TCL科技:2023年半年度财务报告

TCL 科技集团股份有限公司
2023年半年度财务报告
（2023年1月1日至2023年6月30日止）
一、审计报告半年度报告是否经过审计
□是√否公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务报告附注的单位为：千元目录页次
合并资产负债表1-2合并利润表3
合并现金流量表4-5
合并股东权益变动表6-7
母公司资产负债表8-9母公司利润表10
母公司现金流量表11-12
母公司股东权益变动表13-14
财务报表附注 15-170TCL 科技集团股份有限公司合并资产负债表人民币千元附注五2023年6月30日2023年1月1日流动资产货币资金12928664535378501交易性金融资产21437177512703507衍生金融资产3125204361034应收票据4353633512849应收账款52128640114051661应收款项融资633079331103128预付款项735236843593857其他应收款835903964033248存货91811367518001122合同资产10298867315167其他流动资产1152580265438936流动资产合计9951623995493010非流动资产债权投资12859062741703长期应收款13624341631373长期股权投资143035439829256216其他权益工具投资15421104439996其他非流动金融资产1643618772928827投资性房地产17889135946449固定资产18149680215132477672在建工程194211475952053834使用权资产2057447175110124无形资产211814921816783931开发支出2224875543179207商誉23103852659161852长期待摊费用2431123782744208递延所得税资产2527627501753887其他非流动资产2698614806293943非流动资产合计281808253264503222资产总计381324492359996232主管会计会计机构
法定代表人：李东生工作负责人：黎健负责人：彭攀后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
1TCL 科技集团股份有限公司
合并资产负债表(续)人民币千元负债及股东权益附注五2023年6月30日2023年1月1日流动负债短期借款27961399110215911向中央银行借款28727203777676吸收存款及同业存放29563135603423交易性金融负债30726942861912衍生金融负债3130974370735应付票据3253869996365660应付账款333047561926381912预收款项345691402合同负债3522452402336008应付职工薪酬3623337122376933应交税费3711336591215591其他应付款382333368524190352一年内到期的非流动负债391264556610957321其他流动负债4014162351185848流动负债合计9091229887540684非流动负债长期借款41127571442118603165应付债券421058847112006851租赁负债4350583344461383长期应付款442431551887763长期应付职工薪酬36191800472538递延收益4530128602468145递延所得税负债2518160711319428预计负债4610835997522非流动负债合计150778888140316795负债合计241691186227857479股本471877908117071892资本公积481042500812522793
减：库存股4911190361314581
其他综合收益50(1176068)(811822)盈余公积5137122733712273专项储备5267912301一般风险准备5389348934未分配利润541982722319486730归属母公司股东权益合计5046420650678520少数股东权益8916910081460233股东权益合计139633306132138753负债及股东权益总计381324492359996232主管会计会计机构
法定代表人：李东生工作负责人：黎健负责人：彭攀后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
2TCL 科技集团股份有限公司
合并利润表人民币千元
附注五2023年1-6月2022年1-6月一、营业总收入8519018984560760
其中：营业收入558514872684522181利息收入564146338579
减：营业成本557426759976522944利息支出56997614292税金及附加57391897289081销售费用5812066981053369管理费用5920159241716379研发费用6048923544451764财务费用6116131631720157
其中：利息费用23257852031269利息收入415285325439
加：其他收益6211999251643110投资收益6323137751780515
其中：对联营及合营企业的投资收益12203261757650
汇兑收益56(295)24351公允价值变动收益64452401114495
信用减值损失65(45502)(27157)
资产减值损失66(2358956)(1010287)
资产处置收益67(40012)(23631)
二、营业利润23139141294170
加：营业外收入6826030596540
减：营业外支出694916052392
三、利润总额22907841838318
减：所得税费用70(99799)(88398)
四、净利润23905831926716
(一)按经营持续性分类
1、持续经营净利润23905831926716
2、终止经营净利润--
(二)按所有权归属分类
1、归属于母公司所有者的净利润340493663521
2、少数股东损益20500901263195
五、其他综合收益的税后净额50(451010)(372997)
(一)以后会计期间不能重分类进损益的其
他综合收益(19415)(13285)
(二)以后会计期间在满足规定条件时将重
分类进损益的其他综合收益(431595)(359712)
六、综合收益总额19395731553719
归属于母公司所有者的综合收益总额(23753)308506归属于少数股东的综合收益总额19633261245213
七、每股收益：71
(一)基本每股收益(人民币元)0.01840.0445
(二)稀释每股收益(人民币元)0.01810.0441主管会计会计机构
法定代表人：李东生工作负责人：黎健负责人：彭攀后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
3TCL 科技集团股份有限公司
合并现金流量表人民币千元
附注五2023年1-6月2022年1-6月一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金6150398865932012
客户存款和同业存放款项净增加/(减少)额(40289)(400311)
向中央银行借款净增加/(减少)额(50474)(708318)
收取利息、手续费及佣金的现金4146338579收到的税费返还48428697032417收到的其他与经营活动有关的现金7255888175538379经营活动现金流入小计7188637477432758
购买商品、接受劳务支付的现金(48233115)(54309690)
客户贷款及垫款净(增加)/减少额27311(40873)
存放中央银行和同业款项净(增加)/减少额54883(73909)
支付给职工以及为职工支付的现金(6043453)(6631511)
支付的各项税费(2226234)(1689737)
支付的其他与经营活动有关的现金73(5049598)(5670402)
经营活动现金流出小计(61470206)(68416122)经营活动产生的现金流量净额78104161689016636
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金2669118922017628取得投资收益收到的现金1202097254501
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额3906210504
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额78--收到其他与投资活动有关的现金74164076673748投资活动现金流入小计2957311422356381
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的(16465349)(18251636)
投现资金支付的现金(31830252)(21384892)
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额78(342527)-
支付其他与投资活动有关的现金75(475943)(333406)
投资活动现金流出小计(49114071)(39969934)
投资活动产生的现金流量净额(19540957)(17613553)主管会计会计机构负
法定代表人：李东生工作负责人：黎健责人：彭攀后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
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合并现金流量表(续)人民币千元
附注五2023年1-6月2022年1-6月三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金10475065365010
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金10475065365010取得借款收到的现金4169780137672460发行债券收到的现金15000004500000收到其他与筹资活动有关的现金7618959126000筹资活动现金流入小计4614121947543470
偿还债务支付的现金(33255720)(28355640)
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金(3471466)(4802831)
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润(325152)(289774)
支付其他与筹资活动有关的现金77(6312578)(4454836)
筹资活动现金流出小计(43039764)(37613307)筹资活动产生的现金流量净额31014559930163
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响91958261370
五、现金及现金等价物净增加额(5931376)1594616
加：年初现金及现金等价物余额3367562430081705
六、期末现金及现金等价物余额782774424831676321主管会计会计机构
法定代表人：李东生工作负责人：黎健负责人：彭攀后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
5TCL 科技集团股份有限公司
合并股东权益变动表人民币千元
2023年1-6月
归属于母公司股东权益其他权益专项其他综合一般风未分配少数股东股东权益股本资本公积库存股盈余公积工具储备收益险准备利润权益合计
一、上年年末余额17071892-12522792(1314581)2301(811822)371227389341948673081460234132138753
加：会计政策变更-----------
二、本期期初余额17071892-12522792(1314581)2301(811822)371227389341948673081460234132138753
三、本期增减变动金额1707189-(2097784)1955454490(364246)--34049377088667494553
(一)综合收益-----(364246)--34049319633261939573
(二)股东投入和减少资本--(426700)219638-----60111135804051
1．股东投入资本---------66570756657075
2．股份支付计入所有者权益的金额--20868466809------487677
3.发行债券计入所有者权益的金额-----------
4．其他--(447568)(247171)-----(645962)(1340701)
(三)利润分配----4490----(315559)(311069)
1．提取盈余公积-----------
2．提取一般风险准备----16191----3458850779
3．对股东的分配---------(325152)(325152)
4．其他----(11701)----(24995)(36696)
(四)所有者权益内部结转1707189-(1683096)(24093)-------
1.资本公积转增资本（或股本）1707189-(1683096)(24093)-------
(五)其他--12012------4998661998
四、本期期末余额18779081-10425008(1119036)6791(1176068)371227389341982722389169100139633306
法定代表人：李东生主管会计工作负责人：黎健会计机构负责人：彭攀后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
6TCL 科技集团股份有限公司
合并股东权益变动表(续)人民币千元
2022年1-6月
归属于母公司股东权益其他权益专项其他综合一般风未分配少数股东股东权益股本资本公积库存股盈余公积工具储备收益险准备利润权益合计
一、上年年末余额140306422003346079267(1885557)1549(409447)255017389342245834076611057119645292
加：会计政策变更--------69346185491254837
二、本期期初余额140306422003346079267(1885557)1549(409447)255017389342252768676796548119900129
三、本期增减变动金额-(5933)(1893692)(426107)1919(355015)--(1400656)3317639(761845)
(一)综合收益-----(355015)--66352112452131553719
(二)股东投入和减少资本-(5933)(1893692)(426107)-----42495091923777
1．股东投入资本---------47356954735695
2．其他权益工具持有者投入资本-(5933)3902-------(2031)
3．股份支付计入所有者权益的金额--49276664------77156
4．其他--(1898086)(502771)-----(486186)(2887043)
(三)利润分配----1919---(2050003)(2177083)(4225167)
1．提取盈余公积-----------
2．提取一般风险准备----1919-----1919
3．对股东的分配--------(2050003)(2177083)(4227086)
4．其他-----------
(四)其他--------(14174)-(14174)
四、本期期末余额140306421944014185575(2311664)3468(764462)255017389342112703080114187119138284
法定代表人：李东生主管会计工作负责人：黎健会计机构负责人：彭攀后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
7TCL 科技集团股份有限公司
公司资产负债表人民币千元资产附注十六2023年6月30日2023年1月1日流动资产货币资金1291766817821922交易性金融资产96472465936208衍生金融资产491815578应收账款1365860353812预付款项184513693其他应收款255041634961948
存货-5380其他流动资产3627534838流动资产合计2849458129133379非流动资产长期应收款19880961935365长期股权投资37749650176360371其他权益工具投资450005000其他非流动金融资产51218353431023投资性房地产7919681034固定资产3305532223
在建工程--使用权资产445650428575无形资产103923109605长期待摊费用3744624069递延所得税资产77非流动资产合计8140722779407272资产总计109901808108540651主管会计会计机构
法定代表人：李东生工作负责人：黎健负责人：彭攀后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
8TCL 科技集团股份有限公司
公司资产负债表(续)人民币千元负债及股东权益附注十六2023年6月30日2023年1月1日流动负债短期借款19618391900169应付账款169446140563合同负债822308应付职工薪酬100677178097应交税费5994463908其他应付款1767983822036683一年内到期的非流动负债53725655605919其他流动负债114652430流动负债合计2535659629928077非流动负债长期借款2096535515280955应付债券84246939922133租赁负债24455748长期应付职工薪酬2266084188递延收益5434353638非流动负债合计2949150625341662负债合计5484810255269739股本1877908117071892
其他权益工具--资本公积1602996417715533
减：库存股11190361314581
其他综合收益(95863)(128195)盈余公积35102093510209未分配利润1794935116416054股东权益合计5505370653270912负债及股东权益总计109901808108540651主管会计会计机构
法定代表人：李东生工作负责人：黎健负责人：彭攀后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
9TCL 科技集团股份有限公司
公司利润表人民币千元
附注十六2023年1-6月2022年1-6月一、营业收入6736414589571
减：营业成本6504204412401税金及附加87931961销售费用1790831939管理费用165184136116研发费用2228278136财务费用390668876773
其中：利息费用8076541271057利息收入321244391725
加：其他收益49952901投资收益7178874710607557
其中：对联营企业和合营企业的投资收益7682026690201公允价值变动收益11738224470信用减值损失1026资产处置收益1093987
二、营业利润15396029688186
加：营业外收入15574945
减：营业外支出63217360
三、利润总额153329610255771
减：所得税费用-12
四、净利润153329610255759
五、其他综合收益323334068
六、综合收益总额156562910259827主管会计会计机构
法定代表人：李东生工作负责人：黎健负责人：彭攀后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
10TCL 科技集团股份有限公司
公司现金流量表人民币千元附注
十六2023年1-6月2022年1-6月一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金687718421044收到的税费返还11714收到的其他与经营活动有关的现金4202491592522经营活动现金流入小计11079682015280
购买商品、接受劳务支付的现金(397613)(453962)
支付给职工以及为职工支付的现金(114193)(141860)
支付的各项税费(77503)(36637)
支付的其他与经营活动有关的现金(5065900)(407266)
经营活动现金流出小计(5655209)(1039725)
经营活动产生的现金流量净额8(4547241)975555
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金81802696242022取得投资收益收到的现金113147270898
处置固定资产、无形资产和其他长期
资产收回的现金净额-24投资活动现金流入小计93117416312944
购建固定资产、无形资产和其他长期
资产支付的现金(6631)(5860)
投资所支付的现金(12791025)(6974584)
支付其他与投资活动有关的现金--
投资活动现金流出小计(12797656)(6980444)
投资活动产生的现金流量净额(3485915)(667500)主管会计会计机构
法定代表人：李东生工作负责人：黎健负责人：彭攀后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
11TCL 科技集团股份有限公司
公司现金流量表(续)人民币千元
附注十六2023年1-6月2022年1-6月三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金--取得借款收到的现金1178000014931000发行债券收到的现金15000004500000收到其他与筹资活动有关的现金54267106878筹资活动现金流入小计1333426719537878
偿还债务支付的现金(9203619)(12364006)
分配股利、利润或偿付利息支付的现金(715827)(2625194)
支付其他与筹资活动有关的现金(269708)(535295)
筹资活动现金流出小计(10189154)(15524495)筹资活动产生的现金流量净额31451134013383
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响(53755)15223
五、现金及现金等价物净增加额(4941798)4336661
加：年初现金及现金等价物余额1757027010401379
六、期末现金及现金等价物余额91262847214738040主管会计会计机构
法定代表人：李东生工作负责人：黎健负责人：彭攀后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
12TCL 科技集团股份有限公司
公司股东权益变动表人民币千元
2023年1-6月
股本其他权益工具资本公积库存股其他综合收益盈余公积未分配利润股东权益合计
一、上年年末余额17071892-17715533(1314581)(128195)35102091641605453270912
加：会计政策变更--------
二、本期期初余额17071892-17715533(1314581)(128195)35102091641605453270912
三、本期增减变动金额1707189-(1685569)19554532332-15332971782794
(一)综合收益----32332-15332971565629
(二)股东投入和减少资本--17836219638---237474
1．所有者投入资本--------
2．其他权益工具持有者投入资本--------
3．股份支付计入所有者权益的金额--17836466809---484645
4.发行债券计入所有者权益的金额--------
5．其他---(247171)---(247171)
(三)利润分配--------
1．提取盈余公积--------
2．对股东的分配--------
3．其他--------
(四)所有者权益内部结转1707189-(1683096)(24093)----
1．资本公积转增资本（或股本）1707189-(1683096)(24093)----
(五)其他--(20308)----(20308)
四、本期期末余额18779081-16029964(1119036)(95863)35102091794935155053706
法定代表人：李东生主管会计工作负责人：黎健会计机构负责人：彭攀后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
13TCL 科技集团股份有限公司
公司股东权益变动表(续)人民币千元
2022年1-6月
股本其他权益工具资本公积库存股其他综合收益盈余公积未分配利润股东权益合计
一、上年年末余额140306422003349900679(1885557)(112194)2348109802132932503342
加：会计政策变更--------
二、本期期初余额140306422003349900679(1885557)(112194)2348109802132932503342
三、本期增减变动金额-(5933)(313)(426107)4067-81915827763296
(一)综合收益----4067-1025575910259826
(二)股东投入和减少资本-(5933)(313)(426107)---(432353)
1．所有者投入资本--------
2．其他权益工具持有者投入资本-(5933)3902----(2031)
3．股份支付计入所有者权益的金
额--49276664---77156
4．其他--(4707)(502771)---(507478)
(三)利润分配------(2050003)(2050003)
1．提取盈余公积--------
2．对股东的分配------(2050003)(2050003)
3．其他--------
(四)其他------(14174)(14174)
四、本期期末余额140306421944019900366(2311664)(108127)23481091621291140266638
法定代表人：李东生主管会计工作负责人：黎健会计机构负责人：彭攀后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
14TCL科技集团股份有限公司
财务报表附注
2023年1月1日至6月30日
人民币千元一公司基本情况
(一)公司注册地及组织形式
TCL科技集团股份有限公司(以下简称“本公司”)是根据《中华人民共和国公司法》(以下简
称“公司法”)于1997年7月17日在中华人民共和国(以下简称“中国”)注册成立的有限责任公司，经广东省人民政府粤办函[2002]94号文、粤府函[2002]134号文及广东省经济贸易委员会粤经贸函[2002]112号文和粤经贸函[2002]184号文批准，本公司在原TCL集团有限公司基础上，整体变更为股份有限公司，注册资本人民币1591935200元，并于2002年4月19日经广东省工商行政管理局核准注册，注册号为4400001009990。
经中国证券监督管理委员会2004年1月2日签发的证监发行字[2004]1号文批复，本公司获准于
2004年1月7日向社会公开发行590000000股及向TCL通讯设备股份有限公司(以下简称“TCL通讯股份”)全体流通股股东换股发行404395944股人民币普通股股票(A股)，并于2004年1月
30日于深圳证券交易所挂牌上市。向社会公开发行部分采用全部上网定价发行方式，每股面
值人民币1元，每股发行价为人民币4.26元，共募集资金人民币2513400000元。此次发行结束后，本公司注册资本增加至人民币2586331144元，并于2004年7月16日经广东省工商行政管理局核准换取注册号为企股粤总字第003362号的企业法人营业执照。股权分置改革完成且限售期满后，本公司外国投资者持股比例低于10%，并于2007年9月11日经广东省工商行政管理局核准换取注册号为440000000011990的企业法人营业执照。
经中国证券监督管理委员会2009年1月7日签发的证监许可[2009]12号文批复，本公司于2009年4月23日采取非公开发行股票方式向特定投资者发行350600000股人民币普通股股票(A股)，每股面值人民币1元，每股发行价为人民币2.58元，共募集资金人民币904548000元。
此次发行结束后，本公司注册资本由人民币2586331144元增加至人民币2936931144元，并于2009年6月2日经广东省工商行政管理局核准换取注册号为440000000011990的企业法人营业执照。
经中国证券监督管理委员会2010年5月27日签发的证监许可［2010］719号文批复，本公司于
2010年7月26日采取非公开发行股票方式向特定投资者发行1301178273股人民币普通股股票
(A股)，每股面值人民币1元，每股发行价为人民币3.46元，共募集资金人民币
4502076824.58元。此次发行结束后，本公司注册资本由人民币2936931144元增加至人民
币4238109417元，并于2010年9月19日经广东省工商行政管理局核准换取注册号为
440000000011990的企业法人营业执照。
本公司于2011年5月19日以资本公积向全体股东每10股转增股份10股，共计转增4238109417股，每股面值人民币1元，转增后，本公司注册资本由人民币4238109417元增加至人民币
8476218834元，并于2011年6月27日经惠州市工商行政管理局核准换取注册号为
440000000011990的企业法人营业执照。
2013-2014年本公司有58870080份期权行权，公司股份数因此增加58870080股，公司总股
本由8476218834股增加为8535088914股。
15TCL科技集团股份有限公司
财务报表附注
2023年1月1日至6月30日
人民币千元
一公司基本情况(续)
(一)公司注册地及组织形式(续)
经中国证券监督管理委员会2014年2月13日签发的证监许可［2014］201号文批复，本公司于2014年4月30日采取非公开发行股票方式向特定投资者发行917324357股人民币普通股股
票(A股)，每股面值人民币1元，每股发行价为人民币2.18元，共募集资金人民币
1999767098.26元。此次发行结束后，本公司注册资本由人民币8535088914元增加至人
民币9452413271元，并于2014年6月10日经惠州市工商行政管理局核准换取注册号为
440000000011990的企业法人营业执照。
2015年内，公司股票期权激励计划行权48357920股，经中国证券监督管理委员会2015年1月28日签发的证监许可［2015］151号文批复，以非公开发行股票方式发行股份
2727588511股，公司股本由9452413271股增加至12228359702股。
2016年内，公司股票期权激励计划行权923340股，公司总股本由12228359702股增加至
12229283042股。注销回购股份15601300股，公司总股本由12229283042股减少至
12213681742股。公司于2016年4月26日经惠州市工商行政管理局核准换取统一社会信用
代码为91441300195971850Y的企业法人营业执照。
2017年内，本公司以新增发行1301290321股股份的方式购买持有之子公司TCL华星光电
技术有限公司之股权。交易完成后，公司总股本由12213681742股增加至13514972063股。
2018年内，本公司召开第六届董事会第七次会议审议通过了《关于向激励对象授予限制性股票的议案》，限制性股票计划共计申购34676444股股份。交易完成后，公司总股本由
13514972063股增加至13549648507股。
2019年内，本公司完成了2018年限制性股票激励计划暨“TCL 集团全球创享计划”部分激
励对象已获授但尚未解除限售的限制性股票回购注销工作，回购注销的股票数量为
21209788股。本次回购注销完成后，公司股份总数由13549648507股变更为
13528438719股。
2020年内，本公司第六届董事会第二十三次会议和2020年第一次临时股东大会审议通过《关于拟变更公司全称及证券简称的议案》自2020年2月7日起，公司名称由“TCL集团股份有限公司”变更为“TCL科技集团股份有限公司”，英文名称由“TCL Corporation”变更为“TCL Technology Group Corporation”；公司证券简称由“TCL 集团”变更为“TCL 科技”，英文简称由“TCL CORP.”变更为“TCL TECH.”，公司证券代码不变，仍为“000100”。
2020年7月，本公司完成了2018年和2019年限制性股票激励计划部分已获授但尚未解除限售
的限制性股票回购注销工作，回购注销的股票数量为9159308股。本次回购注销完成后，公司股份总数由13528438719股变更为13519279411股。
2020年10月，本公司以新增发行511508951股股份的方式购买子公司武汉华星光电技术有
限公司之少数股权。交易完成后，公司总股本由13519279411股增加至14030788362股。
16TCL科技集团股份有限公司
财务报表附注
2023年1月1日至6月30日
人民币千元
一、公司基本情况(续)
(一)公司注册地及组织形式(续)
2021年9月，本公司完成了2019年限制性股票激励计划部分已获授但尚未解除限售的限制性
股票回购注销工作，回购注销的股票数量为145941股。本次回购注销完成后，公司股份总数由14030788362股变更为14030642421股。
2022年 内 ，TCL定 转2可 转 债 投 资 者 转 股 新 增 股 份235120702股 ， 公 司 总 股 本 由
14030642421股增加至14265763123股。
2022年12月，经中国证监会证监许可[2022]1658号文核准，公司向特定投资者非公开发行
人民币普通股2806128484股，公司总股本增加2806128484股，总股本由14265763123股增加至17071891607股。
本公司于2023年5月8日以资本公积向全体股东每10股转增股份1股，共计转增1707189160股，每股面值人民币1元，转增后，本公司注册资本由人民币17071891607元增加至人民币18779080767元。
截至2023年6月30日，本公司累计发行股本总数为18779080767股，详见附注五、47。
公司注册地址为：广东省惠州仲恺高新区惠风三路17号TCL科技大厦。
(二)经营范围
本公司及其附属子公司(统称“本公司”)研究、开发、生产、销售：半导体、电子产品及通
讯设备、新型光电、液晶显示器件、货物及技术进出口(国家禁止或涉及行政审批的货物和
技术进出口除外)，创业投资业务及创业投资咨询，为创业企业提供创业管理服务，参与发起创业投资机构与投资管理顾问机构，不动产租赁、提供信息系统服务、提供会务服务、提供电子计算机技术服务和电子产品技术开发服务、软件产品的开发及销售、专利转让、
代理报关服务、提供顾问服务、支付结算。(依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动)
(三)财务报告批准报出本财务报表经本公司董事会于2023年8月29日决议通过及批准。
17TCL科技集团股份有限公司
财务报表附注
2023年1月1日至6月30日
人民币千元二合并报表范围
截至报告期末，纳入合并财务报表范围的子公司详见本附注七、1(1)重要子公司的构成，本报告期合并财务报表范围变化情况详见本附注六。
三重要会计政策和会计估计
1财务报表的编制基础
本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》(2014年修订)规定，编制财务报表。
2持续经营
本公司对报告期末起12个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。
3记账基础和计价原则
本公司会计核算以权责发生制为记账基础。除某些金融工具以公允价值计量外，本财务报表以历史成本作为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
4遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
5会计期间
公司会计期间采用公历年，自公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。
6营业周期
公司未以营业周期作为资产和负债的流动性划分标准。
7记账本位币
记账本位币及编制本财务报表所采用的货币均为人民币，除有特别说明外，均以人民币千元为单位列示。
18TCL科技集团股份有限公司
财务报表附注
2023年1月1日至6月30日
人民币千元
三重要会计政策和会计估计（续）
8同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
(1)分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
(a) 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
(b) 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
(c) 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
(d) 一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
(2)同一控制下的企业合并
(a) 个别财务报表
本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债(包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉)在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价结算金额的差额，调整资本公积(资本溢价或股本溢价)，资本公积不足的，调整留存收益。
对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损
益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减；与发行债务性工具作为合并对价直接相关的交易费用，作为计入债务性工具的初始确认金额。
被合并方存在合并财务报表，则以合并日被合并方合并财务报表中归属于母公司的所有者权益为基础确定长期股权投资的初始投资成本。
19TCL科技集团股份有限公司
财务报表附注
2023年1月1日至6月30日
人民币千元
三重要会计政策和会计估计（续）
8同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法(续)
(2)同一控制下的企业合并(续)
(b) 合并财务报表
合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。
对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并方在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，本公司在合并日按照本公司会计政策进行调整，在此基础上按照企业会计准则规定确认。
(3)非同一控制下的企业合并
本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。在合并合同中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，也计入合并成本。
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。本公司对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
20TCL科技集团股份有限公司
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2023年1月1日至6月30日
人民币千元
三重要会计政策和会计估计（续）
8同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法(续)
(3)非同一控制下的企业合并（续）
通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并日之前持有的股权投资采用权益法核算的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日的初始投资成本。原持有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全部转入合并日当期的投资收益。
(4)为合并发生的相关费用
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。
9合并财务报表的编制方法
(1)合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司(包括本公司所控制的单独主体)均纳入合并财务报表。
(2)合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负
债表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合并财务报表角度与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从企业集团的角度对该交易予以调整。
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财务报表附注
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人民币千元
三重要会计政策和会计估计(续)
9合并财务报表的编制方法（续）
(2)合并程序（续）子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍冲减少数股东权益。
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司以及业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将子公司以及业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；
该子公司以及业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
本公司因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有
者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
10合营安排分类及共同经营会计处理方法
(1)合营安排的分类
本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情
况等因素，将合营安排分为共同经营和合营企业。
22TCL科技集团股份有限公司
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三重要会计政策和会计估计(续)
10合营安排分类及共同经营会计处理方法（续）
(1)合营安排的分类（续）
未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营；通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业；但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的
合营安排划分为共同经营：
*合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。
*合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。
*其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务，如合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清偿持续依赖于合营方的支持。
(2)共同经营会计处理方法
本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
*确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
*确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
*确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
*按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
*确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
本公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经营出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司全额确认该损失。
本公司自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司按承担的份额确认该部分损失。
本公司对共同经营不享有共同控制，如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的，仍按上述原则进行会计处理，否则，应当按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
23TCL科技集团股份有限公司
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2023年1月1日至6月30日
人民币千元
三重要会计政策和会计估计(续)
11现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，本公司将库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。
本公司将同时具备持有期限短(一般指从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转化为
已知金额的现金、价值变动风险很小等条件的投资(包括三个月内到期的债券投资，但不包括权益性投资)，确定为现金等价物。
12外币业务和外币报表折算
(1)外币交易
本公司及附属公司发生的外币交易，采用交易发生日的即期汇率折合为本位币记账。
资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本
化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。
以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额作为公允价值变动损益计入当期损益。如属于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的外币非货币性项目的，形成的汇兑差额计入其他综合收益。
(2)外币财务报表折算
本公司在对境外经营的财务报表进行折算时，资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表内所有发生额项目，采用交易发生当期平均汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额计入其他综合收益。
处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目中列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
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13金融工具
在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
实际利率法是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊计入各会计期间的方法。
实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量，折现为该金融资产账面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时，在考虑金融资产或金融负债所有合同条款(如提前还款、展期、看涨期权或其他类似期权等)的基础上估计预期现金流量，但不考虑预期信用损失。
金融资产或金融负债的摊余成本是以该金融资产或金融负债的初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，再扣除累计计提的损失准备(仅适用于金融资产)。
(1)金融资产分类和计量
本公司根据所管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为以下三类：
(a) 以摊余成本计量的金融资产。
(b) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
(c) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
金融资产的后续计量取决于其分类，当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。
(a) 分类为以摊余成本计量的金融资产金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础
的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标，则本公司将该金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产。本公司分类为以摊余成本计量的金融资产包括货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等。
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13金融工具(续)
(1)金融资产分类和计量(续)
(a) 分类为以摊余成本计量的金融资产（续）
本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入，按摊余成本进行后续计量，其发生减值时或终止确认、修改产生的利得或损失，计入当期损益。除下列情况外，本公司根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入：
*对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司自初始确认起，按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。
*对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，本公司在后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，本公司转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。
(b) 分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础
的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标，则本公司将该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益外，其余公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
以公允价值计量且变动计入其他综合收益的应收票据及应收账款列报为应收款项融资，其他此类金融资产列报为其他债权投资，其中：自资产负债表日起一年内到期的其他债权投资列报为一年内到期的非流动资产，原到期日在一年以内的其他债权投资列报为其他流动资产。
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13金融工具(续)
(1)金融资产分类和计量(续)
(c) 指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
在初始确认时，本公司可以单项金融资产为基础不可撤销地将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
此类金融资产的公允价值变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。本公司持有该权益工具投资期间，在本公司收取股利的权利已经确立，与股利相关的经济利益很可能流入本公司，且股利的金额能够可靠计量时，确认股利收入并计入当期损益。本公司对此类金融资产在其他权益工具投资项目下列报。
权益工具投资满足下列条件之一的，属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：取得该金融资产的目的主要是为了近期出售；初始确认时属于集中管理的可辨认金融资
产工具组合的一部分，且有客观证据表明近期实际存在短期获利模式；属于衍生工具(符合财务担保合同定义的以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外)。
(d) 分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产不符合分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产条
件、亦不指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产均分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。
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13金融工具(续)
(1)金融资产分类和计量(续)
(e) 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，可以单项金融资产为基础不可撤销地将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
混合合同包含一项或多项嵌入衍生工具，且其主合同不属于以上金融资产的，本公司可以将其整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具。但下列情况除外：
*嵌入衍生工具不会对混合合同的现金流量产生重大改变。
*在初次确定类似的混合合同是否需要分拆时，几乎不需分析就能明确其包含的嵌入衍生工具不应分拆。如嵌入贷款的提前还款权，允许持有人以接近摊余成本的金额提前偿还贷款，该提前还款权不需要分拆。
本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。
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13金融工具(续)
(2)金融负债分类和计量
本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具。金融负债在初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债、被指定为有效套期工具的衍生工具。
金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
金融负债的后续计量取决于其分类：
(a) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
此类金融负债包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
满足下列条件之一的，属于交易性金融负债：承担相关金融负债的目的主要是为了在近期内出售或回购；属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式模式；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、符合财务担保合同的衍生工具除外。交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)，按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，所有公允价值变动均计入当期损益。
在初始确认时，为了提供更相关的会计信息，本公司将满足下列条件之一的金融负债不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：
*能够消除或显著减少会计错配。
*根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。
本公司对此类金融负债采用公允价值进行后续计量，除由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益之外，其他公允价值变动计入当期损益。除非由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配，本公司将所有公允价值变动(包括自身信用风险变动的影响金额)计入当期损益。
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(2)金融负债分类和计量(续)
(b) 其他金融负债
除下列各项外，公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，对此类金融负债采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益：
*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
*金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。
*不属于本条前两类情形的财务担保合同，以及不属于本条第(1)类情形的以低于市场利率贷款的贷款承诺。
财务担保合同是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求发行方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，在初始确认后按照损失准备金额以及初始确认金额扣除担保期内的累计摊销额后的余额孰高进行计量。
(3)金融资产和金融负债的终止确认
(a) 金融资产满足下列条件之一的，终止确认金融资产，即从其账户和资产负债表内予以转销：
*收取该金融资产现金流量的合同权利终止。
*该金融资产已转移，且该转移满足金融资产终止确认的规定。
(b) 金融负债终止确认条件
金融负债(或其一部分)的现时义务已经解除的，则终止确认该金融负债(或该部分金融负债)。
本公司与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，或对原金融负债(或其一部分)的合同条款做出实质性修改的，则终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债，账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的负债)之间的差额，计入当期损益。
本公司回购金融负债一部分的，按照继续确认部分和终止确认部分在回购日各自的公允价值占整体公允价值的比例，对该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的负债)之间的差额，应当计入当期损益。
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(4)金融资产转移的确认依据和计量方法
本公司在发生金融资产转移时，评估其保留金融资产所有权上的风险和报酬的程度，并分别下列情形处理：
(a) 转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。
(b) 保留了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则继续确认该金融资产。
(c) 既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的(即除本条* 、* 之外的其
他情形)，则根据其是否保留了对金融资产的控制，分别下列情形处理：
*未保留对该金融资产控制的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。
*保留了对该金融资产控制的，则按照其继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关金融资产，并相应确认相关负债。继续涉入被转移金融资产的程度，是指本公司承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。
(a) 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
*被转移金融资产在终止确认日的账面价值。
*因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的
金融资产)之和。
(b) 金融资产部分转移且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分(在此种情形下，所保留的服务资产应当视同继续确认金融资产的一部分)之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
*终止确认部分在终止确认日的账面价值。
*终止确认部分收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产)之和。
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(4)金融资产转移的确认依据和计量方法(续)
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
(5)金融资产和金融负债公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值，除非该项金融资产存在针对资产本身的限售期。对于针对资产本身的限售的金融资产，按照活跃市场的报价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出售该金融资产的风险而要求获
得的补偿金额后确定。活跃市场的报价包括易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业集团、定价机构或监管机构等获得相关资产或负债的报价，且能代表在公平交易基础上实际并经常发生的市场交易。
初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。
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(6)金融工具减值
本公司以预期信用损失为基础，对分类为以摊余成本计量的金融资产、分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产以及财务担保合同，进行减值会计处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对由收入准则规范的交易形成的应收款项，本公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。在每个资产负债表日，将整个存续期内预期信用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损益。即使该资产负债表日确定的整个存续期内预期信用损失小于初始确认时估计现金流量所反映的预期信用损失的金额，也将预期信用损失的有利变动确认为减值利得。
除上述采用简化计量方法和购买或源生的已发生信用减值以外的其他金融资产，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加，并按照下列情形分别计量其损失准备、确认预期信用损失及其变动：
(a) 如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，处于第一阶段，则按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入。
(b) 如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，则按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入。
(c) 如果该金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。
金融工具信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。除分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，信用损失准备抵减金融资产的账面余额。对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，本公司在其他综合收益中确认其信用损失准备，不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。
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(6)金融工具减值(续)本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量了
损失准备，但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的，本公司在当期资产负债表日按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量该金融工具的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。
(a) 信用风险显著增加
本公司利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。对于财务担保合同，本公司在应用金融工具减值规定时，将本公司成为做出不可撤销承诺的一方之日作为初始确认日。
本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素
*债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；
*债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；
*作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化，这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；
*债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；
*本公司对金融工具信用管理方法是否发生变化等。
于资产负债表日，若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则本公司假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化，但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，则该金融工具被视为具有较低的信用风险。
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(6)金融工具减值(续)
(b) 已发生信用减值的金融资产
当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
*发行方或债务人发生重大财务困难；
*债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；
*债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；
*债务人很可能破产或进行其他财务重组；
*发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；
*以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。
(c) 预期信用损失的确定
本公司基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失，在评估预期信用损失时，考虑有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。
本公司以共同信用风险特征为依据，将金融工具分为不同组合。本公司采用的共同信用风险特征包括：金融工具类型、信用风险评级、账龄组合、逾期账龄组合、合同结算周期、债务人所处行业等。相关金融工具的单项评估标准和组合信用风险特征详见相关金融工具的会计政策。
本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失：
*对于金融资产，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。
*对于财务担保合同，信用损失为本公司就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔付的预计付款额，减去本公司预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差额的现值。
*对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产，信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。
本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或
努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。
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(d) 减记金融资产
当本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。
(7)金融资产及金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：
(a) 本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
(b) 本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
14应收票据
本公司对应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注三、13(6)金融工具减值。
当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收票据划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。
15应收账款
本公司对应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注三、13(6)金融工具减值。
本公司对存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款收回款项的应收账款单独确定其信用损失。
当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。
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16应收款项融资
分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收账款，自初始确认日起到期期限在一年内（含一年）的，列示为应收款项融资；自初始确认日起到期期限在一年以上的，列示为其他债权投资。其相关会计政策参见本附注三、13(6)金融工具减值。
17其他应收款
本公司对其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注三、13(6)金融工具减值。
本公司对存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款收回款项的其他应收账款单独确定其信用损失。
当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。
18存货
(1)存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、
在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、在产品、产成品、周转材料等。
(2)发出存货的计价方法
存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出采用加权平均法计价。
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18存货(续)
(3)存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；
需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；
为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终
用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
(4)存货的盘存制度本公司存货盘存制度采用永续盘存制。
(5)周转材料的摊销方法本公司周转材料采用一次摊销法摊销。
19合同资产
本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素的，确认为合同资产。本公司拥有的无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。
本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注三、13(6)金融工具减值。
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20持有待售
(1)划分为持有待售确认标准
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组确认为持有待售组成部分：
*根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
*出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议，并已获得监管部门批准（如适用），且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。
确定的购买承诺，是指本公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。
(2)持有待售核算方法
本公司对于持有待售的非流动资产或处置组不计提折旧或摊销，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，应当将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。
上述原则适用于所有非流动资产，但不包括采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、采用公允价值减去出售费用后的净额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、递延所得
税资产、由金融工具相关会计准则规范的金融资产、由保险合同相关会计准则规范的保险合同所产生的权利。
21其他债权投资
本公司对其他债权投资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见附注三、13(6)金融工具减值。
22长期应收款
本公司对长期应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见附注三、13(6)金融工具减值。
本公司对存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款收回款项的应收账款单独确定其信用损失。
当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将长期应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。
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23长期股权投资
(1)初始投资成本的确定
(a) 企业合并形成的长期股权投资
具体会计政策详见本附注（七）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法。
(b) 其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；发行或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
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23长期股权投资(续)
(2)后续计量及损益确认
(a) 成本法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。
除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，本公司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。
(b) 权益法本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风险投
资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的权益性投资，采用公允价值计量且其变动计入损益。
长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。
本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值后，恢复确认投资收益。
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23长期股权投资(续)
(3)长期股权投资核算方法的转换
(a) 公允价值计量转权益法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准
则进行会计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。
按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有被投资
单位在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面价值，并计入当期营业外收入。
(b) 公允价值计量或权益法核算转成本法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准
则进行会计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规
定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。
(c) 权益法核算转公允价值计量
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
(d) 成本法转权益法
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。
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(3)长期股权投资核算方法的转换(续)
(e) 成本法转公允价值计量
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计
准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
(4)长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
(a) 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
(b) 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
(c) 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
(d) 一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
企业因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的，应当区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
(a) 在个别财务报表中，对于处置的股权，应当按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》的规定进行会计处理；同时，对于剩余股权，应当按其账面价值确认为长期股权投资或其他相关金融资产。处置后的剩余股权能够对原有子公司实施共同控制或重大影响的，按有关成本法转为权益法的相关规定进行会计处理。
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(4)长期股权投资的处置(续)
(b) 在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。
处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。企业应当在附注中披露处置后的剩余股权在丧失控制权日的公允价值、按照公允价值重新计量产生的相关利得或损失的金额。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
(a) 在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益；
(b) 在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
(5)共同控制、重大影响的判断标准
如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大影响的活动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。
合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利时，将该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额相关的项目，并按照相关企业会计准则f的规定进行会计处理。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合考虑所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响：
1）在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；
2）参与被投资单位财务和经营政策制定过程；
3）与被投资单位之间发生重要交易；
4）向被投资单位派出管理人员；
5）向被投资单位提供关键技术资料。
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24投资性房地产
本公司投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或者两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。此外，对于本公司持有以备经营出租的空置建筑物，若董事会作出书面决议，明确表示将其用于经营出租且持有意图短期内不再发生变化的，也作为投资性房地产列报。
本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，折旧或摊销方法采用与固定资产中建筑物及无形资产中土地使用权相同的摊销政策。
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25固定资产
(1)固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
(a) 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
(b) 该固定资产的成本能够可靠地计量。
本公司固定资产分为房屋建筑物、机器设备、办公及电子设备、运输工具和符合资本化条件的固定资产装修。固定资产的各组成部分具有不同使用寿命或者以不同方式为本公司提供经济利益，适用于不同折旧率的，则分别将各组成部分确认为单项固定资产。
固定资产按成本进行初始计量。购置固定资产的成本包括买价、相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可归属于该项资产的其他支出，如运输费、装卸费、安装费、专业人员服务费等。确定固定资产成本时，需考虑弃置费用因素。与固定资产有关的后续支出，符合固定资产的确认条件的，计入固定资产成本；不符合固定资产确认条件的，在发生时计入当期损益。
固定资产按年限平均法计提折旧。各类固定资产按预计使用寿命和预计残值(预计残值率为原值的(0-10%)确定折旧率，分类固定资产的折旧率如下：
资产类别预计使用年限年折旧率
房屋及建筑物20-50年1.90%-5%
机器设备5-10年9.5%-20%
办公及电子设备2-5年22.22%-50%
运输设备3-5年19.00%-33.33%
光伏电站20-25年3.80%-4.75%
其他4-5年19.00%-31.67%固定资产装修在受益期限内平均摊销。
除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地外，所有固定资产都需计提折旧。固定资产按月计提折旧，当月增加的固定资产，当月不计提折旧，从下月起计提折旧；当月减少的固定资产，当月仍计提折旧，从下月起不计提折旧。无法为企业产生收益或暂时未使用(季节性停用除外)的固定资产，作为闲置固定资产。闲置固定资产需重新估计预计使用寿命和折旧率，折旧直接计入当期损益。
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26在建工程
在建工程是指本公司购建固定资产或投资性房地产在达到预定可使用状态前所发生的必要支出，包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资本化的借款费用以及应分摊的间接费用。在建工程按单项工程进行明细核算。
在建工程达到预定可使用状态后，不论是否已办理竣工决算手续，均需转入固定资产或投资性房地产。
27借款费用
借款费用是指本公司因借款而发生的利息及其他相关成本，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额。
借款费用可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的，则予以资本化，计入相关资产成本。其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、
(1)转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；；
(2)借款费用已经发生；
(3)为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过三个月的，则暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，停止资本化，以后发生的借款费用计入当期损益。
资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。资本化期间内，为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确认为资本化金额。为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定资本化金额；资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
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28使用权资产
本公司对使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：
(1)租赁负债的初始计量金额；
(2)在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
(3)本公司发生的初始直接费用；
(4)本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定
状态预计将发生的成本（不包括为生产存货而发生的成本）。
在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量。
能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。对计提了减值准备的使用权资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值参照上述原则计提折旧。
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29无形资产
无形资产按取得时的实际成本入账。无形资产在取得时分析判断其使用寿命。使用寿命有限的无形资产，自无形资产可供使用时起在预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定有效年限三者中最短者分期平均摊销，摊销年限如下：
类别摊销年限土地使用权土地使用权年限或公司经营年限较短者
知识产权及非专利技术10年或使用年限、受益年限和法律规定有效年限较短者其他受益期
本公司至少于每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，必要时进行调整。
无法预见无形资产为本公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，但每个会计期间，需对其使用寿命进行复核，如果有证据表明其使用寿命有限，则转为按使用寿命有限的无形资产处理。使用寿命不确定的无形资产不摊销。
本公司内部研究开发项目的支出，区分研究阶段的支出与开发阶段的支出。研究是指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查。开发是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等。
本公司内部研究开发项目研究阶段的支出在发生时计入当期损益；开发阶段的支出，仅在同时满足下列条件时，确认为无形资产：
(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
(3)该无形资产能够带来经济利益；
(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不能同时满足上述条件的，于发生时计入当期损益。
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30长期资产减值
本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在减值迹象的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。
因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
在对商誉进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。
再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
31长期待摊费用
长期待摊费用是指本公司已经支出、应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上的各项费用，如以经营租赁方式租入固定资产发生的改良支出等。长期待摊费用在费用项目的受益期限内按直线法分期平均摊销。
32合同负债
本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务部分确认为合同负债。
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33职工薪酬
职工薪酬是本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿，包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利等。
(a) 短期薪酬
短期薪酬包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、工伤保险费、生
育保险费、住房公积金、工会和教育经费、短期带薪缺勤等。本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按照公允价值计量。
(b) 离职后福利本公司将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。设定提存计划是本公司向独立的基金缴存固定费用后，不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划是除设定提存计划以外的离职后福利计划。于报告期内，本公司的离职后福利主要是为员工缴纳的基本养老保险和失业保险，均属于设定提存计划。
(c) 辞退福利
本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自愿接受裁
减而提出给予补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。
(d) 其他长期职工福利
其他长期职工福利，指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的所有的职工福利。
对符合设定提存计划条件的其他长期职工福利，在职工为本公司提供服务的会计期间，将应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本；除上述情形外的其他长期职工福利，在资产负债表日将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
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34预计负债
(1)预计负债的确认标准
当与产品质量保证、亏损合同、重组等或有事项相关的义务是本公司承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益流出，以及该义务的金额能够可靠地计量，则确认为预计负债。
(2)预计负债的计量方法本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围(或区间)，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围(或区间)，或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
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35租赁负债
本公司对租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用本公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额包括：
(a) 扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额；
(b) 取决于指数或比率的可变租赁付款额；
(c) 在本公司合理确定将行使该选择权的情况下，租赁付款额包括购买选择权的行权价格；
(d) 在租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权的情况下，租赁付款额包括行使终止租赁选择权需支付的款项；
(e) 根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。
本公司按照固定的折现率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额应当在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。
36股份支付
本公司的股份支付主要为以权益结算的股份支付，职工在完成等待期内的服务后才可行权。在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。
权益工具的公允价值由外聘评估师或管理层根据二项分布法确定。可行权权益工具的最佳估计数由管理层根据资产负债表日可行权数及离职率的历史统计数据计算确定。
以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。
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37收入确认
(1)收入确认的一般原则
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊至该项履约义务的交易价格确认收入。履约义务，是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品或服务的承诺。取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。本公司在合同开始日即对合同进行评估，识别该合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是某一时点履行。
满足下列条件之一的，属于在某一时间段内履行的履约义务，本公司按照履约进度，在一段时间内确认收入：
(a) 客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；
(b) 客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；
(c) 本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。否则，本公司在客户取得相关商品或服务控制权的时点确认收入。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司根据商品和劳务的性质，采用产出法/投入法确定恰当的履约进度。产出法是根据已转移给客户的商品对于客户的价值确定履约进度(投入法是根据公司为履行履约义务的投入确定履约进度)。当履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
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37收入确认(续)
(2)收入确认的具体方法
(a) 产品销售合同
对于根据合同条款，满足在某一时点履行履约义务条件的产品及其他产品销售，本公司根据发货后取得客户签收，达到销售合同约定的交付条件，在客户取得相关商品或服务控制权时点，确认销售收入的实现。
(b) 技术服务合同
符合在一段时间内确认收入的技术服务合同，按履约进度确认收入。
(c) 使用费用收入按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确认。
(d) 光伏电站发电收入
a.集中式电站:电站并网发电，通过电力公司规定的连续无故障运行时间后，依据公司业务部门提供的送电量单据确认收入;b.分布式电站:电站并网发电，依据公司业务部门提供的结算单确认收入。
(3)特定交易的收入处理原则
(a) 附有销售退回条款的合同：在客户取得相关商品控制权时，按照因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额(即，不包含预期因销售退回将退还的金额)确认收入，按照预期因销售退回将退还的金额确认负债。销售商品时预期将退回商品的账面价值，扣除收回该商品预计发生的成本(包括退回商品的价值减损)后的余额，在“应收退货成本”项下核算。
(b) 附有质量保证条款的合同：评估该质量保证是否在向客户保证所销售商品符合既定标准之外
提供了一项单独的服务。公司提供额外服务的，则作为单项履约义务，按照收入准则规定进行会计处理；否则，质量保证责任按照或有事项的会计准则规定进行会计处理。
(c) 附有客户额外购买选择权的销售合同：公司评估该选择权是否向客户提供了一项重大权利。
提供重大权利的，则作为单项履约义务，将交易价格分摊至该履约义务，在客户未来行使购买选择权取得相关商品控制权时，或者该选择权失效时，确认相应的收入。客户额外购买选择权的单独售价无法直接观察的，则综合考虑客户行使和不行使该选择权所能获得的折扣的差异、客户行使该选择权的可能性等全部相关信息后，予以合理估计。
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37收入确认(续)
(3)特定交易的收入处理原则(续)
向客户授予知识产权许可的合同：评估该知识产权许可是否构成单项履约义务，构成单项履约义务的，则进一步确定其是在某一时段内履行还是在某一时点履行。向客户授予知识产权(d)许可，并约定按客户实际销售或使用情况收取特许权使用费的，则在下列两项孰晚的时点确认收入：客户后续销售或使用行为实际发生；公司履行相关履约义务。
38合同成本
(1)合同履约成本
本公司对于为履行合同发生的成本，不属于除收入准则外的其他企业会计准则范围且同时满足下列条件的作为合同履约成本确认为一项资产：
(a) 该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用(或类似费用)、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
(b) 该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源。
(c) 该成本预期能够收回。
该资产根据其初始确认时摊销期限是否超过一个正常营业周期在存货或其他非流动资产中列报。
(2)合同取得成本
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。
增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本，如销售佣金等。对于摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。
(3)合同成本摊销
上述与合同成本有关的资产，采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础，在履约义务履行的时点或按照履约义务的履约进度进行摊销，计入当期损益。
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38合同成本(续)
(4)合同成本减值
上述与合同成本有关的资产，账面价值高于本公司因转让与该资产相关的商品预期能够取得剩余对价与为转让该相关商品估计将要发生的成本的差额的，超出部分应当计提减值准备，并确认为资产减值损失。
计提减值准备后，如果以前期间减值的因素发生变化，使得上述两项差额高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
39政府补助
(1)类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。根据相关政府文件规定的补助对象，将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
(2)政府补助的确认
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额(人民币1元)计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
(3)会计处理方法
与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值。
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，于相关成本费用或损失确认期间计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿企业已发生的相
关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。与企业日常活动相关的政府补助中，与研发和增值税相关补助及政府部门依据纳税或者经营情况给予的奖励性政府补助计入其他收益；其他政府补助按照经济业务实质，冲减相关成本费用。与企业日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。本公司取得的政策性优惠贷款贴息，如果财政将贴息资金拨付给贷款银行，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和政策性优惠利率计算借款费用。财政将贴息资金直接拨付给本公司的冲减相关借款费用。
已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。
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40递延所得税资产和递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时
性差异)计算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
(1)确认递延所得税资产的依据
本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税
款抵减的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确
认：（1）该交易不是企业合并；（2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
(2)确认递延所得税负债的依据公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括：
商誉的初始确认所形成的暂时性差异；
(a)
(b) 非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异；
对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够(c)控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
(3)同时满足下列条件时，将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示：
(a) 企业拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税
相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所(b)
得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。
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41租赁
在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。
(1)租赁合同的分拆
当合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。
当合同中同时包含租赁和非租赁部分的，本公司将租赁和非租赁部分进行分拆，租赁部分按照租赁准则进行会计处理，非租赁部分应当按照其他适用的企业会计准则进行会计处理。
(2)租赁合同的合并本公司与同一交易方或其关联方在同一时间或相近时间订立的两份或多份包含租赁的合同
符合下列条件之一时，合并为一份合同进行会计处理：
该两份或多份合同基于总体商业目的而订立并构成一揽子交易，若不作为整体考虑则无法(a)理解其总体商业目的。
(b) 该两份或多份合同中的某份合同的对价金额取决于其他合同的定价或履行情况。
(c) 该两份或多份合同让渡的资产使用权合起来构成一项单独租赁。
(3)本公司作为承租人的会计处理
在租赁期开始日，除应用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，本公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。
(a) 短期租赁和低价值资产租赁短期租赁是指不包含购买选择权且租赁期不超过12个月的租赁。低价值资产租赁是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。
本公司对以下短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，相关租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计入相关资产成本或当期损益。
项目采用简化处理的租赁资产类别
短期租赁从租赁期开始日起，租赁期不超过12个月的租赁低价值资产租赁价值低于4万元人民币或等值外币的资产租赁
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41租赁(续)
(3)本公司作为承租人的会计处理（续）本公司对除上述以外的短期租赁和低价值资产租赁确认使用权资产和租赁负债。
(b) 使用权资产和租赁负债的会计政策详见本附注三、26和附注三、34。
(4)本公司作为出租人的会计处理
(a) 租赁的分类：
本公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。
经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。
一项租赁存在下列一种或多种情形的，本公司通常分类为融资租赁：
1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人。
2）承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款与预计行使选择权时租赁资产的公
允价值相比足够低，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将行使该选择权。
3）资产的所有权虽然不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
4）在租赁开始日，租赁收款额的现值几乎相当于租赁资产的公允价值。
5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。
一项租赁存在下列一项或多项迹象的，本公司也可能分类为融资租赁：
1）若承租人撤销租赁，撤销租赁对出租人造成的损失由承租人承担。
2）资产余值的公允价值波动所产生的利得或损失归属于承租人。
3）承租人有能力以远低于市场水平的租金继续租赁至下一期间。
(b) 对融资租赁的会计处理
在租赁期开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。
应收融资租赁款初始计量时，以未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和作为应收融资租赁款的入账价值。租赁收款额包括：
1）扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额；
2）取决于指数或比率的可变租赁付款额；
3）合理确定承租人将行使购买选择权的情况下，租赁收款额包括购买选择权的行权价格；
4）租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权的情况下，租赁收款额包括承租人行使终止
租赁选择权需支付的款项；
5）由承租人、与承租人有关的一方以及有经济能力履行担保义务的独立第三方向出租人提供的担保余值。
本公司按照固定的租赁内含利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入，所取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
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41租赁(续)
(4)本公司作为出租人的会计处理（续）
(c) 对经营租赁的会计处理
本公司在租赁期内各个期间采用直线法或其他系统合理的方法，将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入；发生的与经营租赁有关的初始直接费用资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益；取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。
(5)售后回租
(a) 本公司为卖方兼承租人
售后租回交易中的资产转让属于销售的，本公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。如果销售对价的公允价值与资产的公允价值不同，或者出租人未按市场价格收取租金，本公司将销售对价低于市场价格的款项作为预付租金进行会计处理，将高于市场价格的款项作为出租人向承租人提供的额外融资进行会计处理；同时按照公允价值调整相关销售利得或损失。
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债。
(b) 本公司为买方兼出租人
售后租回交易中的资产转让属于销售的，本公司按照资产购买进行相应会计处理，并根据租赁准则对资产出租进行会计处理。如果销售对价的公允价值与资产的公允价值不同，或者本公司未按市场价格收取租金，本公司将销售对价低于市场价格的款项作为预收租金进行会计处理，将高于市场价格的款项作为本公司向承租人提供的额外融资进行会计处理；
同时按市场价格调整租金收入。
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司确认一项与转让收入等额的金融资产。
42关联方
一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制或重大影响的，构成关联方。仅仅同受国家控制而不存在其他关联方关系的企业，不构成关联方。
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43终止经营
本公司将满足下列条件之一的，且该组成部分已经处置或划归为持有待售类别的、能够单独区分的组成部分确认为终止经营组成部分：
(1)该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区。
(2)该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分。
(3)该组成部分是专为转售而取得的子公司。终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益在利润表中列示。
44套期会计
本公司按照套期关系，将套期保值划分为公允价值套期、现金流量套期和境外净投资套期。
(1)对于同时满足下列条件的套期工具，运用套期会计方法进行处理
(a) 套期关系仅由符合条件的套期工具和被套期项目组成。
(b) 在套期开始时，本公司正式指定了套期工具和被套期项目，并准备了关于套期关系和从事套期的风险管理策略和风险管理目标的书面文件。
(c) 套期关系符合套期有效性要求。
套期同时满足下列条件的，认定套期关系符合套期有效性要求：
1）被套期项目和套期工具之间存在经济关系。该经济关系使得套期工具和被套期项目的价
值因面临相同的被套期风险而发生方向相反的变动。
2）被套期项目和套期工具经济关系产生的价值变动中，信用风险的影响不占主导地位。
3）套期关系的套期比率，等于公司实际套期的被套期项目数量与对其进行套期的套期工具
实际数量之比，但不反映被套期项目和套期工具相对权重的失衡，这种失衡会导致套期无效，并可能产生与套期会计目标不一致的会计结果。
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44套期会计（续）
(2)公允价值套期会计处理
(a) 套期工具产生的利得或损失计入当期损益。如果套期工具是对选择以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资（或其组成部分）进行套期的，套期工具产生的利得或损失计入其他综合收益。
(b) 被套期项目因被套期风险敞口形成的利得或损失计入当期损益，同时调整未以公允价值计量的已确认被套期项目的账面价值。被套期项目为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（或其组成部分）的，其因被套期风险敞口形成的利得或损失计入当期损益，其账面价值已经按公允价值计量，不需要调整；被套期项目为公司选择以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资（或其组成部分）的，其因被套期风险敞口形成的利得或损失计入其他综合收益，其账面价值已经按公允价值计量，不需要调整。
被套期项目为尚未确认的确定承诺（或其组成部分）的，其在套期关系指定后因被套期风险引起的公允价值累计变动额确认为一项资产或负债，相关的利得或损失计入各相关期间损益。当履行确定承诺而取得资产或承担负债时，调整该资产或负债的初始确认金额，以包括已确认的被套期项目的公允价值累计变动额。
(c) 被套期项目为以摊余成本计量的金融工具（或其组成部分）的，对被套期项目账面价值所作的调整按照开始摊销日重新计算的实际利率进行摊销，并计入当期损益。该摊销可以自调整日开始，但不晚于对被套期项目终止进行套期利得和损失调整的时点。被套期项目为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（或其组成部分）的，则按照相同的方式对累计已确认的套期利得或损失进行摊销，并计入当期损益，但不调整金融资产（或其组成部分）的账面价值。
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44套期会计（续）
(3)现金流量套期会计处理
(a) 套期工具产生的利得或损失中属于套期有效的部分，作为现金流量套期储备，计入其他综合收益。现金流量套期储备的金额，按照下列两项的绝对额中较低者确定：
1）套期工具自套期开始的累计利得或损失；
2）被套期项目自套期开始的预计未来现金流量现值的累计变动额。每期计入其他综合收益
的现金流量套期储备的金额为当期现金流量套期储备的变动额。
(b) 套期工具产生的利得或损失中属于套期无效的部分（即扣除计入其他综合收益后的其他利得或损失），计入当期损益。
(c) 现金流量套期储备的金额，按照下列规定处理：
1）被套期项目为预期交易，且该预期交易使公司随后确认一项非金融资产或非金融负债的，或者非金融资产或非金融负债的预期交易形成一项适用于公允价值套期会计的确定承诺时，则将原在其他综合收益中确认的现金流量套期储备金额转出，计入该资产或负债的初始确认金额。
2）对于不属于前一条涉及的现金流量套期，在被套期的预期现金流量影响损益的相同期间，将原在其他综合收益中确认的现金流量套期储备金额转出，计入当期损益。
3）如果在其他综合收益中确认的现金流量套期储备金额是一项损失，且该损失全部或部分
预计在未来会计期间不能弥补的，则在预计不能弥补时，将预计不能弥补的部分从其他综合收益中转出，计入当期损益。
(4)境外经营净投资套期
对境外经营净投资的套期，包括对作为净投资的一部分进行会计处理的货币性项目的套期，本公司按照类似于现金流量套期会计的规定处理:(a) 套期工具形成的利得或损失中属于套期有效的部分，应当计入其他综合收益。
全部或部分处置境外经营时，上述计入其他综合收益的套期工具利得或损失应当相应转出，计入当期损益。
(b) 套期工具形成的利得或损失中属于套期无效的部分，应当计入当期损益。
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44套期会计（续）
(5)终止运用套期会计
对于发生下列情形之一的，则终止运用套期会计：
(a) 因风险管理目标发生变化，导致套期关系不再满足风险管理目标。
(b) 套期工具已到期、被出售、合同终止或已行使。
(c) 被套期项目与套期工具之间不再存在经济关系，或者被套期项目和套期工具经济关系产生的价值变动中，信用风险的影响开始占主导地位。
(d) 套期关系不再满足本准则所规定的运用套期会计方法的其他条件。在适用套期关系再平衡的情况下，企业应当首先考虑套期关系再平衡，然后评估套期关系是否满足本准则所规定的运用套期会计方法的条件。
终止套期会计可能会影响套期关系的整体或其中一部分，在仅影响其中一部分时，剩余未受影响的部分仍适用套期会计。
(6)信用风险敞口的公允价值选择当使用以公允价值计量且其变动计入当期损益的信用衍生工具管理金融工具（或其组成部分）的信用风险敞口时，可以在该金融工具（或其组成部分）初始确认时、后续计量中或尚未确认时，将其指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具，并同时作出书面记录，但应同时满足下列条件：
(a) 金融工具信用风险敞口的主体（如借款人或贷款承诺持有人）与信用衍生工具涉及的主体相一致；
(b) 金融工具的偿付级次与根据信用衍生工具条款须交付的工具的偿付级次相一致。
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45主要会计政策、会计估计的变更
(1)会计政策变更
执行《企业会计准则解释第16号》对本公司的影响2022年12月13日，财政部发布了《企业会计准则解释第16号》（财会〔2022〕31号，以下简称“解释16号”），解释16号“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”自2023年1月1日起施行，允许企业自发布年度提前执行。本公司于本年度施行该事项相关的会计处理，执行解释16号对合并及公司财务报表无重大影响。
(2)会计估计变更本报告期主要会计估计未发生重要变更。
46前期会计差错更正
报告期内，本公司没有发生前期会计差错更正。
66TCL科技集团股份有限公司
财务报表附注
2023年1月1日至6月30日
人民币千元四税项
1增值税
报告期内，一般纳税人按应税收入的3%、5%、6%、9%或13%计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税。本公司直接出口的货物缴纳增值税按照“免、抵、退”的有关规定执行，报告期内，退税率为0%-13%。
2城巿维护建设税
根据国家有关税务法规及当地有关规定，应本公司内各公司的个别情况按国家规定的比例计缴城巿维护建设税。
3教育费附加
根据国家有关税务法规及当地有关规定，应本公司内各公司的个别情况按国家规定的比例计缴教育费附加。
4房产税
根据国家有关税务法规及当地有关规定，对拥有产权的房屋按国家规定的比例计缴房产税。
67TCL科技集团股份有限公司
财务报表附注
2023年1月1日至6月30日
人民币千元
四税项(续)
5企业所得税
本公司本期适用的企业所得税率为15%。
根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条，国家需要重点扶持的高新技术企业，减按
15%的税率征收企业所得税。
根据财政部、国家税务总局于2022年03月发布的《关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》（财政部、税务总局公告2022年第13号），自2022年1月1日至2024年12月31日止，对小型微利企业年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税根据财政部、国家税务总局于2023年发布的《关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（财政部、税务总局公告2023年第6号）和《财政部、税务总局关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（财政部、税务总局公告2023年第12号）文件有关规定，自
2023年1月1日至2027年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按
25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。
除下列子公司享受税收优惠和海外子公司适用当地税率外，本公司的其他企业适用的税率为25%或小微企业优惠税率。
享受税收优惠的子公司资料列示如下：
公司名称优惠税率优惠原因
TCL 华星光电技术有限公司 15% 高新技术企业
深圳市华星光电半导体显示技术有限公司15%高新技术企业
武汉华星光电技术有限公司15%高新技术企业
武汉华星光电半导体显示技术有限公司15%高新技术企业
苏州华星光电技术有限公司15%高新技术企业
深圳市 TCL 高新技术开发有限公司 15% 高新技术企业
青岛蓝色基点电子商务有限公司15%高新技术企业
深圳前海茂佳软件科技有限公司15%高新技术企业
天津市环欧半导体材料技术有限公司15%高新技术企业
天津中环领先材料技术有限公司15%高新技术企业
内蒙古中环光伏材料有限公司15%高新技术企业
张家口环欧国际新能源科技有限公司15%高新技术企业
无锡中环应用材料有限公司15%高新技术企业
天津市环智新能源技术有限公司15%高新技术企业
中环领先半导体材料有限公司15%高新技术企业
环晟新能源（江苏）有限公司15%高新技术企业
徐州晶睿半导体装备科技有限公司15%高新技术企业
天津普林电路股份有限公司15%高新技术企业
天津环博科技有限责任公司15%高新技术企业
天津市中环电子计算机有限公司15%高新技术企业
68TCL科技集团股份有限公司
财务报表附注
2023年1月1日至6月30日
人民币千元
四税项（续）
5企业所得税(续)
公司名称优惠税率优惠原因
广东通创联新技术有限公司15.00%高新技术企业
高新技术企业、设在西部地区的鼓励
内蒙古中环晶体材料有限公司15.00%类产业企业
高新技术企业、设在西部地区的鼓励
内蒙古中环领先半导体材料有限公司15.00%类产业企业
宁夏中环光伏材料有限公司15.00%西部地区的鼓励类产业企业
独山安聚光伏科技有限公司15.00%设在西部地区的鼓励类产业企业
苏尼特左旗环昕新能源有限公司15.00%设在西部地区的鼓励类产业企业
鄂托克旗环聚新能源有限公司15.00%设在西部地区的鼓励类产业企业
中环领先半导体（天津）有限公司15.00%设在西部地区的鼓励类产业企业
宁夏环能新能源有限公司15.00%设在西部地区的鼓励类产业企业
陕西环煜绿能新能源有限公司15.00%设在西部地区的鼓励类产业企业
陕西环硕绿能新能源有限公司15.00%设在西部地区的鼓励类产业企业
陕西环博新能电力工程建设有限公司15.00%设在西部地区的鼓励类产业企业
宁夏中环产业园管理有限公司15.00%设在西部地区的鼓励类产业企业
宁夏环欧新能源技术有限公司15.00%设在西部地区的鼓励类产业企业
内蒙古 TCL 光电科技有限公司 15.00% 设在西部地区的鼓励类产业企业
秦皇岛市天辉太阳能有限公司12.50%国家重点扶持的公共基础设施项目
宜兴环兴新能源有限公司12.50%国家重点扶持的公共基础设施项目
天津滨海环能新能源有限公司12.50%国家重点扶持的公共基础设施项目
张家口晟垣新能源有限公司12.50%国家重点扶持的公共基础设施项目
呼和浩特环聚新能源开发有限公司三期项国家重点扶持的公共基础设施项目、
7.50%
目设在西部地区的鼓励类产业企业
69TCL科技集团股份有限公司
财务报表附注
2023年1月1日至6月30日
人民币千元
四税项（续）
5企业所得税(续)
公司名称优惠税率优惠原因
沽源县晟聚新能源有限公司7.50%国家重点扶持的公共基础设施项目
国家重点扶持的公共基础设施项目、
翁牛特旗光润新能源有限公司7.50%设在西部地区的鼓励类产业企业
国家重点扶持的公共基础设施项目、
突泉县光环新能源有限公司7.50%设在西部地区的鼓励类产业企业
国家重点扶持的公共基础设施项目、
内蒙古新环宇阳光新能源科技有限公司7.50%设在西部地区的鼓励类产业企业
国家重点扶持的公共基础设施项目、
耿马环兴新能源有限公司7.50%设在西部地区的鼓励类产业企业
国家重点扶持的公共基础设施项目、
当雄友豪新能源发展有限公司7.50%设在西部地区的鼓励类产业企业
国家重点扶持的公共基础设施项目、陕西润环天宇科技有限公司免征设在西部地区的鼓励类产业企业尚义县晟耀新能源开发有限公司免征国家重点扶持的公共基础设施项目
国家重点扶持的公共基础设施项目、呼和浩特市曙光新能源有限公司免征设在西部地区的鼓励类产业企业
6个人所得税
根据国家有关税务法规，本公司支付予职工的所得额由本公司代为扣缴个人所得税。
70TCL科技集团股份有限公司
财务报表附注
2023年1月1日至6月30日
人民币千元五合并财务报表项目附注
1货币资金
2023年6月30日2023年1月1日
库存现金456480银行存款2730726233161505存放中央银行款项268149381137其他货币资金17107781835379
2928664535378501
注使用权受到限制的货币资金
2023年6月30日2023年1月1日
财务公司存放中央银行法定存款准备金266969321852其他受限货币资金12754281381025
15423971702877
于2023年6月30日，本公司存放中央银行款项中人民币266969千元(2022年末：人民币321852千元)为本公司之子公司 TCL科技集团财务有限公司存放于中央银行的法定存款准备金。
于2023年6月30日，本公司存放于境外的货币资金折合人民币1517330千元(2022年末：人民币2230135千元)，全部为本公司的境外子公司拥有之货币资金。
71TCL科技集团股份有限公司
财务报表附注
2023年1月1日至6月30日
人民币千元
五合并财务报表项目附注(续)
2交易性金融资产
2023年6月30日2023年1月1日
分类以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产1437177512703507
其中：债权工具投资1415939612483274权益工具投资212379220233
1437177512703507
3衍生金融资产
2023年6月30日2023年1月1日
外汇远期及外汇掉期27216206398利率互换97192154636
其他796-
125204361034
4应收票据
(1)应收票据分类列示
2023年6月30日2023年1月1日
银行承兑汇票353621512767商业承兑汇票1282
353633512849
72TCL科技集团股份有限公司
财务报表附注
2023年1月1日至6月30日
人民币千元
五合并财务报表项目附注(续)
4应收票据(续)
(2)应收票据坏账准备分类列示(续)
2023年6月30日2023年1月1日
账面余额坏账准备账面余额坏账准备账面账面计提计提金额比例金额价值金额比例金额价值比例比例按组合计提坏账准备的
应收票据353633100%--353633512849100%--512849
其中：较低风险组合
353621100%--35362151276799.98%--512767
账龄分析组合
120%--12820.02%--82
353633100%--353633512849100%--512849
(3)于2023年6月30日，公司已质押的应收票据为175227千元。
(4)于2023年6月30日，公司已背书或贴现尚未到期且已终止确认的应收票据为86344千元，已背书或贴现尚未到期且未终止确认的应收票据为73763千元。
5应收账款
2023年6月30日2023年1月1日
应收账款2178381314505731
减：坏账准备497412454070
2128640114051661
73TCL科技集团股份有限公司
财务报表附注
2023年1月1日至6月30日
人民币千元
五合并财务报表项目附注(续)
5应收账款(续)
(1)2023年6月30日应收账款按坏账计提方法分类如下：
2023年6月30日
账面余额坏账准备整个存续期预期信用损失率账面余额
按单项计提坏账准备的应收账款33994992.89%315791
其中：
应收账款33994992.89%315791
按组合计提坏账准备的应收账款214438640.85%181621
其中：
组合1:账龄分析组合119778900.14%16437
组合2:关联方组合39659010.00%-
组合3:电费组合8923880.01%62
组合4:光伏组合39449633.84%151554
组合5:其他硅材料组合6627222.05%13568
21783813497412
(2)应收账款账龄分析如下：
2023年6月30日2023年1月1日
金额比例金额比例
1年以内2042480693.77%1325466091.37%
1至2年4513712.07%3507022.42%
2至3年3206841.47%3390782.34%
3年以上5869522.69%5612913.87%
21783813100%14505731100%
74TCL科技集团股份有限公司
财务报表附注
2023年1月1日至6月30日
人民币千元
五合并财务报表项目附注(续)
5应收账款(续)
(3)应收账款坏账准备分析如下:
2023年6月30日
期初数454070本期计提59114
本期转回(16689)
本期转销-汇兑调整917期末数497412
(4)于2023年6月30日，余额前五名的应收账款如下：
2023年6月30日2023年1月1日
前五名欠款金额合计75052915422959
占应收账款总额比例34.45%37.38%
(5)因金融资产转移而终止确认的应收账款项目金融资产转移的方式本期终止确认金额与终止确认相关的利得或损失
应收账款保理1786496(17689)
6应收款项融资
2023年6月30日2023年1月1日
应收票据融资31365251103128
应收账款融资171408-
33079331103128
注于2023年6月30日，公司已背书或贴现，在资产负债表日尚未到期且终止确认的应收票据为
26295768千元。
于2023年6月30日，本公司认为所持有的应收款项融资不存在重大的信用风险，不会因违约而产生重大损失。
75TCL科技集团股份有限公司
财务报表附注
2023年1月1日至6月30日
人民币千元
五合并财务报表项目附注(续)
7预付款项
(1)预付款项分析如下：
2023年6月30日2023年1月1日
1年以内33895643586208
1-2年1247865556
2-3年84051530
3年以上929563
35236843593857
(2)于2023年6月30日，余额前五名的预付款项：
2023年6月30日2023年1月1日
前五名欠款金额合计21037852655698
占预付款项总额比例59.70%73.90%
8其他应收款
2023年6月30日2023年1月1日
应收股利-1226其他应收款项35903964032022
35903964033248
(1)应收股利
2023年6月30日2023年1月1日
其他-1226
-1226
76TCL科技集团股份有限公司
财务报表附注
2023年1月1日至6月30日
人民币千元
五合并财务报表项目附注(续)
8其他应收款(续)
(2)其他应收款项
2023年6月30日2023年1月1日
其他应收款项38214514259495
减：坏账准备231055227473
35903964032022
(a) 其他应收款项性质分析如下：
2023年6月30日2023年1月1日
应收补贴款15822631868634股权转让款5261781073246押金及保证金536848479269其他945107610873
35903964032022
(b) 其他应收款项坏账计提情况分析：
整个存续期预期整个存续期预期
未来12个月信用损失(未发信用损失(已发
预期信用损失生信用减值)生信用减值)合计
2023年1月1日6811413478624573227473
本年计提3529508-4037
新增子公司增加-790-790
本期转回(226)-(51)(277)
本期转销--(960)(960)
汇兑调整(8)--(8)
2023年6月30日
7140913608423562231055
77TCL科技集团股份有限公司
财务报表附注
2023年1月1日至6月30日
人民币千元
五合并财务报表项目附注(续)
8其他应收款(续)
(c) 其他应收款项账龄分析如下：
2023年6月30日2023年1月1日
账面金额比例账面金额比例
1年以内258739067.70%320987775.35%
1至2年70893718.55%4174489.80%
2至3年2127275.58%2582846.07%
3年以上3123978.17%3738868.78%
3821451100.00%4259495100%
(d) 于 2023 年 6 月 30 日，余额前五名的其他应收款项：
2023年6月30日2023年1月1日
前五名欠款金额合计19256352324850
占其他应收款总额比例50.39%54.58%
(e) 于 2023 年 6 月 30 日，本账户余额中无不符合终止确认条件的其他应收款项的转移，无以其他应收款项为标的资产进行资产证券化的交易安排，无属于证券化标的且不符合终止确认条件的金融工具。
78TCL科技集团股份有限公司
财务报表附注
2023年1月1日至6月30日
人民币千元
五合并财务报表项目附注(续)
9存货
(1)存货分类如下：
2023年6月30日2023年1月1日
存货跌价准
存货跌价准备备/合同履
账面/合同履约成账面账面约成本减账面价值余额本减值准备价值余额值准备原材料4703654815985388766956045069798454624661在产品2898920403663249525736740594215583252501产成品133454691961524113839451151259717057509806847周转材料34798211783468043182911178317113
2129602531823501811367521109453310833118001122
于2023年6月30日，本公司无用于债务担保之存货。
(2)存货跌价准备及合同履约成本减值准备：
2023年本期增加本期本期汇兑2023年
1月1日计提子公司转回转销调整6月30日
原材料97984528895880509(36748)(496921)342815985
在产品42155833653950003(43558)(360932)53403663
产成品1705750168195629941(9236)(1448031)11441961524周转材
料1178-----1178
31083312307453160453(89542)(2305884)15393182350
79TCL科技集团股份有限公司
财务报表附注
2023年1月1日至6月30日
人民币千元
五合并财务报表项目附注(续)
10合同资产
(1)合同资产分类如下：
2023年6月30日2023年1月1日
账面减值账面账面减值账面余额准备价值余额准备价值应收电费3121311326429886732754312376315167
(2)合同资产减值准备分析如下：
2023年本期本期2023年
其他增加减额
1月1日计提转回及转销6月30日
电费123763671(2783)-13264
11其他流动资产
2023年6月30日2023年1月1日
短期债权投资926970939864
增值税待抵扣、待认证等34801603775842
一年内到期的发放贷款和垫款(注)614704640917其他23619282313
52580265438936
注：一年内到期的发放贷款及垫款是本公司之子公司 TCL 科技集团财务有限公司发放的于未来一年内
到期的贷款，其中应收利息416千元。
80TCL科技集团股份有限公司
财务报表附注
2023年1月1日至6月30日
人民币千元
五合并财务报表项目附注(续)
12债权投资
2023年6月30日2023年1月1日
国债及二级市场债859062741703
13长期应收款
2023年6月30日2023年1月1日
折现率坏账坏账账面余额账面价值账面余额账面价值区间准备准备
融资租赁624341-624341631373-631373
其中：未实
7.125%-
现融资收益(751763)-(751763)(781934)-(781934)
8.115%
624341-624341631373-631373
14长期股权投资
2023年6月30日2023年1月1日
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
联营公司(1)30347995459722298882732906502732947928735548
合营公司(2)5156284950346612557017149503520668
30863623509225303543982963519837898229256216
于2023年6月30日，本公司已对经营不善、资不抵债的被投资单位金额计提长期投资减值准备，除此之外，长期股权投资不存在投资变现及投资收益汇回的重大限制。
81TCL科技集团股份有限公司
财务报表附注
2023年1月1日至6月30日
人民币千元
五合并财务报表项目附注(续)
14长期股权投资(续)
(1)联营公司本期增减变动按权益法确宣告发放的
2023年1本期增减其他综合其他权计提的2023年
被投资公司名称认的投资损现金股利和其他增减额月1日投资收益调整益变动减值准备6月30日益利润
中新融创资本管理有限公司944392-(3099)-----941293
乐金电子(惠州)有限公司89772-9143--(13400)--85515
深圳前海启航供应链管理有限公司27358-(1144)274---(26488)-
深圳聚采供应链科技有限公司15273-17125----16990
深圳倜享企业管理科技有限公司1147-190----51342
TCL空调器(武汉)有限公司 40610 - 1035 - - - - - 41645
TCL财务(香港)有限公司 109943 - 799 - - - - - 110742
乌鲁木齐 TCL股权投资管理有限公司 1090 - (1) - - - - - 1089湖北省长江合志股权投资基金合伙企业
(有限合伙)1413073(106205)137873-----1444741
宁波东鹏伟创股权投资合伙企业(有限
合伙)3655114840369545-(5902)--414971
德清朴华股权投资基金合伙企业(有限
合伙)126213(8668)77263-----194808
82TCL科技集团股份有限公司
财务报表附注
2023年1月1日至6月30日
人民币千元
五合并财务报表项目附注(续)
14长期股权投资(续)
(1)联营公司（续）本期增减变动按权益法其他综宣告发的
2023年1本期增减其他权益计提的减2023年
被投资公司名称确认的投合收益现金股利或其他增减额月1日投资变动值准备6月30日资损益调整利润
宁波东鹏合立股权投资合伙企业(有限合
伙)372687(17656)(22416)--(32747)--299868
无锡 TCL 爱思开半导体产业投资基金合
伙企业(有限合伙)310930(2644)(10402)-----297884
无锡 TCL 创业投资合伙企业(有限合伙) 36850 - (14) 289 - - - - 37125宁波梅山保税港区琪玉投资管理合伙企业
(有限合伙)23342-25755-----49097
上海创祥创业投资合伙企业(有限合伙)15057-2411531----16829
南京紫金创动投资合伙企业(有限合伙)19726-(3)5----19728
惠州市恺创创业投资合伙企业(有限合伙)8695-(9)220----8906
北京创动创业投资中心(有限合伙)7636-6-----7642
宜兴江南天源创业投资企业(有限合伙)4820-(95)7----4732
深圳市创动新兴产业投资基金企业(有限
合伙)2338-------2338湖北省长江合志股权投资基金管理有限公
司11553-787--(3000)--9340
惠州市恺萌天使投资合伙企业(有限合伙)2543-(13)-----2530
宁波市九天矩阵投资管理有限公司2597-(11)-----2586
乌鲁木齐啟信达股权投资管理有限公司4502-(97)-----4405
83TCL科技集团股份有限公司
财务报表附注
2023年1月1日至6月30日
人民币千元
五合并财务报表项目附注(续)
14长期股权投资(续)
(1)联营公司（续）本期增减变动按权益法确宣告发放的
2023年1本期增减其他综合其他权计提的其他增减2023年
被投资公司名称认的投资损现金股利或月1日投资收益调整益变动减值准备额6月30日益利润
乌鲁木齐 TCL 创动股权投资管理有限公
司759-------759
北京创动投资咨询有限公司467-(1)-----466
上海创祥投资管理有限公司2511-(259)--(1753)--499
南京创动股权投资基金管理有限公司279-(1)-----278
无锡 TCL 医疗影像技术有限公司 25837 - (3387) - - - - (351) 22099
艾杰旭新型电子显示玻璃(深圳)有限公司880249-163-----880412
TCL Ventures Fund L.P. 29018 (15877) (400) - - (403) - (174) 12164
格创东智科技有限公司83660-(1355)(7)---(4)82294广东融创岭岳智能制造与信息技术产业股
权投资基金合伙企业(有限合伙)5024443380548975--(19937)--829536广东粤财新兴产业股权投资基金合伙企业
(有限合伙)167809-9051-----176860
84TCL科技集团股份有限公司
财务报表附注
2023年1月1日至6月30日
人民币千元
五合并财务报表项目附注(续)
14长期股权投资(续)
(1)联营公司（续）本期增减变动按权益法确宣告发放的
2023年1本期增减其他综合其他权计提的2023年
被投资公司名称认的投资损现金股利或其他增减额月1日投资收益调整益变动减值准备6月30日益利润
深圳薪火易成文体产业有限公司1388-(148)-----1240
株式会社 JOLED 159302 - (17384) - - - (137375) (4543) -
四川晟天新能源发展有限公司508492-17203--(9128)--516567
SunPower Systems International Limited 28345 - 1735 - - - - - 30080
中环艾能(北京)科技有限公司4118-(1385)-----2733
内蒙古中晶科技研究院有限公司136682-1121-----137803
湖南国芯半导体科技有限公司9825-(88)-----9737
Maxeon Solar Technologies Ltd. 1620417 290027 (177080) - - - - 64390 1797754
新疆戈恩斯能源科技有限公司（注）3919465-546333--(216000)--4249798
天津中环海河智能制造基金合伙企业(有
限合伙)65761518550(9875)--(4986)--661304
中环飞朗(天津)科技有限公司5125-460----(2000)3585
宁波重心创业投资合伙企业(有限合伙)144968-515-----145483
85TCL科技集团股份有限公司
财务报表附注
2023年1月1日至6月30日
人民币千元
五合并财务报表项目附注(续)
14长期股权投资(续)
(1)联营公司（续）本期增减变动按权益法宣告发放的
2023年1本期增减其他综合其他权计提的2023年
被投资公司名称确认的投现金股利或其他增减额月1日投资收益调整益变动减值准备6月30日资损益利润
TCL 环鑫半导体(天津)有限公司 393946 - (15840) - - - - - 378106
内蒙古盛欧机电工程有限公司1012-------1012
内蒙古环晔材料有限公司6163-------6163
深圳数拓科技有限公司38202-(687)----(1364)36151
深圳前海启航国际供应链管理有限公司69540-(5584)650---(261)64345
武汉国创科光电装备有限公司25910-(1651)----(6743)17516
智汇信远商业(惠州)有限公司3936-5058-----8994
紫藤控股有限公司1629-(1621)----(8)-
鑫芯半导体科技有限公司1798784-(34120)----(1764664)-
内蒙古鑫华半导体科技有限公司117886240000(5751)-----352135
内蒙古鑫环硅能科技有限公司1278471668000(11885)-----1783962
上海菲利华石创科技有限公司41054-392----37341819
上海银行股份有限公司12809374-71810632788-(327157)--13233111
湖北消费金融股份有限公司166077-6967-----173044
天津七一二通信广播股份有限公司287755-6662--(2548)-(115598)176271
江苏集芯半导体硅材料研究院有限公司-8900(740)----(113)8047
西安思摩威新材料有限公司-30000------30000
287355482490884125795335767-(636961)(137375)(1857543)29888273
注：新疆协鑫新能源材料科技有限公司于2023年5月更名为新疆戈恩斯能源科技有限公司。
86TCL科技集团股份有限公司
财务报表附注
2023年1月1日至6月30日
人民币千元
五合并财务报表项目附注(续)
14长期股权投资(续)
(2)合营公司本期增减变动宣告发放的
2023年1本期增减按权益法确认的其他综合其他权益计提的2023年
被投资公司名称现金股利或其他增减额月1日投资投资损益收益调整变动减值准备6月30日利润
惠州市 TCL 恺创企业管理有限公司 1347 - (2) - - - - - 1345
惠州 TCL 人力资源服务有限公司 6274 - 367 - - - - - 6641
张家口棋鑫股权投资基金合伙企业86975-------86975
天津环研科技有限公司140793-(2792)-----138001
TCL 微芯科技(广东)有限公司 285279 - (35200) - (16916) - - - 233163
520668-(37627)-(16916)---466125
87TCL科技集团股份有限公司
财务报表附注
2023年1月1日至6月30日
人民币千元
五合并财务报表项目附注(续)
14长期股权投资(续)
(3)长期股权投资减值准备
2023年6月
2023年1月1日本期增加本期减少其他变动备注
30日
Pride Telecom Limited 1624 - - - 1624 注1
华夏聚光(内蒙古)光伏电力有
限公司49503---49503注1
株式会社JOLED 318604 137375 - (7132) 448847 注1
瑞环(内蒙古)太阳能有限公司9251---9251注1
378982137375-(7132)509225
注1该等公司由于经营不善，发生持续经营亏损，故按可收回金额计提长期投资减值准备。
15其他权益工具投资
2023年6月30日2023年1月1日
股票4666866706非上市公司股权374436373290
421104439996
其他综合收益指定为以公允价值计量且其确认的累计累计项目名称转入留存收益变动计入其他综合收益的股利收入利得损失的金额原因
股票-3166(166341)-出于战略目的而长期持有
非上市公司股权-13219(21665)-出于战略目的而长期持有
合计-16385(188006)-
16其他非流动金融资产
2023年6月30日2023年1月1日
权益投资42527132928827
债权投资109164-
43618772928827
88TCL科技集团股份有限公司
财务报表附注
2023年1月1日至6月30日
人民币千元
五合并财务报表项目附注(续)
17投资性房地产
房屋及建筑物土地使用权合计
原值:
2023年1月1日10674792056331273112
增加
固定资产及无形资产转入1932-1932减少
转出至固定资产及无形资产(44787)-(44787)
其他减少-(1828)(1828)
2023年6月30日10246242038051228429
累计折旧和累计摊销:
2023年1月1日23547438402273876
增加本期计提17059219619255
固定资产及无形资产转入201-201减少
转出至固定资产及无形资产(6788)-(6788)
其他减少-(37)(37)
2023年6月30日24594640561286507
投资性房地产净值:---
2023年6月30日778678163244941922
2023年1月1日832005167231999236
减值准备：
2023年1月1日52787-52787
增加
本期增加---减少
本期减少---
2023年6月30日52787-52787
投资性房地产净值:
2023年6月30日725891163244889135
2023年1月1日779218167231946449
89TCL科技集团股份有限公司
财务报表附注
2023年1月1日至6月30日
人民币千元
五合并财务报表项目附注(续)
18固定资产
房屋及办公及运输建筑物机器设备电子设备设备电站其他合计
原值:
2023年1月1日449796061747556482737234261094236142927226225122237
增加购置及其他6877248260986566522823100031491606459
增加子公司18883322968135112252083-141644883939
投资性房地产转入44787-----44787在建工程转入5536951200954401904275065177311325831173减少
政府补助冲减(3846)(1132196)----(1136042)
转出至投资性房地产(1932)-----(1932)
其他减少(134039)(3811277)(37138)(3655)(134800)(3929)(4124838)
汇兑调整2458493542408648-102238016
2023年6月30日530221671937112022969821288058222780644745252263799
累计折旧:
2023年1月1日78270138069968317264321651095140361593090948203
增加计提8749828605889136125195044127721559679932
增加子公司24147535793591301478-14164624182
投资性房地产转入6788-----6788
其他增加-679050--7-679057减少
转出至投资性房地产(201)-----(201)
其他减少(15595)(941540)(30701)(1906)(19244)(3929)(1012915)
汇兑调整14412254934316-3475292
2023年6月30日893590389403271184192018450153607628667100930338
固定资产净值:
2023年6月30日440862641043079311127901103557169173016078151333461
2023年1月1日3715259394055965101080295985184739311296134174034
90TCL科技集团股份有限公司
财务报表附注
2023年1月1日至6月30日
人民币千元
五合并财务报表项目附注(续)
18固定资产(续)
房屋及建筑办公及电子机器设备运输设备电站其他合计物设备
减值准备:
2023年1月1日76631783217335290111620594121696362
本期计提
本期转销-(43071)(45)---(43116)
2023年6月30日76631778910235245111620594121653246
固定资产净额:
2023年6月30日
433199471035188291092656103446162967115666149680215
2023年1月1日
363862769322379297551295874178533410884132477672
有关固定资产抵押之情况请参阅附注五、81。于2023年6月30日，本公司已提足折旧仍继续使用的固定资产原值为41764110千元。
期末未办妥产权证书的固定资产：
账面价值预计办结产权证书时间
房屋及建筑物(注)21899635预计2024年办理完成
注 于 2023 年 6 月 30 日，本公司未办妥产权证书的固定资产主要是华星 t3、t4、t9 生产基地的房屋及建筑物，以及内蒙古中环晶体材料有限公司、内蒙古中环领先半导体材料有限公司、天津环海产业园有限公司的房屋及建筑物。
19在建工程
(1)在建工程情况表
2023年6月30日2023年1月1日
在建工程4212436752063442
减：减值准备96089608
4211475952053834
91TCL科技集团股份有限公司
财务报表附注
2023年1月1日至6月30日
人民币千元
五合并财务报表项目附注(续)
19在建工程（续）
(2)在建工程变动情况工程投入
2023年1月本期转入2023年6占预算数比占预算工程利息资本化其中：本期利本期利息
工程名称预算数1日本期增加固定资产其他增减月30日数比进度累计金额息资本化金额资本化率资金来源
液晶面板 t5 线 11321000 5039401 2043760 (3759096) - 3324065 90% 90% 77365 46116 1.5% 自有资金及贷款
液晶面板 t4 线 35000000 16239091 374674 (29825) (10577) 16573363 96% 96% 1485024 134439 2.4% 自有资金及贷款
自有资金、募股资金
液晶面板 t9 线 31500000 10383892 1574055 (6770575) (88079) 5099293 63% 63% 224673 80287 1.5% 及贷款集成电路用大直径半导体硅片项目
54105201630505982920(121014)-249241159%59%---自筹
50GW（G12）太阳能
级单晶硅材料智慧工
厂项目1097974436671532612733(4050814)(42379)218669392%92%1157971157973.4%自有资金及贷款集成电路用半导体硅
片项目9450000-1445805(41805)(5565)139843535%35%711116413.0%自有资金及贷款
集成电路用8-12英寸半导体硅片之生产线
项目57071721130031204212(60522)(3864)126985780%80%11757117570.6%自有资金及贷款节能型功率器件用半
导体单晶硅片项目1998710878904185527(289272)(377)77478248%48%---自筹
其他不适用130848576773542(10708250)(154289)8995860
5205383416197228(25831173)(305130)42114759
92TCL科技集团股份有限公司
财务报表附注
2023年1月1日至6月30日
人民币千元
五合并财务报表项目附注(续)
20使用权资产
房屋及建筑物运输设备机器设备土地使用权合计
原值：
2023年1月1日4293124143011104621345415539557
增加
增加子公司--212139-212139
本年租入677761--3428681189
其他增加5209-5271525758181减少
减少子公司---(55039)(55039)
合同修订减少(2697)---(2697)
其他减少(30239)(302)--(30541)
汇兑调整1858---1858
2023年6月30日494501611281375316831876404647
累计折旧：
2023年1月1日22740391218988611232429433
增加
计提154967(60)656194321224847减少
其他减少(24639)--(2648)(27287)
汇兑调整855---855
2023年6月30日35858685228758712905659930
使用权资产净值：
2023年6月30日45864302761087729702825744717
2023年1月1日40657215189205761233095110124
减值准备：
2023年1月1日-----
2023年6月30日-----
使用权资产净额：
2023年6月30日45864302761087729702825744717
2023年1月1日40657215189205761233095110124
93TCL科技集团股份有限公司
财务报表附注
2023年1月1日至6月30日
人民币千元
五合并财务报表项目附注(续)
21无形资产
非专利技术土地使用权其他合计
/专利权
原值：
2023年1月1日921625711350477199565022562384
增加增加子公司279287392385142037813709购置262146813119388113733
在建工程转入--254583254583
开发支出转入-1386093-1386093减少
出售及清理(31436)-(31218)(62654)转出至投资性房地产
减少子公司(3144)--(3144)
其他减少(76918)(165570)-(242488)
汇兑调整-(3514)501(3013)
2023年6月30日941026013028002238094124819203
累计摊销：
2023年1月1日101840736854989264325630337
增加计提130913582251114683827847增加子公司17388182605892094568减少
出售及清理(643)-(5935)(6578)
转出至投资性房地产----
减少子公司(157)--(157)
其他减少(7934)(15150)(2668)(25752)
汇兑调整-11287298
2023年6月30日1157974427087010917196520563
无形资产净值：
2023年6月30日82522868757132128922218298640
2023年1月1日81978507664979106921816932047
减值准备：
2023年1月1日2356211340611148148116
计提
汇兑调整-1306-1306
2023年6月30日2356211471211148149422
无形资产净额：
2023年6月30日82287248642420127807418149218
2023年1月1日81742887551573105807016783931
截止2023年6月30日，未办妥产权证书的土地使用权账面价值合计11653千元。
有关无形资产抵押之材料请参阅附注五、81。
94TCL科技集团股份有限公司
财务报表附注
2023年1月1日至6月30日
人民币千元
五合并财务报表项目附注(续)
22开发支出
本公司开发支出列示如下：
2023年6月30日2023年1月1日
半导体显示15985112172507新能源光伏及半导体材料8890431006700
24875543179207
23商誉
(1)商誉账面原值被投资单位名称或2023年12023年6本期增加本期减少形成商誉的事项月1日月30日
TCL医疗放射技术(北京)有限公司 注 1 28967 - - 28967
青岛蓝色基点电子商务有限公司注22452--2452天津市环欧半导体材料技术有限公
司注3214683--214683
TCL 科技集团(天津)有限公司 注 4 6726130 - - 6726130
Moka International Limited 注 5 1728973 - - 1728973
苏州华星光电技术有限公司注6486603--486603
惠州科达特智显科技有限公司注73011--3011
苏州华星环保技术有限公司注8-43408-43408
鑫芯半导体科技有限公司注9-1180005-1180005
91908191223413-10414232
(2)商誉减值准备被投资公司名称2023年1月1日本期增加本期减少2023年6月30日
TCL医疗放射技术(北京)有限公司 28967 - - 28967注 1 本公司于 2010 年以人民币 52319 千元取得了 TCL 医疗放射技术(北京)有限公司(以下简称“医疗放射”)51.82%股权。于此次交易日，本公司持有的医疗放射51.82%股权所对应的累计投入金额与医疗放射于该股权交割日可辨认净资产公允价值份额的差额(人民币28967千元)，记入本科目。2018年已对商誉计提减值28967千元。
95TCL科技集团股份有限公司
财务报表附注
2023年1月1日至6月30日
人民币千元
五合并财务报表项目附注(续)
23商誉(续)
(2)商誉减值准备注2本公司之子公司翰林汇信息产业股份有限公司于2016年10月以10000千元取得了青岛蓝色基点电子
商务有限公司(以下简称“蓝色基点”)60%股权。于此次交易日，翰林汇持有的蓝色基点60%股权所对应的累计投入金额与翰林汇于该股权交割日可辨认净资产公允价值的差额(折合人民币2452千元)，记入本科目。
注3天津市环欧半导体材料技术有限公司为非同一控制下企业合并中环电子的子公司。
注 4 本公司于 2020年 10月 1日以 12500000千元的现金完成了对 TCL科技集团(天津)有限公司（曾用名：天津中环电子信息集团有限公司）100%股权的收购。于购买日起，本集团实际取得 TCL 科技集团(天津)有限公司的控制权，将 TCL 科技集团(天津)有限公司纳入合并范围。于此次交易日，本公司持有的TCL 科技集团(天津)有限公司 100%股权所对应的累计投入金额与该股权可辨认净资产公允价值的差额
(折合人民币6726130千元)，记入本科目。该项商誉主要包含2项资产组：新能源光伏及半导体材料资产组、天津普林资产组。
注 5 本公司于 2021 年 4 月以 2800000 千元的现金完成了对 Moka International Limited 100%股权的收购。
于购买日起，本集团实际取得 Moka International Limited 的控制权，于此次交易日，本公司持有的Moka International Limited 100%股权所对应的累计投入金额与该股权可辨认净资产公允价值的差额(折
合人民币1728973千元)，记入本科目。
注6本公司于2021年4月以4757727千元的现金完成了对苏州华星光电技术有限公司（前身苏州三星电子液晶显示科技有限公司）60%股权的收购。于此次交易日，本公司合计持有的苏州华星光电技术有限公司70%股权所对应的累计投入金额与该股权可辨认净资产公允价值的差额(折合人民币486603千元)，记入本科目。
注7本公司于2022年8月以51000千元的现金完成了对惠州科达特智显科技有限公司100%股权的收购。
于此次交易日，本公司持有的惠州科达特智显科技有限公司100%股权所对应的投入金额与该股权可辨认净资产公允价值的差额(折合人民币3011千元)，记入本科目。
注8本公司之子公司苏州华星光电技术有限公司于2023年5月，以344942千元的现金收购完成了对苏州华星环保技术有限公司100%股权的收购，于此次交易日，苏州华星光电技术有限公司持有苏州华星环保技术有限公司100%股权所对应的投入金额于该股权可辨认净资产公允价值的差额（人民币43407千元），计入本科目。
注9本公司之子公司中环领先半导体材料有限公司于2023年2月，以发行的权益性证券收购对价7399683千元收购完成了对鑫芯半导体科技有限公司100%股权的收购，于此次交易日，中环领先半导体材料有限公司持有鑫芯半导体科技有限公司100%股权所对应的投入金额于该股权可辨认净资产公允价值
的差额（人民币1180005千元），计入本科目。
96TCL科技集团股份有限公司
财务报表附注
2023年1月1日至6月30日
人民币千元
五合并财务报表项目附注(续)
23商誉(续)
(三)商誉减值测试
于2023年6月30日，含商誉的蓝色基点业务资产组、天津中环领先材料技术有限公司资产组、新能源光伏及半导体材料资产组、Moka International Limited 资产组、苏州华星光电技术
有限公司资产组、苏州华星环保技术有限公司资产组不存在减值迹象，以上资产组商誉均无需计提减值准备。
97TCL科技集团股份有限公司
财务报表附注
2023年1月1日至6月30日
人民币千元
五合并财务报表项目附注(续)
24长期待摊费用
20232023年
月日本期增加本期摊销其他116月30日
租入固定资产改良支出1441265218898(86840)191573342
其他13029431173161(938947)18791539036
27442081392059(1025787)18983112378
25递延所得税资产和递延所得税负债
(1)未经抵消的递延所得税资产
2023年6月30日2023年1月1日
可抵扣暂时性递延所得税可抵扣暂时性递延所得税差异资产差异资产可抵扣亏损231891423658748193839333055974资产减值准备33156466325264132996785212预提费用65195410985955958491408公允价值变动127132123153982792租赁负债366158646753219572229358其他35146626022371924357200865
343457035473025262119904165609
98TCL科技集团股份有限公司
财务报表附注
2023年1月1日至6月30日
人民币千元
五合并财务报表项目附注(续)
25递延所得税资产和递延所得税负债(续)
(2)未经抵消的递延所得税负债
2023年6月30日2023年1月1日
应纳税暂时递延所得税应纳税暂时递延所得税性差异负债性差异负债固定资产加速折旧127750951982389131982612046374一次性税前扣除的固定资产6776680104788768186471021284非同一控制企业合并资产评
36574106883931627106378993
估增值公允价值变动77762318332933129271725使用权资产35678164656981139171其他701405158650951687212603
282560294526346229281323731150
(3)以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债递延所得税资产和抵销后递延所得税资产或负项目负债期末互抵金额债期末余额递延所得税资产27102752762750递延所得税负债27102751816071递延所得税资产和抵销后递延所得税资产或负项目负债期初互抵金额债期初余额递延所得税资产24117221753887递延所得税负债24117221319428
(4)未确认递延所得税资产明细
2023年6月30日2023年1月1日
可抵扣暂时性差异791998306669可抵扣亏损1253163710302065
1332363510608734
99TCL科技集团股份有限公司
财务报表附注
2023年1月1日至6月30日
人民币千元
五合并财务报表项目附注(续)
25递延所得税资产和递延所得税负债(续)
(5)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
2023年6月30日2023年1月1日
2022年-268388
2023年471740472917
2024年472157472157
2025年440443440443
2026年10791771242203
2027年及以后100681207405957
1253163710302065
26其他非流动资产
2023年6月30日2023年1月1日
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值预付设备及土
地使用权款5503724-55037245426643-5426643
(预注付)专利费262799-262799273348-273348
其他4094957-4094957593952-593952
9861480-98614806293943-6293943
注本公司将在预付账款科目中反映的预付设备款、土地使用权款等长期资产重分类至其他非流动资产项目。
100TCL科技集团股份有限公司
财务报表附注
2023年1月1日至6月30日
人民币千元
五合并财务报表项目附注(续)
27短期借款
2023年6月30日2023年1月1日
信用借款958827610214632
质押借款19461-应付利息62541279
961399110215911
于2023年6月30日，公司短期质押借款折合人民币19461千元，是以折合人民币21441千元的交易性金融资产作为质押。
于2023年6月30日本公司不存在已到期未归还的短期借款。
28向中央银行借款
截止 2023年6月 30日，本公司之子公司TCL科技集团财务有限公司向中央银行借款余额人民币727203
千元(2022年末：人民币777676千元)。
29吸收存款及同业存放
2023年6月30日2023年1月1日
吸收存款及同业存放563135603423
吸收存款及同业存放是本公司之子公司 TCL 科技集团财务有限公司在监管部门批复业务范围内吸收的关联企业及非关联企业之存款。
101TCL科技集团股份有限公司
财务报表附注
2023年1月1日至6月30日
人民币千元
五合并财务报表项目附注(续)
30交易性金融负债
2023年6月30日2023年1月1日
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债726942861912
31衍生金融负债
2023年6月30日2023年1月1日
衍生金融负债30974370735
32应付票据
2023年6月30日2023年1月1日
银行承兑汇票42227725731632商业承兑汇票1164227634028
53869996365660
于2023年6月30日，本公司无已到期未支付的应付票据。
33应付账款
2023年6月30日2023年1月1日
应付货款3047561926381912
于2023年6月30日，本公司无账龄超过1年的重要应付账款。
102TCL科技集团股份有限公司
财务报表附注
2023年1月1日至6月30日
人民币千元
五合并财务报表项目附注(续)
34预收款项
2023年6月30日2023年1月1日
预收款项5691402
于2023年6月30日，本公司无账龄超过一年的重要预收款项。
35合同负债
2023年6月30日2023年1月1日
预收货款22452402336008
36应付职工薪酬和长期应付职工薪酬
(1)应付职工薪酬
2023年6月30日2023年1月1日
应付短期薪酬23135342341429应付设定提存计划1643726353应付辞退福利37419151
23337122376933
103TCL科技集团股份有限公司
财务报表附注
2023年1月1日至6月30日
人民币千元
五合并财务报表项目附注(续)
36应付职工薪酬和长期应付职工薪酬(续)
(1)应付职工薪酬(续)
(a) 短期薪酬列示
2023年1月1日本期增加本期减少2023年6月30日
工资、奖金、津贴和补贴20342385672377(5652103)2054512
职工福利费-225408(225408)-
社会保险费38105186201(191841)32465
其中：医疗保险费36751170631(175697)31685
工伤保险费6959232(9331)596
生育保险费6596338(6813)184
住房公积金27917171658(181587)17988
工会经费和职工教育经费4941896695(109222)36891
其他职工薪酬19175126433(46506)171678
23414296378772(6406667)2313534
(b) 设定提存计划列示
2023年1月1日本期增加本期减少2023年6月30日
基本养老保险25381384295(393832)15844
失业保险97211507(11886)593
26353395802(405718)16437
(2)长期应付职工薪酬
2023年6月30日2023年1月1日
补充养老保险2459125101其他长期福利167209447437
191800472538
104TCL科技集团股份有限公司
财务报表附注
2023年1月1日至6月30日
人民币千元
五合并财务报表项目附注(续)
37应交税费
2023年6月30日2023年1月1日
企业所得税559142731839增值税105307211873个人所得税12884742611城市维护建设税7536260858教育费附加5385843495其他211143124915
11336591215591
应交税金各项税金计提标准及税率请参见附注四
38其他应付款
2023年6月30日2023年1月1日
应付股利5508340010其他应付款2327860324150342
2333368624190352
(1)应付股利
2023年6月30日2023年1月1日
其他少数股东5508340010
5508340010
105TCL科技集团股份有限公司
财务报表附注
2023年1月1日至6月30日
人民币千元
五合并财务报表项目附注(续)
38其他应付款(续)
(2)其他应付款
2023年6月30日2023年1月1日
工程设备款1902232219130372未付款费用21825552195904押金及保证金347180353207其他17265462470859
2327860324150342
106TCL科技集团股份有限公司
财务报表附注
2023年1月1日至6月30日
人民币千元
五合并财务报表项目附注(续)
39一年内到期的非流动负债
2023年6月30日2023年1月1日
一年内到期的长期借款(注1)4163891354341300
一年内到期的应付债券(注2)4249989725170383一年内到期的租赁负债43430363295010一年内到期的长期应付款123510179127一年内到期的应付利息393984552181一年内到期的长期应付职工薪酬309602419320
1264556610957321
注1本公司一年内到期的长期借款利率区间为2.3%-6.61%(2022年:2.7%-5.91%)。
注2本公司一年内到期的应付债券主要为：
* 公司债券 18TCL02：2018 年 8 月发行，期限 5 年，截至 6月 30 日期末余额为 2000260千元* 公司债券 19TCL01：2019 年 5 月发行，期限 5 年，截至 6月 30 日期末余额 1000099 千元* 中期票据 21TCL集 MTN001(高成长债)：2021 年 5月发行，期限 3 年，截至 6 月 30日期末余额
1998613千元
40其他流动负债
2023年6月30日2023年1月1日
产品售后服务费(注)1100958844293待转销项税额235431175626其他79846165929
14162351185848
注以上产品售后服务费预计将于一年内使用或支付，在其他流动负债中列示。
107TCL科技集团股份有限公司
财务报表附注
2023年1月1日至6月30日
人民币千元
五合并财务报表项目附注(续)
41长期借款
2023年6月30日2023年1月1日
抵押借款4210735842317366质押借款62166826675371信用借款8563653773951728
133960577122944465
其中：一年内到期长期借款(6389135)(4341300)
127571442118603165
本公司长期借款到期期限为2023年至2038年。
于2023年6月30日，长期抵押借款折合人民42107358千元(2022年末折合人民币42317366千元)，是以约合人民币109429235千元(2022年末折合人民币110182749千元)的土地使用权、房屋建筑
物、机器设备作为抵押；长期质押借款折合人民币6216682千元(2022年末折合人民币6675371千
元)是以苏州华星光电技术有限公司的60%股权、苏州华星光电显示有限公司的100%股权以及环晟光
伏(江苏)有限公司40%的股权和约合人民币971785千元(2022年末折合人民币757751千元)应收账
款、合同资产设定质押。
本公司本期长期借款利率区间为2.30%-7.79%(2022年：2.4%-7.75%)。
42应付债券
2023年6月30日2023年1月1日
公司债35991794518438中期票据69892927488413
1058847112006851
108TCL科技集团股份有限公司
财务报表附注
2023年1月1日至6月30日
人民币千元
五合并财务报表项目附注(续)
42应付债券(续)
(1)应付债券的增减变动债券2023年1月按面值计溢折价本期2023年债券名称面值发行日期发行金额本期发行其他(注1)期限1日提利息摊销偿还6月30日
19TCL01 1000000 2019-5-20 5 1000000 1000264 - 17246 (109 ) - (1000155 ) -
19TCL02 1000000 2019-7-23 5 1000000 996522 - 15125 1104 - 997626
19TCL03 2000000 2019-10-21 5 2000000 436934 - 6437 841 - 437775
TCL TEC1 1957483 2020-07-14 5 1957483 2084718 - 20097 11872 - 67188 2163778
21TCL集 MTN001(高成长债) 2000000 2021-5-10 3 2000000 1997821 - 40900 525 - (1998346) -
22TCL集 MTN001 2000000 2022-1-14 3 2000000 1997392 - 34342 441 - - 1997833
22TCL集 GN002 1500000 2022-4-27 3 1500000 1497217 - 24522 594 - - 1497811
22TCL集 MTN003（科创票据） 2000000 2022-7-6 3 2000000 1995983 - 34153 792 - - 1996775
23TCL集 MTN001（科创票据） 1500000 2023-2-3 3 1500000 1500000 24206 (3127) - - 1496873
-
合计149574831495748312006851150000021702812933-(2931313)10588471注其他为一年内到期的应付债券重分类至一年内到期的非流动负债和汇兑调整。
109TCL科技集团股份有限公司
财务报表附注
2023年1月1日至6月30日
人民币千元
五合并财务报表项目附注(续)
43租赁负债
2023年6月30日2023年1月1日
租赁负债总额54886974756393
减：一年内到期的租赁负债430363295010合计50583344461383
44长期应付款
2023年6月30日2023年1月1日
融资租赁2431551887763
45递延收益
2023年1月1日本期增加本期减少其他2023年6月30日
政府补助24681454067217(3538632)161303012860
24681454067217(3538632)161303012860
涉及政府补助的项目
2023年本期计入营业本期计入其本期冲减成2023年
本期新增其他变动
1月1日外收入金额他收益金额本费用金额6月30日
与资产相关
的政府补助953042262499-(6653)(37455)(1019853)151580与收益相关
的政府补助15151033820848-(1128701)(1022487)(323483)2861280
24681454083347-(1135354)(1059942)(1343336)3012860
注其他变动为递延收益冲减相关资产的账面价值。
110TCL科技集团股份有限公司
财务报表附注
2023年1月1日至6月30日
人民币千元
五合并财务报表项目附注(续)
46预计负债
2023年6月30日2023年1月1日
产品售后服务费3935227105未决诉讼6896970379亏损性合同3838
10835997522
111TCL科技集团股份有限公司
财务报表附注
2023年1月1日至6月30日
人民币千元
五合并财务报表项目附注(续)
47股本
2023年1月1日本期增减变动2023年6月30日
金额比例发行新股公积金转股其他小计金额比例
一、有限售条件股份342022120.03%-342022(3081704)(2739682)6805393.62%
二、无限售条件股份1365167179.97%-1365167308170444468711809854296.38%
三、股份总数17071892100%-1707189170718918779081100%
截至2023年6月30日止，本公司累计发行股本总数为18779081千股。
112TCL科技集团股份有限公司
财务报表附注
2023年1月1日至6月30日
人民币千元
五合并财务报表项目附注(续)
48资本公积
2023年1月1日本期增加本期减少2023年6月30日
股本溢价12437990274244(2401878)10310356
其他资本公积8480353253(23404)114652
12522793327497(2425282)10425008
49库存股
2023年1月1日本期增加本期减少2023年6月30日
库存股1314581271264(466809)1119036本期增加主要为用于公司员工持股计划或者股权激励的股票回购。2023年5月31日召开第七届董事会第三十二次会议审议通过《关于2023年回购部分社会公众股份的议案》，公司通过集中竞价交易方式回购公司股份，将用于员工持股计划或者股权激励。截至2023年6月30日，合计回购股份数量64993千股，支付总对价为247171千元。
本年减少主要为员工持股计划归属员工部分非交易过户及出售。
113TCL科技集团股份有限公司
财务报表附注
2023年1月1日至6月30日
人民币千元
五合并财务报表项目附注(续)
50其他综合收益
(1)其他综合收益各项目及其所得税影响和转入损益情况
2023年1-6月2022年1-6月
一、以后不可重分类进损益
1.按照权益法核算的在被投资单位的其他综合收益中所享有的
4483388
份额本期分占金额4483388前期转入其他综合收益本期转入留存收益
2.其他权益工具公允价值变动(23898)(13674)
当期利得(损失)金额(20062)(9968)
前期转入其他综合收益本期转入留存收益--
计入其他综合收益的所得税影响(3836)(3706)
二、以后可重分类进损益
1.权益法下在被投资单位的其他综合收益中享有的份额298964046
本期分占金额298964046
计入其他综合收益的所得税影响--
2.金融资产公允价值变动计入其他综合收益的金额--
当期利得(损失)金额--
3.现金流量套期工具(360611)(209875)
当期利得(损失)金额(340791)(158364)
前期计入其他综合收益当期转入利润金额(23262)(48626)
计入其他综合收益的所得税影响3442(2885)
4.境外经营外币折算差额(100880)(153882)
5.处置境外经营当期转入损益的净额--
(451010)(372997)
114TCL科技集团股份有限公司
财务报表附注
2023年1月1日至6月30日
人民币千元
五合并财务报表项目附注(续)
50其他综合收益(续)
(2)其他综合收益各项目的调节情况归属于母公司股东权益权益法下在被投资其他债券单位以后将重分类金融资产公其他权益工工具投资其他综合会计政策进损益的其他综合允价值变动现金流量套外币报表折具公允价值公允价值收益转留少数股东权其他综合收变更收益中享有的份额损益期工具变动算差额变动变动存收益小计益益合计
2022年1月1日33495046888(350569)62546(239179)(141290)-(122793)(409447)899(408548)
2022年度增减变动-(17501)-15615(397531)(16420)-13462(402375)75341(327034)
2023年1月1日33495029387(350569)78161(636710)(157710)-(109331)(811822)76240(735582)
2023年1-6月增减变动-34381-(271320)(107245)(20062)--(364246)(86764)(451010)
2023年6月30日33495063768(350569)(193159)(743955)(177772)-(109331)(1176068)(10524)(1186592)
115TCL科技集团股份有限公司
财务报表附注
2023年1月1日至6月30日
人民币千元
五合并财务报表项目附注(续)
51盈余公积
2023年1月1日本期增加本期减少2023年6月30日
法定盈余公积金3529403--3529403
任意盈余公积金182870--182870
3712273--3712273
根据中国公司法及公司章程，本公司及其若干子公司须按适用于本公司的中国会计准则及规定计算净利润的10%提取法定盈余公积金，直至该储备已达公司注册资本的50%。在符合中国公司法及公司章程的若干规定下，部分法定公积金可转为本公司的股本，而留存的法定公积金余额不可低于注册资本的
25%。
本公司在提取法定盈余公积金后，可提取任意盈余公积金。经批准，任意盈余公积金可用于弥补以前年度亏损或增加股本。
52专项储备
2023年1月1日本期提取本期减少2023年6月30日
安全生产费230116191(11701)6791
53一般风险准备
2023年1月1日本期提取本期减少2023年6月30日
一般风险准备8934--8934
依据财政部颁布的《金融企业财务通则》、《金融企业财务通则实施指南》及《TCL 科技集团财务有限公司章程》之规定，本公司之子公司 TCL 科技集团财务有限公司以前年度按净利润的 1％提取一般风险准备。
116TCL科技集团股份有限公司
财务报表附注
2023年1月1日至6月30日
人民币千元
五合并财务报表项目附注(续)
54未分配利润
2023年1-6月2022年1-6月
年初未分配利润1948673022458340
会计政策变更（注）-69346本期净利润340493663521
本期减少数-(2064177)
其中：提取盈余公积
分配普通股股利-(2050003)
其他-(14174)期末未分配利润1982722321127030
55营业收入和营业成本
2023年1-6月2022年1-6月
营业收入营业成本营业收入营业成本主营业务82810846726877768256675575173515其他业务2337880157982319554261349429
85148726742675998452218176522944
(1)业务分地区营业收入营业成本毛利
2023年1-6月2022年1-6月2023年1-6月2022年1-6月2023年1-6月2022年1-6月
内销5881601957379450531586465127209256573736107358外销2633270727142731211089532525085252237541891879
85148726845221817426759976522944108811277999237
(2)本公司向前五大客户销售的收入总额于2023年1-6月及2022年1-6月分别为人民币22802968千元及人民
币27189512千元，分别占主营业务收入的27.5%及32.9%。
117TCL科技集团股份有限公司
财务报表附注
2023年1月1日至6月30日
人民币千元
五合并财务报表项目附注(续)
55营业收入和营业成本(续)
(3)本公司试运行销售产生的收入和成本如下：
2023年1-6月2022年1-6月
营业收入457949427118营业成本417719403777
56利息收入/支出与汇兑收益
2023年1-6月2022年1-6月
利息收入4146338579利息支出997614292
汇兑收益/(损失)(295)24351
以上项目为本公司之子公司 TCL 科技集团财务有限公司发生的利息收入、利息支出与汇兑损益，按照金融类企业的报表列报要求单独列示。
57税金及附加
2023年1-6月2022年1-6月
房产税190060131638印花税119421100211城市维护建设税3528721608教育费附加1892415407土地使用税1806313634其他101426583
391897289081
税金及附加的计缴标准已于附注四列示。
118TCL科技集团股份有限公司
财务报表附注
2023年1月1日至6月30日
人民币千元
五合并财务报表项目附注(续)
58销售费用
2023年1-6月2022年1-6月
职工薪酬及福利340417322046售后服务费408042281872推广费121280139964其他336959309487
12066981053369
59管理费用
2023年1-6月2022年1-6月
职工薪酬及福利755363759634折旧及摊销费391849370222数字化建设费64244128251其他804468458272
20159241716379
60研发费用
2023年1-6月2022年1-6月
折旧及摊销费18154221483845物料费14699341859860职工薪酬及福利1053804779375其他553194328684
48923544451764
61财务费用
2023年1-6月2022年1-6月
利息支出23257852031269
利息收入(415285)(325439)
汇兑损失/(收益)(360345)(55264)其他6300869591
16131631720157
119TCL科技集团股份有限公司
财务报表附注
2023年1月1日至6月30日
人民币千元
五合并财务报表项目附注(续)
62其他收益
2023年1-6月2022年1-6月
研发补助8968011554890增值税软件退税2087317127增值税加计抵减1585589其他28066670504
11999251643110
63投资收益
2023年1-6月2022年1-6月
以公允价值计量且其变动计入当期损益
23310141285
的债权工具处置收益以公允价值计量且其变动计入当期损益
703905(75115)
的权益工具处置收益以公允价值计量且其变动计入当期损益
88407365
的权益工具持有收益以公允价值计量且其变动计入当期损益
13707635619
的债权工具持有收益分占联营公司的净收益12579531769993
分占合营公司的净收益(37627)(12343)处置长期股权投资之净收益360377491319
其他(140059)(577608)
23137751780515
64公允价值变动收益
2023年1-6月2022年1-6月
交易性金融资产483079(139785)
衍生金融资产37768(1176)
交易性金融负债(68190)46194
衍生金融负债(256)209262
452401114495
120TCL科技集团股份有限公司
财务报表附注
2023年1月1日至6月30日
人民币千元
五合并财务报表项目附注(续)
65信用减值损失
2023年1-6月2022年1-6月
应收账款坏账损失(42425)(21227)
其他应收款坏账损失(3760)(4351)
其他金融资产683(1579)
(45502)(27157)
66资产减值损失
2023年1-6月2022年1-6月
存货跌价损失(2217911)(1006908)
长期股权投资减值损失(137375)-
固定资产减值损失--
合同资产减值损失(3670)-
无形资产减值损失--
在建工程减值损失--
其他-(3379)
(2358956)(1010287)
67资产处置收益
2023年1-6月2022年1-6月
处置固定资产收益/(损失)(18624)(17103)
处置无形资产收益/(损失)(22271)(8498)其他8831970
(40012)(23631)
68营业外收入
计入当期非经常性
2023年1-6月2022年1-6月损益的金额
非流动资产报废毁损利得176116176补助及其他2585459642425854
2603059654026030
121TCL科技集团股份有限公司
财务报表附注
2023年1月1日至6月30日
人民币千元
五合并财务报表项目附注(续)
69营业外支出
计入当期非经常性
2023年1-6月2022年1-6月损益的金额
非流动资产报废毁损损失239220202392其他467685037246768
491605239249160
70所得税费用
(1)所得税费用表
2023年1-6月2022年1-6月
当期所得税费用577065338743
递延所得税费用(676864)(427141)
(99799)(88398)
(2)会计利润与所得税调整过程
2023年1-6月2022年1-6月
利润总额22907841838318
按法定/适用税率计算的所得税费用572696275748子公司适用不同税率的影响20717365664
调整以前期间所得税的影响(182054)(51310)
非应税收入的影响(344175)(488118)
不可抵扣的成本、费用和损失的影响3133244556使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损
的影响(118357)(329838)本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响384393324802
其他(464351)(229902)
所得税费用(99799)(88398)
122TCL科技集团股份有限公司
财务报表附注
2023年1月1日至6月30日
人民币千元
五合并财务报表项目附注(续)
71每股收益
(1)基本每股收益
2023年1-6月2022年1-6月
归属于母公司股东的净利润340493663523
发行在外普通股的加权平均数(千股)1851947514925203
基本每股收益(人民币元/股)0.01840.0445
(2)稀释每股收益
2023年1-6月2022年1-6月
归属于母公司股东的净利润340493663523
调整后发行在外普通股的加权平均数(千股)1877908115042602
稀释每股收益(人民币元/股)0.01810.0441
72收到其他与经营活动有关的现金
本公司合并现金流量表中收到的其他与经营活动有关的现金人民币5588817千元(上年同期为人民币
5538379千元)，主要为收到的往来款、政府补助和专项拨款等。
73支付其他与经营活动有关的现金
本公司合并现金流量表中支付的其他与经营活动有关的现金人民币5049598千元(上年同期为人民币
5670402千元)，主要为支付的各项费用和往来款等。
74收到其他与投资活动有关的现金
本公司合并现金流量表中收到的其他与投资活动有关的现金人民币1640766千元(上年同期为人民币
73748千元)，主要为收到工程投标保证金、取得子公司收到的现金净额等。
75支付其他与投资活动有关的现金
本公司合并现金流量表中支付的其他与投资活动有关的现金人民币475943千元(上年同期为人民币
333406千元)，主要为退还工程投标保证金、外汇远期交割款、出售子公司支付的现金净额等。
123TCL科技集团股份有限公司
财务报表附注
2023年1月1日至6月30日
人民币千元
五合并财务报表项目附注(续)
76收到其他与筹资活动有关的现金
本公司合并现金流量表中收到的其他与筹资活动有关的现金人民币1895912千元(上年同期为人民币
6000千元)，主要为收到的融资租赁款、保证金等。
77支付其他与筹资活动有关的现金
本公司合并现金流量表中支付的其他与筹资活动有关的现金人民币6312578千元(上年同期为人民币
4454836千元)，主要为回购子公司少数股权、回购公司股票、支付融资租赁款等。
78现金流量表补充资料
(1)将净利润调节为经营活动现金流量
2023年1-6月2022年1-6月
净利润23905831926716
加：资产减值准备24044581037444固定资产折旧97635669659290使用权资产折旧224847152525无形资产摊销808784753154长期待摊费用摊销1025787857830
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失/(收益)4001223631
固定资产报废毁损损失/(收益)22161904
公允价值变动损失/(收益)(452401)(114495)财务费用19757111965946
投资收益(2313775)(1780515)
递延所得税资产减少/(增加)(1008863)(663627)
递延所得税负债增加/(减少)496643565235
存货的减少/(增加)(324976)(119965)
经营性应收项目的减少/(增加)(8800043)(2029270)
经营性应付项目的增加/(减少)3073357(2332939)
其他1110262(886228)经营活动产生的现金流量净额104161689016636
124TCL科技集团股份有限公司
财务报表附注
2023年1月1日至6月30日
人民币千元
五合并财务报表项目附注(续)
78现金流量表补充资料(续)
(2)本期支付的取得子公司的现金净额
2023年1-6月2022年1-6月
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物350155-
减：购买日子公司持有的现金及现金等价物7628-
加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物--
取得子公司支付的现金净额342527-
(3)本期收到的处置子公司的现金净额
本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物--
减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物--
加：以前期间处置子公司于本期收到的现金或现金等价物--
处置子公司收到的现金净额--
(4)现金和现金等价物的构成
2023年6月30日2023年1月1日
一、现金2774424833675624
其中：库存现金456480可随时用于支付的银行存款2730726232696213可随时用于支付的其他货币资金435350919646可用于支付的存放中央银行款项118059285
二、现金等价物--
三、期末现金及现金等价物余额2774424833675624
125TCL科技集团股份有限公司
财务报表附注
2023年1月1日至6月30日
人民币千元
五合并财务报表项目附注(续)
79现金及现金等价物净变动情况
2023年1-6月2022年1-6月
现金及现金等价物的期末余额2774424831676321
减：现金的年初余额3367562430081705
现金及现金等价物净增加额(5931376)1594616
现金及现金等价物期末余额分析如下：
货币资金期末余额2928664533795517
减：非现金等价物期末余额(注)15423972119196现金及现金等价物的期末余额2774424831676321
注: 期末非现金等价物主要为存款应收利息、TCL 科技集团财务有限公司存放中央银行的法定准备金及其
他货币资金，详见附注五、1。
126TCL科技集团股份有限公司
财务报表附注
2023年1月1日至6月30日
人民币千元
五合并财务报表项目附注(续)
80所有权或使用权受到限制的资产
2023年6月30日受限原因
货币资金266969中央银行法定存款准备金货币资金1275428其他受限货币资金应收票据175227质押固定资产100732098借款抵押物无形资产4104162借款抵押物交易性金融资产452544质押在建工程5099292借款抵押物使用权资产18131租赁抵押物应收账款1358298质押合同资产298041质押
113780190
81外币货币性项目
2023年6月30日
外币余额折算汇率人民币余额货币资金
其中：美元6011677.22584343913
港币1168890.9219107760
欧元33147.848726011日元18291930.049991277
新加坡元2485.32801321
印度卢比25402790.0881223799应收账款
其中：美元12926257.22589340250
港币1000.921992
印度卢比46872160.0881412944应付账款
其中：美元5800927.22584191629
港币6244810.9219575709日元115548760.0499576588
欧元38437.848730163
印度卢比3681340.088132433
127TCL科技集团股份有限公司
财务报表附注
2023年1月1日至6月30日
人民币千元
五合并财务报表项目附注(续)
81外币货币性项目(续)
2023年6月30日
外币余额折算汇率人民币余额其他应收款
其中：美元283737.2258205018
港币299570.921927617日元719700.04993591
波兰兹罗提15201.76452682
印度卢比568010.08815004
韩元1025900.0055565
墨西哥比索208880.42208815
新加坡元755.3280400其他应付款
其中：美元7845347.22585668886
港币813480.921974995日元201992690.04991007944
印度卢比319310.08812813
波兰兹罗提4211.7645743
韩元1769700.0055974
澳大利亚元344.7806163
墨西哥比索261390.422011031
欧元1797.84871405
新加坡元325.3280170应付票据
其中：美元26027.225818802短期借款
其中：美元26937.225819459长期借款
其中：美元5554487.22584013556
128TCL科技集团股份有限公司
财务报表附注
2023年1月1日至6月30日
人民币千元六合并范围的变更
1本期新纳入合并范围的主体
被投资单位名称合并期间变更原因注册资本(元)出资比例
Lumetech North America Corporation 2023年 2月-6月 新成立 美元10000000 100.00%
苏州中环光伏材料有限公司2023年3月-6月新成立人民币50000000100.00%
宁夏环欧新能源技术有限公司2023年3月-6月新成立人民币1250000000100.00%
鑫芯半导体科技有限公司2023年3月-6月收购人民币6513000000100.00%
江苏明晶半导体科技有限公司2023年3月-6月收购人民币120000000100.00%
江苏利芯半导体科技有限公司2023年3月-6月收购人民币4300000000100.00%
中环领先（徐州）半导体材料有限公
司2023年3月-6月收购人民币4210000000100.00%
江苏华昇半导体材料有限公司2023年3月-6月收购人民币200000000100.00%
香港卓芯电子科技有限公司2023年3月-6月收购美元5000000100.00%
新加坡卓芯电子科技有限公司2023年3月-6月收购新加坡元100000100.00%
徐州晶睿半导体装备科技有限公司2023年3月-6月收购人民币150000000100.00%
美芯(徐州)硅材料科技有限公司2023年3月-6月收购人民币22000000100.00%
宁夏中环产业园管理有限公司2023年3月-6月新成立人民币10000000100.00%
上海中环光伏材料有限公司2023年3月-6月新成立人民币10000000100.00%
广州TCL工业研究院有限公司 2023年 3月-6月 新成立 人民币200000000 100.00%
小渔在线(北京)科技有限公司2023年3月-6月新成立人民币10000000100.00%
苏州华星环保技术有限公司2023年5月-6月收购人民币100000000100.00%惠州市东燊嘉岸股权投资合伙企业（有限合伙）2023年5月-6月新成立人民币156100000099.94%
内蒙古TCL 光电科技有限公司 2023年 5月-6月 收购 人民币100000000 100.00%
129TCL科技集团股份有限公司
财务报表附注
2023年1月1日至6月30日
人民币千元宁波东燊智炫股权投资合伙企业（有限合伙）2023年5月-6月新成立人民币55100000090.74%
六合并范围的变更（续）
1本期新纳入合并范围的主体（续）
被投资单位名称合并期间变更原因注册资本(元)出资比例
TCL金融科技(深圳)有限公司 2023年 6月底 收购 人民币5000000 100.00%
环晟光伏（广东）有限公司2023年6月底新成立人民币10000000100.00%
注：本期发生的非同一控制下企业合并
(1)苏州华星环保技术有限公司股权的收购
*合并成本以及商誉的确认情况如下：
于2023年5月31日(“即购买日”)，本集团以344942千元的现金收购对价完成对苏州华星环保技术有限公司100%股权的收购，将苏州华星环保技术有限公司纳入合并范围。
现金对价344942
减：取得的可辨认净资产公允价值份额301534商誉金额43408
*被购买方于购买日的资产和负债情况列式如下:购买日公允价值购买日账面价值流动资产2550225502非流动资产332703150272净资产301534146468
减：少数股东权益--取得的净资产301534146468*以上经江苏天地恒安房地产土地资产评估有限公司采用收益法进行评估，并出具《天地恒安[2022]资评字第1065号》的资产评估报告，评估值为344942千元。
130TCL科技集团股份有限公司
财务报表附注
2023年1月1日至6月30日
人民币千元
六合并范围的变更（续）
1本期新纳入合并范围的主体（续）
(2) TCL 金融科技(深圳)有限公司股权的收购
* 于 2023年 6月 30日(“即购买日”)，本集团以 15036千元的现金收购对价完成对 TCL 金融科技(深圳)有限公司 100%股权的收购，将 TCL 金融科技(深圳)有限公司纳入合并范围。
现金对价15036
减：取得的可辨认净资产公允价值份额15036
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额-
*被购买方于购买日的资产和负债情况列式如下:项目购买日公允价值购买日账面价值流动资产3815138151非流动资产116006098净资产1503610360
减：少数股东权益--取得的净资产1503610360
(3)鑫芯半导体科技有限公司股权的收购
*合并成本以及商誉的确认情况如下：
于2023年02月28日(“即购买日”)，本集团以发行的权益性证券收购对价完成对鑫芯半导体科技有限公司100%股权的收购，将鑫芯半导体科技有限公司纳入合并范围。
发行的权益性证券的公允价值7399683
减：取得的可辨认净资产公允价值份额6219678商誉金额1180005
*被购买方于购买日的资产和负债情况列式如下:项目购买日公允价值购买日账面价值总资产83206727752700总负债21009942313890净资产62196785438810
减：少数股东权益--取得的净资产62196785438810
131TCL科技集团股份有限公司
财务报表附注
2023年1月1日至6月30日
人民币千元
六合并范围的变更（续）
1本期新纳入合并范围的主体（续）
(4) 内蒙古 TCL 光电科技有限公司股权的收购
*合并成本以及商誉的确认情况如下：
于2023年05月01日(“即购买日”)，本集团以119039千元的现金收购对价完成对内蒙古TCL 光电科技有限公司 100%股权的收购，将内蒙古TCL光电科技有限公司纳入合并范围。
现金对价119039
减：取得的可辨认净资产公允价值份额119039
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额-
*被购买方于购买日的资产和负债情况列式如下:项目购买日公允价值购买日账面价值总资产213871194735总负债9483294832净资产11903999903
减：少数股东权益--取得的净资产11903999903
2本期不再纳入合并范围的主体
被投资单位名称不再纳入合并范围变更原因的时间宜兴环兴新能源有限公司2023年4月转让天津滨海环能新能源有限公司2023年4月转让独山安聚光伏科技有限公司2023年4月转让尚义县晟昕新能源开发有限公司2023年4月转让耿马环兴新能源有限公司2023年4月转让沽源县晟聚新能源有限公司2023年4月转让张家口晟垣新能源有限公司2023年4月转让秦皇岛市天辉太阳能有限公司2023年4月转让
132TCL科技集团股份有限公司
财务报表附注
2023年1月1日至6月30日
人民币千元
六合并范围的变更（续）
3本期处置的子公司
宜兴环兴新能源天津滨海环能新独山安聚光伏科尚义县晟昕新能子公司名称有限公司能源有限公司技有限公司源开发有限公司股权处置价款32213302495246079060
股权处置比例100%100%99%100%股权处置方式出售出售出售出售丧失控制权的时点2023年4月2023年4月2023年4月2023年4月丧失控制权时点的确定依据经营风险已转移经营风险已转移经营风险已转移经营风险已转移处置价款与处置投资对应的合并财务报表层面享有该子公司净资产份
额的差额603826308(22207)84046耿马环兴新能源沽源县晟聚新能张家口晟垣新能秦皇岛市天辉太子公司名称有限公司源有限公司源有限公司阳能有限公司股权处置价款31830574905829084060
股权处置比例99%99%99%99%股权处置方式出售出售出售出售丧失控制权的时点2023年4月2023年4月2023年4月2023年4月丧失控制权时点的确定依据经营风险已转移经营风险已转移经营风险已转移经营风险已转移处置价款与处置投资对应的合并财务报表层面享有该子公司净资产份
额的差额(13906)(9728)(9413)(38259)
133TCL科技集团股份有限公司
财务报表附注
2023年1月1日至6月30日
人民币千元七在其他主体中的权益
1在子公司中的权益
(1)重要子公司的构成持股比例被投资单位名称注册地业务性质主要经营地取得方式直接间接
TCL华星光电技术有限公司 深圳 制造及销售 深圳 79.17% - 设立
深圳市华星光电半导体显示技术有限公司深圳制造及销售深圳-54.31%设立
广州华睿光电材料有限公司广州研发广州-100%设立
武汉华星光电技术有限公司武汉制造及销售武汉-95.35%设立
武汉华星光电半导体显示技术有限公司武汉制造及销售武汉-57.14%设立
华星光电国际(香港)有限公司香港销售香港-100%设立非同一控制下
华显光电技术控股有限公司百慕大投资控股百慕大-64.20%企业合并
华显光电技术(惠州)有限公司惠州制造及销售惠州-100%设立
武汉华显光电技术有限公司武汉制造及销售武汉-100%设立非同一控制下
苏州华星光电技术有限公司苏州制造及销售苏州-100%企业合并
134TCL科技集团股份有限公司
财务报表附注
2023年1月1日至6月30日
人民币千元
七在其他主体中的权益(续)
1在子公司中的权益(续)
(1)重要子公司的构成(续)持股比例被投资单位名称注册地业务性质主要经营地直接间接取得方式非同一控制下
苏州华星光电显示有限公司苏州制造及销售苏州-100%企业合并
广州华星光电半导体显示技术有限公司广州制造及销售广州-55%设立
TCL文化传媒(深圳)有限公司 深圳 广告策划 深圳 100% - 设立
翰林汇信息产业股份有限公司北京产品分销北京66.46%-设立
北京尚派正品科技有限公司北京销售北京-53.45%设立
北京汇志凌云数据技术有限责任公司北京销售北京-60.00%设立
TCL科技集团财务有限公司 惠州 金融 惠州 82.00% 18.00% 设立
新疆TCL股权投资有限公司 新疆 投资业务 深圳 100% - 设立
宁波TCL股权投资有限公司 宁波 投资业务 深圳 100% - 设立
TCL科技产业园(惠州)有限公司 惠州 物业管理 惠州 - 100% 设立
TCL Research America Inc. 美国 研发 美国 - 100% 设立
TCL工业研究院(香港)有限公司 香港 研发 香港 - 100% 设立
TCL Technology Investments Limited 香港 投资业务 香港 100% - 设立非同一控制下
TCL中环新能源科技股份有限公司 天津 制造及销售 天津 2.55% 27.37% 企业合并非同一控制下
天津普林电路股份有限公司天津制造及销售天津-26.86%企业合并非同一控制下
天津市环欧半导体材料技术有限公司天津制造及销售天津-100%企业合并非同一控制下
无锡中环应用材料有限公司无锡制造及销售无锡-98.08%企业合并非同一控制下
天津市环智新能源技术有限公司天津制造及销售天津-62.00%企业合并
135TCL科技集团股份有限公司
财务报表附注
2023年1月1日至6月30日
人民币千元
七在其他主体中的权益(续)
1在子公司中的权益(续)
(1)重要子公司的构成(续)非同一控制下
内蒙古中环光伏材料有限公司内蒙古制造及销售内蒙古-100.00%企业合并非同一控制下
天津中环领先材料技术有限公司天津制造及销售天津-100.00%企业合并非同一控制下
环晟光伏(江苏)有限公司无锡制造及销售无锡-83.73%企业合并非同一控制下
天津环欧国际硅材料有限公司天津采购及销售天津-100.00%企业合并非同一控制下
中环香港控股有限公司香港销售香港-100.00%企业合并非同一控制下
天津环睿电子科技有限公司天津采购及销售天津-100.00%企业合并非同一控制下
内蒙古中环协鑫光伏材料有限公司内蒙古制造及销售内蒙古-59.32%企业合并非同一控制下
内蒙古中环领先半导体材料有限公司内蒙古制造及销售内蒙古-100.00%企业合并非同一控制下
中环领先半导体材料有限公司无锡制造及销售无锡7.50%36.00%企业合并英属维尔英属维尔京非同一控制下
茂佳国际有限公司京群岛投资控股群岛-100.00%企业合并非同一控制下
茂佳科技(广东)有限公司惠州制造及销售惠州-100.00%企业合并
(2)存在重要少数股东权益的子公司少数股东本期归属于本期向少数期末少数子公司名称的持股比例少数股东的损益股东分派股利股东权益
TCL华星光电技术有限公司 20.83% (1546652) - 42840468
TCL中环新能源科技股份有限公司 70.09% 3484892 227089 44090640
翰林汇信息产业股份有限公司33.54%2956833963552148
136TCL科技集团股份有限公司
财务报表附注
2023年1月1日至6月30日
人民币千元
七在其他主体中的权益(续)
1在子公司中的权益(续)
(2)存在重要少数股东权益的子公司(续)
上述子公司的主要财务信息列示如下：
2023年6月30日2023年1月1日
流动非流动资产流动非流动负债流动非流动资产流动非流动负债资产资产合计负债负债合计资产资产合计负债负债合计
TCL华星光电技术
384618411563364121947982544672693277226042123952974401151511524419171925570684552324273184255118707497
有限公司
TCL中环新能源科
34331503879959901223274932137585342544326639201793182952377304246109133769230200823905384462073926
技股份有限公司翰林汇信息产业股
869230114127888335787330519335187364038856328514939087126757191610399617231571
份有限公司
2023年1-6月2022年1-6月
营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量
TCL华星光电技术
30600624(3619167)(3976323)661232832429876(2631952)(2880645)10250591
有限公司
TCL 中环新能源科
3489778948388804839827286011631698337322490032249002809898
技股份有限公司翰林汇信息产业股
138128257870778707(605431)14728215118259118259(574296)
份有限公司
137TCL科技集团股份有限公司
财务报表附注
2023年1月1日至6月30日
人民币千元
七在其他主体中的权益(续)
2在合营企业和联营企业中的权益
(1)重要合营企业和联营企业的基础信息
主要经营地/对集团活动是否具持股比例被投资单位名称业务性质注册地有战略性直接间接联营企业
新疆戈恩斯能源科技有研究、生产、销售
新疆是-27%
限公司多晶硅、单晶硅；
上海银行股份有限公司上海金融是5.76%
(2)重要联营企业的主要财务信息
2023年6月30日2023年1月1日2023年6月30日2023年1月1日
新疆戈恩斯能源新疆戈恩斯能源科上海银行股份有上海银行股份有科技有限公司技有限公司限公司限公司资产合计184564001895794830330460692878524759负债合计2747094443654628040612312656876235少数股东权益不适用不适用607016594465归属于母公司股东权益1570930614521402228377822221054059按持股比例计算的净资产份额424151339207791315456312732714对联营企业投资的账面价值424979839194641323311112809374
2023年1-6月2022年1-6月2023年1-6月2022年1-6月
新疆戈恩斯能源科新疆戈恩斯能源科上海银行股份有上海银行股份有技有限公司技有限公司限公司限公司营业收入407916266491192636004527941662归母净利润202345738353771283497012674306
本集团本期来自联营企业的股利--327157327157
138TCL科技集团股份有限公司
财务报表附注
2023年1月1日至6月30日
人民币千元
七在其他主体中的权益(续)
2在合营企业和联营企业中的权益(续)
(3)其他合营企业和联营企业的汇总信息
2023年6月末/2023年1-6月2022年6月末/2022年1-6月
合营企业：
投资账面价值合计466125542914下列各项按持股比例计算的合计数
净利润(注)(37627)(12343)
其他综合收益(注)
综合收益总额(37627)(12343)
联营企业：
投资账面价值合计1240536411064477下列各项按持股比例计算的合计数
净利润(注)(6486)(13791)
其他综合收益(注)2979366
综合收益总额(3507)(13425)
注：净利润和其他综合收益均已考虑取得投资时可辨认资产和负债的公允价值以及统一会计政策的调整影响。
(4)报告期内本公司无重要合营企业。
139TCL科技集团股份有限公司
财务报表附注
2023年1月1日至6月30日
人民币千元八与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，力求降低金融风险对本公司财务业绩的不利影响。基于该风险管理目标，本公司已制定风险管理政策以辨别和分析本公司所面临的风险，设定适当的风险可接受水平并设计相应的内部控制程序，以监控本公司的风险水平。本公司会定期审阅这些风险管理政策及有关内部控制系统，以适应市场情况或本公司经营活动的改变。本公司的内部审计部门也定期或随机检查内部控制系统的执行是否符合风险管理政策。本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。
本公司金融工具导致的主要风险是信用风险、流动风险和市场风险(主要为外汇风险和利率风险)。
(1)信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本集团对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、存放中央银行款项、应收票据、应收账款、发放贷款和垫款、其他应收款等。
本集团银行存款和存放中央银行款项主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，本集团认为其不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。
对于应收票据、应收账款、发放贷款和垫款、其他应收款，本集团设定相关政策以控制信用风险敞口。本集团基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本集团会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本集团会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本集团的整体信用风险在可控的范围内。
于2023年6月30日，本集团无重大的因债务人抵押而持有的担保物或其他信用增级。
(2)流动性风险
流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本集团内各子公司负责其自身的现金流量预测。总部财务部门在汇总各子公司现金流量预测的基础上，在集团层面持续监控短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备和可供随时变现的有价证券；同时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。
截止2023年6月30日，本集团未发生流动性风险事件。
140TCL科技集团股份有限公司
财务报表附注
2023年1月1日至6月30日
人民币千元
八与金融工具相关的风险（续）
(3)市场风险
(a) 外汇风险
本集团在全球区域内开展制造、销售及投融资等多种经济活动，集团的外币资产和负债及未来的外币交易存在汇率波动风险。
本集团一直以锁定成本、规避风险为外汇风险管理目标，通过结算币种的自然对冲、外币资产负债相匹配、签署与主业经营密切相关并符合套期会计处理要求的简单衍生产品等管理方式，将外汇风险敞口控制在合理范围内，降低汇率波动对集团整体损益的影响。
（a）本集团于 2023 年 6 月 30 日具有重大汇率风险敞口的外币资产负债项目主要以美元计价，管理后美元项目风险敞口总额为净资产敞口685752千美元，以资产负债表日即期汇率折算成人民币的金额为人民币4955104千元。外币报表折算差额未包括在内。
本集团适用的人民币兑美元的汇率如下：
平均汇率报告日期末汇率
2023年1-6月2023年6月30日
美元/人民币6.96937.2258
假定除汇率以外的其他风险变量不变，本集团于2023年6月30日人民币对美元的汇率变动使人民币贬值/升值5%将导致股东权益和净利润均增加/减少人民币247755千元。
上述敏感性分析是假设资产负债表日汇率发生变动，以变动后的汇率对资产负债表日本集团持有的、面临外汇风险的金融工具进行重新计量得出的。上述分析不包括外币报表折算差异。
(b) 利率风险
本集团的利率风险主要产生于银行有息负债使用浮动利率的情形，本集团根据市场环境、风险承受能力来决定固定利率和浮动利率的比例，截止2023年6月30日，本集团浮动利率有息负债占比为59.93%。本集团会持续监控利率水平，并根据最新的市场变化做出调整，以规避利率风险。
141TCL科技集团股份有限公司
财务报表附注
2023年1月1日至6月30日
人民币千元九金融工具的分类及其公允价值金融工具的公允价值及其层次
1采用的公允价值在计量及披露时分为以下层次：
第一层次是指同类资产或负债在活跃市场上(未经调整)的报价；公司主要采用收盘价作为金融资产的计价。第一层次的金融工具主要包括交易所上市的股票、债券；
第二层次是指直接除第一层次输入值以外的有关资产或负债直接或间接可观察的输入值；
第三层次是指以可观察到的市场数据以外的变量为基础确定的资产或负债的输入值(不可观察输入值)。
2持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
公司以活跃市场报价作为第一层次金融资产的公允价值。
3持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数如下：
本公司持有的应收款项融资系公司持有的银行承兑汇票及商业承兑汇票，以其相应的转让及贴现金额为市价的确定依据；
衍生金融资产及衍生金融负债为本集团与金融机构签订的多个 IRS、CCS，公司使用金融机构提供的报价作为估值依据。
4持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
持续第三层次公允价值计量的其他非流动金融资产主要为公司持有的未上市股权投资。公司
采用估值技术进行了公允价值计量，主要采用了上市公司比较法的估值技术，参考类似证券的股票价格并考虑流动性折扣。
持续第三层次公允价值计量的交易性金融资产主要为公司持有的理财产品。公司采用约定的预期收益率计算的未来现金流量折现的方法估算公允价值。
142TCL科技集团股份有限公司
财务报表附注
2023年1月1日至6月30日
人民币千元
九金融工具的分类及其公允价值(续)
5下表为以公允价值计量的金融工具按三个层次披露的分析
金融资产
项目第一层次第二层次第三层次合计交易性金融资产(见附注五、2）31992510646426340542414371775衍生金融资产(见附注五、3）-125204125204
应收款项融资（见附注五、6）--33079333307933其他权益工具投资(见附注五、15）46668-374436421104
其他非流动金融资产(见附注五、
16）722328-36395494361877
持续以公允价值计量的资产总计1088921107716301072734222587893金融负债
项目第一层次第二层次第三层次合计
交易性金融负债(见附注五、30)-163872563070726942
衍生金融负债(见附注五、31)-309743-309743
持续以公允价值计量的负债总计-4736155630701036685
143TCL科技集团股份有限公司
财务报表附注
2023年1月1日至6月30日
人民币千元十关联方关系及其交易
1公司实际控制人及其一致行动人
公司不存在控股股东情况的说明
李东生先生与宁波九天联成股权投资合伙企业（有限合伙）因签署《一致行动协议》成为一致行动人，合计持股127668.48万股，为公司第一大股东。
据《公司法》第216条的规定：“控股股东”是指其出资额占有限责任公司资本总额百分之五十以上或者其持有的股份占股份有限公司股本总额百分之五十以上的股东；出资额或者持有股份的比例虽然不足百
分之五十，但依其出资额或者持有的股份所享有的表决权已足以对股东会、股东大会的决议产生重大影响的股东。根据上述规定公司不存在控股股东。
2不存在控制关系的关联方性质
与本公司发生关联方交易而不存在控制关系的关联方资料如下：
公司名称与本集团的关系
中环飞朗(天津)科技有限公司合营公司
惠州 TCL 人力资源服务有限公司 合营公司
华夏聚光(内蒙古)光伏电力有限公司合营公司天津环研科技有限公司合营公司
天津中环海河智能制造基金合伙企业(有限合伙)合营公司
TCL 环鑫半导体(天津)有限公司 合营公司之子公司
摩星半导体(广东)有限公司合营公司之子公司江苏环鑫半导体有限公司合营公司之子公司
安徽 TCL 人力资源服务有限公司 合营公司之子公司
同行公学教育科技(惠州)有限公司合营公司之子公司山西胜为企业管理有限公司合营公司之子公司安徽当卓企业管理有限公司合营公司之子公司湖北十分共享科技有限公司合营公司之子公司
摩迅半导体技术(上海)有限公司合营公司之子公司深圳前海启航国际供应链管理有限公司联营公司晟博迩太阳能系统国际有限公司联营公司深圳聚采供应链科技有限公司联营公司
MAXEON SOLAR TECHNOLOGIES PTE.LTD 联营公司天津七一二通信广播股份有限公司联营公司内蒙古中晶科技研究院有限公司联营公司深圳倜享企业管理科技有限公司联营公司新疆戈恩斯能源科技有限公司联营公司内蒙古盛欧机电工程有限公司联营公司
144TCL科技集团股份有限公司
财务报表附注
2023年1月1日至6月30日
人民币千元
十十关联方关系及其交易(续)
22不存在控制关系的关联方性质（续）
TCL 智能科技(宁波)有限公司 联营公司
艾杰旭新型电子显示玻璃(深圳)有限公司联营公司
智汇信远商业(惠州)有限公司联营公司
宁波东鹏伟创股权投资合伙企业(有限合伙)联营公司
宁波东鹏合立股权投资合伙企业(有限合伙)联营公司内蒙古环晔材料有限公司联营公司
瑞环(内蒙古)太阳能有限公司联营公司
中环艾能(北京)科技有限公司联营公司
乐金电子(惠州)有限公司联营公司
无锡 TCL 医疗影像技术有限公司 联营公司中新融创资本管理有限公司联营公司格创东智科技有限公司及其子公司联营公司及其子公司
TCL 空调器(武汉)有限公司及其子公司 联营公司及其子公司深圳前海启航供应链管理有限公司联营公司之子公司
SunPower Systems Sarl 联营公司之子公司启航国际进出口有限公司联营公司之子公司启航进出口有限公司联营公司之子公司
聚采供应链国际(香港)有限公司联营公司之子公司深圳熙攘国际网络信息科技有限公司联营公司之子公司上海倜享企业管理咨询有限公司联营公司之子公司贤富投资有限公司联营公司之子公司
ESTEEM VENTURE INVESTMENT LIMITED 联营公司之子公司深圳聚创智联信息科技有限公司联营公司之子公司慧星控股有限公司联营公司之子公司
MARVEL PARADISE LIMITED 联营公司之子公司
UNION DYNAMIC INVESTMENT LIMITED 联营公司之子公司大连倜享企业管理咨询有限公司联营公司之子公司
紫藤知识产权运营(深圳)有限公司联营公司之子公司
SunPower Malaysia Manufacturing Sdn.Bhd. 联营企业之子公司惠州市蕴鑫科技有限公司联营公司之子公司深圳市均和供应链有限公司联营公司之子公司深圳紫藤知识产权代理有限公司联营公司之子公司
TCL 实业控股股份有限公司及其子公司 其他关联关系
雷鸟创新技术(宁波)有限公司其他关联关系
雷鸟创新技术(深圳)有限公司其他关联关系速必达希杰物流有限公司受高管重大影响的企业
145TCL科技集团股份有限公司
财务报表附注
2023年1月1日至6月30日
人民币千元
十关联方关系及其交易（续）
3本公司与关联方主要关联交易
(1)销售原材料和产成品注1
2023年1-6月2022年1-6月
TCL 实业控股股份有限公司及其子公司 7423420 5216624
SunPower Systems Sarl 880716 1031484
SunPower Malaysia Manufacturing Sdn.Bhd. 643867 171070启航国际进出口有限公司524009497015晟博迩太阳能系统国际有限公司79537106752深圳前海启航国际供应链管理有限公司746571176332
启航进出口有限公司54082-
TCL 环鑫半导体(天津)有限公司 51496 16015深圳前海启航供应链管理有限公司252374680深圳聚采供应链科技有限公司4647688
中环飞朗(天津)科技有限公司38402940
紫藤知识产权运营(深圳)有限公司75-
天津七一二通信广播股份有限公司16-
江苏环鑫半导体有限公司-19542
格创东智科技有限公司及其子公司-4704
摩星半导体(广东)有限公司-44
97655998247890
(2)采购原材料和产成品注2
2023年1-6月2022年1-6月
艾杰旭新型电子显示玻璃(深圳)有限公司23291642230372新疆戈恩斯能源科技有限公司18907732464489
TCL 实业控股股份有限公司及其子公司 701382 440420深圳前海启航国际供应链管理有限公司661064154854深圳聚采供应链科技有限公司626214607566内蒙古盛欧机电工程有限公司17251389991内蒙古中晶科技研究院有限公司11983170157启航进出口有限公司6078115776深圳前海启航供应链管理有限公司2546132406格创东智科技有限公司及其子公司1166612062
聚采供应链国际(香港)有限公司27761126
TCL 智能科技(宁波)有限公司 2596 861
中环飞朗(天津)科技有限公司401-
66046226120080
146TCL科技集团股份有限公司
财务报表附注
2023年1月1日至6月30日
人民币千元
十关联方关系及其交易（续）
3本公司与关联方主要关联交易（续）
(3)获得资金注3
2023年1-6月2022年1-6月
智汇信远商业(惠州)有限公司35000093深圳聚采供应链科技有限公司156551149714启航进出口有限公司2301636860深圳前海启航国际供应链管理有限公司2202552452启航国际进出口有限公司1682319047
安徽 TCL 人力资源服务有限公司 13667 6148
惠州市蕴鑫科技有限公司11448-
深圳聚创智联信息科技有限公司10406-贤富投资有限公司90825412
ESTEEM VENTURE INVESTMENT LIMITED 5619 40
安徽当卓企业管理有限公司5572-深圳熙攘国际网络信息科技有限公司53716516
同行公学教育科技(惠州)有限公司40633744深圳前海启航供应链管理有限公司305827985山西胜为企业管理有限公司29483808湖北十分共享科技有限公司224685
惠州 TCL 人力资源服务有限公司 1509 158
宁波东鹏伟创股权投资合伙企业(有限合伙)81656146慧星控股有限公司667670
MARVEL PARADISE LIMITED 633 600
TCL 智能科技(宁波)有限公司 564 -
UNION DYNAMIC INVESTMENT LIMITED 411 397
TCL 空调器(武汉)有限公司及其子公司 125 205
宁波东鹏合立股权投资合伙企业(有限合伙)3333
上海倜享企业管理咨询有限公司-10904
深圳倜享企业管理科技有限公司-1494
TCL 环鑫半导体(天津)有限公司 - 8
646653382519
147TCL科技集团股份有限公司
财务报表附注
2023年1月1日至6月30日
人民币千元
十关联方关系及其交易（续）
3本公司与关联方主要关联交易（续）
(4)租赁
2023年1-6月2022年1-6月
租金收入
TCL 实业控股股份有限公司及其子公司 31029 39217
艾杰旭新型电子显示玻璃(深圳)有限公司3017134756
内蒙古环晔材料有限公司9668-
TCL 环鑫半导体(天津)有限公司 2752 -
中环飞朗(天津)科技有限公司439439深圳聚采供应链科技有限公司427414格创东智科技有限公司及其子公司376683
智汇信远商业(惠州)有限公司189182
7505175691
租赁支出
TCL 实业控股股份有限公司及其子公司 33563 28999
华夏聚光(内蒙古)光伏电力有限公司49262581
TCL 环鑫半导体(天津)有限公司 703 1120深圳聚采供应链科技有限公司70137
3926232837
(5)提供或接受劳务
2023年1-6月2022年1-6月
提供劳务127756120933接受劳务888553567820
148TCL科技集团股份有限公司
财务报表附注
2023年1月1日至6月30日
人民币千元
十关联方关系及其交易（续）
3本公司与关联方主要关联交易（续）
(6)收取或支付利息注3
2023年1-6月2022年1-6月
收取利息705811457支付利息23198387
(7)关键管理人员报酬注4
2023年1-6月2022年1-6月
关键管理人员报酬69967460
(8)其他关联交易
1、2023 年 5 月，本集团与 TCL 实业控股股份有限公司之子公司 TCL 王牌(惠州)有限公司签订股权转让协议，取得 TCL 王牌(惠州)有限公司所持有的内蒙古 TCL 光电科技有限公司 100%股权，交易价格为119039万元。
2、2023 年 6 月，本集团与 TCL 实业控股股份有限公司之子公司 TCL 金服控股(广州)集团有限公司签
订股权转让协议，取得TCL金服控股(广州)集团有限公司所持有的TCL金融科技(深圳)有限公司100%股权，交易价格为15036千元。
3、2023年6月，本集团与深圳前海启航国际供应链管理有限公司签订股权转让协议，将所持有的深
圳前海启航供应链管理有限公司40%股权转让给深圳前海启航国际供应链管理有限公司，交易价格为21940千元。
注1销售原材料和产成品
本公司以市场价向集团下属合营公司、联营公司销售原材料、备件、辅助材料及产成品，交易结算方式和与非关联方交易相同。该关联交易对本公司利润无重大影响，但对本公司的持续经营活动起重要作用。
注2采购原材料和产成品
本公司从下属合营公司、联营公司购买原材料及产成品，其购买价格参照向独立第三方购买的采购价格，交易结算方式和与非关联方交易相同。该关联交易对本公司利润无重大影响，但对本公司的持续经营活动起重要作用。
149TCL科技集团股份有限公司
财务报表附注
2023年1月1日至6月30日
人民币千元
十关联方关系及其交易（续）
3本公司与关联方主要关联交易（续）
注3提供或获得资金并收取或支付利息本公司于 1997 年设立结算中心，2006 年设立 TCL 科技集团财务有限公司（以下统称“财务结算中心”）。财务结算中心主要负责本公司的财务、资金的运用及调配。财务结算中心从各附属子公司、合营公司及联营公司集中结算资金并支付利息给相关公司。另外，财务结算中心从各附属子公司、合营公司及联营公司集中存放的资金中，调拨予各企业并收取利息。本公司与之由此产生的利息收入及支出以中国人民银行规定的利率为计算依据。“提供资金”金额为财务结算中心对关联方的借款余额，“获得资金”金额为各关联方在本公司财务结算中心的存款余额。
注4关键管理人员薪酬不包含股份支付。
TCL 金融科技(深圳)有限公司 2023 年 1-6 月与本集团发生的交易包含在 TCL 实业控股股份有限公司及注5其子公司。
150TCL科技集团股份有限公司
财务报表附注
2023年1月1日至6月30日
人民币千元
十关联方关系及其交易（续）
4关联方应收应付款余额
(1)应收票据
2023年6月30日2023年1月1日
TCL 环鑫半导体(天津)有限公司 158 -
158-
(2)应收账款
2023年6月30日2023年1月1日
TCL 实业控股股份有限公司及其子公司 3312435 2149032
Sunpower Systems Sarl 310833 258443深圳前海启航国际供应链管理有限公司157228249860启航国际进出口有限公司575466163启航进出口有限公司4241036224
TCL 环鑫半导体(天津)有限公司 22235 12651内蒙古环晔材料有限公司135676398晟博迩太阳能系统国际有限公司1258976749
天津中环海河智能制造基金合伙企业(有限合伙)6690-
内蒙古盛欧机电工程有限公司5286-
中环飞朗(天津)科技有限公司20551522
雷鸟创新技术(宁波)有限公司658深圳聚采供应链科技有限公司4821163格创东智科技有限公司及其子公司344281天津七一二通信广播股份有限公司7144
惠州市蕴鑫科技有限公司30-
华夏聚光(内蒙古)光伏电力有限公司25183
深圳市均和供应链有限公司15-
SunPower Malaysia Manufacturing Sdn.Bhd. 2 2内蒙古中晶科技研究院有限公司2969
天津环研科技有限公司-289
MAXEON SOLAR TECHNOLOGIES PTE.LTD - 104
深圳前海启航供应链管理有限公司-28
39445032800105
151TCL科技集团股份有限公司
财务报表附注
2023年1月1日至6月30日
人民币千元
十关联方关系及其交易（续）
4关联方应收应付款余额（续）
(3)应付账款
2023年6月30日2023年1月1日
TCL 实业控股股份有限公司及其子公司 1694814 1311176
艾杰旭新型电子显示玻璃(深圳)有限公司1169450699954深圳聚采供应链科技有限公司191890268519格创东智科技有限公司及其子公司134830112831深圳前海启航国际供应链管理有限公司1087239534启航进出口有限公司9273173130内蒙古中晶科技研究院有限公司8988663818内蒙古环晔材料有限公司6112925090内蒙古盛欧机电工程有限公司6077957847启航国际进出口有限公司2035420058深圳前海启航供应链管理有限公司65307981
聚采供应链国际(香港)有限公司6723769
TCL 环鑫半导体(天津)有限公司 443 968
深圳熙攘国际网络信息科技有限公司324-
TCL 智能科技(宁波)有限公司 173 -
中环飞朗(天津)科技有限公司10910
紫藤知识产权运营(深圳)有限公司45-
36328822654685
152TCL科技集团股份有限公司
财务报表附注
2023年1月1日至6月30日
人民币千元
十关联方关系及其交易（续）
4关联方应收应付款余额（续）
(4)其他应收款
2023年6月30日2023年1月1日
TCL 实业控股股份有限公司及其子公司 129006 576402深圳前海启航国际供应链管理有限公司21940218内蒙古环晔材料有限公司98194061
艾杰旭新型电子显示玻璃(深圳)有限公司77917987
TCL 环鑫半导体(天津)有限公司 6813 2058格创东智科技有限公司及其子公司52113994深圳熙攘国际网络信息科技有限公司35533825
中环艾能(北京)科技有限公司31013101深圳聚采供应链科技有限公司27861725内蒙古中晶科技研究院有限公司85615
内蒙古盛欧机电工程有限公司743-
乐金电子(惠州)有限公司278212
安徽 TCL 人力资源服务有限公司 70 -
TCL 智能科技(宁波)有限公司 24 -
智汇信远商业(惠州)有限公司15-
瑞环(内蒙古)太阳能有限公司-20181
深圳前海启航供应链管理有限公司-559
TCL 空调器(武汉)有限公司及其子公司 - 9
无锡 TCL 医疗影像技术有限公司 - 6
192006624353
153TCL科技集团股份有限公司
财务报表附注
2023年1月1日至6月30日
人民币千元
十关联方关系及其交易（续）
4关联方应收应付款余额（续）
(5)其他应付款
2023年6月30日2023年1月1日
天津中环海河智能制造基金合伙企业(有限合伙)428100428100深圳聚采供应链科技有限公司143999115220格创东智科技有限公司及其子公司123209166525
TCL实业控股股份有限公司及其子公司 107247 81858启航进出口有限公司262969089
安徽 TCL人力资源服务有限公司 20541 11009启航国际进出口有限公司1682325812深圳熙攘国际网络信息科技有限公司111033124
艾杰旭新型电子显示玻璃(深圳)有限公司93179317贤富投资有限公司90828762
ESTEEM VENTURE INVESTMENT LIMITED 5619 5416
智汇信远商业(惠州)有限公司55745564安徽当卓企业管理有限公司55202751内蒙古盛欧机电工程有限公司43781444
同行公学教育科技(惠州)有限公司41663881湖北十分共享科技有限公司224785
TCL环鑫半导体(天津)有限公司 2091 1924
天津环研科技有限公司1982-山西胜为企业管理有限公司19092221
惠州 TCL人力资源服务有限公司 1519 2515
摩迅半导体技术(上海)有限公司8304057慧星控股有限公司667673
MARVEL PARADISE LIMITED 633 612
UNION DYNAMIC INVESTMENT LIMITED 411 401
宁波东鹏伟创股权投资合伙企业(有限合伙)27218762
TCL智能科技(宁波)有限公司 164 75深圳前海启航供应链管理有限公司151449
雷鸟创新技术(深圳)有限公司144-
深圳前海启航国际供应链管理有限公司114-速必达希杰物流有限公司92102
宁波东鹏合立股权投资合伙企业(有限合伙)6666内蒙古中晶科技研究院有限公司5555
华夏聚光(内蒙古)光伏电力有限公司4545
聚采供应链国际(香港)有限公司-2333
中新融创资本管理有限公司-29
934366912276
154TCL科技集团股份有限公司
财务报表附注
2023年1月1日至6月30日
人民币千元
十关联方关系及其交易（续）
4关联方应收应付款余额（续）
(6)一年内到期的非流动负债
2023年6月30日2023年1月1日
TCL实业控股股份有限公司及其子公司 19058 19555
华夏聚光(内蒙古)光伏电力有限公司76464972
TCL环鑫半导体(天津)有限公司 1210 957
2791425484
(7)预付账款
2023年6月30日2023年1月1日
天津环研科技有限公司3043830438格创东智科技有限公司及其子公司1402716890深圳聚采供应链科技有限公司89851446
深圳前海启航国际供应链管理有限公司7525-
华夏聚光(内蒙古)光伏电力有限公司1043-深圳熙攘国际网络信息科技有限公司10141416
TCL智能科技(宁波)有限公司 800 -
TCL实业控股股份有限公司及其子公司 670 75深圳前海启航供应链管理有限公司1202633
聚采供应链国际(香港)有限公司88-
安徽当卓企业管理有限公司5-
新疆戈恩斯能源科技有限公司-8386
6471561284
155TCL科技集团股份有限公司
财务报表附注
2023年1月1日至6月30日
人民币千元
十关联方关系及其交易（续）
4关联方应收应付款余额（续）
(8)预收账款
2023年6月30日2023年1月1日
TCL实业控股股份有限公司及其子公司 304 214
304214
(9)合同负债
2023年6月30日2023年1月1日
TCL实业控股股份有限公司及其子公司 6734 56969
TCL环鑫半导体(天津)有限公司 67 -
惠州市蕴鑫科技有限公司2-
深圳市均和供应链有限公司1-
深圳前海启航国际供应链管理有限公司-148237
6804205206
(10)租赁负债
2023年6月30日2023年1月1日
TCL实业控股股份有限公司及其子公司 25451 1345
华夏聚光(内蒙古)光伏电力有限公司59871260
314382605
156TCL科技集团股份有限公司
财务报表附注
2023年1月1日至6月30日
人民币千元
十关联方关系及其交易（续）
4关联方应收应付款余额（续）
(11)吸收存款（注）
2023年6月30日2023年1月1日
智汇信远商业(惠州)有限公司350022300086深圳聚采供应链科技有限公司156794132615深圳前海启航国际供应链管理有限公司2203415382
惠州市蕴鑫科技有限公司11449-深圳聚创智联信息科技有限公司104214136深圳熙攘国际网络信息科技有限公司537411956深圳前海启航供应链管理有限公司306420735
安徽 TCL人力资源服务有限公司 1675 1637山西胜为企业管理有限公司1058978
TCL智能科技(宁波)有限公司 564 -
宁波东鹏伟创股权投资合伙企业(有限合伙)54415722
TCL空调器(武汉)有限公司及其子公司 125 41867
江苏环鑫半导体有限公司-42553
上海倜享企业管理咨询有限公司-9923
深圳倜享企业管理科技有限公司-5766
大连倜享企业管理咨询有限公司-46
TCL环鑫半导体(天津)有限公司 - 8
563124603410
吸 收存款是本公司之子公司 TCL 科技集团财务有限公司吸收的关联企业存款。
(12)其他非流动资产
2023年6月30日2023年1月1日
紫藤知识产权运营(深圳)有限公司168448216468.00
格创东智科技有限公司及其子公司176023176.00
深圳紫藤知识产权代理有限公司7741-
启航国际进出口有限公司4052-
TCL智能科技(宁波)有限公司 1085 -
198928219644
157TCL科技集团股份有限公司
财务报表附注
2023年1月1日至6月30日
人民币千元十一股份支付
1股份支付总体情况
公司本期授予的各项权益工具总额247100
公司本期行权的各项权益工具总额-公司本期失效的各项权益工具总额3520
公司期末发行在外的股票期权行权价格的范围和合同剩余期限-
公司期末发行在外的其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限-
（1）公司2021-2023年员工持股计划（第二期）根据公司2022年第二次临时股东大会审议并通过的《关于的议案》，以及第七届董事会第十九次会议决议和第七届监事会第十四次会议决议通过的《关于的议案》，本次股权激励授予日为
2022年7月22日，授予权益工具的价格为4.35元/股，向不超过3600名激励对象授予3262.11万股股票。2023年，公司授予的激励对象因离职导致共计授予的3520千股限制性股票失效。
（2）公司2021-2023年员工持股计划（第三期）根据公司2023年第二次临时股东大会审议并通过的《关于的议案》，以及第七届董事会第三十二次会议决议和第七届监事会第二十一次会议决议通过的《关于的议案》，本次股权激励授予日为2023年6月16日，授予权益工具的价格为3.94元/股，向不超过3600名激励对象授予24710万股股票。
以上激励计划授予的限制性股票的归属安排如下表所示：
次数归属期及比例
第一次非交易过户或卖出自持有人对应的标的股票额度归属之日起12个月后，本期持股计
划方可根据当时市场的情况决定是否卖出股票50%，或在届时深交所和登记结算公司系统支持的前提下，将持有人对应份额的
50%股票过户至本期计划持有人账户；
第二次非交易过户或卖出自持有人对应的标的股票额度归属之日起24个月后，本期持股计
划方可根据当时市场的情况决定是否卖出股票50%，或在届时深交所和登记结算公司系统支持的前提下，将持有人对应份额的
50%股票过户至本期计划持有人账户
2以权益结算的股份支付情况
授予日权益工具公允价值的确定方法本集团根据授予日股票公允价值确定授予日权益工具公允价值。
可行权权益工具数量的确定依据本集团在等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动、业绩指标
完成情况等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。
本期估计与上期估计有重大差异的原因无以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额52466千元本期以权益结算的股份支付确认的费用总额25907千元
3公司无以现金结算的股份支付
4公司无股份支付的修改、终止
158TCL科技集团股份有限公司
财务报表附注
2023年1月1日至6月30日
人民币千元十二承诺事项
1资本承诺
2023年6月30日2023年1月1日
已签约但未拨备注11926093012563851已经董事会批准但未签约注211962603248000
2045719015811851
注1本期已签约但未拨备之资本承诺主要为投资项目建设款以及对外投资款。
注2本期已经董事会批准但未签约之资本承诺主要为华星液晶面板项目。
截至2023年6月30日，除上述已披露的事项外，本公司无其他须作披露的重大承诺事项。
十三或有事项对外担保
为关联方银行贷款、商业汇票、信用证等提供的对外担保：人民币2326335千元。
十四资产负债表日后事项资产负债表日后不存在重要的非调整事项。
159TCL科技集团股份有限公司
财务报表附注
2023年1月1日至6月30日
人民币千元十五其他重要事项说明
(一)分部报告
1报告分部的确定依据与会计政策
根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，本公司的经营业务划分为半导体显示业务、新能源光伏及半导体材料业务、分销业务、及其他业务四个报告分部。本公司的管理层定期评价这些报告分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。本公司的四个报告分部分别为：
(1)半导体显示业务：主要包括半导体显示面板及半导体显示模组的研发、制造及销售，显示器整机加工。
(2)新能源光伏及半导体材料业务:主要包括半导体材料、半导体器件、新能源材料、新能源的制造和销售；高效光伏电站项目开发及运营。
(3)分销业务：主要包含计算机、软件、平板电脑、手机等电子产品的销售。
(4)其他业务：除上述业务之外的其他业务，包含产业金融及投资业务以及公司提供的技术开发服务以及专利维护服务等。
分部资产包括归属于各分部的所有的有形资产、无形资产、其他长期资产及应收款项等流动资产分部负
债包括归属于各分部的应付款项、银行借款及其他长期负债等。
分部经营成果是指各个分部产生的收入(包括对外交易收入及分部间的交易收入)，扣除各个分部发生的费用、归属于各分部的资产发生的折旧和摊销及减值损失、公允价值变动收益或损失、投资收益、营业外收支及所得税费用后的净额。分部之间收入的转移定价按照与其他对外交易相似的条款计算。
160TCL科技集团股份有限公司
财务报表附注
2023年1月1日至6月30日
人民币千元
十四其他重要事项说明(续)
(一)分部报告(续)
2报告分部的财务信息
截至2023年6月30日止六个月期间半导体显示新能源光伏及半分销业务其他及抵消合计业务导体材料业务营业收入35528427348977891381282590968585148726
利润总额(4227369)537740710485110358952290784
所得税费用(778497)53852726144114027(99799)
净利润(3448872)4838880787079218682390583资产总额217251615122327493883357932911805381324492负债总额14464400563920179736403725762965241691186
其他项目-----折旧和摊销889230427647663052413539411822988
资本支出87098007696786-5876416465349净利息支出454816551207566178163731879013截至2022年6月30日止六个月期间半导体显示新能源光伏及半分销业务其他及抵消合计及材料业务导体材料业务营业收入37262162316983371472821583346784522181
利润总额(2750561)34800141651759436901838318
所得税费用(477736)2551144691687308(88398)
净利润(2272825)32249001182598563821926716资产总额22275211888714834822882610660749330356527负债总额14582838843905764689165414592438211218244
其他项目-----折旧和摊销7868657198221315991155593811422798
资本支出131260314963363-16224218251636净利息支出424130384456330418399161681543
161TCL科技集团股份有限公司
财务报表附注
2023年1月1日至6月30日
人民币千元十六公司财务报表主要项目注释
1应收账款
2023年6月30日2023年1月1日
坏账计提坏账计提比金额比例金额比例准备比例准备例
1年以内365925100%650.02%353877100%650.02%
2其他应收款
2023年6月30日2023年1月1日
应收股利58994-其他应收款54451694961948
55041634961948
(a) 其他应收款项性质分析如下：
2023年6月30日2023年1月1日
股权转让款22550470628
外部单位往来款--押金及保证金25241795其他54200954489525
54451694961948
(b) 其他应收款项坏账计提情况分析：
整个存续期预期信未来12个月整个存续期预期信用损
用损失(未发生信合计
预期信用损失失(已发生信用减值)
用减值)
2023年1月1日1075-3171832793
本期计提---
本期转回(4)-(6)(10)
本期转销----
2023年6月30日1071-3171232783
162TCL科技集团股份有限公司
财务报表附注
2023年1月1日至6月30日
人民币千元
十六公司财务报表主要项目注释(续)
2其他应收款(续)
(c) 其他应收款账龄分析如下：
2023年6月30日2023年1月1日
金额比例金额比例
1年以内277714250.70%394490978.98%
1至2年173896431.74%239020.48%
2至3年98450.18%2256904.52%
3年以上95200117.38%80024016.02%
5477952100.00%4994741100%
其他应收款余额主要为关联公司的往来款。
本公司其他应收款前五名的金额约合人民币4559160千元(2022年末：人民币4008688千元)，占本公司其他应收款总额的比例为83.23%(2022年末：80.26%)。
3长期股权投资
2023年6月30日2023年1月1日
减值减值账面余额准备账面价值账面余额准备账面价值
联营合营公司(1)159381111593811117171275-17171275
子公司(2)615583906155839059189096-59189096
774965017749650176360371-76360371
于2023年6月30日，本公司长期股权投资不存在投资变现及投资收益汇回的重大限制。
163TCL科技集团股份有限公司
财务报表附注
2023年1月1日至6月30日
人民币千元
十六公司财务报表主要项目注释(续)
3长期股权投资(续)
(1)联营合营公司本期增减变动宣告发放的本期增减投其他综合收其他权益计提的减值2023年6月30日年初数按权益法确认的现金股利或其他增减额资益调整变动准备投资损益利润
中新融创资本管理有限公司944392-(3099)-----941293
乐金电子(惠州)有限公司89772-9143--(13400)--85515
深圳前海启航供应链管理有限公司27358-(1144)274---(26488)0
深圳倜享企业管理科技有限公司1147-190---51342
深圳聚采供应链科技有限公司15273-17125----16990广东融创岭岳智能制造与信息技术产业股权
投资基金合伙企业(有限合伙)5024443380548975--(19937)--829536广东粤财新兴产业股权投资基金合伙企业
(有限合伙)167809-9051-----176860
鑫芯半导体科技有限公司1798784-(34120)----(1764664)0
惠州 TCL 人力资源服务有限公司 6274 - 367 - - - - - 6641
TCL 微芯科技(广东)有限公司 285281 - (35200) - (16915) - - - 233166
深圳前海启航国际供应链管理有限公司69540-(5584)650---(261)64345
上海银行股份有限公司12809374-71810632788-(327157)--13233111
湖北消费金融股份有限公司166077-6967-----173044
天津七一二通信广播股份有限公司287755-6662--(2548)-(115598)176271
1717128033805468202633717(16915)(363042)-(1907006)15938111
164TCL科技集团股份有限公司
财务报表附注
2023年1月1日至6月30日
人民币千元
十六公司财务报表主要项目注释(续)
3长期股权投资(续)
(2)子公司直接持股2023年年初数本期增加本期减少比例6月30日
TCL华星光电技术有限公司 79.17% 33780853 268400 - 34049253
TCL科技集团财务有限公司 82% 1256003 - - 1256003
TCL科技集团(天津)有限公司 100% 15000000 - - 15000000
TCL中环新能源科技股份有限公司 2.55% 1752635 177098 - 1929733
TCL文化传媒(深圳)有限公司 100% 361414 - - 361414
新疆 TCL 股权投资有限公司 100% 200000 - - 200000
惠州市赛洛特通讯有限责任公司100%110000--110000
翰林汇信息产业股份有限公司66.46%107296--107296
TCL通讯设备(惠州)有限公司 75% 79500 - - 79500
TCL医疗放射技术(北京)有限公司 100% 58497 - - 58497
深圳 TCL 战略股权投资基金合伙企业
(有限合伙)100%71009--71009
TCL集团工业研究院(欧洲)有限责任
公司100%20000--20000
武汉 TCL 集团工业研究院有限公司 100% 20000 - - 20000
深圳市 TCL高新技术开发有限公司 100% 20000 - - 20000
北京豪客云信息科技有限公司100%20000--20000
惠州弘晟科技发展有限公司100%1000--1000
天津硅石材料科技有限公司100%2800000--2800000
厦门 TCL 科技产业投资有限公司 100% 211000 108448 - 319448
TCL互联网科技(深圳)有限公司 100% 15000 - - 15000
宁波 TCL 股权投资有限公司 100% 300000 - 300000
TCL Technology Investments
Limited 100% 2988293 - - 2988293
惠州市东燊嘉岸股权投资合伙企业(有
限合伙)99.94%10000-10000
TCL金融科技(深圳)有限公司 100% 15036 - 15036
中环领先半导体材料有限公司7.5%1790312-1790312
子公司股权激励所确认的金额——16596--16596
591890962369294-61558390
子公司之注册资本及占子公司之权益比例请参见附注七。
165TCL科技集团股份有限公司
财务报表附注
2023年1月1日至6月30日
人民币千元
十六公司财务报表主要项目注释(续)
4其他权益工具投资
2023年6月30日2023年1月1日
非上市公司股权50005000
5其他非流动金融资产
2023年6月30日2023年1月1日
权益投资454654431023
债权投资763699-
6营业收入和营业成本
2023年1-6月2022年1-6月
营业收入营业成本营业收入营业成本主营业务433463431097339768333523其他业务3029517310724980378878
736414504204589571412401
7投资收益
2023年1-6月2022年1-6月
以公允价值计量且其变动计入当期损益的债权工具持有及处置收益104795140452
处置衍生金融资产/负债收益4637-取得子公司分配股息收益7130479292231分占联营公司本期利润716859701530
分占合营公司本期利润(34833)(11328)处置长期投资之净收益284242484672
178874710607557
于2023年6月30日，本公司投资收益的汇回均无重大限制。
166TCL科技集团股份有限公司
财务报表附注
2023年1月1日至6月30日
人民币千元
十六公司财务报表主要项目注释(续)
8经营活动产生的现金流量净额
本公司现金流量表中经营活动产生的现金净额为(4547241)千元。
9期末现金及现金等价物余额
本公司期末现金及现金等价物余额为12628472千元。
10或有负债
于2023年6月30日，未于财务报告内计提减值准备之或有负债如下：
2023年6月30日2023年1月1日
为子公司之银行借款提供担保4679859442748105
为子公司提供之商业汇票、信用证和保函等其他担保2159204317329299
为关联方银行贷款、商业汇票、信用证等提供的对外担保23263353137934
167TCL科技集团股份有限公司
财务报表附注
2023年1月1日至6月30日
人民币千元十七比较数字
若干比较数字已重新分类，以符合本期之呈报方式。
十八非经常性损益项目和金额
2023年1-6月2022年1-6月
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分321753464268计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府1267259429923补助除外
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及
(42740)(11164)
处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益单独进行减值测试的应收款项减值准备转回250010180除上述各项之外的其他营业外收入和支出707421538585
所得税影响额(364522)(47766)
少数股东权益影响额(951111)(93634)归属于母公司普通股股东的非经常性损益9405601290392本公司对非经常性损益项目的确认依照中国证监会发布的(2008)43号文《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益(2008)》的规定执行。
十九加权平均计算的净资产收益率及每股收益
168TCL科技集团股份有限公司
财务报表附注
2023年1月1日至6月30日
人民币千元本公司按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则第9号——净资产收益率和每股收益的计算及披露(2010年修订)》以及会计准则相关规定计算净资产收益率和每股收益如下：
项目报告期每股收益(人民币：元)加权平均净归属母公司净资产收益率稀释每股利润基本每股收益收益
归属于公司普通股股东的净利润3404930.67%0.01840.0181扣除非经常性损益后归属于公司
普通股股东的净利润(600067)-1.19%-0.0324-0.0320
公司名称：TCL 科技集团股份有限公司
日期：2023年8月29日
第1页至第170页的财务报表及附注由下列负责人签署：
主管会计会计
法定代表人：李东生工作负责人：黎健机构负责人：彭攀
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