广电运通:2023年半年度财务报告

广州广电运通金融电子股份有限公司2023年半年度财务报告
广州广电运通金融电子股份有限公司
GRG Banking Equipment Co.Ltd.2023年半年度财务报告（未经审计）
证券代码：002152
证券简称：广电运通
披露日期：2023年08月30日
1广州广电运通金融电子股份有限公司2023年半年度财务报告
一、审计报告半年度报告是否经过审计
□是□否公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：广州广电运通金融电子股份有限公司
2023年6月30日
单位：元项目2023年6月30日2023年1月1日
流动资产：
货币资金8808106325.077470696760.66结算备付金拆出资金
交易性金融资产430800000.00920280000.00衍生金融资产
应收票据62626137.6377528598.73
应收账款2525275756.131966874263.88
应收款项融资9628025.6813919187.60
预付款项157853688.8895227265.73应收保费应收分保账款应收分保合同准备金
其他应收款142282031.88219184785.59
其中：应收利息2157493.27
应收股利2272050.002398275.00买入返售金融资产
存货2424832475.182135873444.26
合同资产50022465.54147114999.53持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产1004447125.03962012397.70
流动资产合计15615874031.0214008711703.68
非流动资产：
发放贷款和垫款债权投资其他债权投资
2广州广电运通金融电子股份有限公司2023年半年度财务报告
长期应收款2463372.942463372.94
长期股权投资973135580.00977821283.81
其他权益工具投资616226749.43733173186.59其他非流动金融资产
投资性房地产152998329.86142448125.05
固定资产1444583791.501468991685.68
在建工程360022510.89327139412.42生产性生物资产油气资产
使用权资产61670803.0971358661.11
无形资产196785543.00175617103.82开发支出
商誉881319169.04827156916.84
长期待摊费用24523074.3927163139.65
递延所得税资产263723495.67223107785.78
其他非流动资产1435750799.221199035673.61
非流动资产合计6413203219.036175476347.30
资产总计22029077250.0520184188050.98
流动负债：
短期借款138987584.50104212535.70向中央银行借款拆入资金
交易性金融负债1135660.91衍生金融负债
应付票据1207184155.891449552849.31
应付账款1126942179.971086251254.68预收款项
合同负债2036709756.062268621211.65卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款
应付职工薪酬575460182.86795741605.68
应交税费116219528.58163377060.36
其他应付款319762475.06350506317.52
其中：应付利息
应付股利7155000.006135000.00应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债
一年内到期的非流动负债12909368.1126420208.98
其他流动负债2401548761.5354982955.50
流动负债合计7936859653.476299665999.38
3广州广电运通金融电子股份有限公司2023年半年度财务报告
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款308900000.00300000000.00应付债券
其中：优先股永续债
租赁负债50101208.4153391462.02长期应付款长期应付职工薪酬
预计负债12367862.60
递延收益61772061.7070830320.61
递延所得税负债39028064.8431323399.07其他非流动负债
非流动负债合计472169197.55455545181.70
负债合计8409028851.026755211181.08
所有者权益：
股本2483382898.002483382898.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积3073880141.213003609032.89
减：库存股
其他综合收益-273828868.88-205811219.65专项储备
盈余公积747114058.74747114058.74一般风险准备
未分配利润5566745084.245583575906.62
归属于母公司所有者权益合计11597293313.3111611870676.60
少数股东权益2022755085.721817106193.30
所有者权益合计13620048399.0313428976869.90
负债和所有者权益总计22029077250.0520184188050.98
法定代表人：陈建良主管会计工作负责人：陈荣会计机构负责人：姚建华
2、母公司资产负债表
单位：元项目2023年6月30日2023年1月1日
流动资产：
货币资金2067191034.462584462189.91
交易性金融资产300000000.00衍生金融资产
应收票据1624501.901552200.00
应收账款741767784.58494720604.06
4广州广电运通金融电子股份有限公司2023年半年度财务报告
应收款项融资731220.008172233.84
预付款项8569008.7820332007.51
其他应收款47200944.63128065510.18
其中：应收利息
应收股利10000000.0010500000.00
存货1849949047.221713336756.37
合同资产110686785.00持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产34012948.0143966921.53
流动资产合计4751046489.585405295208.40
非流动资产：
债权投资其他债权投资长期应收款
长期股权投资5223592692.354958162113.75
其他权益工具投资567358909.59675639132.65其他非流动金融资产投资性房地产
固定资产259731341.84263330254.47
在建工程355059890.44323894413.67生产性生物资产油气资产使用权资产
无形资产73066827.7273143125.15开发支出商誉长期待摊费用
递延所得税资产121117943.54103956442.88
其他非流动资产1353506534.821126492664.50
非流动资产合计7953434140.307524618147.07
资产总计12704480629.8812929913355.47
流动负债：
短期借款40000000.00
交易性金融负债1135660.91衍生金融负债
应付票据1055570753.161302848069.73
应付账款895277875.40913454788.49预收款项
合同负债1490496020.941524081028.29
应付职工薪酬105266491.01181500000.00
应交税费27088573.1326515470.79
其他应付款534850453.41358055730.98
5广州广电运通金融电子股份有限公司2023年半年度财务报告
其中：应付利息应付股利持有待售负债
一年内到期的非流动负债208333.33
其他流动负债10855217.832410842.34
流动负债合计4160541045.794309074263.95
非流动负债：
长期借款300000000.00300000000.00应付债券
其中：优先股永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债
递延收益45867922.7954672047.72
递延所得税负债24050499.1423880150.00其他非流动负债
非流动负债合计369918421.93378552197.72
负债合计4530459467.724687626461.67
所有者权益：
股本2483382898.002483382898.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积2840411099.402840411099.40
减：库存股
其他综合收益-270201745.26-190393762.26专项储备
盈余公积747284994.38747284994.38
未分配利润2373143915.642361601664.28
所有者权益合计8174021162.168242286893.80
负债和所有者权益总计12704480629.8812929913355.47
3、合并利润表
单位：元项目2023年半年度2022年半年度
一、营业总收入3636153006.523093817483.65
其中：营业收入3636153006.523093817483.65利息收入已赚保费手续费及佣金收入
二、营业总成本3011050392.152553049439.45
6广州广电运通金融电子股份有限公司2023年半年度财务报告
其中：营业成本2193645609.291818282306.91利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用
税金及附加19553919.0115071810.38
销售费用291035639.88282246383.03
管理费用219260833.70190810311.56
研发费用350412469.41297175728.09
财务费用-62858079.14-50537100.52
其中：利息费用7505171.829516995.24
利息收入71016234.7858553366.52
加：其他收益70883267.0552611268.82
投资收益（损失以“－”号填列）41782968.1721022377.25
其中：对联营企业和合营企业的投资收益6079851.53-3839995.96以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）-1135660.91-1659950.63
信用减值损失（损失以“-”号填列）-54718187.83-14092254.50
资产减值损失（损失以“-”号填列）-5159073.49-6399449.58
资产处置收益（损失以“-”号填列）326069.54360177.97
三、营业利润（亏损以“－”号填列）677081996.90592610213.53
加：营业外收入5179965.647697595.91
减：营业外支出1174462.571608364.16
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）681087499.97598699445.28
减：所得税费用98391826.4295063445.01
五、净利润（净亏损以“－”号填列）582695673.55503636000.27
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）582695673.55503636000.27
2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”号填列）473660205.83412601232.68
2.少数股东损益（净亏损以“-”号填列）109035467.7291034767.59
六、其他综合收益的税后净额-68017649.23-103121480.54
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额-68017649.23-103121480.54
（一）不能重分类进损益的其他综合收益-84085935.96-109398724.52
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益-422899.34-929649.42
3.其他权益工具投资公允价值变动-83663036.62-108469075.10
7广州广电运通金融电子股份有限公司2023年半年度财务报告
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益16068286.736277243.98
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额16068286.736277243.98
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额514678024.32400514519.73
归属于母公司所有者的综合收益总额405642556.60309479752.14
归属于少数股东的综合收益总额109035467.7291034767.59
八、每股收益：
（一）基本每股收益0.190.17
（二）稀释每股收益0.190.17
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00元，上期被合并方实现的净利润为：0.00元。
法定代表人：陈建良主管会计工作负责人：陈荣会计机构负责人：姚建华
4、母公司利润表
单位：元项目2023年半年度2022年半年度
一、营业收入1326823915.24961922331.61
减：营业成本901423167.92663443036.93
税金及附加5189190.822001137.81
销售费用74321507.5964670422.39
管理费用65703279.6762699553.49
研发费用107444687.44109664325.45
财务费用-38101047.75-30666226.61
其中：利息费用3583333.341691444.14
利息收入31290867.2726787281.82
加：其他收益27884461.5918140638.91
投资收益（损失以“－”号填列）312245189.8917966664.48
其中：对联营企业和合营企业的投资收益5146133.94-1402070.69以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）-1135660.91-1659950.63
信用减值损失（损失以“-”号填列）-10828503.60-2156825.74
资产减值损失（损失以“-”号填列）556215.00
资产处置收益（损失以“-”号填列）274492.02186636.66
二、营业利润（亏损以“－”号填列）539839323.54122587245.83
8广州广电运通金融电子股份有限公司2023年半年度财务报告
加：营业外收入2511146.793726938.85
减：营业外支出146285.35157297.31
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）542204184.98126156887.37
减：所得税费用37885405.4110759171.51
四、净利润（净亏损以“－”号填列）504318779.57115397715.86
（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）504318779.57115397715.86
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额-79807983.00-103163116.58
（一）不能重分类进损益的其他综合收益-79807983.00-103163116.58
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益-422899.34-929649.42
3.其他权益工具投资公允价值变动-79385083.66-102233467.16
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额424510796.5712234599.28
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元项目2023年半年度2022年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金3255526495.862521704749.67客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还120691058.47105945647.91
9广州广电运通金融电子股份有限公司2023年半年度财务报告
收到其他与经营活动有关的现金201397455.62213607942.04
经营活动现金流入小计3577615009.952841258339.62
购买商品、接受劳务支付的现金2034154740.441541942237.10客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金1725131999.621502516730.44
支付的各项税费310411929.15216584919.91
支付其他与经营活动有关的现金368597115.65299564559.72
经营活动现金流出小计4438295784.863560608447.17
经营活动产生的现金流量净额-860680774.91-719350107.55
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金2153475281.251994130000.00
取得投资收益收到的现金60286780.7831847248.14
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额165402.07223268.05处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计2213927464.102026200516.19
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金99522798.90151267059.96
投资支付的现金1792400000.001954081684.21质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额130965019.81支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计2022887818.712105348744.17
投资活动产生的现金流量净额191039645.39-79148227.98
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金213589952.451039453518.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金213589952.45117130000.00
取得借款收到的现金128259302.67465092341.08收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计341849255.121504545859.08
偿还债务支付的现金94505780.26135000000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金594970631.99395155992.13
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润93777558.2411780000.00
支付其他与筹资活动有关的现金12941770.4612351071.38
筹资活动现金流出小计702418182.71542507063.51
筹资活动产生的现金流量净额-360568927.59962038795.57
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响11489659.31-7404750.47
五、现金及现金等价物净增加额-1018720397.80156135709.57
加：期初现金及现金等价物余额7427512571.376374600376.91
10广州广电运通金融电子股份有限公司2023年半年度财务报告
六、期末现金及现金等价物余额6408792173.576530736086.48
6、母公司现金流量表
单位：元项目2023年半年度2022年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金1221427056.48813041214.46
收到的税费返还83464387.1276501719.71
收到其他与经营活动有关的现金221427435.80104454075.13
经营活动现金流入小计1526318879.40993997009.30
购买商品、接受劳务支付的现金1253219187.85904599892.73
支付给职工以及为职工支付的现金360815021.36302264461.97
支付的各项税费37307295.4519008279.49
支付其他与经营活动有关的现金111076851.9487297038.93
经营活动现金流出小计1762418356.601313169673.12
经营活动产生的现金流量净额-236099477.20-319172663.82
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金342177503.49650000000.00
取得投资收益收到的现金326985607.7928395804.79
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额24020.0016060.00处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计669187131.28678411864.79
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金74374247.97100344744.23
投资支付的现金418050000.00305150000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计492424247.97405494744.23
投资活动产生的现金流量净额176762883.31272917120.56
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金40000000.00143225671.00收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计40000000.00143225671.00
偿还债务支付的现金30000000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金498833887.23374221101.06支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计498833887.23404221101.06
筹资活动产生的现金流量净额-458833887.23-260995430.06
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响899325.67-4473259.02
五、现金及现金等价物净增加额-517271155.45-311724232.34
加：期初现金及现金等价物余额2580230489.912792810924.68
六、期末现金及现金等价物余额2062959334.462481086692.34
11广州广电运通金融电子股份有限公司2023年半年度财务报告
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2023年半年度
归属于母公司所有者权益其他权益减
项目工具专：一般少数股所有者权资本公其他综合项盈余公未分配其股本优永库风险小计东权益益合计其积收益储积利润他先续存准备他备股债股
248333003-7471155831161181817134289
一、上年期末
82898.60902058114058.575970676.6106176869.9
余额
0032.89219.657406.62093.300
加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他
248333003-7471155831161181817134289
二、本年期初
82898.60902058114058.575970676.6106176869.9
余额
0032.89219.657406.62093.300
三、本期增减-
7027--2056变动金额（减1683191071
1108.6801761457734889
少以“－”号填0822.529.13
3249.2363.292.42
列）38
-47361090
（一）综合收405642514678
68017660203546
益总额556.60024.32
49.235.837.72
（二）所有者70271914
702711261682
投入和减少资1108.1098
08.32091.26
本322.94
2135
1．所有者投213589
8995
入的普通股952.45
2.45
2．其他权益
工具持有者投入资本
3．股份支付84101622
841059246362
计入所有者权592.75662.
2.7855.01
益的金额823
-
6186
6186053840234558
4．其他0515.
15.544631.83.80
54
74
--
--
（三）利润分49509479
495042589839
配42227558.
220.56778.80
0.5624
1．提取盈余
12广州广电运通金融电子股份有限公司2023年半年度财务报告
公积
2．提取一般
风险准备
3．对所有者----
49509479（或股东）的495042589839
42227558.
分配220.56778.800.5624
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积
弥补亏损
4．设定受益
计划变动额结转留存收益
5．其他综合
收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
4551
455119455119
（六）其他192.3
2.352.35
5
248333073-7471155661159722022136200
四、本期期末
82898.88012738284058.745093313.3755048399.0
余额
0041.21868.887484.24185.723
上年金额
单位：元
2022年半年度
归属于母公司所有者权益其他权益减
项目工具专：一般少数股所有者权资本公其他综合项盈余公未分配其股本优永库风险小计东权益益合计其积收益储积利润他先续存准备他备股债股
24832729-731251441097771025120029
一、上年期末
382819781106714017628978747.0218296968.9
余额
98.0079.87180.971.9178.23421.904
加：会计政策变更前期差错更正
13广州广电运通金融电子股份有限公司2023年半年度财务报告
同一控制下企业合并其他
24832729-731251441097771025120029
二、本年期初
382819781106714017628978747.0218296968.9
余额
98.0079.87180.971.9178.23421.904
三、本期增减
2763-40098199变动金额（减213371103327
99501031213797.0118
少以“－”号填827.243015.36
9.80480.54988.12
列）
-41269103
（一）综合收309479400514
10312101234767.
益总额752.14519.73
480.542.6859
（二）所有者27637495
276399102591
投入和减少资99501942
509.808930.34
本9.800.54
1025
1．所有者投入102591
9189
的普通股8930.34
30.34
2．其他权益工
具持有者投入资本
3．股份支付计
入所有者权益的金额
-
2763
2763992763
4．其他9950
509.809950
9.80
9.80
--
--
（三）利润分37252065
372507393160
配07433000.
434.70434.71
4.7001
1．提取盈余公
积
2．提取一般风
险准备
3．对所有者----
37252065（或股东）的372507393160
07433000.
分配434.70434.714.7001
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥
补亏损
14广州广电运通金融电子股份有限公司2023年半年度财务报告
4．设定受益计
划变动额结转留存收益
5．其他综合收
益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
24833005-731251841119111845130362
四、本期期末
382859732137924017722750574.21194169984.3
余额
98.0089.67661.511.9176.2180.020
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2023年半年度
其他权益工具
项目减：所有者资本公其他综合专项盈余公未分配其股本优先永续其库存权益合积收益储备积利润他股债他股计
2840-747223618242
2483382
一、上年期末余额41109190393849960162868
898.00
9.40762.264.3864.2893.80
加：会计政策变更前期差错更正其他
2840-747223618242
2483382
二、本年期初余额41109190393849960162868
898.00
9.40762.264.3864.2893.80
三、本期增减变动金额--11542
6826
（减少以“－”号填798079251.3
5731.
列）83.00664
-50434245
（一）综合收益总额79807918771079
83.009.576.57
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者
投入资本
3．股份支付计入所有者
权益的金额
4．其他
15广州广电运通金融电子股份有限公司2023年半年度财务报告
--
49504950
（三）利润分配
42224222
0.560.56
1．提取盈余公积
--
2．对所有者（或股东）49504950
的分配42224222
0.560.56
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额
结转留存收益
5．其他综合收益结转留
存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
22652265
（六）其他692.3692.3
55
2840-747223738174
2483382
四、本期期末余额41109270201849914390211
898.00
9.40745.264.3815.6462.16
上年金额
单位：元
2022年半年度
其他权益工具
项目减：所有者资本公其他综合专项盈余公未分配其股本优先永续其库存权益合积收益储备积利润他股债他股计
2840-731225898556
2483382
一、上年期末余额41109880068401770567330
898.00
9.4008.231.9196.6957.77
加：会计政策变更前期差错更正其他
2840-731225898556
2483382
二、本年期初余额41109880068401770567330
898.00
9.4008.231.9196.6957.77
三、本期增减变动金额---
25713602
（减少以“－”号填103163
09717283
列）116.588.845.42
16广州广电运通金融电子股份有限公司2023年半年度财务报告
-115391223
（一）综合收益总额1031637715.4599.
116.588628
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者
投入资本
3．股份支付计入所有者
权益的金额
4．其他
--
37253725
（三）利润分配
07430743
4.704.70
1．提取盈余公积
--
2．对所有者（或股东）37253725
的分配07430743
4.704.70
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额
结转留存收益
5．其他综合收益结转留
存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
2840-731223328196
2483382
四、本期期末余额41109191169401759594602
898.00
9.40924.811.9177.8522.35
三、公司基本情况
1、公司概况
广州广电运通金融电子股份有限公司(以下简称“本公司或公司”)前身系广州广电运通金融电子有限公司，成立于1999年7月8日，2005年10月经广州市人民政府办公厅穗府办函[2005]161号文批准，广州市经济贸易委员会穗经贸函[2005]492号文批复，由广州无线电集团有限公司、深圳市德通投资有限公司、盈富泰克创业投资有限公司、梅州敬基金属制品有限
17广州广电运通金融电子股份有限公司2023年半年度财务报告
公司、广州藤川科技有限公司作为发起人，以发起设立方式将广州广电运通金融电子有限公司整体变更为广州广电运通金融电子股份有限公司。注册资本为106559010.00元，于2005年10月18日取得广州市工商行政管理局核发的变更后的企业法人营业执照，注册号为：4401011103795。
2006年12月，经本公司股东大会审议通过，股东盈富泰克创业投资有限公司将持有本公司10.657%股权中的5.026%
转让给股东广州无线电集团有限公司，股东深圳市德通投资有限公司将持有本公司17.762%的股权全部转让给自然人股东叶子瑜等48人。
经中国证券监督管理委员会证监发行字[2007]188号《关于核准广州广电运通金融电子股份有限公司首次公开发行股票的通知》核准，本公司获准向社会公开发行人民币普通股（A 股）3600 万股。并于 2007 年 8 月 13 日在深圳证券交易所挂牌交易，发行上市后注册资本由人民币106559010.00元增加至142559010.00元。证券简称为“广电运通”，证券代码为“002152”，所属行业为通用设备制造业。
经本公司第一届董事会第十五次会议、2008年4月18日股东大会决议通过，本公司以2007年末总股本为基数，以资本公积向全体股东每10股转增10股股本。
经本公司第二届董事会第二次会议、2009年4月28日股东大会决议通过，本公司以2008年末总股本为基数，以资本公积向全体股东每10股转增2股股本。
经本公司第二届董事会第十二次会议、2011年4月15日股东大会决议通过，本公司以2010年末总股本为基数，以未分配利润向全体股东每10股送3股红股。
经本公司第三届董事会第二次会议、2012年4月19日股东大会决议通过，本公司以2011年末总股本为基数，以资本公积向全体股东每10股转增4股股本。
经本公司第三届董事会第十次会议、2013年4月23日股东大会决议通过，本公司以2012年末总股本为基数，以未分配利润向全体股东每10股送2股红股。
经本公司第三届董事会第十八次会议、2014年4月22日股东大会决议通过，本公司以2013年末总股本为基数，以未分配利润向全体股东每10股送2股红股。
经中国证券监督管理委员会《关于核准广州广电运通金融电子股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可【2015】3135 号）核准，公司非公开发行 182820000 股人民币普通股（A股）股票，发行价格为 17.16 元/股，募集资金总额为人民币3137191200元，扣除发行费用后，实际募集资金净额为3115529764.90元。2016年2月29日，立信会计师事务所（特殊普通合伙）对本次发行募集资金到账情况进行了审验，并出具了“信会师报字[2016]第410100号”《验资报告》。
本次发行股票募集资金后，本公司的总股本增至1079504767.00股。
经本公司第四届董事会第十八次会议、2016年4月18日股东大会决议通过，本公司以总股本1079504767股为基数，以未分配利润向全体股东每10股送5股红股。
18广州广电运通金融电子股份有限公司2023年半年度财务报告
2016年6月29日，本公司取得变更后的营业执照，统一社会信用代码为：914401017163404737。住所为广州市高新技
术产业开发区科学城科林路9、11号。
经本公司第四届董事会第三十次会议、2017年5月5日股东大会决议通过，本公司以总股本1619257150股为基数，以资本公积转增股本，向全体股东每10股转增5股，合计转增809628575股。
2017年12月12日，本公司取得变更后的营业执照，统一社会信用代码为：914401017163404737。住所为广州市高新
技术产业开发区科学城科林路9、11号。
2019年7月17日，本公司取得变更后的营业执照，统一社会信用代码为：914401017163404737，注册资本为人民币
2408993951元，法定代表人为黄跃珍。
经中国证券监督管理委员会《关于核准广州广电运通金融电子股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可〔2021〕510 号）核准，公司非公开发行 74388947 股人民币普通股（A 股）股票，发行价格为 9.41 元/股，募集资金总额为人民币699999991.27元，扣除发行费用后，实际募集资金净额为694583447.45元。2021年3月9日，立信会计师事务所（特殊普通合伙）对本次发行募集资金到账情况进行了审验，并出具了“信会师报字[2021]第 ZC10060 号”《验资报告》。
截至2023年6月30日，本公司注册资本为人民币2483382898.00元，总股本为2483382898股。
本公司经营范围：计算机、通信和其他电子设备制造业。广州市商事主体信息公司平台公示的经营范围：计算机软硬件及外围设备制造；货币专用设备制造；货币专用设备销售；自动售货机销售；计算器设备制造；计算机软硬件及辅助设
备批发；信息系统集成服务；信息技术咨询服务；软件开发；技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广；计算机及办公设备维修；安全技术防范系统设计施工服务；专业设计服务；物联网技术服务；数据处理和存储支持服务；城市轨道交通设备制造；工程管理服务；互联网数据服务；信息系统运行维护服务；数字内容制作服务（不含出版发行）；各类工程建设活动；技术进出口；货物进出口；建设工程勘察；建设工程设计；住宅室内装饰装修；第一类增值电信业务。
本公司的母公司为广州无线电集团有限公司，本公司的实际控制人为广州市国有资产监督管理委员会。
本财务报表业经公司董事会于2023年8月28日批准报出。
2、合并财务报表范围
本公司子公司的相关信息详见本附注“九、在其他主体中的权益”。
本报告期合并范围变化情况详见本附注“八、合并范围的变更”。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会
19广州广电运通金融电子股份有限公司2023年半年度财务报告计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》的相关规定编制。
2、持续经营
公司自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
五、重要会计政策及会计估计以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。
1、遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2023年6月30日的合并及母公司财务状况以及2023年1-6月的合并及母公司经营成果和现金流量。
2、会计期间
自公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。
3、营业周期
本公司营业周期为12个月。
4、记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉），按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下企业合并：合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及
发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。在合并中取得的被购买方符合确认
20广州广电运通金融电子股份有限公司2023年半年度财务报告
条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按公允价值计量。为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公司。控制，是指公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
（2）合并程序
本公司将整个企业集团视为一个会计主体，按照统一的会计政策编制合并财务报表，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关资产发生减值损失的，全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
*增加子公司或业务
在报告期内，因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，将子公司或业务合并当期期初至报告期末的经营成果和现金流量纳入合并财务报表，同时对合并财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并财务报表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益。
*处置子公司一般处理方法
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，按照其在丧失控制权日的
21广州广电运通金融电子股份有限公司2023年半年度财务报告
公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益。
分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明该多次交易事项为一揽子交易：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
*购买子公司少数股权因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资
产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
*不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排分为共同经营和合营企业。
共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；
（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
22广州广电运通金融电子股份有限公司2023年半年度财务报告
（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
本公司对合营企业的投资采用权益法核算，详见本附注“五、15长期股权投资”。
8、现金及现金等价物的确定标准现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
（1）外币业务外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
（2）外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用年度平均汇率折算。处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。
10、金融工具
本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。
（1）金融工具的分类
根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：
*业务模式是以收取合同现金流量为目标；
*合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）：
23广州广电运通金融电子股份有限公司2023年半年度财务报告
*业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；
*合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
对于非交易性权益工具投资，本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。
除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，本公司可以将本应分类为摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。
符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：
*该项指定能够消除或显著减少会计错配。
*根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。
*该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。
（2）金融工具的确认依据和计量方法
*以摊余成本计量的金融资产
以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。
*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。
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终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。
*以摊余成本计量的金融负债
以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。
（3）金融资产终止确认和金融资产转移
满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产：
*收取金融资产现金流量的合同权利终止；
*金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；
*金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是未保留对金融资产的控制。
发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
*所转移金融资产的账面价值；
*因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
*终止确认部分的账面价值；
25广州广电运通金融电子股份有限公司2023年半年度财务报告*终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
（4）金融负债终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
（5）金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
（6）金融资产减值的测试方法及会计处理方法
本公司以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）和财务担保合同等的预期信用损失进行估计。
本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。
如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
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如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
如果有客观证据表明某项金融资产已经发生信用减值，则本公司在单项基础上对该金融资产计提减值准备。
对于由《企业会计准则第14号——收入》(2017)规范的交易形成的应收款项和合同资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
对于租赁应收款，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。
11、存货
（1）存货的分类和成本
存货分类为原材料、在产品、库存商品、开发产品、合同履约成本、发出商品等。
存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和状态所发生的支出。
（2）发出存货的计价方法存货发出时按加权平均法计价。
（3）不同类别存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其可变现净值的，应当计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
（4）存货的盘存制度采用永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
*低值易耗品采用一次转销法；
*包装物采用一次转销法。
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12、合同资产
（1）合同资产的确认方法及标准本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。
（2）合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“五、10、（6）金融资产减值的测试方法及会计处理方法”。
13、合同成本
合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。
本公司为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规范范围的，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：
（1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。
（2）该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。
（3）该成本预期能够收回。
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。
与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对于合同取得成本摊销期
限未超过一年的，本公司在发生时将其计入当期损益。
与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：
（1）因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
（2）为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本公司转回原已计提的减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
14、持有待售资产
主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，划分为持有待售类别。
28广州广电运通金融电子股份有限公司2023年半年度财务报告
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：
（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有
关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。
划分为持有待售的非流动资产（不包括金融资产、递延所得税资产、职工薪酬形成的资产）或处置组，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
15、长期股权投资
（1）共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。
重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
（2）初始投资成本的确定
*企业合并形成的长期股权投资
对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减时，调整留存收益。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，按上述原则确认的长期股权投资的初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和作为初始投资成本。
*通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
（3）后续计量及损益确认方法
*成本法核算的长期股权投资
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公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
*权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动（简称“其他所有者权益变动”），调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调整后确认。
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益，但投出或出售的资产构成业务的除外。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。
公司对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务外，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
*长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
部分处置权益法核算的长期股权投资，剩余股权仍采用权益法核算的，原权益法核算确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按相应比例结转，其他所有者权益变动按比例结转入当期损益。
因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，其他所有者权益变动在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按比例结转，因采用权益法核算确认的其他所有者权益变动按比例结转入当期损益；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，确认为
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金融资产，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益和其他所有者权益变动全部结转。
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，属于一揽子交易的，各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之
间的差额，在个别财务报表中，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。
16、投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。
与投资性房地产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠地计量时，计入投资性房地产成本；否则，于发生时计入当期损益。
本公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。
17、固定资产
（1）确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。固定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。
（2）折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产相一致的折旧政策。能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
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类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率
房屋及建筑物年限平均法35年5.00%2.71%
运输设备年限平均法7-10年5.00%13.57%-9.50%
专用设备年限平均法3-8年5.00%31.67%-11.88%
电子设备年限平均法3-5年5.00%31.67%-19.00%
办公设备年限平均法5-6年5.00%19.00%-15.83%
仪器仪表年限平均法5-6年5.00%19.00%-15.83%
培训设备年限平均法7年0.00%14.29%
其他设备年限平均法5-6年5.00%19.00%-15.83%
营运业务设备年限平均法5-10年0或5.00%20.00%-9.5%
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产。
*租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司。
*公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值。
*租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分。
*租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。
公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费。
（4）固定资产处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
18、在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。
19、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
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（2）借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
*资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
*借款费用已经发生；
*为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
（3）暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
（4）借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均实际利率计算确定。
在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇兑差额计入当期损益。
20、使用权资产
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：
（1）租赁负债的初始计量金额；
（2）在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额。
（3）本公司发生的初始直接费用。
（4）本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本，但不包括属于为生产存货而发生的成本。
本公司参照本附注“五、（17）固定资产”有关折旧政策，对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取
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得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；否则，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
本公司按照本附注“五、（22）长期资产减值”所述原则来确定使用权资产是否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。
21、无形资产
（1）无形资产的计价方法
*公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。
*后续计量在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
（2）使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况项目预计使用寿命依据土地使用权50年土地使用权证有效日期
软件3-5年与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式著作权5年与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式商标权5年与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式域名5年与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
（3）截至资产负债表日，本公司没有使用寿命不确定的无形资产。
（4）划分研究阶段和开发阶段的具体标准公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
（5）开发阶段支出资本化的具体条件
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条
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件的开发阶段的支出计入当期损益：
*完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
*具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
*无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
*有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
*归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
22、长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、油气资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
23、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。
长期待摊费用在受益期内平均摊销。
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24、合同负债
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
25、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本，其中，非货币性福利按照公允价值计量。
（2）离职后福利的会计处理方法
*设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。此外，本公司还参与了由国家相关部门批准的企业年金计划/补充养老保险基金。本公司按职工工资总额的一定比例向年金计划/当地社会保险机构缴费，相应支出计入当期损益或相关资产成本。
*设定受益计划
本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。
设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量设
定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。
在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。
（3）辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：公司不能单
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方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
26、预计负债
与或有事项相关的义务同时满足下列条件的，确认为预计负债：
（1）该义务是企业承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出企业；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债应当按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。
27、股份支付
本公司的股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。
本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
（1）以权益结算的股份支付及权益工具
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。对于授予后立即可行权的股份支付交易，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内每个资产负债表日，本公司根据对可行权权益工具数量的最佳估计，按照授予日公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具，则本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。
（2）以现金结算的股份支付及权益工具
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的股份支付交易，本公司在授予日按照承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内的每个资产负债表日，本公司以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，并相应计入负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
37广州广电运通金融电子股份有限公司2023年半年度财务报告本公司修改以现金结算的股份支付协议中的条款和条件，使其成为以权益结算的股份支付的，在修改日（无论发生在等待期内还是等待期结束后），本公司按照所授予权益工具当日的公允价值计量以权益结算的股份支付，将已取得的服务计入资本公积，同时终止确认以现金结算的股份支付在修改日已确认的负债，两者之间的差额计入当期损益。如果由于修改延长或缩短了等待期，本公司按照修改后的等待期进行会计处理。
28、收入
（1）收入确认和计量所采用的会计政策
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款，结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。
满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：
*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
*客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。
*本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质，采用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况
对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹象：
*本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现时付款义务。
*本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。
38广州广电运通金融电子股份有限公司2023年半年度财务报告
*本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。
*本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。
*客户已接受该商品或服务等。
29、政府补助
（1）类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指企业取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专项借款的财政贴息等。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：本公司取得的政府补助用于购建或以其他方式形成长期资产的作为与资产相关的政府补助。
本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：除与资产相关的政府补助之外的政府补助，作为与收益相关的政府补助。
对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据为：对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。
（2）确认时点
与资产相关的政府补助，在收到政府补助时确认为递延收益，并在所建造或购买的资产投入使用后，在相关资产使用期限内平均分配，计入当期损益。与收益相关的政府补助，如果用于补偿已发生的相关费用或损失，则在收到时计入当期损益；如果用于补偿以后期间的相关费用或损失，则在收到时计入递延收益，于费用确认期间计入当期损益。
（3）会计处理
与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。
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30、递延所得税资产/递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税计入当期损益。
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：
*商誉的初始确认；
*既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易或事项。
对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示：
*纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
*递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。
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31、租赁租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。
合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租赁部分进行分拆。
（1）本公司作为承租人
*使用权资产
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：
*租赁负债的初始计量金额；
*在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
*本公司发生的初始直接费用；
*本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本，但不包括属于为生产存货而发生的成本。
本公司后续釆用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；否则，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
本公司按照本附注“五、22长期资产减值”所述原则来确定使用权资产是否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。
*租赁负债
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：
*固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；
*取决于指数或比率的可变租赁付款额；
*根据公司提供的担保余值预计应支付的款项；
*购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；
*行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止租赁选择权。
本公司采用租赁内含利率作为折现率，但如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。
41广州广电运通金融电子股份有限公司2023年半年度财务报告
本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。
在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将差额计入当期损益：
*当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化，或前述选择权的实际行权情况与原评估结果不一致的，本公司按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；
*当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动，本公司按照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是，租赁付款额的变动源自浮动利率变动的，使用修订后的折现率计算现值。
*短期租赁和低价值资产租赁
本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，并将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租赁。
*租赁变更
租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：
*该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。
租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。
（2）本公司作为出租人
在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论所有权最终是否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。
*经营租赁会计处理经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。经营租赁发生变更的，公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁
42广州广电运通金融电子股份有限公司2023年半年度财务报告
有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
*融资租赁会计处理
在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。
本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认和减值按照本附注“五、10金融工具”进行会计处理。
未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：
*该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：
假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值。
（3）售后租回交易
公司按照本附注“五、26收入”所述原则评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。
*作为承租人
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为承租人按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失；售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为承租人继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债。金融负债的会计处理详见本附注“五、10金融工具”。
*作为出租人售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为出租人对资产购买进行会计处理，并根据前述“2、本公司作为出租人”的政策对资产出租进行会计处理；售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为出租人不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产。金融资产的会计处理详见本附注“五、10金融工具”。
32、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
□适用□不适用会计政策变更的内容和原因审批程序备注
43广州广电运通金融电子股份有限公司2023年半年度财务报告
财政部于2022年11月30日公布了《企业会计准则解释第16号》董事会审议（财会〔2022〕31号，以下简称“解释第16号”）财政部于2022年11月30日颁布了《关于印发的通知》（财会〔2022〕31号）（以下简称“准则解释第16号”），规定了“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”，自2023年1月1日起施行，允许企业自发布年度提前执行。
关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理，准则解释第16号规定，对于不是企业合并、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）、且初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易（包括承租人在租赁期开始日初始确认租赁负债并计入使用权资产的租赁交易，以及因固定资产等存在弃置义务而确认预计负债并计入相关资产成本的交易等单项交易），不适用豁免初始确认递延所得税负债和递延所得税资产的规定，企业在交易发生时应当根据《企业会计准则第18号——所得税》等有关规定，分别确认相应的递延所得税负债和递延所得税资产。
公司自2023年1月1日起开始执行上述规定。
（2）重要会计估计变更
□适用□不适用会计估计变更的内容和原因审批程序开始适用的时点备注
公司合并报表范围发生变化，为有效覆盖新增合并报表范围内子公司的固定资产折旧和无形董事会审议2023年4月30日资产摊销方法而作出变更
*变更前采用的会计估计：
本次会计估计变更前，公司各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：
类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率
房屋及建筑物年限平均法35年5.00%2.71%
运输设备年限平均法7-10年5.00%13.57%-9.50%
专用设备年限平均法3-8年5.00%31.67%-11.88%
电子设备年限平均法3年5.00%31.67%
办公设备年限平均法5-6年5.00%19.00%-15.83%
仪器仪表年限平均法5-6年5.00%19.00%-15.83%
培训设备年限平均法7年0.00%14.29%
其他设备年限平均法5-6年5.00%19.00%-15.83%
营运业务设备年限平均法5-10年0或5.00%20.00%-9.5%
本次会计估计变更前，公司使用寿命有限的无形资产摊销方法如下：
项目预计使用寿命依据土地使用权50年土地使用权证有效日期
软件3-5年与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式
*变更后采用的会计估计：
44广州广电运通金融电子股份有限公司2023年半年度财务报告
本次会计估计变更后，公司各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：
类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率
房屋及建筑物年限平均法35年5.00%2.71%
运输设备年限平均法7-10年5.00%13.57%-9.50%
专用设备年限平均法3-8年5.00%31.67%-11.88%
电子设备年限平均法3-5年5.00%31.67%-19.00%
办公设备年限平均法5-6年5.00%19.00%-15.83%
仪器仪表年限平均法5-6年5.00%19.00%-15.83%
培训设备年限平均法7年0.00%14.29%
其他设备年限平均法5-6年5.00%19.00%-15.83%
营运业务设备年限平均法5-10年0或5.00%20.00%-9.5%
本次会计估计变更后，公司使用寿命有限的无形资产摊销方法如下：
项目预计使用寿命依据土地使用权50年土地使用权证有效日期
软件3-5年与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式著作权5年与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式商标权5年与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式域名5年与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式
（3）2023年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
□适用□不适用
六、税项
（一）主要税种及税率税种计税依据税率按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销
增值税项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为13%、9%、6%、5%、3%、1%应交增值税
城市维护建设税按实际缴纳的增值税计征5%、7%
教育费附加按实际缴纳的增值税计征3%
地方教育费附加按实际缴纳的增值税计征2%
企业所得税按应纳税所得额计征25%及详见下表
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率
广州广电运通金融电子股份有限公司15%
广州中智融通金融科技有限公司15%
广州广电运通信息科技有限公司15%
广州穗通金融服务有限公司15%
广州广电运通智能科技有限公司15%
45广州广电运通金融电子股份有限公司2023年半年度财务报告
广州广电卓识智能科技有限公司15%
深圳市创自技术有限公司15%
广州广电银通金融电子科技有限公司15%
深圳广电银通金融电子科技有限公司15%
河南商通金融服务外包有限公司15%
资阳保安有限责任公司15%
黔南州蓝盾武装护运有限责任公司15%
西安金盾押运有限公司15%
深圳市广电信义科技有限公司15%
北京中科江南信息技术股份有限公司15%
中金支付有限公司15%
安徽汇通金融数据服务有限公司15%
广州平云小匠科技有限公司15%
广州运通购快科技有限公司15%
广州像素数据技术股份有限公司15%
海南警锐押运护卫有限公司15%
商洛市金盾押运有限责任公司15%
GRG Banking Equipment (HK) Co. Limited 16.50%
GRG HT (HK) Co.Limited 16.50%
GRG Equipment (Singapore) Pte. Ltd. 17%
Global ATM PartsCo.Limited 16.50%
GRG Hongkong Mexico S.A. DE 30.00%
GRG Bankacilik Ekipmanlari Ltd. Sti. 22.00%
Global ATM PartsCo.Limited 16.50%
GRG AMERICA INC. 26%
GRG Deutschland GmbH 32.275%
南宁盈通金融电子科技有限公司20%
广电运通国际商贸（广州）有限公司20%
深圳市深安信信息技术有限公司20%
宜昌宜通金融服务有限公司20%
河北晨通金融电子科技有限公司20%
山西尚通电子科技有限公司20%
商洛市慧金清分服务有限公司20%
武威市神威保安守押有限责任公司20%
四川中睿金通科技发展有限公司20%
辽宁辽通金融电子科技有限公司20%
上海欣辰通金融电子科技有限公司20%
锡林郭勒盟金盾保安服务有限公司20%
云南云财科技技术有限公司20%
北京中科江南政安信息技术有限公司20%
成都平云小匠网络有限公司20%
江苏洛灵科技有限公司20%
深圳市创自软件有限公司20%
46广州广电运通金融电子股份有限公司2023年半年度财务报告
广东运通奇安科技有限公司20%
北京中科江南博雅科技有限公司20%
广州平云仪安科技有限公司20%
广州平云新能技术服务有限公司20%
北京中科江南政安信息技术有限公司20%
（二）税收优惠
1、增值税
（1）根据“财税[2011]100号”文《关于软件产品增值税政策的通知》的规定，增值税一般纳税人销售其自行开发生
产的软件产品，对其增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策。
（2）根据《财政部、国家税务总局关于贯彻落实《中共中央国务院关于加强技术创新，发展高科技，实现产业化的决定》有关税收问题的通知》（财税字[1999]273号），对单位和个人（包括外商投资企业、外商投资设立的研究开发中心、外国企业和外籍个人）从事技术转让、技术开发业务和与之相关的技术咨询、技术服务业务取得的收入，免征营业税。同时，根据《财政部国家税务总局关于印发《营业税改征增值税试点方案》的通知》（财税[2011]110号），国家给予试点行业的原营业税优惠政策可以延续。因此，广州广电运通信息科技有限公司、深圳市广电信义科技有限公司、广州像素数据技术股份有限公司、广州穗通金融服务有限公司及清远市数字投资运营有限公司的部分技术转让技术开发收入免征增值税。
（3）根据《广州市海珠区国家税务局减免税备案登记告知书》（穗海国税减备〔2013〕100939号），广州像素数据技术股份有限公司就企业提供离岸服务外包项目享受免征增值税优惠政策。
（4）根据《广州市海珠区国家税务局减免税备案登记告知书》（穗海国税减备〔2014〕101231号），广州像素数据技术股份有限公司就向境外单位提供的技术咨询服务项目享受免征增值税优惠政策。
2、企业所得税（1）广州广电运通金融电子股份有限公司被认定为高新技术企业，取得编号为 GR202044006074 的《高新技术企业证书》，有效期为三年，2023年按15%的税率计缴企业所得税。
（2）本公司的子公司广州中智融通金融科技有限公司被认定为高新技术企业，取得编号为 GR202144007823 的《高新技术企业证书》，有效期为三年，2023年按15%的税率计缴企业所得税。
（3）本公司的子公司广州广电运通信息科技有限公司被认定为高新技术企业，取得编号为 GR202244005329 的《高新技术企业证书》，有效期为三年，2023年按15%的税率计缴企业所得税。
（4）本公司的控股子公司广州穗通金融服务有限公司被认定为高新技术企业，取得编号为 GR202144005931 的《高新技术企业证书》，有效期为三年，2023年按15%的税率计缴企业所得税。
（5）本公司的子公司广州广电运通智能科技有限公司被认定为高新技术企业，取得编号为 GR202144008187 的《高新技术企业证书》，有效期为三年，2023年按15%的税率计缴企业所得税。
（6）本公司的孙公司广州广电卓识智能科技有限公司被认定为高新技术企业，取得编号为 GR202244007896 的《高新技术企业证书》，有效期为三年，2023年按15%的税率计缴企业所得税。
（7）本公司的子公司深圳市创自技术有限公司被认定为高新技术企业，取得编号为 GR202044204466 的《高新技术企业证书》，有效期为三年，2023年按15%的税率计缴企业所得税。
（8）本公司的子公司广州广电银通金融电子科技有限公司被认定高新技术企业，取得编号为 GR202144004770 的《高新技术企业证书》，有效期为三年，2023年按15%的税率计缴企业所得税。
（9）本公司的孙公司深圳广电银通金融电子科技有限公司被认定为高新技术企业，取得编号为 GR202144204943 的
《高新技术企业证书》有效期为三年，2023年按15%的税率计缴企业所得税。
47广州广电运通金融电子股份有限公司2023年半年度财务报告（10）本公司的孙公司河南商通金融服务外包有限公司被认定为高新技术企业，取得编号为 GR20224100428 的《高新技术企业证书》，有效期为三年，2023年按15%的税率计缴企业所得税。
（11）本公司的孙公司资阳保安有限责任公司依据《财政部、海关总署、国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》财税[2011]58号，符合西部大开发税收优惠政策条件，2023年减按15%的税率计缴企业所得税。
（12）本公司的孙公司黔南州蓝盾武装护运有限责任公司及西安金盾押运有限公司依据《财政部、海关总署、国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》财税[2011]58号，符合西部大开发税收优惠政策条件，
2023年减按15%的税率计缴企业所得税。
（13）本公司的控股子公司深圳市广电信义科技有限公司被认定为高新技术企业，取得编号为 GR202044205371 的
《高新技术企业证书》有效期为三年，2023年按15%的税率计缴企业所得税。
（14）本公司的控股子公司北京中科江南信息技术股份有限公司被认定为高新技术企业，取得证书编号为
GR202211000344 的《高新技术企业证书》，有效期三年，2023 年按 15%的税率征收企业所得税。
（15）本公司的子公司中金支付有限公司被认定为高新技术企业，取得编号为 GR202111001423 的《高新技术企业证书》，有效期为三年，2023年按15%的税率计缴企业所得税。
（16）本公司的孙公司安徽汇通金融数据服务有限公司被认定为高新技术企业，取得编号为 GR202234005315 的《高新技术企业证书》，有效期为三年，2023年按15%的税率计缴企业所得税。
（17）本公司的子公司广州平云小匠科技有限公司被认定为高新技术企业，取得编号为 GR202044003903 的《高新技术企业证书》，有效期三年，2023年按15%的税率计缴企业所得税。
（18）本公司的孙公司广州运通购快科技有限公司被认定为高新技术企业，取得编号为 GR202044008599 的《高新技术企业证书》，有效期为三年，2023年按15%的税率计缴企业所得税。
（19）本公司的孙公司广州像素数据技术股份有限公司被认定为高新技术企业，取得编号为 GR202044005445 的《高新技术企业证书》，有效期三年，2023年按15%的税率计缴企业所得税。
（20）本公司的孙公司海南警锐押运护卫有限公司依据《财政部、税务总局关于海南自由贸易港企业所得税优惠政策的通知》财税[2020]31号，符合海南自贸港鼓励产业目录税收优惠政策条件，2023年减按15%的税率计缴企业所得税。
（21）本公司的孙公司商洛市金盾押运有限责任公司依据《财政部、海关总署、国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》财税[2011]58号，符合西部大开发税收优惠政策条件，2023年减按15%的税率计缴企业所得税。
（22）根据《财政部税务总局关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第
6号），对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。根据《财政部税务总局关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》（财政部税务总局公告2022年第13号）规定，对小型微利企业年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。
本公司的下属公司南宁盈通金融电子科技有限公司、广电运通国际商贸（广州）有限公司、深圳市深安信信息技术有
限公司、宜昌宜通金融服务有限公司、河北晨通金融电子科技有限公司、山西尚通电子科技有限公司、商洛市慧金清分服
务有限公司、武威市神威保安守押有限责任公司、四川中睿金通科技发展有限公司、辽宁辽通金融电子科技有限公司、上
海欣辰通金融电子科技有限公司、锡林郭勒盟金盾保安服务有限公司、云南云财科技技术有限公司、北京中科江南政安信
息技术有限公司、成都平云小匠网络有限公司、江苏洛灵科技有限公司、深圳市创自软件有限公司、广东运通奇安科技有
限公司、北京中科江南博雅科技有限公司、广州平云仪安科技有限公司、广州平云新能技术服务有限公司和北京中科江南政安信息技术有限公司符合上述税收优惠政策。
48广州广电运通金融电子股份有限公司2023年半年度财务报告
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元项目期末余额期初余额
库存现金4396795.342786587.00
银行存款6402431874.867418626026.61
其他货币资金2401277654.8749284147.05
合计8808106325.077470696760.66
其中：存放在境外的款项总额150039546.70206045168.96
因抵押、质押或冻结等对使用有限制的款项总额2399314151.5043184189.29
其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制，以及放在境外且资金汇回受到限制的货币资金明细如下：
单位：元项目期末余额期初余额
银行承兑汇票保证金19556047.0517139712.21
履约保证金36518243.1410975743.70
冻结资金4713900.005213130.41
保函保证金1899407.499855561.81
财政资金监管账户41.16
清算资金2336626553.82
合计2399314151.5043184189.29
2、交易性金融资产
单位：元项目期末余额期初余额
理财产品430800000.00920280000.00
合计430800000.00920280000.00
3、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位：元项目期末余额期初余额
银行承兑票据10111731.4136893497.12
商业承兑票据53257137.5941708793.35
减：坏账准备742731.371073691.74
合计62626137.6377528598.73
单位：元类别期末余额期初余额
49广州广电运通金融电子股份有限公司2023年半年度财务报告
账面余额坏账准备账面余额坏账准备账面价值账面价值金额比例金额计提比例金额比例金额计提比例
其中：
按组合计
提坏账准633688742731.626261786022107369775285
100.00%1.17%100.00%1.37%
备的应收69.003737.6390.471.7498.73票据
其中：
以账龄为
633688742731.626261786022107369775285
信用风险100.00%1.17%100.00%1.37%
69.003737.6390.471.7498.73
特征
633688742731.626261786022107369775285
合计100.00%1.17%100.00%1.37%
69.003737.6390.471.7498.73
按组合计提坏账准备：
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
以账龄为信用风险特征63368869.00742731.371.17%
合计63368869.00742731.37
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用□不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
以账龄为信用风险特征1073691.74-330960.37742731.37
合计1073691.74-330960.37742731.37
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用□不适用
（3）期末公司已质押的应收票据公司期末没有已质押的应收票据。
（4）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额
银行承兑票据3455486.00
合计3455486.00
50广州广电运通金融电子股份有限公司2023年半年度财务报告
（5）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据公司期末没有因出票人未履约而将其转为应收账款的票据。
（6）本期实际核销的应收票据情况公司本期没有实际核销的应收票据情况。
4、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元期末余额期初余额类别账面余额坏账准备账面余额坏账准备账面价值账面价值金额比例金额计提比例金额比例金额计提比例按单项计提坏账准217667217667218722218722
0.77%100.00%1.00%100.00%
备的应收98.2598.2551.4351.43账款
其中：
单项金额不重大但单独计提217667217667218722218722
0.77%100.00%1.00%100.00%
坏账准备98.2598.2551.4351.43的应收账款按组合计提坏账准278798262712252527216816201288196687
99.23%9.42%99.00%9.28%
备的应收8268.63512.505756.133082.26818.384263.88账款
其中：
以信用等
278798262712252527216816201288196687
级分类的99.23%9.42%99.00%9.28%
8268.63512.505756.133082.26818.384263.88
客户组合
280975284479252527219003223161196687
合计100.00%10.12%100.00%10.19%
5066.88310.755756.135333.69069.814263.88
按单项计提坏账准备：
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例计提理由
单项计提21766798.2521766798.25100.00%预计无法收回
合计21766798.2521766798.25
按组合计提坏账准备：
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
51广州广电运通金融电子股份有限公司2023年半年度财务报告
类似风险的客户组合2773173406.26262712512.509.47%
其他信用风险的客户组合14814862.37
合计2787988268.63262712512.50
其他信用风险的客户组合说明：子公司深圳市广电信义科技有限公司原股东资金质押担保收款。
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用□不适用按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）1956900546.79
1至2年361212618.44
2至3年118177400.75
3年以上373464500.90
3至4年145129307.04
4至5年97227579.29
5年以上131107614.57
合计2809755066.88
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
按单项计提坏账准备21872251.43-131700.0026246.8221766798.25
按组合计提坏账准备201288818.3854229859.35-9849.007183985.77262712512.50
合计223161069.8154098159.35-9849.007210232.59284479310.75
（3）本期实际核销的应收账款情况公司本期没有实际核销的应收账款情况。
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元单位名称应收账款期末余额占应收账款期末余额合计数的比例坏账准备期末余额
单位一216426606.557.70%77485529.47
单位二139349722.564.96%12256610.14
单位三73615100.912.62%280158.50
单位四70496543.132.51%449441.19
单位五55087659.221.96%341543.49
合计554975632.3719.75%
52广州广电运通金融电子股份有限公司2023年半年度财务报告
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款公司本期没有因金融资产转移而终止确认的应收账款。
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
公司本期没有转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债。
5、应收款项融资
单位：元项目期末余额期初余额
银行承兑汇票9628025.6813919187.60
合计9628025.6813919187.60
6、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例
1年以内147676301.5093.56%84892763.0989.15%
1至2年4358039.532.76%4934760.185.18%
2至3年3349033.022.12%3223975.313.39%
3年以上2470314.831.56%2175767.152.28%
合计157853688.8895227265.73
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
按预付对象集中度归集的期末余额前五名预付款项汇总金额52952174.99元，占预付款项期末余额合计数的比例为
33.55%。
7、其他应收款
单位：元项目期末余额期初余额
应收利息2157493.27
应收股利2272050.002398275.00
其他应收款137852488.61216786510.59
合计142282031.88219184785.59
53广州广电运通金融电子股份有限公司2023年半年度财务报告
（1）应收利息
1）应收利息分类
单位：元项目期末余额期初余额
清算资金利息2168334.94
减：坏账准备10841.67
合计2157493.27
2）坏账准备计提情况
□适用□不适用
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月预期整个存续期预期信用损失整个存续期预期信用损合计
信用损失(未发生信用减值)失(已发生信用减值)
2023年1月1日余额
2023年1月1日余额在本期
其他变动10841.6710841.67
2023年6月30日余额10841.6710841.67
（2）应收股利
1）应收股利分类
单位：元项目（或被投资单位）期末余额期初余额
江苏汇锦利通信息科技有限公司2524500.002524500.00
减：坏账准备252450.00126225.00
合计2272050.002398275.00
2）坏账准备计提情况
□适用□不适用
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月预期整个存续期预期信用损失整个存续期预期信用损合计
信用损失(未发生信用减值)失(已发生信用减值)
2023年1月1日余额126225.00126225.00
2023年1月1日余额在本期
本期计提126225.00126225.00
2023年6月30日余额252450.00252450.00
54广州广电运通金融电子股份有限公司2023年半年度财务报告
（3）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额
保证金及押金71698853.92118681858.97
往来款62485067.81101551952.90
职工借款27245965.8817524609.36
合计161429887.61237758421.23
2）坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月预期信整个存续期预期信用整个存续期预期信用合计
用损失损失(未发生信用减值)损失(已发生信用减值)
2023年1月1日余额13959638.537012272.1120971910.64
2023年1月1日余额在本期
本期计提900759.61900759.61
其他变动1604728.75100000.001704728.75
2023年6月30日余额16465126.897112272.1123577399.00
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）106746715.26
1至2年18992819.52
2至3年8183717.23
3年以上27506635.60
3至4年7138242.69
4至5年2576654.64
5年以上17791738.27
合计161429887.61
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
按单项计提坏账准备7012272.11100000.007112272.11
按组合计提坏账准备13959638.53900759.611604728.7516465126.89
55广州广电运通金融电子股份有限公司2023年半年度财务报告
合计20971910.64900759.611704728.7523577399.00
4）本期实际核销的其他应收款情况
公司本期无实际核销其他应收款的情况。
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元占其他应收款期末余单位名称款项的性质期末余额账龄坏账准备期末余额额合计数的比例
单位一往来款5240600.00一年以内3.25%26203.00
单位二往来款4837781.32一年以内3.00%24188.91
单位三往来款4684234.66五年以上2.90%4684234.66
单位四保证金及押金3000000.00一年以内1.86%15000.00
单位五往来款2216324.31一年以内1.37%11081.62
合计19978940.2912.38%4760708.19
6）涉及政府补助的应收款项
公司本期没有涉及政府补助的其他应收款项。
7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
公司本期没有因金融资产转移而终止确认的其他应收款项。
8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
公司本期没有转移其他应收款项且继续涉入形成的资产、负债。
8、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否
（1）存货分类
单位：元期末余额期初余额项目存货跌价准备存货跌价准备账面余额或合同履约成账面价值账面余额或合同履约成账面价值本减值准备本减值准备
原材料390938245.5343365254.19347572991.34372272542.7045194387.62327078155.08
在产品469016070.865894988.11463121082.75287952011.716194811.16281757200.55
库存商品1652939874.88100414200.771552525674.111539448403.4397433850.191442014553.24
合同履约成本67100753.665488026.6861612726.9891429386.906405851.5185023535.39
合计2579994944.93155162469.752424832475.182291102344.74155228900.482135873444.26
56广州广电运通金融电子股份有限公司2023年半年度财务报告
（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他
原材料45194387.621829133.4343365254.19
在产品6194811.16299823.055894988.11
库存商品97433850.193871580.36702984.151594213.93100414200.77
合同履约成本6405851.51974451.301892276.135488026.68
合计155228900.484846031.66702984.155615446.54155162469.75
9、合同资产
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
应收合同款53221050.703198585.1650022465.54150000542.862885543.33147114999.53
合计53221050.703198585.1650022465.54150000542.862885543.33147114999.53
（1）合同资产按减值计提方法分类披露
单位：元期末余额期初余额账面余额减值准备账面余额减值准备类别计提比比例账面价值比例计提比例账面价值金额金额例金额金额
（%）（%）（%）
（%）按组合
53221031985500224150000288554147114999.
计提坏100.006.01100.001.92
50.7085.1665.54542.863.3353
账准备
其中：
以信用
等级分53221031985500224150000288554147114999.
100.006.01100.001.92
类的客50.7085.1665.54542.863.3353户组合
53221031985500224150000288554147114999.
合计100.00100.00
50.7085.1665.54542.863.3353
本期合同资产计提减值准备情况：
单位：元
项目本期计提本期转回本期转销/核销原因
以信用等级分类的客户组合313041.83
合计313041.83
10、其他流动资产
单位：元项目期末余额期初余额
待抵扣税金68903339.8775201194.13
57广州广电运通金融电子股份有限公司2023年半年度财务报告
大额存单本金及利息931060025.00882039850.16
待摊房租516918.91499832.77
股票交易预存金2277345.172229564.64
到期未收回的长期应收款1689496.082041956.00
合计1004447125.03962012397.70
11、长期应收款
（1）长期应收款情况
单位：元期末余额期初余额折现率项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值区间
分期收款销售商品3071339.02607966.082463372.943071339.02607966.082463372.94
合计3071339.02607966.082463372.943071339.02607966.082463372.94坏账准备减值情况
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月预期整个存续期预期信用损整个存续期预期信用合计
信用损失失(未发生信用减值)损失(已发生信用减值)
2023年1月1日余额607966.08607966.08
2023年1月1日余额在本期
本期计提
2023年6月30日余额607966.08607966.08
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用
（2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款本期没有因金融资产转移而终止确认的长期应收款。
（3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
本期没有转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债。
12、长期股权投资
单位：元本期增减变动期初余期末余权益法宣告发减值准被投资额（账其他综额（账单位面价追加投减少投下确认其他权放现金计提减备期末合收益其他面价
值）资资的投资益变动股利或值准备余额调整值）损益利润
一、联营企业
58广州广电运通金融电子股份有限公司2023年半年度财务报告
广电计量
--检测集团57888151089576225
42289973426
股份有限915.3038.86298.82.3456.00公司广州数字
-金融创新1530314358
945313
研究院有812.52499.28.24限公司广州市力沛企业管560505560501
-4.50
理咨询有.70.20限公司广州广电五舟科技655191030866550
股份有限633.6347.48481.11公司运通数字
-
空间（北6422361212
301006
京）技术06.0299.24.78有限公司广州数据
5587021580256085
交易所有
111.71.32914.03
限公司广州数据
3029036869.30659
交易有限
40.938010.73
公司北京亚太
-安讯智能8709478412
868168
科技有限46.6578.24.41公司
北京汉符-
3524926583
科技有限866614
69.3855.19
公司.19中山市保
3657547857837054
安服务有
505.63.28083.91
限公司四川极智
1328533762113623
朗润科技
678.49.22299.71
有限公司广州运通
-链达金服309805
309805
科技有限.83.83公司广州佳朋
运通创新-
4006939579
投资合伙489592
030.16438.04
企业（有.12限合伙）广州城发
智创股权-
149759149411
投资合伙348301
521.86220.50
企业（有.36限合伙）
59广州广电运通金融电子股份有限公司2023年半年度财务报告
广州辉远
12178
电子技术
73.85
有限公司
--
9778213079897313512178
合计42289973426
283.8151.53580.0073.85.3456.00
13、其他权益工具投资
单位：元项目期末余额期初余额
神州数码控股有限公司493712581.90590773012.08
珠海国信运通股权投资基金（有限合伙）10389120.3110389120.31
资阳农村商业银行股份有限公司17600000.0017600000.00
广东美电贝尔科技集团股份有限公司14886006.98
江苏富深协通科技股份有限公司9562882.919562882.91
广州大湾区轨道交通产业投资集团有限公司8000000.008000000.00
广东中钞安达押运保安服务有限公司5000000.00
锡林浩特农村合作银行681200.00681200.00
浙江投融天下投资管理有限公司175790.41175790.41
广州市龙源环保科技有限公司76105173.9076105173.90
合计616226749.43733173186.59分项披露本期非交易性权益工具投资
单位：元其他综合收益转指定为以公允价值计其他综合收累计项目名称确认的股利收入累计利得入留存收益的金量且其变动计入其他益转入留存损失额综合收益的原因收益的原因江苏富深协通科技股份有限以非交易目的持有
367500.004116000.00
公司的公司股权。
以非交易目的持有
神州数码控股有限公司74749417.39的公司股权。
浙江投融天下投资管理有限以非交易目的持有
40000.00
公司的公司股权。
资阳农村商业银行股份有限以非交易目的持有
96954.002456454.00
公司的公司股权。
以非交易目的持有
锡林浩特农村合作银行57640.00的公司股权。
广东中钞安达押运保安服务以非交易目的持有
50000.00
有限公司的公司股权。
14、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
□适用□不适用
单位：元
项目房屋、建筑物土地使用权合计
60广州广电运通金融电子股份有限公司2023年半年度财务报告
一、账面原值
1.期初余额164961933.244749182.25169711115.49
2.本期增加金额13148189.786215719.1919363908.97
（1）外购
（2）存货\固定资产\在建工程转入13148189.786215719.1919363908.97
（3）企业合并增加
3.本期减少金额4663499.864663499.86
（1）处置
（2）其他转出4663499.864663499.86
4.期末余额173446623.1610964901.44184411524.60
二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额27140573.18122417.2627262990.44
2.本期增加金额3561414.17170628.673732042.84
（1）计提或摊销2153483.382153483.38
（2）存货\固定资产\在建工程转入1407930.79170628.671578559.46
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额30701987.35293045.9330995033.28
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额418161.46418161.46
（1）计提
（2）存货\固定资产\在建工程转入418161.46418161.46
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额418161.46418161.46
四、账面价值
1.期末账面价值142326474.3510671855.51152998329.86
2.期初账面价值137821360.064626764.99142448125.05
15、固定资产
单位：元项目期末余额期初余额
固定资产1444582611.371468991685.68
固定资产清理1180.13
合计1444583791.501468991685.68
（1）固定资产情况
单位：元项目房屋及建运输设备专用设备电子设备办公设备仪器仪表培训设备其他设备营运业务合计
61广州广电运通金融电子股份有限公司2023年半年度财务报告
筑物设备
一、账面
原值：
1.期140992405746278968156240412345270450420166121395112541244804
初余额5872.17588.55897.59733.1580.3594.529.2249.55230.774215.87
2.本
55312686628910155293264125607813716.8126229.454402124858
期增加金
1.606.4785.6489.653.071899.65392.78
额
（393381866289942936154812798728.13716.8126229.454402429900
1）购置0.876.470.2742.29341899.6514.59
（
159745725925.232337
2）在建
0.73376.10
工程转入
（
777829176205795450
3）企业
47.364.7302.09
合并增加
3.本
169066130388358628.916554707091.163403611804479307
期减少金1900.00
78.0878.10262.40591.546.9296.89
额
（
375848130388358628.916554707091.163403611804347826
1）处置1900.00
8.3078.10262.40591.546.9207.11
或报废
2）转入
131481131481
投资性房
89.7889.78
地产
4.期139855401370288765240339430882254247420166122638110967252497
末余额0455.69606.92554.97380.4071.8379.799.2279.44213.501811.76
二、累计折旧
1.期221152293958209919118190233863237162265637638274747555974118
初余额776.13975.20406.65250.9019.7061.586.143.7655.99666.05
2.本
196542175941182873651530225654123062.282011.339651.933350133023
期增加金
47.3120.5848.2396.207.591489994.04589.97
额
（196542175941182873130264913524.123062.282011.339651.933350795539
1）计提47.3120.5848.2357.08621489994.0427.88
2）企业521266134302534696
合并增加39.122.9762.09
3.本
180600126191236386.832471653371.155232607604312685
期减少金601.60
2.1147.62051.56779.935.4296.06
额
（
398071.126191236386.832471653371.155232607604298606
1）处置601.60
3247.62051.56779.935.4265.27
或报废
2）转入
140793140793
投资性房
0.790.79
地产
4.期239001298933227970175018249894222869293838672179780130107587
末余额021.33948.16368.83635.5495.5293.798.034.1514.613659.96
三、减值准备
1.期190464133327154503130810.20105.2493386
62广州广电运通金融电子股份有限公司2023年半年度财务报告
初余额1.783.133.296954.14
2.本
期增加金额
（
1）计提
3.本
418161.418323.
期减少金162.25
4671
额
（
1）处置162.25162.25
或报废
2）转入
418161.418161.
投资性房
4646
地产
4.期148648133327154487130810.20105.2451554
末余额0.323.131.046950.43
四、账面价值
1.期
115806101103607951637758179679313778126328552198329541144458
末账面价
2954.04385.6386.1473.8265.626.001.190.0498.892611.37
值
2.期
118686110454690494365054177174332883154529573670377856146899
初账面价
8454.26340.2290.9448.9649.962.943.080.5474.781685.68
值
（2）暂时闲置的固定资产情况公司期末没有暂时闲置的固定资产。
（3）通过经营租赁租出的固定资产公司本期没有通过经营租赁租出的固定资产。
（4）未办妥产权证书的固定资产情况
单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因
房屋及建筑物50175495.10尚在办理
（5）固定资产清理
单位：元项目期末余额期初余额
固定资产清理1180.13
合计1180.13
63广州广电运通金融电子股份有限公司2023年半年度财务报告
16、在建工程
单位：元项目期末余额期初余额
在建工程360022510.89327139412.42
合计360022510.89327139412.42
（1）在建工程情况
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
新一代 AI 智能设备产
304192317.84304192317.84274303721.16274303721.16
业基地项目
AFC 制造楼升级改造
47909636.5547909636.5539036916.5339036916.53
项目
零星工程7920556.507920556.5013798774.7313798774.73
合计360022510.89360022510.89327139412.42327139412.42
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位：元本期本期
本期转入工程累计利息资其中：本项目名期初余本期增其他期末余利息资金预算数固定资产投入占预工程进度本化累期利息资称额加金额减少额资本来源金额算比例计金额本化金额金额化率新一代
59810274302988830419
AI 智能 募股
1000.3721.596.62317.50.86%50.86%
设备产业资金
0016884
基地项目
AFC 制 66396 39036 47909
8872自有
造楼升级000.0916.5636.572.16%72.16%
720.02资金
改造项目035
66449313343876135210
合计7000.0637.316.71954.
0069039
17、使用权资产
单位：元项目房屋及建筑物合计
一、账面原值
1.期初余额112004006.84112004006.84
2.本期增加金额17057069.0217057069.02
—新增租赁10183389.8210183389.82
—企业合并增加6743714.516743714.51
—重估调整129964.69129964.69
3.本期减少金额17050295.9717050295.97
64广州广电运通金融电子股份有限公司2023年半年度财务报告
—处置17050295.9717050295.97
4.期末余额112010779.89112010779.89
二、累计折旧
1.期初余额40645345.7340645345.73
2.本期增加金额18058649.4318058649.43
（1）计提16379367.6316379367.63
（2）企业合并增加1679281.801679281.80
3.本期减少金额8364018.368364018.36
（1）处置8364018.368364018.36
4.期末余额50339976.8050339976.80
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值61670803.0961670803.09
2.期初账面价值71358661.1171358661.11
18、无形资产
（1）无形资产情况
单位：元项目土地使用权软件著作权商标域名合计
一、账面原值
1.期初余额184476035.7662018984.87246495020.63
2.本期增加金额306000.009909895.0318300000.006600000.00122210.0035238105.03
（1）购置306000.002529806.012835806.01
（2）内部研发
（3）企业合并
7380089.0218300000.006600000.00122210.0032402299.02
增加
3.本期减少金额1552219.33194871.801747091.13
（1）处置194871.80194871.80
（2）转为投资
1552219.331552219.33
性房地产
4.期末余额183229816.4371734008.1018300000.006600000.00122210.00279986034.53
二、累计摊销
1.期初余额22892993.6147984006.5370877000.14
2.本期增加金额2019573.129834428.40610000.00220000.004073.6712688075.19
（1）计提2019573.124208439.38610000.00220000.004073.677062086.17
（2）企业合并增加5625989.025625989.02
65广州广电运通金融电子股份有限公司2023年半年度财务报告
3.本期减少金额170628.67194871.80365500.47
（1）处置194871.80194871.80
（2）转为投资性房
170628.67170628.67
地产
4.期末余额24741938.0657623563.13610000.00220000.004073.6783199574.86
三、减值准备
1.期初余额916.67916.67
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额916.67916.67
四、账面价值
1.期末账面价值158487878.3714109528.3017690000.006380000.00118136.33196785543.00
2.期初账面价值161583042.1514034061.67175617103.82
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例为0.00%。
19、商誉
（1）商誉账面原值
单位：元本期增加本期减少被投资单位名称或形成商誉的事项期初余额其其期末余额企业合并形成的处置他他
深圳市广电信义科技有限公司258138066.49258138066.49
北京中科江南信息技术股份有限公司222355913.98222355913.98
益阳市保安服务有限责任公司117975035.01117975035.01
深圳市创自技术有限公司104450394.76104450394.76
邵阳市保安服务有限责任公司86016126.3786016126.37
江苏汇通金科数据股份有限公司53971925.1753971925.17
湖北融信押运保安服务有限公司48336349.4948336349.49
西安金盾押运有限公司32676926.4032676926.40
广州像素数据技术股份有限公司27812606.8527812606.85
通辽市威远护卫有限责任公司20677686.6620677686.66
巴彦淖尔天力保押有限责任公司20020597.8020020597.80
保山安邦武装守护押运有限责任公司16044354.4316044354.43
海南警锐押运护卫有限公司14855511.0614855511.06
黄石市金安押运护卫保安服务有限公司14425818.1614425818.16
武威市神威保安守押有限责任公司13860917.9313860917.93
文山州金盾保安守护押运有限责任公司11486574.6211486574.62
新余市保安服务有限公司10797386.8410797386.84
榆林市神鹰护卫有限责任公司10054173.1710054173.17
商洛市金盾押运有限责任公司7349628.707349628.70
66广州广电运通金融电子股份有限公司2023年半年度财务报告
黔南州蓝盾武装护运有限责任公司5305011.055305011.05
鹤壁市鹏翔保安服务有限公司4530121.224530121.22
资阳保安有限责任公司4316476.364316476.36
平顶山鹰翔保安押运有限公司3714303.143714303.14
锡林郭勒盟金盾保安服务有限公司1959211.771959211.77
新疆阿帕奇武装守护押运有限公司1374476.821374476.82
深圳广电银通金融电子科技有限公司946852.52946852.52
兴安盟威信保安守押服务有限责任公司707499.91707499.91宜昌市金牛押运护卫保安服务有限责任公
69022.3969022.39
司
江苏洛灵科技有限公司1029705.091029705.09
支点一号股权投资（广东）合伙企业（有
549294.17549294.17限合伙）
中金支付有限公司54162252.2054162252.20
合计1115807968.3354162252.201169970220.53
（2）商誉减值准备
单位：元本期增加本期减少被投资单位名称或形成商誉的事项期初余额其其期末余额计提处置他他
深圳市广电信义科技有限公司162337408.44162337408.44
邵阳市保安服务有限责任公司22465359.1022465359.10
江苏汇通金科数据股份有限公司27230177.1727230177.17
湖北融信押运保安服务有限公司33999348.0033999348.00
西安金盾押运有限公司32676926.4032676926.40
巴彦淖尔天力保押有限责任公司7195433.957195433.95
海南警锐押运护卫有限公司2746398.432746398.43
合计288651051.49288651051.49
20、长期待摊费用
单位：元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额
场地装修费及其他27163139.652335553.314975618.5724523074.39
合计27163139.652335553.314975618.5724523074.39
21、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产
67广州广电运通金融电子股份有限公司2023年半年度财务报告
资产减值准备163295673.4725305198.63160163681.2924766797.57
内部交易未实现利润108485308.8616272841.5677703962.8711655548.89
可抵扣亏损412822122.9971186768.00396833819.0064248456.26
坏账准备309800960.4747967433.55248883147.2738512308.57
预提性质负债252774347.2138768665.82236360089.9236058642.68
递延收益60815799.449308581.4368830320.6210627861.95
合同负债15781133.983832454.1414315404.503578851.13其他权益工具投资公
317789674.3247668451.15224395458.2033659318.73
允价值变动
股份支付22754009.273413101.39
合计1664319030.01263723495.671427485883.67223107785.78
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位：元期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债
非同一控制企业合并资产评估增值66808860.7912912432.3029823431.607443249.07
其他权益工具投资公允价值变动159201000.0023880150.00159201000.0023880150.00
其他11961844.042235482.54
合计237971704.8339028064.84189024431.6031323399.07
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元递延所得税资产和负抵销后递延所得税资递延所得税资产和负抵销后递延所得税资项目债期末互抵金额产或负债期末余额债期初互抵金额产或负债期初余额
递延所得税资产263723495.67223107785.78
递延所得税负债39028064.8431323399.07
（4）未确认递延所得税资产明细
单位：元项目期末余额期初余额
可抵扣暂时性差异446386.36399233.88
可抵扣亏损74145563.3945540408.41
合计74591949.7545939642.29
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元年份期末金额期初金额备注
2023128025.04
20247322672.287211824.66
20257705809.167308920.77
68广州广电运通金融电子股份有限公司2023年半年度财务报告
202617199385.4617041030.02
20274403534.9213978632.96
20285283795.36
2029
2030468497.53
20312232751.29
20327821987.01
203321579105.34
合计74145563.3945540408.41
22、其他非流动资产
单位：元期末余额期初余额项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备
合同履约成本29578134.8229578134.8222564264.5022564264.50
非流动资产购置款2244264.402244264.402543009.112543009.11
大额存单1380000000.001380000000.001150000000.001150000000.00
应收股权款23928400.0023928400.0023928400.0023928400.00
合计1435750799.221435750799.221199035673.611199035673.61
23、短期借款
（1）短期借款分类
单位：元项目期末余额期初余额
质押借款80000000.0040037402.78
抵押借款9000000.0010000000.00
保证借款9728281.839731789.03
信用借款40259302.6744443343.89
合计138987584.50104212535.70
（2）已逾期未偿还的短期借款情况本期末没有已逾期未偿还的短期借款。
24、交易性金融负债
单位：元项目期末余额期初余额
衍生金融负债1135660.91
合计1135660.91
69广州广电运通金融电子股份有限公司2023年半年度财务报告
25、应付票据
单位：元种类期末余额期初余额
商业承兑汇票31994079.0221416031.57
银行承兑汇票1175190076.871428136817.74
合计1207184155.891449552849.31
本期末已到期未支付的应付票据总额为0.00元。
26、应付账款
（1）应付账款列示
单位：元项目期末余额期初余额
1年以内938083944.11883352635.57
1至2年124155431.26140006207.56
2至3年16458778.7714935382.58
3年以上48244025.8347957028.97
合计1126942179.971086251254.68
（2）账龄超过1年的重要应付账款
单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因
单位一10007659.88未结算
单位二8707243.42未结算
单位三8695048.84未结算
单位四7800053.12未结算
单位五7358254.73未结算
合计42568259.99
27、合同负债
单位：元项目期末余额期初余额
1年以内1605985160.821762118237.59
1年至2年313969609.65409224037.03
2年至3年79604986.6359391645.99
3年以上37149998.9637887291.04
合计2036709756.062268621211.65
70广州广电运通金融电子股份有限公司2023年半年度财务报告
28、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
一、短期薪酬793188910.741383695911.491607969839.32568914982.91
二、离职后福利-设定提存计划2552694.94122011606.10118068601.096495699.95
三、辞退福利10481054.6210431554.6249500.00
合计795741605.681516188572.211736469995.03575460182.86
（2）短期薪酬列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、工资、奖金、津贴和补贴789803662.561230498320.991462442484.44557859499.11
2、职工福利费837857.3025977259.8225862143.82952973.30
3、社会保险费1400303.1569694977.2963586861.087508419.36
其中：医疗保险费1243767.8465832212.3859749256.537326723.69
工伤保险费61975.842681516.402665499.6477992.60
生育保险费94559.471181248.511172104.91103703.07
4、住房公积金55043.2049962967.2949250359.91767650.58
5、工会经费和职工教育经费1092044.537562386.106827990.071826440.56
合计793188910.741383695911.491607969839.32568914982.91
（3）设定提存计划列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、基本养老保险2467385.10115740191.23112858366.645349209.69
2、失业保险费85309.844184664.874167058.45102916.26
3、企业年金缴费2086750.001043176.001043574.00
合计2552694.94122011606.10118068601.096495699.95
29、应交税费
单位：元项目期末余额期初余额
增值税33480115.3772727630.35
企业所得税72026191.7773417078.67
个人所得税4877763.246006390.26
城市维护建设税1610407.284239831.85
教育费附加719741.651829311.32
地方教育费附加473262.701217558.42
堤围防护费32613.0040809.22
71广州广电运通金融电子股份有限公司2023年半年度财务报告
土地使用税83979.1492746.34
房产税346437.99730581.80
印花税2569016.443075122.13
合计116219528.58163377060.36
30、其他应付款
单位：元项目期末余额期初余额
应付股利7155000.006135000.00
其他应付款312607475.06344371317.52
合计319762475.06350506317.52
（1）应付股利
单位：元项目期末余额期初余额
普通股股利7155000.006135000.00
合计7155000.006135000.00
（2）其他应付款
1）按款项性质列示其他应付款
单位：元项目期末余额期初余额
1年以内166689971.07235759291.05
1至2年51302625.6212861518.95
2至3年10890791.6814374465.79
3年以上83724086.6981376041.73
合计312607475.06344371317.52
2）账龄超过1年的重要其他应付款
单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因
单位一16577500.00未结算
单位二9900000.00未结算
单位三9900000.00未结算
单位四6000000.00未结算
单位五3158100.00未结算
合计45535600.00
72广州广电运通金融电子股份有限公司2023年半年度财务报告
31、一年内到期的非流动负债
单位：元项目期末余额期初余额
一年内到期的长期借款10220833.33
一年内到期的租赁负债12909368.1116199375.65
合计12909368.1126420208.98
32、其他流动负债
单位：元项目期末余额期初余额
待转增值税44868375.5750416450.50
未终止确认票据3455486.004566505.00
待清算资金2353224899.96
合计2401548761.5354982955.50
33、长期借款
（1）长期借款分类
单位：元项目期末余额期初余额
抵押借款8900000.00
信用借款300000000.00300000000.00
合计308900000.00300000000.00
34、租赁负债
单位：元项目期末余额期初余额
租赁付款额66501376.4473939413.05
减：未确认融资费用3490799.925467389.28
减：一年内到期的租赁负债12909368.1115080561.75
合计50101208.4153391462.02
35、预计负债
单位：元项目期末余额期初余额形成原因
根据中国人民银行要求按备付金银行账户利息总额10%的比例计提，风险准备金12367862.60用于弥补客户备付金特定损失以及中国人民银行规定的其他用途
合计12367862.60
73广州广电运通金融电子股份有限公司2023年半年度财务报告
36、递延收益
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因
政府补助70830320.6112156607.1421214866.0561772061.70
合计70830320.6112156607.1421214866.0561772061.70
涉及政府补助的项目：
单位：元本期计入本期冲减
本期新增补助本期计入其他其他与资产相关/负债项目期初余额营业外收成本费用期末余额金额收益金额变动与收益相关入金额金额
政府补助70830320.6112156607.1421214866.0561772061.70与资产相关
37、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计
股份总数2483382898.002483382898.00
38、资本公积
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
资本溢价（股本溢价）2913853767.0761860515.542975714282.61
其他资本公积89755265.828410592.7898165858.60
合计3003609032.8970271108.323073880141.21
说明：
（1）子公司广州广电运通智能科技有限公司本期增资，新增资本溢价按股权比例归属于本公司部分，扣除本公司因此
而被动减少的净资产差额为61860515.54元。
（2）子公司北京中科江南信息技术股份有限公司实行股权激励，确认股份支付费用并增加资本公积的金额为
8410592.78元。
39、其他综合收益
单位：元本期发生额
减：前期计减：前期计
项目期初余额本期所得税入其他综合入其他综合减：所得税税后归属于税后归属于期末余额前发生额收益当期转收益当期转费用母公司少数股东入损益入留存收益
一、不能重
-----分类进损益
1941784398169697.14083761.84085935.27826437
的其他综合
8.186771964.14
收益
权益法341866.25--74629.30--81033.09
74广州广电运通金融电子股份有限公司2023年半年度财务报告
下不能转损497528.64422899.34益的其他综合收益其他权
-----益工具投资
1945203097672169.14009132.83663036.27818334
公允价值变
4.430341621.05
动
二、将重分
-
类进损益的16068286.16068286.4435505.2
11632781.
其他综合收73736
47
益
其中：权益法下可转损
511.03511.03
益的其他综合收益
外币财-
16068286.16068286.4434994.2
务报表折算11633292.
73733
差额50
-----其他综合收
2058112182101410.14083761.68017649.27382886
益合计
9.659471238.88
40、盈余公积
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
法定盈余公积747114058.74747114058.74
合计747114058.74747114058.74
41、未分配利润
单位：元项目本期上期
调整前上期末未分配利润5583575906.625144628978.23
调整后期初未分配利润5583575906.625144628978.23
加：本期归属于母公司所有者的净利润473660205.83412601232.68
减：提取法定盈余公积
应付普通股股利495042220.56372507434.70
其他权益工具投资处置-4551192.35
期末未分配利润5566745084.245184722776.21
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0.00元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0.00元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0.00元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0.00元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润0.00元。
75广州广电运通金融电子股份有限公司2023年半年度财务报告
42、营业收入和营业成本
单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务3609349007.922182531938.523063929608.611799682690.01
其他业务26803998.6011113670.7729887875.0418599616.90
合计3636153006.522193645609.293093817483.651818282306.91
43、税金及附加
单位：元项目本期发生额上期发生额
城市维护建设税6347689.735447254.96
教育费附加2766281.692355350.33
房产税2690002.002859997.51
土地使用税702720.79638183.52
车船使用税223229.20139288.60
印花税4844364.501919468.07
地方教育费附加1845677.711561411.19
堤围防护费133348.86142491.86
其他税费604.538364.34
合计19553919.0115071810.38
44、销售费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
工资性费用179515408.89188747925.49
差旅费26623966.1517265867.77
技术服务费23158036.3719320746.15
运输费8727438.2818485855.58
业务招待费9930053.609164365.84
房租及物业管理费10401332.2910504577.12
股权激励费用8418678.38
其他24260725.9218757045.08
合计291035639.88282246383.03
45、管理费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
工资性费用147835239.84127794719.63
办公费3108708.542316237.14
76广州广电运通金融电子股份有限公司2023年半年度财务报告
折旧费28335821.6923040770.72
股权激励费用3499174.56
其他36481889.0737658584.07
合计219260833.70190810311.56
46、研发费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
研发费用350412469.41297175728.09
合计350412469.41297175728.09
47、财务费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
利息费用7505171.829516995.24
其中：租赁负债利息费用2014327.151243795.62
减：利息收入71016234.7858553366.52
汇兑损益-1977337.15-3913194.32
其他2630320.972412465.08
合计-62858079.14-50537100.52
48、其他收益
单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额
政府补助37034026.9725429594.13
进项税加计抵减2283394.224265929.43
增值税退税31565845.8622915745.26
合计70883267.0552611268.82
49、投资收益
单位：元项目本期发生额上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益3079851.53-3839995.96
处置长期股权投资产生的投资收益3000000.00
理财产品的投资收益36400355.1422115692.83
其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入464454.00367500.00
交易性金融资产及负债在持有期间的投资收益-1161692.502379180.38
合计41782968.1721022377.25
77广州广电运通金融电子股份有限公司2023年半年度财务报告
50、公允价值变动收益
单位：元产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额
交易性金融负债-1135660.91-1659950.63
合计-1135660.91-1659950.63
51、信用减值损失
单位：元项目本期发生额上期发生额
其他应收款坏账损失-1026984.61-1684212.27
其他流动资产坏账损失75995.76
应收票据坏账损失330960.37177486.88
应收账款坏账损失-54098159.35-12585529.11
合计-54718187.83-14092254.50
52、资产减值损失
单位：元项目本期发生额上期发生额
存货跌价损失及合同履约成本减值损失-4846031.66-6399449.58
合同资产减值损失-313041.83
合计-5159073.49-6399449.58
53、资产处置收益
单位：元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额
处置固定资产收益326069.54360177.97
54、营业外收入
单位：元项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额
处置固定资产利得24539.4259265.5024539.42
罚款及违约金赔款利得154994.565256.37154994.56
其他5000431.667633074.045000431.66
合计5179965.647697595.915179965.64
55、营业外支出
单位：元项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额
固定资产处置损失571793.62350659.10571793.62
78广州广电运通金融电子股份有限公司2023年半年度财务报告
流动资产处置损失43530.30
罚款及滞纳金52831.4966756.0052831.49
赔款支出194658.95104100.00194658.95
其他355178.511043318.76355178.51
合计1174462.571608364.161174462.57
56、所得税费用
（1）所得税费用表
单位：元项目本期发生额上期发生额
当期所得税费用121365165.27106821536.34
递延所得税费用-20654072.70-10492584.15
上年企业所得税汇算清缴补计-2319266.15-1265507.18
合计98391826.4295063445.01
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位：元项目本期发生额
利润总额681087499.97
按法定/适用税率计算的所得税费用102163125.00
子公司适用不同税率的影响10030527.41
调整以前期间所得税的影响-2319266.15
非应税收入的影响-608804.31
不可抵扣的成本、费用和损失的影响1504775.03
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-253191.65
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响4105174.91
加计扣除的成本、费用的影响-16899443.79
税率变动对期初递延所得税余额的影响53448.06
利用以前年度可抵扣亏损对税额的影响615481.91
所得税费用98391826.42
57、其他综合收益详见附注39。
58、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
政府补助或专项拨款25282465.4262229295.30
79广州广电运通金融电子股份有限公司2023年半年度财务报告
收回员工借款等4344656.851090417.00
利息收入61587294.2258421229.89
收取押金33030267.6634646409.35
其他往来款77152771.4757220590.50
合计201397455.62213607942.04
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
付现费用212111781.40169497617.45
职工借款22078096.127149983.89
支付押金43647485.4336165028.46
其他往来款90759752.7086751929.92
合计368597115.65299564559.72
（3）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
子公司引入战略投资者支付的交易服务费989999.90
租赁费用及利息11951770.5612351071.38
合计12941770.4612351071.38
59、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位：元补充资料本期金额上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润582695673.55503636000.27
加：资产减值准备59877261.3220491704.08
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧81707411.2677584504.95
使用权资产折旧16379367.638499570.98
无形资产摊销7062086.175838817.04
长期待摊费用摊销4975618.5710443946.51处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收-326069.54-360177.97益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）547254.20291393.60
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）1135660.911659950.63
财务费用（收益以“－”号填列）11489659.31-7404750.47
投资损失（收益以“－”号填列）-41782968.17-21022377.25
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-22277389.03-10265768.74
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）1623316.34-226815.41
80广州广电运通金融电子股份有限公司2023年半年度财务报告
存货的减少（增加以“－”号填列）-288892600.19-456353258.75
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-675384130.64-512705408.83
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）-599510926.60-339457438.19其他
经营活动产生的现金流量净额-860680774.91-719350107.55
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额6408792173.576530736086.48
减：现金的期初余额7427512571.376374600376.91
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额-1018720397.80156135709.57
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
单位：元金额
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物265500000.00
其中：
中金支付有限公司265500000.00
减：购买日子公司持有的现金及现金等价物134534980.19
其中：
中金支付有限公司134534980.19
其中：
取得子公司支付的现金净额130965019.81
（3）现金和现金等价物的构成
单位：元项目期末余额期初余额
一、现金6408792173.577427512571.37
其中：库存现金4396795.342786587.00
可随时用于支付的银行存款6402431874.867418626026.61
可随时用于支付的其他货币资金1963503.376099957.76
三、期末现金及现金等价物余额6408792173.577427512571.37
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物
60、所有者权益变动表项目注释
本期没有对上年期末余额进行调整的“其他”项目。
81广州广电运通金融电子股份有限公司2023年半年度财务报告
61、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元项目期末账面价值受限原因
清算资金、汇票保证金、履约保证金、保函保证金
货币资金2399314151.50和冻结资金
应收款项融资4000000.32银行质押
应收账款177003416.83银行质押
投资性房地产21538773.27银行抵押
合计2601856341.92
其他说明：
（1）应收款项融资质押明细：
单位：元序号出质人质权人票号出质日期出票银行票面金额备注广州广电运通招商银行股份有中国工商银行股
1102581000072202票据池业
1智能科技有限限公司广州南方2023/3/28份有限公司广州4000000.32
30209471330781务质押
公司报业支行白云路支行
小计4000000.32
（2）应收账款质押明细：
单位：元序借款合同借款金担保质押合同出质人质权人借款用途借款期限利率质押项目号编号额情况编号
雪亮工程-云融保理云融保理云融商业
深圳市广电应收视频门禁【2021】【2021】保理（天1信义科技有上游采购账款项目（二年转字第年保字第津）有限限公司质押期）--系统【1】-1
【1】号公司集成部分号
2022圳中国银行茂名智慧2022圳
深圳市广电应收
中银布借股份有限1000002022/8/2-3.15新警务中银布应
2信义科技有上游采购账款
字第公司深圳00.002023/8/2%（一期）质字第限公司质押
0088号布吉支行项目00027号
2023圳中国银行2023/3/1茂名智慧2022圳深圳市广电应收
中银布借股份有限4-3.00新警务中银布应
3信义科技有上游采购200000账款
字第公司深圳2024/3/1%（一期）质字第
限公司00.00质押
0060号布吉支行4项目00027号
（3）投资性房地产抵押明细：
单位：元序借款用借款金借款合同编号抵押人抵押权人借款期限利率担保情况抵押项目抵押合同编号号途额自然人股陕商洛市商东屈珊
商洛市金2023-1-（2020）
州区农村经营平、雷
HT202301130 盾押运有 89000 16 至 商洛市不 DB20230324
1信用合作周转5.5%琳、孙招
0000991限责任公00.002025-1-动产权第00000580
联社营业资金龙、刘慧司150015883部敏个人保号证商洛市商经营自然人股陕
HT202032440 商洛市金 90000 2023-3- DB20230113
2
0000873州区农村
周转5.5%
00.00东屈珊（2020）盾押运有24至00000632
信用合作资金平、雷商洛市不
82广州广电运通金融电子股份有限公司2023年半年度财务报告
限责任公联社营业2024-3-琳、孙招动产权第
司部20龙、刘慧0015883敏个人保号证
62、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位：元项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额
货币资金221541050.72
其中：美元25869866.407.2258186930480.63
港币7548561.740.92206959773.92
欧元2252850.087.877117745925.37
英镑2965.899.143227117.73
瑞士法郎7435.411.05817867.41
墨西哥比索10432963.290.42524436540.53
新加坡币758713.745.34424054717.97
土耳其里拉4874229.380.27851357472.88
泰铢400.000.203481.36
印尼卢比3760000.000.00051819.84
乌克兰币19201.000.19773796.92
马来西亚令吉9964.001.551215456.16
应收账款151499409.96
其中：美元14765473.597.2258106692359.07
港币3659791.460.92203374327.73
欧元2381958.027.877118762921.52
墨西哥比索46226843.350.425219657623.46
新加坡币189478.545.34421012611.21
土耳其里拉7179773.670.27851999566.97
预付账款785331.12
其中：美元4493.007.225832465.52
港币812470.600.9220749097.89
新加坡币705.015.34423767.71
其他应收款11034588.99
其中：美元103111.087.2258745060.04
港币319770.520.9220294828.42
欧元26453.977.8771208380.57
墨西哥比索19717480.440.42528384712.82
新加坡币8753.065.344246778.10
土耳其里拉831112.120.2785231464.73
伊朗里亚尔836614510.750.0002144730.01
越南盾3175828773.000.0003978634.30
83广州广电运通金融电子股份有限公司2023年半年度财务报告
应付账款10909365.00
其中：美元825332.087.22585963684.54
欧元24460.917.8771192681.03
墨西哥比索11177147.670.42524752999.43
合同负债183979973.99
其中：美元14537908.357.2258105048018.16
港币45759135.620.922042189923.04
欧元4388899.607.877134571801.04
墨西哥比索245095.270.4252104224.95
新加坡币386588.605.34422066006.80
应付职工薪酬1681962.35
其中：港币433506.760.9220399693.23
墨西哥比索1772680.000.4252753819.07
新加坡币44415.005.3442237362.64
土耳其里拉1045197.160.2785291087.41
其他应付款8396682.10
其中：美元409423.277.22582958410.66
港币1180007.380.92201087966.80
欧元9614.487.877175734.22
墨西哥比索280381.320.4252119230.08
新加坡币35547.745.3442189974.23
土耳其里拉11365281.720.27853165230.96
越南盾2596569765.000.0003800135.15
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□适用□不适用
本公司的重要境外经营实体是全资子公司 GRGBanking Equipment(HK)Co.Limited，主要经营地是香港，记账本位币是港元。
63、套期
本公司未发生该事项。
64、政府补助
（1）政府补助基本情况
单位：元种类金额列报项目计入当期损益的金额
递延收益摊销转入21214866.05其他收益21214866.05
增值税退税收入31565845.86其他收益31565845.86
增值税加计扣除2283394.22其他收益2283394.22
84广州广电运通金融电子股份有限公司2023年半年度财务报告
其他政府补助项目15819160.92其他收益15819160.92
合计70883267.0570883267.05
（2）政府补助退回情况本公司不存在政府补助退回情况。
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1）本期发生的非同一控制下企业合并
单位：元购买日至期末被购买方股权取得时股权取得股权取购买日的确购买日至期末被股权取得成本购买日被购买方的净名称点比例得方式定依据购买方的收入利润中金支付2023年042023年04
265500000.0090.01%购买控制权转移110842681.171392242.79
有限公司月21日月21日
（2）合并成本及商誉
单位：元合并成本中金支付有限公司
--现金265500000.00
--非现金资产的公允价值
--发行或承担的债务的公允价值
--发行的权益性证券的公允价值
--或有对价的公允价值
--购买日之前持有的股权于购买日的公允价值
--其他
合并成本合计265500000.00
减：取得的可辨认净资产公允价值份额211337747.80
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额54162252.20
（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
单位：元中金支付有限公司购买日公允价值购买日账面价值
资产：3203286778.683162744449.16
货币资金2925938146.462925938146.46
应收款项147247724.37147247724.37
交易性金融资产65000000.0065000000.00
其他流动资产2855636.702855636.70
固定资产26075340.0011173774.85
85广州广电运通金融电子股份有限公司2023年半年度财务报告
使用权资产5064432.715064432.71
无形资产26776310.001135545.63
递延所得税资产4329188.444329188.44
负债：2968493147.082962411797.65
应付款项76370140.1776370140.17
递延所得税负债6081349.43
合同负债32578390.4232578390.42
应付职工薪酬45010066.6645010066.66
应交税费959676.64959676.64
一年内到期的非流动负债1927442.701927442.70
其他流动负债2790618573.152790618573.15
租赁负债2981797.632981797.63
预计负债11965710.2811965710.28
净资产234793631.60200332651.51
减：少数股东权益23455883.8020013231.89
取得的净资产211337747.80180319419.62
2、同一控制下企业合并
公司本期未发生同一控制下企业合并。
3、反向购买
公司本期未发生反向购买。
4、处置子公司
公司本期未发生处置子公司情况。
5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
本报告期新设孙公司3家，注销孙公司1家。新设子公司、孙公司主要业务性质参见附注九、在其他主体中的权益。
子、孙公司名称合并报表范围变化广州平云仪安科技有限公司设立广州平云新能技术服务有限公司设立北京中科江南博雅科技有限公司设立
德纳里（广州）技术有限公司注销
86广州广电运通金融电子股份有限公司2023年半年度财务报告
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成主要经营持股比例子公司名称注册地业务性质取得方式地直接间接
广州中智融通金融科技有限公司广州广州制造业100.00%设立
广州广电运通信息科技有限公司广州广州服务业100.00%设立
广州广电卓识智能科技有限公司广州广州服务业100.00%设立
广州广电汇通科技有限公司广州广州服务业100.00%设立
广州支点创新投资有限公司广州广州服务业100.00%设立
广州像素数据技术股份有限公司广州广州服务业45.15%非同一控制下合并
广州运通数达科技有限公司广州广州服务业54.55%设立
支点一号股权投资(广东)合伙企业(有限
广州广州服务业66.67%非同一控制下合并
合伙)
广州穗通金融服务有限公司广州广州服务业70.00%设立
广州广电银通金融电子科技有限公司广州广州服务业100.00%设立
深圳广电银通金融电子科技有限公司深圳深圳服务业100.00%非同一控制下合并
广州运通购快科技有限公司广州广州服务业100.00%设立
广州平云小匠科技有限公司广州广州服务业55.53%设立
成都平云小匠网络有限公司成都成都服务业28.32%设立
广州平云咖速修科技有限公司广州广州服务业28.32%设立
广州平云仪安科技有限公司广州广州服务业25.54%设立
广州平云新能技术服务有限公司广州广州服务业33.32%设立
广州广电银通安保投资有限公司广州广州商务服务业100.00%设立
深圳鹏通金融服务有限公司深圳深圳服务业51.00%设立
上海欣辰通金融电子科技有限公司上海上海服务业100.00%设立
宜昌宜通金融服务有限公司宜昌宜昌服务业76.00%设立
南宁盈通金融电子科技有限公司南宁南宁服务业51.00%设立
辽宁辽通金融电子科技有限公司沈阳沈阳服务业100.00%设立
河南商通金融服务外包有限公司郑州郑州服务业80.00%设立
河北晨通金融电子科技有限公司邢台邢台服务业51.00%设立
山西尚通电子科技有限公司太原太原服务业51.00%设立
内蒙古广电银通安保投资有限公司呼和浩特呼和浩特商务服务业100.00%设立
新余市保安服务有限公司新余新余服务业90.00%非同一控制下合并宜昌市金牛押运护卫保安服务有限责任
宜昌宜昌服务业80.00%非同一控制下合并公司
商洛市金盾押运有限责任公司商洛商洛服务业51.00%非同一控制下合并
商洛金盾职业技能培训学校商洛商洛服务业51.00%设立
武威市神威保安守押有限责任公司武威武威服务业100.00%非同一控制下合并
邵阳市保安服务有限责任公司邵阳邵阳服务业100.00%非同一控制下合并
兴安盟威信保安守押服务有限责任公司兴安盟兴安盟服务业51.00%非同一控制下合并
87广州广电运通金融电子股份有限公司2023年半年度财务报告
巴彦淖尔天力保押有限责任公司巴彦淖尔巴彦淖尔服务业51.00%非同一控制下合并
通辽市威远护卫有限责任公司通辽通辽服务业51.00%非同一控制下合并
商洛市慧金清分服务有限公司商洛商洛服务业26.01%设立
西安金盾押运有限公司西安西安服务业60.00%非同一控制下合并
海南警锐押运护卫有限公司儋州儋州服务业51.00%非同一控制下合并
榆林市神鹰护卫有限责任公司榆林榆林服务业55.00%非同一控制下合并
文山州金盾保安守护押运有限责任公司文山文山服务业51.00%非同一控制下合并
新疆阿帕奇武装守护押运有限公司巴州巴州服务业80.00%非同一控制下合并
黔南州蓝盾武装护运有限责任公司黔南黔南服务业51.00%非同一控制下合并
资阳保安有限责任公司资阳资阳服务业51.00%非同一控制下合并
四川中睿金通科技发展有限公司资阳资阳服务业51.00%非同一控制下合并
平顶山鹰翔保安押运有限公司平顶山平顶山服务业60.00%非同一控制下合并平顶山市鹰晟保安职业技能培训学校有
平顶山平顶山服务业60.00%设立限责任公司
黄石金通智慧金融外包服务有限公司黄石黄石服务业58.33%设立
湖北融信押运保安服务有限公司武汉武汉服务业51.00%非同一控制下合并
保山安邦武装守护押运有限责任公司保山保山服务业100.00%非同一控制下合并
鹤壁市鹏翔保安服务有限公司鹤壁鹤壁服务业60.00%非同一控制下合并
黄石市金安押运护卫保安服务有限公司黄石黄石服务业58.33%非同一控制下合并
益阳市保安服务有限责任公司益阳益阳服务业100.00%非同一控制下合并
锡林郭勒盟金盾保安服务有限公司锡林郭勒锡林郭勒服务业100.00%非同一控制下合并
锡林郭勒盟金盾押运服务有限公司锡林郭勒锡林郭勒服务业51.00%非同一控制下合并
GRG Banking Equipment (HK)
香港香港商业及服务业100.00%设立
Co.Limited
Global ATM Parts Co. Limited 香港 香港 商业及服务业 100.00% 设立
GRG Hong kong MexicoS.A.DE 墨西哥 墨西哥 商业及服务业 100.00% 设立
GRG Bankacilik Ekipmanlari Ltd. Sti. 土耳其 土耳其 商业及服务业 100.00% 设立
GRG Deutschland GmbH 德国 德国 商业及服务业 100.00% 设立
GRG Equipment (Singapore) Pte.Ltd. 新加坡 新加坡 商业及服务业 100.00% 设立
GRG AMERICA INC. 美国 美国 商业及服务业 100.00% 设立
Denali System CO.Ltd. 开曼 开曼 商业及服务业 100.00% 设立
广电运通国际商贸（广州）有限公司广州广州商业及服务业100.00%设立
GRG HT(HK)Co.Limited 香港 香港 商业及服务业 100.00% 设立
深圳市创自技术有限公司深圳深圳制造业100.00%非同一控制下合并
深圳市创自软件有限公司深圳深圳服务业100.00%非同一控制下合并
广州广电运通智能科技有限公司广州广州制造业56.39%设立
江苏汇通金科数据股份有限公司昆山昆山服务业51.00%非同一控制下合并
安徽汇通金融数据服务有限公司蚌埠蚌埠服务业45.90%设立
深圳市广电信义科技有限公司深圳深圳服务业88.00%非同一控制下合并
深圳市深安信信息技术有限公司深圳深圳服务业88.00%非同一控制下合并
北京中科江南信息技术股份有限公司北京北京服务业34.50%非同一控制下合并
云南云财科技技术有限公司昆明昆明服务业24.15%非同一控制下合并
北京中科江南政安信息技术有限公司北京北京服务业34.50%设立
江苏洛灵科技有限公司苏州苏州服务业17.60%非同一控制下合并
88广州广电运通金融电子股份有限公司2023年半年度财务报告
中科江南数字信息技术(广州)有限公司广州广州服务业34.50%设立
北京中科江南博雅科技有限公司北京北京服务业17.94%设立
广东运通奇安科技有限公司广州广州服务业43.00%设立
广州广电数字经济投资运营有限公司广州广州服务业100.00%设立
茂名市广电数字经济投资运营有限公司茂名茂名服务业100.00%设立
汕尾市广电数字经济投资运营有限公司汕尾汕尾服务业100.00%设立
揭阳市广电数字经济投资运营有限公司揭阳揭阳服务业100.00%设立
清远市数字投资运营有限公司清远清远服务业51.00%设立
中金支付有限公司北京北京金融业90.01%非同一控制下合并
（2）重要的非全资子公司
单位：元本期归属于少数股东本期向少数股东宣告期末少数股东权益余子公司名称少数股东持股比例的损益分派的股利额北京中科江南信息技
65.50%68210352.1971715000.001033465696.29
术股份有限公司
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元子公期末余额期初余额司名流动资非流动资产合流动负非流动负债合流动资非流动资产合流动负非流动负债合称产资产计债负债计产资产计债负债计北京中科
2016468882063482504893221903611822266695867273
江南信息68163149
69828854.9587148269.5257.22402077.3342093355.2440.
技术股份987.76085.33
7.7762.7380561.8849.225992
有限公司
单位：元本期发生额上期发生额子公司名称综合收益经营活动综合收益经营活动营业收入净利润营业收入净利润总额现金流量总额现金流量北京中科
--
江南信息4614179810469097104690973497361060643791.60643791.
91286180.87637266.
技术股份6.311.861.865.659494
1676
有限公司
（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制本公司不存在使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制。
（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持截至2023年6月30日公司没有向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持。
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
子公司广州广电运通智能科技有限公司本期增资，公司持有其股东权益由70.18%变更为56.39%。
89广州广电运通金融电子股份有限公司2023年半年度财务报告
（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
单位：元广州广电运通智能科技有限公司
购买成本/处置对价
--现金
--非现金资产的公允价值
购买成本/处置对价合计
减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额
差额61860515.54
其中：调整资本公积61860515.54调整盈余公积调整未分配利润
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业持股比例对合营企业或联营企业合营企业或联营企业名称主要经营地注册地业务性质直接间接投资的会计处理方法
广电计量检测集团股份有限公司广州广州检测计量8.51%权益法
（2）重要合营企业的主要财务信息公司本期没有重要合营企业。
（3）重要联营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额广电计量检测集团股份有限公司广电计量检测集团股份有限公司
流动资产3159972590.412925464380.62
非流动资产2648824097.562628663912.66
资产合计5808796687.975554128293.28
流动负债1640291211.971492546981.64
非流动负债644992912.38496608429.90
负债合计2285284124.351989155411.54
少数股东权益63573812.9873942067.55
归属于母公司股东权益3459938750.643491030814.19
按持股比例计算的净资产份额294430207.74297086824.22
调整事项281795091.08281795091.08
--商誉281795091.08281795091.08
--内部交易未实现利润
--其他
90广州广电运通金融电子股份有限公司2023年半年度财务报告
对联营企业权益投资的账面价值576225298.82578881915.30
存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值990769049.60821398451.20
营业收入1230915943.91995226954.32
净利润53592998.7818151532.33终止经营的净利润
其他综合收益-4969440.00-10924200.00
综合收益总额48623558.787227332.33
本年度收到的来自联营企业的股利7342656.007342656.00
（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额
合营企业：
投资账面价值合计下列各项按持股比例计算的合计数
--净利润
--综合收益总额
联营企业：
下列各项按持股比例计算的合计数
投资账面价值合计396899497.38398939368.51下列各项按持股比例计算的合计数
--净利润-2039871.13-5462355.33
--综合收益总额-2039871.13-5462355.33
（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明公司本期没有合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的情况。
（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损
单位：元累积未确认前期累计本期未确认的损失（或本期合营企业或联营企业名称本期末累积未确认的损失的损失分享的净利润）
广州运通链达金服科技有限公司83168.2283168.22
（7）与合营企业投资相关的未确认承诺公司本期没有与合营企业投资相关的未确认承诺。
（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债公司本期没有与合营企业或联营企业投资相关的或有负债。
91广州广电运通金融电子股份有限公司2023年半年度财务报告
4、重要的共同经营
公司本期没有重要的共同经营。
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
公司本期没有未纳入合并财务报表范围的结构化主体。
十、与金融工具相关的风险
本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。公司董事会全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任，但是董事会已授权本公司经营管理层设计和实施能确保风险管理目标和政策得以有效执行的程序。董事会通过职能部门递交的月度报告来审查已执行程序的有效性以及风险管理目标和政策的合理性。本公司的内部审计师也会审计风险管理的政策和程序，并且将有关发现汇报给审计委员会。
本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低风险的风险管理政策。
（一）信用风险
信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司主要面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信用风险进行评估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息可获取时）。公司对每一客户均设置了赊销限额，该限额为无需获得额外批准的最大额度。
公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保公司的整体信用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时，按照客户的信用特征对其分组。被评为“高风险”级别的客户会放在受限制客户名单里，并且只有在额外批准的前提下，公司才可在未来期间内对其赊销，否则必须要求其提前支付相应款项。
（二）流动性风险流动性风险是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。
本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。同时持续监控公司是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。
（三）市场风险
金融工具的市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
1、利率风险
利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
92广州广电运通金融电子股份有限公司2023年半年度财务报告
固定利率和浮动利率的带息金融工具分别使本公司面临公允价值利率风险及现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率工具的比例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。必要时，本公司会采用利率互换工具来对冲利率风险。
2、汇率风险
汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。
本公司持续监控外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的外汇风险。此外，公司还可能签署远期外汇合约或货币互换合约以达到规避汇率风险的目的。于本期及上期，本公司未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。
本公司面临的汇率风险主要来源于以美元计价的金融资产和金融负债，外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：
单位：元期末余额期初余额项目美元其他外币合计美元其他外币合计
货币资金186930480.6334610570.09221541050.72373729945.5343224572.61416954518.14
应收账款106692359.0744807050.89151499409.9654650909.7629152240.0683803149.82
其他应收款745060.0410289528.9511034588.99582109.705987444.066569553.76
预付账款32465.52752865.60785331.12
应付账款5963684.544945680.4610909365.006087147.118746945.3414834092.45
合同负债105048018.1678931955.83183979973.99
应付职工薪酬1681962.351681962.35292.513710810.243711102.75
其他应付款2958410.665438271.448396682.103564520.525122796.328687316.84
合计408370478.62181457885.61589828364.23438614925.1395944808.63534559733.76
3、其他价格风险
其他价格风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险。
本公司持有的上市公司权益投资列示如下：
单位：元项目期末余额期初余额
其他权益工具投资493712581.9590773012.08
合计493712581.9590773012.08
93广州广电运通金融电子股份有限公司2023年半年度财务报告
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元期末公允价值
项目第一层次公允价值第二层次公允价值第三层次公允价值合计计量计量计量
一、持续的公允价值计量--------
（一）交易性金融资产430800000.00430800000.00
1.以公允价值计量且其变动计入当
430800000.00430800000.00
期损益的金融资产
（1）其他430800000.00430800000.00
（二）其他权益工具投资493712581.90122514167.53616226749.43
（三）应收款项融资9628025.689628025.68
持续以公允价值计量的资产总额493712581.90562942193.211056654775.11
（四）交易性金融负债1135660.911135660.91
衍生金融负债1135660.911135660.91
持续以公允价值计量的负债总额1135660.911135660.91
二、非持续的公允价值计量--------
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
本公司以活跃市场报价作为第一层次金融资产的公允价值。
截至2023年6月30日，本公司持有神州数码控股有限公司174036250股，其2023年6月30日的收盘价为3.075港元/股，按照2023年6月30日的汇率折算公允价值为49371.26万元。
3、本期内发生的估值技术变更及变更原因
公司本期内没有发生估值技术变更。
4、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
公司本期没有不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况。
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本业的持股比例的表决权比例
广州无线电集团有限公司广州市天河区黄埔大道西平云路163号投资控股10亿元50.01%50.01%本企业最终控制方是广州市国有资产监督管理委员会。
94广州广电运通金融电子股份有限公司2023年半年度财务报告
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注九、在其他主体中的权益。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注九、在其他主体中的权益。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称与本企业关系广州辉远电子技术有限公司联营企业广州运通链达金服科技有限公司联营企业广电计量检测集团股份有限公司联营企业广州广电五舟科技股份有限公司联营企业广州数字金融创新研究院有限公司联营企业北京亚太安讯智能科技有限公司联营企业
运通数字空间（北京）技术有限公司联营企业广州数据交易所有限公司联营企业
4、其他关联方情况
其他关联方名称其他关联方与本企业关系广州广电智能科技有限公司同一最终母公司广电计量检测集团股份有限公司同一最终母公司
海华电子企业（中国）有限公司同一最终母公司广州海格通信集团股份有限公司同一最终母公司广州广电城市服务集团股份有限公司同一最终母公司广州广电国际商贸有限公司同一最终母公司广东暨通信息发展有限公司同一最终母公司广州广电研究院有限公司同一最终母公司广州海格星航信息科技有限公司同一最终母公司广州无线电集团有限公司同一最终母公司广州九顶软件股份有限公司同一最终母公司广东海格怡创科技有限公司同一最终母公司广州广电信息安全科技有限公司同一最终母公司广州广电融资租赁有限公司同一最终母公司广州广电新兴产业园投资有限公司同一最终母公司
云融商业保理（天津）有限公司同一最终母公司广州广电云融数字科技有限公司同一最终母公司南京云利来软件科技有限公司同一最终母公司广州市龙源环保科技有限公司同一最终母公司赣州龙源环保产业经营管理有限公司同一最终母公司
广电计量检测（沈阳）有限公司同一最终母公司广州广电平云资本管理有限公司同一最终母公司
95广州广电运通金融电子股份有限公司2023年半年度财务报告
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元是否超过关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度上期发生额交易额度
广州广电城市服务集团股份有限公司接受劳务10149386.0834500000.00否6044312.23
广州广电智能科技有限公司采购商品6687523.37
广州广电五舟科技股份有限公司采购商品36275749.71324700000.00否16548661.08
广州运通链达金服科技有限公司接受劳务156641.513500000.00否
广电计量检测集团股份有限公司接受劳务89242.27360000.00否127183.95
海华电子企业（中国）有限公司采购商品14150.94
广州广电城市服务集团股份有限公司采购商品83921.9840000.00是21761.59
广东暨通信息发展有限公司采购商品20000000.00否
广东暨通信息发展有限公司接受劳务5000000.00否
广州市龙源环保科技有限公司接受劳务20000.00否
运通数字空间（北京）技术有限公司接受劳务3519474.029000000.00否
广州广电新兴产业园投资有限公司接受劳务12837.74是
广州数字金融创新研究院有限公司接受劳务448113.222500000.00否
出售商品/提供劳务情况表
单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额
广州无线电集团有限公司出售商品22432.7647299.99
赣州龙源环保产业经营管理有限公司出售商品7655.04
广州广电平云资本管理有限公司出售商品3600.00
广东暨通信息发展有限公司出售商品164015.86325230.10
广州广电智能科技有限公司出售商品38269.83
广州广电城市服务集团股份有限公司出售商品505655.98221951.43
广州海格星航信息科技有限公司出售商品23242.92
广州九顶软件股份有限公司出售商品11504.41
广州运通链达金服科技有限公司出售商品3804.861858.41
广州数字金融创新研究院有限公司出售商品3851.201800.00
广州数据交易所有限公司出售商品35398.23
广州无线电集团有限公司提供劳务12249177.83
广州广电新兴产业园投资有限公司提供劳务424528.30
广州广电研究院有限公司提供劳务6735503.73
广州广电云融数字科技有限公司提供劳务16739.96
广州广电城市服务集团股份有限公司提供劳务1259630.19
广东海格怡创科技有限公司提供劳务26778638.9834465937.37
广电计量检测（沈阳）有限公司提供劳务19923.01
广电计量检测集团股份有限公司提供劳务22881.42
96广州广电运通金融电子股份有限公司2023年半年度财务报告
广州广电五舟科技股份有限公司提供劳务67186.97
广州广电研究院有限公司出售商品211681.40
广州海格通信集团股份有限公司提供劳务221.36
广东暨通信息发展有限公司提供劳务1924528.30
广州运通链达金服科技有限公司提供劳务5199.0530552.48
广州广电信息安全科技有限公司提供劳务7546.98
广州广电融资租赁有限公司出售商品14336.28
广州广电云融数字科技有限公司出售商品176991.15
广州广电五舟科技股份有限公司出售商品9144809.81
北京亚太安讯智能科技有限公司出售商品73712.88
（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司本期没有关联受托管理/承包及委托管理/出包情况。
（3）关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位：元承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入
广州运通链达金服科技有限公司办公楼20452.85
广州广电国际商贸有限公司办公楼5811.06
广州广电研究院有限公司办公楼999747.98
广州数字金融创新研究院有限公司办公楼20603.88
广州广电五舟科技股份有限公司办公楼12385.32
运通数字空间（北京）技术有限公司办公楼182364.78
本公司作为承租方：
单位：元简化处理的短期租未纳入租赁负债计赁和低价值资产租承担的租赁负债增加的使用权资量的可变租赁付款支付的租金租赁资赁的租金费用（如利息支出产出租方名称额（如适用）产种类适用）上期发本期发生上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发生额生额额生额生额生额生额生额生额生额广州广电研究
办公室50170.47院有限公司
（4）关联担保情况本公司期末无关联担保情况。
（5）关联方资金拆借
单位：元关联方拆借金额到期日说明
97广州广电运通金融电子股份有限公司2023年半年度财务报告
实际还款日为2023年5月云融商业保理（天津）有限公司10000000.002023年11月17日
11日
说明：拆入资金在本期产生的利息费用为16.50万元。
（6）关联方资产转让、债务重组情况
本公司期末无关联方资产转让、债务重组情况。
（7）关键管理人员报酬
单位：元项目本期发生额上期发生额
关键管理人员薪酬2585911.592648047.10
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位：元期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备
应收账款广州广电研究院有限公司70496543.13449441.19668249.8017441.32
应收账款广东暨通信息发展有限公司4228556.32280561.606061524.31548845.88
应收账款广州广电城市服务集团股份有限公司194545.623606.00134545.6213454.56
应收账款广州无线电集团有限公司3141055.05183857.74208728.4912544.58
应收账款广州海格通信集团股份有限公司12839.70641.99
应收账款广州广电智能科技有限公司29343.57146.72
应收账款广州广电五舟科技股份有限公司7202155.3044643.767207955.3036348.90
应收账款广州运通链达金服科技有限公司59040.20295.21
应收账款北京亚太安讯智能科技有限公司16670268.2083351.3426632044.38251056.53
应收账款运通数字空间（北京）技术有限公司389760.001948.80
应收账款广州广电平云资本管理有限公司4068.0020.34
应收账款广东海格怡创科技有限公司10605473.92261955.21
应收账款广电计量检测（沈阳）有限公司22513.00112.57
应收账款广电计量检测集团股份有限公司9856.0049.28
应收账款广州数字金融创新研究院有限公司8614.2448.63
预付款项广州广电五舟科技股份有限公司182618.00
预付款项广州广电城市服务集团股份有限公司15306.0033094.84
预付款项运通数字空间（北京）技术有限公司1370418.39
其他应收款广州市龙源环保科技有限公司51056.042250.00
其他应收款广州运通链达金服科技有限公司173.630.8730090.62150.45
其他应收款广州广电城市服务集团股份有限公司1063557.92522.60
其他应收款广州数字金融创新研究院有限公司5303.00112.92
其他应收款广东暨通信息发展有限公司1600000.008000.002400000.0012000.00
其他应收款广州广电研究院有限公司36457.20182.2936457.20182.29
98广州广电运通金融电子股份有限公司2023年半年度财务报告
其他应收款广州广电新兴产业园投资有限公司37069700.00185348.50
合同资产广州广电研究院有限公司111243000.00556215.00
其他非流动资产广州广电新兴产业园投资有限公司23928400.0023928400.00
（2）应付项目
单位：元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额
应付账款广州广电五舟科技股份有限公司14792150.052236084.31
应付账款广东暨通信息发展有限公司3493513.333493513.33
应付账款广州广电智能科技有限公司8124592.83
应付账款海华电子企业（中国）有限公司34706.0034706.00
应付账款广州广电城市服务集团股份有限公司1404789.291260518.09
应付账款运通数字空间（北京）技术有限公司1186981.89
应付票据广州广电五舟科技股份有限公司12012808.135473751.30
其他应付款广州广电城市服务集团股份有限公司1727745.602410937.75
其他应付款广州运通链达金服科技有限公司328.50
其他应付款广州辉远电子技术有限公司7550.007550.00
其他应付款广州广电五舟科技股份有限公司4500.00500000.00
其他应付款运通数字空间（北京）技术有限公司48000.0048000.00
其他应付款广州市龙源环保科技有限公司198943.96
其他应付款赣州龙源环保产业经营管理有限公司13608.00
合同负债广州无线电集团有限公司853599.059762355.75
合同负债广州广电五舟科技股份有限公司1799.193958.05
合同负债广州辉远电子技术有限公司46632.0046632.00
合同负债南京云利来软件科技有限公司1886.79
合同负债广州广电城市服务集团股份有限公司612579.05320008.05
合同负债广东海格怡创科技有限公司273875.25
合同负债广州海格星航信息科技有限公司12318.75
7、关联方承诺
本公司没有于资产负债表日，已签约而尚不必在资产负债表上列示的与关联方有关的承诺事项。
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
□适用□不适用
单位：元
公司本期授予的各项权益工具总额283770700.00公司本期行权的各项权益工具总额
公司本期失效的各项权益工具总额2213500.00
99广州广电运通金融电子股份有限公司2023年半年度财务报告
公司期末发行在外的股票期权行权价格的范围和合同剩余期限公司期末发行在外的其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限
截至本期末，公司控股子公司中科江南2022年限制性股票激励计划授予的第二类限制性股票行权价格为：20.34元/股（考虑了中科江南2022年年度权益分派实施后）。
2、以权益结算的股份支付情况
□适用□不适用
单位：元
授予日权益工具公允价值的确定方法 中科江南选择 Black-Scholes 模型来计算限制性股票的公允价值可行权权益工具数量的确定依据中科江南2022年限制性股票激励计划管理办法本期估计与上期估计有重大差异的原因不适用
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额8410592.78
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额24636255.01
3、以现金结算的股份支付情况
本公司本期没有需要披露的该事项。
4、股份支付的修改、终止情况
本公司本期没有需要披露的该事项。
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
本公司本期没有需要披露的该事项。
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
截至报告日止本公司未结清人民币保函为149654135.59元，美元保函为13926736.24元，里拉保函为1695000.00元，对本公司财务没有重大影响。
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明公司不存在需要披露的重要或有事项。
100广州广电运通金融电子股份有限公司2023年半年度财务报告
十五、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
本公司本期没有需要披露的该事项。
2、利润分配情况
本公司本期没有需要披露的该事项。
3、销售退回
本公司本期没有需要披露的该事项。
4、其他资产负债表日后事项说明
本公司本期没有需要披露的该事项。
十六、其他重要事项
1、前期会计差错更正
本公司本期未发生该事项。
2、债务重组
本公司本期没有发生该事项。
3、资产置换
（1）非货币性资产交换本公司本期没有需要披露的该事项。
（2）其他资产置换本公司本期没有需要披露的该事项。
4、年金计划
本公司本期没有需要披露的该事项。
5、终止经营
本公司本期没有需要披露的该事项。
101广州广电运通金融电子股份有限公司2023年半年度财务报告
6、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度确定了2个报告分部，分别为：制造业和其他。本公司的各个报告分部分别提供不同的产品或服务，或在不同地区从事经营活动。由于每个分部需要不同的技术或市场策略，本公司管理层分别单独管理各个报告分部的经营活动，定期评价这些报告分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。
分部间转移价格按照实际交易价格为基础确定，间接归属于各分部的费用按照一定比例在分部之间进行分配。资产根据分部的经营以及资产的所在位置进行分配，分部负债包括分部经营活动形成的可归属于该分部的负债。如果多个经营分部共同承担的负债相关的费用分配给这些经营分部，该共同承担的负债也分配给这些经营分部。
（2）报告分部的财务信息
单位：元项目制造业其他分部间抵销合计
营业收入1749710541.483014462107.021128019641.983636153006.52
其中：对外交易收入845612187.712790540818.813636153006.52
分部间交易收入904098353.77223921288.211128019641.98
营业总成本1488269000.752626941170.281104159778.883011050392.15
投资收益315254502.8628323632.11301795166.8041782968.17
营业利润597630211.59405106815.21325655029.90677081996.90
资产总额14170654541.0913539496282.535681073573.5722029077250.05
负债总额5073064888.284935480356.381599516393.648409028851.02
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
本公司本期未发生该事项。
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元期末余额期初余额类别账面余额坏账准备账面余额坏账准备账面价值账面价值金额比例金额计提比例金额比例金额计提比例按单项计提坏账准773806773806773806773806
0.99%100.00%1.48%100.00%
备的应收4.154.154.154.15账款
其中：
单项金额不重大但773806773806773806773806
0.99%100.00%1.48%100.00%
单独计提4.154.154.154.15坏账准备
102广州广电运通金融电子股份有限公司2023年半年度财务报告
的应收账款按组合计提坏账准771587298195741767513558188383494720
99.01%3.86%98.52%3.67%
备的应收373.4988.91784.58946.4342.37604.06账款
其中：
以信用等
771587298195741767513558188383494720
级分类的99.01%3.86%98.52%3.67%
373.4988.91784.58946.4342.37604.06
客户组合
779325375576741767521297265764494720
合计100.00%4.82%100.00%5.10%
437.6453.06784.58010.5806.52604.06
按单项计提坏账准备：
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例计提理由
单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款7738064.157738064.15100.00%预计无法收回
合计7738064.157738064.15
按组合计提坏账准备：
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
类似风险的客户组合311803773.7629819588.919.56%
合并范围内的关联单位往来327416493.94
其他信用风险的客户组合132367105.79
合计771587373.4929819588.91
其他信用风险的客户组合的说明：子公司广州广电运通智能科技有限公司担保应收账款收回，该应收账款由子公司计算预期信用损失。
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用□不适用按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）599652396.69
1至2年45440989.73
2至3年53379885.54
3年以上80852165.68
3至4年17058889.99
4至5年29382826.07
5年以上34410449.62
合计779325437.64
103广州广电运通金融电子股份有限公司2023年半年度财务报告
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
按单项计提坏账准备7738064.157738064.15
按组合计提坏账准备18838342.3710981246.5429819588.91
合计26576406.5210981246.5437557653.06
（3）本期实际核销的应收账款情况本期无实际核销应收账款的情况。
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元单位名称应收账款期末余额占应收账款期末余额合计数的比例坏账准备期末余额
单位一325338146.9441.75%
单位二69828293.338.96%432935.42
单位三55087659.227.07%341543.49
单位四32534867.324.17%
单位五27813228.263.57%
合计510602195.0765.52%
（5）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
期末无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额。
（6）因金融资产转移而终止确认的应收账款期末无因金融资产转移而终止确认的应收账款。
2、其他应收款
单位：元项目期末余额期初余额
应收股利10000000.0010500000.00
其他应收款37200944.63117565510.18
合计47200944.63128065510.18
（1）应收股利
1）应收股利分类
单位：元
104广州广电运通金融电子股份有限公司2023年半年度财务报告
项目(或被投资单位)期末余额期初余额
广州穗通金融服务有限公司10500000.00
广州广电运通信息科技有限公司10000000.00
合计10000000.0010500000.00
2）重要的账龄超过1年的应收股利
期末无账龄超过1年的应收股利。
（2）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额
保证金及押金19808435.8368318974.99
往来款12932570.5547283144.03
职工借款6436624.654095155.25
合计39177631.03119697274.27
2）坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月预期整个存续期预期信用整个存续期预期信用损合计
信用损失损失(未发生信用减值)失(已发生信用减值)
2023年1月1日余额2131764.092131764.09
2023年1月1日余额在本期
本期计提-155077.69-155077.69
2023年6月30日余额1976686.401976686.40
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）30552611.07
1至2年4213299.32
2至3年1768288.32
3年以上2643432.32
3至4年1223667.31
4至5年492106.95
5年以上927658.06
合计39177631.03
105广州广电运通金融电子股份有限公司2023年半年度财务报告
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
以信用等级分类的客户组合2131764.09-155077.691976686.40
合计2131764.09-155077.691976686.40
4）本期实际核销的其他应收款情况
本期无实际核销其他应收款项的情况。
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元占其他应收款期末单位名称款项的性质期末余额账龄坏账准备期末余额余额合计数的比例
单位一员工借款4837781.32一年以内12.35%24188.91
单位二往来款2360486.65一年以内6.03%
单位三往来款1745121.60一年以内4.45%
单位四往来款1052532.10一年以内2.69%
单位五保证金及押金1031854.40一年以内2.63%5159.27
合计11027776.0728.15%29348.18
6）涉及政府补助的应收款项
期末无涉及政府补助的其他应收款项。
7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
期末无因金融资产转移而终止确认的其他应收款项。
8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
期末无转移其他应收款项且继续涉入形成的资产、负债。
3、长期股权投资
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
对子公司投资4681892765.84169115544.934512777220.914413842765.84169115544.934244727220.91
对联营、合营
710815471.44710815471.44713434892.84713434892.84
企业投资
106广州广电运通金融电子股份有限公司2023年半年度财务报告
合计5392708237.28169115544.935223592692.355127277658.68169115544.934958162113.75
（1）对子公司投资
单位：元本期增减变动期初余额（账面价期末余额（账面价减值准备期末余被投资单位值）减少计提减其追加投资值）额投资值准备他广州广电银通金融电子
1633506974.731633506974.73
科技有限公司广州广电银通安保投资
839287450.11839287450.11
有限公司深圳市广电信义科技有
284914632.24284914632.24141885367.76
限公司北京中科江南信息技术
312800000.00312800000.00
股份有限公司深圳市创自技术有限公
278460000.00278460000.00
司广州支点创新投资有限
260000000.00260000000.00
公司江苏汇通金科数据股份
139300434.83139300434.8327230177.17
有限公司
广电运通国际有限公司139798940.00139798940.00广州中智融通金融科技
130000000.00130000000.00
有限公司广州广电运通智能科技
80000000.0080000000.00
有限公司广州广电运通信息科技
50000000.0050000000.00
有限公司广州穗通金融服务有限
43508789.0043508789.00
公司广州广电汇通科技有限
30000000.0030000000.00
公司广州平云小匠科技有限
21000000.0021000000.00
公司广东运通奇安科技有限
2150000.002150000.00
公司清远市数字投资运营有
2550000.002550000.00
限公司
中金支付有限公司265500000.00265500000.00
合计4244727220.91268050000.004512777220.91169115544.93
（2）对联营、合营企业投资
单位：元本期增减变动减值期初余额期末余额投资单准备（账面价追加减少权益法下确认其他综合收其他权宣告发放现金计提减其（账面价位期末值）投资投资的投资损益益调整益变动股利或利润值准备他值）余额
107广州广电运通金融电子股份有限公司2023年半年度财务报告
一、联营企业广电计量检测集团57285078570194
5108938.86-422899.34-7342656.00
股份有限1.57165.09公司广州市力
沛企业管560501.
560505.70-4.50
理咨询有20限公司广州数字金融创新15303812143584
-945313.24
研究院有.5299.28限公司广州广电五舟科技65519633665504
1030847.48
股份有限.6381.11公司广州数据
3029040.306591
交易有限36869.80
930.73
公司广州数据
55870111560859
交易所有215802.32.7114.03限公司运通数字
空间（北
301006.78-301006.78
京）技术有限公司
71343489710815
合计5146133.94-422899.34-7342656.00
2.84471.44
4、营业收入和营业成本
单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务1326823915.24901423167.92961922331.61663443036.93
合计1326823915.24901423167.92961922331.61663443036.93
5、投资收益
单位：元项目本期发生额上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益302261450.278000000.00
权益法核算的长期股权投资收益5146133.94-1402070.69
理财产品的投资收益5999298.188989554.79
交易性金融资产及负债在持有期间的投资收益-1161692.502379180.38
合计312245189.8917966664.48
108广州广电运通金融电子股份有限公司2023年半年度财务报告
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
□适用□不适用
单位：元项目金额说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分）-221184.66计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国
39317421.19家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外）
委托他人投资或管理资产的损益36400355.14
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易-2297353.41性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出4552757.27
其他符合非经常性损益定义的损益项目3000000.00
减：所得税影响额9174812.10
少数股东权益影响额10346091.68
合计61231091.75--
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明
□适用□不适用
项目涉及金额（元）原因根据“财税【2011】100号”文《关于软件产品增值税政策的通政府补助中的增值税返还31565845.86知》的规定，享受软件产品增值税即征即退税收优惠。
2、净资产收益率及每股收益
每股收益报告期利润加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润4.00%0.190.19扣除非经常性损益后归属于公司
3.48%0.170.17
普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
公司本期未发生此事项。
广州广电运通金融电子股份有限公司
2023年8月28日
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