万马股份:2023年半年度财务报告

浙江万马股份有限公司2023年半年度财务报告
浙江万马股份有限公司
Zhejiang Wanma Co. Ltd.
2023年半年度财务报告（未经审计）
2023年8月31日浙江万马股份有限公司2023年半年度财务报告
目录
一、审计报告................................................1
二、财务报表................................................1
三、公司基本情况.............................................17
四、财务报表的编制基础..........................................18
五、重要会计政策及会计估计........................................18
六、税项.................................................41
七、合并财务报表项目注释.........................................44
八、合并范围的变更............................................76
九、在其他主体中的权益..........................................78
十、与金融工具相关的风险.........................................82
十一、公允价值的披露...........................................84
十二、关联方及关联交易..........................................85
十三、承诺及或有事............................................89
十四、资产负债表日后事项.........................................90
十五、其他重要事项............................................90
十六、母公司财务报表主要项目注释.....................................91
十七、补充资料...........................................度财务报告
一、审计报告半年度报告是否经过审计
□是□否公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：浙江万马股份有限公司
2023年06月30日
单位：元项目2023年6月30日2023年1月1日
流动资产：
货币资金2564250130.613631141621.21结算备付金拆出资金交易性金融资产
衍生金融资产16917790.0013469301.44
应收票据625024902.85731150868.35
应收账款4387186034.153783879998.02
应收款项融资219123312.36253133625.34
预付款项245776641.40169433974.58应收保费应收分保账款应收分保合同准备金
其他应收款209739627.78176231882.01
其中：应收利息应收股利买入返售金融资产
存货899861859.34858020595.65
合同资产239584104.24208420821.11持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产93873837.23171751633.58
流动资产合计9501338239.969996634321.29
非流动资产：
发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款
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长期股权投资97856014.6991504201.40其他权益工具投资
其他非流动金融资产18268669.4518268669.45投资性房地产
固定资产1563461154.081493719903.95
在建工程297111149.01342814770.05生产性生物资产油气资产
使用权资产107086965.20127167666.57
无形资产312897518.47249396136.46开发支出
商誉150967558.11150967558.11
长期待摊费用20586385.0717847804.63
递延所得税资产92682543.3592762888.37
其他非流动资产103135304.4377371304.43
非流动资产合计2764053261.862661820903.42
资产总计12265391501.8212658455224.71
流动负债：
短期借款8756046.0225591383.65向中央银行借款拆入资金交易性金融负债
衍生金融负债6189619.70
应付票据3256225098.633765355225.69
应付账款789877343.981163706803.59
预收款项9174.3036697.25
合同负债142642365.59140661289.40卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款
应付职工薪酬81658357.99114454208.27
应交税费46613956.1947145784.78
其他应付款194569862.71263458185.94
其中：应付利息应付股利应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债
一年内到期的非流动负债635408234.95269817401.35
其他流动负债240034893.22268071034.51
流动负债合计5401984953.286058298014.43
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非流动负债：
保险合同准备金
长期借款851243274.681041925521.25
应付债券613869503.31403871827.78
其中：优先股永续债
租赁负债81968051.6693018363.74长期应付款长期应付职工薪酬预计负债
递延收益100482477.62109082298.07
递延所得税负债54872197.1251846207.68
其他非流动负债25078291.6017406809.74
非流动负债合计1727513795.991717151028.26
负债合计7129498749.277775449042.69
所有者权益：
股本1035489098.001035489098.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积1557577309.361558272109.36
减：库存股199833572.98199833572.98
其他综合收益31449351.4613190430.78
专项储备24038.66
盈余公积360729914.21360729914.21一般风险准备
未分配利润2329668198.612096433914.15
归属于母公司所有者权益合计5115104337.324864281893.52
少数股东权益20788415.2318724288.50
所有者权益合计5135892752.554883006182.02
负债和所有者权益总计12265391501.8212658455224.71
法定代表人：李刚主管会计工作负责人：谢辉凌会计机构负责人：丁大雷
2、母公司资产负债表
单位：元项目2023年6月30日2023年1月1日
流动资产：
货币资金1371985599.812616160714.47交易性金融资产
衍生金融资产14018990.0010700910.00
应收票据128485995.56226629861.88
应收账款3466683415.632825831425.44
应收款项融资94540397.05130361131.49
预付款项124234714.2948814056.94
其他应收款1286910103.321191608041.28
第3页/共97页浙江万马股份有限公司2023年半年度财务报告
其中：应收利息应收股利
存货529715908.27467009248.00
合同资产227997973.80196973660.58持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产37577926.17
流动资产合计7244573097.737751666976.25
非流动资产：
债权投资其他债权投资长期应收款
长期股权投资2237133982.272066920894.54其他权益工具投资
其他非流动金融资产500000.00500000.00投资性房地产
固定资产436752403.13427530100.44
在建工程101902329.26126093051.59生产性生物资产油气资产
使用权资产6013447.618017930.13
无形资产110926201.78113721762.18开发支出商誉
长期待摊费用11805612.8410744663.60
递延所得税资产28594975.6125935230.03
其他非流动资产62376779.1143223922.82
非流动资产合计2996005731.612822687555.33
资产总计10240578829.3410574354531.58
流动负债：
短期借款888936.58交易性金融负债衍生金融负债
应付票据2401562986.843181681991.76
应付账款894227336.51986649723.84预收款项
合同负债108353578.8297343693.44
应付职工薪酬18963567.3227694988.78
应交税费13448074.7015550844.19
其他应付款568381212.33490199214.44
其中：应付利息应付股利
第4页/共97页浙江万马股份有限公司2023年半年度财务报告持有待售负债
一年内到期的非流动负债544235692.04218725993.66
其他流动负债81998423.56100555259.58
流动负债合计4631170872.125119290646.27
非流动负债：
长期借款757082462.51889252562.75
应付债券613869503.31403871827.78
其中：优先股永续债
租赁负债2133279.714268535.94长期应付款长期应付职工薪酬预计负债
递延收益1423262.351686093.61
递延所得税负债6003799.514479919.43
其他非流动负债18462125.9911860804.36
非流动负债合计1398974433.381315419743.87
负债合计6030145305.506434710390.14
所有者权益：
股本1035489098.001035489098.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积1716938981.981717560571.65
减：库存股199833572.98199833572.98
其他综合收益27921944.6712446418.10专项储备
盈余公积213089291.90213089291.90
未分配利润1416827780.271360892334.77
所有者权益合计4210433523.844139644141.44
负债和所有者权益总计10240578829.3410574354531.58
法定代表人：李刚主管会计工作负责人：谢辉凌会计机构负责人：丁大雷
3、合并利润表
单位：元项目2023年半年度2022年半年度
一、营业总收入7238732985.597151664883.71
其中：营业收入7238732985.597151664883.71利息收入已赚保费手续费及佣金收入
二、营业总成本7008666062.886988850078.33
其中：营业成本6233744142.876231927482.70利息支出手续费及佣金支出
第5页/共97页浙江万马股份有限公司2023年半年度财务报告退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用
税金及附加24437238.5017920277.53
销售费用285035752.92297898551.58
管理费用153022628.32147924234.26
研发费用276067573.66256663378.98
财务费用36358726.6136516153.28
其中：利息费用41341393.9530558271.15
利息收入22826979.9010810190.42
加：其他收益75789861.9282235464.76
投资收益（损失以“－”号填列）10324235.566118807.94
其中：对联营企业和合营企业的投资收益-448186.71-218039.37以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）-15418956.14-5089552.88
信用减值损失（损失以“-”号填列）-22431045.69-10228296.12
资产减值损失（损失以“-”号填列）-14458656.20-23310420.07
资产处置收益（损失以“-”号填列）61918874.98292878.98
三、营业利润（亏损以“－”号填列）325791237.14212833687.99
加：营业外收入4768921.913115755.78
减：营业外支出10411488.825506781.57
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）320148670.23210442662.20
减：所得税费用35402658.9221779259.23
五、净利润（净亏损以“－”号填列）284746011.31188663402.97
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）284746011.31188663402.97
2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”号填列）281481884.58188219953.31
2.少数股东损益（净亏损以“-”号填列）3264126.73443449.66
六、其他综合收益的税后净额18258920.68-90925546.95
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额18258920.68-90925546.95
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益18258920.68-90925546.95
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额-101269.20-30272.47
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备17648425.10-91241189.73
第6页/共97页浙江万马股份有限公司2023年半年度财务报告
6.外币财务报表折算差额711764.78345915.25
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额303004931.9997737856.02
归属于母公司所有者的综合收益总额299740805.2697294406.36
归属于少数股东的综合收益总额3264126.73443449.66
八、每股收益：
（一）基本每股收益0.28000.1873
（二）稀释每股收益0.28000.1873
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：-142483.34元，上期被合并方实现的净利润为：
0.00元。
法定代表人：李刚主管会计工作负责人：谢辉凌会计机构负责人：丁大雷
4、母公司利润表
单位：元项目2023年半年度2022年半年度
一、营业收入4214360201.044089844341.00
减：营业成本3758470502.893657388216.63
税金及附加8935684.638062096.12
销售费用128407660.14170706465.29
管理费用51234258.2246187775.78
研发费用143111433.03122779787.53
财务费用32340517.3339507433.17
其中：利息费用35531501.6925287908.40
利息收入27490257.4819476935.49
加：其他收益37067201.1439266293.53
投资收益（损失以“－”号填列）11300343.585297407.18
其中：对联营企业和合营企业的投资收益32283.288670.16以摊余成本计量的金融资产终止确
认收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）-6996245.00-3104595.00
信用减值损失（损失以“-”号填列）-16666769.08-6662911.84
资产减值损失（损失以“-”号填列）-9922280.72-13059367.88
资产处置收益（损失以“-”号填列）-3047559.2618561.63
二、营业利润（亏损以“－”号填列）103594835.4666967954.10
加：营业外收入903973.791353909.73
减：营业外支出2448752.69325087.80
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）102050056.5667996776.03
减：所得税费用-2132989.06-501114.59
四、净利润（净亏损以“－”号填列）104183045.6268497890.62
（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）104183045.6268497890.62
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额15475526.57-77362348.82
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
第7页/共97页浙江万马股份有限公司2023年半年度财务报告
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益15475526.57-77362348.82
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额194053.97-350435.34
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备15281472.60-77011913.48
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额119658572.19-8864458.20
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
法定代表人：李刚主管会计工作负责人：谢辉凌会计机构负责人：丁大雷
5、合并现金流量表
单位：元项目2023年半年度2022年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金5827895551.945162454426.11客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还100724466.09151388806.00
收到其他与经营活动有关的现金149228142.27150269811.66
经营活动现金流入小计6077848160.305464113043.77
购买商品、接受劳务支付的现金6518229983.566297455006.49客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金349113183.04323156233.88
支付的各项税费160752034.59131497400.16
支付其他与经营活动有关的现金421713614.52404140053.64
经营活动现金流出小计7449808815.717156248694.17
经营活动产生的现金流量净额-1371960655.41-1692135650.40
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
第8页/共97页浙江万马股份有限公司2023年半年度财务报告
取得投资收益收到的现金602697.66566874.45
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金
43126617.80243750.00
净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金703797585.20937253597.00
投资活动现金流入小计747526900.66938064221.45
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金150154049.71187089627.61
投资支付的现金48694800.0080000000.00质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额1664671.67
支付其他与投资活动有关的现金662925781.331073220488.35
投资活动现金流出小计861774631.041341974787.63
投资活动产生的现金流量净额-114247730.38-403910566.18
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金400000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金400000.00
取得借款收到的现金671456046.021289745831.18
收到其他与筹资活动有关的现金1378288249.62403958533.99
筹资活动现金流入小计2049744295.641694104365.17
偿还债务支付的现金199950000.003200000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金78354529.8960712680.70
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润1200000.00
支付其他与筹资活动有关的现金48659246.3539858398.19
筹资活动现金流出小计326963776.24103771078.89
筹资活动产生的现金流量净额1722780519.401590333286.28
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响3654576.936314563.00
五、现金及现金等价物净增加额240226710.54-499398367.30
加：期初现金及现金等价物余额1668952471.351565313766.99
六、期末现金及现金等价物余额1909179181.891065915399.69
法定代表人：李刚主管会计工作负责人：谢辉凌会计机构负责人：丁大雷
6、母公司现金流量表
单位：元项目2023年半年度2022年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金3537686578.673356240482.07
收到的税费返还35717875.8114327520.00
收到其他与经营活动有关的现金108757451.69112878007.95
经营活动现金流入小计3682161906.173483446010.02
购买商品、接受劳务支付的现金4705088431.204420708751.05
支付给职工以及为职工支付的现金97515238.2589118924.27
支付的各项税费52323940.3643007826.28
支付其他与经营活动有关的现金271687682.87263070995.42
经营活动现金流出小计5126615292.684815906497.02
经营活动产生的现金流量净额-1444453386.51-1332460487.00
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金1823744.581154.37
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额1071000.00192900.00处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金560828954.70668697567.00
投资活动现金流入小计563723699.28668891621.37
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金14706290.2594620007.53
第9页/共97页浙江万马股份有限公司2023年半年度财务报告
投资支付的现金130000000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金572535254.47911985779.31
投资活动现金流出小计717241544.721006605786.84
投资活动产生的现金流量净额-153517845.44-337714165.47
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金490400000.00872812245.95
收到其他与筹资活动有关的现金1366896934.56481491288.95
筹资活动现金流入小计1857296934.561354303534.90
偿还债务支付的现金97750000.003200000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金73073539.6253566833.93
支付其他与筹资活动有关的现金16157000.00
筹资活动现金流出小计170823539.6272923833.93
筹资活动产生的现金流量净额1686473394.941281379700.97
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响290015.7656212.60
五、现金及现金等价物净增加额88792178.75-388738738.90
加：期初现金及现金等价物余额786081132.68794158621.73
六、期末现金及现金等价物余额874873311.43405419882.83
法定代表人：李刚主管会计工作负责人：谢辉凌会计机构负责人：丁大雷
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2023年半年度
归属于母公司所有者权益所少其他权益工具其一有减未数
项目资他专盈般者：分股股优永本综项余风其小权库配东本其先续公合储公险他计益权他存利股债积收备积准合股润益益备计
103155199131360209486187488
一、上年期548827833904723569353212225
末余额909210572.30.7605.27944647.3571
8.009.36988774.915.8443.18
741747750
加：会630304
171.479.520.
计政策变更8.441.16
246884
前期差错更正
同---
一控制下企52.052.052.0业合并000其他
103155199131360209486187488
二、本年期548827833904729643428242300
初余额909210572.30.7914.39118988.5618
8.009.36988214.153.5202.02
三、本期增-182240233250206252
减变动金额69458938.6234822412886
第10页/共97页浙江万马股份有限公司2023年半年度财务报告
（减少以800.20.66284.443.6.73570.“－”号填008468053
列）
182281299303
326
（一）综合589481740004
412
收益总额20.6884.805.931.
6.73
8582699
---
（二）所有
694694694
者投入和减
800.800.800.
少资本
000000
1．所有者
投入的普通股
2．其他权
益工具持有者投入资本
3．股份支
付计入所有者权益的金额
---
694694694
4．其他
800.800.800.
000000
---
-
482482494
（三）利润120
476476476
分配000
00.100.100.1
0.00
222
1．提取盈
余公积
2．提取一
般风险准备
---
-
3．对所有482482494
120
者（或股476476476
000
东）的分配00.100.100.1
0.00
222
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公
积转增资本（或股本）
2．盈余公
积转增资本（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动额结转留存
第11页/共97页浙江万马股份有限公司2023年半年度财务报告收益
5．其他综
合收益结转留存收益
6．其他
240240240
（五）专项
38.638.638.6
储备
666
610610610
1．本期提
38.638.638.6
取
666
370370370
2．本期使
00.000.000.0
用
000
（六）其他
103155199314360232511207513
240
四、本期期548757833493729966510884589
38.6
末余额909730572.51.4914.81943315.2275
6
8.009.36986218.617.3232.55
上年金额
单位：元
2022年半年度
归属于母公司所有者权益所少其他权益工具其一有减未数
项目资他专盈般者：分股股优永本综项余风其小权库配东本其先续公合储公险他计益他权存利股债积收备积准合股润益益备计
103155199618327175453159455
一、上年期548827833634913497867264460
末余额909210572.51.1523.30676781.4416
8.009.36983859.238.5970.06
加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他
103155199618327175453159455
二、本年期548827833634913497867264460
初余额909210572.51.1523.30676781.4416
8.009.36983859.238.5970.06
三、本期增-
151601610
减变动金额909911843
029947381
（减少以25590.6449.
094.38.588.2
“－”号填46.9566
8884
列）5
（一）综合-188972443977
第12页/共97页浙江万马股份有限公司2023年半年度财务报告
收益总额909219944449.378
255953.06.36656.0
46.93162
5
（二）所有400400
者投入和减000.000.少资本0000
1．所有者400400
投入的普通000.000.股0000
2．其他权
益工具持有者投入资本
3．股份支
付计入所有者权益的金额
4．其他
---
371371371
（三）利润
908908908
分配
58.458.458.4
333
1．提取盈
余公积
2．提取一
般风险准备
---
3．对所有371371371
者（或股908908908东）的分配58.458.458.4
333
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公
积转增资本（或股本）
2．盈余公
积转增资本（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动额结转留存收益
5．其他综
合收益结转留存收益
6．其他
第13页/共97页浙江万马股份有限公司2023年半年度财务报告
911911911
（五）专项
90.690.690.6
储备
555
151151151
1．本期提
190.190.190.
取
656565
600600600
2．本期使
00.000.000.0
用
000
（六）其他
-
103155199327190459167461
290911
四、本期期548827833913600887699564
62090.6
末余额909210572.523.21624131.1234
95.85
8.009.3698854.117.1738.30
2
法定代表人：李刚主管会计工作负责人：谢辉凌会计机构负责人：丁大雷
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2023年半年度
其他权益工具所有
项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计
1035171719981244213013604139
一、上年期
4890560533576418.841784625929
末余额
98.0071.652.98103.8972.6561.31
加：会5118.46065118
计政策变更012.120.13前期差错更正其他
1035171719981244213013604139
二、本年期
4890560533576418.892989236441
初余额
98.0071.652.98101.9034.7741.44
三、本期增
减变动金额-154755937078
（减少以62155526.5445.9382.“－”号填89.67575040
列）
154710411196
（一）综合
5526.83045857
收益总额
575.622.19
（二）所有--者投入和减62156215
少资本89.6789.67
1．所有者
投入的普通股
第14页/共97页浙江万马股份有限公司2023年半年度财务报告
2．其他权
益工具持有者投入资本
3．股份支
付计入所有者权益的金额
--
4．其他62156215
89.6789.67
--
（三）利润48244824
分配7600.7600.
1212
1．提取盈
余公积
--
2．对所有
48244824
者（或股
7600.7600.
东）的分配
1212
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公
积转增资本（或股本）
2．盈余公
积转增资本（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动额结转留存收益
5．其他综
合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提
取
2．本期使
用
（六）其他
1035171619982792213014164210
四、本期期
4890938933571944.892982774335
末余额
98.0081.982.98671.9080.2723.84
上年金额
第15页/共97页浙江万马股份有限公司2023年半年度财务报告
单位：元
2022年半年度
其他权益工具所有
项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计
1035171719984664180211023882
一、上年期
4890560533572602.740974638791
末余额
98.0071.652.98811.9793.7885.23
加：会计政策变更前期差错更正其他
1035171719984664180211023882
二、本年期
4890560533572602.740974638791
初余额
98.0071.652.98811.9793.7885.23
三、本期增
--减变动金额3130
77364605
（减少以7032.
2348.5316.
“－”号填19
8263
列）
--
6849
（一）综合77368864
7890.
收益总额2348.458.2
62
820
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者
投入的普通股
2．其他权
益工具持有者投入资本
3．股份支
付计入所有者权益的金额
4．其他
--
（三）利润37193719
分配0858.0858.
4343
1．提取盈
余公积
--
2．对所有
37193719
者（或股
0858.0858.
东）的分配
4343
3．其他
第16页/共97页浙江万马股份有限公司2023年半年度财务报告
（四）所有者权益内部结转
1．资本公
积转增资本（或股本）
2．盈余公
积转增资本（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动额结转留存收益
5．其他综
合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提
取
2．本期使
用
（六）其他
-
103517171998180211343836
四、本期期3071
489056053357740905348238
末余额9746.
98.0071.652.981.9725.9768.60
01
法定代表人：李刚主管会计工作负责人：谢辉凌会计机构负责人：丁大雷
三、公司基本情况
1、公司概况
浙江万马股份有限公司（以下简称“本公司”）是由浙江万马电气电缆集团有限公司和张珊珊等15
位自然人发起设立，于2007年2月6日在浙江省工商行政管理局办理工商登记手续，于2009年经中国证券监督管理委员会〔2009〕557号文核准，向社会公众公开发行股票并上市。本公司统一社会信用代码为913300007043088475，公司注册地址：浙江省杭州市临安区青山湖街道鹤亭街896号；法定代表
人：李刚；注册资本：人民币1035489098.00元。
本公司从事电线电缆、高分子材料、汽车充电设备等产品的研发、生产和销售，以及汽车充电设备的投资与运营服务。产品类别主要包括 500kV 及以下电力电缆，光缆、同轴与连接线等通信线缆，硅烷、交联、低烟无卤、弹性体等高分子材料以及交流与直流充电设备。
2、合并财务报表范围截至2023年6月30日止，纳入合并范围的子公司为49家，具体情况详见“附注八、合并范围的变更”和“附注九、在其他主体中的权益”。
第17页/共97页浙江万马股份有限公司2023年半年度财务报告
四、财务报表的编制基础
1、编制基础本财务报表按照财政部发布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称“企业会计准则”）编制。此外，本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号—财务报告的一般规定》（2014年修订）披露有关财务信息。
本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。
资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
2、持续经营
本财务报表以持续经营为基础列报。
五、重要会计政策及会计估计
本公司根据自身生产经营特点，确定固定资产折旧、无形资产摊销、研发费用资本化条件以及收入确认政策，具体会计政策见附注五、19、附注五、23和附注五、30。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
2、会计期间
本公司会计期间采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
本公司的营业周期为12个月。
4、记账本位币
本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定越南盾为其记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下的企业合并
对于同一控制下的企业合并，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。合并对价的账面价值与合并中取得的净资产账面价值的差额调整资本公积（股本溢价），资本公积（股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。
通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并
在个别财务报表中，以合并日持股比例计算的合并日应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为该项投资的初始投资成本；初始投资成本与合并前持有投资的账面价值加
上合并日新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。
在合并财务报表中，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方在取得被合并方控制权之前持有的长期股权投资，在取得
第18页/共97页浙江万马股份有限公司2023年半年度财务报告
原股权之日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其
他综合收益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
（2）非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日，取得的被购买方的资产、负债及或有负债按公允价值确认。
对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，按成本扣除累计减值准备进行后续计量；对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。
通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，购买日对这部分其他综合收益不作处理，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动
而确认的所有者权益，在处置该项投资时转入处置期间的当期损益。购买日之前持有的股权投资采用公允价值计量的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入留存收益。
在合并财务报表中，合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权在购买日的公允价值之和。对于购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额计入当期投资收益；购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日当期收益，由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（3）企业合并中有关交易费用的处理
为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制，是指本公司拥有对被投资单位的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。
子公司，是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分、结构化主体等）。
（2）合并财务报表的编制方法
合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司编制。在编制合并财务报表时，本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间的重大交易和往来余额予以抵销。
在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同受最终控制方控制之日起纳入本公司的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的经营成果、现金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。
在报告期内因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表。
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子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分，作为少数股东权益在合并资产负债表中股东权益项下单独列示；子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权益。
（3）购买子公司少数股东股权因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并
日开始持续计算的净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份
额之间的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。
（4）丧失子公司控制权的处理
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量；处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值的份额与商誉之和，形成的差额计入丧失控制权当期的投资收益。
与原有子公司的股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转入当期损益，由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司合营安排分为共同经营和合营企业。
（1）共同经营共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
A、确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
B、确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
C、确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
D、按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
E、确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
（2）合营企业合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。
8、现金及现金等价物的确定标准
现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
（1）外币业务
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本公司发生外币业务，按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。
资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，根据非货币性项目的性质计入当期损益或其他综合收益。
（2）外币财务报表的折算
资产负债表日，对境外子公司外币财务报表进行折算时，资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益项目除“未分配利润”外，其他项目采用发生日的即期汇率折算。
利润表中的收入和费用项目，采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率折算。
现金流量表所有项目均按照系统合理的方法确定的、与现金流量发生日即期汇率近似的汇率折算。
汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列示“汇率变动对现金及现金等价物的影响”项目反映。
由于财务报表折算而产生的差额，在资产负债表股东权益项目下的“其他综合收益”项目反映。
处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
10、金融工具
金融工具是指形成一方的金融资产，并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。
（1）金融工具的确认和终止确认本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
*收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
*该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。
（2）金融资产分类和计量
本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产分为以下三类：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
以摊余成本计量的金融资产
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：
本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；
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该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：
本公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标；
该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，为消除或显著减少会计错配，本公司将部分本应以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。
管理金融资产的业务模式，是指本公司如何管理金融资产以产生现金流量。业务模式决定本公司所管理金融资产现金流量的来源是收取合同现金流量、出售金融资产还是两者兼有。本公司以客观事实为依据、以关键管理人员决定的对金融资产进行管理的特定业务目标为基础，确定管理金融资产的业务模式。
本公司对金融资产的合同现金流量特征进行评估，以确定相关金融资产在特定日期产生的合同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。其中，本金是指金融资产在初始确认时的公允价值；利息包括对货币时间价值、与特定时期未偿付本金金额相关的信用风险、以及其他基本借
贷风险、成本和利润的对价。此外，本公司对可能导致金融资产合同现金流量的时间分布或金额发生变更的合同条款进行评估，以确定其是否满足上述合同现金流量特征的要求。
仅在本公司改变管理金融资产的业务模式时，所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。
（3）金融负债分类和计量
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本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、以摊
余成本计量的金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，相关交易费用计入其初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
以摊余成本计量的金融负债
其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
金融负债与权益工具的区分
金融负债，是指符合下列条件之一的负债：
*向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务。
*在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务。
*将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同将交付可变数量的自身权益工具。
*将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。
权益工具，是指能证明拥有某个企业在扣除所有负债后的资产中剩余权益的合同。
如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。
如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是本公司的金融负债；如果是后者，该工具是本公司的权益工具。
（4）衍生金融工具及嵌入衍生工具
本公司衍生金融工具包括远期外汇合约、贵金属期货合约、及外汇期权合同。初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。因公允价值变动而产生的任何不符合套期会计规定的利得或损失，直接计入当期损益。
对包含嵌入衍生工具的混合工具，如主合同为金融资产的，混合工具作为一个整体适用金融资产分类的相关规定。如主合同并非金融资产，且该混合工具不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
（5）金融工具的公允价值
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存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。
本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，优先使用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
（6）金融资产减值
本公司以预期信用损失为基础，对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备：
以摊余成本计量的金融资产；
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收款项和债权投资；
《企业会计准则第14号——收入》定义的合同资产；
租赁应收款；
财务担保合同（以公允价值计量且其变动计入当期损益、金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的除外）。
预期信用损失的计量
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。
本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。
本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。
整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内（若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期）可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。
在计量预期信用损失时，本公司需考虑的最长期限为企业面临信用风险的最长合同期限（包括考虑续约选择权）。
本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。
应收票据、应收账款和合同资产
对于应收票据、应收账款、合同资产，无论是否存在重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
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当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征对应收票据和应收账款划分组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
A、应收票据
应收票据组合1：银行承兑汇票
应收票据组合2：商业承兑汇票
B、应收账款
应收账款组合1：应收账龄组合
应收账款组合2：应收关联方组合
C、合同资产
合同资产组合1：账龄组合
对于划分为组合的应收票据、合同资产，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄/逾期天数与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
其他应收款
本公司依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
其他应收款组合1：应收关联方组合
其他应收款组合2：应收账龄组合
对划分为组合的其他应收款，本公司通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
债权投资、其他债权投资
对于债权投资和其他债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的各种类型，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
信用风险显著增加的评估
本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括：
债务人未能按合同到期日支付本金和利息的情况；
已发生的或预期的金融工具的外部或内部信用评级（如有）的严重恶化；
已发生的或预期的债务人经营成果的严重恶化；
现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化，并将对债务人对本公司的还款能力产生重大不利影响。
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根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。
以金融工具组合为基础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。
已发生信用减值的金融资产本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
发行方或债务人发生重大财务困难；
债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；
本公司出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；
债务人很可能破产或进行其他财务重组；
发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。
预期信用损失准备的列报
为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
核销
如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。但是，按照本公司收回到期款项的程序，被减记的金融资产仍可能受到执行活动的影响。
已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。
（7）金融资产转移
金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。
本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
（8）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
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11、应收票据
本公司对应收票据减值的确定原则见“五、10、（6）金融资产减值”。
12、应收账款
本公司对应收账款减值的确定原则见“五、10、（6）金融资产减值”。
13、应收款项融资
对于合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，且公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标的应收票据及应收账款，本公司将其分类为应收款项融资，以公允价值计量且其变动计入其他综合收益。应收款项融资采用实际利率法确认的利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益，其余公允价值变动计入其他综合收益。终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入当期损益。
14、其他应收款
本公司对其他应收款减值的确定原则见“五、10、（6）金融资产减值”。
15、存货
（1）存货的分类
本公司存货分为原材料、在产品、库存商品、周转材料、委托加工物资。
（2）发出存货的计价方法
本公司存货取得时按实际成本计价。原材料、库存商品等发出时采用加权平均法计价。周转材料中铁质电缆盘采用分次摊销法，其他周转材料领用时一次摊销。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
资产负债表日，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本公司通常按照单个存货项目计提存货跌价准备，资产负债表日，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。
（4）存货的盘存制度本公司存货盘存制度采用永续盘存制。
16、合同资产
（1）合同资产的确认方法及标准
详见“五、30、收入（1）一般原则”。
（2）合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
详见“五、10、（6）金融资产减值”。
17、合同成本
合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。
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为取得合同发生的增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金等）。该成本预期能够收回的，本公司将其作为合同取得成本确认为一项资产。本公司为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出于发生时计入当期损益。
为履行合同发生的成本，不属于存货等其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，本公司将其作为合同履约成本确认为一项资产：
*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
*该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；
*该成本预期能够收回。
合同取得成本确认的资产和合同履约成本确认的资产（以下简称“与合同成本有关的资产”）采用与
该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。
当与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：
*本公司因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
*为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“存货”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。
确认为资产的合同取得成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“其他流动资产”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。
18、长期股权投资
长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，为本公司的联营企业。
（1）初始投资成本确定
形成企业合并的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额作为投资成本；非同一控制下企业合并取
得的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。
对于其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本；发行权益性证券取得的长期股权投资，以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
（2）后续计量及损益确认方法
对子公司的投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件；对联营企业和合营企业的投资，采用权益法核算。
采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，对长期股权投资的账面价值进行调整，差额计入投资当期的损益。
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采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积（其他资本公积）。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，并按照本公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，在转换日，按照原股权的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原股权分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资的，与其相关的原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按权益法核算时转入留存收益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日改按《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》进行会计处理，公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；原股权投资相关的其他所有者权益变动转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第
22号—金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之
间的差额计入当期损益。
因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实施共同控制或
施加重大影响的，按照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资扩股而增加净资产的份额，与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间的差额计入当期损益；然后，按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。
本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属于本公司的部分，在抵销基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断是否由所有参与方或参与方组合集体控制该安排，其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排；如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投
资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。
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当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含20%）以上但低于50%的表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响；本公司拥有被投资单位20%（不含）以下的表决权股份时，一般不认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下能够参与被投资单位的生产经营决策，形成重大影响。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，计提资产减值的方法见“五、24、长期资产减值”。
19、固定资产
（1）确认条件
本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，固定资产才能予以确认。
本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。
与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入本公司且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；不符合固定资产资本化后续支出条件的固定资产日常修理费用，在发生时按照受益对象计入当期损益或计入相关资产的成本。对于被替换的部分，终止确认其账面价值。
（2）折旧方法
本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类固定资产的年折旧率如下：
类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率（%）
房屋及建筑物年限平均法20-8511.88-4.75
机器设备年限平均法10-55-319.40-9.50
运输设备年限平均法10-55-319.40-9.50
办公及其他设备年限平均法10-35-332.33-9.50其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算确定折旧率。
（3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法见“五、24、长期资产减值”。
（4）每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。
使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值。
（5）固定资产处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
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20、在建工程
本公司在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。
在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。
在建工程计提资产减值方法见“五、24、长期资产减值”。
工程物资
本公司工程物资是指为在建工程准备的各种物资，包括工程用材料、尚未安装的设备以及为生产准备的工器具等。
购入工程物资按成本计量，领用工程物资转入在建工程，工程完工后剩余的工程物资转作存货。
工程物资计提资产减值方法见“五、24、长期资产减值”。
资产负债表中，工程物资期末余额列示于“在建工程”项目。
21、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：
*资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
*借款费用已经发生；
*为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）借款费用资本化期间
本公司购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化；正常中断期间的借款费用继续资本化。
（3）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出
加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
22、使用权资产
（1）使用权资产确认条件使用权资产是指本公司作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。
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在租赁期开始日，使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：租赁负债的初始计量金额；在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；本公司作为承租人发生的初始直接费用；本公司作为承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。本公司作为承租人按照《企业会计准则第13号——或有事项》对拆除复原等成本进行确认和计量。后续就租赁负债的任何重新计量作出调整。
（2）使用权资产的折旧方法
本公司采用直线法计提折旧。本公司作为承租人能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
（3）使用权资产的减值测试方法、减值准备计提方法见“五、24、长期资产减值”。
23、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
本公司无形资产包括土地使用权、办公软件、商业软件、专利技术、非专利技术、商标权。
无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。
使用寿命有限的无形资产摊销方法如下：
类别使用寿命（年）摊销方法土地使用权50平均年限法
办公软件10-5平均年限法商业软件5平均年限法专利技术5平均年限法非专利技术10平均年限法商标权10平均年限法
本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。
资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。
无形资产计提资产减值方法见“五、24、长期资产减值”。
（2）内部研究开发支出会计政策
本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使
第32页/共97页浙江万马股份有限公司2023年半年度财务报告用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期损益。
本公司研究开发项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立项后，进入开发阶段。
已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日转为无形资产。
24、长期资产减值
对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、采用成本模式进行后续计量的投资性房地产、固
定资产、在建工程、使用权资产、无形资产、商誉等（存货、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定：
于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。
减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
25、长期待摊费用
本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。
26、合同负债
详见“五、30、收入（1）一般原则”。
27、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
（2）离职后福利的会计处理方法
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离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。
设定提存计划
设定提存计划包括基本养老保险、失业保险等。
在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划
对于设定受益计划，在年度资产负债表日由独立精算师进行精算估值，以预期累积福利单位法确定提供福利的成本。本公司设定受益计划导致的职工薪酬成本包括下列组成部分：
*服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，当期服务成本，是指职工当期提供服务所导致的设定受益计划义务现值的增加额；过去服务成本，是指设定受益计划修改所导致的与以前期间职工服务相关的设定受益计划义务现值的增加或减少。
*设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息。
*重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。
除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，本公司将上述第*和*项计入当期损益；
第*项计入其他综合收益且不会在后续会计期间转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。
（3）辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
实行职工内部退休计划的，在正式退休日之前的经济补偿，属于辞退福利，自职工停止提供服务日至正常退休日期间，拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等一次性计入当期损益。正式退休日期之后的经济补偿（如正常养老退休金），按照离职后福利处理。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述关于设定提存计划的有关规定进行处理。符合设定受益计划的，按照上述关于设定受益计划的有关规定进行处理，但相关职工薪酬成本中“重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动”部分计入当期损益或相关资产成本。
28、租赁负债
详见“五、33、租赁”。
29、预计负债
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
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预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。本公司于资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。
如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。
30、收入
（1）一般原则
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时确认收入。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
满足下列条件之一时，本公司属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：
*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
*客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。
*本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司会考虑下列迹象：
*本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务。
*本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。
*本公司已将该商品的实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。
*本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。
*客户已接受该商品或服务。
*其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
本公司已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）
作为合同资产，合同资产以预期信用损失为基础计提减值（参见附注五、10（6））。本公司拥有的、
无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项列示。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务作为合同负债。
同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，净额为借方余额的，根据其流动性在“合同资产”或“其他非流动资产”项目中列示；净额为贷方余额的，根据其流动性在“合同负债”或“其他非流动负债”项目中列示。
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（2）具体方法
本公司商品销售收入确认的具体方法如下：
国内销售收入确认方法：
同时满足下列条件：按购货方要求将电缆线、高分子材料、充电桩产品交付购货方，同时经与购货方对电缆线、高分子材料、充电桩产品数量及外包装无异议进行确认，取得签收单后商品控制权转移给客户，并享有现时收款权利。
出口销售收入确认方法：
同时满足下列条件：根据与购货方达成出口销售合同规定的要求生产电缆线、高分子材料，经检验合格后货物送达指定港口，办理报关出口手续，根据外销合同约定的控制权转移时点，取得报关单或提单后商品控制权转移给客户，并享有现时收款权利。
提供服务收入确认方法：
本公司与客户之间的提供服务合同主要为向新能源汽车的客户提供充电服务，本公司履约的同时客户即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。本公司按客户每月的实际充电量确认收入。
31、政府补助
政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。
对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。对于非货币性资产的政府补助，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额1元计量。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；除此之外，作为与收益相关的政府补助。
对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法分期计入损益。与收益相关的政府补助，用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，计入当期损益；用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，则计入递延收益，于相关成本费用或损失确认期间计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。本公司对相同或类似的政府补助业务，采用一致的方法处理。
与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收入。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。
32、递延所得税资产/递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当期损益。
本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。
各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：
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（1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：
（1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。
于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
33、租赁
（1）租赁的识别
在合同开始日，本公司作为承租人或出租人评估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益，并有权在该使用期间主导已识别资产的使用。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则本公司认定合同为租赁或者包含租赁。
（2）本公司作为承租人
在租赁期开始日，本公司对所有租赁确认使用权资产和租赁负债，简化处理的短期租赁和低价值资产租赁除外。
使用权资产的会计政策见“五、22、使用权资产”。
租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额采用租赁内含利率计算的现值进行初始计量，无法确定租赁内含利率的，采用增量借款利率作为折现率。租赁付款额包括：固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；取决于指数或比率的可变租赁付款额；购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；以及根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项。后续按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
短期租赁
短期租赁是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月的租赁，包含购买选择权的租赁除外。
本公司将短期租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法的方法计入相关资产成本或当期损益。
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对于短期租赁，本公司按照租赁资产的类别将下列资产类型中满足短期租赁条件的项目选择采用上述简化处理方法。
低价值资产租赁低价值资产租赁是指单项租赁资产为全新资产时价值低于5万元的租赁。
本公司将低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法的方法计入相关资产成本或当期损益。
对于低价值资产租赁，本公司根据每项租赁的具体情况选择采用上述简化处理方法。
租赁变更
租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：*该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。
租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。
其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。
（3）本公司作为出租人
本公司作为出租人时，将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。
融资租赁
融资租赁中，在租赁期开始日本公司按租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值，租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。本公司作为出租人按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。本公司作为出租人取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
应收融资租赁款的终止确认和减值按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》和《企业会计准则第23号——金融资产转移》的规定进行会计处理。
经营租赁
经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的与经营租赁有关的初始直接费用应当资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。
取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。
租赁变更
经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：*该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
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融资租赁发生变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：*假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；*假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》关于修改或重新议定合同的规定进行会计处理。
34、其他重要的会计政策和会计估计
（1）套期会计
在初始指定套期关系时，本公司正式指定套期工具和被套期项目，并有正式的书面文件记录套期关系、风险管理策略和风险管理目标。其内容记录包括载明套期工具、被套期项目、被套期风险的性质以及套期有效性评估方法。
本公司持续地对套期有效性进行评价，判断该套期在套期关系被指定的会计期间内是否满足运用套期会计对于有效性的要求。如果不满足，则终止运用套期关系。运用套期会计，应当符合下列套期有效性的要求：
*被套期项目和套期工具之间存在经济关系。
*被套期项目和套期工具经济关系产生的价值变动中，信用风险的影响不占主导地位。
*套期关系的套期比率，应当等于企业实际套期的被套期项目数量与对其进行套期的套期工具实际数量之比，但不应当反映被套期项目和套期工具相对权重的失衡，这种失衡会导致套期无效，并可能产生与套期会计目标不一致的会计结果。
本公司发生下列情形之一的，终止运用套期会计：
*因风险管理目标发生变化，导致套期关系不再满足风险管理目标。
*套期工具已到期、被出售、合同终止或已行使。
*被套期项目与套期工具之间不再存在经济关系，或者被套期项目和套期工具经济关系产生的价值变动中，信用风险的影响开始占主导地位。
*套期关系不再满足运用套期会计方法的其他条件。
现金流量套期
现金流量套期，是指对现金流量变动风险进行的套期。该现金流量变动源于与已确认资产或负债、极可能发生的预期交易，或与上述项目组成部分有关的特定风险，且将影响企业的损益。
套期工具产生的利得或损失中属于套期有效的部分，作为现金流量套期储备，计入其他综合收益。
属于套期无效的部分（即扣除计入其他综合收益后的其他利得或损失），计入当期损益。
对于现金流量套期，被套期项目为预期交易，且该预期交易使本公司随后确认一项非金融资产或非金融负债的，或者非金融资产或非金融负债的预期交易形成一项适用于公允价值套期会计的确定承诺时，本公司将原在其他综合收益中确认的现金流量套期储备金额转出，计入该资产或负债的初始确认金额。
对于不属于上述情况的现金流量套期，本公司在被套期的预期现金流量影响损益的相同期间，将原在其他综合收益中确认的现金流量套期储备金额转出，计入当期损益。
如果在其他综合收益中确认的现金流量套期储备金额是一项损失，且该损失全部或部分预计在未来会计期间不能弥补的，本公司在预计不能弥补时，将预计不能弥补的部分从其他综合收益中转出，计入当期损益。
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当本公司对现金流量套期终止运用套期会计时，若被套期的未来现金流量预期仍然会发生的，在其他综合收益中确认的累计现金流量套期储备的金额予以保留，直至预期交易实际发生时，再按上述现金流量套期的会计政策处理。如果被套期的未来现金流量预期不再发生的，在其他综合收益中确认的累计现金流量套期储备的金额从其他综合收益中转出，计入当期损益。被套期的未来现金流量预期不再极可能发生但可能预期仍然会发生，在预期仍然会发生的情况下，累计现金流量套期储备的金额予以保留，直至预期交易实际发生时，再按上述现金流量套期的会计政策处理。
（2）回购股份
本公司回购的股份在注销或者转让之前，作为库存股管理，回购股份的全部支出转作库存股成本。
股份回购中支付的对价和交易费用减少所有者权益，回购、转让或注销本公司股份时，不确认利得或损失。
转让库存股，按实际收到的金额与库存股账面金额的差额，计入资本公积，资本公积不足冲减的，冲减盈余公积和未分配利润。注销库存股，按股票面值和注销股数减少股本，按注销库存股的账面余额与面值的差额，冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减盈余公积和未分配利润。
（3）重大会计判断和估计
本公司根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键假设进行持续的评价。很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计估计和关键假设列示如下：
金融资产的分类本公司在确定金融资产的分类时涉及的重大判断包括业务模式及合同现金流量特征的分析等。
本公司在金融资产组合的层次上确定管理金融资产的业务模式，考虑的因素包括评价和向关键管理人员报告金融资产业绩的方式、影响金融资产业绩的风险及其管理方式、以及相关业务管理人员获得报酬的方式等。
本公司在评估金融资产的合同现金流量是否与基本借贷安排相一致时，存在以下主要判断：本金是否可能因提前还款等原因导致在存续期内的时间分布或者金额发生变动；利息是否仅包括货币时间价值、
信用风险、其他基本借贷风险以及与成本和利润的对价。例如，提前偿付的金额是否仅反映了尚未支付的本金及以未偿付本金为基础的利息，以及因提前终止合同而支付的合理补偿。
应收账款预期信用损失的计量
本公司通过应收账款违约风险敞口和预期信用损失率计算应收账款预期信用损失，并基于违约概率和违约损失率确定预期信用损失率。在确定预期信用损失率时，本公司使用内部历史信用损失经验等数据，并结合当前状况和前瞻性信息对历史数据进行调整。在考虑前瞻性信息时，本公司使用的指标包括经济下滑的风险、外部市场环境、技术环境和客户情况的变化等。本公司定期监控并复核与预期信用损失计算相关的假设。
商誉减值本公司至少每年评估商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组的使用价值进行估计。估计使用价值时，本公司需要估计未来来自资产组的现金流量，同时选择恰当的折现率计算未来现金流量的现值。
递延所得税资产
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在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，应就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
35、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
□适用□不适用会计政策变更的内容和原因审批程序备注2022年12月13日，财政部发布了《企业会计准则解释第16号》（财会〔2022〕
31号），解释了“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确2023年4月17日，认豁免的会计处理”的问题，并自2023年1月1日起施行。
公司第六届董事会
本公司按照解释16号规定进行处理，对于公司在首次施行本解释的财务报表列报
第七次会议审议通
最早期间的期初，对该交易因使用权资产和租赁负债的初始确认所产生的应纳税暂过《关于会计政策时性差异和可抵扣暂时性差异，根据本解释和《企业会计准则第18号——所得变更的议案》。
税》的规定，将累积影响数调整财务报表列报最早期间的期初留存收益及其他相关财务报表项目。
（2）重要会计估计变更
□适用□不适用
（3）2023年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
□适用□不适用调整情况说明
合并资产负债表调整数据单位：元项目2022年12月31日2023年1月1日调整数
递延所得税资产64123695.9992762888.3728639192.38
递延所得税负债23957536.1451846207.6827888671.54
未分配利润2095692794.912096433966.15741171.24
盈余公积360723605.77360729914.216308.44
少数股东权益18721247.3418724288.503041.16
母公司资产负债表调整数据：单位：元项目2022年12月31日2023年1月1日调整数
递延所得税资产24681360.3825935230.031253869.65
递延所得税负债3277229.914479919.431202689.52
未分配利润1360846272.651360892334.7746062.12
盈余公积213084173.89213089291.905118.01
六、税项
1、主要税种及税率
税种计税依据税率
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增值税应税收入13%、9%、6%
城市维护建设税应纳流转税额7%、5%
除附注六、2中所列示税收优惠、附注六、3中所列示境外子公司税企业所得税应纳税所得额率外，本公司境内子公司企业所得税按应纳税所得额的25%缴纳；
教育费附加应纳流转税额5%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率
浙江万马股份有限公司15%
浙江万马高分子材料集团有限公司15%
浙江万马天屹通信线缆有限公司15%
浙江万马集团特种电子电缆有限公司15%
浙江万马新能源有限公司15%
浙江万马专用线缆科技有限公司15%
浙江万马聚力新材料科技有限公司15%
杭州以田科技有限公司15%
2、税收优惠
（1）企业所得税所得税税纳税主体名称税收优惠情况
率/征收率
2021年12月16日重新认定再次取得高新技术企业证书，按税法规定2021-
浙江万马股份有限公司15%
2023年度减按15%的税率计缴企业所得税；注2；
2020年12月1日重新认定再次取得高新技术企业证书，按税法规定2020-2022年度减按15%的税率计缴企业所得税，目前公司正在申请高新技术企业重新认浙江万马高分子材料集团有15%定，根据《关于实施高新技术企业所得税优惠政策有关问题的公告》（国家税限公司务总局公告2017年第24号），本公司在高新技术企业资格通过重新认定前，暂按15%的税率计缴企业所得税；注2；
浙江万马天屹通信线缆有限2021年12月16日重新认定再次取得高新技术企业证书，按税法规定2021-
15%
公司2023年度减按15%的税率计缴企业所得税；注2；
2020年12月1日重新认定再次取得高新技术企业证书，按税法规定2020-2022年度减按15%的税率计缴企业所得税，目前公司正在申请高新技术企业重新认浙江万马集团特种电子电缆15%定，根据《关于实施高新技术企业所得税优惠政策有关问题的公告》（国家税有限公司务总局公告2017年第24号），本公司在高新技术企业资格通过重新认定前，暂按15%的税率计缴企业所得税；
2022年12月24日重新认定再次取得高新技术企业证书，按税法规定2022-
浙江万马新能源有限公司15%
2024年度减按15%的税率计缴企业所得税；
2020年12月1日经认定取得高新技术企业证书，按税法规定2020-2022年度减
按15%的税率计缴企业所得税，目前公司正在申请高新技术企业重新认定，根浙江万马专用线缆科技有限15%据《关于实施高新技术企业所得税优惠政策有关问题的公告》（国家税务总局公司公告2017年第24号），本公司在高新技术企业资格通过重新认定前，暂按
15%的税率计缴企业所得税；
2020年12月1日经认定取得高新技术企业证书，按税法规定2020-2022年度减
按15%的税率计缴企业所得税，目前公司正在申请高新技术企业重新认定，根浙江万马聚力新材料科技有15%据《关于实施高新技术企业所得税优惠政策有关问题的公告》（国家税务总局限公司公告2017年第24号），本公司在高新技术企业资格通过重新认定前，暂按
15%的税率计缴企业所得税；
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2021年12月16日经认定取得高新技术企业证书，按税法规定2021-2023年度
杭州以田科技有限公司15%
减按15%的税率计缴企业所得税；
山东万恩新能源科技有限公
25%注1
司
潍坊天恩出租车有限公司25%注1
潍坊天恩巴士有限公司25%注1
广东万泓通信技术有限公司25%注1注1：根据《财政部税务总局关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》（财政部税务总局公告2022年第13号），自2022年1月1日至2024年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。
根据《财政部税务总局关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（财政部税务总局公告
2023年第6号），自2023年1月1日至2024年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过
100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。本公司下属公司广东万
泓通信技术有限公司、山东万恩新能源科技有限公司、潍坊天恩出租车有限公司及潍坊天恩巴士有限公
司满足小型微利企业条件，2023年度享受小微企业普惠性税收减免政策。
注2：本公司、本公司之子公司浙江万马高分子材料集团有限公司、本公司之子公司浙江万马天屹通信线缆有限公司为社会福利企业，参照财政部、国家税务总局《关于调整完善现行福利企业税收优惠政策试点工作的通知》（财税〔2006〕111号）、《关于进一步做好调整现行福利企业税收优惠政策试点工作的通知》（财税〔2006〕135号）的规定，企业所得税实施成本加成加计扣除办法，即可以按照企业支付给残疾职工实际工资的2倍在税前扣除。
（2）增值税
本公司、本公司之子公司浙江万马高分子材料集团有限公司、本公司之子公司浙江万马天屹通信线
缆有限公司为社会福利企业，根据财政部、国家税务总局《关于促进残疾人就业增值税优惠政策的通知》（财税〔2016〕52号）的规定，对安置残疾人的单位和个体工商户，实行由税务机关按纳税人安置残疾人的人数，限额即征即退增值税的办法。安置的每位残疾人每月可退还的增值税具体限额，由县级以上税务机关根据纳税人所在区县（含县级市、旗，下同）适用的经省（含自治区、直辖市、计划单列市，下同）人民政府批准的月最低工资标准的4倍确定。
本公司之孙公司浙江万马新能源有限公司销售其自行开发生产的软件产品，根据财政部、国家税务总局《财政部、国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》（财税〔2011〕100号）的规定，按13%税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退。
本公司下属公司潍坊天恩出租车有限公司根据《财政部税务总局关于明确增值税小规模纳税人减免增值税等政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第1号）的规定，自2023年1月1日至2023年12月31日，对月销售额10万元以下（含本数）的增值税小规模纳税人，免征增值税；增值税小规模纳税人适用3%征收率的应税销售收入，减按1%征收率征收增值税；适用3%预征率的预缴增值税项目，减按1%预征率预缴增值税。
3、其他
本公司之子公司香港骐骥国际发展有限公司注册地在香港，香港当地利得税采用超额累计税率，不超过200万港币按8.25%利得税税率征收，超过200万港币部分按16.5%利得税税率征收；本公司之孙公司万马线缆（越南）有限公司注册地在越南北宁市，越南北宁当地企业所得税的标准税率为20.00%。
本公司之子公司浙江万马传输技术有限公司、本公司之子公司浙江骏业科创科技有限公司、本公司
之孙公司广东万泓通信技术有限公司、本公司之孙公司山东万恩新能源科技有限公司、本公司下属公司
第43页/共97页浙江万马股份有限公司2023年半年度财务报告潍坊天恩出租车有限公司、本公司下属公司潍坊天恩巴士有限公司根据财政部、税务总局《财政部税务总局关于进一步实施小微企业“六税两费”减免政策的公告》（2022年第10号）等规定，自2022年1月1日至2024年12月31日，减免“六税两费”。
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元项目期末余额期初余额
库存现金36578.1136243.34
银行存款1867188103.921633289144.36
其他货币资金697025448.581997816233.51
合计2564250130.613631141621.21
其中：存放在境外的款项总额22891964.7161453240.26
说明1：期末货币资金中包含按实际利率法计提的存款利息3300551.31元。
说明2：期末货币资金中不作为现金流量表中的现金及现金等价物包括：实际利率法计提的存款利息3300551.31元，汇票、信用证、保函等保证金及利息480730846.23元，定期存款171039551.18元。
2、衍生金融资产
单位：元项目期末余额期初余额
套期工具公允价值变动16917790.0011482410.00
远期结售汇浮盈1986891.44
合计16917790.0013469301.44
3、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位：元项目期末余额期初余额
银行承兑票据416086314.39361263233.97
商业承兑票据208938588.46369887634.38
合计625024902.85731150868.35
单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比值计提比金额比例金额金额比例金额值例例按组合计提坏账准627069204425625024734077292644731150
100.00%0.33%100.00%0.40%
备的应收153.830.98902.85311.162.81868.35票据
其中：
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银行承兑416954868160.416086362073810701.361263
66.49%0.21%49.32%0.22%
汇票474.6728314.39935.5659233.97商业承兑210114117609208938372003211574369887
33.51%0.56%50.68%0.57%
汇票679.160.70588.46375.601.22634.38
627069204425625024734077292644731150
合计100.00%0.33%100.00%0.40%
153.830.98902.85311.162.81868.35
按组合计提坏账准备：2044250.98元
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
银行承兑汇票416954474.67868160.280.21%
商业承兑汇票210114679.161176090.700.56%
合计627069153.832044250.98
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用□不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
承兑汇票组合2926442.81-882191.832044250.98
合计2926442.81-882191.832044250.98
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用□不适用
（3）期末公司已质押的应收票据
单位：元项目期末已质押金额
银行承兑票据24983445.64
商业承兑票据38318510.71
合计63301956.35
（4）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额
银行承兑票据1656406274.80123784448.81
商业承兑票据59772663.07
合计1656406274.80183557111.88
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（5）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
单位：元项目期末转应收账款金额
商业承兑票据13218880.63
合计13218880.63
4、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比金额比例金额值计提比金额比例金额值例例按单项计提
5819060505565763404604906517065878404
坏账准备的1.27%86.88%1.52%85.48%
4.3357.297.0404.3357.297.04
应收账款按组合计提
4537300157748437955390937134280377509
坏账准备的98.73%3.48%98.48%3.43%
888.90901.791987.116601.57650.595950.98
应收账款
其中：
4536477157748437872390933134280377505
账龄组合98.72%3.48%98.47%3.43%
032.90901.798131.115581.07650.594930.48
823856.0823856.41020.541020.5
关联方组合0.01%0.01%
00000
4595491100.00208305438718396986100.00185987378387
合计4.53%4.68%
493.23%459.086034.157205.90%207.889998.02
按单项计提坏账准备：50556557.29元
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例计提理由
A公司 15703603.65 15703603.65 100.00% 预计无法收回
B 公司 15268094.09 7634047.05 50.00% 预计无法收回
C 公司 10006495.25 10006495.25 100.00% 预计无法收回
D 公司 5679939.11 5679939.11 100.00% 预计无法收回
E 公司 4335468.37 4335468.37 100.00% 预计无法收回
F 公司 4222205.60 4222205.60 100.00% 预计无法收回
G公司 795100.00 795100.00 100.00% 预计无法收回
H 公司 557189.48 557189.48 100.00% 预计无法收回
I 公司 514916.41 514916.41 100.00% 预计无法收回
J 公司 428970.13 428970.13 100.00% 预计无法收回
K 公司 386640.00 386640.00 100.00% 预计无法收回
L 公司 135000.00 135000.00 100.00% 预计无法收回
M 公司 72756.06 72756.06 100.00% 预计无法收回
N 公司 67306.18 67306.18 100.00% 预计无法收回
O 公司 16920.00 16920.00 100.00% 预计无法收回
合计58190604.3350556557.29
第46页/共97页浙江万马股份有限公司2023年半年度财务报告
按组合计提坏账准备：157748901.79元
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
1年以内4154315743.2246959933.271.13%
1至2年265307884.7428851012.1510.87%
2至3年52945214.4518029765.8834.05%
3年以上63908190.4963908190.49100.00%
合计4536477032.90157748901.79
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用□不适用按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）4153369776.69
1至2年282345801.36
2至3年52945214.45
3年以上106830700.73
合计4595491493.23
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
单项计提51706557.29-1150000.0050556557.29
账龄组合计提134280650.5923532697.05223301.60287747.45157748901.79
合计185987207.8822382697.05223301.60287747.45208305459.08
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位：元项目核销金额
实际核销的应收账款287747.45
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元占应收账款期末余额合计数单位名称应收账款期末余额坏账准备期末余额的比例
A公司 208479465.23 4.54% 2084794.65
B 公司 157104079.67 3.42% 1571040.80
C 公司 71297478.06 1.55% 712974.78
D 公司 63446115.01 1.38% 634461.15
E 公司 61574614.01 1.34% 615746.14
第47页/共97页浙江万马股份有限公司2023年半年度财务报告
合计561901751.9812.23%
5、应收款项融资
单位：元项目期末余额期初余额
应收票据79951705.34121375931.76
应收账款139171607.02131757693.58
合计219123312.36253133625.34应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
□适用□不适用
公司因销售商品、提供服务等取得的、不属于《中华人民共和国票据法》规范票据的“云信”、“融信”等数字化应收
账款债权凭证，本公司既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标的，故在“应收款项融资”项目中列示。本期公允价值变动-74788.84元，计入其他综合收益-公允价值变动。
本公司所属部分子公司视其日常资金管理的需要将一部分银行承兑汇票进行贴现和背书，故将该子公司的银行承兑汇票分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□适用□不适用
其他说明：
期末本公司已质押的应收票据种类期末已质押金额
银行承兑票据14297460.65期末本公司已背书或贴现但尚未到期的应收票据种类期末终止确认金额期末未终止确认金额
银行承兑票据578397103.72
合计578397103.72
说明：用于贴现的银行承兑汇票是由信用等级较高的银行承兑，信用风险和延期付款风险很小，并且票据相关的利率风险已转移给银行，可以判断票据所有权上的主要风险和报酬已经转移，故终止确认。
6、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例
1年以内243824716.7099.20%167235011.2298.71%
1至2年533674.570.22%651455.950.38%
2至3年44593.130.02%82059.270.05%
3年以上1373657.000.56%1465448.140.86%
合计245776641.40169433974.58
第48页/共97页浙江万马股份有限公司2023年半年度财务报告
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
单位名称预付款项期末余额占预付款项期末余额合计数的比例%
A公司 41199929.45 16.76%
B 公司 28426571.70 11.57%
C 公司 15986233.27 6.50%
D 公司 14158318.75 5.76%
E 公司 13074448.96 5.32%
合计112845502.1345.91%
7、其他应收款
单位：元项目期末余额期初余额
其他应收款209739627.78176231882.01
合计209739627.78176231882.01
（1）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额
保证金166143675.46162781621.95
备用金18770822.647730878.38
单位往来16599292.519264474.11
税金21985358.008674388.85
押金5856469.906862267.74
代收代付651494.87711140.69
其他3115724.122754323.14
合计233122837.50198779094.86
2）坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月预期信整个存续期预期信用整个存续期预期信用损合计
用损失损失(未发生信用减值)失(已发生信用减值)
2023年1月1日余额20576594.821970618.0322547212.85
2023年1月1日余额在
本期
本期计提930540.47930540.47
本期转回6355.356355.35
本期核销100898.95100898.95
2023年6月30日余额21412591.691970618.0323383209.72
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用按账龄披露
第49页/共97页浙江万马股份有限公司2023年半年度财务报告
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）194421585.63
1至2年13538271.08
2至3年8290224.05
3年以上16872756.74
合计233122837.50
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
单项计提1970618.031970618.03
账龄组合计提20576594.82930540.476355.35100898.9521412591.69
合计22547212.85930540.476355.35100898.9523383209.72
4）本期实际核销的其他应收款情况
单位：元项目核销金额
实际核销的其他应收款100898.95
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例
A公司 套期工具持仓保证金 49345466.00 1 年以内 21.17%
B 公司 税金 21985358.00 1 年以内 9.43%
C 公司 套期工具持仓保证金 18933566.00 1 年以内 8.12%
D 公司 套期工具持仓保证金 18290858.00 1 年以内 7.85%
E 公司 套期工具持仓保证金 6760842.00 1 年以内 2.90%
合计115316090.0049.47%
8、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否
（1）存货分类
单位：元期末余额期初余额项目账面余额存货跌价准备账面价值账面余额存货跌价准备账面价值
第50页/共97页浙江万马股份有限公司2023年半年度财务报告或合同履约成或合同履约成本减值准备本减值准备
原材料129388201.292018585.29127369616.00166619880.142406790.98164213089.16
在产品246608330.083223415.73243384914.35194886148.173508794.47191377353.70
库存商品524666082.0211607969.65513058112.37463418313.1111754412.25451663900.86
周转材料13688675.2331906.0313656769.2012738190.52664444.6612073745.86
委托加工物资2392451.894.472392447.4238776636.0784130.0038692506.07
合计916743740.5116881881.17899861859.34876439168.0118418572.36858020595.65
（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他
原材料2406790.98726065.101114270.792018585.29
在产品3508794.472541897.212827275.953223415.73
库存商品11754412.257320400.617466843.2111607969.65
周转材料664444.6631046.28663584.9131906.03
委托加工物资84130.004.4784130.004.47
合计18418572.3610619413.6712156104.8616881881.17项目确定可变现净值的具体依据本期转回或转销存货跌价准备的原因原材料预计售价减去将发生成本及税费的金额相关的存货领用或实现销售在产品预计售价减去将发生成本及税费的金额相关的存货领用或实现销售委托加工物资预计售价减去将发生成本及税费的金额不适用库存商品预计售价减去相关税费的金额相关的存货实现销售周转材料预计售价减去相关税费的金额相关的存货领用或实现销售
9、合同资产
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
合同资产242330397.172746292.93239584104.24210829263.042408441.93208420821.11
合计242330397.172746292.93239584104.24210829263.042408441.93208420821.11
如是按照预期信用损失一般模型计提合同资产减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□适用□不适用
本期合同资产计提减值准备情况：
单位：元
项目本期计提本期转回本期转销/核销原因
合同资产337851.00
合计337851.00
第51页/共97页浙江万马股份有限公司2023年半年度财务报告
10、其他流动资产
单位：元项目期末余额期初余额
待抵扣进项税71301537.8561440846.56
预缴所得税583149.7215721413.28
待摊费用483773.32794713.06
应收保证金17195229.91
拆迁费24831554.43
定期存款21505376.3451767876.34
合计93873837.23171751633.58
11、长期股权投资
单位：元本期增减变动期初余期末余
额（账其他宣告发减值准被投资单位权益法下其他计提
额（账追加投减少综合放现金其备期末面价确认的投权益减值面价
值）资投资收益股利或他余额资损益变动准备值）调整利润
一、合营企业
二、联营企业浙江电腾云光
1094110973
伏科技有限公32283.28
047.87331.15
司深圳白鹭绿能
2319124101
服务投资有限91043.36
35.1078.46
公司深圳白鹭绿能充换电科技产
78244-77672
业私募股权基
018.43571513.35505.08
金合伙企业(有限合伙）青岛海控万马新材料产业投
6800068000
资基金合伙企
00.0000.00
业（有限合伙）
9150468000-97856
小计
201.4000.00448186.71014.69
9150468000-97856
合计
201.4000.00448186.71014.69
12、其他非流动金融资产
单位：元项目期末余额期初余额
之江商学（杭州）创业服务有限公司500000.00500000.00
浙江临安中信村镇银行股份有限公司7000000.007000000.00
浙江联飞光纤光缆有限公司10768669.4510768669.45
合计18268669.4518268669.45
第52页/共97页浙江万马股份有限公司2023年半年度财务报告
13、固定资产
单位：元项目期末余额期初余额
固定资产1563005485.771493544453.95
固定资产清理455668.31175450.00
合计1563461154.081493719903.95
（1）固定资产情况
单位：元项目房屋及建筑物机器设备运输设备办公及其他设备合计
一、账面原值：
1.期初余额1100941532.951468459212.4131127839.1876423966.672676952551.21
2.本期增加金额8494769.15160664220.094994402.317439155.84181592547.39
（1）购置2596002.0720592934.362866632.403656927.4029712496.23
（2）在建工程转入5898767.08140071285.732127769.913782228.44151880051.16
（3）企业合并增加
3.本期减少金额171154.2276317444.593634946.181037559.4681161104.45
（1）处置或报废171154.2276317444.593634946.181037559.4681161104.45
4.期末余额1109265147.881552805987.9132487295.3182825563.052777383994.15
二、累计折旧
1.期初余额336543022.74773539013.8217545689.5851210262.451178837988.59
2.本期增加金额26016289.9556141545.502305598.214526202.4188989636.07
（1）计提26016289.9556287351.432305598.214526202.4189135442.00
（2）汇率变动影响数-145805.93-145805.93
3.本期减少金额85341.0853796134.073148977.03911410.9557941863.13
（1）处置或报废85341.0853796134.073148977.03911410.9557941863.13
4.期末余额362473971.61775884425.2516702310.7654825053.911209885761.53
三、减值准备
1.期初余额4348850.7091722.02129535.954570108.67
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额77361.8277361.82
（1）处置或报废77361.8277361.82
4.期末余额4271488.8891722.02129535.954492746.85
四、账面价值
1.期末账面价值746791176.27772650073.7815693262.5327870973.191563005485.77
2.期初账面价值764398510.21690571347.8913490427.5825084168.271493544453.95
说明1：已设定抵押的固定资产明细详见本附注“七、21、短期借款”、“七、32、长期借款”及“七、63、所有权或使用权受到限制的资产”所述。
第53页/共97页浙江万马股份有限公司2023年半年度财务报告
（2）未办妥产权证书的固定资产情况
单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因
湖州厂房175391418.64尚未办理竣工决算
清远1#厂房33241221.84尚未办理竣工决算
湖州综合楼17307924.06尚未办理竣工决算
清远综合楼7820604.00尚未办理竣工决算
合计233761168.54
（3）固定资产清理
单位：元项目期末余额期初余额
运输设备7800.00175450.00
机器设备447695.66
办公及其他设备172.65
合计455668.31175450.00
14、在建工程
单位：元项目期末余额期初余额
在建工程279392997.55316599728.23
工程物资17718151.4626215041.82
合计297111149.01342814770.05
（1）在建工程情况
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值万马高端电缆产业化
86587290.7286587290.72112601795.26112601795.26
项目
PVC 生产线 11318603.56 11318603.56 84268349.21 84268349.21
超高压二期项目88720330.8388720330.8356193953.3556193953.35
低烟无卤生产线17901037.6717901037.6721539585.1921539585.19
待安装设备15305966.4615305966.4615400586.4515400586.45
屏蔽料生产线18793635.8718793635.8711001321.1311001321.13
充电桩项目4819202.852047103.202772099.655692002.052047103.203644898.85
技改工程6611575.246611575.242483680.572483680.57高分子环保新型电缆
294331.99294331.992431015.232431015.23
材料产业长兴基地青岛万马高端装备产
21316613.0621316613.06
业项目（一期）
挤塑机4451085.834451085.833084941.493084941.49
其他零星工程5320426.675320426.673949601.503949601.50
合计281440100.752047103.20279392997.55318646831.432047103.20316599728.23
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（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位：元其工程
利息中：
本期转本期累计本期本期资本本期项目名预算期初余入固定其他期末投入工程利息资金来增加化累利息称数额资产金减少余额占预进度资本源金额计金资本额金额算比化率额化金例额万马高
700001126038586587自有资
端电缆524031216239.7840.0385659854
0000.1795.254.9290.73.70%金、专
产业化302.4552.04%0%757.569.63
00652项贷款
项目
125151231915211318自有资
PVC 生 84268 851162 102.06 99.0 2102
0000.506.1989.603.5金、专
产线349.2162.73%0%842.63
000026项贷款
超高压853303252688720
56193103.9790.0自有资
二期项000.0377.4330.8
953.35%0%金
目083低烟无7006517901自有资
21539492885672253.7170.086578
卤生产000.0037.6金、专
585.19681.438.95%0%6.08
线07项贷款
2025315305
待安装15400115012450581.7282.0自有资
045.1966.4
设备586.45433.113.10%0%金
96
883701339018793自有资
屏蔽料1100155986791.2990.068114
000.0989.6635.8金、专
生产线321.134.95%0%9.83
097项贷款
1675211264自有资
充电桩36448121376277289.0089.0
000.0875.4金、募
项目98.8574.63099.65%0%
03集资金
技改工9450248365926179878661188.9990.0自有资
程700.0080.57682.748.07575.24%0%金高分子环保新
19865自有资
型电缆243103214121688229433102.6699.061036
0000.金、专
材料产15.23.775.011.99%0%6.21
00项贷款
业长兴基地青岛万马高端
863952131621316
装备产2.50自有资
8500.613.0613.02.47%
业项目%金
0066
（一期）
2177309561080919126962
147848811659854
合计979245185.26603.543.1485.
759.48902.319.63
5.194269705
第55页/共97页浙江万马股份有限公司2023年半年度财务报告
（3）本期计提在建工程减值准备情况
（4）工程物资
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
充电桩35128103.9722627738.2212500365.7547596820.8626480904.1321115916.73
电线电缆3877639.383877639.384734737.634734737.63
备品备件1340146.331340146.33364387.46364387.46
合计40345889.6822627738.2217718151.4652695945.9526480904.1326215041.82
15、使用权资产
单位：元项目房屋及建筑物合计
一、账面原值
1.期初余额187205210.84187205210.84
2.本期增加金额997808.74997808.74
（1）租入997808.74997808.74
3.本期减少金额4712089.024712089.02
（1）租赁到期减少57691.2757691.27
（2）其他减少4654397.754654397.75
4.期末余额183490930.56183490930.56
二、累计折旧
1.期初余额60037544.2760037544.27
2.本期增加金额18131470.0818131470.08
（1）计提18131470.0818131470.08
3.本期减少金额1765048.991765048.99
（1）处置
（2）租赁到期减少34279.9034279.90
（3）其他减少1730769.091730769.09
4.期末余额76403965.3676403965.36
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值107086965.20107086965.20
2.期初账面价值127167666.57127167666.57
第56页/共97页浙江万马股份有限公司2023年半年度财务报告
16、无形资产
（1）无形资产情况
单位：元项目土地使用权专利权非专利技术办公软件商业软件商标权合计
一、账面原值
275082538.1273214.411600000.017738732.31872513.6344483.0343911481.
1.期初余额
39505039376
70465970.270968975.7
2.本期增加金额503005.45
83
70465970.270968975.7
（1）购置503005.45
83
（2）内部研发
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置
345548508.1273214.411600000.018241737.31872513.6344483.0414880457.
4.期末余额
67509539349
二、累计摊销
49426015.41273214.411850454.28979291.94515345.3
1.期初余额2223333.33763036.74
2523130
1443659.0
2.本期增加金额3718579.58580000.00965903.24759451.867467593.72
4
1443659.0
（1）计提3718579.58580000.00965903.24759451.867467593.72
4
3.本期减少金额
（1）处置
53144595.01273214.412816357.30422950.1522488.6101982939.
4.期末余额2803333.33
054717002
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
292403913.5425380.41449563.24821994.4312897518.
1.期末账面价值8796666.67
6782347
225656522.5888278.22893222.25581446.2249396136.
2.期初账面价值9376666.67
9776946
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例8.15%
说明1：已设定抵押的无形资产明细详见本附注“七、21、短期借款”、“七、32、长期借款”及“七、63、所有权或使用权受到限制的资产”所述。
第57页/共97页浙江万马股份有限公司2023年半年度财务报告
17、商誉
（1）商誉账面原值
单位：元本期增加本期减少被投资单位名称或形成商誉的事项期初余额期末余额企业合并形成的处置
广东万泓通信技术有限公司3569530.893569530.89
浙江万马集团特种电子电缆有限公司295460125.84295460125.84
合计299029656.73299029656.73
（2）商誉减值准备
单位：元本期增加本期减少被投资单位名称或形成商誉的事项期初余额期末余额计提处置
浙江万马集团特种电子电缆有限公司148062098.62148062098.62
合计148062098.62148062098.62
18、长期待摊费用
单位：元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额
装修支出15394911.665860043.682891248.0518363707.29
构筑物2113566.77330083.76469831.871973818.66
租赁费51222.85160075.11127541.3983756.57
其他288103.35123000.80165102.55
合计17847804.636350202.553611622.1120586385.07
19、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产
资产减值准备259072985.0239570303.24235787104.2236104260.35
内部交易未实现利润51397163.1211506714.2456069815.5512695313.03固定资产折旧年限不同导致的折
16283940.142442591.0216140557.962421083.69
旧差异
计入递延收益的政府补助48693389.2211135133.5548149452.0211094553.91
公允价值变动损失20138920.713082715.8611659009.301808485.01
租赁负债109991444.5624935920.44127102785.7628639192.38
现金流量套期损益有效部分61100.009165.00
合计505638942.7792682543.35494908724.8192762888.37
第58页/共97页浙江万马股份有限公司2023年半年度财务报告
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位：元期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债
现金流量套期损益有效部分36290882.445443632.3715466929.382320039.41固定资产折旧年限不同导致的折旧
115837484.5124748412.3495084485.2418724166.61
差异企业合并产生的公允价值高于账面
2024253.04328703.5010910892.701658307.10
价值的金额
公允价值变动收益1242027.87186304.188255861.441238379.21
未实现内部交易103906.3615585.95110939.6016643.81
使用权资产107086965.2024149558.78127167666.5727888671.54
合计262585519.4254872197.12256996774.9351846207.68
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元递延所得税资产和负抵销后递延所得税资递延所得税资产和负抵销后递延所得税资项目债期末互抵金额产或负债期末余额债期初互抵金额产或负债期初余额
递延所得税资产92682543.3592762888.37
递延所得税负债54872197.1251846207.68
（4）未确认递延所得税资产明细
单位：元项目期末余额期初余额
可抵扣暂时性差异55832715.1565600766.85
可抵扣亏损615435620.14521324114.51
合计671268335.29586924881.36
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元年份期末金额期初金额备注
2023年57232577.0057232577.002018年度亏损
2024年115387383.80115387383.802019年度亏损
2025年105201472.93105201472.932020年度亏损
2026年117754933.07117754933.072021年度亏损
2027年125747747.71125747747.712022年度亏损
2028年94111505.632023年半年度亏损
合计615435620.14521324114.51
20、其他非流动资产
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
第59页/共97页浙江万马股份有限公司2023年半年度财务报告
合同资产94410771.2632362513.5162048257.7574719997.2329643545.7145076451.52
长期资产购置款41087046.6841087046.6832294852.9132294852.91
合计135497817.9432362513.51103135304.43107014850.1429643545.7177371304.43
21、短期借款
（1）短期借款分类
单位：元项目期末余额期初余额
保证借款8756046.0220000000.00
已贴现未到期票据5568161.43
应付利息23222.22
合计8756046.0225591383.65
短期借款分类的说明：
截至2023年06月30日，本公司的保证借款期末余额为8756046.02元，情况如下：本公司的孙公司万马线缆（越南）有限公司向越南科技商业股份制银行借款8756046.02元，使用越南盾存单质押借款。
22、衍生金融负债
单位：元项目期末余额期初余额
远期结售汇浮亏6128519.70
套期工具公允价值变动61100.00
合计6189619.70
23、应付票据
单位：元种类期末余额期初余额
银行承兑汇票1402335885.192887355225.69
信用证1853889213.44878000000.00
合计3256225098.633765355225.69
本期末已到期未支付的应付票据总额为0.00元。
24、应付账款
（1）应付账款列示
单位：元项目期末余额期初余额
1年以内729690996.891092996698.07
1至2年32320061.6241393995.68
2至3年7822447.6711026362.23
3年以上20043837.8018289747.61
合计789877343.981163706803.59
第60页/共97页浙江万马股份有限公司2023年半年度财务报告
（2）账龄超过1年的重要应付账款
单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因
A公司 7996566.74 未达到结算条件
B 公司 3885215.00 未达到结算条件
C 公司 3114704.00 未达到结算条件
D 公司 2785850.00 未达到结算条件
E 公司 2044137.97 未达到结算条件
F 公司 1551196.77 未达到结算条件
G公司 1308000.00 未达到结算条件
H 公司 1157154.06 未达到结算条件
I 公司 1064577.00 未达到结算条件
合计24907401.54
25、预收款项
（1）预收款项列示
单位：元项目期末余额期初余额
预收房租9174.3036697.25
合计9174.3036697.25
26、合同负债
单位：元项目期末余额期初余额
预收货款142642365.59140661289.40
合计142642365.59140661289.40
27、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
一、短期薪酬112482882.62309083834.78343017302.5378549414.87
二、离职后福利-设定提存计划1971325.6529942078.4328804460.963108943.12
三、辞退福利1147975.001147975.00
合计114454208.27340173888.21372969738.4981658357.99
（2）短期薪酬列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、工资、奖金、津贴和补贴99482362.45264763731.45295703096.0868542997.82
2、职工福利费62400.005511411.205478336.6695474.54
第61页/共97页浙江万马股份有限公司2023年半年度财务报告
3、社会保险费2420449.4616657420.0716934746.692143122.84
其中：医疗保险费2313012.0615765897.2516067000.492011908.82
工伤保险费107437.40891522.82867746.20131214.02
生育保险费0.000.000.000.00
4、住房公积金0.0016160831.9616160831.960.00
5、工会经费和职工教育经费10334358.194139307.556868806.687604859.06
6、短期带薪缺勤0.000.000.000.00
7、短期利润分享计划0.000.000.000.00
8、劳务用工薪酬183312.521851132.551871484.46162960.61
合计112482882.62309083834.78343017302.5378549414.87
（3）设定提存计划列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、基本养老保险1899912.9628706887.4627604972.263001828.16
2、失业保险费71412.691235190.971199488.70107114.96
合计1971325.6529942078.4328804460.963108943.12
28、应交税费
单位：元项目期末余额期初余额
增值税14657933.1621437641.97
企业所得税18335209.218782817.47
个人所得税1559085.841255782.07
城市维护建设税1448184.182228367.00
房产税5040348.189421382.88
教育费附加1023382.651627248.54
土地使用税2816634.201249752.00
印花税1289612.751142494.92
残保金443566.02
环境保护税297.93
合计46613956.1947145784.78
29、其他应付款
单位：元项目期末余额期初余额
其他应付款194569862.71263458185.94
合计194569862.71263458185.94
第62页/共97页浙江万马股份有限公司2023年半年度财务报告
（1）其他应付款
1）按款项性质列示其他应付款
单位：元项目期末余额期初余额
未支付费用91447985.46114378930.17
保证金及押金78496945.2869366310.58
拆迁款60175172.20
单位往来及代收代付款22087314.0316672824.95
其他2537617.942864948.04
合计194569862.71263458185.94
2）账龄超过1年的重要其他应付款
单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因
A公司 1532638.40 业务员风险保证金
B 公司 1152521.35 业务员风险保证金
C 公司 1079895.00 业务员风险保证金
D 公司 1003000.00 业务员风险保证金
E 公司 1000000.17 业务员风险保证金
F 公司 1000000.00 业务员风险保证金
G公司 1000000.00 业务员风险保证金
合计7768054.92
30、一年内到期的非流动负债
单位：元项目期末余额期初余额
一年内到期的长期借款603600000.00234300000.00
一年内到期的租赁负债31142260.2535244571.95
一年内到期的长期借款利息665974.70272829.40
合计635408234.95269817401.35
31、其他流动负债
单位：元项目期末余额期初余额
期末未终止确认的应收票据对应的款项183557111.88209707479.35
预提运费40013817.1040933774.02
待转销项税16463964.2417429781.14
合计240034893.22268071034.51
32、长期借款
（1）长期借款分类
单位：元
第63页/共97页浙江万马股份有限公司2023年半年度财务报告项目期末余额期初余额
抵押借款213388838.95253788838.95
保证借款225000000.00
信用借款552200000.00445650000.00
保证+抵押借款84000000.00115400000.00
应付利息1654435.732086682.30
合计851243274.681041925521.25
长期借款分类的说明：
1.截至2023年06月30日，本公司信用借款期末余额为719100000.00元，其中一年内到期的部分为
166900000.00元，情况如下：本公司向中国工商银行股份有限公司杭州分行借款126000000.00元，使用中国工商银行
股份有限公司杭州分行提供的授信敞口额度；本公司向兴业银行股份有限公司杭州临安支行借款195800000.00元，使用兴业银行股份有限公司杭州临安支行提供的授信敞口额度；本公司向中国建设银行股份有限公司杭州临安支行借款
110000000.00元，使用中国建设银行股份有限公司杭州临安支行提供的授信敞口额度；本公司向交通银行股份有限公司
杭州临安支行借款50000000.00元，使用交通银行股份有限公司杭州临安支行提供的授信敞口额度；本公司向中国邮政储蓄银行股份有限公司杭州市临安区支行借款94000000.00元，使用中国邮政储蓄银行股份有限公司杭州市临安区支行提供的授信敞口额度；本公司向华夏银行股份有限公司杭州分行借款48300000.00元，使用华夏银行股份有限公司杭州分行提供的授信敞口额度；本公司向中国光大银行股份有限公司杭州分行借款50000000.00元，使用中国光大银行股份有限公司杭州分行提供的授信敞口额度；本公司向广发银行股份有限公司杭州拱墅支行借款45000000.00元，使用广发银行股份有限公司杭州拱墅支行提供的授信敞口额度。
2.截至2023年06月30日，本公司保证借款期末余额为226000000.00元，全部为一年内到期的金额，情况如下：
本公司向国家开发银行浙江省分行借款198000000.00元，使用青岛西海岸新区海洋控股集团有限公司提供的最高额保证担保额度；本公司的子公司浙江万马高分子材料集团有限公司向华夏银行股份有限公司杭州分行借款28000000.00元，使用本公司的最高额保证担保额度。
3.截至2023年06月30日，本公司抵押借款期末余额为387988838.95元，其中一年内到期的部分为174600000.00元，情况如下：本公司向中国建设银行股份有限公司杭州临安支行借款139388838.95元，使用本公司提供的房屋建筑物和土地使用权的抵押；本公司向中国进出口银行浙江省分行借款204000000.00元，使用本公司提供的房屋建筑物和土地使用权的抵押；本公司向中国农业银行股份有限公司杭州临安支行借款10000000.00元，使用本公司提供的房屋建筑物和土地使用权的抵押；本公司向中国银行浙江省分行借款24600000.00元，使用本公司提供的房屋建筑物和土地使用权的抵押；本公司的子公司浙江万马高分子材料集团有限公司向中国农业银行股份有限公司杭州临安支行借款
10000000.00元，使用浙江万马高分子材料集团有限公司提供的房屋建筑物和土地使用权的抵押。
4.截至2023年06月30日，本公司的保证+抵押借款期末余额为120100000.00元，其中一年内到期的部分为
36100000.00元，情况如下：本公司的子公司浙江万马高分子材料集团有限公司向中国银行浙江省分行借款
19600000.00元，使用浙江万马高分子材料集团有限公司提供的房屋建筑物和土地使用权的抵押以及本公司的最高额保
证担保额度；本公司的孙公司湖州万马高分子材料有限公司向中国农业银行长兴城中支行借款100500000.00元，使用浙江万马高分子材料集团有限公司的最高额保证担保额度，以及湖州万马高分子材料有限公司的土地使用权的抵押。
33、应付债券
（1）应付债券
单位：元项目期末余额期初余额
21万马01412804149.84403871827.78
23 万马 MTN001(科创票据) 201065353.47
合计613869503.31403871827.78
（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
单位：元
第64页/共97页浙江万马股份有限公司2023年半年度财务报告按面值发行日债券期发行金期初余本期发溢折价本期期末余债券名称面值计提利期限额额行摊销偿还额息
2021年
4000004000004038718529340300412804
21万马0108月103+2年
000.00000.00827.7815.076.99149.84日
23万马2023年-
20000020000020000016409201065
MTN001( 04 月 14 3+2 年 57563
000.00000.00000.0083.60353.47
科创票据)日0.13
-
60000040387120000010170613869
合计17262
000.00827.78000.00298.67503.31
3.14
34、租赁负债
单位：元项目期末余额期初余额
房屋及建筑物113110311.91128262935.69
减：一年内到期的租赁负债31142260.2535244571.95
合计81968051.6693018363.74
35、递延收益
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因
政府补助109082298.073178258.0011778078.45100482477.62
合计109082298.073178258.0011778078.45100482477.62
涉及政府补助的项目：
单位：元本期本期计入其冲减
本期新增营业本期计入其他与资产相关/负债项目期初余额成本期末余额补助金额外收他收益金额变与收益相关费用入金动金额额充换电设施投入市财政补1178258
52587369.338373647.9545391979.38与资产相关
助资金.00
基础设施补偿款38721361.15409028.4638312332.69与资产相关北京市单位内部公用充电
7377864.961704191.825673673.14与资产相关
设施建设补助资金年产30000吨工业智能装
2059820.16147130.021912690.14与资产相关
备用环保 PVC 电缆材料
电动车智慧充电研究院1898350.311898350.31与资产相关年产2万吨超高压电缆绝
775500.00423000.00352500.00与资产相关
缘料项目政府补助数字化改造2020年度临
安区加快推进数字化改造772045.94116417.94655628.00与资产相关项目青山湖科技城创新载体建
354444.4132717.94321726.47与资产相关
设项目补贴武汉市新能源汽车充电基
336535.7673142.16263393.60与资产相关
础设施补贴
第65页/共97页浙江万马股份有限公司2023年半年度财务报告
杭财企（2021）33号-
373903.144324.32369578.82与资产相关
2020年度工厂物联网项目
基于锂电池项目政府补贴312329.45312329.45与资产相关
燃气锅炉低氮改造67747.7628269.1839478.58与资产相关
工厂物联网项目346908.6771572.57275336.10与资产相关
工业固定资产投资补助44669.422597.6442071.78与资产相关
年产3.5万公里免辐照低
烟无卤阻燃交联电缆生产492945.4555485.91437459.54与资产相关线技术改造项目浙江省重点能耗单位在线
74193.5519354.8454838.71与资产相关
监测系统建设补助
年产 16 万 KM5G用光电
1771677.02112215.241659461.78与资产相关
线缆生产线技术改造项目
高效大容量光、储、充、
714631.59138315.78576315.81与资产相关
换电站技术浙江制造业高质量发展产2000000
66666.681933333.32与资产相关
业链协同创新项目.00
109082298.03178258
合计11778078.45100482477.62
7.00
36、其他非流动负债
单位：元项目期末余额期初余额
合同负债25078291.6017406809.74
合计25078291.6017406809.74
37、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计
股份总数1035489098.001035489098.00
38、资本公积
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
资本溢价（股本溢价）1541947370.55694800.001541252570.55
其他资本公积16324738.8116324738.81
合计1558272109.36694800.001557577309.36
39、库存股
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
为激励职工而回购的本公司股份199833572.98199833572.98
合计199833572.98199833572.98
第66页/共97页浙江万马股份有限公司2023年半年度财务报告
说明：本公司2021年2月7日经第五届董事会第十三次会议决议通过《关于回购部分社会公众股份方案的议案》，以自有资金进行股份回购，用于实施股权激励计划或员工持股计划。本公司已累计回购人民币普通股30330762股，总成本为199833572.98元。
40、其他综合收益
单位：元本期发生额税后
期初余减：前期计减：前期计项目本期所得归属
额入其他综合入其他综合减：所得税后归属期末余额税前发生于少收益当期转收益当期转税费用于母公司额数股入损益入留存收益东
二、将重分类进损1319021399823140908.1825892031449351.
益的其他综合收益430.789.0032.6846
金融资产重分--
--
类计入其他综合收2395026480.362496362.2
74788.84101269.20
益的金额93.077
现金流量套期1314620762853114427.1764842530795315.储备889.973.0696.1007
外币财务报表24386711764.73150398.6
711764.78
折算差额33.8886
1319021399823140908.1825892031449351.
其他综合收益合计
430.789.0032.6846
41、专项储备
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
安全生产费61038.6637000.0024038.66
合计61038.6637000.0024038.66说明：本公司下属公司潍坊天恩巴士有限公司属于交通运输企业，按照财企[2012]16号、财企[2022]136号《企业安全生产费用提取和使用管理办法》中规定，客运业务以上一年度营业收入为依据按照1.5%提取。
42、盈余公积
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
法定盈余公积360729914.21360729914.21
合计360729914.21360729914.21
43、未分配利润
单位：元项目本期上期
调整前上期末未分配利润2095692794.911754973069.23
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）741119.24
第67页/共97页浙江万马股份有限公司2023年半年度财务报告
调整后期初未分配利润2096433914.151754973069.23
加：本期归属于母公司所有者的净利润281481884.58188219953.31
应付普通股股利48247600.1237190858.43
期末未分配利润2329668198.611906002164.11
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0.00元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润741171.24元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0.00元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润-52.00元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润0.00元。
44、营业收入和营业成本
单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务7186237354.316198402204.227101354183.656193205327.38
其他业务52495631.2835341938.6550310700.0638722155.32
合计7238732985.596233744142.877151664883.716231927482.70
收入相关信息：
单位：元合同分类分部1分部2合计
商品类型7238732985.597238732985.59
其中：
电力产品4208739307.784208739307.78
高分子材料2329619545.502329619545.50
通信产品460458422.47460458422.47
贸易、服务及其他239915709.84239915709.84
按经营地区分类7238732985.597238732985.59
其中：
华东地区4439682629.404439682629.40
华中地区364822244.62364822244.62
华北地区395448210.53395448210.53
华南地区727905973.96727905973.96
其他地区1310873927.081310873927.08
合计7238732985.597238732985.59
45、税金及附加
单位：元项目本期发生额上期发生额
城市维护建设税8432869.765496383.70
教育费附加6295366.543955991.94
房产税4569152.613379782.19
土地使用税2747651.882805117.90
第68页/共97页浙江万马股份有限公司2023年半年度财务报告
车船使用税11049.837957.28
印花税2356295.362253151.30
水利建设基金24441.3921297.36
环境保护税411.13595.86
合计24437238.5017920277.53
46、销售费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
代理服务费142188495.22174038953.03
差旅费8164327.473898255.69
职工薪酬43166280.0438487702.77
业务费19583583.9019464235.92
业务招待费11084041.806922152.95
中标服务费12168303.9111468120.34
销售管理费10287117.046501027.26
营运管理费29653440.8031261115.11
其他费用8740162.745856988.51
合计285035752.92297898551.58
47、管理费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
职工薪酬104281563.53104261643.44
折旧及摊销19115195.1220181959.79
办公费4694476.614681029.02
差旅费2680236.181755183.43
业务招待费5331250.804064323.27
车辆使用费1188356.77955413.09
咨询费2081544.691145061.80
租赁费1597220.131120688.34
审计审核费1423400.651648635.52
其他费用10182600.507941997.98
残保金446783.34168298.58
合计153022628.32147924234.26
48、研发费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
直接投入201403267.41188060216.98
职工薪酬63922264.6459566898.54
折旧费3620169.763355343.51
其他费用7121871.855680919.95
合计276067573.66256663378.98
49、财务费用
单位：元
第69页/共97页浙江万马股份有限公司2023年半年度财务报告项目本期发生额上期发生额
利息支出41939943.5832223962.19
减：利息资本化598549.631665691.04
减：利息收入22826979.9010810190.42
汇兑损益-13972041.64-26462643.39
承兑汇票贴息24314661.7837700047.79
手续费及其他7501692.425530668.15
合计36358726.6136516153.28
50、其他收益
单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额
增值税退税收入49655432.2650131723.82
与日常经营活动相关的政府补助14064915.6521537079.74
递延收益摊销计入11778078.4510325179.41
个税手续费返还291435.56241481.79
合计75789861.9282235464.76
51、投资收益
单位：元项目本期发生额上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益-448186.71-218039.37
其他非流动金融资产在持有期间取得的股利收入420000.00
套期投资收益10064179.007162450.00
银行理财收益182697.66521671.12
远期结售汇交割收益457463.18-987624.85
其他-351917.57-359648.96
合计10324235.566118807.94
52、公允价值变动收益
单位：元产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额
远期结售汇浮盈浮亏-8115411.14-1755007.88
期货/期权合约浮盈浮亏-7303545.00-3334545.00
合计-15418956.14-5089552.88
53、信用减值损失
单位：元项目本期发生额上期发生额
其他应收款坏账损失-930540.47-170057.44
应收票据坏账损失882191.83507131.91
应收账款坏账损失-22382697.05-10565370.59
合计-22431045.69-10228296.12
第70页/共97页浙江万马股份有限公司2023年半年度财务报告
54、资产减值损失
单位：元项目本期发生额上期发生额
二、存货跌价损失及合同履约成本减值损失-10619413.67-12932732.01
六、工程物资减值损失-782423.73-3912110.26
十二、合同资产减值损失-3056818.80-6465577.80
合计-14458656.20-23310420.07
55、资产处置收益
单位：元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额
固定资产处置利得（损失以“-”填列）25754254.09292878.98
工程物资处置利得（损失以“-”填列）-6023739.22
使用权资产处置利得（损失以“-”填列）60760.46
无形资产处置利得（损失以“-”填列）6368524.34
投资性房地产处置利得（损失以“-”填列）35759075.31
合计61918874.98292878.98
56、营业外收入
单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额
盘盈利得94460.2747033.7494460.27
赔款罚款利得2316426.211844958.872316426.21
无法支付的应付款项834134.89891295.62834134.89
非流动资产毁损报废利得1470731.045726.161470731.04
其他53169.50326741.3953169.50
合计4768921.913115755.784768921.91
57、营业外支出
单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额
非流动资产毁损报废损失4803732.172812732.304803732.17
公益性捐赠支出60000.00330000.0095169.84
罚款/违约金赔偿支出5352594.042158286.455352594.04
其他195162.61205762.82159992.77
合计10411488.825506781.5710411488.82
58、所得税费用
（1）所得税费用表
单位：元项目本期发生额上期发生额
第71页/共97页浙江万马股份有限公司2023年半年度财务报告
当期所得税费用35437232.7818583949.49
递延所得税费用-34573.863195309.74
合计35402658.9221779259.23
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位：元项目本期发生额
利润总额320148670.23
按法定/适用税率计算的所得税费用48022300.53
子公司适用不同税率的影响-1173190.67
调整以前期间所得税的影响168133.31
非应税收入的影响-7346272.35
不可抵扣的成本、费用和损失的影响2649927.58
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-99036.09
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响24240335.14
福利企业残疾人加计扣除的影响-3228424.03
研究开发费加计扣除的纳税影响（以“-”填列）-27831114.50
所得税费用35402658.92
59、其他综合收益
详见附注“七、40其他综合收益”相关内容
60、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
保证金及押金58166774.7271693864.36
政府补助14371555.4521778561.53
利息收入28780276.0114715572.36
收到往来款4882577.7715240042.61
递延收益3178258.003023781.00
代收代付3389147.56767639.56
套期收益31895679.5018279738.07
其他4563873.264770612.17
合计149228142.27150269811.66
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
期间费用302217778.19279235380.25
保证金及押金74865021.0383756531.42
往来款26157120.1123369301.44
业务员备用金15242486.748866029.28
第72页/共97页浙江万马股份有限公司2023年半年度财务报告
代收代付款2683303.107563408.24
营业外支出523855.35137989.04
套期损失24050.001211413.97
合计421713614.52404140053.64
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
银行理财产品赎回169000000.00522530000.00
赎回期货保证金504797585.20414723597.00
定期存单30000000.00
合计703797585.20937253597.00
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
银行理财产品申购169000000.00519000000.00
期货保证金493553418.86553842285.75
套期手续费372362.47378202.60
合计662925781.331073220488.35
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
银行保证金减少额448740319.50403958533.99
股权激励认购款389004.00
定期存款929158926.12
合计1378288249.62403958533.99
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
银行保证金增加额4295293.8125301133.25
租赁付款额18284401.3614557264.94
定期存款26079551.18
合计48659246.3539858398.19
61、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位：元补充资料本期金额上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
第73页/共97页浙江万马股份有限公司2023年半年度财务报告
净利润284746011.31188663402.97
加：资产减值准备36889701.8933538716.19
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧89135442.0080373009.04
使用权资产折旧18131470.0818007088.22
无形资产摊销7467593.727037533.03
长期待摊费用摊销3611622.113147171.57处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益-61918874.98-292878.98以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）3333001.132807006.14
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）15418956.145089552.88
财务费用（收益以“－”号填列）27369352.3124243708.15
投资损失（收益以“－”号填列）-10324235.56-6118807.94
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）80345.02-7943674.96
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）3025989.44-4978957.55
存货的减少（增加以“－”号填列）-40304572.50-2485644.90
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-568681127.13-1140517735.77
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）-1179941330.39-892705138.49其他
经营活动产生的现金流量净额-1371960655.41-1692135650.40
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额1909179181.891065915399.69
减：现金的期初余额1668952471.351565313766.99
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额240226710.54-499398367.30
（2）现金和现金等价物的构成
单位：元项目期末余额期初余额
一、现金1909179181.891668952471.35
其中：库存现金36578.11426873.62
可随时用于支付的银行存款1867188103.921632898514.08
可随时用于支付的其他货币资金41954499.8635627083.65
三、期末现金及现金等价物余额1909179181.891668952471.35
第74页/共97页浙江万马股份有限公司2023年半年度财务报告
62、所有者权益变动表项目注释
63、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元项目期末账面价值受限原因
货币资金651770397.41银行承兑汇票保证金、保函保证金及信用证保证金等
应收票据63301956.35质押开具应付票据
固定资产352201647.65借款抵押
无形资产183386819.03借款抵押
应收款项融资14297460.65质押开具应付票据
合计1264958281.09
64、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位：元项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额货币资金
其中：美元12527163.607.225890518778.74
欧元1384927.307.877110909210.83
港币202886.370.92198187057.18
越南盾42696420509.00＜0.0003113117181.50应收账款
其中：美元28056796.437.2258202732799.64
欧元459096.827.87713616351.56港币
越南盾104214209636.00＜0.0003132016658.22长期借款
其中：美元欧元港币其他应收款
其中：美元123372.007.2258891461.40
越南盾4225850491.00＜0.000311298264.52短期借款
其中：美元1211775.317.22588756046.03应付账款
其中：美元4907733.557.225835462301.09
越南盾94244412191.00＜0.0003128953740.04其他应付款
其中：美元366959.277.22582651574.29
越南盾3617633960.00＜0.000311111408.42
第75页/共97页浙江万马股份有限公司2023年半年度财务报告
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□适用□不适用
HONG KONG STEED INTERNATIONAL DEVELOPMENT（香港骐骥国际发展有限公司），系本公司注册在香港的全资子公司。公司主要经营地：香港；记账本位币：人民币。
Wanma Cable (Viet Nam) Co.Ltd（万马线缆（越南）有限公司），系本公司注册在越南北宁市的全资孙公司。公司主要经营地：越南北宁市；记账本位币：越南盾。
65、套期
按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息：
（1）现金流量套期业务概况
铜为本公司电线电缆产品的主要原材料，近年来受宏观经济的影响，铜的采购价格波动幅度较大，为规避铜价波动风险，本公司基于销售订单数据分析预期的铜采购交易，以此为依据进行期铜合约套期操作。公司制定了《铜采购管理制度》，该制度对公司开展铜期货保值业务的审批权限、操作流程及风险控制等方面做出了明确规定。
（2）现金流量套期业务定性分析
本公司使用自有资金开展期货、期权套期保值业务的审批程序符合国家相关法律、法规及《公司章程》的有关规定，为规避铜价格波动而开展的期铜套期保值业务，有利于控制经营风险，提高公司抵御市场波动的能力。
本公司采用比率分析法评价套期有效性，截至2023年6月30日，已经计入其他综合收益的现金流量套期工具公允价值变动产生的收益为3079.53万元（2022年为1314.69万元）。
66、政府补助
（1）政府补助基本情况
单位：元种类金额列报项目计入当期损益的金额
与资产相关的政府补助3178258.00递延收益、其他收益11778078.45
与收益相关的政府补助14064915.65其他收益、营业外收入14064915.65
合计17243173.6525842994.10
八、合并范围的变更
1、同一控制下企业合并
（1）本期发生的同一控制下企业合并
单位：元合并当期合并当期期比较期比较期企业合并构成同一控期初至合合并日的初至合并日间被合间被合被合并方名称中取得的制下企业合合并日并日被合确定依据被合并方的并方的并方的权益比例并的依据并方的收净利润收入净利润入万马（青岛）合并前后均2023年02
100.00%工商变更0.00-142483.34
电缆科技发展受同一控制月20日
第76页/共97页浙江万马股份有限公司2023年半年度财务报告有限公司人控制
（2）合并成本
单位：元合并成本
--现金41894800.00
--非现金资产的账面价值
--发行或承担的债务的账面价值
--发行的权益性证券的面值
--或有对价
（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值
单位：元万马（青岛）电缆科技发展有限公司合并日上期期末
资产：41062666.66货币资金应收款项存货固定资产
无形资产41062666.66
负债：5202.0052.00借款应付款项
应交税费5150.00
其他应付款52.0052.00
净资产41057464.66-52.00
减：少数股东权益
取得的净资产41057464.66-52.00
2、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
本公司本年度合并范围因新设增加1家公司：
上海万马高分子材料研究有限公司于 2023 年 5 月 18 日成立，统一社会信用代码为 91310113MACJCPU6X4，注册资本为1000万元人民币，注册地上海市宝山区，主要业务为新材料技术研发，技术推广服务，工程和技术研究和试验发展等。该公司由本公司的子公司浙江万马高分子材料集团有限公司设立，持股比例为100%。
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九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成持股比例子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接
浙江万马电缆有限公司 浙江临安 浙江临安 生产销售 3KV 以下电缆 100.00% 设立浙江万马高分子材料集同一控制
浙江临安浙江临安生产销售高分子材料产品80.00%20.00%团有限公司下合并四川万马高分子材料有
四川成都四川成都生产销售高分子材料产品100.00%设立限公司浙江万马聚力新材料科
浙江临安浙江临安生产销售高分子材料产品100.00%设立技有限公司清远万马新材料有限公
广东清远广东清远生产销售高分子材料产品100.00%设立司湖州万马高分子材料有
浙江湖州浙江湖州生产销售高分子材料产品100.00%设立限公司万马（浙江）高压材料
浙江临安浙江临安生产销售高分子材料产品60.00%设立有限公司浙江万马天屹通信线缆同一控制
浙江临安浙江临安生产销售通信电缆100.00%有限公司下合并杭州万马天屹进出口有
浙江临安浙江临安货物进出口100.00%设立限公司广东万泓通信技术有限非同一控
广东惠州广东惠州生产销售通信电缆100.00%公司制下合并浙江万马集团特种电子非同一控
浙江临安浙江临安生产销售电线电缆100.00%电缆有限公司制下合并浙江万马专用线缆科技
浙江临安浙江临安生产销售特种电缆100.00%设立有限公司
杭州万海电缆有限公司浙江杭州浙江杭州电线、电缆经营100.00%设立
杭州以田科技有限公司浙江临安浙江临安生产销售高分子材料产品60.00%设立
销售、充电设施运营、实业新万马奔腾新能源产业集
浙江杭州山东青岛兴能源技术研发、充电桩投100.00%设立团有限公司资，投资管理浙江万马新能源有限公
浙江临安浙江临安生产销售汽车充电设备100.00%设立司青岛万马能源服务有限
浙江杭州山东青岛新能源领域开发、光伏发电100.00%设立公司浙江爱充网络科技有限
浙江杭州浙江杭州互联网技术开发100.00%设立公司
上海万马乾驭电动汽车货物运输、仓储、装卸搬运服
上海上海60.00%设立服务有限公司务
设计、研发、销售、建设、电山东万恩新能源科技有非同一控
山东潍坊山东潍坊动车充电设备及设施的运营及100.00%限公司制下合并技术推广
公交运输、销售汽车及汽车配非同一控
潍坊天恩巴士有限公司山东潍坊山东潍坊件、电动车充电、车辆租赁、100.00%制下合并
设计、制作、代理、发布广告
潍坊天恩出租车有限公出租客运、销售汽车及汽车配非同一控
山东潍坊山东潍坊100.00%
司件、电动车充电、车辆租赁制下合并万马联合新能源投资有
浙江杭州浙江杭州充电设施投资、建设、运营100.00%设立限公司
第78页/共97页浙江万马股份有限公司2023年半年度财务报告江苏万充新能源科技有
江苏南京江苏南京充电设施投资、建设、运营100.00%设立限公司苏州万充新能源科技有
江苏苏州江苏苏州充电设施投资、建设、运营100.00%设立限公司无锡万充新能源科技有
江苏无锡江苏无锡充电设施投资、建设、运营100.00%设立限公司武汉万爱新能源科技有
湖北武汉湖北武汉充电设施投资、建设、运营100.00%设立限公司北京万京新能源科技有
北京北京充电设施投资、建设、运营100.00%设立限公司宁波万爱新能源科技有
浙江宁波浙江宁波充电设施投资、建设、运营100.00%设立限公司上海万遥新能源科技有
上海上海充电设施投资、建设、运营100.00%设立限公司福州万充新能源科技有
福建福州福建福州充电设施投资、建设、运营100.00%设立限公司深圳万充新能源科技有
广东深圳广东深圳充电设施投资、建设、运营100.00%设立限公司陕西万充新能源科技有
陕西西安陕西西安充电设施投资、建设、运营100.00%设立限公司
杭州万充电力工程有限承装、承修、承接电力工程、
浙江杭州浙江杭州100.00%设立公司市政工程重庆万充新能源科技有
重庆重庆充电设施投资、建设、运营100.00%设立限公司四川万充新能源科技有
四川成都四川成都充电设施投资、建设、运营100.00%设立限公司广州万充新能源科技有
广东广州广东广州充电设施投资、建设、运营100.00%设立限公司海南万充新能源科技有
海南海口海南海口充电设施投资、建设、运营100.00%设立限公司佛山万爱新能源科技有
广东佛山广东佛山充电设施投资、建设、运营100.00%设立限公司广州万马爱充新能源科
广东广州广东广州充电设施投资、建设、运营100.00%设立技有限公司
浙江万马传输技术有限电线电缆、光纤光缆制造及销
浙江临安浙江临安100.00%设立公司售
浙江骏业科创科技有限通讯领域、人工智能技术的技
浙江杭州浙江杭州100.00%设立
公司术开发、咨询及转让
电解铜、铝、锌、高分子材香港骐骥国际发展有限
中国香港中国香港料、同轴电缆等进出口贸易业100.00%设立公司务
万马线缆（越南）有限
越南北宁越南北宁生产销售通信电缆100.00%设立公司海洋工程设计和模块设计制造青岛万马海洋工程装备服务；海洋能系统与设备制
山东青岛山东青岛100.00%设立
科技有限公司造；电线、电缆经营；电力设施器材制造
西安万马智慧新能源科技术研发、新能源汽车设施销
陕西西安陕西西安70.00%设立
技有限公司售、充电桩销售等青岛万马创业投资管理
山东青岛山东青岛创业投资100.00%设立有限公司万马（青岛）电缆科技同一控制
山东青岛山东青岛生产销售电线电缆100.00%发展有限公司下合并
新材料技术研发，技术推广服上海万马高分子材料研
上海上海务，工程和技术研究和试验发100.00%设立究有限公司展等
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（2）重要的非全资子公司
单位：元本期归属于少数股东本期向少数股东宣告期末少数股东权益余子公司名称少数股东持股比例的损益分派的股利额
杭州以田科技有限公司40.00%2860782.111200000.0012268464.47万马（浙江）高压材料
40.00%2037553.2417012414.52
有限公司
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元期末余额期初余额子公司名非流非流非流非流流动资产流动负债流动资产流动负债称动资动负动资动负资产合计负债合计资产合计负债合计产债产债杭州以田38709134405215019870214793287713934468121781020293
16092482
科技564.8947.8512.7085.6351.5954.3403.7358.1331.9152.2
265.90820.27
有限9547747141公司万马
（浙江）392084802640474498751243812438
8818549554959401
高压148.5829.9185.6202.6049.4049.4
681.47793.69793.69017.01
材料071233有限公司
单位：元本期发生额上期发生额子公司名称综合收益经营活动综合收益经营活动营业收入净利润营业收入净利润总额现金流量总额现金流量
杭州以田-
57054990.7151955.27151955.211657352.40940997.3005013.13005013.1
科技有限2316133.6
7877886077
公司8
万马（浙江）高压26111582.5093883.05093883.0-23037706.1222662.71222662.77782707.4
材料有限3099560276.3517119公司
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（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
（2）重要合营企业的主要财务信息
（3）重要联营企业的主要财务信息
（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额
合营企业：
下列各项按持股比例计算的合计数
联营企业：
投资账面价值合计97856014.6991504201.40下列各项按持股比例计算的合计数
--净利润-448186.71-218039.37
--综合收益总额-448186.71-218039.37
其他说明：
不重要的联营企业包括浙江电腾云光伏科技有限公司（本公司与南京南瑞集团公司联营，本公司持股比例49%），深圳白鹭绿能服务投资有限公司（孙公司青岛万马创业投资管理有限公司与深圳市基础设施投资基金管理有限责任公司、北京银河创新技术发展有限公司、深圳市东江世纪私募股权投资基金管理有限公司联营，本公司持股比例23%），深圳白鹭绿能充换电科技产业私募股权基金合伙企业（有限合伙）（子公司万马奔腾新能源产业集团有限公司与北京银河创新技术发展有限公司、深圳白鹭绿能服务投资有限公司联营，本公司持股比例70%，但根据出资协议约定，本公司对该基金公司仅有重大影响，尚未到达控制）。
2023年新增不重要联营企业青岛海控万马新材料产业投资基金合伙企业（有限合伙），由子公司浙江万马高分子材料集团有限公司投资（浙江万马高分子材料集团有限公司与山东海控股权投资基金管理有限公司、山东省新动能私募基金管理有限公司、青岛海控投资控股有限公司、山东省新动能资本管理有限公司、东吴创新资本管理有限责任公司联营，本公司持股比例34%）。
第81页/共97页浙江万马股份有限公司2023年半年度财务报告
（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损
（7）与合营企业投资相关的未确认承诺
（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
4、重要的共同经营
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
6、其他
十、与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具包括货币资金、衍生金融资产、应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、其他流
动资产、其他非流动金融资产、衍生金融负债、应付票据、应付账款、其他应付款、短期借款、一年内到期的非流动负
债、长期借款、应付债券、租赁负债。各项金融工具的详细情况已于相关附注内披露。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
1、风险管理目标和政策本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险、市场风险（包括汇率风险、利率风险和商品价格风险）。
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，力求降低金融风险对本公司财务业绩的不利影响。
基于该风险管理目标，本公司已制定风险管理政策以辨别和分析本公司所面临的风险，设定适当的风险可接受水平并设计相应的内部控制程序，以监控本公司的风险水平。本公司会定期审阅这些风险管理政策及有关内部控制系统，以适应市场情况或本公司经营活动的改变。本公司的内部审计部门也定期或随机检查内部控制系统的执行是否符合风险管理政策。
董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本公司己制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由相关部门按照董事会批准的政策开展，这些部门通过与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。
（1）信用风险
信用风险，是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。
本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收票据、应收款项融资、应收账款、其他应收款、合同资产等。
本公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，本公司预期银行存款不存在重大的信用风险。
对于应收票据、应收款项融资、应收账款、其他应收款、合同资产，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司
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会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。
本公司应收账款的债务人为分布于不同行业和地区的客户。本公司持续对应收账款的财务状况实施信用评估，并在适当时购买信用担保保险。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。
本公司应收账款中，前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额的12.23%（2022年末：11.84%）；本公司其他应收款中，欠款金额前五大公司的其他应收款占本公司其他应收款总额的49.47%（2022年末：54.87%）。
（2）流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产结算的义务时遇到资金短缺的风险。
管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。
本公司通过经营业务产生的资金及银行及其他借款来筹措营运资金。截止2023年6月30日，本公司尚未使用的银行借款额度为人民币612357.23万元，可以用于中期票据发行投债额度、银行借款，开立银行承兑汇票、信用证、供应链金融、保函等银行融资品种。
（3）市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括利率风险、汇率风险和其他价格风险。
利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。利率风险可源于已确认的计息金融工具和未确认的金融工具（如某些贷款承诺）。
本公司的利率风险主要产生于长期银行借款及应付债券等长期带息债务。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。
本公司密切关注利率变动对本公司利率风险的影响。本公司目前并未采取利率对冲政策。但管理层负责监控利率风险，并将于需要时考虑对冲重大利率风险。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息费用，并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整，这些调整可能是进行利率互换的安排来降低利率风险。
本公司持有的计息金融工具如下（单位：人民币万元）：
项目期末数期初数固定利率金融工具金融负债
其中：短期借款875.602000.00
一年内到期的非流动负债60360.0023430.00
长期借款84958.88103983.88
应付债券59540.0039600.00
合计205734.48169013.88浮动利率金融工具
第83页/共97页浙江万马股份有限公司2023年半年度财务报告金融资产
其中：货币资金256425.01363114.16
于2023年6月30日，如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降50个基点，而其他因素保持不变，本公司的净利润及股东权益将减少或增加约514.34万元。
对于资产负债表日持有的、使本公司面临公允价值利率风险的金融工具，上述敏感性分析中的净利润及股东权益的影响是假设在资产负债表日利率发生变动，按照新利率对上述金融工具进行重新计量后的影响。对于资产负债表日持有的、使本公司面临现金流量利率风险的浮动利率非衍生工具，上述敏感性分析中的净利润及股东权益的影响是上述利率变动对按年度估算的利息费用或收入的影响。上一年度的分析基于同样的假设和方法。
汇率风险
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。汇率风险可源于以记账本位币之外的外币进行计价的金融工具。
本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。但本公司已确认的外币资产和负债及未来的外币交易（外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元、欧元、越南盾）依然存在外汇风险。
于2023年6月30日，本公司持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下（单位：人民币万元）：
项目外币负债-期末数外币资产-期末数
美元4686.9929414.30
欧元1452.56
港币18.71
越南盾3006.514643.21
合计7693.5035528.78
本公司持续监控集团外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的外汇风险；为此，本公司部分子公司以签署远期外汇合约方式来达到规避外汇风险的目的。
于2023年6月30日，对于本公司以外币计价的货币资金、应收账款、其他应收款、应付账款、其他应付款，假设人民币对外币（主要为对美元、港币、欧元、越南盾）升值或贬值10%，而其他因素保持不变，则会导致本公司股东权益及净利润均增加或减少约2783.53万元。
2、资本管理
本公司资本管理政策的目标是为了保障本公司能够持续经营，从而为股东提供回报，并使其他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。
为了维持或调整资本结构，本公司可能会调整融资方式、调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、发行新股与其他权益工具或出售资产以减低债务。
本公司以资产负债率（即总负债除以总资产）为基础对资本结构进行监控。于2023年6月30日，本公司的资产负债率为58.13%（2022年12月31日：61.34%）。
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元项目期末公允价值
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第一层次公允价值第二层次公允价值第三层次公允价值合计计量计量计量
一、持续的公允价值计量--------
（1）衍生金融资产16917790.0016917790.00
（2）应收款项融资219123312.36219123312.36
（3）其他非流动金融资产18268669.4518268669.45
持续以公允价值计量的资产总额16917790.00237391981.81254309771.81
（1）衍生金融负债6189619.706189619.70
持续以公允价值计量的负债总额6189619.706189619.70
二、非持续的公允价值计量--------
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
公司按照在计量日活跃市场中类似资产或负债的报价、非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价，以及在正常报价间隔期间可观察的利率或收益率曲线等确定公允价值。
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
本公司持续第三层次公允价值计量的项目为应收款项融资。采用未来现金流量折现法确定公允价值，以有相似合同条款、信用风险和剩余期限的其他金融工具的市场收益率作为折现率。对于不在活跃市场交易的权益工具投资，由于公司持有被投资单位股权较低，无重大影响，对被投资公司采用收益法或市场法进行估值不切实可行，且近期内被投资单位无引入外部投资者、股东之间转让股权等可作为公允价值的参考依据。
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
本公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、短期借
款、应付票据、应付账款、其他应付款、一年内到期的长期借款、长期借款和应付债券等。
9、其他
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本业的持股比例的表决权比例青岛西海岸新区海洋控股集
青岛黄岛投资管理500000.00万元25.01%25.01%团有限公司本企业的母公司情况的说明
报告期内，控股股东注册资本变化如下：（单位：万元）期初数本期增加本期减少期末数
500000.00500000.00
本企业最终控制方是青岛西海岸新区国有资产管理局。
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2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注九、1、（1）企业集团的构成。
3、本企业合营和联营企业情况
本公司无重要的合营或联营企业。
4、其他关联方情况
其他关联方名称其他关联方与本企业关系
浙江万马智能科技集团有限公司持股1.53%的股东张德生浙江万马智能科技集团有限公司实际控制人陆珍玉张德生先生配偶杭州临安万马网络技术有限公司浙江万马智能科技集团有限公司控制的公司杭州全通轻质材料有限公司浙江万马智能科技集团有限公司控制的公司杭州瑞正科技有限公司浙江万马智能科技集团有限公司控制的公司万马联合控股集团有限公司浙江万马智能科技集团有限公司母公司无锡会通轻质材料股份有限公司浙江万马智能科技集团有限公司控制的公司浙江万马海振光电科技有限公司浙江万马智能科技集团有限公司控制的公司浙江万马泰科新材料有限公司浙江万马智能科技集团有限公司控制的公司青岛海控未来城开发有限公司青岛西海岸新区海洋控股集团有限公司控制的公司山东海控股权投资基金管理有限公司青岛西海岸新区海洋控股集团有限公司控制的公司青岛海控投资控股有限公司青岛西海岸新区海洋控股集团有限公司控制的公司青岛中科华联供应链有限公司其他关联方万马科技股份有限公司其他关联方李刚关键管理人员徐兰芝关键管理人员危洪涛关键管理人员李海全关键管理人员赵宇恺关键管理人员谢辉凌关键管理人员
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元关联交易是否超过关联方本期发生额获批的交易额度上期发生额内容交易额度
万马科技股份有限公司采购商品277210.621500000.00否136865.48
浙江万马泰科新材料有限公司采购商品351814.141500000.00否115597.34
浙江万马海振光电科技有限公司接受劳务1000000.00否761792.45
出售商品/提供劳务情况表
单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额
杭州全通轻质材料有限公司销售商品3088255.712331683.10
万马科技股份有限公司销售商品107053.6214371.23
无锡会通轻质材料股份有限公司销售商品78579.65
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浙江万马泰科新材料有限公司销售商品1189723.911058262.22
浙江万马海振光电科技有限公司销售商品830.09
浙江万马智能科技集团有限公司销售商品29287.79
青岛中科华联供应链有限公司销售商品5305309.75
浙江万马泰科新材料有限公司提供劳务11376.00
杭州全通轻质材料有限公司提供劳务1350.003856.60
浙江万马智能科技集团有限公司提供劳务7067.92
浙江万马海振光电科技有限公司提供劳务15509.4417495.28
杭州瑞正科技有限公司提供劳务31.13
无锡会通轻质材料股份有限公司提供劳务797.17
浙江万马智能科技集团有限公司提供劳务1859.44
（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
（3）关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位：元承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入
浙江万马泰科新材料有限公司房屋建筑物18348.62
杭州全通轻质材料有限公司房屋建筑物259067.88254361.46
浙江万马智能科技集团有限公司房屋建筑物50749.8050749.80
本公司作为承租方：
单位：元简化处理的短期未纳入租赁负债租赁和低价值资计量的可变租赁承担的租赁负债增加的使用权资支付的租金产租赁的租金费付款额（如适利息支出产出租方租赁资用（如适用）用）名称产种类上期本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发本期发上期发发生生额生额生额生额生额生额生额生额生额额杭州临安万马
房屋建93804.网络技0.003868.78筑物86术有限公司
（4）关联担保情况本公司作为担保方
单位：元担保是否已被担保方担保金额担保起始日担保到期日经履行完毕
浙江万马高分子材料集团有限公司57000000.002023年02月01日2024年02月01日否
浙江万马高分子材料集团有限公司250000000.002022年09月06日2024年08月31日否
浙江万马高分子材料集团有限公司150000000.002020年10月20日2023年10月20日否
浙江万马高分子材料集团有限公司86000000.002021年03月18日2024年03月18日否
浙江万马高分子材料集团有限公司90000000.002022年08月23日2024年12月31日否
浙江万马高分子材料集团有限公司250000000.002022年07月12日2024年07月11日否
浙江万马高分子材料集团有限公司200000000.002023年01月05日2024年03月14日否
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浙江万马天屹通信线缆有限公司30000000.002022年03月09日2024年03月09日否
浙江万马天屹通信线缆有限公司30000000.002022年08月23日2024年08月22日否
浙江万马天屹通信线缆有限公司38000000.002022年06月08日2024年06月07日否
浙江万马新能源有限公司10000000.002022年03月09日2024年03月09日否
浙江万马新能源有限公司20000000.002022年06月12日2024年12月31日否
浙江万马新能源有限公司20000000.002022年06月08日2024年06月07日否
浙江万马电缆有限公司50000000.002022年03月15日2024年03月15日否
浙江万马电缆有限公司10000000.002022年08月15日2023年05月15日否
浙江万马电缆有限公司50000000.002022年06月08日2024年06月07日否
浙江万马电缆有限公司100000000.002022年08月04日2024年08月03日否
浙江万马电缆有限公司50000000.002022年09月08日2024年12月31日否
浙江万马电缆有限公司20000000.002023年05月04日2025年05月04日否
浙江万马电缆有限公司50000000.002023年05月30日2024年06月07日否
浙江万马专用线缆科技有限公司10000000.002022年03月09日2024年03月09日否
浙江万马专用线缆科技有限公司20000000.002022年08月15日2023年05月15日否
浙江万马专用线缆科技有限公司20000000.002022年08月24日2023年08月23日否
浙江万马专用线缆科技有限公司20000000.002022年07月20日2024年07月19日否
浙江万马特种电子电缆有限公司20000000.002022年03月09日2024年03月09日否
浙江万马特种电子电缆有限公司30000000.002022年08月04日2024年08月03日否
湖州万马高分子材料有限公司350000000.002021年08月24日2026年08月23日否
湖州万马高分子材料有限公司50000000.002023年04月25日2025年04月25日否本公司作为被担保方
单位：元担保是否已担保方担保金额担保起始日担保到期日经履行完毕
万马联合控股集团有限公司200000000.002020年09月17日2025年04月22日否
张德生、陆珍玉200000000.002020年09月17日2025年04月22日否
青岛西海岸新区海洋控股集团有限公司600000000.002021年01月28日2026年08月10日否
说明1:本公司于2023年1月5日为本公司之子公司浙江万马高分子材料集团有限公司提供的20000.00万元担保已生效，上述披露担保到期日为该笔担保期限内最晚一笔信贷业务的到期日。
说明2:万马联合控股集团有限公司、张德生、陆珍玉于2020年9月17日为本公司各提供的20000.00万元担保已于
2022年3月16日到期，上述披露日期为该笔担保期限内最晚一笔信贷业务的到期日。
（5）关联方资金拆借
（6）关联方资产转让、债务重组情况
单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额
青岛海控未来城开发有限公司股权受让41894800.00
（7）关键管理人员报酬
单位：元项目本期发生额上期发生额
关键管理人员薪酬3872480.002799966.20
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（8）其他关联交易
报告期内，子公司万马高分子与普通合伙人——山东海控股权投资基金管理有限公司、山东省新动能私募基金管理有限公司，有限合伙人——青岛海控投资控股有限公司、山东省新动能资本管理有限公司、东吴创新资本管理有限责任公司于2022年11月18日，在青岛共同签署《青岛海控万马新材料产业投资基金合伙企业（有限合伙）合伙协议》，共同投资设立“青岛海控万马新材料产业投资基金合伙企业（有限合伙）”，全体合伙人的认缴出资总额为人民币15000万元，万马高分子拟以自有资金5100万元参与投资，占海控万马新材料产业基金34%的份额。截至2023年6月30日，万马高分子已实缴680万元。
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位：元期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备
应收账款浙江万马泰科新材料有限公司8825.009658.00
应收账款万马科技股份有限公司50031.0031362.50
应收账款青岛中科华联供应链有限公司765000.00
其他应收款杭州全通轻质材料有限公司1391064.41533985.91
其他应收款浙江万马泰科新材料有限公司870122.88201469.12
其他应收款浙江万马智能科技集团有限公司55213.9210191.60
（2）应付项目
单位：元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额
应付账款万马科技股份有限公司214024.7975773.04
应付账款杭州瑞正科技有限公司100000.00209200.00
应付账款浙江万马泰科新材料有限公司110000.00
其他应付款杭州临安万马网络技术有限公司93805.02
其他应付款浙江万马泰科新材料有限公司4496.00
7、关联方承诺
8、其他
十三、承诺及或有事
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺资本承诺
单位：万元已签约但尚未于财务报表中确认的资本承诺期末余额上年年末余额
对外投资承诺4420.005100.00
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2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项已开立未到期的保函
截至2023年6月30日，本公司开立的尚未到期的履约保函、质量保函、预付款保函、投标保函合计金额为
40291.47万元。
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
十四、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
2、利润分配情况
3、销售退回
4、其他资产负债表日后事项说明
根据《关于2023年限制性股票激励计划首次授予登记完成的公告》内容，公司已于2023年7月19日完成2023年限制性股票激励计划首次授予登记工作，首次授予登记完成数量870.40万股，首次授予价格5.052元/股，授予人数
174人。本次授予登记完成后，公司将按照《企业会计准则第11号-股份支付》中关于权益结算股份支付的会计准则规
定进行账务处理，并在等待期每个资产负债表日，将取得的职工的服务计入成本费用，同时增加资本公积。
十五、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1）追溯重述法
（2）未来适用法
2、债务重组
3、资产置换
（1）非货币性资产交换
（2）其他资产置换
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4、年金计划
5、终止经营
6、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
（2）报告分部的财务信息
（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
（4）其他说明
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
8、其他
十六、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提金额比例金额值金额比例金额值例比例按单项计提
246902246902100.002469022469024100.00
坏账准备的0.69%0.84%
47.7547.75%47.757.75%
应收账款按组合计提
3563629694183466682906738090339282583
坏账准备的99.31%2.72%99.16%2.78%
5262.7947.163415.634820.575.131425.44
应收账款
其中：
2868359694182771412393968090339231306
账龄组合79.93%3.38%81.67%3.38%
6463.8147.164616.654238.375.130843.24
695268695268512770512770
关联方组合19.38%17.49%0.00
798.98798.98582.20582.20
358831100.00121632346668293142100.001055936282583
合计3.39%3.60%
5510.54%094.913415.635068.32%42.881425.44
按单项计提坏账准备：24690247.75元
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例计提理由
A公司 15703603.65 15703603.65 100.00% 预计无法收回
B 公司 4335468.37 4335468.37 100.00% 预计无法收回
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C 公司 4222205.60 4222205.60 100.00% 预计无法收回
D 公司 428970.13 428970.13 100.00% 预计无法收回
合计24690247.7524690247.75
按组合计提坏账准备：96941847.16元
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
1年以内2580010128.5625800101.291.00%
1至2年218030371.0121803037.1010.00%
2至3年29967507.828990252.3530.00%
3年以上40348456.4240348456.42100.00%
合计2868356463.8196941847.16
按组合计提坏账准备：0元
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
合并范围内关联方组合695268798.98
合计695268798.98
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用□不适用按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）3273992274.94
1至2年219317023.61
2至3年29967507.82
3年以上65038704.17
合计3588315510.54
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
单项计提24690247.7524690247.75
账龄组合计提80903395.1316076199.4837747.4596941847.16
合计105593642.8816076199.4837747.45121632094.91
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位：元
第92页/共97页浙江万马股份有限公司2023年半年度财务报告项目核销金额
实际核销的应收账款37747.45
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元占应收账款期末余额合计数单位名称应收账款期末余额坏账准备期末余额的比例
A公司 681189717.21 18.98% 0.00
B 公司 208479465.23 5.81% 2084794.65
C 公司 157104079.67 4.38% 1571040.80
D 公司 63446115.01 1.77% 634461.15
E 公司 61574614.01 1.72% 615746.14
合计1171793991.1332.66%
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
2、其他应收款
单位：元项目期末余额期初余额
其他应收款1286910103.321191608041.28
合计1286910103.321191608041.28
（1）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额
单位往来1141847954.881064622772.02
保证金127753081.75124263435.25
税金10916640.003589129.27
其他1518562.151518562.15
备用金9348728.421209368.90
合计1291384967.201195203267.59
2）坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信整个存续期预期信未来12个月预期信合计
用损失(未发生信用损失(已发生信用用损失
用减值)减值)
2023年1月1日余额1624608.281970618.033595226.31
2023年1月1日余额在本期
第93页/共97页浙江万马股份有限公司2023年半年度财务报告
本期计提879637.57879637.57
2023年6月30日余额2504245.851970618.034474863.88
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）424408675.00
1至2年526363141.88
2至3年199474064.64
3年以上141139085.68
合计1291384967.20
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
单项计提1970618.031970618.03
账龄组合计提1624608.28879637.572504245.85
合计3595226.31879637.574474863.88
4）本期实际核销的其他应收款情况
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元占其他应收款坏账准单位名称款项的性质期末余额账龄期末余额合计备期末数的比例余额
A公司 单位往来 402776864.99 1 年以内、1 至 2 年 31.19%
B 公司 单位往来 368468040.92 1 年以内、1 至 2 年、2 至 3 年、3 年以上 28.53%
C 公司 单位往来 262428313.55 1 年以内、1 至 2 年 20.32%
D 公司 单位往来 80000000.00 1 年以内 6.19%
E 公司 税金 10916640.00 1 年以内 0.85%
合计1124589859.4687.08%
3、长期股权投资
单位：元期末余额期初余额项目减值准账面余额减值准备账面价值账面余额账面价值备
对子公司投资2226160651.122226160651.122055979846.672055979846.67
对联营、合营
10973331.1510973331.1510941047.8710941047.87
企业投资
第94页/共97页浙江万马股份有限公司2023年半年度财务报告
合计2237133982.272237133982.272066920894.542066920894.54
（1）对子公司投资
单位：元本期增减变动减值准期初余额（账面期末余额（账面被投资单位计提
价值）减少其备期末追加投资减值价值）投资他余额准备浙江万马高分子材料集团有
384455307.04384455307.04
限公司浙江万马天屹通信线缆有限
157483914.43157483914.43
公司浙江万马集团特种电子电缆
400400000.00400400000.00
有限公司
香港骐骥国际发展有限公司39688210.2039688210.20浙江万马专用线缆科技有限
39952415.0039952415.00
公司
浙江万马电缆有限公司300000000.00300000000.00
浙江万马传输技术有限公司30000000.0030000000.00万马奔腾新能源产业集团有
500000000.00500000000.00
限公司
杭州以田科技有限公司3000000.003000000.00
浙江骏业科创科技有限公司1000000.001000000.00青岛万马海洋工程装备科技
200000000.00200000000.00
有限公司万马（青岛）电缆科技发展
170180804.45170180804.45
有限公司
合计2055979846.67170180804.452226160651.12
（2）对联营、合营企业投资
单位：元本期增减变动期末余期初余额权益法宣告发减值准其他综其他计提额（账投资单位（账面价追加减少下确认放现金其备期末合收益权益减值面价值）投资投资的投资股利或他余额调整变动准备值）损益利润
一、合营企业
二、联营企业
浙江电腾云光伏109410432283.210973
科技有限公司7.878331.15
109410432283.210973
小计
7.878331.15
109410432283.210973
合计
7.878331.15
（3）其他说明
4、营业收入和营业成本
单位：元
第95页/共97页浙江万马股份有限公司2023年半年度财务报告本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务4126561828.253675242231.623986735762.503555963281.94
其他业务87798372.7983228271.27103108578.50101424934.69
合计4214360201.043758470502.894089844341.003657388216.63
收入相关信息：
单位：元合同分类分部1分部2合计
商品类型4214360201.044214360201.04
其中：
电力产品4126561828.254126561828.25
其他87798372.7987798372.79
按经营地区分类4214360201.044214360201.04
其中：
华东地区3002515294.903002515294.90
华中地区171005453.71171005453.71
华北地区231295765.20231295765.20
华南地区452098392.96452098392.96
其他地区357445294.27357445294.27
合计4214360201.044214360201.04
5、投资收益
单位：元项目本期发生额上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益1800000.00
权益法核算的长期股权投资收益32283.288670.16
套期投资收益9775664.005615850.00
银行理财收益23744.581154.37
其他-331348.28-328267.35
合计11300343.585297407.18
6、其他
十七、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
□适用□不适用
单位：元项目金额说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分）61918874.98主要系政府搬迁资产处置收益计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国
25842994.10家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外）
委托他人投资或管理资产的损益182697.66系银行理财收益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益-142483.34
第96页/共97页浙江万马股份有限公司2023年半年度财务报告
公司开展套期保值业务，期货除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金价格波动超出现货价格波动列
融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易-5249231.53入套保无效部分及开展远期结
性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益售汇公允价值变动和交割收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出-5642566.91
减：所得税影响额12858579.30
少数股东权益影响额56548.57
合计63995157.09--
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明
□适用□不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益报告期利润加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润5.61%0.28000.2800扣除非经常性损益后归属于公司普
4.33%0.21640.2164
通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用□不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用□不适用
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称
4、其他
浙江万马股份有限公司
法定代表人：李刚
二〇二三年八月三十一日
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