*ST日海:2023年半年度财务报告

日海智能科技股份有限公司
2023年半年度报告
2023年8月31日一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□是□否公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：日海智能科技股份有限公司
2023年06月30日
单位：元项目2023年6月30日2023年1月1日
流动资产：
货币资金302853158.02416238444.71结算备付金拆出资金交易性金融资产衍生金融资产
应收票据9288773.279293954.98
应收账款1234031717.241389082595.38应收款项融资
预付款项46662388.0938074646.87应收保费应收分保账款应收分保合同准备金
其他应收款227379429.68291059352.58
其中：应收利息应收股利买入返售金融资产
存货544906488.72749214029.04
合同资产289153736.33334152131.82
持有待售资产0.00
一年内到期的非流动资产7857925.0013962828.71
其他流动资产66436664.3197379353.94
流动资产合计2728570280.663338457338.03
非流动资产：
发放贷款和垫款债权投资
其他债权投资长期应收款254063472.99251430333.28
长期股权投资9298832.849631673.62
其他权益工具投资121823301.00121823301.00其他非流动金融资产投资性房地产
固定资产160444434.79170534323.93
在建工程0.00生产性生物资产油气资产
使用权资产47855894.8185435714.27
无形资产369115634.74361865919.11
开发支出14331285.0439505494.56
商誉248924987.78248924987.78
长期待摊费用39195010.3732346418.97
递延所得税资产218341849.20218763638.55
其他非流动资产255819.911498049.54
非流动资产合计1483650523.471541759854.61
资产总计4212220804.134880217192.64
流动负债：
短期借款1133805083.331266068346.95向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债
应付票据16055789.3036842036.90
应付账款1614005868.321942662559.78
预收款项0.00
合同负债114894964.13156130080.02卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款
应付职工薪酬54142121.7793418015.90
应交税费85617861.51101107650.03
其他应付款392291404.07312693022.66
其中：应付利息应付股利应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债
一年内到期的非流动负债60933026.9166191857.35
其他流动负债20453657.2718226451.72流动负债合计3492199776.613993340021.31
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款130641500.03145414794.88应付债券
其中：优先股永续债
租赁负债28595594.7958046746.78长期应付款长期应付职工薪酬
预计负债10353791.7610538658.03
递延收益4500000.004500000.00
递延所得税负债12490996.9913103729.45
其他非流动负债0.00
非流动负债合计186581883.57231603929.14
负债合计3678781660.184224943950.45
所有者权益：
股本374400000.00374400000.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积2057734085.052057734085.05
减：库存股
其他综合收益-102580558.26-87800038.63专项储备
盈余公积60340732.1060340732.10一般风险准备
未分配利润-1850345426.57-1743378370.04
归属于母公司所有者权益合计539548832.32661296408.48
少数股东权益-6109688.37-6023166.29
所有者权益合计533439143.95655273242.19
负债和所有者权益总计4212220804.134880217192.64
法定代表人：肖建波主管会计工作负责人：严寒会计机构负责人：余明
2、母公司资产负债表
单位：元项目2023年6月30日2023年1月1日
流动资产：
货币资金106360150.00175080606.87交易性金融资产衍生金融资产
应收票据41206000.008114410.88
应收账款331787633.31382017751.80应收款项融资
预付款项641757.17981654.30其他应收款1486259186.981173215773.99
其中：应收利息25278388.9819391156.98
应收股利0.000.00
存货8744933.838587288.82
合同资产4073338.994339464.34持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产7147.269481.32
流动资产合计1979080147.541752346432.32
非流动资产：
债权投资其他债权投资长期应收款
长期股权投资482490165.80482952494.10其他权益工具投资其他非流动金融资产
投资性房地产33585224.5034408139.66
固定资产29582420.6532251068.54在建工程生产性生物资产油气资产使用权资产
无形资产1499864.541723283.39开发支出商誉
长期待摊费用2451476.552412291.53
递延所得税资产66864689.9968617922.37
其他非流动资产0.00207079.62
非流动资产合计616473842.03622572279.21
资产总计2595553989.572374918711.53
流动负债：
短期借款374778500.0060072500.00交易性金融负债衍生金融负债
应付票据165555789.30236484667.84
应付账款186225571.81256022200.31预收款项
合同负债8421925.9310531404.41
应付职工薪酬3687879.4010686069.60
应交税费3808519.243517513.36
其他应付款712315809.25650930430.93
其中：应付利息5113090.294026600.00应付股利持有待售负债一年内到期的非流动负债
其他流动负债1746547.51
流动负债合计1454793994.931229991333.96
非流动负债：
长期借款应付债券
其中：优先股永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债
非流动负债合计0.000.00
负债合计1454793994.931229991333.96
所有者权益：
股本374400000.00374400000.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积2357643728.202357643728.20
减：库存股其他综合收益专项储备
盈余公积60340732.1060340732.10
未分配利润-1651624465.66-1647457082.73
所有者权益合计1140759994.641144927377.57
负债和所有者权益总计2595553989.572374918711.53
3、合并利润表
单位：元项目2023年半年度2022年半年度
一、营业总收入1313788818.471609954344.29
其中：营业收入1313788818.471609954344.29利息收入已赚保费手续费及佣金收入
二、营业总成本1397167700.961868854327.82
其中：营业成本1079906296.591461806659.70利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用
税金及附加5357977.962177981.41
销售费用48981256.4763439961.53
管理费用92867827.61105073496.61
研发费用127042770.52169946930.43
财务费用43011571.8166409298.13
其中：利息费用42083802.1348903581.63
利息收入3550093.861504056.81
加：其他收益10229971.5716657101.41
投资收益（损失以“－”号填列）-332840.78-162527.81
其中：对联营企业和合营企
-332840.78-408784.66业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“－”号填列）公允价值变动收益（损失以“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”号填-38015967.88-41616935.93
列）资产减值损失（损失以“-”号填-1608094.80-46522734.85
列）资产处置收益（损失以“-”号填
1864088.10339790.22
列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列）-111241726.28-330205290.49
加：营业外收入5837586.275170816.31
减：营业外支出858936.951914952.83
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）-106263076.96-326949427.01
减：所得税费用790501.65-4598405.81
五、净利润（净亏损以“－”号填列）-107053578.61-322351021.20
（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以“－”-107053578.61-322351021.20号填列）2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
（二）按所有权归属分类1.归属于母公司股东的净利润（净-106967056.53-320699457.41亏损以“-”号填列）2.少数股东损益（净亏损以“-”号填-86522.08-1651563.79
列）
六、其他综合收益的税后净额-14780519.6313365436.42
归属母公司所有者的其他综合收益-14780519.6313365436.42的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合
-14780519.6313365436.42收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额-14780519.6313365436.42
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额-121834098.24-308985584.78归属于母公司所有者的综合收益总
-121747576.16-307334020.99额
归属于少数股东的综合收益总额-86522.08-1651563.79
八、每股收益：
（一）基本每股收益-0.2857-0.8566
（二）稀释每股收益-0.2857-0.8566
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0元，上期被合并方实现的净利润为：0元。
法定代表人：肖建波主管会计工作负责人：严寒会计机构负责人：余明
4、母公司利润表
单位：元项目2023年半年度2022年半年度
一、营业收入184999993.10476413362.92
减：营业成本156740487.58446226488.60
税金及附加267146.23597803.63
销售费用12679841.3612948037.43
管理费用18969170.9520180022.14
研发费用4350508.9024847203.47
财务费用920125.9512801394.42
其中：利息费用7695731.3119309260.36
利息收入7898253.391320980.30
加：其他收益781550.855529380.37
投资收益（损失以“－”号填列）-462328.30-351968.13
其中：对联营企业和合营企业-462328.30-351968.13的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填0.00列）净敞口套期收益（损失以“－”
0.00号填列）公允价值变动收益（损失以“－”
0.00号填列）信用减值损失（损失以“-”号填
6478377.602340135.92
列）资产减值损失（损失以“-”号填
0.00521600.78
列）资产处置收益（损失以“-”号填
884.96
列）
二、营业利润（亏损以“－”号填列）-2128802.76-33148437.83
加：营业外收入206905.26-19997.33
减：营业外支出492187.02991967.95
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）-2414084.52-34160403.11
减：所得税费用1753298.41-3145641.76
四、净利润（净亏损以“－”号填列）-4167382.93-31014761.35
（一）持续经营净利润（净亏损以-4167382.93-31014761.35“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额-4167382.93-31014761.35
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益5、合并现金流量表
单位：元项目2023年半年度2022年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金1520421830.991609510963.82客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还76773822.53118107919.93
收到其他与经营活动有关的现金151175554.77131945395.02
经营活动现金流入小计1748371208.291859564278.77
购买商品、接受劳务支付的现金1179861630.931439903938.79客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金289754340.07355465652.71
支付的各项税费41095104.1937767316.65
支付其他与经营活动有关的现金205127748.15187219845.72
经营活动现金流出小计1715838823.342020356753.87
经营活动产生的现金流量净额32532384.95-160792475.10
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金8000000.002100000.00取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期
4733445.0038971997.24
资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计12733445.0041071997.24
购建固定资产、无形资产和其他长期
22937899.6567301128.62
资产支付的现金投资支付的现金质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计22937899.6567301128.62
投资活动产生的现金流量净额-10204454.65-26229131.38
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金690580000.001369079916.49
收到其他与筹资活动有关的现金174118865.59
筹资活动现金流入小计864698865.591369079916.49
偿还债务支付的现金849146575.591309365846.56
分配股利、利润或偿付利息支付的现
24688430.9237110586.95
金
其中：子公司支付给少数股东的股
利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金94812286.23154797256.15
筹资活动现金流出小计968647292.741501273689.66
筹资活动产生的现金流量净额-103948427.15-132193773.17
四、汇率变动对现金及现金等价物的影
-1510832.501158092.63响
五、现金及现金等价物净增加额-83131329.35-318057287.02
加：期初现金及现金等价物余额262026235.66669060300.79
六、期末现金及现金等价物余额178894906.31351003013.77
6、母公司现金流量表
单位：元项目2023年半年度2022年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金241128444.34469237210.58
收到的税费返还9244397.7336714394.00
收到其他与经营活动有关的现金2099905841.522765325141.32
经营活动现金流入小计2350278683.593271276745.90
购买商品、接受劳务支付的现金166420791.63268487603.21
支付给职工以及为职工支付的现金41124759.0139304322.41
支付的各项税费352449.98941919.22
支付其他与经营活动有关的现金2321124204.232318640159.54
经营活动现金流出小计2529022204.852627374004.38
经营活动产生的现金流量净额-178743521.26643902741.52
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计
购建固定资产、无形资产和其他长期
224128.66
资产支付的现金投资支付的现金取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计224128.66
投资活动产生的现金流量净额-224128.66
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金342500000.00307810000.00收到其他与筹资活动有关的现金53976323.93134118498.67
筹资活动现金流入小计396476323.93441928498.67
偿还债务支付的现金249105309.59923081833.33
分配股利、利润或偿付利息支付的现
6290659.7317139044.76
金
支付其他与筹资活动有关的现金18716677.30327323806.92
筹资活动现金流出小计274112646.621267544685.01
筹资活动产生的现金流量净额122363677.31-825616186.34
四、汇率变动对现金及现金等价物的影
-1263171.80-568820.80响
五、现金及现金等价物净增加额-57643015.75-182506394.28
加：期初现金及现金等价物余额86326909.28322049700.63
六、期末现金及现金等价物余额28683893.53139543306.357、合并所有者权益变动表本期金额
单位：元
2023年半年度
归属于母公司所有者权益其他权益工一减
项目具专般：少数股东权所有者权益合项风其股本优永资本公积库其他综合收益盈余公积未分配利润小计益计其储险他先续存他备准股债股备
一、上年期末余额374400000.002057734085.05-87800038.6360340732.10-1743378370.04661296408.48-6023166.29655273242.19
加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他
二、本年期初余额374400000.002057734085.05-87800038.6360340732.10-1743378370.04661296408.48-6023166.29655273242.19
三、本期增减变动
金额（减少以“－”-14780519.63-106967056.53-121747576.16-86522.08-121834098.24号填列）
（一）综合收益总
-14780519.63-106967056.53-121747576.16-86522.08-121834098.24额
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普
通股
2．其他权益工具持
有者投入资本3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准
备3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏
损
4．设定受益计划变
动额结转留存收益
5．其他综合收益结
转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额374400000.002057734085.05-102580558.2660340732.10-1850345426.57539548832.32-6109688.37533439143.95上年金额
单位：元项目2022年半年度归属于母公司所有者权益其他权益工一减具专般
：少数股东权项风其所有者权益合计股本优永资本公积库其他综合收益盈余公积未分配利润小计益其储险他先续存他备准股债股备
一、上年期末余
374400000.002057734085.05-14484355.5061114511.38145555457.702624319698.6321186933.252645506631.88
额
加：会计政策变更前期差
-36829894.97-773779.28-613443471.26-651047145.51-4414238.71-655461384.22错更正同一控制下企业合并其他
二、本年期初余
374400000.002057734085.05-51314250.4760340732.10-467888013.561973272553.1216772694.541990045247.66
额
三、本期增减变动金额（减少以13365436.42-320599457.41-307234020.99-1651563.79-308885584.78“－”号填列）
（一）综合收益
13365436.42-320699457.41-307334020.99-1651563.79-308985584.78
总额
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的
普通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配1．提取盈余公积
2．提取一般风险
准备3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（四）所有者权
100000.00100000.00100000.00
益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．设定受益计划
变动额结转留存收益
5．其他综合收益
100000.00100000.00100000.00
结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余
374400000.002057734085.05-37948814.0560340732.10-788487470.971666038532.1315121130.751681159662.88
额
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元项目2023年半年度其他权益工具
优减：库存其他综专项其股本永续其资本公积盈余公积未分配利润所有者权益合计先股合收益储备他债他股
一、上年期末余额374400000.002357643728.2060340732.10-1647457082.731144927377.57
加：会计政策变更前期差错更正其他
二、本年期初余额374400000.002357643728.2060340732.10-1647457082.731144927377.57
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）-4167382.93-4167382.93
（一）综合收益总额-4167382.93-4167382.93
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用（六）其他
四、本期期末余额374400000.002357643728.2060340732.10-1651624465.661140759994.64上年金额
单位：元
2022年半年度
其他权益工具
项目优减：库存其他综专项其股本永续其资本公积盈余公积未分配利润所有者权益合计先股合收益储备他债他股
一、上年期末余额374400000.002357643728.2061114511.38233240296.253026398535.83
加：会计政策变更
前期差错更正-773779.28-895075257.12-895849036.40其他
二、本年期初余额374400000.002357643728.2060340732.10-661834960.872130549499.43
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）-31014761.35-31014761.35
（一）综合收益总额-31014761.35-31014761.35
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额374400000.002357643728.2060340732.10-692849722.222099534738.08三、公司基本情况
一、公司基本情况
（一）公司概况
日海智能科技股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）前身为深圳日海通讯技术有限公司
于2007年4月经中华人民共和国商务部商资批[2007]第663号文批准，由有限公司整体变更为股份有限公司。公司于2009年12月3日在深圳证券交易所上市，现持有统一社会信用代码为
914403007542710936的营业执照。
经过历年的派送红股、配售新股、转增股本及增发新股，截止2022年12月31日，本公司累计发行股本总数37440.00万股，注册资本为37440.00万元，注册地址：深圳市南山区大新路198号马家龙创新大厦17层1701，总部地址：深圳市南山区大新路198号马家龙创新大厦17层1701，
本公司控股股东为珠海九洲控股集团有限公司，本公司实际控制人为珠海市人民政府国有资产监督管理委员会。
（二）经营范围
一般经营项目是：销售通信配套设备(包括但不限于配线设备、光电子产品、光模块、波分复用
设备、光电器件、连接器件和网络机柜等产品)、无线通信设备、移动通信系统天线及基站附件(包
含但不限于基站、室分、美化天线和馈线附件、无源器件等产品)；数据中心的机房机柜、数据通信
设备、微型 DC 柜、微模块系统、数据处理业务及技术、开发网络集成系统、数据中心解决方案和
配套产品的相关集成、研发设计、生产、销售与技术咨询和售后服务及安装服务、建设、运维；灯
杆、智慧路灯、广播通信铁塔及桅杆系列产品、高低压成套开关电器设备；通信电源、电源产品及
配电设备相关产品(包含但不限于一体化电源、不间断电源系统(UPS)、电源分配单元（PDU）等)、
节能系列产品、能源柜；空调设备设计、研发与销售(包括但不限于工业空调、机房精密空调设备、
基站空调设备、通讯机柜空调设备)；BBU 机柜(包括但不限于 BBU 一体化集中机柜、BBU 节能机
柜和 5GBBU 机柜等产品)及相关配套设备的研发、生产、销售与技术咨询和服务；监控系统设计开
发、生产和销售服务(包括但不限于动力环境监控系统、智能监控采集处理服务（器）系统)；通信
测试设备和施工工具、通用电子电力产品、新能源电动汽车充电类系统设备及配套设备(含硬件及软
件产品)、自动切换开关及监控通讯系统、精密设备环境控制系统及配件、智能门禁和安防系统的产
品和软件的应用、无线传感产品、无线通讯装置和智能门锁，并从事上述产品的工程服务及精密设备的集成、维修、维护和调试(生产仅限分公司经营)；锂电池(包含但不限于通信电池、储能电池等)、
蓄电池(包含但不限于铅酸电池等)以及 BMS 系统的设计开发、销售；物联网云信息计算、物联网整合应用、物联网解决方案系统集成及销售、物联网集成项目的建设及运维；移动互联网网络平台、
新网络媒体、电子商务系统平台、网站、网页的技术开发、设计、测试、安装与维护；云平台软硬
件产品、通讯及网络的技术开发、销售；互联网项目投资、技术开发、转让及咨询；软件开发；终
端设备的销售及维修；合同能源管理；工程施工及服务；信息系统的开发、设计、集成、技术服务、
销售及运维及信息技术外包服务、数据中心场地外包服务、信息系统运维外包服务、信息系统托管服务；科普展品、教学教具或者科技模型等类似产品的研发、制作、销售与技术服务；展馆展教运
营管理及维护服务；从事货物及技术进出口业务（不含进口分销及国家专营专控商品）；房屋租赁。
许可经营项目是：通信配套设备（包括但不限于配线设备、光器件和网络机柜等产品）、无线通信设备、移动通信系统天线及基站附件（包含但不限于基站、室分、美化天线和馈线附件、无源器件等产品）、数据通信设备、数据中心解决方案的配套产品及相关集成、灯杆、智慧路灯、广播
通信铁塔及桅杆系列产品、高低压成套开关电器设备、通信电源及配电设备、节能系列产品、通信测试设备和通信施工工具、通用电子电力产品、新能源电动汽车充电类系统设备及配套设备（含硬件及软件产品）、自动切换开关及监控通讯系统、精密设备环境控制系统及配件、智能门禁和安防
系统的产品和软件的应用、无线传感产品、无线通讯装置和智能门锁的生产，并从事上述产品的工程服务及精密设备的集成、维修、维护和调试（生产仅限观澜分公司经营）；云端数据存储服务、
数据备份服务、数据处理、数据分析；云计算服务和灾备服务。
（三）本年度合并财务报表范围参见附注七“在其他主体中的权益”。本期合并财务报表范围有变化，详细情况参见附注六“合并范围的变更”。
（四）本财务报表经本公司第六届董事会第二次会议于2023年8月30日决议批准批出。
本期合并财务报表范围参见附注九“在其他主体中的权益”。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》及具体会计准则、应用指南、解释以及其他相关规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。2、持续经营公司已评价自报告期末起至少12个月的持续经营能力，本公司管理层相信公司能自本财务报表批准日后不短于12个月的可预见未来期间内持续经营。因此，本公司以持续经营为基础编制截至2023年06月30日止的财务报表。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认、应收账款、存货、固定资产等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注五之“应收款项”、“存货”、“固定资产”、“收入”各项描述。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
2、会计期间
以公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。
3、营业周期
除工程施工部分业务以外，公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。工程施工部分业务的营业周期从项目开工至工程款项收到在12个月以上，具体周期根据开发项目情况确定，并以其营业周期作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
公司以人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下企业合并的会计处理方法
参与合并的各方在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制下企业合并。合并方在企业合并中取得的资产和负债，以被合并方的资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础，进行相关会计处理。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。合并日为合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
通过多次交易分步实现的同一控制下企业合并，合并方在取得被合并方控制权之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
（2）非同一控制下企业合并的会计处理方法
参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下企业合并。
购买方支付的合并成本是为取得被购买方控制权而支付的资产、发生或承担的负债以及发行的权益
性证券在购买日的公允价值之和。付出资产的公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。购买日是指购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
购买方在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益以及其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
6、合并财务报表的编制方法合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，包括本公司及本公司的子公司（指被本公司控制的主体，包括企业、被投资单位中可分割部分、以及企业所控制的结构化主体等）。子公司的经营成果和财务状况由控制开始日起至控制结束日止包含于合并财务报表中。
本公司通过同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时，视同被合并子公司在本公司最终控制方对其实施控制时纳入合并范围，并对合并财务报表的期初数以及前期比较报表进行相应调整。本公司通过非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整，并自购买日起将被合并子公司纳入合并范围。
子公司所采用的会计期间或会计政策与本公司不一致时，在编制合并财务报表时按本公司的会计期间或会计政策对子公司的财务报表进行必要的调整。合并范围内企业之间所有重大交易、余额以及未实现损益在编制合并财务报表时予以抵消。内部交易发生的未实现损失，有证据表明该损失是相关资产减值损失的，则不予抵消。
子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中股东权益项目下和合并利润表中净利润项目下单独列示。
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额应当冲减少数股东权益。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需考虑各项交易是否构成一揽子交易，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响
的情况下订立的；（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；（3）一项交易的发生取决于
其他至少一项交易的发生；（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
不属于一揽子交易的，对其中每一项交易分别按照前述进行会计处理；若各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。7、合营安排分类及共同经营会计处理方法合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
共同经营的合营方应当确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：（1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；（2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；（3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；（4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；（5）确认单独所发
生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
合营方向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经营出售给第三方之前，应当仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，合营方应当全额确认该损失。
合营方自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方之前，应当仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，合营方应当按其承担的份额确认该部分损失。
对共同经营不享有共同控制的参与方，如果享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的，应当按照前述规定进行会计处理。
8、现金及现金等价物的确定标准
现金包括公司库存现金以及可以随时用于支付的银行存款和其他货币资金。
公司将持有的期限短（自购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价
值变动风险很小的投资，确定为现金等价物。
9、外币业务和外币报表折算
（1）外币业务的会计处理
发生外币交易时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额，除根据借款费用核算方法应予资本化的，计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，于资产负债表日仍采用交易发生日的即期汇率折算。
（2）外币财务报表的折算
境外经营的资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益项目除未分配利润项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。境外经营的利润表中的收入和费用项目，采用年平均汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，在其他综合收益中列示。
10、金融工具
金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。
（1）金融工具的确认和终止确认
当本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，应当终止确认：*收取该金融资产现金流量的合同权利终止。*转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承担了及时将收取的现金流量全额支付给第三方的义务；并且实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，或虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产的控制。
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
对于以常规方式购买或出售金融资产的，公司在交易日确认将收到的资产和为此将承担的负债，或者在交易日终止确认已出售的资产。
（2）金融资产的分类和计量
在初始确认金融资产时本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
1）金融资产的初始计量：
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收款，本公司按照预期有权收取的对价初始计量。
2）金融资产的后续计量：
*以摊余成本计量的债务工具投资金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且公司管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标的，本公司将其分类为以摊余成本计量的金融资产。该金融资产采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销、减值及终止确认产生的利得或损失，计入当期损益。
*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标的，本公司将其分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
该金融资产采用实际利率法确认的利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益，其余公允价值变动计入其他综合收益。终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入当期损益。
*指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
初始确认时，本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。本公司将其相关股利收入计入当期损益，其公允价值变动计入其他综合收益。该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。
*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本公司将持有的未划分为以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
在初始确认时，为消除或显著减少会计错配，本公司可将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法
本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关金融资产，并相应确认相关负债。
（4）金融负债的分类和计量金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。
1）金融负债的初始计量
金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于以摊余成本计量的金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
2）金融负债的后续计量
*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益；终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。其余公允价值变动计入当期损益。如果前述会计处理会造成或扩大损益中的会计错配，将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。
*其他金融负债
除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同
外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
（5）金融资产和金融负债的抵销
同时满足下列条件的，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
（6）金融工具的公允价值确定
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本集团釆用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。
（7）金融工具减值（不含应收款项）
减值准备的确认方法本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、财务担保合同等计提减值准备并确认信用减值损失。
本公司在评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。
本公司在每个资产负债表日评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果某项金融工具在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融工具的信用风险显著增加。
如果信用风险自初始确认后未显著增加，处于第一阶段，本公司按照未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值，处于第二阶段，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；金融工具自初始确认后已发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。
11、应收票据
本公司对应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注10、（7）金融工具减值（不含应收款项）
当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收票据划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：
组合名称确定组合的依据计提方法
银行承兑汇票组合承兑机构参考历史信用损失经验，结合当前状况及未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失商业承兑汇票组合承兑人参考历史信用损失经验，结合当前状况及对未来经济状况的预测，编制应收票据账龄与整个存续期预期信用损失对照表，计算预期信用损失
12、应收账款
本公司应收款项主要包括应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、债权投资、其他债权投资和长期应收款。
对于因销售产品或提供劳务而产生的应收款项及租赁应收款，本公司按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。对其他类别的应收款项，本公司在每个资产负债表日评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果某项金融工具在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融工具的信用风险显著增加。
通常情况下，如果逾期超过30日，则表明应收款项的信用风险已经显著增加。
如果信用风险自初始确认后未显著增加，处于第一阶段，本公司按照未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值，处
于第二阶段，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；应收款项自
初始确认后已发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的应收款项，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。
除单独评估信用风险的应收款项外，本公司根据信用风险特征将其他应收款项划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失：
单独评估信用风险的应收款项，如：与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。
除了单独评估信用风险的应收款项外，本公司基于共同风险特征将应收款项划分为不同的组别，在组合的基础上评估信用风险。不同组合的确定依据：
项目组合名称确定组合的依据组合一账龄组合本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征。
组合二关联方组合合并范围内关联方具有相同的信用风险特征。
组合三银行承兑汇票组合承兑人为信用风险较小的银行的银行承兑汇票。
组合四商业承兑汇票组合承兑人为信用风险较大的付款人的商业承兑汇票。
组合五长期应收款组合本组合为未到付款期的分期收款销售商品款及融资租赁款。
对于划分为组合一和组合四的应收款项，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收款项账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失：
账龄计提比例(%)
6月以内0
7-12个月5
1-2年10
2-3年25
3-4年45
4-5年65账龄计提比例(%)
5年以上100
对于划分为组合二的应收款项，均为合并范围内的关联方单位，具有较低信用风险，除已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务外，不计提坏账准备。
对于划分为组合三的银行承兑汇票，由于承兑人均为风险极低的商业银行，具有较低信用风险，不计提坏账准备。
对于划分为组合五的长期应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，其中：*未到付款期的分期收款销售商品款按照5%计提坏账准备；*融资租赁款除明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务外，预期信用损失率为零，不计提坏账准备。
13、应收款项融资
对于合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，且公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标的应收票据及应收账款，本公司将其分类为应收款项融资，以公允价值计量且其变动计入其他综合收益。应收款项融资采用实际利率法确认的利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益，其余公允价值变动计入其他综合收益。终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入当期损益。
14、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
本公司对其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注10、（7）金融工
具减值（不含应收款项）本公司对第三阶段的其他应收款单独确定其信用损失。
当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：
组合名称确定组合的依据计提方法
单项计提预期信用损单项计提坏账准备的参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，单独评失组合其他应收款估预期信用损失的其他应收款，将其归入相应组合计提坏账准备账龄风险组合除单项计提坏账准备根据参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编的所有其他应收款制其他应收款账龄与整个存续期信用损失率对照表，计算预期信用损失
15、存货
（1）本公司存货包括原材料、在产品、库存商品（产成品）、发出商品和合同履约成本等。
（2）存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。外购材料
领用和发出时按移动加权平均法计价，其他领用和发出时按月末一次加权平均法核算。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
（4）本公司存货盘存采用永续盘存制。
16、合同资产
合同资产是指本公司已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。本公司拥有的无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。
合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法，与本附注12、应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法一致。17、合同成本
（1）取得合同的成本
本公司为取得合同发生的增量成本(即不取得合同就不会发生的成本)预期能够收回的，确认为一项资产，并采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。若该项资产摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。本公司为取得合同发生的其他支出，在发生时计入当期损益，明确由客户承担的除外。
（2）履行合同的成本
本公司为履行合同发生的成本，不属于除收入准则外的其他企业会计准则范围且同时满足下列条件的，确认为一项资产：*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关；*该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；*该成本预期能够收回。确认的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。
（3）合同成本减值
合同成本账面价值高于下列两项的差额的，计提减值准备，并确认为资产减值损失：*因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价；*为转让该相关商品估计将要发生的成本。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得前款*减*的差额高于合同成本账面价值的，应当转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的合同成本账面价值不应超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
18、持有待售资产
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：
（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
（2）出售极可能发生，即企业已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出
售将在一年内完成。有关规定要求企业相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，应当已经获得批准。
初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。19、债权投资
20、其他债权投资
21、长期应收款
22、长期股权投资
（1）重大影响、共同控制的判断标准
*本公司结合以下情形综合考虑是否对被投资单位具有重大影响：是否在被投资单位董事会或类似权利机构中派有代表；是否参与被投资单位财务和经营政策制定过程；是否与被投资单位之间发生重要交易；是否向被投资单位派出管理人员；是否向被投资单位提供关键技术资料。
*若本公司与其他参与方均受某合营安排的约束，任何一个参与方不能单独控制该安排，任何一个参与方均能够阻止其他参与方或参与方组合单独控制该安排，本公司判断对该项合营安排具有共同控制。
（2）投资成本确定
*企业合并形成的长期股权投资，按以下方法确定投资成本：
A、对于同一控制下企业合并形成的对子公司投资，以在合并日取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中账面价值的份额作为长期股权投资的投资成本。
分步实现的同一控制下企业合并，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本与达到合并前长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资/股本溢价），资本公积不足冲减的，冲减留存收益。合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确
认的被投资单位净资产总除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。其中，处置后的剩余股权根据本准则采用成本法或权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益应按比例结转，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益应全部结转。
B、对于非同一控制下企业合并形成的对子公司投资，以企业合并成本作为投资成本。
追加投资能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当在改按成本法核算时转入留存收益。
*除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按以下方法确定投资成本：
A、以支付现金取得的长期股权投资，按实际支付的购买价款作为投资成本。
B、以发行权益性证券取得的长期股权投资，按发行权益性证券的公允价值作为投资成本。
*因追加投资等原因，能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，应当按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权的公允价值加上新增投资
成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为其他权益工具投资的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当转入改按权益法核算的留存收益。
（3）后续计量及损益确认方法
*对子公司投资
在合并财务报表中，对子公司投资按附注五、6进行处理。
在母公司财务报表中，对子公司投资采用成本法核算，在被投资单位宣告分派的现金股利或利润时，确认投资收益。
*对合营企业投资和对联营企业投资
对合营企业投资和对联营企业投资采用权益法核算，具体会计处理包括：
对于初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额包含在长期股权投资成本中；对于初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资成本。
取得对合营企业投资和对联营企业投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资损益和其他综合收益并调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的现金股利或利润应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。
在计算应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础确定，对于被投资单位的会计政策或会计期间与本公司不同的，权益法核算时按照本公司的会计政策或会计期间对被投资单位的财务报表进行必要调整。与合营企业和联营企业之间内部交易产生的未实现损益按照持股比例计算归属于本公司的部分，在权益法核算时予以抵消。内部交易产生的未实现损失，有证据表明该损失是相关资产减值损失的，则全额确认该损失。对合营企业或联营企业发生的净亏损，除本公司负有承担额外损失义务外，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。被投资企业以后实现净利润的，在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。处置该项投资时，将原计入资本公积的部分按相应比例转入当期损益。
（4）处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额计入当期损益，采用权益法核算
的长期股权投资，处置时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，应当在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。处置后剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或重大影响的，按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制权之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
23、投资性房地产
投资性房地产计量模式成本法计量折旧或摊销方法
公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，在使用寿命内扣除预计净残值后按年限平均法计提折旧或进行摊销。24、固定资产
（1）确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
*与该固定资产有关的经济利益很可能流入公司；
*该固定资产的成本能够可靠地计量。
（2）折旧方法
*除已提足折旧仍继续使用的固定资产和土地以外，公司对所有固定资产计提折旧。
*公司固定资产从其达到预定可使用状态的次月起采用年限平均法计提折旧，并按照固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率计算确定折旧率和折旧额，并根据用途分别计入相关资产的成本或当期损益。
*固定资产类别、预计使用年限、预计净残值率和年折旧率列示如下：
固定资产类别折旧年限（年）净残值率(%)年折旧率(%)
房屋及建筑物5-303.33-20.00
机器设备1010.00
运输设备812.50
其他设备520.00
本公司至少在每年年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
25、在建工程
（1）在建工程的类别在建工程以立项项目分类核算。
（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按照建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。自营工程，按照直接材料、直接人工、直接机械施工费等计量；出包工程，按照应支付的工程价款等计量。在以借款进行的工程达到预定可使用状态前发生的、符合资本化条件的借款费用，予以资本化，计入在建工程成本。公司对于所建造的固定资产已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按照估计价值确定其成本，转入固定资产，并按照公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧；待办理竣工决算后，再按照实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
（3）达到预定可使用状态前产出的产品或副产品对外销售的，按照《企业会计准则第14号——收入》、《企业会计准则第1号——存货》等规定，对试运行销售相关的收入和成本分别进行会计处理，计入当期损益。
26、借款费用
（1）借款费用的范围
公司的借款费用包括因借款而发生的借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
（2）借款费用的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
（3）借款费用资本化期间的确定
*借款费用开始资本化时点的确定
当资产支出已经发生、借款费用已经发生且为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的
购建或者生产活动已经开始时，借款费用开始资本化。其中，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出。
*借款费用暂停资本化时间的确定
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。公司将在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态必要的程序，则借款费用的资本化继续进行。
*借款费用停止资本化时点的确定
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止借款费用的资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时根据其发生额确认为当期损益。
（4）借款费用资本化金额的确定*为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款所发生的借款费用（包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用、外币专门借款本金和利息的汇兑差额），其资本化金额为在资本化期间内专门借款实际发生的借款费用减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额。
*为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款所发生的借款费用（包括借款利息、折价或溢价的摊销），其资本化金额根据在资本化期间内累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定。
27、生物资产
28、油气资产
29、使用权资产
使用权资产，是指承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。
本公司按照成本对使用权资产进行初始计量，该成本包括：（1）租赁负债的初始计量金额；
（2）在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金
额；（3）承租人发生的初始直接费用；（4）承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
本公司参照《企业会计准则第4号——固定资产》有关折旧规定，对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值时，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。
30、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
（1）无形资产按照取得时的成本进行初始计量。
（2）无形资产的摊销方法
*对于使用寿命有限的无形资产，在使用寿命期限内，采用直线法摊销。
类别使用寿命（年）依据专利权3、8、10、14、20合同规定与法律规定孰低原则商标权10合同规定与法律规定孰低原则
版权3、5合同规定与法律规定孰低原则
软件2、10合同规定与法律规定孰低原则
非专利技术3、10合同规定与法律规定孰低原则特许经营权15合同约定受益期间公司至少于每年年度终了对无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
*对于使用寿命不确定的无形资产，不摊销。于每年年度终了，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，并按其使用寿命进行摊销。
（2）内部研究开发支出会计政策
*划分公司内部研究开发项目研究阶段和开发阶段的具体标准研究是指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查。开发是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于一项或若干项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品或获得新工序等。
*研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出，同时满足下列条件的，予以资本化：
A、完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
B、具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
C、无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性；
D、有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
E、归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
*研发过程中产出的产品或副产品对外销售的，按照《企业会计准则第14号——收入》、《企业会计准则第1号——存货》等规定，对试运行销售相关的收入和成本分别进行会计处理，计入当期损益。31、长期资产减值本公司在资产负债表日根据内部及外部信息以确定长期股权投资、采用成本模式计量的投资性
房地产、固定资产、在建工程、采用成本模式计量的生产性生物资产、油气资产、无形资产等长期
资产是否存在减值的迹象，对存在减值迹象的长期资产进行减值测试，估计其可收回金额。此外，无论是否存在减值迹象，本公司至少于每年年度终了对商誉、使用寿命不确定的无形资产以及尚未达到可使用状态的无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。
可收回金额的估计结果表明上述长期资产可收回金额低于其账面价值的，其账面价值会减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的减值准备。
可收回金额是指资产（或资产组、资产组组合，下同）的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者。
资产组是可以认定的最小资产组合，其产生的现金流入基本上独立于其他资产或者资产组。
资产组由创造现金流入相关的资产组成。在认定资产组时，主要考虑该资产组能否独立产生现金流入，同时考虑管理层对生产经营活动的管理方式、以及对资产使用或者处置的决策方式等。
资产的公允价值减去处置费用后的净额，是根据市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格减去可直接归属于该资产处置费用的金额确定。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的税前折现率对其进行折现后的金额加以确定。
与资产组或者资产组组合相关的减值损失，先抵减分摊至该资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值，但抵减后的各资产的账面价值不得低于该资产的公允价值减去处置费用后的净额（如可确定的）、该资产预计未来现金流量的现值（如可确定的）和零三者之中最高者。
前述长期资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
32、长期待摊费用
长期待摊费用按其受益期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益的，将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。33、合同负债合同负债，是指本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
34、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债。
本公司按规定参加由政府机构设立的职工社会保障体系，包括基本养老保险、医疗保险、住房公积金及其他社会保障制度，相应的支出于发生时计入相关资产成本或当期损益。
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，本公司在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
（2）离职后福利的会计处理方法
离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。本公司的离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本养老保险、失业保险等；在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。本公司按照国家规定的标准和年金计划定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。
（3）辞退福利的会计处理方法
辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。（4）其他长期职工福利的会计处理方法其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。对符合设定提存计划条件的其他长期职工福利，在职工为本公司提供服务的会计期间，将应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
35、租赁负债在租赁期开始日，本公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债（短期租赁和低价值资产租赁除外）。在计算租赁付款额的现值时，采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用承租人增量借款利率作为折现率。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。
本公司按照按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内利息费用，并计入当期损益，按照其他准则规定应当计入相关资产成本的，从其规定。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益，按照其他准则规定应当计入相关资产成本的，从其规定。
租赁期开始日后，因续租选择权、终止租赁选择权或购买选择权的评估结果或实际行使情况发生变化的，重新确定租赁付款额，并按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。
租赁期开始日后，根据担保余值预计的应付金额发生变动，或者因用于确定租赁付款额的指数或比率变动而导致未来租赁付款额发生变动的，按照变动后租赁付款额的现值重新计量租赁负债。
在针对上述原因或因实质固定付款额变动重新计量租赁负债时，相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。
36、预计负债
（1）与或有事项相关的义务同时满足下列条件的，应当确认为预计负债：
*该义务是企业承担的现时义务；
*履行该义务很可能导致经济利益流出企业；
*该义务的金额能够可靠地计量。
（2）预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。
如所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值确定。
在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：*或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。
*或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。
37、股份支付
（1）股份支付的种类股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
*以权益结算的股份支付
用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用，在授予后立即可行权时，在授予日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，按照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加股东权益。
*以现金结算的股份支付
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
（2）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。修改以现金结算的股份支付协议中的条款和条件，使其成为以权益结算的股份支付的，如果由于修改延长或缩短了等待期，按照修改后的等待期进行会计处理，无需考虑不利修改的有关会计处理规定。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。
38、优先股、永续债等其他金融工具
39、收入
收入确认和计量所采用的会计政策
（一）收入确认原则
于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。
满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义
务：(1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2)客户能够控制公司履约
过程中在建商品或服务；(3)公司履约过程中所产出的商品或服务具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：(1)公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2)公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3)公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5)客户已接受该商品；(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
（二）收入计量原则
1、公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转让商品
或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。2、合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。
3、合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付
的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。
合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
4、合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商
品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。
（三）收入确认的具体方法
（1）通讯商品销售业务
本公司通讯商品销售业务属于在某一时点履行的履约义务，内销收入在将产品运送至合同约定交货地点并由客户签收、已收取价款或取得收款权利且相关的经济利益很可能流入时确认。外销收入在已根据合同约定将产品报关，取得提单，已收取货款或取得了收款权力且相关的经济利益很可能流入时确认。
（2）通讯工程服务业务
本公司提供通讯工程服务属于在某一时段内履行的履约义务，根据已发生成本占预计总成本的比例确定提供服务的履约进度，并按履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
（3）技术服务业务
本公司技术服务业务，在技术服务已提供，与技术服务相关的经济利益能够流入企业且客户已经取得或享有相关服务，确认技术服务收入的实现。
同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况：无。
40、政府补助
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收
益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。
政府补助同时满足下列条件的，予以确认：（1）企业能够满足政府补助所附条件；（2）企业能够收到政府补助。与企业日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与企业日常活动无关的政府补助，计入营业外收入。
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿企业已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益或冲减相关资产的账面价值，并在相关资产使用寿命内平均分配方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，应当将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
41、递延所得税资产/递延所得税负债
公司采用资产负债表债务法核算所得税。
除与直接计入股东权益的交易或事项有关的所得税影响计入股东权益外，当期所得税费用和递延所得税费用（或收益）计入当期损益。
当期所得税费用是按本年度应纳税所得额和税法规定的税率计算的预期应交所得税，加上对以前年度应交所得税的调整。
资产负债表日，如果纳税主体拥有以净额结算的法定权利并且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，那么当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列示。
递延所得税资产和递延所得税负债分别根据可抵扣暂时性差异和应纳税暂时性差异确定，按照预期收回资产或清偿债务期间的适用税率计量。暂时性差异是指资产或负债的账面价值与其计税基础之间的差额，包括能够结转以后年度抵扣的亏损和税款递减。递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的非企业合并交易中产生的资产或负债初始确认形成的暂时性差异，不确认递延所得税。但初始确认资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易（包括承租人在租赁期开始日初始确认租赁负债并计入使用权资产的租赁交易，以及因固定资产等存在弃置义务而确认预计负债并计入相关资产成本的交易等）除外。商誉的初始确认导致的暂时性差异也不产生递延所得税。
资产负债表日，根据递延所得税资产和负债的预期收回或结算方式，依据已颁布的税法规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量该递延所得税资产和负债的账面金额。
资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示：
（1）纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
（2）递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税
相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。
42、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
本公司在租赁期内各个期间采用直线法或其他系统合理的方法，将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入；发生的与经营租赁有关的初始直接费用资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益；取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。
（2）融资租赁的会计处理方法
在租赁期开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。应收融资租赁款初始计量时，以未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和作为应收融资租赁款的入账价值。租赁收款额包括：1）扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额；2）取决于指数或比率的可变租赁付款额；3）合理确定承租人将行使购买选择权的情况下，租赁收款额包括购买选择权的行权价格；4）租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权的情况下，租赁收款额包括承租人行使终止租赁选择权需支付的款项；5）由承租人、与承租人有关的一方以及有经济能力履行担保义务的独立第三方向出租人提供的担保余值。本公司按照固定的租赁内含利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入，所取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。43、其他重要的会计政策和会计估计
44、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
□适用□不适用
（2）重要会计估计变更
□适用□不适用
（3）2023年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
□适用□不适用
45、其他
六、税项
1、主要税种及税率
税种计税依据税率
增值税销售货物或者提供劳务3%、6%、9%、13%
城市维护建设税应缴流转税税额5%、7%企业所得税应纳税所得额注
教育费附加应缴流转税税额3%
地方教育费附加应缴流转税税额2%
从价计征的，按房产原值一次减除30%后余值计缴；从租房产税1.2%或12%计征的，按租金收入计缴存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率
日海智能科技股份有限公司15.00%
日海通信服务有限公司15.00%
日海恒联通信技术有限公司15.00%
重庆平湖通信技术有限公司15.00%
龙尚科技(上海)有限公司15.00%
芯讯通无线科技(上海)有限公司15.00%
重庆芯讯通无线科技有限公司15.00%
深圳日海瑞研智能科技有限公司15.00%
日海智能设备（珠海）有限公司15.00%
日海通讯香港有限公司16.50%
展华集团有限公司16.50%
深圳市海亦达投资有限公司、深圳海韵泰投资有限公司、深圳日海智慧城市科技有
限公司、日海艾拉物联网络有限公司、深圳市日海智联科技有限公司、深圳市爱邻
居网络科技有限公司、日海智能终端有限公司、深圳日海电气技术有限公司、深圳
日海振鹭科技有限公司、深圳日海无线通信技术有限公司、福建日海物联网技术有5.00%
限公司、北京日海智能信息技术有限公司、深圳日海技术有限公司、深圳日海智城
科技有限公司、广州日海穗灵通信工程有限公司、云南和坤通信工程有限公司、贵
州日海捷森通信工程有限公司、河南智讯寰宇教育咨询有限公司、河南智讯寰宇教育咨询有限公司、武汉日海光孚通信有限公司、长沙市鑫隆智能技术有限公司、新疆日海卓远通信工程有限公司
除上述以外的其他纳税主体25.00%
2、税收优惠
1、日海智能设备（珠海）有限公司（以下简称“智能设备公司”）于2022年12月22日被认定
为高新技术企业，并取得了由广东省科学技术厅、广东省财政厅、国家税务总局广东省税务局联合颁发的《高新技术企业证书》（证书编号为 GR202244008819），有效期为三年。根据相关税收规定，智能设备公司从2022年1月1日至2024年12月31日享受国家需要重点扶持的高新技术企业，减按15%的优惠税率缴纳企业所得税。
2、日海通信服务有限公司于（以下简称“日海通服公司”）2021年12月31日通过高新技术企业复审，并取得了由广东省科学技术厅、广东省财政厅、国家税务总局广东省税务局联合颁发的《高新技术企业证书》（证书编号为 GR202144015163），根据相关税收规定，日海通服公司从 2021 年
1月1日至2023年12月31日享受国家需要重点扶持的高新技术企业，减按15%的优惠税率缴纳企业所得税。
3、日海恒联通信技术有限公司（以下简称“日海恒联公司”）于2021年10月28日通过高新技
术企业复审，并取得了由河南省科学技术厅、河南省财政厅、国家税务总局河南省税务局联合颁发的《高新技术企业证书》（证书编号为 GR202141000627），根据相关税收规定，日海恒联公司从
2021年1月1日至2023年12月31日享受国家需要重点扶持的高新技术企业，减按15%的优惠税
率缴纳企业所得税。
4、龙尚科技（上海）有限公司（以下简称“龙尚科技公司”）于2021年11月18日通过高新技
术企业复审，并取得了由上海市科学技术委员会、上海市财政局、国家税务局上海市税务局联合颁发的《高新技术企业证书》（证书编号为 GR202131000975），有效期为三年。根据相关税收规定，龙尚科技公司从2021年1月1日至2023年12月31日享受国家需要重点扶持的高新技术企业，减按15%的优惠税率缴纳企业所得税。
5、芯讯通无线科技（上海）有限公司（以下简称“芯讯通公司”）于2022年12月14日被认定
为高新技术企业，并取得了由上海市科学技术委员会、上海市财政局、国家税务局上海市税务局联合颁发的《高新技术企业证书》（证书编号为 GR202231005488），有效期为三年。根据相关税收规定，芯讯通公司从2022年1月1日至2024年12月31日享受国家需要重点扶持的高新技术企业，减按15%的优惠税率缴纳企业所得税。6、重庆芯讯通无线科技有限公司（以下简称“重庆芯讯通公司”）于2020年11月25日被认定为高新技术企业，并取得了由重庆市科学技术局、重庆市财政局、国家税务总局重庆市税务局联合颁发的《高新技术企业证书》（证书编号为 GR202051101355），有效期为三年。根据相关税收规定，重庆芯讯通公司从2020年1月1日至2022年12月31日享受国家需要重点扶持的高新技术企业，减按15%的优惠税率缴纳企业所得税。目前已提交高新技术企业审计，待审批，在审批结果通过前，减按15%的优惠税率缴纳企业所得税。
7、深圳日海瑞研智能科技有限公司（以下简称“日海瑞研公司”）于2022年12月19日被认定
为高新技术企业，并取得了由深圳市科技创新委员会、深圳市财政局、国家税务总局深圳市税务局核发的《高新技术企业证书》（证书编号为 GR202244207715），有效期为三年。根据相关税收规定，日海瑞研公司从2022年1月1日至2024年12月31日享受国家需要重点扶持的高新技术企业，减按15%的优惠税率缴纳企业所得税。
8、根据《财政部税务总局国家发展改革委关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》（2020
年第23号），自2021年1月1日至2030年12月31日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按
15%的税率征收企业所得税。本条所称鼓励类产业企业是指以《西部地区鼓励类产业目录》中规定
的产业项目为主营业务，且主营业务收入占企业收入总额60%以上的企业。
本公司下属公司贵州日海捷森通信工程有限公司、重庆平湖通信技术有限公司符合以上条件，其2023年度减按15%的优惠税率缴纳企业所得税。
9、根据《财政部税务总局关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》(财政部税务总局
公告2023年第12号)规定：对小型微利企业减按25%计算应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税政策，延续执行至2027年12月31日。
3、其他
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元项目期末余额期初余额
库存现金35493.1635300.99
银行存款229611326.40287717678.99
其他货币资金73206338.46128485464.73
合计302853158.02416238444.71
其中：存放在境外的款项总额8000661.912579504.79
因抵押、质押或冻结等对使123958251.71154212209.05用有限制的款项总额其他说明
其中受限制的货币资金明细如下：
项目期末余额期初余额
票据保证金41427618.1481077285.11
信用证保证金26500000.0038062510.87
保函、履约保证金及其他保证金5278720.329345601.05
因诉讼事项而受限的资金50751913.2525726812.02
合计123958251.71154212209.05
2、交易性金融资产
3、衍生金融资产
4、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位：元项目期末余额期初余额
银行承兑票据481742.951179544.10
商业承兑票据8807030.328114410.88
合计9288773.279293954.98
单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项计提坏
账准备0.000.000.00%0.00的应收票据
其中：
0.000.000.00%0.00
按组合计提坏
928877928877929395929395
账准备100.00%100.00%
3.273.274.984.98
的应收票据
其中：
银行承481742.481742.117954117954
5.19%12.69%
兑汇票95954.104.10商业承
880703880703811441811441
兑94.81%87.31%
0.320.320.880.88
汇票
928877928877929395929395
合计100.00%100.00%
3.273.274.984.98
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用□不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：无
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用□不适用
（3）期末公司已质押的应收票据
（4）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额
银行承兑票据50191261.32
商业承兑票据8595030.32
合计50191261.328595030.32
（5）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
（6）本期实际核销的应收票据情况
5、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比值计提比金额比例金额金额比例金额值例例按单项计提坏
137756132035572039108867108867
账准备7.61%95.85%5.63%100.00%
250.06859.980.08566.44566.44
的应收账款
其中：
按组合计提坏
167340445088122831182315434075138908
账准备92.39%26.60%94.37%23.81%
0313.59986.431327.168375.66780.282595.38
的应收
账款其中：
账龄组167340445088122831182315434075138908
92.39%26.60%94.37%23.81%
合0313.59986.431327.168375.66780.282595.38
181115577124123403193202542943138908
合计100.00%31.86%100.00%28.10%
6563.65846.411717.245942.10346.722595.38
按单项计提坏账准备：132035859.98
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例计提理由
应收客户一19571537.4919571537.49100.00%预计款项难以收回
应收客户二18815602.9718815602.97100.00%预计款项难以收回
应收客户三15586227.1215586227.12100.00%预计款项难以收回
应收客户四11440780.175720390.0950.00%预计款项难以收回
应收客户五8400000.008400000.00100.00%预计款项难以收回
应收客户六6150160.006150160.00100.00%预计款项难以收回
应收客户七4230345.274230345.27100.00%预计款项难以收回
应收客户八3910732.033910732.03100.00%预计款项难以收回
应收客户九3840800.003840800.00100.00%预计款项难以收回
应收客户十3721222.123721222.12100.00%预计款项难以收回
应收客户十一3375000.003375000.00100.00%预计款项难以收回
应收客户十二2830096.002830096.00100.00%预计款项难以收回
应收客户十三2753454.462753454.46100.00%预计款项难以收回
应收客户十四2580600.002580600.00100.00%预计款项难以收回
应收客户十五2493835.232493835.23100.00%预计款项难以收回
应收客户十六2365872.552365872.55100.00%预计款项难以收回
应收客户十七2238614.132238614.13100.00%预计款项难以收回
应收客户十八2212456.502212456.50100.00%预计款项难以收回单笔低于200万元客户汇
21238914.0221238914.02100.00%预计款项难以收回
总
合计137756250.06132035859.98
按组合计提坏账准备：445088986.43
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
6个月以内603628655.510.000.00%
7至12个月156100767.727805038.395.00%
1至2年235352406.8423535240.6810.00%
2至3年145440372.6736360093.1725.00%
3至4年175751115.8079088002.1145.00%
4至5年168075379.92109248996.9565.00%
5年以上189051615.13189051615.13100.00%
合计1673400313.59445088986.43
确定该组合依据的说明：无。
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用□不适用按账龄披露
单位：元
账龄期末余额1年以内（含1年）759741570.96
其中：6个月以内603640803.24
7至12个月156100767.72
1至2年251622126.45
2至3年197381370.34
3年以上602411495.90
3至4年202565245.42
4至5年172876112.70
5年以上226970137.78
合计1811156563.65
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他按单项计提的
108867566.4421385011.351783282.190.000.00132035859.98
坏账准备按组合计提的
434075780.2811971725.89364150.351322670.090.00445088986.43
坏账准备
合计542943346.7233356737.242147432.541322670.090.00577124846.41
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位：元项目核销金额
实际核销的应收账款金额1322670.09
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元占应收账款期末余额合计数单位名称应收账款期末余额坏账准备期末余额的比例
应收账款第一名310091342.4517.12%144018970.41
应收账款第二名257711866.1514.23%89056037.35
应收账款第三名223818865.2812.36%80582233.47
应收账款第四名109627563.396.05%27764020.67
应收账款第五名54202551.472.99%0.00
合计955452188.7452.75%
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
6、应收款项融资
应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况□适用□不适用
如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□适用□不适用其他说明：无。
7、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例
1年以内17444302.4937.38%10672688.9328.03%
1至2年15087317.2332.33%14140574.9637.14%
2至3年12462941.9726.71%10577963.0927.78%
3年以上1667826.403.57%2683419.897.05%
合计46662388.0938074646.87
账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：无。
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
本报告期按预付对象归集的期末余额前五名金额为22712252.14元，占预付款项期末余额的比例为48.67%。
其他说明：无。
8、其他应收款
单位：元项目期末余额期初余额
其他应收款227379429.68291059352.58
合计227379429.68291059352.58
（1）应收利息
1）应收利息分类
2）重要逾期利息
3）坏账准备计提情况
□适用□不适用（2）应收股利
1）应收股利分类
2）重要的账龄超过1年的应收股利
3）坏账准备计提情况
□适用□不适用其他说明：无。
（3）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额
单位往来款182987384.23242658660.91
保证金102731612.98114375173.70
职工备用金5910475.733282942.69
应收返利款65591249.7449915185.26
应收股权转让款29050000.0037050000.00
出口退税1168005.42665891.84
其他6557732.404142156.52
合计393996460.50452090010.92
2）坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计
损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失
值)值)
2023年1月1日余额50024489.11111006169.23161030658.34
2023年1月1日余额
在本期
--转入第二阶段0.00
--转入第三阶段0.00
--转回第二阶段0.00
--转回第一阶段0.00
本期计提-2218000.037519852.115301852.08
本期转回305084.43305084.43
本期转销0.000.00
本期核销20564.0320564.03
其他变动0.000.00
2023年6月30日余额48091009.48118526021.34166617030.82
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况□适用□不适用按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）132893817.48
其中：6个月以内74040291.56
7至12个月58853525.92
1至2年51468469.06
2至3年143131706.09
3年以上66502467.87
3至4年25913865.59
4至5年23760430.73
5年以上16828171.55
合计393996460.50
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
坏账准备161030658.345301852.08305084.4320564.03166617030.82
合计161030658.345301852.08305084.4320564.03166617030.82
4）本期实际核销的其他应收款情况
单位：元项目核销金额
实际核销的其他应收账款20564.03
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例
其他应收款第一名返利款65591249.740-6月，7-12月16.65%837988.53其他应收款第二名往来款63959003.682-3年16.23%51167202.94
0-6月，7-12月，
其他应收款第三名往来款及保证金21671390.235.50%9174511.98
1-5年，5年以上
其他应收款第四名往来款20200437.881-2年，2-3年5.13%20200437.88
1-2年，3-4年，4-5
其他应收款第五名保证金18701712.744.75%2089371.27年合计190123794.2748.26%83469512.606）涉及政府补助的应收款项
7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
9、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否
（1）存货分类
单位：元期末余额期初余额项目存货跌价准备存货跌价准备账面余额或合同履约成账面价值账面余额或合同履约成账面价值本减值准备本减值准备
原材料400136000.06150542288.32249593711.74622605836.03172484842.91450120993.12
在产品2870505.712870505.714483331.504483331.50
库存商品103841646.3012484969.5491356676.76128310767.1716808107.16111502660.01
合同履约成本179997683.0223455572.60156542110.42167905533.1723491688.54144413844.63
发出商品53939860.3017352744.9036587115.4049276618.3225660290.9323616327.39
半成品9347620.331391251.647956368.6918179822.043102949.6515076872.39
合计750133315.72205226827.00544906488.72990761908.23241547879.19749214029.04
（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他
原材料172484842.917168183.3929110737.98150542288.32
库存商品16808107.16132374.324455511.9412484969.54
合同履约成本23491688.5436115.9423455572.60
半成品3102949.652380.871714078.881391251.64
发出商品25660290.93324302.858631848.8817352744.90
合计241547879.197627241.4343948293.62205226827.00
（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
（4）合同履约成本本期摊销金额的说明
10、合同资产
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值已完工未结算
321168860.0032015123.67289153736.33372204926.1738052794.35334152131.82
项目
合计321168860.0032015123.67289153736.33372204926.1738052794.35334152131.82
如是按照预期信用损失一般模型计提合同资产减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□适用□不适用
本期合同资产计提减值准备情况：
单位：元
项目本期计提本期转回本期转销/核销原因
已完工未结算项目-6019146.6318524.05
合计-6019146.6318524.05其他说明：无。
11、持有待售资产
12、一年内到期的非流动资产
单位：元项目期末余额期初余额
分期收款销售商品8271500.0014697714.43
减：一年内到期的非流动资产减值准
413575.00734885.72
备
合计7857925.0013962828.71
13、其他流动资产
单位：元项目期末余额期初余额
待抵扣、认证进项税额60971305.7685334454.99
预缴增值税20513.44
预缴企业所得税5377998.645936482.28
预付九控保理利息0.006108416.67
其他66846.47
合计66436664.3197379353.94其他说明：无。
14、债权投资
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用其他说明：无。
15、其他债权投资
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用其他说明：无。16、长期应收款
（1）长期应收款情况
单位：元期末余额期初余额项目折现率区间账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值
252231523.252231523.244272637.244272637.
融资租赁款4.14
43432222
其中：
29971811.829971811.834537465.934537465.9
未实现融资
6677
收益分期收款销
1961874.56129925.001831949.567608931.78451235.727157696.064.90
售商品
254193397.254063472.251881569.251430333.
合计129925.00451235.72
99990028
坏账准备减值情况
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计
损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失
值)值)
2023年1月1日余额451235.72451235.72
2023年1月1日余额
在本期
本期计提-321310.72-321310.72
2023年6月30日余额129925.00129925.00
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用
（2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款
（3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
17、长期股权投资
单位：元本期增减变动期初余期末余减值准被投资额（账权益法宣告发其他综额（账备期末单位面价追加投减少投下确认其他权放现金计提减合收益其他面价资资的投资益变动股利或值准备余额值）调整值）损益利润
一、合营企业
二、联营企业
北京日26098-1111324987
海北纬59.122.7026.42物联技术有限公司广西数广日海
41283-4623236660
物联科
38.578.3010.27
技有限公司
Cathay
2893424062031340
Tri-Tec
75.93.2296.15
h.Inc.
96316-3328492988
小计
73.620.7832.84
96316-3328492988
合计
73.620.7832.84其他说明：无。
18、其他权益工具投资
单位：元项目期末余额期初余额
北京佰才邦技术股份有限公司53202700.0053202700.00
Ayla NetworksInc 66620600.00 66620600.00
上海聚均科技有限公司2000001.002000001.00
合计121823301.00121823301.00分项披露本期非交易性权益工具投资
单位：元指定为以公允其他综合收益价值计量且其其他综合收益确认的股利收项目名称累计利得累计损失转入留存收益变动计入其他转入留存收益入的金额综合收益的原的原因因公司持有股份既以收取合同现金流量为目北京佰才邦技标又以出售该
术股份有限公17402025.00项金融资产为司目标，且持有目的并非为了短期内出售公司持有股份既以收取合同现金流量为目
Ayla 标又以出售该
76189074.00
NetworksInc 项金融资产为目标，且持有目的并非为了短期内出售公司持有股份既以收取合同上海聚均科技现金流量为目有限公司标又以出售该项金融资产为目标，且持有目的并非为了短期内出售
合计17402025.0076189074.00其他说明：无。
19、其他非流动金融资产
20、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
□适用□不适用
（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产
□适用□不适用
（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况
21、固定资产
单位：元项目期末余额期初余额
固定资产160444434.79170534323.93
合计160444434.79170534323.93
（1）固定资产情况
单位：元项目房屋建筑物机器设备运输设备办公及其他设备合计
一、账面原值：
1.期初余额80098682.18190958583.7517431633.6734662470.26323151369.86
2.本期增加
360688.501579895.370.00302784.772243368.64
金额
（1）购
360688.501579895.37302784.772243368.64
置
（2）在建工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减少
534633.1723830180.70147008.001389328.4625901150.33
金额
（1）处
534633.1723830180.70147008.001389328.4625901150.33
置或报废
4.期末余额79924737.51168708298.4217284625.6733575926.57299493588.17
二、累计折旧1.期初余额15325512.3597945559.9713216044.0723454057.56149941173.95
2.本期增加
1628972.284675340.10827854.993271945.8710404113.24
金额
（1）计
1628972.284675340.10827854.993271945.8710404113.24
提
（2）企业合并增加
3.本期减少
238940.0619610223.14147008.001299962.6121296133.81
金额
（1）处
238940.0619610223.14147008.001299962.6121296133.81
置或报废
4.期末余额16715544.5783010676.9313896891.0625426040.82139049153.38
三、减值准备
1.期初余额2586506.1389365.852675871.98
2.本期增加
金额
（1）计提
3.本期减少
2586506.1389365.852675871.98
金额
（1）处
2586506.1389365.852675871.98
置或报废
4.期末余额0.000.00
四、账面价值
1.期末账面
63209192.9485697621.493387734.618149885.75160444434.79
价值
2.期初账面
64773169.8390426517.654215589.6011119046.85170534323.93
价值（2）暂时闲置的固定资产情况
（3）通过经营租赁租出的固定资产
（4）未办妥产权证书的固定资产情况
（5）固定资产清理
22、在建工程
（1）在建工程情况
（2）重要在建工程项目本期变动情况
（3）本期计提在建工程减值准备情况
（4）工程物资
23、生产性生物资产
（1）采用成本计量模式的生产性生物资产
□适用□不适用
（2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□适用□不适用
24、油气资产
□适用□不适用
25、使用权资产
单位：元项目房屋及建筑物合计
一、账面原值
1.期初余额133653798.06133653798.06
2.本期增加金额1423379.901423379.90
（1）租赁1423379.901423379.90
3.本期减少金额23227138.8323227138.83
（1）处置23227138.8323227138.83
4.期末余额111850039.13111850039.13
二、累计折旧
1.期初余额48218083.7948218083.79
2.本期增加金额15952851.0915952851.09
（1）计提15952851.0915952851.093.本期减少金额176790.56176790.56
（1）处置176790.56176790.56
4.期末余额63994144.3263994144.32
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值47855894.8147855894.81
2.期初账面价值85435714.2785435714.27其他说明：无。
26、无形资产
（1）无形资产情况
单位：元土地使用非专利技特许经营项目专利权商标权版权软件合计权术权
一、账面原值
1.期初34058844.48532952.1076259387205667.233532382030210671397685
余额49784.96858.686.255.01
2.本期40106532.2459747.542600279.
34000.000.00
增加金额29887
（2459747.53094785.3
34000.00601037.73
1）购置81
（
39505494.39505494.
2）内部研
5656
发
（
3）企业合
并增加
（4）合同资产转入
3.本期68180739.68180739.
减少金额2020
（68180739.68180739.
1）处置2020
4.期末34092844.48532952.1076259387205667.205458182054808168839639余额49784.96851.773.835.68
二、累计摊销
1.期初31398736.25546575.56381115.63329113.118085069023158.530376376
余额857475482.9103.23
2.本期1145034.72257989.65377095.022938401.3280153.735350564.
351890.00
增加金额53801724
（1145034.72257989.65377095.022938401.3280153.735350564.
351890.00
1）计提53801724
3.本期40196700.40196700.
减少金额1515
（40196700.40196700.
1）处置1515
4.期末32543771.27804565.61758210.63681003.1008267612303312.29891762
余额603783483.77277.32
三、减值准备
1.期初10194824.38118211.48347172.
34136.99
余额343467
2.本期
增加金额
（
1）计提
3.本期27984039.27984039.
减少金额0505
（27984039.27984039.
1）处置0505
4.期末10194824.10134172.20363133.
34136.99
余额342962
四、账面价值
1.期末1514935.910533563.45867724.23524664.94497245.1931775036911563
账面价值0071337711.564.74
2.期初2625970.612791552.51244819.23876554.77329114.1939979036186591
账面价值5702137437.759.11本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
27、开发支出
单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额内部开发确认为无转入当期期末余额其他
支出形资产损益芯片模组39505494.14331285.39505494.14331285.软件56045604
39505494.14331285.39505494.14331285.
合计
56045604其他说明：无。
28、商誉
（1）商誉账面原值
单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额企业合并形成期末余额的事项处置的深圳日海瑞研
智能科技有限40820000.0040820000.00公司日海恒联通信
20947828.8620947828.86
技术有限公司重庆平湖通信
16616716.7416616716.74
技术有限公司日海通信服务
9552542.379552542.37
有限公司云南和坤通信
7028439.337028439.33
工程有限公司贵州日海捷森
通信工程有限6812083.356812083.35公司新疆日海卓远
通信工程有限3026274.913026274.91公司武汉日海光孚
2506874.322506874.32
通信有限公司长沙市鑫隆智
能技术有限公1846140.171846140.17司龙尚科技（上
136596007.21136596007.21
海）有限公司日海智能设备（珠海）有限524583.48524583.48公司芯讯通无线科
技(上海)有限342319564.61342319564.61公司四川日海云监
10554557.8710554557.87
科技有限公司
合计599151613.22599151613.22
（2）商誉减值准备
单位：元被投资单位名本期增加本期减少期初余额期末余额称或形成商誉计提处置的事项深圳日海瑞研
智能科技有限40820000.0040820000.00公司日海恒联通信
20947828.8620947828.86
技术有限公司重庆平湖通信
16616716.7416616716.74
技术有限公司日海通信服务
9552542.379552542.37
有限公司云南和坤通信
7028439.337028439.33
工程有限公司贵州日海捷森
通信工程有限6812083.356812083.35公司新疆日海卓远
通信工程有限3026274.913026274.91公司武汉日海光孚
2506874.322506874.32
通信有限公司长沙市鑫隆智
能技术有限公1846140.171846140.17司龙尚科技（上
136596007.21136596007.21
海）有限公司日海智能设备（珠海）有限524583.48524583.48公司芯讯通无线科
技(上海)有限93394576.8393394576.83公司四川日海云监
10554557.8710554557.87
科技有限公司
合计350226625.44350226625.44
29、长期待摊费用
单位：元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额
装修费17198813.03839730.032772335.6822380.9815243826.40
咨询服务费748147.20142127.49606019.71
远宏服务费750000.00500000.00250000.00
高通平台费13562591.1916766700.727320136.8723009155.04
阿里云服务费86867.55858.3386009.22
合计32346418.9717606430.7510735458.3722380.9839195010.37其他说明：无。
30、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位：元项目期末余额期初余额可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产
资产减值准备104316606.6517264613.69117396780.7218475670.35
内部交易未实现利润4651440.74697716.114651440.74697716.11
可抵扣亏损843638384.82124538989.85829262566.36125193886.16
信用减值准备395010955.8859505908.08400649915.7358839739.99
预计负债8447061.251267059.198631927.521294789.13其他权益工具投资公
91244400.0015055326.0091244400.0015055326.00
允价值变动
使用权资产影响81575.1812236.2881575.1812236.28
合计1447390424.52218341849.201451918606.25219569364.02
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位：元期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债非同一控制企业合并
34931352.045523485.4939381371.076136217.95
资产评估增值其他权益工具投资公
23202700.005800675.0023202700.005800675.00
允价值变动
泉州 PPP 项目暂估
收4667346.001166836.507890247.881972561.97入
合计62801398.0412490996.9970474318.9513909454.92
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元递延所得税资产和负抵销后递延所得税资递延所得税资产和负抵销后递延所得税资项目债期末互抵金额产或负债期末余额债期初互抵金额产或负债期初余额
递延所得税资产218341849.20805725.47218763638.55
递延所得税负债12490996.99805725.4713103729.45
（4）未确认递延所得税资产明细
单位：元项目期末余额期初余额
可抵扣亏损1378536464.411350334896.73
信用减值准备349274421.35304510210.77
资产减值准备153288477.64213226937.47
预计负债1906730.511906730.51
合计1883006093.911869978775.48
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元年份期末金额期初金额备注
2023年43855318.1843855318.182024年52949294.8352949294.83
2025年291647444.44292471328.26
2026年111135077.04111135077.04
2027年573680468.13591650478.06
2028年27459692.034874925.89
2029年21804068.4321804068.43
2030年53382802.0353382802.03
2031年91166460.3791166460.37
2032年87045143.6487045143.64
2033年24410695.29
合计1378536464.411350334896.73其他说明：无。
31、其他非流动资产
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
预付设备款185000.00185000.001498049.541498049.54
其他70819.9170819.91
合计255819.91255819.911498049.541498049.54其他说明：无。
32、短期借款
（1）短期借款分类
单位：元项目期末余额期初余额
质押借款528000000.00213420000.00
信用借款690942186.14
票据(信用证)融资204206000.00361311309.59
担保借款401500000.00
应付利息99083.33394851.22
合计1133805083.331266068346.95
短期借款分类的说明：无。
（2）已逾期未偿还的短期借款情况
33、交易性金融负债
34、衍生金融负债
35、应付票据
单位：元种类期末余额期初余额
商业承兑汇票2555789.306379358.25银行承兑汇票13500000.0030462678.65
合计16055789.3036842036.90
本期末已到期未支付的应付票据总额为0.00元。
36、应付账款
（1）应付账款列示
单位：元项目期末余额期初余额
应付货款1581325477.551885512676.12
应付非流动资产购买款4995738.417903160.52
应付其他27684652.3649246723.14
合计1614005868.321942662559.78
（2）账龄超过1年的重要应付账款
单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因主要为尚未达到结算条件的货款及工
1年以上409413253.38
程款项
合计409413253.38其他说明：无。
37、预收款项
（1）预收款项列示
（2）账龄超过1年的重要预收款项
38、合同负债
单位：元项目期末余额期初余额
预收货款98766101.0576312947.74
合同结算-工程款期末结转16128863.0879817132.28
合计114894964.13156130080.02
39、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
一、短期薪酬73977585.59286626497.75311118289.3149485794.03
二、离职后福利-设定
2102992.6628838789.2129451588.421490193.45
提存计划三、辞退福利17337437.6510469500.0524640803.413166134.29
合计93418015.90325934787.01365210681.1454142121.77
（2）短期薪酬列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、工资、奖金、津贴
71464697.32258584858.74282785164.5447264391.52
和补贴
2、职工福利费304825.972705729.052659932.80350622.22
3、社会保险费1083436.3015093488.4215359984.43816940.29
其中：医疗保险费988362.6513559098.3713810836.81736624.21工伤保险
26224.71563543.14576539.8313228.02
费生育保险
68848.94970846.91972607.7967088.06
费
4、住房公积金1124626.0010206976.5210277762.521053840.00
5、工会经费和职工教
35445.0235445.02
育经费
合计73977585.59286626497.75311118289.3149485794.03
（3）设定提存计划列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、基本养老保险2031303.1527934666.3628525349.541440619.97
2、失业保险费71689.51904122.85926238.8849573.48
合计2102992.6628838789.2129451588.421490193.45其他说明：无。
40、应交税费
单位：元项目期末余额期初余额
增值税62513606.8071807912.56
企业所得税17546636.2623578992.99
个人所得税2378853.922302337.96
城市维护建设税1123383.331006870.08
教育费附加811241.30731638.56
印花税1243527.901679285.86
其他612.00612.02
合计85617861.51101107650.03其他说明：无。41、其他应付款单位：元项目期末余额期初余额
其他应付款392291404.07312693022.66
合计392291404.07312693022.66
（1）应付利息
（2）应付股利
（3）其他应付款
1）按款项性质列示其他应付款
单位：元项目期末余额期初余额
股权收购款34941125.0034941125.00
单位往来款77410630.3729771202.94
个人往来款13136369.132120103.26
保证金24127836.4623731358.57
外部关联方借款及利息223259894.35210298132.47
其他19415548.7611831100.42
合计392291404.07312693022.66
2）账龄超过1年的重要其他应付款
单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因
一年以上34941125.00主要为股权收购款
合计34941125.00其他说明：无。
42、持有待售负债
43、一年内到期的非流动负债
单位：元项目期末余额期初余额
一年内到期的长期借款27824254.4210368805.46
一年内到期的长期应付款6761210.3819833691.32
一年内到期的租赁负债26347562.1135821766.82
应计利息167593.75
合计60933026.9166191857.35其他说明：无。44、其他流动负债单位：元项目期末余额期初余额
待转增值税销项税额11858626.9517420848.61
背书未终止银承/商承8595030.32805603.11预提费用
合计20453657.2718226451.72
45、长期借款
（1）长期借款分类
单位：元项目期末余额期初余额
质押借款8481500.0326413757.97
抵押借款122160000.00118960000.00
应计利息41036.91
合计130641500.03145414794.88
46、应付债券
（1）应付债券
（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
（3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
（4）划分为金融负债的其他金融工具说明
47、租赁负债
单位：元项目期末余额期初余额
租赁付款额60299461.83101484082.93
减：未确认融资费用5356304.937615569.33
重分类至一年内到期的非流动负债26347562.1135821766.82
合计28595594.7958046746.78
其他说明：无，
48、长期应付款
（1）按款项性质列示长期应付款
单位：元项目期末余额期初余额
保理款19833691.32
减：一年内到期的长期应付款19833691.32合计0.00其他说明：无。
（2）专项应付款
49、长期应付职工薪酬
（1）长期应付职工薪酬表
（2）设定受益计划变动情况
50、预计负债
单位：元项目期末余额期初余额形成原因
未决诉讼10353791.7610538658.03主要系合同纠纷
合计10353791.7610538658.03
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：无。
51、递延收益
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因与收益相关的政
政府补助4500000.004500000.00府补助递延确认
合计4500000.004500000.00
涉及政府补助的项目：
单位：元本期计入本期计入本期冲减与资产相本期新增
负债项目期初余额营业外收其他收益成本费用其他变动期末余额关/与收益补助金额入金额金额金额相关珠海市招
商引资扶4500000.04500000.0与收益相持奖励资00关金
其他说明：
珠海市招商引资扶持奖励资金系公司于2020年11月18日与珠海（国家）高新技术产业开发区管理委员会（以下简称“高新区管委会”）签订《日海智能科技项目投资合作协议》，协议约定公司享有高新区管委会给予场地租赁支持资金。
公司已于2020年11月18日申请提前拨付该笔资金450万元，并于当年度收到该笔资金。由于公司目前年纳税额尚未达标，故未摊销确认损益。
52、其他非流动负债
53、股本
单位：元本次变动增减（+、-）期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计
374400000.374400000.
股份总数
0000其他说明：无。
54、其他权益工具
（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
55、资本公积
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
资本溢价（股本溢价）2057734085.052057734085.05
合计2057734085.052057734085.05
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：无。
56、库存股
57、其他综合收益
单位：元本期发生额
减：前期计减：前期计
项目期初余额本期所得入其他综入其他综税后归属减：所得税税后归属期末余额税前发生合收益当合收益当于少数股费用于母公司额期转入损期转入留东益存收益
一、不能重
分类进损-5878704-5878704
益的其他9.009.00综合收益其他
权益工具-5878704-5878704
投资公允9.009.00价值变动
二、将重分
类进损益-2901298-1478051-1478051-4379350
的其他综9.639.639.639.26合收益外币
-2901298-1478051-1478051-4379350财务报表
9.639.639.639.26
折算差额
其他综合-8780003-1478051-1478051-1025805
收益合计8.639.639.6358.26
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：无。58、专项储备
59、盈余公积
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
法定盈余公积60340732.1060340732.10
合计60340732.1060340732.10
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：无。
60、未分配利润
单位：元项目本期上期
调整前上期末未分配利润-1743378370.04145555457.70调整期初未分配利润合计数（调增+，-613443471.26调减-）
调整后期初未分配利润-1743378370.04-467888013.56
加：本期归属于母公司所有者的净利润-106967056.53-320699457.41
加：其他综合收益结转留存收益100000.00
期末未分配利润-1850345426.57-788487470.97
61、营业收入和营业成本
单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务1300852330.141064777962.731597580757.191451235462.29
其他业务12936488.3315128333.8612373587.1010571197.41
合计1313788818.471079906296.591609954344.291461806659.70
收入相关信息：
单位：元
合同分类商品、服务类型按经营地区分类按履约时点分类
无线通信模组695092515.24
基础设备205398036.27
工程服务400361778.63
其他业务12936488.33
合计1313788818.47
国内892889667.02
国际420899151.45
合计1313788818.47
在某一时点确认收入913427039.84
在某一时段确认收入400361778.63
合计1313788818.47
与履约义务相关的信息：无
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为2331454557.38元，其中，
1313588145.90元预计将于2023年下半年度确认收入。
其他说明：无。
62、税金及附加
单位：元项目本期发生额上期发生额
城市维护建设税1878565.58843078.17
教育费附加1378525.07616941.08
房产税140930.63
土地使用税1334.14
车船使用税13986.485407.45
印花税1892566.73553564.65
其他194334.1016725.29
合计5357977.962177981.41其他说明：无。
63、销售费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
职工薪酬36060692.8246511957.36
业务招待费1645293.602547793.31
差旅费2476886.271675420.43
办公费541331.731305544.63
售后维护费173523.76516079.34
推广及策划费3326688.782128304.18
专业服务费2056325.103598667.92
折旧及摊销1161479.81935684.65
招投标费902033.191349327.61
其他637001.412871182.10
合计48981256.4763439961.53其他说明：无。
64、管理费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
职工薪酬41498814.4745888576.23
折旧及摊销20966848.2226798082.67
咨询顾问费818097.541347975.40
办公费2550639.104847306.68
差旅费2601319.481358720.50
业务招待费3029807.292959587.41
汽车费用936158.531154150.36
专业服务费3538049.126809719.19
咨询、审计费5158189.453335622.90
诉讼费1732235.333831629.86
租赁费用3890088.913921682.44其他6147580.172820442.97
合计92867827.61105073496.61其他说明：无。
65、研发费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
职工薪酬75835808.1975849634.80
物料消耗7298927.1225826424.92
服务费61606.3913998654.56
咨询顾问费448117.623336753.55
折旧及摊销27496543.2731189593.88
差旅费1806962.78224154.81
实验试制检测费450444.156096885.22
专业服务费8512295.328735204.10
维护费90925.92
其他5041139.764689624.59
合计127042770.52169946930.43其他说明：无。
66、财务费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
利息支出42083802.1348903581.63
减：利息收入3550093.861504056.81
手续费支出3278220.415562255.81
汇兑损益1199643.1313447517.50
合计43011571.8166409298.13其他说明：无。
67、其他收益
单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额
与收益相关的政府补助9869834.9416579091.16
其他360136.6378010.25
合计10229971.5716657101.41
68、投资收益
单位：元项目本期发生额上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益-332840.78-149413.89
其他-13113.92
合计-332840.78-162527.81其他说明：无。69、净敞口套期收益
70、公允价值变动收益
71、信用减值损失
单位：元项目本期发生额上期发生额
其他应收款坏账损失-5301852.08-8160812.97
长期应收款坏账损失321310.72
一年内到期的非流动资产坏账损失321310.72-33456122.96
应收账款坏账损失-33356737.24
合计-38015967.88-41616935.93其他说明：无。
72、资产减值损失
单位：元项目本期发生额上期发生额
二、存货跌价损失及合同履约成本减值
-7627241.43-10473981.30损失
十二、合同资产减值损失6019146.63-36048753.55
合计-1608094.80-46522734.85其他说明：无。
73、资产处置收益
单位：元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额
固定资产处置收益925299.68339790.22
使用权资产处置收益938788.42
合计1864088.10339790.22
74、营业外收入
单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额
违约罚款收入3000.0078297.573000.00
无需支付的款项1598306.4535163.201598306.45
非流动资产处置收益3574330.943574330.94
其他661948.884979166.60661948.88
合计5837586.275170816.315837586.27
75、营业外支出
单位：元项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额
非流动资产毁损报废损失110922.13506942.32110922.13
往来款核销1198876.53
赔偿款438843.355645.93438843.35
罚款59034.3646038.6859034.36
滞纳金227404.5277572.90227404.52
其他22732.5979876.4722732.59
合计858936.951914952.83858936.95其他说明：无。
76、所得税费用
（1）所得税费用表
单位：元项目本期发生额上期发生额
当期所得税费用486517.612373220.25
递延所得税费用303984.04-6971626.06
合计790501.65-4598405.81
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位：元项目本期发生额
利润总额-106263076.96
按法定/适用税率计算的所得税费用-15939461.55
子公司适用不同税率的影响500011.35
调整以前期间所得税的影响-105671.27
不可抵扣的成本、费用和损失的影响1017.97
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-277184.52本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣
16611789.67
亏损的影响
所得税费用790501.65其他说明：无。
77、其他综合收益详见附注57。
78、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
收到的存款利息2792867.823445549.38
收到的政府补助10343875.2416292560.59收到的往来款及其他134946415.0895342396.25
收到的租赁费13881981.32
收到的保函保证金3092396.632982907.48
合计151175554.77131945395.02
收到的其他与经营活动有关的现金说明：无。
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
各项费用143724549.9786408911.51
往来款、保证金和其他36378096.9592057494.09
因诉讼事项受限的银行存款25025101.238753440.12
合计205127748.15187219845.72
支付的其他与经营活动有关的现金说明：无。
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
收到筹资往来款项11024722.22
收到的票据、保函及信用证保证金及票
163094143.37
据贴现等
合计174118865.59
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：无。
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
支付的票据、保函、信用证保证金及
17625352.31139924937.80
票据融资到期解付款等
支付保理融资款及利息55390533.33
为租赁负债支付的现金14756078.6914872318.35
支付筹资往来款项7040321.90
合计94812286.23154797256.15
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：无。
79、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位：元
补充资料本期金额上期金额1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润-107053578.61-322351021.20
加：资产减值准备39624062.6888139670.78
固定资产折旧、油气资产折耗、
10404113.2438860167.18
生产性生物资产折旧
使用权资产折旧15952851.0912803534.22
无形资产摊销35350564.2433174021.13
长期待摊费用摊销10735458.3711043479.48
处置固定资产、无形资产和其他
-1864088.10339790.22
长期资产的损失（收益以“－”号填列）固定资产报废损失（收益以“－”-3463408.81号填列）公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）42083802.1364729762.75
投资损失（收益以“－”号填列）332840.78-162527.81递延所得税资产减少（增加以
421789.35-701021.75“－”号填列）递延所得税负债增加（减少以-612732.46-1332564.07“－”号填列）存货的减少（增加以“－”号填
240628592.50338547620.39
列）经营性应收项目的减少（增加以
170380369.36-75509229.14“－”号填列）经营性应付项目的增加（减少以-420388250.81-348374157.28“－”号填列）其他
经营活动产生的现金流量净额32532384.95-160792475.10
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资
活动：
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额178894906.31351003013.77
减：现金的期初余额262026235.66669060300.79
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额-83131329.35-318057287.02（2）本期支付的取得子公司的现金净额
（3）本期收到的处置子公司的现金净额
（4）现金和现金等价物的构成
单位：元项目期末余额期初余额
一、现金178894906.31262026235.66
其中：库存现金35493.1635300.99
可随时用于支付的银行存款178859413.15261990866.97可随时用于支付的其他货币资
67.70
金
三、期末现金及现金等价物余额178894906.31262026235.66
其他说明：
注：截止2023年6月30日可随时用于支付的银行存款余额中已扣除因诉讼等事项受限的资金50751913.25元，可随时用于支付的其他货币资金余额中已扣除银行承兑汇票保证金41427618.14元、信用证保证金26500000元和其他保证金5278720.32元。
80、所有者权益变动表项目注释
81、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元项目期末账面价值受限原因
货币资金123958251.71保证金、诉讼等受限制的货币资期末已背书或贴现未终止确认的应收
应收票据8595030.32票据
使用权资产47855894.81租赁的房产
合计180409176.84其他说明：无。
82、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位：元项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额货币资金
其中：美元2780071.537.225820088240.86
欧元61267.207.8771482607.86
港币78155.510.9219872057.82
英镑165611.279.14321514216.96
应收账款其中：美元16999280.177.2258122833398.65
欧元53.007.8771417.49
港币9535.000.92208791.08长期借款
其中：美元欧元港币其他应收款
其中：美元9012493.327.225865122474.23
欧元73839.767.8771581643.17应付账款
其中：美元27642608.717.2258199739962.02
欧元858.427.87716761.86
港币10000.000.92209219.80其他应付款
其中：美元29445381.497.2258212766437.57预收账款
其中：美元3146652.457.225822737081.27预付账款
其中：美元474513.107.22583428736.76合同负债
其中：美元486783.557.22583517400.58
欧元3400.007.877126782.14
港币40578.520.922037412.58其他说明：无。
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□适用□不适用
本公司下属公司日海通讯香港有限公司注册地为香港，以人民币为记账本位币；展华集团有限公司注册地为香港，以美元为记账本位币；SIMCom International SAS 注册地为法国巴黎，以欧元为记账本位币。
83、套期
84、政府补助
（1）政府补助基本情况
单位：元种类金额列报项目计入当期损益的金额
与收益相关9869834.94其他收益6833487.96
与收益相关474040.30营业外收入474040.30
（2）政府补助退回情况
□适用□不适用
其他说明：政府补助本期无退回情况。
85、其他
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1）本期发生的非同一控制下企业合并
（2）合并成本及商誉
（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□是□否
（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
（6）其他说明
2、同一控制下企业合并
（1）本期发生的同一控制下企业合并
（2）合并成本
（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值
3、反向购买
4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□是□否是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□是□否5、其他原因的合并范围变动
6、其他
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成持股比例子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接日海通讯香港
香港香港贸易及投资100.00%设立有限公司日海通信服务
广州市广州市工程服务100.00%收购有限公司广州日海穗灵
通信工程有限广州市广州市工程服务100.00%设立公司贵州日海捷森
通信工程有限贵阳市贵阳市工程服务100.00%收购公司新疆日海卓远
通信工程有限乌鲁木齐乌鲁木齐工程服务100.00%收购公司日海恒联通信
郑州市郑州市工程服务100.00%收购技术有限公司河南智讯寰宇
教育咨询有限郑州市郑州市服务业100.00%设立公司武汉日海光孚
武汉市武汉市工程服务100.00%收购通信有限公司长沙市鑫隆智
能技术有限公长沙市长沙市工程服务100.00%收购司重庆平湖通信
重庆市重庆市工程服务100.00%收购技术有限公司云南和坤通信
昆明市昆明市工程服务100.00%收购工程有限公司深圳日海电气
深圳市深圳市制造100.00%设立技术有限公司深圳市海亦达
深圳市深圳市投资100.00%设立投资有限公司深圳日海振鹭软件和信息技
深圳市深圳市80.00%设立科技有限公司术服务业深圳日海智慧软件和信息技
城市科技有限深圳市深圳市80.00%设立术服务业公司日海智能终端物联网产品开
深圳市深圳市80.00%设立有限公司发和销售深圳海铭润投
深圳市深圳市投资100.00%设立资有限公司龙尚科技（上物联网技术开上海市上海市100.00%收购海）有限公司发龙尚科技（广物联网技术开广州市广州市100.00%设立
州）有限公司发展华集团有限物联网产品销
香港香港100.00%收购公司售
SIMComIntern 无线通讯模组
法国巴黎法国巴黎100.00%设立
ationalSAS 等服务芯讯通无线科物联网技术开
技(上海)有限上海市上海市100.00%收购发公司上海芯通电子物联网产品销
上海市上海市100.00%收购有限公司售和服务重庆芯讯通无物联网技术开
线科技有限公重庆市重庆市100.00%设立发司芯讯通无线科物联网产品销技（广州）有广州市广州市100.00%设立售和服务限公司日海智能设备（珠海）有限珠海市珠海市制造100.00%收购公司深圳日海瑞研
智能科技有限深圳市深圳市制造100.00%收购公司深圳市日海智
联科技有限公深圳市深圳市制造100.00%收购司武汉日海新材
料科技有限公武汉市武汉市制造100.00%设立司深圳海韵泰投
深圳市深圳市投资100.00%设立资有限公司深圳日海无线
通信技术有限深圳市深圳市制造100.00%设立公司深圳日海物联物联网技术开
深圳市深圳市100.00%设立技术有限公司发北京日海智能
信息技术有限北京市北京市信息服务100.00%设立公司日海艾拉物联物联网技术开
深圳市深圳市70.00%设立网络有限公司发和服务日海智能物联互联网和相关
潍坊市潍坊市100.00%设立网有限公司服务福建日海物联软件和信息技
网技术有限公福州市福州市100.00%设立术服务业司深圳日海技术软件和信息技
深圳市深圳市75.00%设立有限公司术服务业深圳日海智城互联网和相关
深圳市深圳市51.00%设立科技有限公司服务珠海龙芯科技
珠海市珠海市制造100.00%设立有限公司深圳市爱邻居技术开发和服
网络科技有限深圳市深圳市100.00%设立务等公司深圳日海物联
深圳市深圳市投资99.00%1.00%设立
投资合伙企业(有限合伙)四川日海云监软件和信息技
成都市成都市70.00%收购科技有限公司术服务业泉州市日海科科技推广和应
技传播有限公泉州市泉州市99.00%设立用服务业司
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：无。
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
*母公司拥有半数以上股权，但未纳入合并范围的说明本公司全资子公司深圳市海亦达投资有限公司持有日海网云（北京）科技有限公司51.00%的股权
但本公司对其不具有控制权，因此，未纳入合并范围。
（2）重要的非全资子公司
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业持股比例对合营企业或合营企业或联联营企业投资主要经营地注册地业务性质营企业名称直接间接的会计处理方法北京日海北纬科技推广和应
物联技术有限北京市北京市50.00%权益法用服务业公司
Cathay
日本横滨日本横滨通信产品销售9.68%权益法
Tri-Tech.Inc.[
注]广西数广日海科技推广和应
物联科技有限南宁市南宁市39.00%权益法用服务业公司
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：注：公司期末持有 Cathay Tri-Tech.Inc.9.68%的股份，且公司向 Cathay Tri-Tech.Inc.派驻董事，对 Cathay Tri-Tech.Inc.能够产生重大影响。
（2）重要合营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额北京日海北纬物联技术有限公司北京日海北纬物联技术有限公司
流动资产2760902.192756418.31
其中：现金和现金等价物
非流动资产2173.883246.71
资产合计2763076.072759665.02
流动负债520804.62295128.18非流动负债
负债合计520804.62295128.18少数股东权益
归属于母公司股东权益2242271.452464536.84
按持股比例计算的净资产份额1121135.731232268.42调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他
对合营企业权益投资的账面价值2498726.422609859.12存在公开报价的合营企业权益投资的公允价值
营业收入16379.85449926.65财务费用所得税费用
净利润-222265.39-113633.05终止经营的净利润
其他综合收益-222265.39-113633.05综合收益总额本年度收到的来自合营企业的股利其他说明：无。
（3）重要联营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额广西数广日海物联科广西数广日海物联科
Cathay Tri-Tech.Inc. Cathay Tri-Tech.Inc.技有限公司技有限公司
流动资产30143937.9114984550.4733992955.9820126957.13
非流动资产3472579.455006892.894008340.784618077.83资产合计33616517.3619991443.3638001296.7624745034.96
流动负债13745401.1210869205.0518572400.8614837339.46
非流动负债5287114.97720000.006783859.61320000.00
负债合计19032516.0911589205.0525356260.4715157339.46少数股东权益归属于母公司股东权
14584001.278402238.3112645036.299587695.50
益按持股比例计算的净
1411731.323276872.941224039.513739201.25
资产份额调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他对联营企业权益投资
3134096.153666010.272893475.934128338.57
的账面价值存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值
营业收入33369501.944011943.6815493428.055728275.97
净利润2485746.03-1185457.19355497.19-902482.39终止经营的净利润其他综合收益
综合收益总额2485746.03-1185457.19355497.19-902482.39本年度收到的来自联营企业的股利其他说明：无。（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损
（7）与合营企业投资相关的未确认承诺
（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
4、重要的共同经营
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
6、其他
十、与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具包括货币资金、应收款项、借款和应付款项等。在日常活动中面临各种金融工具的风险，主要包括信用风险、流动性风险、市场风险。与这些金融工具相关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
1、市场风险
（1）外汇风险
本公司承受外汇风险主要与所持有外币的货币资金、借款、应收款项及应付款项有关，由于外币与本公司的记账货币之间的汇率变动使本公司面临外汇风险。但本公司管理层认为，该等外币的金融工具除货币资金外均为到期日较短；另外，公司通过持续跟踪汇率变化趋势，在汇率发生大幅波动的情况下，适时通过远期结售汇业务、调整产品价格等方法，减少汇率波动带来的影响。故本公司所面临的外汇风险也可以控制。
敏感性分析：
本公司承受外汇风险主要为外币与人民币的汇率变化有关。下表列示了本公司相关外币与人民币汇率变动5%假设下的敏感性分析。在管理层进行敏感性分析时，5%的增减变动被认为合理反映了汇率变化的可能范围。汇率可能发生的合理变动对当期税后净利润和股东权益的影响如下：
单位：万元
2023年1-6月
项目
对净利润的影响对股东权益的影响美元-1136.44-1136.44
欧元5.165.16
英镑7.577.57
港币0.170.17
（2）利率风险本公司的利率风险主要产生于短期借款等带息债务。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。
公司期末短期借款合同均为固定利率，本公司管理层认为利率风险并不重大。
（3）其他价格风险公司持有的分类为以公允价值计量的其他权益工具投资在资产负债表日以其公允价值列示。因此，公司面临价格风险。公司指定成员密切监控投资产品之价格变动，因此公司董事认为公司面临之价格风险已被缓解。
敏感性分析
于2023年6月30日，如上述以公允价值计价的金融资产的价格或利率升高/降低5%，则公司的归属于母公司股东权益的增减变动情况如下：
价格升高价格降低金融资产归母股东权益增加归母股东权益减少以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
485.15-485.15
的金融资产
2、信用风险
信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。截止2023年6月30日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于交易对手未能履行合同义务而导致本公司金融资产产生的损失以及本公司承担的财务担保，具体包括：
合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额；对于以公允价值计量的金融工具而言，账面价值反映了其风险敞口。
为降低信用风险，本公司对信用额度进行审批，并执行其他监控程序以确保采取必要的措施回收逾期债权。此外，本公司于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本公司管理层认为本公司所承担的信用风险已经大为降低。
本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。
本公司采用了必要的政策确保所有销售客户均具有良好的信用记录。3、流动风险流动性风险是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司下属成员企业各自负责其现金流量预测。公司财务部门基于各成员企业的现金流量预测结果，在公司层面持续监控公司短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备；同时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。
报告期期末，公司的流动负债总额大于流动资产总额。公司管理层积极采取措施应对短期流动性风险，具体包括：（1）积极与控股股东、实际控制人保持沟通，充分利用股东信用获取金融信贷，包括但不限于融资担保、委托贷款等方式；（2）争取公司第一大股东、实际控制人的直接流动性支持，包括但不限于保理融资、直接借款等方式；（3）通过积极回收各类应收款项，积极处置非主营业务资产等综合措施，加速回收货币资金。
截止2023年6月30日，本公司金融负债和表外担保项目以未折现的合同现金流量按合同剩余期限列示如下：
期末余额项目一年以内一到两年两到三年三年以上合计
短期借款1133805083.331133805083.33
应付票据16055789.3016055789.30
应付账款1204592614.93258307069.1961377902.6189728281.591614005868.32
其他应付款334590028.6546060640.172231999.619408735.64392291404.07一年内到期的非流
60933026.9160933026.91
动负债
其他流动负债20453657.2720453657.27
长期借款23481500.038390000.0098770000.00130641500.03
租赁负债23583691.465011903.3328595594.79
合计2770430200.39351432900.8577011805.55197907017.233396781924.02
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元期末公允价值
项目第一层次公允价值计第二层次公允价值计第三层次公允价值计合计量量量
一、持续的公允价值计
--------量
（三）其他权益工具投
121823301.00121823301.00
资
持续以公允价值计量121823301.00121823301.00的资产总额
二、非持续的公允价值
--------计量
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
第二层次输入值：是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第二层次输入值包括：1）活跃市场中类似资产或负债的报价；2）非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；3）
除报价以外的其他可观察输入值，包括在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线、隐含波动率和信用利差等；4）市场验证的输入值等。
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
本公司分类为第三层次公允价值计量项目主要为非上市公司权益工具投资，估值技术包括市场比较法、现金流量折现法。
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
项目期末公允价值估值技术不可观察输入值
其他权益工具投资153202700.00最近融资价格法
其他权益工具投资266620600.00股利折现法流动性折价
其他权益工具投资32000001.00以初始投资额
合计121823301.00
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
9、其他
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本
的持股比例的表决权比例珠海九洲控股集从事投资活动、资
珠海市50000.0016.67%16.67%团有限公司产管理服务等
本企业的母公司情况的说明：
本企业最终控制方是珠海市人民政府国有资产监督管理委员会。
其他说明：无。
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注附注九“在其他主体中权益的披露”。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注附注九“在其他主体中权益的披露”之3“在合营安排或联营企业中的权益”。
4、其他关联方情况
其他关联方名称其他关联方与本企业关系深圳九控商业保理有限公司母公司之子公司深圳市九控融资租赁有限公司母公司之子公司珠海度假村酒店有限公司母公司之孙公司珠海九洲城市中央公园发展有限公司母公司之孙公司
珠海润达泰投资合伙企业（有限合伙）持股5%以上之股东
上海润良泰物联网科技合伙企业（有限合伙）持股5%以上之股东之控股股东
润良泰（香港）投资有限公司持股5%以上之股东之控股股东控制的公司北京日海北纬物联科技有限公司本公司之合营企业深圳日海新能源科技有限公司本公司之联营企业广西数广日海物联科技有限公司本公司之联营企业
杨涛本公司的董事、总经理
深圳市新田科技有限公司本公司董事、总经理杨涛参股并担任该公司董事
Cathay Tri-Tech.Inc. 本公司之联营企业
Ayla NetworksInc 本公司参股之公司其他说明：无。
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表：无。
出售商品/提供劳务情况表
单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额
CathayTri-Tech.Inc 销售商品 17318223.62 4623172.65
深圳市新田科技有限公司销售商品0.006880.00
合计17318223.624630052.65
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明：无。（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
（3）关联租赁情况
（4）关联担保情况本公司作为担保方
单位：元担保是否已经履行完被担保方担保金额担保起始日担保到期日毕
日海通服4320200.002022年03月17日2024年03月17日否
日海通服14138500.002022年05月20日2024年05月20日否
日海通服9479300.002022年11月29日2024年11月29日否
日海通服11234500.002022年06月07日2023年06月06日是
日海通服41206000.002022年07月08日2023年07月08日是
日海通服13500000.002022年10月08日2023年10月08日否
日海通服4429200.002022年11月11日2023年02月11日是
日海通服57201300.002022年01月13日2023年01月13日是
日海通服1479300.002022年04月21日2023年04月17日是
日海通服5167800.002022年04月22日2023年04月17日是
日海通服4990500.002022年04月25日2023年04月17日是
日海通服82640000.002022年03月07日2023年03月07日是
日海通服36120000.002022年06月13日2023年06月12日是
日海通服50000000.002022年08月05日2023年11月01日否
龙尚科技40000000.002022年02月16日2023年02月15日是
龙尚科技6476900.002020年10月22日2023年02月22日是
龙尚科技6664700.002020年10月22日2023年05月22日是
龙尚科技7280000.002022年06月13日2023年04月26日是
龙尚科技6690000.002020年10月22日2023年10月22日否
龙尚科技8000000.002022年12月20日2023年12月13日否
泉州日海47400000.002021年02月05日2036年02月05日否
泉州日海47400000.002021年06月30日2036年02月05日否
泉州日海8890000.002021年11月25日2036年02月05日否
泉州日海22590000.002021年12月17日2036年02月05日否
日海物联299820000.002022年06月13日2023年06月12日是
日海物联70000000.002022年10月12日2023年09月15日否
日海物联22000000.002023年04月11日2024年04月11日否
重庆芯讯通20000000.002022年06月27日2023年06月26日是
重庆芯讯通98000000.002022年08月19日2023年08月12日是
芯通电子10000000.002023年03月27日2024年03月27日否
重庆芯讯通10000000.002022年10月12日2023年09月15日否
重庆芯讯通8140000.002022年06月13日2023年04月14日是
芯讯通60000000.002022年03月15日2023年03月13日是
芯讯通20000000.002022年04月22日2023年04月21日是
芯讯通50000000.002022年02月23日2023年02月22日是
芯讯通30000000.002022年11月30日2023年07月12日是
日海恒联1298900.002022年07月25日2023年01月25日是
日海恒联10000000.002022年06月30日2023年06月30日是
珠海龙芯84000000.002023年06月05日2023年12月05日否
珠海龙芯100000000.002023年06月07日2023年12月07日否
珠海龙芯114000000.002023年06月12日2023年12月12日否
珠海龙芯12000000.002023年07月13日2024年01月11日否
珠海龙芯100000000.002023年08月21日2024年08月21日否
本公司作为被担保方单位：元担保是否已经担保方担保金额担保起始日担保到期日履行完毕
珠海九洲控股集团有限公司150000000.002023年01月06日2023年12月29日否
珠海九洲控股集团有限公司50000000.002023年02月10日2023年11月30日否
珠海九洲控股集团有限公司25000000.002022年12月21日2023年12月21日否
珠海九洲控股集团有限公司21500000.002023年03月13日2024年03月13日否
珠海九洲控股集团有限公司78500000.002023年03月16日2023年09月15日否
珠海九洲控股集团有限公司25000000.002023年03月29日2023年09月28日否
珠海九洲控股集团有限公司50000000.002023年04月03日2024年10月02日否
珠海九洲控股集团有限公司30000000.002023年06月02日2024年06月04日否
珠海九洲控股集团有限公司20000000.002023年05月18日2024年05月17日否关联担保情况说明
（5）关联方资金拆借
单位：元关联方拆借金额起始日到期日说明拆入
润良泰（香港）投资有限公司20500000.002021年03月25日2024年05月31日
润良泰（香港）投资有限公司58166789.112022年05月13日2024年05月31日
深圳九控商业保理有限公司47810000.002022年06月13日2023年06月12日已归还
深圳九控商业保理有限公司8000000.002022年11月28日2023年01月02日已归还
深圳九控商业保理有限公司10820000.002022年06月13日2023年06月12日已归还
深圳九控商业保理有限公司8140000.002022年06月13日2023年04月14日已归还
深圳九控商业保理有限公司7280000.002022年06月13日2023年04月26日已归还
深圳九控商业保理有限公司289000000.002022年06月13日2023年06月12日已归还
深圳九控商业保理有限公司36120000.002022年06月13日2023年06月12日已归还
深圳九控商业保理有限公司9000000.002023年03月30日2023年06月03日已归还
深圳市九控融资租赁有限公司3361204.012022年08月15日2023年02月15日已归还
深圳市九控融资租赁有限公司3361204.022022年08月15日2023年05月15日已归还
深圳九控商业保理有限公司98000000.002022年08月19日2023年08月12日
深圳九控商业保理有限公司10000000.002022年10月12日2023年09月15日
深圳九控商业保理有限公司70000000.002022年10月12日2023年09月15日
深圳九控商业保理有限公司22000000.002023年04月11日2024年04月11日
深圳九控商业保理有限公司30000000.002022年11月30日2023年07月12日
深圳九控商业保理有限公司84000000.002023年06月05日2023年12月05日
深圳九控商业保理有限公司100000000.002023年06月07日2023年12月07日
深圳九控商业保理有限公司114000000.002023年06月12日2023年12月12日
深圳市九控融资租赁有限公司3361204.022022年08月15日2023年08月14日
深圳市九控融资租赁有限公司11000000.002023年04月10日2024年04月10日拆出
（6）关联方资产转让、债务重组情况
（7）关键管理人员报酬
单位：元项目本期发生额上期发生额
关键管理人员薪酬1876341.231472448.88（8）其他关联交易1、2023年4月14日，经公司第五届董事会第四十九次会议、第五届监事会第三十八次会议审议，同意公司（含合并报表范围内的各级子公司）2023年度拟继续向润良泰（含其下属企业）申请借款额度，拟申请借款的总额度为不超过人民币8亿元，借款总额度的有效期限调整为自股东大会审议通过之日起至2024年5月31日。上述借款将用于公司经营周转，借款利率为基准年利率4.35%（不超过润良泰对外融资的综合成本，具体每笔借款利率按具体约定执行），在借款额度的有效期限及额度范围内，公司可循环借款。
截止2023年8月31日，公司（及子公司）向润良泰（及其下属企业）人民币借款余额为0元，应付利息人民币0万元；港币借款余额5816.66万元，应付利息港币168.45万元；美金借款余额2050万元，应付利息美元13.65万元。
2、2023年4月14日，公司召开第五届董事会第四十九次会议、第五届监事会第三十八次会议，审议通过了《关于
2023年度日常关联交易预计的议案》。公司及控股子公司预计与九洲集团及其控制的关联企业发生较为稳定的日常关联交易，主要为向关联人提供劳务等，公司预计2023年度上述日常关联交易总金额不超过3000万元。
截止2023年8月31日，公司及子公司未与九洲集团及其控制的关联企业发生交易。
3、2023年4月17日，公司召开了第五届董事会第五十次会议，审议通过了《关于开展融资业务暨关联交易的议案》，
同意公司及全资子公司拟与关联方九控保理开展应收账款保理融资业务，保理融资额度不超过人民币9.4亿元；拟与九控租赁开展融资租赁业务，融资额度不超过人民币6000万元，上述融资总金额不超过人民币10亿元。在上述融资额度内，公司及全资子公司可分别与九控保理或九控租赁开展保理或融资租赁业务，融资费率届时根据实际情况与对方协商确定，具体以实际签订的业务合同为准，融资期限不超过一年。
截止2023年8月31日，公司向九控保理融资余额为42050万元，支付利息人民币948.31万元；向九控租赁融资余额为2625万元，支付利息人民币59.02万元。
4、2023年5月22日，公司召开第五届董事会第五十二次会议、第五届监事会第四十一次会议审议通过了《关于公司接受第一大股东股票质押担保暨关联交易的议案》。因关联方九控保理向公司及全资子公司提供不超过9.4亿元的应收账款保理融资额度，关联方九控租赁向公司及全资子公司不超过6000万元融资租赁融资额度。公司第一大股东润达泰为公司向九控保理开展的保理融资债权提供股票质押担保措施（担保最高债权本金54000万元），为公司向九控租赁开展的融资租赁债权提供股票质押担保措施（担保最高债权本金6000万元），公司无需支付担保费且不提供反担保。
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位：元期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备
Cathay
应收账款3187443.924695614.81
Tri-Tech.Inc.隆嘉云网科技有
应收账款5362200.20268110.015362200.20限公司隆嘉云网科技有
其他应收款4965000.001238250.007979224.001987500.00限公司上海润良泰物联
其他应收款网科技合伙企业41000000.00（有限合伙）深圳九控商业保
其他流动资产6108416.67理有限公司深圳日海新能源
其他应收款20200437.8820200437.8822200437.8822200437.88科技有限公司珠海九洲城市中
应收账款2363581.36236358.14央公园发展有限公司珠海九洲城市中
合同资产央公园发展有限959300.7395930.07公司
（2）应付项目
单位：元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额
合同负债 Cathay Tri-Tech.Inc. 49082.72 49082.72
应付账款隆嘉云网科技有限公司7500000.017597984.55
润良泰（香港）投资有限公
其他应付款207723355.50200214520.43司深圳市九控融资租赁有限公
其他应付款14361204.0210083612.04司
短期借款深圳九控商业保理有限公司528000000.00559360000.00上海润良泰物联网科技合伙
其他应付款35620000.00企业（有限合伙）
7、关联方承诺
8、其他
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
□适用□不适用
2、以权益结算的股份支付情况
□适用□不适用
3、以现金结算的股份支付情况
□适用□不适用
4、股份支付的修改、终止情况
5、其他
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
1、重庆中宜禾机电设备有限公司诉日海通服买卖合同纠纷案
2022年，原告重庆中宜禾机电设备有限公司向广州市黄埔区人民法院提起诉讼，请求法院
判令：1、被告日海通服支付验收货款217.86万元及违约金；2、被告承担诉讼费和保全费。
目前，二审法院已经作出判决。
2、重庆瑞恒建筑技术有限公司诉日海通服建设工程施工合同纠纷案
2022年，原告重庆瑞恒建筑技术有限公司向重庆市北碚区人民法院提起诉讼，请求法院判令：1、被告支付验收款157.52万元；2、被告支付质保款157.52万元；3、被告支付违约金（自
9月9日起，按照每日9.45万元计至付清之日）；4、被告承担诉讼费和保全费。
目前，本案已调解结案。
3、重庆瑞恒建筑技术有限公司诉日海通服建设工程施工合同纠纷案
2022年，原告重庆瑞恒建筑技术有限公司向重庆市北碚区人民法院提起诉讼，请求法院判令：1、被告支付验收款227.90万元；2、被告支付质保款227.90万元；3、被告支付违约金（自
9 月 9 日起，按照一年期 LPR 计至付清之日）；4、承担诉讼费和保全费。
目前，本案已调解结案。
4、广东新星源智能信息技术有限公司诉艾拉物联网络（深圳）有限公司、日海通服合同
纠纷案
2022年6月，原告广东新星源智能信息技术有限公司向韶关市浈江区人民法院提起诉讼，
请求法院判令：两被告支付款项576.10万元及违约金（含利息）（22.6.16-22.10.20为36.58万元，之后按日万分之五计算）。
目前一审法院已开庭审理，尚未作出判决。
5、新疆益人生态科技有限公司诉日海通服建设工程施工合同纠纷案
2023年1月4日，原告新疆益人生态科技有限公司向新疆巴楚县人民法院提起诉讼，请求
法院判令：1、被告支付工程款1271.17万元；2、被告支付逾期利息211.33万元；3、被告承
担诉讼费、保全费、保全保险费。
目前，本案一审法院尚未开庭审理。
6、湖北电信工程有限公司诉日海通服建设工程合同纠纷案2021年10月20日，原告湖北电信工程有限公司向海口市秀英区人民法院提起诉讼请求：
1.被告日海通服支付工程款835.04万元；2.支付利息52.00万元；3.支付实现债权的费用7.50万元；4.承担诉讼费保全费。
一审法院于2022年6月9日作出判决：1.被告于判决生效之日起10日内支付工程款835.04
万元及逾期利息；2.判决生效之日起10日内支付律师费万元及诉前保全保险费1.34万元3.驳回原告其他诉讼请求。
目前，二审法院已作出判决。
7、重庆中芃达电力工程有限公司诉日海通服建设工程施工合同纠纷案
2023年，原告重庆中芃达电力工程有限公司向重庆市北碚区人民法院提起诉讼，请求法院
判令：1、被告支付质保金261.80万元；2、被告支付违约金。
目前本案一审法院已开庭审理，尚未作出判决。
8、郑州市豫中通讯器材有限公司诉日海物联委托合同纠纷案
原告诉请：1、返还代垫费用383374元；2、支付资金占用损失，以383374元为基数，自
2018年10月10日起按年利率6.525%计算至款项付清之日止，暂计至起诉日2022年6月23日为2590.34元；3、支付律师费3万元、保全保险费7000元及诉讼费、保全费。以上暂合计512964.34元。
一审法院作出判决：1、日海物联应于本判决生效之日起十日内返还款项300650元，并支付利息（利息以300650元为基数，自2018年10月10日起至2020年8月19日止按照年利率
6%的标准计付，自2020年8月20日起至款项付清之日止按照全国银行间同业拆借中心公布的
一年期贷款市场报价利率标准计付)；2、驳回郑州豫中的其他诉讼请求。
9、成都威而信实业有限公司诉日海云监买卖合同纠纷案
原告诉请：1.请求判令四川日海云监科技有限公司向威而信公司支付货款合计217000
元、违约金10000元；2.本案诉讼费由四川日海云监科技有限公司负担。
2023年5月公司收到一审判决书，一审法院支持了原告全部诉讼请求。
目前，日海云监已提起上诉，二审法院尚未开庭。
10、广州均辰通信科技有限公司诉日海通服买卖合同纠纷案原告请求：1.支付设备货款40585元及违约金（自2019年9月11日按日万分之五计至实际付清之日）；2.支付质保金60168.25元及违约金（自2020难9月9日日按日万分之五计至付清之日）；3.承担律师费9000元；4.承担诉讼、保全及担保费。2023年5月8日，公司收到一审判决书：1.收到发票之日起十日内支付设备货款40585元；
2.收到发票之日起十日内支付质保金60168.25元；3.驳回其他诉讼请求。案件受理费、保全费，
均辰承担1145.81元；通服承担1931.76元。
目前，日海通服已提起上诉，二审法院尚未开庭审理。
11、广州均辰通信科技有限公司诉日海通服买卖合同纠纷案原告诉请：1.支付工程质保金 245000 元及利息（自 2020 年 9 月 9 日按照 LPR 计至付清之日）；2.支付律师费9000元；3.承担诉讼费、保全费、保全担保费。
目前，本案一审法院已开庭审理，尚未作出判决。
12、广州均辰通信科技有限公司诉日海通服建设工程施工合同纠纷案原告诉请：1.被告日海通服支付工程款 252950 元及利息（自 2019 年 9 月 9 日按照 LPR 计至付清之日）；2.支付质保金 42448.65 元及利息（自 2020 年 9 月 9 月按照 LPR 计至付清之日）；
3.支付律师费9000元；4.承担诉讼费、保全费、保全担保费。
目前，一审法院已开庭审理，尚未作出判决。
13、上海启居建设工程有限公司诉日海通服、日海智能建设工程施工合同纠纷案1.被告一支付工程款 179571.02 元；2.支付逾期利息损失（按照 LPR，自 2023.1.29 计至付清之日）3.被告二承担连带责任；4.两被告承担诉讼费等。
目前，一审法院尚未开庭审理。
14、上海启居建设工程有限公司诉日海通服、日海智能建设工程施工合同纠纷案1.被告一支付工程款 187969.42 元；2.支付逾期利息损失（按照 LPR，自 2023.1.29 计至付清之日）3.被告二承担连带责任；4.两被告承担诉讼费等。
目前，一审法院尚未开庭审理。
15、深圳市星火云科技有限公司诉日海物联买卖合同纠纷案
2023年，原告星火公司向法院提起诉讼：1、判令被告向原告支付设备安装服务和调试费58800元及逾期付款违约金940.8元。（违约金以58800元为基数，自2022年12月27日起以每日万分之零点一计算至款项实际付清之日止）。2、本案诉讼费由被告承担。
目前，一审法院已开庭审理，尚未判决。
16、深华建设（深圳）股份有限公司诉日海通服、日海智能建设工程合同纠纷案
原告深华建设向法院提起诉讼：1.立即支付工程款2819249.97元；2.支付利息，以1079841.56元为基数，自 2020 年 2 月 27 日；以 119982.39 元为基数，自 2021 年 2 月 28 日；以 1550022.06元为基数，自 2020 年 9 月 23 日；以 69403.97 为基数，自 2021 年 9 月 24 日，按照 LPR 计至实际付清之日。3.智能承担连带责任。4.承担全部诉讼费用。
目前，一审法院尚未开庭审理。
17、北京泰和利钻孔加固工程有限公司诉日海通服建设工程合同纠纷案
2023年，原告北京泰和利向法院提起诉讼：1.立即支付工程款3821202.69及利息219934元；2.承担全部诉讼费用。
目前，一审法院尚未开庭审理。
18、大连金宇阳建设有限公司诉芯通电子建设施工合同纠纷案
大连金宇阳向法院提起诉讼：1、请求依法判令被告立即给付工程款924014元；2、诉讼费由被告负担。
目前本案一审法院已经判决。
19、深圳奇迹智慧网络有限公司诉日海智能买卖合同纠纷案
原告深圳奇迹公司向法院提起诉讼：1、判令被告向原告支付剩余货款人民币220760.8元；
2、判令被告向原告支付违约损失，暂计为3742元；3、本案的诉讼费、保全费由被告承担。
以上暂计人民币224502.8元。
目前，一审法院尚未开庭审理。
20、北京燕清联合文化产业发展中心诉日海智慧城市服务合同纠纷案
原告北京燕清公司向法院提起诉讼：1、诉请智慧城市返还合同款160.4万元及支付违约金
392600元、赔偿损失5万元；2、智慧城市承担诉讼费用。
目前，一审法院尚未开庭审理。
21、元拓科技（大连）有限公司诉龙尚科技技术服务合同纠纷案
原告元拓科技向法院提起诉讼:1、请求判令被告支付原告服务费112890元；2、自2022年
5月15日起，至实际还款日止，按每日0.05%的标准向原告支付违约金。
目前，一审法院尚未开庭审理。
22、刘幼华诉日海技术劳务合同纠纷案
原告刘幼华向法院提起诉讼：1、判令被告向原告支付劳务报酬1440000元及利息42641.37元；2、判令被告承担本案的诉讼费用。
一审法院作出判决：一、被告深圳日海技术有限公司应于本判决生效之日起十日内向原告
刘幼华支付2020年8月至2021年8月的劳务报酬84万元；二、驳回原告刘幼华的其他诉讼请求。目前，二审法院尚未开庭审理。
23、李琪诉日海智能证券虚假陈述纠纷案
原告李琪向法院提起诉讼：1、请求被告赔偿原告投资差额损失1541330元，手续费损失
3782元，印花税损失8850.93元，以上合计1553963.62元；2、判令被告赔偿原告律师费损失；
3、诉讼费被告承担。
目前，一审法院尚未开庭审理。
24、北京宇尚汇中广告有限公司诉日海智能服务合同纠纷案
2023年，原告北京宇尚公司向法院提起诉讼：1、请求法院判决被告支付剩余合同款共计
332000元；2、本案诉讼费、保全费由被告承担。
目前，一审法院尚未开庭审理。
25、王焜诉日海物联股权转让合同纠纷案
2023年，申请人王焜提起商事仲裁：1.请求裁决支付股权转让款25989625元；2.请求裁决
支付违约金 625591.27 元（按 LPR 计算，暂计算至 2023.6.30）3.请求裁决支付律师费 100000元；4.请求裁决仲裁费用、财产保全费、财产保全担保费由被申请人承担。
目前，仲裁庭尚未开庭审理。
26、沈阳晨讯希姆通科技有限公司诉日海物联、日海智能买卖合同纠纷案
2023年，原告沈阳晨讯提起诉讼：日海物联向原告支付人民币4014886.01元及资金占
用费18350073元(暂计算至起诉日)，日海智能就日海物联上述诉讼请求的付款义务承担连带责任。
目前，一审法院尚未作出判决。
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。3、其他十五、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
2、利润分配情况
3、销售退回
4、其他资产负债表日后事项说明
十六、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1）追溯重述法
（2）未来适用法
2、债务重组
3、资产置换
（1）非货币性资产交换
（2）其他资产置换
4、年金计划
5、终止经营
6、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策（2）报告分部的财务信息
（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
（4）其他说明
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
8、其他
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项计提坏
420145420145434872434872
账准备10.18%100.00%9.32%100.00%0.00
38.0038.0028.5528.55
的应收账款
其中：
按组合计提坏
370901391134331787423190411728382017
账准备89.82%10.55%90.68%9.73%
090.0256.71633.31590.5838.78751.80
的应收账款
其中：
关联方437963437963455566455566
10.60%9.76%
组合26.2426.2484.6984.69账龄组327104391134287991377633411728336461
79.22%11.96%80.92%10.90%
合763.7856.71307.07905.8938.78067.11
412915811279331787466677846600382017
合计100.00%19.65%100.00%18.14%
628.0294.71633.31819.1367.33751.80
按单项计提坏账准备：42014538.00
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例计提理由
应收客户一18815602.9718815602.97100.00%预计款项难以收回
应收客户二10000000.0010000000.00100.00%预计款项难以收回
应收客户三3910732.033910732.03100.00%预计款项难以收回
应收客户四2238614.132238614.13100.00%预计款项难以收回单笔低于200万元客
7049588.877049588.87100.00%预计款项难以收回
户汇总合计42014538.0042014538.00
按组合计提坏账准备：39113456.71
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
6个月以内202030812.67
7至12个月29756676.131487833.815.00%
1至2年31355121.583135512.1610.00%
2至3年28412283.537103070.8825.00%
3至4年9001500.484050675.2245.00%
4至5年9177156.415965151.6665.00%
5年以上17371212.9817371212.98100.00%
合计327104763.7839113456.71
确定该组合依据的说明：无。
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用□不适用按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）286505088.03
其中：6个月以内256748411.90
7至12个月29756676.13
1至2年31499454.51
2至3年50426167.82
3年以上44484917.66
3至4年9103254.95
4至5年9177156.41
5年以上26204506.30
合计412915628.02
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他按单项计提的
43487228.55-1472690.5542014538.00
坏账准备按组合计提的
41172838.78-3842664.261783282.1939113456.71
坏账准备
合计84660067.33-5315354.811783282.1981127994.71
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：无。（3）本期实际核销的应收账款情况
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元占应收账款期末余额合计数单位名称应收账款期末余额坏账准备期末余额的比例
应收账款第一名55963527.9613.55%15585072.14
应收账款第二名53374542.6312.93%7625878.86
应收账款第三名39620923.559.60%2117298.93
应收账款第四名26286011.436.37%
应收账款第五名25540254.806.19%7054561.95
合计200785260.3748.64%
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
2、其他应收款
单位：元项目期末余额期初余额
应收利息25278388.9819391156.98
应收股利0.000.00
其他应收款1460980798.001153824617.01
合计1486259186.981173215773.99
（1）应收利息
1）应收利息分类
单位：元项目期末余额期初余额
应收合并范围内公司利息25278388.9819391156.98
合计25278388.9819391156.98
2）重要逾期利息
3）坏账准备计提情况
□适用□不适用（2）应收股利
1）应收股利分类
2）重要的账龄超过1年的应收股利
3）坏账准备计提情况
□适用□不适用其他说明：无。
（3）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额
单位往来款1700813955.161392397979.34
保证金13319430.4418357690.80
职工备用金1808189.0394409.59
出口退税1168005.42
其他1049747.431316089.55
合计1718159327.481412166169.28
2）坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计
损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失
值)值)
2023年1月1日余额12082723.26246258829.01258341552.27
2023年1月1日余额
在本期
本期计提-903441.77-259581.02-1163022.79
2023年6月30日余额11179281.49245999247.99257178529.48
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）1655526196.06
其中：6个月以内1614319648.53
7至12个月41206547.53
1至2年8784123.05
2至3年49041387.53
3年以上4807620.843至4年1266102.66
4至5年184095.86
5年以上3357422.32
合计1718159327.48
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
坏账准备258341552.27-1163022.79257178529.48
合计258341552.27-1163022.79257178529.48
4）本期实际核销的其他应收款情况
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例
其他应收款第一名往来款494440736.000-6个月28.78%0.00
其他应收款第二名往来款249094399.440-6个月14.50%0.00
其他应收款第三名往来款208855000.880-6个月12.16%0.00
其他应收款第四名往来款133607052.210-6个月7.78%0.00
其他应收款第五名往来款121980000.000-6个月7.10%0.00
合计1207977188.5370.32%0.00
6）涉及政府补助的应收款项
7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
3、长期股权投资
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
1837306690.1358482535.1837306690.1358482535.
对子公司投资478824155.53478824155.53
93409340
对联营、合营
3666010.273666010.274128338.574128338.57
企业投资
1840972701.1358482535.1841435029.1358482535.
合计482490165.80482952494.10
20405040（1）对子公司投资
单位：元期初余额本期增减变动期末余额减值准备期被投资单位（账面价计提减值准（账面价值）追加投资减少投资其他末余额
备值）深圳日海电
44950000.0
气技术有限0.000.00
0
公司
日海通信服283356201.283356201.400000000.务有限公司464600日海通讯香57685517.457685517.4100000000.港有限公司0000深圳日海物
813532535.
联技术有限0.000.00
40
公司四川日海云
35000000.035000000.0
监科技有限
00
公司泉州市日海
41350000.041350000.0
科技传播有
00
限公司日海智能设
61432436.661432436.6
备(珠海)有
77
限公司
478824155.478824155.135848253
合计
53535.40
（2）对联营、合营企业投资
单位：元本期增减变动期初余期末余权益法宣告发减值准投资单额（账其他综额（账位面价追加投减少投下确认其他权放现金计提减备期末合收益其他面价余额值）资资的投资益变动股利或值准备调整值）损益利润
一、合营企业
二、联营企业广西数广日海
41283-4623236660
物联科
38.578.3010.27
技有限公司
41283-4623236660
小计
38.578.3010.27
41283-4623236660
合计
38.578.3010.27
（3）其他说明
4、营业收入和营业成本
单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务183915128.35155610481.58472696777.97442506606.12
其他业务1084864.751130006.003716584.953719882.48
合计184999993.10156740487.58476413362.92446226488.60
收入相关信息：
单位：元
合同分类商品、服务类型按经营地区分类按履约时点分类
基础设备183915128.35
其他业务1084864.75
合计184999993.10
国内83988641.13
国外101011351.97
合计184999993.10
在某一时点确认收入184999993.10在某一时段确认收入
合计184999993.10
与履约义务相关的信息：无。
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为45982473.00元，其中，45982473.00元预计将于2023年下半年度确认收入。
其他说明：无。
5、投资收益
单位：元项目本期发生额上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益-462328.30-351968.13
合计-462328.30-351968.13
6、其他
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
□适用□不适用
单位：元项目金额说明非流动资产处置损益（包括已计提资产
5327496.91减值准备的冲销部分）计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规
6793889.97
定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外）单独进行减值测试的应收款项减值准
2104090.55
备转回除上述各项之外的其他营业外收入和
1041200.21
支出其他符合非经常性损益定义的损益项
360136.63
目
减：所得税影响额3080022.41
少数股东权益影响额184.30
合计12546607.56--
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明
□适用□不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益报告期利润加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）归属于公司普通股股东的净
-17.60%-0.2857-0.2857利润扣除非经常性损益后归属于
-19.66%-0.3192-0.3192公司普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用□不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用□不适用
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称
4、其他