75%1846313.00
76上海莱士血液制品股份有限公司2023年半年度财务报告
一年内到期的非流动
4.75%1100848.694.75%1976056.65
负债
合计5862338025.864692281578.38
4、汇率风险
对于不是以记账本位币计价的货币资金、应收账款和应付账款、短期借款等外币资产和负债，如果出现短期的失衡情况，本集团会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风险敞口维持在可接受的水平。
(1)本集团于6月30日的各外币资产负债项目汇率风险敞口如下。出于列报考虑，风险敞口金额以
人民币列示，以资产负债表日即期汇率折算。外币报表折算差额未包括在内。
2023年6月末2022年
?外币余额折算人民币余额外币余额折算人民币余额
货币资金????
-美元57433153.04415000477.2453510610.09372679995.03
应收账款????
-美元7272112.3052546829.068493952.3059156980.19
应付账款????
-美元-169012382.01-1221249669.91-152716143.58-1063606853.55
-欧元-3278772.00-25827214.92
资产负债表敞口总额????
-美元-104307116.67-753702363.61-90711581.19-631769878.33
-欧元-3278772.00-25827214.92
(2)本集团适用的人民币对外币的汇率分析如下：
平均汇率报告日中间汇率
?
2023年上半年2022年上半年2023年6月末2022年末
美元6.96936.50587.22586.9646
欧元7.55327.06507.87717.4229
(3)敏感性分析
假定除汇率以外的其他风险变量不变，本集团于6月30日人民币对美元的汇率变动使人民币升值
1%将导致股东权益和净利润的增加情况如下。此影响按资产负债表日即期汇率折算为人民币列示。
?股东权益净利润
2023年6月30日??
美元5185220.425185220.42
欧元193704.11193704.11
合计5378924.535378924.53
2022年12月31日??
美元4306437.114306437.11
77上海莱士血液制品股份有限公司2023年半年度财务报告
合计4306437.114306437.11
于6月30日，在假定其他变量保持不变的前提下，人民币对美元和欧元的汇率变动使人民币贬值
1%将导致股东权益和净利润的变化和上表列示的金额相同但方向相反。
5、其他价格风险
其他价格风险主要包括股票价格风险等。
于2023年6月30日，本集团所持交易性金融资产(股票投资)的价值为人民币276928344.00元(2022年12月31日，本集团所持交易性金融资产(股票投资)的价值为人民币237766760.00元)。假设于
2023年6月30日本集团所持交易性金融资产的股票价格上升或下降1%且其他变量不变，则相关股东权
益将上升或下降人民币2353890.92元(2022年12月31日：上升或下降人民币2021017.46元)，净利润上升或下降人民币2353890.92元(2022年12月31日：人民币2021017.46元)。上述敏感性分析是假设资产负债表日股票价格发生变动，以变动后的股票价格对资产负债表日本集团持有的、面临股票价格风险的交易性金融资产进行重新计量得出的。上述敏感性分析同时假设本集团所持有的交易性金融资产的公允价值将根据过往与有关股票价格之相关性而发生变动，且不会因短期股票价格的波动而导致减值。上一年度的分析基于同样的假设和方法。
十二、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元期末公允价值项目
第一层次公允价值计量第二层次公允价值计量第三层次公允价值计量合计
一、持续的公允价值计量--------
交易性金融资产276928344.00276928344.00
应收款项融资167867512.83167867512.83
其他非流动金融资产3000000.003000000.00
合计276928344.00167867512.833000000.00447795856.83
十三、关联方及关联交易
1、本公司的主要股东情况
于2023年6月30日对本公司的股东名称注册地业务性质持股比例
基立福西班牙见(1)中的说明26.2%
中信银行股份有限公司(“中信银行”)北京货币金融服务间接持有7.13%
78上海莱士血液制品股份有限公司2023年半年度财务报告
(1)基立福提供在医院和诊所使用的输液解决方案，营养产品，医疗设备，诊断仪器和试剂。
(2)中信银行及所属子公司的主要业务为提供公司及零售银行服务、从事资金业务，并提供资产管
理、金融租赁理财业务及其他非银行金融服务。
(3)莱士中国有限公司(“莱士中国”)截至2023年6月30日持有本公司的股本比例为4.65%。为本
财务报表列示目的，不再将莱士中国列示为本公司的主要股东。
(4)主要股东为直接或间接持股比例在5%以上的股东。
2、本公司的子公司情况
本集团子公司的情况详见附注四。
3、本公司的联营企业情况
本集团重要的联营企业详见附注十、1。
4、其他关联方情况
其他关联方名称其他关联方与本公司的关系
RARE ANTIBODY ANTIGEN SUPPLY INC. 本公司董事担任关键岗位的公司
温州海螺集团有限公司(“海螺集团”)持有海康生物股权5%以上的公司
温州海螺制伞有限公司(“温州海螺”)海康生物的股东海螺集团控制的子公司温州市利祥动物实验研究所海康生物的持股公司
Biotest AG 持本公司股份 5%以上的股东控制的公司
Biotest Pharma GmbH 持本公司股份 5%以上的股东控制的公司
Grifols Worldwide OperationsLtd 持本公司股份 5%以上的股东控制的公司
Grifols (HK) Limited 持本公司股份 5%以上的股东控制的公司
GRIFOLS BRASIL LTDA 持本公司股份 5%以上的股东控制的公司
基立福医药科技(上海)有限公司持本公司股份5%以上的股东控制的公司
Laboratorios Grifols S.A. 持本公司股份 5%以上的股东控制的公司
5、关联交易情况
(1)存在控制关系且已纳入本公司合并财务报表范围的子公司，其相互间交易及母子公司交易已作抵销。
(2)购买商品、接受劳务的关联交易本集团关联方关联交易内容本期上期
Grifols Worldwide Operations Ltd. 采购商品 1294274413.38 941347691.06
GDS 采购商品 93285488.61 1222849.48
基立福医药科技(上海)有限公司采购材料1630320.00979440.00
?
79上海莱士血液制品股份有限公司2023年半年度财务报告
(3)出售商品、提供劳务的关联交易关联方关联交易内容本期上期
GRIFOLS BRASIL LTDA 出售商品 0 127804762.12
?
(4)关联租赁
2018年，本公司子公司海康生物与温州海螺签订《租赁协议书》，海康生物向温州海螺租赁温
州经济技术开发区雁荡东路318号房屋，本期租金为人民币61902.00元。
承租：
本集团关联方关联交易内容本期上期
温州海螺房屋61902.0061902.00
?
(5)利息收入关联方关联交易内容本期上期
中信银行利息收入16088612.53119608.85
?
(6)银行手续费等财务费用关联方关联交易内容本期上期
中信银行银行手续费等财务费用9618.63212.40
?
(7)关键管理人员报酬本集团
项目本期(万元)上期(万元)
关键管理人员薪酬581.81593.20
?
6、关联方应收应付款项
应收关联方款项本集团期末期初项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备
Rare Antibody Antigen Supply
应收账款49127002.4349127002.4347351147.4447351147.44
Inc.其他应收款温州市利祥动物实验研究所212183.15212183.15212183.15212183.15
?预付关联方款项本集团项目名称关联方期末期初
预付账款基立福医药科技(上海)有限公司979440.00应付关联方款项
80上海莱士血液制品股份有限公司2023年半年度财务报告
本集团项目名称关联方期末期初
采购商品 Grifols Worledwide Operations Ltd. 1194498361.92 1033084385.92
采购商品 GDS 52570082.91 30522467.63
采购材料基立福医药科技(上海)有限公司169072.59
关联方往来款海螺集团107000.00122000.00
关联方往来款温州海螺61902.00
?存放关联方款项本集团项目名称关联方期末期初
银行存款中信银行1717277842.511337942447.01
?
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
与清华大学(医学院)签署联合成立清华—莱士血液制品高科技创新联合研究中心
2015年7月28日，本公司与清华大学(医学院)签署合作协议，联合成立清华—莱士血液制品高科技
创新联合研究中心(以下简称“联合研究中心”)，联合研究中心为非独立法人机构，建在清华大学，依托清华大学(医学院)，其运行管理遵守清华大学相关规定。联合研究中心设管理委员会，由双方任命的资深研究人员和管理人员组成，管理委员会的职能是确定联合研究中心的研究开发目标和决定重大事务。
根据约定，在协议有效期内，本公司十年累计投入人民币共2亿元，每年向联合研究中心投入人民币2000万元，投入资金用于技术研发和实验而购置的设备、器材归清华大学(医学院)所有。联合研究中心年度科研经费不足以支持双方共同确定的重点或者重大项目开展相关研究时，经双方协商后，公司将依据项目实际需求确定是否增加不足部分。
协议约定本公司向联合研究中心付款的方式为：第一年经费人民币2000万元已经全部支付；自第二年起，每年经费均为人民币2000万元，于每年9月1日前支付；最后一年经费于2024年9月1日前支付完毕。
本公司与清华大学(医学院)在联合研究中心合作形成的科研成果知识产权原则上归双方共同所有，或通过管理委员会决议约定相关知识产权归属及违约责任。
本公司2015年按照协议约定支付了第一年的研发经费人民币2000万元，此后，双方并未继续开展合作研发，本公司管理层认为本公司无需继续支付研发经费。目前，本公司计划就合作方式及协议有关内容与清华大学(医学院)进行讨论与修改。
2、资本承担
项目期末期初
81上海莱士血液制品股份有限公司2023年半年度财务报告
同路研发中心 GSP 基地项目 71307700.00 98208600.00
澧县浆站新建浆站28269103.05
淮南浆站迁址工程17086471.2122323790.11
低温特种净化空调箱机组改造项目5752000.005752000.00
马山浆站综合楼1468572.069400922.04
庐江浆站整体改造工程1219565.853621888.64
保康浆站在建工程2428226.30
纯化水/注射用水生产设备增加备用机组项目107656.00
合计125103412.17141843083.09
十五、资产负债表日后事项
截止本财务报告批准报出日止，本公司无重大资产负债表日后事项。
十六、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价值计提比账面价值金额比例金额计提比例金额比例金额例按单项计提
491270491270047351144735114
坏账准备的20.70%100.00%0.0016.96%100.00%0.00
02.432.437.447.44
应收账款
其中：
按组合计提
18822219609481686129231896421323982105724
坏账准备的79.30%10.42%83.04%9.20%
432.520.8951.6339.751.2558.50
应收账款
其中：
237349100.0068736481686129279247568675122105724
合计100.00%
434.95%3.3251.6387.198.6958.50
按单项计提坏账准备：49127002.43
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例计提理由
Rare Antibody Antigen Supply 受外部环境压力持续影响，业务开展及资
49127002.4349127002.43100.00%
Inc. 金筹措不如预计，现金流紧张，还款困难
82上海莱士血液制品股份有限公司2023年半年度财务报告
合计49127002.4349127002.43
按组合计提坏账准备：19609480.89
本集团始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量应收账款的减值准备，并以账龄与预期信用损失率对照表为基础计算其预期信用损失。根据本集团的历史经验，不同细分客户群体发生损失的情况没有显著差异，因此在根据账龄信息计算减值准备时未进一步区分不同的客户群体。
下表列示了在2023年6月30日本集团除单项计提坏账准备之外的应收账款的信用风险敞口及预期
信用损失的相关信息：
单位：元期末余额期初余额名称账面余额坏账准备计提比例账面余额坏账准备计提比例
1年以内177487317.518874365.885.00%221161324.7411058066.245.00%
1-2年10.00%10.00%
2-3年40.00%782000.00312800.0040.00%
3年以上10735115.0110735115.01100.00%9953115.019953115.01100.00%
合计188222432.5219609480.89231896439.7521323981.25
违约损失率基于以前年度的实际信用损失经验计算，并根据历史数据收集期间的经济状况、当前的经济状况与本集团所认为的预计存续期内的经济状况三者之间的差异进行调整。
按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）177487317.51
1至2年
2至3年
3年以上59862117.44
合计237349434.95
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
单项计提预期信用损失的应收账款47351147.440.000.000.001775854.9949127002.43
按组合计提预期信用损失的应收账款21323981.25782000.002496500.360.000.0019609480.89
合计68675128.69782000.002496500.360.001775854.9968736483.32
83上海莱士血液制品股份有限公司2023年半年度财务报告
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元单位名称应收账款期末余额占应收账款期末余额合计数的比例坏账准备期末余额
Rare Antibody Antigen Supply Inc. 49127002.43 20.70% 49127002.43
客户227700000.0011.67%1385000.00
客户314061960.005.92%703098.00
客户410800716.054.55%540035.80
客户58372000.003.53%418600.00
合计110061678.4846.37%52173736.23
2、其他应收款
单位：元项目期末期初
其他应收款471260241.54401656634.36
合计471260241.54401656634.36
（1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额
应收子公司款471148179.06401548278.49
备用金200746.12170746.12
血浆款1398007.701398007.70
其他440229.98596716.60
小计473187162.86403713748.91
减：坏账准备1926921.322057114.55
合计471260241.54401656634.36
（2）按账龄披露
单位：元账龄期末余额期初余额
1年以内（含1年）119332090.13144822676.18
1至2年131408000.0056627360.00
2至3年84953360.00116930959.70
3年以上137493712.7385332753.03
小计473187162.86403713748.91
减：坏账准备1926921.322057114.55
合计471260241.54401656634.36
（3）坏账准备计提情况
84上海莱士血液制品股份有限公司2023年半年度财务报告
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月预整个存续期预期信用整个存续期预期信用合计
期信用损失损失(未发生信用减值)损失(已发生信用减值)
2023年1月1日余额2057114.552057114.55
2023年1月1日余额在本期
-转入第二阶段
-转入第三阶段
-转回第二阶段
-转回第一阶段
本期计提2475.672475.67
本期转回132668.90132668.90本期转销本期核销其他变动
2023年6月30日余额1926921.321926921.32
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用
（4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况按坏账准备计提方法分类披露
?2023年6月30日
?账面余额?坏账准备??计提比例
类别金额?比例(%)?金额?(%)?账面价值
??????????
单项计提预期信用损失的应收账款-?-?-?-?-
按组合计提预期信用损失的应收账款?????????
-无风险子公司组合471148179.06?99.57?-?-?471148179.06
-其他2038983.80?0.43?1926921.32?94.50?112062.48
??????????
合计473187162.86?100.00?1926921.32??471260241.54
?
?2022年12月31日
?账面余额?坏账准备??
类别金额?比例(%)?金额?计提比例(%)?账面价值
??????????
单项计提预期信用损失的应收账款-?-?-?-?-
按组合计提预期信用损失的应收账款-?-?-?-?-
-无风险子公司组合401548278.49?99.46?-?-?401548278.49
-其他2165470.42?0.54?2057114.55?95.00?108355.87
??????????
合计403713748.91?100.00?2057114.55??401656634.36
?
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
85上海莱士血液制品股份有限公司2023年半年度财务报告
单位：元占其他应收款期坏账准备单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的期末余额比例沂源县莱士单采血浆有限公
应收子公司款69349427.433年以内14.66%0.00司保康县莱士单采血浆有限公
应收子公司款58898426.131年以内-3年以上12.45%0.00司
武宁莱士单采血浆有限公司应收子公司款55273551.431年以内-3年以上11.68%0.00
灵璧莱士单采血浆有限公司应收子公司款51629774.351年以内-3年以上10.91%0.00
大化莱士单采血浆有限公司应收子公司款40726378.501年以内-3年以上8.61%0.00
合计275877557.8458.31%0.00
3、长期股权投资
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
对子公司投资7440291474.37679240039.876761051434.507440291474.37679240039.876761051434.50
对联营、合营企业投资15720070904.2115720070904.2114930423280.1314930423280.13
合计23160362378.58679240039.8722481122338.7122370714754.50679240039.8721691474714.63
（1）对子公司投资
单位：元本期增减变动期初余额（账面价期末余额（账面减值准备期末余被投资单位值）追加减少计提减其他价值）额投资投资值准备
同路生物制药有限公司5307810000.005307810000.00
郑州莱士血液制品有限公司1220759960.131220759960.13679240039.87
保亭莱士单采血浆有限公司34000000.0034000000.00
保康县莱士单采血浆有限公司30000000.0030000000.00
白沙莱士单采血浆有限公司21240000.0021240000.00
武宁莱士单采血浆站有限公司20000000.0020000000.00
汕尾莱士单采血浆站有限公司20000000.0020000000.00
陆河莱士单采血浆站有限公司20000000.0020000000.00
琼中莱士单采血浆有限公司19200000.0019200000.00
全州莱士单采血浆有限公司13579126.7513579126.75
巴马莱士单采血浆有限公司10814619.7910814619.79
灵璧莱士单采血浆站有限公司10000000.0010000000.00
沂源县莱士单采血浆有限公司9500000.009500000.00
南宁市武鸣莱士单采血浆有限公司4557460.114557460.11
兴平市莱士单采血浆站有限公司3800000.003800000.00
马山莱士单采血浆有限公司3030960.003030960.00
大化莱士单采血浆有限公司2584000.002584000.00
石门莱士单采血浆站有限公司1610541.061610541.06
澧县莱士单采血浆站有限公司7000000.007000000.00
大新莱士单采血浆有限公司1564766.661564766.66
合计6761051434.506761051434.50679240039.87
（2）对联营、合营企业投资
86上海莱士血液制品股份有限公司2023年半年度财务报告
单位：元本期增减变动期初余额期末余额减值准投资单位（账面价宣告发放追加减少权益法下确认其他综合其他权计提减其（账面价备期末值）现金股利投资投资的投资损益收益调整益变动值准备他值）余额或利润
一、合营企业
二、联营企业同方莱士医药产
271424902591347.227719295
业投资(广东)有3176700.93
5.1143.28
限公司
Grifols Diagnostic 14658998 56544758 37634. 15442877
218394359.01
Solutions Inc. (注) 375.02 2.68 22 950.93
149304235680389237634.15720070
小计221571059.94
280.139.9222904.21
149304235680389237634.15720070
合计221571059.94
280.139.9222904.21
（3）其他说明
注： Grifols Diagnostic Solutions Inc. (以下简称“GDS”) 是在美国加利福尼亚州埃默里维尔注册成立
的一家从事血液检测设备和试剂生产的血液检测公司，主要生产核酸检测、免疫抗原和血型检测相关产品。GDS 主要工厂位于美国加利福尼亚州埃默里维尔和圣地亚哥。GDS 子公司工厂主要位于西班牙巴塞罗那和毕尔巴鄂。GDS 的最终控股公司为 Grifols S.A. (以下简称“基立福”) 。
4、营业收入和营业成本
单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务998980212.86354839111.801046130270.96413393594.40
其他业务224474.14224502.48458810.42458810.42
合计999204687.00355063614.281046589081.38413852404.82
收入相关信息：
单位：元合同分类收入成本商品类型
其中：
白蛋白238405698.92145619071.16
静丙398632115.32166387915.89
其他血液制品361942398.6242832124.75
其他业务收入224474.14224502.48按经营地区分类
其中：
国内992532631.72352068645.05
出口6672055.282994969.23
5、投资收益
87上海莱士血液制品股份有限公司2023年半年度财务报告
单位：元项目本期发生额上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益221571059.94206584497.95
交易性金融资产在持有期间的投资收益3996080.00
合计225567139.94206584497.95
十七、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
□适用□不适用
单位：元项目金额
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分）12.02计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量
4770732.83持续享受的政府补助除外）
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价
43157664.00
值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益除上述各项之外的其他营业外收入和支出-3372194.11
减：所得税影响额6760298.66
少数股东权益影响额-35805.99
合计37831722.07
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明
□适用□不适用
2、净资产收益率及每股收益
加权平均净每股收益报告期利润
资产收益率基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润4.17%0.1840.184
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润4.04%0.1780.178
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