中国天楹:2023年半年度财务报告

中国天楹股份有限公司2023年半年度财务报告
中国天楹股份有限公司
2023年半年度财务报告
2023年8月中国天楹股份有限公司2023年半年度财务报告
一、审计报告半年度报告是否经过审计
□是□否公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：中国天楹股份有限公司
2023年06月30日
单位：元项目2023年6月30日2023年1月1日
流动资产：
货币资金2464962081.601957921407.96结算备付金拆出资金交易性金融资产
衍生金融资产2491164.572491164.57
应收票据6021684.003946614.00
应收账款2466636541.122262105842.24应收款项融资
预付款项220918902.30204226412.76应收保费应收分保账款应收分保合同准备金
其他应收款143162635.1592493833.87
其中：应收利息应收股利买入返售金融资产
存货413641480.23422180357.35
合同资产52779774.3351746655.59
持有待售资产216576078.99
一年内到期的非流动资产598770.80
其他流动资产563222839.54745800521.89
流动资产合计6333837102.845960087660.02
1中国天楹股份有限公司2023年半年度财务报告
非流动资产：
发放贷款和垫款债权投资其他债权投资
长期应收款108439239.25112549756.46
长期股权投资268264744.31246665381.03
其他权益工具投资98632170.04108647760.00其他非流动金融资产
投资性房地产204904635.60207486351.03
固定资产1958090404.451968646966.93
在建工程1313901948.59956983468.71生产性生物资产油气资产
使用权资产108810190.83109256543.85
无形资产13671358408.7313366327892.73
开发支出82997210.9977205087.63
商誉146342712.58146342712.58
长期待摊费用21291522.9816117405.06
递延所得税资产61749752.6769915019.63
其他非流动资产3436825445.753121540077.92
非流动资产合计21481608386.7720507684423.56
资产总计27815445489.6126467772083.58
流动负债：
短期借款2894553890.942686120574.69向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债
应付票据48500000.0056022688.91
应付账款2528752182.242932533156.45预收款项
合同负债71654752.2846499475.62卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款
应付职工薪酬115592951.55172175032.04
应交税费67771984.75160738732.23
其他应付款479822489.75366112253.80
其中：应付利息应付股利应付手续费及佣金应付分保账款
2中国天楹股份有限公司2023年半年度财务报告
持有待售负债
一年内到期的非流动负债1202264198.551619384450.83
其他流动负债457332829.11391894941.49
流动负债合计7866245279.178431481306.06
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款4290222731.663130310250.00应付债券
其中：优先股永续债
租赁负债79197584.7294887600.90
长期应付款1704186591.231093896222.71长期应付职工薪酬
预计负债1647874.691647874.69
递延收益214558185.88217549520.27
递延所得税负债95427948.2297267568.81
其他非流动负债2710175677.072962638996.23
非流动负债合计9095416593.477598198033.61
负债合计16961661872.6416029679339.67
所有者权益：
股本356180613.00356180613.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积8300306947.388300305957.34
减：库存股755000000.00755000000.00
其他综合收益-560676708.55-791376854.55专项储备
盈余公积263988663.66263988663.66一般风险准备
未分配利润3081553191.762917083633.19
归属于母公司所有者权益合计10686352707.2510291182012.64
少数股东权益167430909.72146910731.27
所有者权益合计10853783616.9710438092743.91
负债和所有者权益总计27815445489.6126467772083.58
法定代表人：严圣军主管会计工作负责人：涂海洪会计机构负责人：胡春雨
2、母公司资产负债表
单位：元项目2023年6月30日2023年1月1日
流动资产：
货币资金94534035.78104327946.04
3中国天楹股份有限公司2023年半年度财务报告
交易性金融资产
衍生金融资产2491164.572491164.57应收票据
应收账款59200425.4940208493.41应收款项融资
预付款项22707826.5312288042.62
其他应收款5757060694.863953451060.97
其中：应收利息6591298.395568885.21
应收股利201616299.67
存货8341730.244464647.42合同资产持有待售资产
一年内到期的非流动资产598770.80
其他流动资产10189955.817868149.39
流动资产合计5954525833.284125698275.22
非流动资产：
债权投资其他债权投资长期应收款
长期股权投资13079514726.6313008054830.56其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产
固定资产7824231.298713318.14在建工程生产性生物资产油气资产
使用权资产0.00335661.34
无形资产1131335.531377658.29开发支出商誉
长期待摊费用2352675.361197004.92递延所得税资产
其他非流动资产14009512.0412749414.97
非流动资产合计13104832480.8513032427888.22
资产总计19059358314.1317158126163.44
流动负债：
短期借款298672946.49295878835.78交易性金融负债衍生金融负债应付票据
应付账款103463846.4261315965.41
4中国天楹股份有限公司2023年半年度财务报告
预收款项
合同负债30681060.0027151380.53
应付职工薪酬7663130.289635471.87
应交税费854537.39414429.41
其他应付款7589363095.275931244936.03
其中：应付利息应付股利持有待售负债
一年内到期的非流动负债357354.23其他流动负债
流动负债合计8030698615.856325998373.26
非流动负债：
长期借款应付债券
其中：优先股永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益
递延所得税负债622791.14622791.14其他非流动负债
非流动负债合计622791.14622791.14
负债合计8031321406.996326621164.40
所有者权益：
股本2523777297.002523777297.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积8273203587.498273203587.49
减：库存股755000000.00755000000.00其他综合收益专项储备
盈余公积118988940.64118988940.64
未分配利润867067082.01670535173.91
所有者权益合计11028036907.1410831504999.04
负债和所有者权益总计19059358314.1317158126163.44
3、合并利润表
单位：元项目2023年半年度2022年半年度
一、营业总收入2388098586.072505208012.61
5中国天楹股份有限公司2023年半年度财务报告
其中：营业收入2388098586.072505208012.61利息收入已赚保费手续费及佣金收入
二、营业总成本2198674793.282361999319.00
其中：营业成本1748922097.762015123713.76利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用
税金及附加20860227.0214136904.67
销售费用26861770.5421596825.37
管理费用241531689.49191021203.33
研发费用28406471.6735318557.70
财务费用132092536.8084802114.17
其中：利息费用154737771.18110321513.60
利息收入8987364.492193394.09
加：其他收益36307131.0121525760.62
投资收益（损失以“－”号填列）-1297072.23624970.19
其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列）-20955029.50-23969919.92
资产减值损失（损失以“-”号填列）961096.24
资产处置收益（损失以“-”号填列）86630.67640651.16
三、营业利润（亏损以“－”号填列）204526548.98142030155.66
加：营业外收入5957001.6419778313.61
减：营业外支出7456282.409207413.58
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）203027268.22152601055.69
减：所得税费用20477989.4831136434.64
五、净利润（净亏损以“－”号填列）182549278.74121464621.05
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）182549278.74121464621.05
2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”号填列）164469558.57123567690.37
2.少数股东损益（净亏损以“-”号填列）18079720.17-2103069.32
六、其他综合收益的税后净额213283776.05-385049050.23
6中国天楹股份有限公司2023年半年度财务报告
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额230700146.00-395465492.42
（一）不能重分类进损益的其他综合收益-5107950.83342281.40
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动-5107950.83342281.40
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益235808096.83-395807773.82
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动31839671.54-276881690.56
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额203968425.29-118926083.26
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额-17416369.9510416442.19
七、综合收益总额395833054.79-263584429.18
归属于母公司所有者的综合收益总额395169704.57-271897802.05
归属于少数股东的综合收益总额663350.228313372.87
八、每股收益：
（一）基本每股收益0.06890.0517
（二）稀释每股收益0.06890.0517
法定代表人：严圣军主管会计工作负责人：涂海洪会计机构负责人：胡春雨
4、母公司利润表
单位：元项目2023年半年度2022年半年度
一、营业收入45024389.6956276602.81
减：营业成本37287038.6654213741.54
税金及附加93254.93-4674400.24销售费用
管理费用42726640.7915706609.00
研发费用847039.311756330.24
财务费用-22841821.05-30106482.51
其中：利息费用6342000.542365416.01
利息收入248858.9771058.31
加：其他收益3415892.68407764.21
投资收益（损失以“－”号填列）209265309.67392702.60
其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列）-2632664.48-4891288.43
7中国天楹股份有限公司2023年半年度财务报告
资产减值损失（损失以“-”号填列）
资产处置收益（损失以“-”号填列）-34607.62
二、营业利润（亏损以“－”号填列）196926167.3015289983.16
加：营业外收入680268.80428730.54
减：营业外支出1074528.0010095836.00
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）196531908.105622877.70
减：所得税费用0.00
四、净利润（净亏损以“－”号填列）196531908.105622877.70
（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）196531908.105622877.70
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额196531908.105622877.70
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元项目2023年半年度2022年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金2114922747.991579183189.56客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额
8中国天楹股份有限公司2023年半年度财务报告
收到的税费返还32542155.3359625854.45
收到其他与经营活动有关的现金167402955.02270114229.75
经营活动现金流入小计2314867858.341908923273.76
购买商品、接受劳务支付的现金1303208235.91918203841.14客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金640542141.07730235981.19
支付的各项税费193747967.89157019165.10
支付其他与经营活动有关的现金143004096.0276779719.04
经营活动现金流出小计2280502440.891882238706.47
经营活动产生的现金流量净额34365417.4526684567.29
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金225271203.1739222610.00
取得投资收益收到的现金21110.49658915.40
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额38185721.78132200.00处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金0.00
投资活动现金流入小计263478035.4440013725.40
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金1071969413.241358349529.35
投资支付的现金21010000.00523415000.00质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金0.00
投资活动现金流出小计1092979413.241881764529.35
投资活动产生的现金流量净额-829501377.80-1841750803.95
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金2000000.006754498.93
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金3360866222.06541057397.61
收到其他与筹资活动有关的现金313000000.00417580000.00
筹资活动现金流入小计3675866222.06965391896.54
偿还债务支付的现金1380364989.58776690244.22
分配股利、利润或偿付利息支付的现金295999027.35407635149.69
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金882731853.18645627867.96
筹资活动现金流出小计2559095870.111829953261.87
筹资活动产生的现金流量净额1116770351.95-864561365.33
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响118253711.35-52789174.10
五、现金及现金等价物净增加额439888102.95-2732416776.09
加：期初现金及现金等价物余额690097490.653145909969.21
六、期末现金及现金等价物余额1129985593.60413493193.12
9中国天楹股份有限公司2023年半年度财务报告
6、母公司现金流量表
单位：元项目2023年半年度2022年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金27749498.4093761398.06
收到的税费返还14611.8043525.57
收到其他与经营活动有关的现金4146632573.337346419259.64
经营活动现金流入小计4174396683.537440224183.27
购买商品、接受劳务支付的现金61733060.1636989960.84
支付给职工以及为职工支付的现金45485098.7335268808.25
支付的各项税费563020.572532932.40
支付其他与经营活动有关的现金3976275535.258056682821.41
经营活动现金流出小计4084056714.718131474522.90
经营活动产生的现金流量净额90339968.82-691250339.63
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金0.0034022610.00
取得投资收益收到的现金7649010.00392702.60
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计7649010.0034415312.60
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金
投资支付的现金71459896.07149001224.22取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计71459896.07149001224.22
投资活动产生的现金流量净额-63810886.07-114585911.62
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金99000000.00收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计99000000.00
偿还债务支付的现金99000000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金3424793.01263576379.68
支付其他与筹资活动有关的现金33700594.59
筹资活动现金流出小计3424793.01396276974.27
筹资活动产生的现金流量净额-3424793.01-297276974.27
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额23104289.74-1103113225.52
加：期初现金及现金等价物余额71429746.041119254306.69
六、期末现金及现金等价物余额94534035.7816141081.17
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
10中国天楹股份有限公司2023年半年度财务报告
2023年半年度
归属于母公司所有者权益所少其他权益工具其一有未数
项目资减：他专盈般者分股股优永本库综项余风其小权东本其配先续公存合储公险他计益权他利股合债积股收备积准润益益备计
102104
356830755-791263291146
911380
一、上年期180030000376988708910
820927
末余额613.595000.854663.363731.
12.643.9
007.3400.55663.1927
41
加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他
102104
356830755-791263291146
911380
二、本年期180030000376988708910
820927
初余额613.595000.854663.363731.
12.643.9
007.3400.55663.1927
41
三、本期增230164395205415
减变动金额990.700469170201690
（减少以04146.558.694.78.4873.“－”号填列）005761506
230164395185413
（一）综合700469169201689
收益总额146.558.704.78.4883.
005757502
（二）所有200200
990.990.
者投入和减0.00000099
0404
少资本0.000.04
200200
1．所有者投
000000
入的普通股
0.000.00
2．其他权益
工具持有者投入资本
3．股份支付
计入所有者权益的金额
990.990.990.
4．其他
040404
（三）利润分配
1．提取盈余
公积
11中国天楹股份有限公司2023年半年度财务报告
2．提取一般
风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积
转增资本（或股本）
2．盈余公积
转增资本（或股本）
3．盈余公积
弥补亏损
4．设定受益
计划变动额结转留存收益
5．其他综合
收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
106108
356830755-560263308167
863537
四、本期期180030000676988155430
527836
末余额613.694000.708663.319909.
07.216.9
007.3800.55661.7672
57
上年金额
单位：元
2022年半年度
归属于母公司所有者权益所少其他权益工具其一有未数
项目资减：他专盈般者分股股优永本库综项余风其小权本其配东先续公存合储公险他计益他利权股债积股收备积准合润益益备计
109111
356830721-296241305216
350519
一、上年期180030295503640474846
783244
末余额613.595217.404602.983104.
89.193.2
007.3486.59968.2617
18
12中国天楹股份有限公司2023年半年度财务报告
加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他
109111
356830721-296241305216
350519
二、本年期180030295503640474846
783244
初余额613.595217.404602.983104.
89.193.2
007.3486.59968.2617
18
三、本期增337-395-115-544116-532减变动金额005465235401033798
（减少以94.549258667372.8300“－”号填列）9.42.53.547.67
-395123-271-263
831
（一）综合465567897584
337
收益总额492690.802429
2.87.4237.05.18
337-33-30
（二）所有329
005700410
者投入和减0.00000
94.5594.594.
少资本0.00
95959
329329
1．所有者投
000000
入的普通股
0.000.00
2．其他权益
工具持有者投入资本
3．股份支付
计入所有者权益的金额
337-33-33
005700700
4．其他
94.5594.594.
95959
-238-238-238
（三）利润803803803分配276276276.90.90.90
1．提取盈余
公积
2．提取一般
风险准备
-238-238-238
3．对所有者
803803803（或股东）
276276276
的分配.90.90.90
4．其他
（四）所有者权益内部
13中国天楹股份有限公司2023年半年度财务报告
结转
1．资本公积
转增资本（或股本）
2．盈余公积
转增资本（或股本）
3．盈余公积
弥补亏损
4．设定受益
计划变动额结转留存收益
5．其他综合
收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
103106
356830754-691241293228
906191
四、本期期180030995968640951449
767261
末余额613.595812.897602.425477.
15.592.6
007.3445.01961.7304
71
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2023年半年度
其他权益工具所有
项目其他未分资本减：库专项盈余者权股本优先永续综合配利其他其他公积存股储备公积益合股债收益润计
1083
25238273755011896705
一、上年期1504
77722035000088943517
末余额999.0
97.0087.490.000.643.91
4
加：会计政策变更前期差错更正其他
252382737550118967051083
二、本年期
777220350000889435171504
初余额
97.0087.490.000.643.91999.0
14中国天楹股份有限公司2023年半年度财务报告
4
三、本期增
19651965
减变动金额
31903190
（减少以
8.108.10“－”号填列）
19651965
（一）综合
31903190
收益总额
8.108.10
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投
入的普通股
2．其他权益
工具持有者投入资本
3．股份支付
计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余
公积
2．对所有者（或股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积
转增资本（或股本）
2．盈余公积
转增资本（或股本）
3．盈余公积
弥补亏损
4．设定受益
计划变动额结转留存收益
5．其他综合
收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
15中国天楹股份有限公司2023年半年度财务报告
（六）其他
1102
25238273755011898670
四、本期期8036
77722035000088946708
末余额907.1
97.0087.490.000.642.01
4
上年金额
单位：元
2022年半年度
其他权益工具所有
项目其他未分资本减：库专项盈余者权股本优先永续综合配利其他其他公积存股储备公积益合股债收益润计
1077
25238273721286336154
一、上年期7484
7772203595216133.6318
末余额985.3
97.0087.497.86375.33
3
加：会计政策变更前期差错更正其他
1077
25238273721286336154
二、本年期7484
7772203595216133.6318
初余额985.3
97.0087.497.86375.33
3
三、本期增
3370-2332-2669
减变动金额
0594.39053964
（减少以
594.308.89“－”号填列）
55645564
（一）综合
222.6222.6
收益总额
00
（二）所有3370-3370
者投入和减0594.0594.少资本5959
1．所有者投
入的普通股
2．其他权益
工具持有者投入资本
3．股份支付
计入所有者权益的金额
4．其他0594.0594.
5959
-2388-2388
（三）利润
03270327
分配
6.906.90
1．提取盈余
公积
16中国天楹股份有限公司2023年半年度财务报告
2．对所有者-2388-2388（或股东）03270327
的分配6.906.90
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积
转增资本（或股本）
2．盈余公积
转增资本（或股本）
3．盈余公积
弥补亏损
4．设定受益
计划变动额结转留存收益
5．其他综合
收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
1051
25238273754986333822
四、本期期0545
7772203595816133.2413
末余额336.4
97.0087.492.45371.03
4
三、公司基本情况
中国天楹股份有限公司(以下简称“本公司”或“公司”)原名中国科健股份有限公司，系经深圳市人民政府办公厅于1993年11月3日以深府办复(1993)883号文批准，在中国科健有限公司基础上改组设立的股份有限公司。
1993年11月13日，经深圳市证券管理办公室深证办[1993]143号文批准，本公司向
社会公众公开发行境内上市人民币普通股股票。1994年4月8日，本公司境内上市人民币普通股股票在深圳证券交易所挂牌交易。
2014年5月，根据公司2013年第二次临时股东大会决议和《发行股份购买资产并募集配套资金协议》，公司申请增发股份378151252股，经中国证券监督管理委员会(“中国
17中国天楹股份有限公司2023年半年度财务报告证监会”)《关于核准中国科健股份有限公司向严圣军等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》(证监许可[2014]447号)，公司向严圣军等17名股东发行378151252股人民币普通股，每股面值人民币1元，每股发行价格4.76元，变更后的注册资本为人民币
567104959.00元。
2014年9月，根据公司2013年第二次临时股东大会决议，并经中国证券监督管理委员
会证监许可[2014]447号文核准，公司向特定对象非公开发行股份募集配套资金。公司实际非公开发行52173912股人民币普通股，每股面值人民币1元，每股发行价格11.50元，变更后的注册资本为人民币619278871.00元。
2016年4月，根据公司2015年度股东大会决议和修改后的章程规定，公司申请增加注
册资本人民币619278871.00元，由资本公积转增资本，转增基准日期为2016年5月27日，变更后注册资本为人民币1238557742.00元。
2017年7月，公司经中国证监会核发的《关于核准中国天楹股份有限公司非公开发行股票的批复》(证监许可[2017]294号)，非公开发行112963681股人民币普通股，每股面值人民币1元，每股发行价格6.60元，变更后注册资本为人民币1351521423.00元。
2019年1月，根据公司2018年第一次临时股东大会决议和《发行股份及支付现金购买资产协议》及《发行股份及支付现金购买资产协议之补充协议》，并经中国证券监督管理委员会《关于核准中国天楹股份有限公司向中节能华禹(镇江)绿色产业并购投资基金(有限合伙)等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》(证监许可[2018]1752号)批准，公司向中节能华禹(镇江)绿色产业并购投资基金(有限合伙)等26个投资人共计发行
1087214942股人民币普通股，每股面值人民币1元，每股发行价格5.89元，变更后的注
册资本为人民币2438736365.00元；2019年10月，公司完成非公开发行，新增发行
85040932股人民币普通股，每股面值人民币1元，每股发行价格5.23元，变更后的注册
资本为人民币2523777297.00元。
根据2021年2月4日公司第八届董事会第五次会议审议并通过的《关于回购公司股份方案的议案》，以及2021年11月11日第八届董事会第十二次会议审议并通过的《关于回购公司股份方案的议案》，公司以自有资金回购股份。截至2023年06月30日，已回购股份数量为135744528.00股，成交价为3.82-6.09元/股，对价共计人民币753903562.94元，交易费用共计人民币1096437.06元，合计支付人民币755000000.00元。
18中国天楹股份有限公司2023年半年度财务报告
截止2023年06月30日，本公司累计发行在外2388032769.00人民币普通股，注册资本为人民币2523777297.00元。注册地及总部地址均为：江苏省海安市黄海大道(西)268号2幢。企业统一社会信用代码为913206001924405605。
本公司及下属子公司(“本集团”)主要经营活动为：许可项目：技术进出口；道路货
物运输（不含危险货物）；发电、输电、供电业务；供电业务；危险废物经营；城市生活
垃圾经营性服务；公路管理与养护；城市建筑垃圾处置（清运）；餐厨垃圾处理；货物进
出口（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以审批结果为准）一般项目：农林废物资源化无害化利用技术研发；资源再生利用技术研发；智
能机器人的研发；以自有资金从事投资活动；技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、
技术转让、技术推广；农村生活垃圾经营性服务；水污染治理；城乡市容管理；城市绿化管理；城市公园管理；建筑物清洁服务；环境卫生公共设施安装服务；白蚁防治服务；专
业保洁、清洗、消毒服务；防洪除涝设施管理；停车场服务；物业管理；金属结构制造；
金属结构销售；新兴能源技术研发；储能技术服务；新材料技术研发；发电技术服务；海上风电相关系统研发；风力发电技术服务；太阳能发电技术服务；新能源原动设备制造；
新能源原动设备销售；智能输配电及控制设备销售；电力行业高效节能技术研发；输配电及控制设备制造；污水处理及其再生利用；大气环境污染防治服务；噪声与振动控制服务；
土壤污染治理与修复服务；环境保护专用设备制造；环境保护专用设备销售；企业管理咨询（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）。
本公司的母公司为南通乾创投资有限公司，实际控制人为严圣军、茅洪菊夫妇。
本报告期内，合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“八、合并范围的变更”和
“九、在其他主体中的权益”。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本财务报表以持续经营为编制基础。
2、持续经营
公司自报告期末起至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
19中国天楹股份有限公司2023年半年度财务报告
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本集团应收款项坏账准备的确认和计量、固定资产的折旧、无形资产的摊销以及收入
的确认和计量的相关会计政策是根据本集团相关业务经营特点制定的，具体政策参见相关附注。
1、遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本集团及本公司2023年06月30日的合并及母公司财务状况以及2023年1-6月的合并及母公司经营成果和现金流量。
此外，本集团及本公司的财务报表同时符合中国证券监督管理委员会(以下简称“证监会”)2014年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。
2、会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
3、营业周期
正常营业周期是指本集团从购买用于加工的资产或开始提供服务起至实现现金或现金等价物的期间。本集团以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
本公司的记账本位币为人民币，编制财务报表采用的货币为人民币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
本集团取得对另一个或多个企业(或一组资产或净资产)的控制权且其构成业务的，该交易或事项构成企业合并。企业合并分为同一控制下的企业合并和非同一控制下的企业合并。
20中国天楹股份有限公司2023年半年度财务报告
对于非同一控制下的交易，购买方在判断取得的资产组合等是否构成一项业务时，将考虑是否选择采用“集中度测试”的简化判断方式。如果该组合通过集中度测试，则判断为不构成业务。如果该组合未通过集中度测试，仍应按照业务条件进行判断。
当本集团取得了不构成业务的一组资产或净资产时，应将购买成本按购买日所取得各项可辨认资产、负债的相对公允价值基础进行分配，不按照以下企业合并的会计处理方法进行处理。
(1)同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。为进行企业合并发生的直接相关费用，于发生时计入当期损益。
合并日为合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
(2)非同一控制下的企业合并
参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。本集团作为购买方，为取得被购买方控制权而付出的资产(包括购买日之前所持有的被购买方的股权)、发生或承担的负债以及发行的权益性证券在购买日的公允价值之和，减去合并中取得的被购买方可辨认净资产于购买日公允价值份额的差额，如为正数则确认为商誉；如为负数则计入当期损益。本集团将作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。本集团为进行企业合并发生的其他各项直接费用计入当期损益。付出资产的公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本集团在购买日按公允价值确认所取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债。购买日是指购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
通过多次交易分步实现非同一控制企业合并时，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本集团会按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益或其他综合收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及的权益法核算下的以后可重分类进损益的其他综合收益及其他所有者权益变动于购买日转入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的
21中国天楹股份有限公司2023年半年度财务报告
权益工具投资的，购买日之前确认的其他综合收益于购买日转入留存收益。
6、合并财务报表的编制方法
(1)总体原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公司。控制，是指本集团拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。在判断本集团是否拥有对被投资方的权力时，本集团仅考虑与被投资方相关的实质性权利(包括本集团自身所享有的及其他方所享有的实质性权利)。子公司的财务状况、经营成果和现金流量由控制开始日起至控制结束日止包含于合并财务报表中。
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。
本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资
产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。合并时所有集团内部交易及余额，包括未实现内部交易损益均已抵销。集团内部交易发生的未实现损失，有证据表明该损失是相关资产减值损失的，则全额确认该损失。
(2)合并取得子公司
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础自购买日起将被购买子公司纳入本公司合并范围。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债(包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉)在最终控制方财务报表中的
22中国天楹股份有限公司2023年半年度财务报告
账面价值为基础，视同被合并子公司在本公司最终控制方对其开始实施控制时纳入本公司合并范围，并对合并财务报表的期初数以及前期比较报表进行相应调整。
(3)处置子公司
本集团丧失对原有子公司控制权时，由此产生的任何处置收益或损失，计入丧失控制权当期的投资收益。对于剩余股权投资，本集团按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量，由此产生的任何收益或损失，计入丧失控制权当期的投资收益。
(4)购买子公司少数股权本集团因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司
自购买日(或合并日)开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(5)不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排分为共同经营和合营企业。
当本集团是合营安排的合营方，享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时，为共同经营。
本集团确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
(1)确认本集团单独所持有的资产，以及按本集团份额确认共同持有的资产；
(2)确认本集团单独所承担的负债，以及按本集团份额确认共同承担的负债；
(3)确认出售本集团享有的共同经营产出份额所产生的收入；
(4)按本集团份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
23中国天楹股份有限公司2023年半年度财务报告
(5)确认单独所发生的费用，以及按本集团份额确认共同经营发生的费用。
8、现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短(从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险
很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
9、外币业务和外币报表折算
(1)外币业务外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目仍以交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，属于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资的差额，计入其他综合收益；其他差额计入当期损益。
(2)外币财务报表的折算
编制合并财务报表涉及境外经营的，资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益项目中除未分配利润及其他综合收益中的外币财务报表折算差额项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在其他综合收益中列示。如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，列入所有者权益“外币报表折算差额”项目；处置境外经营时，计入处置当期损益。处置境外经营时，相关的外币财务报表折算差额自其他综合收益转入处置当期损益。
10、金融工具
本集团的金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
24中国天楹股份有限公司2023年半年度财务报告
(1)金融工具的分类
根据本集团管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收
益的金融资产(债务工具)和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
业务模式是以收取合同现金流量为目标且合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金
额为基础的利息的支付的，分类为以摊余成本计量的金融资产；业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标且合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础
的利息的支付的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具)；除此之外的其他金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
对于非交易性权益工具投资，本集团在初始确认时确定是否将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(权益工具)。在初始确认时，为了能够消除或显著减少会计错配，可以将本应以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。
符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债：
(i) 该项指定能够消除或显著减少会计错配。
(ii) 根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。
(iii) 该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。
(2)金融工具的确认依据和计量方法
(i) 以摊余成本计量的金融资产
以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；不包含重大融资成分的应收
25中国天楹股份有限公司2023年半年度财务报告
账款以及本集团决定不考虑不超过一年的融资成分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。
初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
(ii) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 (债务工具)
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具)包括应收款项融
资、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
(iii) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 (权益工具)
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(权益工具)包括其他权益工
具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
(iv) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生金融资
产、其他权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。
(v) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，产生的利得或损失(包括利息费用)计入当期损益。
26中国天楹股份有限公司2023年半年度财务报告
(vi) 以摊余成本计量的金融负债
以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期
借款、长期应付款等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
(3)金融资产转移的确认依据和计量方法
本集团发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。
本集团将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
(i) 所转移金融资产的账面价值；
(ii) 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额 (涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具)的情形)之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
(i) 终止确认部分的账面价值；
(ii) 终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金
融资产(债务工具)的情形)之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
27中国天楹股份有限公司2023年半年度财务报告
(4)金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本集团若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额，计入当期损益。
本集团若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额，计入当期损益。
(5)金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
(6)金融资产减值的测试方法及会计处理方法
本集团考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产、合同资产、租赁应收款和以公允价值计量且其变动计入其他综合
收益的金融资产(债务工具)的预期信用损失进行估计。预期信用损失的计量取决于金融资产自初始确认后是否发生信用风险显著增加。
如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本集团按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确
认后并未显著增加，本集团按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
28中国天楹股份有限公司2023年半年度财务报告
通常逾期超过30日，本集团即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本集团即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
如果有客观证据表明某项金融资产已经发生信用减值，则本集团在单项基础上对该金融资产计提减值准备。
对于应收账款、租赁应收款和合同资产，无论是否包含重大融资成分，本集团始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。本集团基于历史信用损失经验、使用准备矩阵计算上述金融资产的预期信用损失，相关历史经验根据资产负债表日借款人的特定因素、以及对当前状况和未来经济状况预测的评估进行调整。
除应收账款、租赁应收款和合同资产外，本集团参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本集团在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本集团在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
(7)权益工具
本公司发行权益工具收到的对价扣除交易费用后，计入股东权益。回购本公司权益工具支付的对价和交易费用，减少股东权益。
回购本公司股份时，回购的股份作为库存股管理，回购股份的全部支出转为库存股成本，同时进行备查登记。库存股不参与利润分配，在资产负债表中作为股东权益的备抵项目列示。
库存股注销时，按注销股票面值总额减少股本，库存股成本超过面值总额的部分，应依次冲减资本公积(股本溢价)、盈余公积和未分配利润；库存股成本低于面值总额的，低于面值总额的部分增加资本公积(股本溢价)。
29中国天楹股份有限公司2023年半年度财务报告
库存股转让时，转让收入高于库存股成本的部分，增加资本公积(股本溢价)；低于库存股成本的部分，依次冲减资本公积(股本溢价)、盈余公积、未分配利润。
11、存货
(1)存货的分类和成本
存货分类为：原材料、在产品、产成品以及周转材料。周转材料指能够多次使用、但不符合固定资产定义的低值易耗品、包装物和其他材料。
存货按成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和使存货达到目前场所和状态所发生的其他支出。除原材料采购成本外，在产品及产成品还包括直接人工和按照适当比例分配的生产制造费用。
(2)发出存货的计价方法存货发出时按加权平均法计价。低值易耗品及包装物等周转材料采用分次摊销法进行摊销，计入相关资产的成本或者当期损益。
(3)存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。
产成品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似
最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
(4)存货的盘存制度采用永续盘存制。
30中国天楹股份有限公司2023年半年度财务报告
12、长期股权投资
(1)初始投资成本的确定
(i) 通过企业合并形成的长期股权投资
对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，本公司按照合并日取得的被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资
的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减时，调整留存收益。通过非一揽子的多次交易分步实现的同一控制下企业合并形成的对子公司的长期股权投资，本公司按上述原则确认的长期股权投资的初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并
日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减时，调整留存收益。
对于非同一控制下企业合并形成的对子公司的长期股权投资，本公司按照购买日取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，作为该投资的初始投资成本。通过非一揽子的多次交易分步实现的非同一控制下企业合并形成的对子公司的长期股权投资，其初始投资成本为本公司购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和。
(ii) 通过其他方式取得的长期股权投资
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
(2)长期股权投资后续计量及损益确认方法
(i) 对子公司的投资在本公司个别财务报表中本公司采用成本法对子公司的长期股权投资进行后续计量。
除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，本公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
对于子公司的投资按照成本减去减值准备后在资产负债表内列示。对子公司投资的减值测试方法及减值计提方法参见附注五、28。
31中国天楹股份有限公司2023年半年度财务报告
在本集团合并财务报表中，对子公司按附注五、6进行处理。
(ii) 对合营企业和联营企业的投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算，除非投资符合持有待售的条件(参见附注五、28)。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价
值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
本集团取得对合营企业和联营企业投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有
者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照本集团的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。本集团与联营企业及合营企业之间内部交易产生的未实现损益按照应享有的比例计算归属于本集
团的部分，在权益法核算时予以抵销内部交易产生的未实现损失，有证据表明该损失是相关资产减值损失的，则全额确认该损失。
本集团对合营企业或联营企业发生的净亏损，除本集团负有承担额外损失义务外，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，本集团在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
本集团对合营企业和联营企业投资的减值测试方法及减值准备计提方法参见附注五、
28。
(iii) 共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本集团在判断对被投资单位是否存在共同控制时，通常考虑下述事项：
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-是否任何一个参与方均不能单独控制被投资单位的相关活动；
-涉及被投资单位相关活动的决策是否需要分享控制权参与方一致同意。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本集团能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本集团联营企业。
(iv) 长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降等原因
丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确
认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
33中国天楹股份有限公司2023年半年度财务报告
13、投资性房地产
投资性房地产计量模式公允价值计量选择公允价值计量的依据
本集团将持有的为赚取租金或资本增值，或两者兼有的房地产划分为投资性房地产。
本集团持有的投资性房地产同时满足下列条件，按公允价值模式进行后续计量：
-投资性房地产所在地有活跃的房地产交易市场；
-本集团能够从房地产交易市场上取得同类或类似房地产的市场价格及其他相关信息，从而对投资性房地产的公允价值作出合理的估计。
采用公允价值模式计量的投资性房地产，本集团不对投资性房地产计提折旧或进行摊销，以资产负债表日投资性房地产的公允价值(参见附注五、20)为基础调整其账面价值，公允价值与原账面价值之间的差额计入当期损益。
14、固定资产
（1）确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
外购固定资产的初始成本包括购买价款、相关税费以及使该资产达到预定可使用状态
前所发生的可归属于该项资产的支出。自行建造固定资产按附注五、15确定初始成本。
对于构成固定资产的各组成部分，如果各自具有不同使用寿命或者以不同方式为本集团提供经济利益，适用不同折旧率或折旧方法的，本集团分别将各组成部分确认为单项固定资产。
对于固定资产的后续支出，包括与更换固定资产某组成部分相关的支出，在与支出相关的经济利益很可能流入本集团时资本化计入固定资产成本，同时将被替换部分的账面价值扣除；与固定资产日常维护相关的支出在发生时计入当期损益。
固定资产以成本减累计折旧及减值准备后在资产负债表内列示。
34中国天楹股份有限公司2023年半年度财务报告
（2）折旧方法本集团将固定资产的成本扣除预计净残值和累计减值准备后在其使用寿命内按年限平均法计提折旧。
各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：
类别折旧方法折旧年限(年)残值率(%)年折旧率(%)
房屋及建筑物年限平均法13-360-52.64-7.69
机器设备年限平均法6.5-250-53.80-15.38
运输设备年限平均法5519.00
其他设备年限平均法4-90-510.56-25.00
土地不计提折旧无固定使用年限--
本集团至少在每年年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。
(3)减值测试方法及减值准备计提方法参见附注五、28。
(4)固定资产处置
固定资产满足下述条件之一时，本集团会予以终止确认。
-固定资产处于处置状态；
-该固定资产预期通过使用或处置不能产生经济利益。
报废或处置固定资产项目所产生的损益为处置所得款项净额与项目账面金额之间的差额，并于报废或处置日在损益中确认。
15、在建工程
自行建造的固定资产的成本包括工程用物资、直接人工、符合资本化条件的借款费用
(参见附注五、16)和使该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出。
自行建造的固定资产于达到预定可使用状态时转入固定资产，此前列于在建工程，且不计提折旧。自行建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
本集团采用建设 - 运营 – 拥有 (“BOO”) 方式，与地方政府 (合同授予方) 签订公共基础设施项目相关的特许经营协议。根据特许经营协议，本集团兴建公共基础设施并可
35中国天楹股份有限公司2023年半年度财务报告
以在运营期间收取垃圾处理费用，上网电费及其他相关服务费收入。在特许经营权期满后，该基础设施归本集团所有。BOO 项目于在建期间计入在建工程，于竣工投入使用时转入固定资产。
在建工程以成本减值准备(参见附注五、28)在资产负债表内列示。
企业将固定资产达到预定可使用状态前产出的产品或副产品对外销售，按照《企业会计准则第14号——收入》、《企业会计准则第1号——存货》等规定，对相关的收入和成本分别进行会计处理，计入当期损益。
16、借款费用
本集团发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，予以资本化并计入相关资产的成本，其他借款费用均于发生当期确认为财务费用。
在资本化期间内，本集团按照下列方法确定每一会计期间的利息资本化金额(包括折价或溢价的摊销)：
-对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，本集团以专门借款按实际利率计算的当期利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定专门借款应予资本化的利息金额。
-对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，本集团根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出的加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率是根据一般借款加权平均的实际利率计算确定。
本集团确定借款的实际利率时，是将借款在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该借款初始确认时确定的金额所使用的利率。
在资本化期间内，外币专门借款本金及其利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。而除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇兑差额作为财务费用，计入当期损益。
资本化期间是指本集团从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。当资本支出和借款费用已经发生及为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，借款费用开始资本化。当购建或
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者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
对于符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，本集团暂停借款费用的资本化。
17、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
无形资产以成本减累计摊销(仅限于使用寿命有限的无形资产)及减值准备(参见附
注五、28)后在资产负债表内列示。对于使用寿命有限的无形资产，本集团将无形资产的成本扣除预计净残值和累计减值准备后按直线法在预计使用寿命期内摊销。
各项主要无形资产的摊销年限为：
项目预计使用寿命依据土地使用权50年土地证上注明年限
根据资产预计使用寿命与该 BOT 项目特许经营权协议规定的经营期 (扣除建设期) 孰
特许经营权25-49年低确定
软件5-10年?
客户关系9-16年?
专利权及其他4-8年?本集团至少在每年年度终了对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
本集团将无法预见未来经济利益期限的无形资产视为使用寿命不确定的无形资产，并对这类无形资产不予摊销。本集团在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。
如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，并按上述使用寿命有限的无形资产处理。
(1)特许经营权
本集团采用 BOT 方式，与地方政府 (合同授予方) 签订公共基础设施项目相关的特许经营协议。根据特许经营协议，本集团兴建公共基础设施(建造期间)，之后一般在30至
36年的特许经营期内运营(运营期间)。在特许经营权期满后，本集团需要将有关的公共
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基础设施无偿移交至各地方政府(移交)或项目资产的剩余权益不重大。根据特许经营协议，在运营期间，本集团可以收取垃圾处理费用，上网电费及其他相关服务费收入。
若本集团根据 BOT 项目合同约定，在项目运营期间，满足有权收取可确定金额的现金(或其他金融资产)条件的，在本集团拥有收取该对价的权利(该权利仅取决于时间流逝的因素)时确认为应收款项，并按照《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》的规定对金融资产处理；在项目运营期间，有权向获取公共产品和服务的对象收取费用，但收费金额不确定的。该权利不构成一项无条件收取现金的权利，将相关 BOT 项目资产的对价金额或确认的建造收入金额确认为无形资产-特许经营权。
(2)研发支出本集团内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出，如果开发形成的某项产品或工序等在技术和商业上可行，而且本集团有充足的资源和意向完成开发工作，并且开发阶段支出能够可靠计量，则开发阶段的支出便会予以资本化。资本化开发支出按成本减减值准备(参见附注五、28)在资产负债表内列示。其他开发费用则在其产生的期间内确认为费用。
企业对于研发过程中产出的产品或副产品对外销售，按照《企业会计准则第14号——收入》、《企业会计准则第1号——存货》等规定，对相关的收入和成本分别进行会计处理，计入当期损益。
18、商誉
因非同一控制下企业合并形成的商誉，其初始成本是合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额。
本集团对商誉不摊销，以成本减累计减值准备(参见附注五、28)在资产负债表内列示。
商誉在其相关资产组或资产组组合处置时予以转出，计入当期损益。
19、长期待摊费用
本集团将已发生且受益期在一年以上的各项费用确认为长期待摊费用。长期待摊费用以成本减累计摊销及减值准备在资产负债表内列示。
长期待摊费用在受益期内平均摊销。各项长期待摊费用摊销期限为：
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项目摊销年限
租赁资产改良支出2-10年其他3-5年
20、公允价值计量
除特别声明外，本集团按下述原则计量公允价值：
公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。
本集团估计公允价值时，考虑市场参与者在计量日对相关资产或负债进行定价时考虑的特征(包括资产状况及所在位置、对资产出售或者使用的限制等)，并采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术。使用的估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。
21、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
本集团在职工提供服务的会计期间，将实际发生或按规定的基准和比例计提的职工工资、奖金、医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
（2）离职后福利的会计处理方法
本集团所参与的设定提存计划是按照中国有关法规要求，本集团职工参加的由政府机构设立管理的社会保障体系中的基本养老保险。基本养老保险的缴费金额按国家规定的基准和比例计算。本集团在职工提供服务的会计期间，将应缴存的金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
（3）辞退福利的会计处理方法
本集团在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在下列两者孰早日，确认辞退福利产生的负债，同时计入当期损益：
-本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
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-本集团有详细、正式的涉及支付辞退福利的重组计划；并且，该重组计划已开始实施，或已向受其影响的各方通告了该计划的主要内容，从而使各方形成了对本集团将实施重组的合理预期时。
22、预计负债
如果与或有事项相关的义务是本集团承担的现时义务，且该义务的履行很可能会导致经济利益流出本集团，以及有关金额能够可靠地计量，则本集团会确认预计负债。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。对于货币时间价值影响重大的，预计负债以预计未来现金流量折现后的金额确定。在确定最佳估计数时，本集团综合考虑了与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：
-或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。
-或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。
本集团在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，并按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
本集团清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
23、收入
收入确认和计量所采用的会计政策
收入是本集团在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本无关的经济利益的总流入。
本集团在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时，确认收入。
合同中包含两项或多项履约义务的，本集团在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
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附有质量保证条款的合同，本集团对其所提供的质量保证的性质进行分析，如果质量保证在向客户保证所销售的商品符合既定标准之外提供了一项单独服务，本集团将其作为单项履约义务。否则，本集团按照《企业会计准则第13号——或有事项》的规定进行会计处理。
交易价格是本集团因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项。本集团确认的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。合同中存在重大融资成分的，本集团按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，本集团预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
满足下列条件之一时，本集团属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：
-客户在本集团履约的同时即取得并消耗本集团履约所带来的经济利益；
-客户能够控制本集团履约过程中在建的商品；
-本集团履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本集团在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本集团在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，本集团已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本集团在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本集团会考虑下列迹象：
-本集团就该商品或服务享有现时收款权利；
-本集团已将该商品的实物转移给客户；
-本集团已将该商品的法定所有权或所有权上的主要风险和报酬转移给客户；
-客户已接受该商品或服务等。
本集团根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断本集团从事交易时的身份是主要责任人还是代理人。本集团在向客户转让商品或服务前能够
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控制该商品或服务的，本集团为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则，本集团为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入，该金额按照已收或应收对价总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额，或者按照既定的佣金金额或比例等确定。
对于附有销售退回条款的销售，本集团在客户取得相关商品控制权时，按照因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额(即，不包含预期因销售退回将退还的金额)确认收入，按照预期因销售退回将退还的金额确认负债；同时，按照预期将退回商品转让时的账面价值，扣除收回该商品预计发生的成本(包括退回商品的价值减损)后的余额，确认为一项资产。每一资产负债表日，本集团重新估计未来销售退回情况，如有变化，作为会计估计变更进行会计处理。
本集团已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利(且该权利取决于时间流逝之
外的其他因素)作为合同资产列示，合同资产以预期信用损失为基础计提减值(参见附注七、
8)。本集团拥有的、无条件(仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示。本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务作为合同负债列示。
与本集团取得收入的主要活动相关的具体会计政策描述如下：
(1) 建设运营移交 (“BOT”) 项目相关收入
对于 BOT 形式参与公共基础设施建设业务并提供的建造服务收入，本集团作为主要责任人为政府提供社会资本合作 (“PPP”) 项目提供建造服务的，本集团根据累计实际发生的成本占预计总成本的比例确定履约进度，并按照履约进度确认建造服务收入。PPP 项目资产建造服务属于在某一时间段内履行的履约义务。
(2)电厂项目成套设备建造收入
对于为集团外垃圾焚烧发电项目提供的设备工程总包服务收入，本集团根据累计实际发生的成本占预计总成本的比例确定履约进度，并按照履约进度确认成套设备建造服务收入。
(3)供电收入本集团以取得电网公司确认的上网电量统计表作为确认销售收入的时点。
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(4)垃圾处理服务收入
本集团按照合同相关约定，根据合同约定的服务费金额和实际提供服务情况确认收入，按月结算。
(5)城市环卫服务收入
本集团就提供垃圾分类、清扫和收运服务与政府环境卫生部门签订长期服务合约，按照合同相关约定，在服务提供完毕且取得收款权利时，根据合同约定的服务费金额和实际提供服务情况确认收入，按月结算。对于临时需求、重大活动等提供的一次性服务，因周期短，工作量小，在服务提供完毕后且取得客户服务费确认文件时确认收入。
(6)城市固废综合处理及水务综合管理服务收入
本集团按照合同相关约定，在服务提供完毕且取得收款权利时，根据合同约定的服务费金额和实际提供服务情况确认收入，按月结算。
(7)销售商品收入
本集团销售环保设备及相关产品的收入，一般于将商品交付给客户并取得签收单据时，即商品控制权转移至客户并取得收款权利时确认。
同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况
24、政府补助
政府补助是本集团从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，但不包括政府以投资者身份向本集团投入的资本。政府补助在能够满足政府补助所附条件，并能够收到时，予以确认。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量。
本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助作为与资产相关的政府补助。本集团取得的与资产相关之外的其他政府补助作为与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，本集团将其确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入其他收益或营业外收入。与收益相关的政府补助，如果用于补偿本集团以后期间的相关成本费用或损失的，本集团将其确认为递延收益，并在确认相关成本费用
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或损失的期间，计入其他收益或营业外收入；否则直接计入其他收益或营业外收入或冲减相关成本。
25、合同成本
合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。
为取得合同发生的增量成本是指本集团不取得合同就不会发生的成本。该成本预期能够收回的，本集团将其作为合同取得成本确认为一项资产。本集团为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出于发生时计入当期损益。
为履行合同发生的成本，不属于存货等其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，本集团将其作为合同履约成本确认为一项资产：
-该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用(或类似费用)、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
-该成本增加了本集团未来用于履行履约义务的资源；
-该成本预期能够收回。
合同取得成本确认的资产和合同履约成本确认的资产(以下简称“与合同成本有关的资产”)采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。合同取得成本确认的资产摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。
当与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，本集团对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：
-本集团因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
-为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
26、递延所得税资产/递延所得税负债
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
(1)当期所得税
当期所得税是按本年度应税所得额，根据税法规定的税率计算的预期应交所得税，加上以往年度应付所得税的调整。
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资产负债表日，如果本集团拥有以净额结算的法定权利并且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行，那么当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列示。
(2)递延所得税资产及递延所得税负债递延所得税资产与递延所得税负债分别根据可抵扣暂时性差异和应纳税暂时性差异确定。暂时性差异是指资产或负债的账面价值与其计税基础之间的差额，包括能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减。递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
如果不属于企业合并交易且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或
可抵扣亏损)，则该项交易中产生的暂时性差异不会产生递延所得税。商誉的初始确认导致的暂时性差异也不产生相关的递延所得税。
资产负债表日，本集团根据递延所得税资产和负债的预期收回或结算方式，依据已颁布的税法规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量该递延所得税资产和负债的账面金额。
资产负债表日，本集团对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示：
-纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
-递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所
得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。
27、租赁租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。
45中国天楹股份有限公司2023年半年度财务报告
在合同开始日，本集团评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。
为确定合同是否让渡了在一定期间内控制已识别资产使用的权利，本集团进行如下评估：
-合同是否涉及已识别资产的使用。已识别资产可能由合同明确指定或在资产可供客户使用时隐性指定，并且该资产在物理上可区分，或者如果资产的某部分产能或其他部分在物理上不可区分但实质上代表了该资产的全部产能，从而使客户获得因使用该资产所产生的几乎全部经济利益。如果资产的供应方在整个使用期间拥有对该资产的实质性替换权，则该资产不属于已识别资产；
-承租人是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益；
-承租人是否有权在该使用期间主导已识别资产的使用。
合同中同时包含多项单独租赁的，承租人和出租人将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租赁部分进行分拆。在分拆合同包含的租赁和非租赁部分时，承租人按照各租赁部分单独价格及非租赁部分的单独价格之和的相对比例分摊合同对价。出租人按附注五、27所述会计政策中关于交易价格分摊的规定分摊合同对价。
(1)本集团作为承租人
在租赁期开始日，本集团对租赁确认使用权资产和租赁负债。使用权资产按照成本进行初始计量，包括租赁负债的初始计量金额、在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额(扣除已享受的租赁激励相关金额)，发生的初始直接费用以及为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
本集团使用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本集团在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。否则，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。使用权资产按附注五、28所述的会计政策计提减值准备。
租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量，折现率为租赁内含利率。无法确定租赁内含利率的，采用本集团增量借款利率作为折现率。
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本集团按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。
租赁期开始日后，发生下列情形的，本集团按照变动后租赁付款额的现值重新计量租赁负债：
-根据担保余值预计的应付金额发生变动；
-用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动；
-本集团对购买选择权、续租选择权或终止租赁选择权的评估结果发生变化，或续租选择权或终止租赁选择权的实际行使情况与原评估结果不一致。
在对租赁负债进行重新计量时，本集团相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本集团将剩余金额计入当期损益。
本集团已选择对短期租赁(租赁期不超过12个月的租赁)和低价值资产租赁不确认使
用权资产和租赁负债，并将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按直线法计入当期损益或相关资产成本。
(2)本集团作为出租人
在租赁开始日，本集团将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指无论所有权最终是否转移但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。
本集团作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产，而不是原租赁的标的资产，对转租赁进行分类。如果原租赁为短期租赁且本集团选择对原租赁应用上述短期租赁的简化处理，本集团将该转租赁分类为经营租赁。
融资租赁下，在租赁期开始日，本集团对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本集团对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。
本集团按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认和减值按附注五、10所述的会计政策进行会计处理。未纳入租赁投资净额
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计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
经营租赁的租赁收款额在租赁期内按直线法确认为租金收入。本集团将其发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
28、其他重要的会计政策和会计估计
除存货及金融资产外的其他资产减值
本集团在资产负债表日根据内部及外部信息以确定下列资产是否存在减值的迹象，包括：
-固定资产
-在建工程
-使用权资产
-无形资产
-开发支出
-长期股权投资
-商誉
-长期待摊费用等
本集团对存在减值迹象的资产进行减值测试，估计资产的可收回金额。此外，无论是否存在减值迹象，本集团至少每年对尚未达到可使用状态的无形资产估计其可收回金额，于每年年度终了对商誉及使用寿命不确定的无形资产估计其可收回金额。本集团依据相关资产组或者资产组组合能够从企业合并的协同效应中的受益情况分摊商誉账面价值，并在此基础上进行商誉减值测试。
可收回金额是指资产(或资产组、资产组组合，下同)的公允价值(参见附注五、20)减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者。
资产组由创造现金流入相关的资产组成，是可以认定的最小资产组合，其产生的现金流入基本上独立于其他资产或者资产组。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续
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使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的税前折现率对其进行折现后的金额加以确定。
可收回金额的估计结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值的，资产的账面价值会减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。与资产组或者资产组组合相关的减值损失，先抵减分摊至该资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值，但抵减后的各资产的账面价值不得低于该资产的公允价值减去处置费用后的净额(如可确定的)、该资产预计未来现金
流量的现值(如可确定的)和零三者之中最高者。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不会转回。
套期会计
套期会计方法，是指将套期工具和被套期项目产生的利得或损失在相同会计期间计入当期损益(或其他综合收益)以反映风险管理活动影响的方法。
被套期项目是使本集团面临公允价值或现金流量变动风险，且被指定为被套期对象的、能够可靠计量的项目。本集团指定为被套期项目有使本集团面临现金流量变动风险的浮动利率借款。
套期工具是本集团为进行套期而指定的、其公允价值或现金流量变动预期可抵销被套期项目的公允价值或现金流量变动的金融工具。
本集团在套期开始日及以后期间持续地对套期关系是否符合套期有效性要求进行评估。
套期同时满足下列条件时，本集团认定套期关系符合套期有效性要求：
-被套期项目和套期工具之间存在经济关系；
-被套期项目和套期工具经济关系产生的价值变动中，信用风险的影响不占主导地位；
-套期关系的套期比率，应当等于企业实际套期的被套期项目数量与对其进行套期的套期工具实际数量之比。
套期关系由于套期比率的原因而不再符合套期有效性要求，但指定该套期关系的风险管理目标没有改变的，本集团进行套期关系再平衡，对已经存在的套期关系中被套期项目或套期工具的数量进行调整，以使套期比率重新符合套期有效性要求。
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发生下列情形之一的，本集团终止运用套期会计：
-因风险管理目标发生变化，导致套期关系不再满足风险管理目标；
-套期工具已到期、被出售、合同终止或已行使；
-被套期项目与套期工具之间不再存在经济关系，或者被套期项目和套期工具经济关系产生的价值变动中，信用风险的影响开始占主导地位；
-套期关系不再满足运用套期会计方法的其他条件。
本集团的套期均为现金流量套期。
现金流量套期是指对现金流量变动风险敞口进行的套期。套期工具产生的利得或损失中属于套期有效的部分，本集团将其作为现金流量套期储备，计入其他综合收益。现金流量套期储备的金额为下列两项的绝对额中较低者：
-套期工具自套期开始的累计利得或损失；
-被套期项目自套期开始的预计未来现金流量现值的累计变动额。
每期计入其他综合收益的现金流量套期储备的金额为当期现金流量套期储备的变动额。
套期工具产生的利得或损失中属于套期无效的部分，计入当期损益。
被套期项目为预期交易，且该预期交易使本集团随后确认一项非金融资产或非金融负债的，或者非金融资产或非金融负债的预期交易形成一项适用于公允价值套期会计的确定承诺时，本集团将原在其他综合收益中确认的现金流量套期储备金额转出，计入该资产或负债的初始确认金额。
对于不属于上述情况的现金流量套期，本集团在被套期的预期现金流量影响损益的相同期间，将原在其他综合收益中确认的现金流量套期储备金额转出，计入当期损益。
当本集团对现金流量套期终止运用套期会计时，在其他综合收益中确认的累计现金流量套期储备金额，按照下列会计政策进行处理：
-被套期的未来现金流量预期仍然会发生的，累计现金流量套期储备的金额予以保留，并按照上述现金流量套期的会计政策进行会计处理；
-被套期的未来现金流量预期不再发生的，累计现金流量套期储备的金额从其他综合收益中转出，计入当期损益。
50中国天楹股份有限公司2023年半年度财务报告
持有待售
本集团主要通过出售而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值时，将该非流动资产或处置组划分为持有待售类别。
处置组，是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。
本集团将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：
根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，该非流动资产或处置组在其当前状况下即可立即出售；
出售极可能发生，即本集团已经就一项出售计划作出决议且已与其他方签订了具有法律约束力的购买协议，预计出售将在一年内完成。
本集团按账面价值与公允价值(参见附注五、20)减去出售费用后净额之孰低者对持有
待售的非流动资产(不包括金融资产(参见附注五、10)、递延所得税资产(参见附注五、26)
及采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产(参见附注五、13))或处置组进行初始计
量和后续计量，账面价值高于公允价值(参见附注五、20)减去出售费用后净额的差额确认
为资产减值损失，计入当期损益。
保险合同
本集团的保险合同包括原保险合同和再保险合同。本集团与投保人签订的合同，如发生保险合同约定的保险责任范围内的事故可能导致本集团承担赔付保险金责任的，则本集团承担了保险风险；如果保险风险重大，则属于原保险合同。本集团与其他保险人签订的合同，如转移了重大保险风险，则属于再保险合同。
(1)保险混合合同
本集团与投保人签订的合同，使本集团既承担保险风险又承担其他风险的，分别下列情况进行处理：
保险风险部分和其他风险部分能够区分，并且能够单独计量的，将保险风险部分和其他风险部分进行分拆。保险风险部分确定为保险合同；其他风险部分不确定为保险合同。
51中国天楹股份有限公司2023年半年度财务报告
保险风险部分和其他风险部分不能够区分，或者虽能够区分但不能够单独计量的，本集团在合同初始确认日进行重大保险风险测试。如果保险风险重大，将整个合同确定为保险合同；如果保险风险不重大，不将整个合同确定为保险合同。
确定为保险合同的，按照《企业会计准则第25号-原保险合同》和《企业会计准则第26号-再保险合同》进行处理；不确定为保险合同的，按照《企业会计准则第22号-金融工具确认和计量》、《企业会计准则第37号-金融工具列报》等进行处理。
(2)重大保险风险测试本集团在合同初始确认日对与投保人签定的保单及与再保险人签订的再保险合同进行
重大保险风险测试，并在财务报告日对测试结果进行复核。
对于原保险合同，本集团重大保险风险测试首先将风险同质的保单归为一组，然后从保单组合中选取足够数量的具有代表性的保单样本进行测试。保单样本的选取考虑保单分布状况和风险特征，例如投保年龄、性别、缴费方式和保障期限等。如果所取样本中95%以上的保单都转移了重大保险风险，则认为该保单组的所有保单均转移了重大保险风险，本集团将该组合中的所有保单均确认为保险合同。
对于再保险合同，本集团以单项再保险合同为基础进行重大保险风险测试。
本集团按以下次序依次判断原保险保单是否转移重大风险：
-判断所签发的保险合同转移的风险是否是保险风险
对原保险合同而言，保险风险的判断标准包括：该合同下的现金流是否取决于未来的不确定事项；保单持有人是否受到该不确定事项的不利影响；该不确定事项是否先于合同存在，即该事项并非因合同产生。
对再保险合同而言，转移保险风险是指再保险分入人支付分保赔款的金额和时间应取决于原保险合同已决赔款的支付金额和支付时间，并且直接地随着已决赔款金额和支付时间的变化而变化。
-判断所签发的保险合同保险风险转移是否具有商业实质
对原保险合同而言，如果保险事故发生可能导致本集团承担赔付保险金责任，则原保险保单具有商业实质。
52中国天楹股份有限公司2023年半年度财务报告
对再保险合同而言，如果再保险交易对本集团没有产生可辨认的经济影响，则该再保险保单不具有商业实质。
-判断所签发的保险合同保险风险转移是否重大
对于本集团的原保险非年金保单，本集团以原保险保单保险风险比例衡量保险风险转移的程度，如果原保险保单的保险风险比例在保单存续期内的一个或多个时点大于等于5%，则确认为原保险合同。原保险保单风险比例=(保险事故发生情景下保险公司支付的金额/保险事故不发生情景下保险公司支付的金额?1)×100%。对于本集团的原保险年金保单，只要原保险保单转移了长寿风险，本集团就将其确认为保险合同。
本集团非年金保单中的非寿险保单通常明显满足转移重大保险风险的条件，故不计算保险风险比例，直接将原保险合同确认为保险合同。
本集团以再保险保单的保险风险比例衡量保险风险转移的显著程度，如果风险比例大于1%，确认为再保险合同。再保险保单保险风险比例={(∑再保险分入人发生净损失情形下损失金额的现值×发生概率)÷再保险分入人预期保费收入现值}×100%。
对于明显满足重大保险风险转移条件的再保险合同，本集团不计算保险风险比例，直接将其确认为再保险合同。
本集团在进行重大保险风险测试时使用的假设主要包括赔付率、死亡率及疾病发生率等。本集团根据实际经验和未来发展变化的趋势确定合理的估计值，以反映本集团产品的特征以及实际的赔付情况等。
(3)保险合同收入和成本
本集团于保险合同成立并承担相应保险责任，与保险合同相关的经济利益很可能流入，且保险合同相关的收入能够可靠计量时确认保费收入。对于寿险保险合同，如合同约定分期收取保费的，本集团根据当期应收取的保费确认为当期保费收入；如合同约定一次性收取保费的，本集团根据一次性应收取的保费确认为当期保费收入。对于非寿险保险合同，本集团根据保险合同约定的保费总额确认为当期保费收入。对于分保费收入，本公司根据相关再保险合同的约定，计算确定分保费收入金额。
保险合同提前解除的，本集团按照保险合同约定计算确定应退还投保人的金额作为退保费，计入当期损益。
53中国天楹股份有限公司2023年半年度财务报告
保险合同成本指保险合同发生的会导致所有者权益减少的且与向所有者分配利润无关
的经济利益的总流出。保险合同成本主要包括已经发生的手续费和佣金支出、赔付支出、保单红利支出以及提取的各项保险合同准备金。
本集团在确认原保险合同保费收入的当期，按照相关再保险合同的约定，计算确定分出保费和应向再保险接受人摊回的分保费用，计入当期损益。在提取原保险合同准备金时，本集团按照相关再保险合同的约定，计算确定应向再保险接受人摊回的相应准备金，确认为相应的应收分保准备金资产。在确定支付赔付款项金额或实际发生理赔费用而冲减原保险合同相应准备金余额的当期，本集团冲减相应的应收分保准备金余额；同时，本集团按照相关再保险合同的约定，计算确定应向再保险接受人摊回的赔付成本，计入当期损益。
在原保险合同提前解除的当期，本集团按照相关再保险合同的约定，计算确定分出保费、摊回分保费用的调整金额，计入当期损益；同时，转销相关应收分保准备金余额。对于纯益手续费而言，本集团根据相关再保险合同的约定，在能够计算确定应向再保险接受人收取的纯益手续费时，将该项纯益手续费作为摊回分保费用，计入当期损益。
本集团将再保险合同形成的资产与有关原保险合同形成的负债在资产负债表中分别列示，不相互抵销；将再保险合同形成的收入或费用与有关原保险合同形成的费用或收入在利润表中也分别列示，不相互抵销。
(4)保险合同准备金
本集团在资产负债表日计量保险合同准备金，以如实反映保险合同负债。本集团的保险合同准备金分别由寿险保险合同准备金和非寿险保险合同准备金组成。其中，寿险保险合同准备金包括寿险责任准备金、长期健康险责任准备金，分别由未到期责任准备金和未决赔款准备金组成；非寿险保险合同准备金包括未到期责任准备金和未决赔款准备金。在本财务报表中，寿险保险合同准备金以寿险责任准备金列报；非寿险保险合同准备金以未到期责任准备金和未决赔款准备金列报。
-保险合同准备金的计量单元
本集团在确定保险合同准备金时，将具有同质保风险合同组合作为计量单元；计量单元的确定标准在各个会计期间保持一致。
-保险合同准备金的计量方法
54中国天楹股份有限公司2023年半年度财务报告
本集团以本集团履行保险合同相关义务所需支出的合理估计金额为基础计量保险合同准备金。本集团履行保险合同相关义务所需支出是指由保险合同产生的预期未来现金流出与预期未来现金流入的差额，即预期未来净现金流出。其中，预期未来现金流入指本集团为承担保险合同相关义务而获得的现金流入，包括保险费和其他收费。预期未来现金流出指本集团为履行保险合同相关义务所必需的合理现金流出，主要包括：(i) 根据保险合同承诺的保证利益，包括死亡给付、残疾给付、疾病给付、生存给付、满期给付等；(ii) 根据保险合同构成推定义务的非保证利益，包括保单红利给付等；(iii) 管理保险合同或处理相关赔付必需的合理费用，包括保单维持费用、理赔费用等。
本集团以资产负债表日可获取的当前信息为基础，确定预期未来净现金流出的合理估计金额。
本集团在确定保险合同准备金时同时单独计量了边际因素，并在保险期间内采用系统、合理的方法将边际计入当期损益。
边际包括风险边际和剩余边际。风险边际是指为应对预期未来现金流的不确定性而提取的准备金。剩余边际是本公司于保险合同初始确认日不会于利润表中确认首日利得，而作为剩余边际计入保险合同负债，并在整个保险合同期间内进行摊销。如有首日损失，计入当期损益。对于剩余边际，本公司在保单签发日锁定剩余边际因子，并以整个保险期间内，未来各期期初的摊销载体累积贴现值为基础进行摊销，计入当期损益。对于寿险和两全险业务，选择保险金额的现值作为摊销基础。对于年金险，选择有效保单数的现值作为摊销基础。对于投资连结险分拆为保险合同的部分，选择有效保单数的现值作为摊销基础。
-未到期责任准备金
本集团以资产负债表日可获取的当前信息为基础，确定本集团履行保险合同相关义务所需支出的合理估计金额。由于非寿险业务和短期寿险业务的货币时间价值影响不重大，计算未到期责任准备金时，本集团不对相关未来现金流量进行折现。
本集团在计量未到期责任准备金时，预测未来净现金流出的期间为整个保险期间。对于包含可续保选择权的保险合同，如果保单持有人很可能执行续保选择权并且本集团不具有重新厘定保险费的权利，本集团将预测期间延长至续保选择权终止的期间。
-未决赔款准备金
55中国天楹股份有限公司2023年半年度财务报告
未决赔款准备金系指对资产负债表日保险事故已发生尚未结案的赔案所提取的准备金，包括已发生已报案未决赔款准备金、已发生未报案未决赔款准备金及理赔费用准备金。
已发生已报案未决赔款准备金已发生已报案未决赔款准备金是指本集团对保险事故已发生并已向本集团提出索赔要
求、尚未结案的赔案提取的准备金。本集团按最高不超过该保单对该保险事故所承诺的保险金额，采用逐案估损法谨慎评估，并在此基础上考虑风险边际的因素，以确定已发生已报案未决赔款准备金。
已发生未报案未决赔款准备金已发生未报案未决赔款准备金系指本集团对已发生但尚未向本集团提出保险赔付金额
要求的赔案提取的准备金。本集团根据保险风险的性质和分布、赔款发展模式、经验数据等因素，采用案均赔款法与链梯法计算，两者取大，以最终赔付的合理估计金额为基础，同时考虑边际因素，计量已发生未报案未决赔款准备金。
(5)负债充足性测试本集团在资产负债表日对各项准备金进行以总体业务为基础的充足性测试。本集团按照保险精算重新计算确定的相关准备金金额超过充足性测试日已经提取的相关准备金余额的，以其差额补提相关准备金，计入当期损益；反之，不调整相关准备金。
保户储金及投资款
保户储金及投资款是指本集团收到投保人以储金本金增值作为保费收入的储金，收到投保人投资型保险业务的投资款或应向投保人支付的储金和投资增值款。
保户储金及投资款主要为本集团的未通过重大保险风险测试的保单对应的合同负债。
保户储金及投资款按照公允价值进行初始确认，以摊余成本进行后续计量。
独立账户本集团的独立账户用以核算投资连结产品分拆后非保险风险保费所形成的资产和负债。
本集团的独立账户区别于其他账户单独核算，于财务报表中单独列报。
(1)独立账户资产
56中国天楹股份有限公司2023年半年度财务报告
本集团的独立账户资产用以核算投资连结产品分拆后非保险风险部分资金投资资产的价值。独立账户资产的各项资产以市价法计量。对于开放式基金以外的任何上市流通的有价证券，本集团以其在估值日证券交易所挂牌的收盘价估值，估值日无交易的，以最近交易日的市场收盘价估值；对于开放式基金，本集团以其公告的估值日基金单位净值估值。
(2)独立账户负债本集团的独立账户负债用以核算投资连结产品非保险风险部分所产生的负债。独立账户负债的各项负债以公允价值计量，相关交易费用计入独立账户当期损益。
股利分配
资产负债表日后，经审议批准的利润分配方案中拟分配的股利或利润，不确认为资产负债表日的负债，在附注中单独披露。
关联方
一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制的，构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而不存在其他关联方关系的企业，不构成关联方。
此外，本公司同时根据证监会颁布的《上市公司信息披露管理办法》确定本集团或本公司的关联方。
分部报告
本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部。如果两个或多个经营分部存在相似经济特征且同时在各单项产品或劳务的性质、生产过程的性质、产
品或劳务的客户类型、销售产品或提供劳务的方式、生产产品及提供劳务受法律及行政法
规的影响等方面具有相同或相似性的，可以合并为一个经营分部。本集团以经营分部为基础考虑重要性原则后确定报告分部。
本集团在编制分部报告时，分部间交易收入按实际交易价格为基础计量。编制分部报告所采用的会计政策与编制本集团财务报表所采用的会计政策一致。
主要会计估计及判断
57中国天楹股份有限公司2023年半年度财务报告
编制财务报表时，本集团管理层需要运用估计和假设，这些估计和假设会对会计政策的应用及资产、负债、收入及费用的金额产生影响。实际情况可能与这些估计不同。本集团管理层对估计涉及的关键假设和不确定因素的判断进行持续评估，会计估计变更的影响在变更当期和未来期间予以确认。
(1)主要会计估计
除固定资产及无形资产等资产的折旧及摊销和各类资产减值涉及的会计估计外，其他主要的会计估计如下：
(a) BOT 项目
如附注五、23所述，本集团按照建造过程中支付的工程价款等合同规定进行考虑，分
别确认为金融资产与无形资产。本集团根据各 BOT 项目可确认的金融资产及无形资产的总额和项目于各会计期末的完工百分比确认各会计期末的金融资产及无形资产。项目建设过程中，本集团根据预算成本和工期的估计对金融资产与无形资产的账面价值进行复核及修正。
(b) 成套设备建造收入的确认(附注五、23)；
(c) 递延所得税资产的确认 (附注五、26)；
(d) 预计负债 (附注五、22)；
(e) 公允价值的披露 (附注五、20)。
(2)主要会计判断
本集团在运用会计政策过程中做出的重要判断如下：
(i) 附注七、13 其他金融工具划分权益工具；及
(ii) 附注九、1(1) 和 3(1) - 披露对其他主体实施控制、共同控制或重大影响的重大判断和假设。
29、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
□适用□不适用
58中国天楹股份有限公司2023年半年度财务报告
（2）重要会计估计变更
□适用□不适用
六、税项
1、主要税种及税率
税种计税依据税率中国大陆
按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，在扣除当增值税3%，6%，9%，13%期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税企业所得税按应纳税所得额计缴25%西班牙
按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，在扣除当增值税4%，10%，21%期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税企业所得税按应纳税所得额计缴25%法国
按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，在扣除当增值税20%，10%，5%期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税企业所得税按应纳税所得额计缴28%葡萄牙
按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，在扣除当增值税6%，13%，23%期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税企业所得税按应纳税所得额计缴21%越南
按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，在扣除当增值税10%
期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税企业所得税按应纳税所得额计缴20%新加坡
按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，在扣除当增值税7%
期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税企业所得税按应纳税所得额计缴17%
2、税收优惠1、根据财政部、国家税务总局2015年6月12日下发的财税[2015]78号《关于印发〈资源综合利用产品和劳务增值税优惠目录〉的通知》规定，本集团利用垃圾发电收入及垃圾处理劳务收入自2015年7月1日起可享受增值税即征即退政策。其中利用垃圾发电收入退税比例为100%，垃圾处理劳务收入退税比例为70%。
59中国天楹股份有限公司2023年半年度财务报告
2、根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第八十八条规定，企业从事符合
条件的环境保护、节能节水项目的所得，自项目取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起，第一年至第三年免征企业所得税，第四年至第六年减半征收企业所得税；根据《国家税务总局关于公共基础设施项目享受企业所得税优惠政策问题的补充通知》规定，企业投资经营符合《公共基础设施项目企业所得税优惠目录》规定条件和标准的公共基础设施项目，可按每一批次为单位计算所得，并享受企业所得税“三免三减半”优惠。
本公司子公司如东天楹环保能源有限公司餐厨项目自2018年至2020年为企业所得税免税期，2021年至2023年为企业所得税减半征收期。子公司海安天楹环保能源有限公司餐厨项目自2018年至2020年为企业所得税免税期，2021年至2023年为企业所得税减半征收期。子公司滨州天楹环保能源有限公司二期工程自2018年至2020年为企业所得税免税期，
2021年至2023年为企业所得税减半征收期；餐厨项目自2019年至2021年为企业所得税免税期，2022年至2024年为企业所得税减半征收期。子公司延吉天楹环保能源有限公司自
2017年至2019年为企业所得税免税期，2020年至2022年为企业所得税减半征收期。子公
司莒南天楹环保能源有限公司自2018年至2020年为企业所得税免税期，2021年至2023年为企业所得税减半征收期。子公司太和县天楹环保能源有限公司自2018年至2020年为企业所得税免税期，2021年至2023年为企业所得税减半征收期。子公司启东天楹环保能源有限公司三期工程自2019年至2021年为企业所得税免税期，2022年至2024年为企业所得税减半征收期。子公司重庆市合川区天楹环保能源有限公司自2019年至2021年为企业所得税免税期，2022年至2024年为企业所得税减半征收期。子公司扬州天楹环保能源有限公司一期工程自2020年至2022年为企业所得税免税期，2023年至2025年为企业所得税减半征收期。子公司南通天楹环保能源有限公司自2021年至2023年为企业所得税免税期，2024年至2026年为企业所得税减半征收期。子公司宁夏天楹环保能源有限公司自2022年至2024年为企业所得税免税期，2025年至2027年为企业所得税减半征收期。子公司平邑天楹环保能源有限公司自2022年至2024年为企业所得税免税期，2025年至2027年为企业所得税减半征收期。
3、本公司子公司江苏天楹环保能源成套设备有限公司取得由江苏省科学技术厅、江
苏省财政厅、国家税务总局江苏省税务局联合颁发的证书编号为 GR202232004715 的高新技术企业证书。根据《中华人民共和国企业所得税法》及《实施细则》，自2022年1月1日至2024年12月31日止，享受高新技术企业企业所得税减按15%税率征收。
60中国天楹股份有限公司2023年半年度财务报告
4、本公司子公司上海盈联智能化科技股份有限公司于2021年10月9日获批准取得
由上海市科学技术委员会、上海市财政局和国家税务总局上海市税务局颁发的编号为
GR202131000405 的高新技术企业证书。根据《中华人民共和国企业所得税法》及《实施细则》，2021年1月1日至2024年12月31日止，享受高新技术企业企业所得税减按15%税率征收。
5、根据西班牙税法规定，本集团在西班牙境内的子公司由于研发投入及资本性投入，
可以在一定标准内享受税收优惠，抵减当期所得税，对于超出该标准部分可以抵减以后年度所得税。
6、根据法国税法规定，本集团在法国境内的子公司由于研发投入及资本性投入，可
以在一定标准内享受税收优惠，抵减当期所得税。
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元项目期末余额期初余额
库存现金32740.5784563.24
银行存款1170831576.39698581450.15
其他货币资金1294097764.641259255394.57
合计2464962081.601957921407.96
其中：存放在境外的款项总额522317824.55118992016.70
因抵押、质押或冻结等对使
1334976488.001267823917.31
用有限制的款项总额
其他说明：
于2023年06月30日，本集团的其他货币资金明细如下：
单位：元项目2023年6月30日
银行承兑汇票保证金1117407000.00
保函及信用证保证金162398215.40
借款保证金8780000.00
第三方支付机构存款5512549.24
合计1294097764.64
2、衍生金融资产
单位：元
61中国天楹股份有限公司2023年半年度财务报告
项目期末余额期初余额
远期外汇合同2491164.572491164.57
合计2491164.572491164.57
3、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位：元项目期末余额期初余额
银行承兑票据6021684.003946614.00
合计6021684.003946614.00
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用□不适用
4、应收账款
(1)应收账款按客户类别分析
2023年6月30日2022年12月31日
应收关联方1584193.03612374.53
应收第三方2628086858.322410527604.36
小计2629671051.352411139978.89
减：坏账准备-163034510.23-149034136.65
合计2466636541.122262105842.24
(2)应收账款按账龄列示
2023年6月30日2022年12月31日
1年以内2467386041.462301922506.24
1至2年85458349.8650557023.79
2至3年34987499.7435114769.40
3年以上41839160.2923545679.46
小计2629671051.352411139978.89
减：坏账准备-163034510.23-149034136.65
合计2466636541.122262105842.24
62中国天楹股份有限公司2023年半年度财务报告
(3)应收账款按坏账计提方法分类披露
2023年6月30日2022年12月31日
账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值比例计提比比例计提比金额金额金额金额
(%)例(%)(%)例(%)
按单项计提坏账准备----------
按组合计提坏账准备2629671051.35100-163034510.236.202466636541.122411139978.89100-149034136.656.182262105842.24
-组合一：境外市政机构客户121701026.114.63-6085051.315.00115615974.80-----
-组合二：境外私有企业客户890188411.7733.85-43678529.004.91846509882.77825275683.4034.23-41263784.175784011899.23
-组合三：境内市政机构及国有企业客户1162203106.6944.20-64784532.895.571097418573.80993113170.2641.19-57225973.885.76935887196.38
-组合四：境内私有企业客户455578506.7817.32-48486397.0310.64407092109.75592751125.2324.58-50544378.608.53542206746.63
合计2629671051.35100-163034510.236.202466636541.122411139978.89100-149034136.656.182262105842.24
本年按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款情况如下：
组合一：境外市政机构客户
2023年6月30日2022年12月31日
账龄预期信用损失率预期信用损失率账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值
(%)(%)
正常类5121701026.11-6085051.31115615974.80----
损失类--------
合计-121701026.11-6085051.31115615974.80----
组合二：境外私有企业客户
2023年6月30日2022年12月31日
账龄预期信用损失率预期信用损失率账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值
(%)(%)
6个月以内586190091.77-3478613.0082711478.775825275683.40-41263784.17784011899.23
63中国天楹股份有限公司2023年半年度财务报告
6个月-1年5803998320.00-40199916.00763798404.00----
1年以上0.000.000----
合计890188411.77-43678529.00846509882.77825275683.40-41263784.17784011899.23
组合三：境内市政机构及国有企业客户
2023年6月30日2022年12月31日
账龄预期信用损失率预期信用损失率账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值
(%)(%)
1年以内51104491806.79-55067947.001049423859.795.44956610214.20-52070478.28904539735.92
1-2年1034467108.29-3446710.8331020397.461030760606.21-3076060.6227684545.59
2-3年2019708456.96-3941691.3915766765.57203899133.16-779826.633119306.53
3-4年502190157.98-1095078.991095078.9950583216.69-291608.35291608.34
4-5年80562359.98-449887.99112471.99801260000.00-1008000.00252000.00
5年以上100783216.69-783216.690.00----
合计1162203106.69-64784532.891097418573.80993113170.26-57225973.88935887196.38
组合四：境内私有企业客户
2023年6月30日2022年12月31日
账龄预期信用损失率预期信用损失率账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值
(%)(%)
1年以内5351004796.79-17550233.53333454563.265.83520036608.64-30327928.63489708680.01
1-2年1050991241.57-5099124.1645892117.411019796417.58-1979641.7617816775.82
2-3年2015279042.78-3055808.5612223234.222031215636.24-6243127.2524972508.99
3-4年5028029530.94-14014765.4714014765.475018042004.18-9021002.099021002.09
4-5年807537146.92-6029717.531507429.39803438898.59-2751118.87687779.72
5年以上1002736747.78-2736747.780.00100221560.00-221560.00-
合计455578506.78-48486397.03407092109.75592751125.23-50544378.60542206746.63
64中国天楹股份有限公司2023年半年度财务报告
(4)本年计提、转回或收回的坏账准备情况
2023年2022年
年初余额149034136.6588046475.05
本年计提18063929.6166319605.48
本年收回或转回--
本年核销4068538.21-
汇率变动4982.1831641.69
合并范围变动-5363585.57
合计163034510.23149034136.65
(5)本年实际核销的应收账款情况
本年核销应收账款金额为4068538.21元。
(6)按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况
本集团年末余额前五名的应收账款合计人民币1218878336.12元，占应收账款年末余额合计数的46.35%，相应计提的坏账准备年末余额合计人民币60943916.81元。
65中国天楹股份有限公司2023年半年度财务报告
5、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例
1年以内159585621.5472.23%169060105.8182.78%
1至2年41911765.5018.97%22412237.2510.97%
2至3年8496518.843.85%4156519.652.04%
3年以上10924996.424.95%8597550.054.21%
合计220918902.30204226412.76
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
于2023年06月30日，本集团余额前五名的预付款项合计人民币80046073.18元，占预付款项年末余额合计数的36.23%(2022年12月31日：人民币70335355.26元，占
34.44%)。
6、其他应收款
单位：元项目期末余额期初余额
其他应收款143162635.1592493833.87
合计143162635.1592493833.87
（1）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额
项目备用金42293706.4912538546.21
押金、保证金73201500.5559051425.74
其他杂项应收款36487688.8526822084.61
减：坏账准备-8820260.74-5918222.69
合计143162635.1592493833.87
2）坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计
损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失
值)值)
66中国天楹股份有限公司2023年半年度财务报告
2023年1月1日余额5918222.69
2023年1月1日余额
在本期
本期计提2891099.89
其他变动10938.16
2023年6月30日余额8820260.74
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）70709745.98
1至2年68393517.91
2至3年8277755.42
3年以上4601876.58
3至4年3838631.97
4至5年250665.21
5年以上512579.40
合计151982895.89
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
正常类5918222.692891099.8910938.168820260.74
合计5918222.692891099.8910938.168820260.74
4）本期实际核销的其他应收款情况
本年无重大核销的其他应收款。
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
按欠款方归集的期末余额前五名其他应收款合计金额人民币88309411.50元，占其他应收款年末余额合计数的比例58.10%，对应计提坏账准备金额人民币7324745.58。
67中国天楹股份有限公司2023年半年度财务报告
7、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否
（1）存货分类
单位：元期末余额期初余额项目存货跌价准备存货跌价准备账面余额或合同履约成账面价值账面余额或合同履约成账面价值本减值准备本减值准备
原材料152006021.84152006021.84113051388.51113051388.51
在产品241994493.060.00241994493.06288961202.611015470.90287945731.71
库存商品19640965.3319640965.3321183237.1321183237.13
合计413641480.230.00413641480.23423195828.251015470.90422180357.35
（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他
在产品1015470.901015470.900.00
合计1015470.901015470.900.00
8、合同资产
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值销售电力合同
产生的合同资55557657.182777882.8552779774.3354470163.782723508.1951746655.59产
合计55557657.182777882.8552779774.3354470163.782723508.1951746655.59
如是按照预期信用损失一般模型计提合同资产减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□适用□不适用其他说明本集团的合同资产主要为新并网发电的子公司向国家电网销售电力所对应的国家可再
68中国天楹股份有限公司2023年半年度财务报告
生能源补助电费收入，在将这些项目纳入国家可再生能源补贴目录后可收取。于本集团取得该无条件收取对价权利时，合同资产将转为应收账款。
9、一年内到期的非流动资产
单位：元项目期末余额期初余额
一年到期的长期应收款0.00598770.80
合计598770.80
10、其他流动资产
单位：元项目期末余额期初余额
待抵扣进项税243689062.65314278563.65
预缴企业所得税521683.481372278.61以公允价值计量且其变动计入当期损
223272309.79307470901.18
益的金融资产（注）
短期融资券36941841.71
其他95739783.6285736936.74
合计563222839.54745800521.89
其他说明：
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产主要系本集团从事保险业务的子集
团 Benefits & Increases SGPS Unipessoal Ltd. (“B&I”) 持有的货币市场基金。
11、长期应收款
（1）长期应收款情况
单位：元期末余额期初余额项目折现率区间账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值
65316480.665316480.667623437.567623437.5
押金
0000
43122758.643122758.645525089.745525089.7
其他
5566
减：一年内
到期部分(附-598770.80-598770.80
注七、9)
108439239.108439239.112549756.112549756.
合计
25254646
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用
69中国天楹股份有限公司2023年半年度财务报告
12、长期股权投资
单位：元本期增减变动期初余期末余减值准被投资额（账权益法宣告发其他综额（账单位追加投减少投面价下确认其他权放现金计提减备期末合收益其他面价
值）资资的投资益变动股利或值准备余额调整值）损益利润
一、合营企业江苏合楹建设7969879698
工程有69.3469.34限公司上海铂科企业
管理合70000010000.710000
伙企业.0000.00
（有限合伙）
8669810000.86798
小计
69.340069.34
二、联营企业苏州国信金融投资集15962710000169627
团有限036.05000.00036.05公司
（注）太仓津源投资中7239972399
心(有112.73112.73限合
伙)苏州鼎旭创楹创业投
1000010000
资合伙
000.00000.00
企业
（有限合伙）
596931589375587
其他
62.9163.2826.19
23799521589259584
小计0.000.000.000.000.000.000.00
511.69363.28874.97
24666521599268264
合计0.000.000.000.000.000.000.00
381.03363.28744.31
其他说明注：2022年7月，本集团与苏州国信金融投资集团有限公司(以下简称“苏州国信金融”)及其股东签订增资协议，认缴苏州国信金融注册资本人民币2.13亿元，本集团出资占比29.06%。本集团有权委任一名董事加入苏州国信金融管理层，因此本公司董事认为本集
70中国天楹股份有限公司2023年半年度财务报告
团可对苏州国信金融管理层施加重大影响，作为联营公司进行核算。截至2023年06月30日，本集团向苏州国信金融实缴出资人民币1.7亿元。
13、其他权益工具投资
单位：元项目期末余额期初余额
Energy Vault Inc. (注) 98632170.04 108647760.00
合计98632170.04108647760.00分项披露本期非交易性权益工具投资
单位：元指定为以公允其他综合收益价值计量且其其他综合收益确认的股利收项目名称累计利得累计损失转入留存收益变动计入其他转入留存收益入的金额综合收益的原的原因因出于战略目的
Energy Vault -236937829.9而计划长期持
Inc. 5有
其他说明：
注：于 2022 年 1 月 30 日，本集团持有 51%股份的子公司 Atlas Renewable LLC 与 NovusCapital Corporation II（以下简称“Novus”）签署股份认购协议，以美元 50000000.00 元认购 Novus500 万股股权。于 2021 年 9 月 8 日，Novus 通过反向合并的方式收购 Energy VaultInc. （以下简称“EV”，纽约证券交易所上市公司）的全部股份。于 2023 年 06 月 30 日，EV的股价为 2.73 美元/股，公允价值变动损失金额折合人民币 236937829.95 元，计入其他综合收益。
同时，本集团与 EV 签署《技术许可使用协议》，根据协议，EV 向本集团收取特许权使用费美元5000万元，授权本集团在中国区（含香港和澳门）独家使用许可技术建造和运营重力储能系统设施。此外，EV向本集团提供美元 25000000.00 元无息借款，用于本集团在江苏如东建设 100MWh 的重力储能示范项目，该借款需于项目完成后 30 日内予以归还。
本集团将收到的上述美元借款计入其他应付款，详见附注七、30。
本集团其他权益工具投资是本集团并非用于交易目的而计划长期持有的投资，因此本集团将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
71中国天楹股份有限公司2023年半年度财务报告
14、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
□适用□不适用
（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产
□适用□不适用
单位：元
项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计
一、期初余额207486351.03207486351.03
二、本期变动-2581715.43-2581715.43
加：外购
存货\固定资
产\在建工程转入企业合并增加
减：处置-2581715.43-2581715.43其他转出公允价值变动
三、期末余额204904635.60204904635.60
其他说明：
于2023年06月30日，用于抵押的投资性房地产金额为人民币204904635.60元(2022年12月31日：人民币204904635.60元)。
15、固定资产
单位：元项目期末余额期初余额
固定资产1958090404.451968646966.93
合计1958090404.451968646966.93
（1）固定资产情况
单位：元项目房屋及建筑物机器设备运输设备其他设备合计
一、账面原值：
1.期初余额979242338.451423687548.92109731125.6684638195.302597299208.33
2.本期增加
4010790.3990131829.193009992.70275988.1797428600.45
金额
72中国天楹股份有限公司2023年半年度财务报告
（1）购置
（2）在建工程转入
（3）企业合并增加购置及在建工程
4010790.3990131829.193009992.70275988.1797428600.45
转入
3.本期减少
-335207.57-16859725.77-1065127.47-477055.27-18737116.08金额
（1）处
-335207.57-16859725.77-1065127.47-477055.27-18737116.08置或报废外币报表折算差
56711.12484778.91100216.602502178.573143885.20
额
4.期末余额982974632.391497444431.25111776207.4986939306.772679134577.90
二、累计折旧
1.期初余额-202113579.55-332008608.50-58441560.35-36088493.00-628652241.40
2.本期增加
-21746387.61-61652459.88-7139001.18-5486378.13-96024226.80金额
（1）计
-21746387.61-61652459.88-7139001.18-5486378.13-96024226.80提
3.本期减少
34498.364809518.99764543.56365716.365974277.27
金额
（1）处
34498.364809518.99764543.56365716.365974277.27
置或报废外币报表折算差
-30201.42-388141.07-44113.54-1879526.49-2341982.52额
4.期末余额-223855670.22-389239690.46-64860131.51-43088681.26-721044173.45
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加
金额
（1）计提
3.本期减少
金额
（1）处置或报废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面
759118962.171108204740.7946916075.9843850625.511958090404.45
价值
2.期初账面
777128758.901091678940.4251289565.3148549702.301968646966.93
价值
73中国天楹股份有限公司2023年半年度财务报告
16、在建工程
单位：元项目期末余额期初余额
在建工程1313901948.59956983468.71
合计1313901948.59956983468.71
（1）在建工程情况
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值牡丹江垃圾焚
566557090.82566557090.82529644985.49529644985.49
烧发电项目新加坡垃圾焚
167509743.95167509743.95160075769.45160075769.45
烧发电项目如东能楹储能
455915436.00455915436.00141629675.34141629675.34
项目江苏天楹环保
能源成套设备26066128.8426066128.8424526745.6024526745.60实验楼及设施海安智慧分选
9823066.329823066.329824986.319824986.31
中心项目固原建筑垃圾
处置及资源化8555381.268555381.268394903.768394903.76再利用项目菏泽光楹光伏
2127695.522127695.522084265.542084265.54
项目海安能楹光伏
0.000.0055704.8455704.84
项目
其他零星工程77347405.8877347405.8880746432.3880746432.38
1313901948.1313901948.
合计956983468.71956983468.71
5959
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位：元
工程其中：
本期利息本期累计本期本期本期转入资本项目预算期初其他期末投入工程利息利息资金增加固定化累名称数余额变动余额占预进度资本资本来源金额资产计金金额算比化金化率金额额例额牡丹江垃
52964369125665538032金融
圾焚未完610616.54
4985.105.37090.900.9机构
烧发工662.28%
493826贷款
电项目新加
1600716750
坡垃24584975未完
5769.9743.其他
圾焚533.85440.65工
4595
烧发
74中国天楹股份有限公司2023年半年度财务报告
电项目如东
141623142845591
能楹未完
9675.5760.5436.其他
储能工
346600
项目江苏天楹环保能源2452626066
1539未完
成套745.6128.8其他
383.24工
设备04实验楼及设施海安智慧
9824-1919.9823未完
分选其他
986.3199066.32工
中心项目固原建筑垃圾处置
8394160478555未完
及资其他
903.767.50381.26工
源化再利用项目菏泽光楹2084434292127未完其他
光伏265.54.98695.52工项目海安
能楹55704-5570已完
0.00其他
光伏.844.84工项目其他8074677347
-3399
零星432.3405.8其他
026.50
工程88
9569835539131338032
-345449756106
合计3468.7770.90194900.9
731.34440.65662.28
71578.596
17、使用权资产
单位：元项目房屋及建筑物机器设备运输工具办公设备及其他合计
一、账面原值
1.期初余额80632928.1656444923.1914194145.5042766.66151314763.51
2.本期增加金额6061788.656665986.98623136.630.0013350912.26
3.本期减少金额-524035.160.000.000.00-524035.16
75中国天楹股份有限公司2023年半年度财务报告
4.期末余额86170681.6563110910.1714817282.1342766.66164141640.61
二、累计折旧
1.期初余额-17173356.41-17548383.97-7307968.16-28511.12-42058219.66
2.本期增加金额-6080316.95-5398962.08-1982776.23-7127.76-13469183.02
（1）计提-6080316.95-5398962.08-1982776.23-7127.76-13469183.02
3.本期减少金额195952.900.000.000.00195952.90
（1）处置195952.900.000.000.00195952.90
4.期末余额-23057720.46-22947346.05-9290744.39-35638.88-55331449.78
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值63112961.1940163564.125526537.747127.78108810190.83
2.期初账面价值63459571.7538896539.226886177.3414255.54109256543.85
18、无形资产
（1）无形资产情况
单位：元项目软件特许经营权土地使用权客户关系专利权及其他合计
一、账面原值
1.期初余额49016403.3113543475795.23428446693.9575790368.00494220319.5114590949580.00
2.本期增加
16344742.09436392235.770.000.009534178.55462271156.41
金额
（1）购置
（2）内部研发
（3）企业合并增加购置及内部研
16344742.09436392235.770.000.009534178.55462271156.41
发
3.本期减少
-9955.75-2181628.680.000.00-368.09-2191952.52金额
（1）
-9955.75-2181628.680.000.00-368.09-2191952.52处置
外币报表折算8051257.1095643326.300.000.0013993794.57117688377.97
76中国天楹股份有限公司2023年半年度财务报告
差额
4.期末余额73402446.7514073329728.62428446693.9575790368.00517747924.5415168717161.86
二、累计摊销
1.期初余额-27268987.08-1083694394.72-50602165.97-4857189.16-58198950.34-1224621687.27
2.本期增加
-6880196.31-217387748.47-4742101.63-2526345.60-33171364.14-264707756.15金额
（1）
-6880196.31-217387748.47-4742101.63-2526345.60-33171364.14-264707756.15计提
3.本期减少
4688.12399840.130.000.000.00404528.25
金额
（1）
4688.12399840.130.000.000.00404528.25
处置外币报表折算
-7441026.610.000.000.00-992811.35-8433837.96差额
4.期末余额-41585521.88-1300682303.06-55344267.60-7383534.76-92363125.83-1497358753.13
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加
金额
（1）计提
3.本期减少
金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面
31816924.8712772647425.56373102426.3568406833.24425384798.7113671358408.73
价值
2.期初账面
21747416.2312459781400.51377844527.9870933178.84436021369.1713366327892.73
价值
19、开发支出
单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额内部开发支其确认为无形转入当期期末余额出他资产损益等离子体飞灰资源化处理关键技
77205087.635792123.3682997210.99
术装备的研发
合计77205087.635792123.3682997210.99
77中国天楹股份有限公司2023年半年度财务报告
20、商誉
（1）商誉账面原值
单位：元本期增加本期减少被投资单位名称或形成商誉的事项期初余额期末余额企业合并形成的处置
境内环保业务板块113847642.96113847642.96
境内其他板块32495069.6232495069.62
合计146342712.58146342712.58
（2）商誉减值准备本集团期末无计提商誉减值准备。
21、长期待摊费用
单位：元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额
租入资产改良支出9590819.252339355.322017837.179912337.40
其他6526585.816316506.771762858.41-298951.4111379185.58
合计16117405.068655862.093780695.58-298951.4121291522.98
22、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产
政府补助16200000.004050000.0032134255.716566897.26
资产减值准备189219005.4831885464.30142483943.0521568061.51
内部交易未实现利润88151333.4813373476.42129279673.5419391951.04
公允价值变动47912756.6610061678.9087487450.3018372364.56
长期资产1068355.05267088.768101932.692025483.17
税务亏损10057353.752112044.299477438.541990262.09
合计352608804.4261749752.67408964693.8369915019.63
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位：元期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债
公允价值变动185739106.6546434776.66185739106.6546434776.66非同一控制企业合并
195721914.5048930478.63203080396.8850770099.22
资产评估增值
78中国天楹股份有限公司2023年半年度财务报告
长期资产250771.7262692.93250771.7262692.93
合计381711792.8795427948.22389070275.2597267568.81
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元递延所得税资产和负抵销后递延所得税资递延所得税资产和负抵销后递延所得税资项目债期末互抵金额产或负债期末余额债期初互抵金额产或负债期初余额
递延所得税资产61749752.6769915019.63
递延所得税负债95427948.2297267568.81
（4）未确认递延所得税资产明细
单位：元项目期末余额期初余额
可抵扣暂时性差异14723871.9016207395.38
可抵扣亏损551402627.05822727108.67
合计566126498.95838934504.05
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元年份期末金额期初金额备注
2023年67721905.5885016158.86
2024年62681061.5863260440.15
2025年52786471.2753522319.91
2026年109549799.48142598978.07
2027年及以后258663389.14478329211.68
合计551402627.05822727108.67
23、其他非流动资产
单位：元期末余额期初余额项目减值准减值准账面余额账面价值账面余额账面价值备备
其他债权投资(注)2913808871.582913808871.582766007053.762766007053.76
独立账户资产(注)7058956.827058956.826367864.676367864.67预计将在一年后抵扣的增值
301161239.68301161239.68213171163.72213171163.72
税(进项税)
押金、保证金及其他214796377.67214796377.67135993995.77135993995.77
合计3436825445.753436825445.753121540077.923121540077.92
注：其他债权投资及独立账户资产系本集团从事保险业务的子集团 B＆I 持有。其他债权投资为在公开市场上交易的债权，子集团 B＆I 持有的业务模式既以收取合同现金流量又以出售该等金融资产为目标。合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息
79中国天楹股份有限公司2023年半年度财务报告的支付。本集团将此类债权投资以公允价值计量且其变动计入其他综合收益。
24、短期借款
（1）短期借款分类
单位：元项目期末余额期初余额
信用借款1006484113.17618184377.45
质押抵押借款633319777.77659856197.24
银行票据及信用证贴现1254750000.001408080000.00
合计2894553890.942686120574.69
短期借款分类的说明：
于2023年06月30日，本集团无已逾期未偿还的短期借款。
25、应付票据
单位：元种类期末余额期初余额
银行承兑汇票48500000.0056022688.91
合计48500000.0056022688.91
26、应付账款
（1）应付账款列示
单位：元项目期末余额期初余额
应付工程及物资设备款2396330077.522868318718.99
其他132422104.7264214437.46
合计2528752182.242932533156.45
（2）账龄超过1年的重要应付账款
本集团于2023年6月30日，账龄超过1年的应付账款余额为人民币935813678.25元，主要是作为质保金的应付工程设备尾款。
27、合同负债
项目期末余额期初余额
预收环保设备货款等71654752.2846499475.62
合计71654752.2846499475.62
80中国天楹股份有限公司2023年半年度财务报告
28、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
一、短期薪酬164846049.24595640448.98-644705776.91115780721.31
二、离职后福利-设定提存计划7328982.8055611308.66-63128061.22-187769.76
合计172175032.04651251757.64-707833838.13115592951.55
（2）短期薪酬列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、工资、奖金、津贴和补贴154382624.28523998564.03-574789450.12103591738.19
2、职工福利费1123167.4719063359.92-16747198.023439329.37
3、社会保险费792883.4526373367.92-25565535.351600716.02
其中：医疗保险费773779.7324702666.68-23891370.231585076.18
工伤保险费6623.911554294.52-1554485.406433.03
生育保险费12479.81116406.72-119679.729206.81
4、住房公积金-131205.2423157616.90-22984477.7541933.91
5、工会经费和职工教育经费9016184.142254459.94-3659655.807610988.28
其他短期薪酬-337604.86793080.27-959459.87-503984.46
合计164846049.24595640448.98-644705776.91115780721.31
（3）设定提存计划列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、基本养老保险661356.5352443553.31-53432380.33-327470.49
2、失业保险费26566.002012642.39-2068608.97-29400.58
境外社会保险费6641060.271155112.96-7627071.92169101.31
合计7328982.8055611308.66-63128061.22-187769.76
29、应交税费
单位：元项目期末余额期初余额
增值税19453703.7132349411.32
企业所得税23405406.80117935699.03
个人所得税4923317.671281914.48
房产税4650656.353388167.58
其他15338900.225783539.82
合计67771984.75160738732.23
81中国天楹股份有限公司2023年半年度财务报告
30、其他应付款
单位：元项目期末余额期初余额
其他应付款479822489.75366112253.80
合计479822489.75366112253.80
（1）其他应付款
1）按款项性质列示其他应付款
单位：元项目期末余额期初余额
投标保证金35822306.5718262662.25
应付第三方借款（注1）185929509.18179399509.17
应付账款融资（注2）149000000.0089999999.91
应付其他杂项款109070674.0078450082.47
合计479822489.75366112253.80
其他说明：
注 1：于 2023 年 06 月 30 日，本集团的应付第三方借款余额主要包括本集团向 EV 借入的美元25000000.00元借款，折合人民币180645000.00元，详见附注七、13，以及本
年本集团收购业务在收购日前已向原股东借入尚未归还的借款金额人民币5284509.18元。
注2：应付账款融资主要系本集团因向供应商采购商品、接受服务等向建信融通有限责
任公司和简单汇信息科技（广州）有限公司申请并取得数字化凭证，本集团供应商以该电子凭证进行融资，本集团支付义务对手方转移至上述融资的资金提供方，确认为其他应付款。
应付其他杂项主要为本集团各子公司运营活动中的各类杂项支出，并无重大单项金额。
于2023年06月30日，本集团无账龄超过1年的单项金额重大的其他应付款。
31、一年内到期的非流动负债
单位：元项目期末余额期初余额
一年内到期的长期借款776661769.071104317626.31
一年内到期的长期应付款392366917.52495741427.03
一年内到期的租赁负债33235511.9619325397.49
合计1202264198.551619384450.83
82中国天楹股份有限公司2023年半年度财务报告
32、其他流动负债
单位：元项目期末余额期初余额
应付分保账款13158961.2425463047.85
应付赔付款8710972.808208691.01
未到期责任准备金132675942.58100318443.44
未决赔款准备金302786952.49257904759.19
合计457332829.11391894941.49
33、长期借款
（1）长期借款分类
单位：元项目期末余额期初余额
保证借款429071855.95
信用借款536888222.22543983041.06
质押抵押借款4100924422.563690644835.25
减：一年内到期的长期借款(附注七、31)-776661769.07-1104317626.31
合计4290222731.663130310250.00
长期借款分类的说明：
于2023年06月30日，上述质押借款的质押品和抵押借款的抵押品情况详见附注七、
61所有权或使用权受到限制的资产。
34、租赁负债
单位：元项目期末余额期初余额
长期租赁负债112433096.68114212998.39
减：一年内到期的租赁负债（附注七、31）-33235511.96-19325397.49
合计79197584.7294887600.90
35、长期应付款
单位：元项目期末余额期初余额
长期应付款1704186591.231093896222.71
合计1704186591.231093896222.71
（1）按款项性质列示长期应付款
单位：元项目期末余额期初余额
83中国天楹股份有限公司2023年半年度财务报告
应付融资款2096553508.751589637649.74
减：一年内到期的长期应付款(附注七、31)-392366917.52-495741427.03
小计1704186591.231093896222.71
36、预计负债
单位：元项目期末余额期初余额形成原因
质保金1647874.691647874.69
合计1647874.691647874.69
37、递延收益
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因
政府补助217549520.271556000.004547334.39214558185.88
合计217549520.271556000.004547334.39214558185.88
涉及政府补助的项目：
单位：元本期计本期冲其与资产
本期新增补助入营业本期计入其他减成本他相关/与负债项目期初余额期末余额金额外收入收益金额费用金变收益相金额额动关海安天楹垃与资产
圾处理工厂11922301.41388968.4711533332.94相关补助辽源天楹垃与资产
圾处理工厂69259259.201180555.5668078703.64相关补助延吉天楹垃与资产
圾处理工厂54136666.461090000.0253046666.44相关补助深圳天楹垃与资产
圾处理工厂11054784.03552739.2010502044.83相关补助启东天楹垃与资产
圾处理工厂2600472.1361915.982538556.15相关补助扬州天楹垃与资产
圾处理工厂9228395.00185185.199043209.81相关补助重庆铜梁天与资产
楹垃圾处理1675361.341556000.0094016.813137344.53相关工厂补助长春九台天与资产
楹垃圾处理100000.000.00100000.00相关工厂补助宁夏天楹垃与资产
圾处理工厂25177499.99258750.0024918749.99相关补助
84中国天楹股份有限公司2023年半年度财务报告
科技成果转与资产
5000000.000.005000000.00
化专项资金相关省级工业和信息产业转与资产
9666666.64250000.029416666.62
型升级专项相关资金平邑天楹垃与资产
圾处理工厂17467589.07354940.6217112648.45相关补助江苏等离子与资产
固体废物处260525.00130262.52130262.48相关置工厂补助与资产
合计217549520.271556000.004547334.39214558185.88相关
38、其他非流动负债
单位：元项目期末余额期初余额
保户储金及投资款2573200308.982680599085.45
保险责任准备金67309769.27197119807.75
独立账户负债6139500.046367864.67
其他63526098.7878552238.36
合计2710175677.072962638996.23
其他说明：
列示于其他非流动负债内的保户储金及投资款、寿险责任准备金以及独立账户负债主
要为 B＆I 的各类保险合同负债。
39、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）期末余额期初余额发行新股送股公积金转股其他小计
股份总数356180613.00356180613.00
40、资本公积
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
资本溢价（股本溢价）8279696104.97990.048279697095.01
其他资本公积20609852.3720609852.37
合计8300305957.34990.048300306947.38
41、库存股
单位：元
85中国天楹股份有限公司2023年半年度财务报告
项目期初余额本期增加本期减少期末余额
二级市场回购的公司股份755000000.00755000000.00
合计755000000.00755000000.00
42、其他综合收益
单位：元本期发生额
减：前期计减：前期计
项目期初余额本期所得入其他综入其他综税后归属减：所得税税后归属期末余额税前发生合收益当合收益当于少数股费用于母公司额期转入损期转入留东益存收益
一、不能重
分类进损-1157303-1001558-5107950.-4907639.-1208382
益的其他42.399.96831393.22综合收益其他
权益工具-1157303-1001558-5107950.-4907639.-1208382
投资公允42.399.96831393.22价值变动
二、将重分
类进损益-675646516874811-545512523580809-1250873-4398384
的其他综12.161.364.646.830.8315.33合收益其他
债权投资-395484825153340.-6686331.31839671.-3636451
公允价值15.7852025444.24变动外币
-280161614359477-478649220396842-1250873-7619327财务报表
96.380.843.625.290.831.09
折算差额
其他综合-791376815873252-545512523070014-1741636-5606767
收益合计54.551.404.646.009.9608.55
43、盈余公积
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
法定盈余公积263988663.66263988663.66
合计263988663.66263988663.66
44、未分配利润
单位：元项目本期上期
调整前上期末未分配利润2917083633.193054749838.26
调整后期初未分配利润2917083633.193054749838.26
加：本期归属于母公司所有者的净利润164469558.57123485132.53
86中国天楹股份有限公司2023年半年度财务报告
减：提取法定盈余公积22348060.70
应付普通股股利238803276.90
期末未分配利润3081553191.762917083633.19
45、营业收入和营业成本
单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务1942572437.631422065617.741984208482.811523701889.71
其他业务445526148.44326856480.02520999529.80491421824.05
合计2388098586.071748922097.762505208012.612015123713.76
与履约义务相关的信息：
无
46、税金及附加
单位：元项目本期发生额上期发生额
资源税23818.80
房产税11470288.627781806.56
境内其他税金8760808.754494867.94
境外其他税金629129.651836411.37
合计20860227.0214136904.67
47、销售费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
职工薪酬15320688.5412735149.83
差旅费2089294.981064576.57
业务招待费及其他9451787.027797098.97
合计26861770.5421596825.37
48、管理费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
职工薪酬116252949.1590133621.57
租赁费9262357.429890020.58
折旧与摊销25759053.3232675514.88
服务费35876193.7326828996.86
保险费2002626.801742856.93
差旅招待费及其他52378509.0729750192.51
87中国天楹股份有限公司2023年半年度财务报告
合计241531689.49191021203.33
49、研发费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
工资薪酬17168993.9230302058.17
其他直接投入8717215.271906113.86
研发材料、燃料和动力1607384.171232847.36
折旧摊销912878.311877538.31
合计28406471.6735318557.70
50、财务费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
利息费用154737771.18110321513.60
减：利息收入-8987364.49-2193394.09
汇兑损益-24831442.34-28487323.54
其他11173572.455161318.20
合计132092536.8084802114.17
51、其他收益
单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额
资产相关4278099.143629807.37
收益相关32029031.8717895953.25
合计36307131.0121525760.62
52、投资收益
单位：元项目本期发生额上期发生额
其他-1297072.23624970.19
合计-1297072.23624970.19
53、信用减值损失
单位：元项目本期发生额上期发生额
其他应收款坏账损失-2891099.89-4857713.07
应收账款坏账损失-18063929.61-19112206.85
合计-20955029.50-23969919.92
88中国天楹股份有限公司2023年半年度财务报告
54、资产减值损失
单位：元项目本期发生额上期发生额
二、存货跌价损失及合同履约成本减值损失961096.24
合计961096.24
55、资产处置收益
单位：元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额
固定资产处置利得86630.67640651.16
56、营业外收入
单位：元项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额
政府补助1051268.8019100500.501051268.80
其他4905732.84677813.114905732.84
合计5957001.6419778313.615957001.64
57、营业外支出
单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额
对外捐赠699400.0010437086.19699400.00
赔偿支出1120271.59849917.631120271.59
其他5636610.81-2079590.245636610.81
合计7456282.409207413.587456282.40
58、所得税费用
（1）所得税费用表
单位：元项目本期发生额上期发生额
当期所得税费用21697830.9131182536.54
递延所得税费用-1219841.43-46101.90
合计20477989.4831136434.64
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位：元项目本期发生额
利润总额203027268.22
89中国天楹股份有限公司2023年半年度财务报告
按法定/适用税率计算的所得税费用50756817.06
子公司适用不同税率的影响-14843504.83
调整以前期间所得税的影响-5914662.04
不可抵扣的成本、费用和损失的影响2096136.82
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-14056102.59
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响2439305.06
所得税费用20477989.48
59、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
收回往来款、代垫款、赔偿款22058947.39165714557.84
政府补助9171331.0736763471.41
其他136172676.5667636200.50
合计167402955.02270114229.75
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
费用支出105384212.3457980407.13
其他37619883.6818799311.91
合计143004096.0276779719.04
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
合计0.00
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
合计0.00
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
票据贴现及其他313000000.00417580000.00
合计313000000.00417580000.00
90中国天楹股份有限公司2023年半年度财务报告
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
归还租赁237486706.09193623814.86
到期票据支付及其他645245147.09418303458.51
支付股份回购款33700594.59
合计882731853.18645627867.96
60、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位：元补充资料本期金额上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润182549278.74121464621.05
加：资产减值准备19993933.2627185150.78
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧96024226.8087029677.04
使用权资产折旧13469183.0210315484.52
无形资产摊销264707756.15254901942.59
长期待摊费用摊销3780695.587323553.44
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）-86630.67-640651.16
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）132092536.8062768554.44
投资损失（收益以“－”号填列）1297072.23-624970.19
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）8165266.96-46839180.16
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）-1839620.5946821870.45
存货的减少（增加以“－”号填列）8538877.12-244813349.34
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-288578407.16-384186487.84
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）-405748750.7985978351.67其他
经营活动产生的现金流量净额34365417.4526684567.29
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额1129985593.60413493193.12
减：现金的期初余额690097490.653145909969.21
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额439888102.95-2732416776.09
91中国天楹股份有限公司2023年半年度财务报告
（2）现金和现金等价物的构成
单位：元项目期末余额期初余额
一、现金1129985593.60690097490.65
三、期末现金及现金等价物余额1129985593.60690097490.65
61、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元项目期末账面价值受限原因
货币资金1334976488.00票据、信用证保证金
固定资产577306575.15银行借款抵押
无形资产3290560722.84银行借款质押、融资租赁
应收账款920597546.94银行借款质押、融资租赁
投资性房地产204904635.60银行借款抵押
合计6328345968.53
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
本期无非同一控制下企业合并。
2、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
子公司名称控股比例(%)形成/丧失控制权的判断依据
内蒙古天通能源有限公司80%新设子公司
科尔沁左翼中旗天通能源有限公司80%新设子公司
南通天楹佳润环境服务有限公司59%新设子公司
延边楹环城市环境服务有限公司100%新设子公司
屏山楹环城乡环卫服务有限公司100%新设子公司
辽源楹环城市环境服务有限公司100%新设子公司
汪清楹环城乡环境服务有限公司100%新设子公司
山东能楹电力工程有限公司100%新设子公司
乌拉特中旗天楹新能源有限公司100%新设子公司
张掖能楹储能技术有限公司100%新设子公司
汉阴楹环市容环境服务有限公司100%新设子公司
海安鼎楹创业投资合伙企业(有限合伙)20%新设子公司
92中国天楹股份有限公司2023年半年度财务报告
天楹国际控股有限公司100%新设子公司
CNTY Germany GmbH 100% 新设子公司
海安楹强秸秆科技服务有限公司100%注销子公司
云南天楹投资有限公司100%注销子公司
嘉兴楹环城市环境服务有限公司100%注销子公司
北京天楹环境科技有限公司100%注销子公司
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成持股比例子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接
江苏天楹环保能源有限公司江苏江苏电力生产业100.00%设立
如东天楹环保能源有限公司江苏江苏电力生产业100.00%同一控制合并
海安天楹环保能源有限公司江苏江苏电力生产业100.00%同一控制合并
福州天楹环保能源有限公司福建福建电力生产业100.00%设立
江苏天楹环保能源成套设备有限公司江苏江苏设备制造业100.00%同一控制合并
辽源天楹环保能源有限公司吉林吉林电力生产业100.00%设立
滨州天楹环保能源有限公司山东山东电力生产业100.00%设立
延吉天楹环保能源有限公司吉林吉林电力生产业100.00%设立
牡丹江天楹环保能源有限公司黑龙江黑龙江电力生产业100.00%设立
深圳市初谷实业有限公司深圳深圳实业投资100.00%非同一控制合并
深圳市天楹环保能源有限公司深圳深圳电力生产业100.00%非同一控制合并
深圳市富佳实业有限公司深圳深圳实业投资100.00%非同一控制合并
深圳市兴晖投资发展有限公司深圳深圳投资100.00%非同一控制合并
启东天楹环保能源有限公司江苏江苏电力生产业100.00%设立
莒南天楹环保能源有限公司山东山东电力生产业100.00%设立
南通天楹建筑可再生资源有限公司江苏江苏建筑垃圾可再生100.00%设立
太和县天楹环保能源有限公司安徽安徽电力生产业100.00%设立
蒲城天楹环保能源有限公司陕西陕西电力生产业100.00%设立
重庆天楹环保能源有限公司重庆重庆电力生产业100.00%设立
深圳市天禧实业有限公司深圳深圳实业投资100.00%设立
常宁天楹环保能源有限公司湖南湖南电力生产业100.00%设立
重庆市大足区天楹环保能源有限公司重庆重庆电力生产业100.00%设立
江苏天楹建设发展有限公司江苏江苏建筑工程业100.00%设立
东海县天楹环保能源有限公司江苏江苏电力生产业100.00%设立
南通天楹环保能源有限公司江苏江苏环保行业75.00%设立
江苏天楹工程设计有限公司江苏江苏工程设计100.00%设立
云梦天楹环保能源有限公司湖北湖北电力生产业100.00%设立
重庆市铜梁区天楹环保能源有限公司重庆重庆电力生产业100.00%设立
项城市天楹环保能源有限公司山西山西电力生产业100.00%设立
扬州天楹环保能源有限公司江苏江苏电力生产业100.00%设立
93中国天楹股份有限公司2023年半年度财务报告
重庆市合川区天楹环保能源有限公司重庆重庆电力生产业100.00%设立
长春双阳区天楹环保能源有限公司吉林吉林电力生产业100.00%设立
长春九台区天楹环保能源有限公司吉林吉林电力生产业100.00%设立
南通通楹环保能源有限公司江苏江苏电力生产业70.00%设立
江苏楹能环保科技发展有限公司江苏江苏电力生产业100.00%设立
南通楹能供热有限公司江苏江苏热力生产和供应100.00%设立
江苏楹环城市环境服务有限公司江苏江苏垃圾分类与收运服务89.10%9.90%设立
海安楹强环境服务有限公司江苏江苏垃圾分类与收运服务100.00%设立
上海天楹城市环境服务有限公司上海上海垃圾分类与收运服务100.00%设立
郸城县楹环城市环境服务有限公司河南河南垃圾分类与收运服务100.00%设立
南通楹环城市环境服务有限公司江苏江苏垃圾分类与收运服务100.00%设立
辉南楹环城市环境服务有限公司吉林吉林垃圾分类与收运服务100.00%设立
南京楹环城市环境服务有限公司江苏江苏垃圾分类与收运服务100.00%设立
如皋楹环城市环境服务有限公司江苏江苏垃圾分类与收运服务100.00%设立
启东天楹市容环境服务有限公司江苏江苏垃圾分类与收运服务100.00%设立
泰州楹泰环境服务有限公司江苏江苏垃圾分类与收运服务100.00%设立
西安市阎良区楹环城市环境服务有限公司陕西陕西垃圾分类与收运服务100.00%设立
四川楹环城市环境服务有限公司四川四川垃圾分类与收运服务100.00%设立
浙江天楹佳好佳环境科技有限公司浙江浙江垃圾分类与收运服务51.00%设立
内蒙古楹环城市环境服务有限公司内蒙古内蒙古垃圾分类与收运服务100.00%设立
罗平楹环城市环境服务有限公司云南云南垃圾分类与收运服务100.00%设立
红河楹环城市环境服务有限公司云南云南垃圾分类与收运服务100.00%设立
张北楹环环境服务有限公司河北河北垃圾分类与收运服务100.00%设立
河南天楹环境服务有限公司河南河南垃圾分类与收运服务100.00%设立
项城市楹环城市环境服务有限公司河南河南垃圾分类与收运服务100.00%设立
湖北楹环城市环境服务有限公司湖北湖北垃圾分类与收运服务100.00%设立
南通天宏环境服务有限公司江苏江苏垃圾分类与收运服务55.00%设立
泗阳天楹城市环境服务有限公司江苏江苏垃圾分类与收运服务100.00%设立
西吉县楹环环境科技有限公司宁夏宁夏垃圾分类与收运服务100.00%设立
成都楹环城市环境服务有限公司成都成都垃圾分类与收运服务100.00%设立
武汉兴楹城市环境服务有限公司湖北湖北垃圾分类与收运服务51.00%设立
海安楹环农村环境服务有限公司江苏江苏垃圾分类与收运服务100.00%设立
如东天恒环境服务有限公司吉林吉林垃圾分类与收运服务55.00%设立
防城港天楹城市环境服务有限公司广西广西垃圾分类与收运服务100.00%设立
南京中楹市容环境服务有限公司江苏江苏垃圾分类与收运服务100.00%设立
宿迁楹环市容环境服务有限公司江苏江苏垃圾分类与收运服务100.00%设立
徐州市铜山区中楹环境服务有限公司江苏江苏垃圾分类与收运服务100.00%设立
扬州沃楹环境服务有限公司江苏江苏垃圾分类与收运服务51.00%设立
西安天楹城市环境服务有限公司陕西陕西垃圾分类与收运服务51.00%设立
欧宝上城市环境服务有限公司上海上海垃圾分类与收运服务100.00%设立
海安楹强环卫装备制造有限公司江苏江苏装备制造100.00%设立
滨州楹强城市环境服务有限公司山东山东垃圾分类与收运服务100.00%设立
乌海楹环城市环境管理有限公司内蒙古内蒙古垃圾分类与收运服务100.00%设立
东台楹环物业管理服务有限公司江苏江苏垃圾分类与收运服务100.00%设立
固原天楹城市环境服务有限公司宁夏宁夏垃圾分类与收运服务100.00%设立
延吉天楹环境服务有限公司吉林吉林垃圾分类与收运服务100.00%设立
重庆江楹城市环境服务有限公司重庆重庆垃圾分类与收运服务100.00%设立
江苏天楹等离子体科技有限公司江苏江苏等离子业务100.00%设立
94中国天楹股份有限公司2023年半年度财务报告
常州常楹等离子体科技有限公司江苏江苏等离子业务100.00%设立
扬州扬楹等离子体科技有限公司江苏江苏等离子业务100.00%非同一控制合并
民用核材料处置、核
江苏楹核环保科技有限公司江苏江苏100.00%设立材料处置
海安中楹等离子体科技有限公司江苏江苏等离子业务100.00%设立
唐山玉楹等离子体科技有限公司河北河北等离子业务80.00%设立
平顶山市保德利医疗废物处置有限公司河南河南等离子业务100.00%非同一控制合并
扬州江楹等离子体科技有限公司江苏江苏等离子业务100.00%设立
江苏海通经贸有限公司江苏江苏供应链管理100.00%设立
中楹国际供应链管理(海南)有限公司江苏江苏供应链管理100.00%设立
江苏楹品优选贸易有限公司江苏江苏供应链管理100.00%设立
再生资源回收、加工、
江苏斯瑞资源循环利用有限公司江苏江苏100.00%设立销售
再生资源回收、加工、
西安楹瑞再生资源利用有限公司陕西陕西100.00%设立销售
再生资源回收、加工、
海安楹瑞资源循环利用有限公司江苏江苏100.00%设立销售
再生资源回收、加工、
泗阳楹瑞资源循环利用有限公司江苏江苏100.00%设立销售
再生资源回收、加工、
楹瑞再生资源(上海)有限公司上海上海100.00%设立销售
再生资源回收、加工、
南通楹瑞资源循环利用有限公司江苏江苏100.00%设立销售
再生资源回收、加工、
京津冀楹瑞再生资源利用(保定)有限公司河北河北100.00%设立销售
再生资源回收、加工、
秦皇岛楹瑞资源再生利用有限公司河北河北100.00%设立销售
再生资源回收、加工、
西安楹瑞再生资源利用有限公司陕西陕西100.00%设立销售
上海盈联智能化科技股份有限公司上海上海电信业务50.99%非同一控制合并
上海盈旌电信科技有限公司上海上海电信业务50.99%非同一控制合并
上海盈昕电信科技有限公司上海上海电信业务50.99%非同一控制合并
江苏智楹科技有限公司江苏江苏机器人业务100.00%设立
上海智楹科技有限公司上海上海机器人业务100.00%设立
上海天楹环境科技有限公司上海上海技术开发与服务100.00%设立
平邑天楹环保能源有限公司山东山东电力生产业100.00%设立
上海天楹实业有限公司上海上海实业投资100.00%设立
上海天楹环境发展有限公司上海上海技术开发与服务100.00%设立
餐厨废弃物的收集、
南通天城餐厨废弃物处理有限公司江苏江苏80.00%设立运输和处置
深圳前海天楹环保产业基金有限公司深圳深圳投资100.00%设立
江苏天楹股权投资私募基金管理有限公司江苏江苏投资管理100.00%非同一控制合并
江苏中楹商务发展有限公司江苏江苏商务100.00%设立
宁夏天楹环保能源有限公司宁夏宁夏电力生产业95.00%设立
固原天楹九龙可再生资源有限公司宁夏宁夏建筑垃圾可再生55.00%设立
中楹国际环保产业投资(武汉)有限公司湖北湖北投资100.00%设立
餐厨废弃物的收集、
锡林浩特市天楹餐厨废弃物处理有限公司内蒙古内蒙古100.00%设立运输和处置
锡林浩特市天楹环保能源有限公司内蒙古内蒙古电力生产业76.74%设立
北京鹿苑天闻投资顾问有限责任公司北京北京投资90.00%非同一控制合并城市生活垃圾经营性
江苏天楹资源回收有限公司江苏江苏100.00%设立服务
95中国天楹股份有限公司2023年半年度财务报告
新兴能源技术研发、
江苏能楹新能源科技发展有限公司江苏江苏100.00%设立储能技术服务
新兴能源技术研发、
如东锦楹新能源科技发展有限公司江苏江苏100.00%设立储能技术服务
上海中楹国际贸易有限公司上海上海批发100.00%设立中国香
香港加楹投资有限公司中国香港投资100.00%设立港
加拿大艾浦莱斯有限公司加拿大加拿大投资100.00%设立中国香
中国天楹(香港)投资有限公司中国香港投资90.00%设立港
华楹(新加坡)私人有限公司新加坡新加坡投资65.00%设立澳大利
CNTY Australia Pty Ltd. 澳大利亚 投资 80.00% 设立亚
Waste to Clean Energy for Australia Pty 澳大利 垃圾焚烧发电、能源
澳大利亚80.00%设立
Ltd. 亚 投资、技术研发中国香
香港天楹国际有限公司中国香港投资100.00%设立港
垃圾焚烧发电、能源
欧洲天楹有限公司比利时比利时35.14%35.14%设立
投资、技术研发
联萃投资有限公司越南越南投资70.00%设立
河内天禹环保能源股份公司越南越南电力生产业93.90%设立
垃圾焚烧发电、能源
欧洲中楹有限公司比利时比利时100.00%设立
投资、技术研发
联萃投资有限公司(比利时)比利时比利时投资70.00%设立
富寿天禹环保能源有限公司越南越南电力生产业100.00%设立
清化天禹环保能源有限公司越南越南电力生产业80.00%设立
江苏德展投资有限公司江苏江苏投资100.00%非同一控制合并中国香
香港楹展投资有限公司中国香港投资100.00%非同一控制合并港
Firion Investment S.L. 西班牙 西班牙 投资 100.00% 非同一控制合并
Benefits & Increases SGPS Unipessoal
葡萄牙葡萄牙保险100.00%非同一控制合并
Ltd.中国香
安楹资产管理有限公司中国香港资产管理100.00%设立港
Atlas Renewable LLC 美国 美国 商务 51.00% 设立中国香
盈联电信投资(香港)有限公司中国香港投资50.99%设立港
水利、环境和公共设
驻马店驿楹环保科技有限公司河南河南100.00%设立施管理业
居民服务、修理和其
如东天燕环境服务有限公司江苏江苏100.00%设立他服务业
水利、环境和公共设
任丘市楹环环卫服务有限公司河北河北100.00%设立施管理业
居民服务、修理和其
海安楹泰农村环境服务有限公司江苏江苏100.00%设立他服务业
水利、环境和公共设
海安楹坤农村环境服务有限公司江苏江苏100.00%设立施管理业
水利、环境和公共设
宁晋县楹环环境服务有限公司河北河北100.00%设立施管理业
水利、环境和公共设
泰州楹环环境服务有限公司江苏江苏100.00%设立施管理业
水利、环境和公共设
元氏县楹环环境服务有限公司河北河北100.00%设立施管理业
长沙楹瑞再生资源利用有限公司湖南湖南制造业100.00%设立
武汉楹瑞再生资源利用有限公司湖北湖北批发和零售业100.00%设立
96中国天楹股份有限公司2023年半年度财务报告
南京楹瑞资源循环利用有限公司江苏江苏批发和零售业100.00%设立
盐城楹瑞资源循环利用有限公司江苏江苏批发和零售业100.00%设立
合肥楹瑞再生资源利用有限公司安徽安徽批发和零售业100.00%设立
呼和浩特天楹资源回收有限公司内蒙古内蒙古批发和零售业100.00%设立
池州市天楹供销社资源回收有限公司安徽安徽制造业70.00%设立科学研究和技术服务
阿特拉斯（江苏）新能源科技有限公司江苏江苏100.00%设立业科学研究和技术服务
北京天楹零碳技术研究院有限公司北京北京90.00%设立业科学研究和技术服务
北京天楹零碳科技发展有限公司北京北京100.00%设立业科学研究和技术服务
北京天楹鼎士科技发展有限公司北京北京60.00%设立业科学研究和技术服务
北京天楹正和科技发展有限公司北京北京60.00%设立业
SOUTH ISLAND RESOURCE
奥克兰奥克兰环保行业41.00%19.00%设立
RECOVERY LTD
电力、热力、燃气及
内蒙古天通能源有限公司内蒙古内蒙古80.00%设立水生产和供应业
苏州鼎楹新能源科技有限公司江苏江苏租赁和商务服务业100.00%设立
电力、热力、燃气及
内蒙古天楹能源有限公司内蒙古内蒙古100.00%设立水生产和供应业科学研究和技术服务
如东能楹储能科技有限公司江苏江苏100.00%设立业
电力、热力、燃气及
菏泽光楹电力有限公司山东山东100.00%设立水生产和供应业
电力、热力、燃气及
菏泽能楹电力有限公司山东山东100.00%设立水生产和供应业
电力、热力、燃气及
如东能楹光伏电力有限公司江苏江苏100.00%设立水生产和供应业
电力、热力、燃气及
如东能楹电力成套设备有限公司江苏江苏100.00%设立水生产和供应业
海安海楹危废处理有限公司江苏江苏危险废物治理100.00%设立印度尼
印尼天楹有限公司印度尼西亚投资100.00%设立西亚印度尼
雅加达雅天有限公司印度尼西亚环保行业52.70%设立西亚科学研究和技术服务
上海绪柏环境科技有限公司上海上海100.00%非同一控制合并业科学研究和技术服务
新疆汇和瀚洋环境工程技术有限公司新疆新疆100.00%非同一控制合并业
成都凯尔思医院管理服务有限公司成都成都租赁和商务服务业100.00%非同一控制合并
西安凯尔思医院管理服务有限公司陕西陕西租赁和商务服务业100.00%非同一控制合并风光储氢氨一体化项
内蒙古天通能源有限公司内蒙古内蒙古80.00%设立目风光储氢氨一体化项
科尔沁左翼中旗天通能源有限公司内蒙古内蒙古80.00%设立目
南通天楹佳润环境服务有限公司江苏江苏环卫一体化服务59.00%设立
延边楹环城市环境服务有限公司吉林吉林环卫一体化服务100.00%设立
屏山楹环城乡环卫服务有限公司四川四川环卫一体化服务100.00%设立
辽源楹环城市环境服务有限公司吉林吉林环卫一体化服务100.00%设立
汪清楹环城乡环境服务有限公司吉林吉林环卫一体化服务100.00%设立
山东能楹电力工程有限公司山东山东重力储能100.00%设立
乌拉特中旗天楹新能源有限公司内蒙古内蒙古重力储能100.00%设立
97中国天楹股份有限公司2023年半年度财务报告
张掖能楹储能技术有限公司甘肃甘肃重力储能100.00%设立
汉阴楹环市容环境服务有限公司陕西陕西环卫一体化服务100.00%设立
海安鼎楹创业投资合伙企业(有限合伙)江苏江苏投资20.00%设立英属维英属维尔京
天楹国际控股有限公司尔京群投资100.00%设立群岛岛
CNTY Germany GmbH 德国 德国 项目的开发 100.00% 设立
（2）重要的非全资子公司截至2023年06月30日无重大非全资子公司。
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
于2023年上半年度，本集团在子公司的所有者权益份额无重大变化。
十、与金融工具相关的风险
本集团在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、流动性风险、利率风险和汇率风险。董事会全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任，但是董事会已授权本集团相关部门设计和实施能确保风险管理目标和政策得以有效执行的程序。董事会通过相关部门递交的定期报告来审查已执行程序的有效性以及风险管理目标和政策的合理性。本集团的内部审计师也会审计风险管理的政策和程序，并且将有关发现汇报给审计委员会。
本集团风险管理的总体目标是在不过度影响本集团竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低风险的风险管理政策。
1、信用风险
信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本集团的信用风险主要来自货币资金和应收款项。
本集团除现金以外的货币资金主要存放于信用良好的金融机构，管理层认为其不存在重大的信用风险，预期不会因为对方违约而给本集团造成损失。
本集团所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产(包括衍生金融工具)的账面金额。
98中国天楹股份有限公司2023年半年度财务报告
本集团信用风险主要是受每个客户自身特性的影响，而不是客户所在的行业或国家和地区。因此重大信用风险集中的情况主要源自本集团存在对个别客户的重大应收账款。
在签订新合同之前，本集团会对新客户的信用风险进行评估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明(当此信息可获取时)。本集团对每一客户均设置了赊销限额，该限额为无需获得额外批准的最大额度。
本集团通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保
公司的整体信用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时，按照客户的信用特征对其分组。被评为“高风险”级别的客户会放在受限制客户名单里，并且只有在额外批准的前提下，本集团才可在未来期间内对其赊销，否则必须要求其提前支付相应款项。
2、流动性风险
流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司及各子公司负责自身的现金管理工作，包括现金盈余的短期投资和筹措贷款以应付预计现金需求(如果借款额超过某些预设授权上限，便需获得本公司董事会的批准)。本集团的政策是定期监控短期和长期的流动资金需求，以及是否符合借款协议的规定，以确保维持充裕的现金储备和可供随时变现的有价证券，同时获得主要金融机构承诺提供足够的备用资金，以满足短期和较长期的流动资金需求。
3、利率风险
固定利率和浮动利率的带息金融工具分别使本集团面临公允价值利率风险及现金流量利率风险。本集团根据市场环境来决定固定利率与浮动利率工具的比例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。本集团面临的公允价值利率风险及现金流量利率风险不重大。
4、汇率风险
对于不是以记账本位币计价的货币资金、应收账款和应付账款、短期借款等外币资产和负债，如果出现短期的失衡情况，本集团会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风险敞口维持在可接受的水平。
99中国天楹股份有限公司2023年半年度财务报告
十一、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本的持股比例的表决权比例南通乾创投资有
江苏海安实业投资人民币5680万元14.51%14.51%限公司本企业的母公司情况的说明
本公司最终控制方是：严圣军和茅洪菊。
截至2023年6月30日，严圣军及其配偶茅洪菊分别持有南通乾创投资有限公司、南通坤德投资有限公司90%、10%股权，其中南通乾创投资有限公司持有本公司14.51%股权，南通坤德投资有限公司持有本公司2.99%股权，严圣军个人持本公司3.72%股权。严圣军、茅洪菊、南通乾创投资有限公司和南通坤德投资有限公司直接或间接合计持有本公司总股
本的21.22%。
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注“九、在其他主体中的权益”。
3、其他关联方情况
其他关联方名称其他关联方与本企业关系严圣军实际控制人茅洪菊实际控制人的配偶江苏天楹赛特环保能源集团有限公司受同一控制人控制江苏天楹环保科技有限公司受同一控制人控制江苏天楹之光光电科技有限公司受同一控制人控制海安天宝物业有限公司受同一控制人控制天楹（上海）光电科技有限公司受同一控制人控制江苏鑫钻新材料科技有限公司受同一控制人控制江苏天楹置业有限公司受同一控制人控制江苏环保产业技术研究院股份公司公司独立董事吴海锁在其担任董事长兼总经理
Geesink Norba Holding B.V.及其子公司 2022 年 11 月 26 日前为本公司子公司
4、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元
100中国天楹股份有限公司2023年半年度财务报告
关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度是否超过交易额度上期发生额
江苏天楹之光光电科技有限公司商品采购1310.001310.00否2487.50
江苏环保产业技术研究院股份公司接受服务1255660.381255660.38否563622.64
江苏天楹环保科技有限公司代收代付电费1837737.211837737.21否2732541.32
出售商品/提供劳务情况表
单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额
江苏天楹之光光电科技有限公司提供服务80721.5683636.10
江苏天楹环保科技有限公司提供服务874680.63
江苏鑫钻新材料科技有限公司提供服务27794.46
（2）关联租赁情况
本公司作为承租方：
单位：元简化处理的短期未纳入租赁负债租赁和低价值资承担的租赁负债增加的使用权资计量的可变租赁支付的租金
出租方租赁资产租赁的租金费利息支出产付款额（如适用）
名称产种类用（如适用）本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发生额生额生额生额生额生额生额生额生额生额江苏天楹环保678360681290343601427899房屋
科技有.00.35.40.39限公司天
楹(上
海)光28495.28495.汽车电科技5050有限公司
（3）关联担保情况本公司作为担保方
单位：元被担保方担保金额担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕江苏天楹环保能源成套设备有限公
150000000.002022年10月19日2026年10月19日否
司江苏天楹环保能源成套设备有限公
140000000.002022年08月22日2024年08月19日否
司江苏天楹环保能源成套设备有限公
250000000.002022年08月10日2023年08月10日否
司
江苏天楹环保能源有限公司150000000.002022年08月16日2023年08月16日否
滨州天楹环保能源有限公司30000000.002022年10月24日2030年04月08日否
滨州天楹环保能源有限公司20000000.002022年10月24日2030年04月08日否
101中国天楹股份有限公司2023年半年度财务报告
滨州天楹环保能源有限公司388239483.042023年01月06日2033年01月15日否
福州天楹环保能源有限公司82792767.922019年12月15日2024年09月10日否
海安能楹电力有限公司6512200.002022年10月20日2031年10月20日否
海安天楹环保能源有限公司66350000.002020年06月01日2028年07月04日否
海安天楹环保能源有限公司140000000.002020年06月10日2027年06月15日否
菏泽光楹电力有限公司6165700.002022年07月20日2031年07月20日否
菏泽能楹电力有限公司12940600.002022年07月20日2031年07月20日否
江苏海通经贸有限公司70000000.002023年03月18日2024年06月26日否
莒南天楹环保能源有限公司170875000.002022年12月01日2032年12月09日否
辽源天楹环保能源有限公司170000000.002022年07月22日2027年07月29日否
牡丹江天楹环保能源有限公司277200000.002021年03月05日2039年02月04日否
南通天城餐厨废弃物处理有限公司41500000.002020年09月28日2030年05月31日否
南通天城餐厨废弃物处理有限公司41500000.002020年09月28日2030年05月31日否
南通天城餐厨废弃物处理有限公司23000000.002020年09月28日2030年05月31日否
南通天楹环保能源有限公司425000000.002019年12月18日2031年12月16日否
南通天楹建筑可再生资源有限公司30000000.002022年10月19日2026年10月18日否
宁夏天楹环保能源有限公司408703000.002019年05月24日2040年06月17日否
宁夏天楹环保能源有限公司326355000.002019年05月24日2041年05月23日否
平邑天楹环保能源有限公司154000000.002020年04月20日2033年12月24日否
蒲城天楹环保能源有限公司152000000.002020年04月14日2031年03月30日否
如东天楹环保能源有限公司441071428.612021年01月12日2030年01月12日否
深圳市天楹环保能源有限公司311647605.662023年05月31日2027年05月31日否
太和县天楹环保能源有限公司48200000.002017年02月24日2029年08月20日否
太和县天楹环保能源有限公司44250000.002017年02月24日2029年08月20日否
太和县天楹环保能源有限公司55500000.002019年05月21日2032年05月20日否
项城市天楹环保能源有限公司287500000.002021年12月24日2036年04月24日否
延吉天楹环保能源有限公司232093972.662022年09月23日2031年09月23日否
扬州天楹环保能源有限公司180000000.002019年08月06日2032年08月05日否
长春九台区天楹环保能源有限公司273500000.002022年09月30日2036年09月29日否重庆市铜梁区天楹环保能源有限公
386920000.002020年08月11日2044年08月23日否
司江苏天楹环保能源成套设备有限公
99950000.002021年07月20日2027年07月19日否
司江苏天楹环保能源成套设备有限公
70000000.002023年05月25日2027年05月25日否
司江苏天楹环保能源成套设备有限公
100000000.002023年02月08日2027年02月08日否
司江苏天楹环保能源成套设备有限公
80000000.002023年01月10日2027年01月09日否
司江苏天楹环保能源成套设备有限公
21612300.302023年03月17日2027年03月26日否
司江苏天楹环保能源成套设备有限公
23734688.722023年03月20日2027年03月26日否
司江苏天楹环保能源成套设备有限公
10048343.602023年03月21日2027年03月26日否
司江苏天楹环保能源成套设备有限公
4604667.382023年03月27日2027年03月26日否
司江苏天楹环保能源成套设备有限公
100000000.002023年06月15日2027年06月15日否
司江苏天楹环保能源成套设备有限公
19000000.002023年06月21日2027年06月15日否
司
102中国天楹股份有限公司2023年半年度财务报告
江苏天楹环保能源成套设备有限公
1000000.002023年06月29日2027年06月15日否
司江苏天楹环保能源成套设备有限公
90000000.002023年01月05日2025年12月05日否
司江苏天楹环保能源成套设备有限公
35000000.002023年03月16日2027年03月15日否
司江苏天楹环保能源成套设备有限公
270000000.002023年01月17日2027年01月17日否
司江苏天楹环保能源成套设备有限公
35000000.002023年03月16日2027年03月15日否
司
江苏楹环城市环境服务有限公司13542300.002023年05月25日2027年04月25日否
启东天楹环保能源有限公司484375000.002023年03月08日2033年03月08日否
如东能楹储能科技有限公司209000000.002023年03月26日2038年02月21日否江苏天楹环保能源成套设备有限公
30000000.002023年02月28日2026年02月22日否
司
河内天禹环保能源股份公司873998574.002023年06月15日2029年06月15日否本公司作为被担保方
单位：元担保方担保金额担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕
严圣军、茅洪菊30000000.002021年10月19日2025年10月18日否
（4）关联方资金拆借根据本公司第七届董事会第十六次会议决议并经股东大会审议批准，通过了《关于补充确认关联交易及实际控制人向公司提供财务支持暨关联交易的议案》，向严圣军、茅洪菊夫妇通过其控制的下属公司借入最高额(余额)不超过人民币5亿元的财务支持，年利率不超过6%，借款期限不超过8年，公司根据实际资金需求情况在该有效期内及额度内连续、循环使用。本期公司共计收到借款人民币17000万元，共计归还人民币17000万元，期末余额人民币0.00元，且本报告期内未有资金拆借余额突破上述人民币5亿元限额的情况。
根据相关协议和决议2018年11月19日前无需支付借款利息；自2018年11月20日起，按一年期贷款利率计算相应借款利息。
5、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位：元期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备
应收账款江苏天楹之光光电科技有限公司545083.58148626.68464362.0247919.14
应收账款江苏天楹环保科技有限公司1004479.0950223.95129798.466489.92
应收账款江苏鑫钻新材料科技有限公司34630.361731.526835.90341.80
103中国天楹股份有限公司2023年半年度财务报告
（2）应付项目
单位：元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额
应付账款江苏天楹之光光电科技有限公司289119.09289119.09
应付账款江苏天楹环保科技有限公司1513508.43150243.30
应付账款天楹（上海）光电科技有限公司140442.11111946.61
应付账款江苏环保产业技术研究院股份公司1841669.81586009.43
十二、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比金额比例金额值计提比金额比例金额值例例按组合计提坏
652510605064592004442396403113402084
账准备100.00%9.27%100.00%9.11%
73.588.0925.4930.837.4293.41
的应收账款
其中：
按信用风险特征组合
652510605064592004442396403113402084
计提坏100.00%9.27%100.00%9.11%
73.588.0925.4930.837.4293.41
账准备的应收账款
652510605064592004442396403113402084
合计100.00%9.27%100.00%9.11%
73.588.0925.4930.837.4293.41
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用□不适用期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
1年以内（含1年）47593622.532379681.130.05
1至2年5490590.47549059.050.10
2至3年9955057.931991011.590.20
3至4年2128485.981064242.990.50
4至5年83316.6766653.340.80
104中国天楹股份有限公司2023年半年度财务报告
合计65251073.586050648.09按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）47593622.53
1至2年5490590.47
2至3年9955057.93
3年以上2211802.65
3至4年2128485.98
4至5年83316.67
合计65251073.58
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款4031137.422019510.676050648.09
合计4031137.422019510.676050648.09
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
本公司期末余额前五名的应收账款合计人民币41150849.5元，占应收账款期末余额合计数的63.07%，相应计提的坏账准备期末余额合计人民币3610468.49元。
2、其他应收款
单位：元项目期末余额期初余额
应收利息6591298.395568885.21
应收股利201616299.67
其他应收款5548853096.803947882175.76
合计5757060694.863953451060.97
（1）应收利息
1）应收利息分类
单位：元项目期末余额期初余额
105中国天楹股份有限公司2023年半年度财务报告
关联方借款6591298.395568885.21
合计6591298.395568885.21
2）坏账准备计提情况
□适用□不适用
（2）应收股利
1）应收股利分类
单位：元
项目(或被投资单位)期末余额期初余额
子公司分配股利201616299.670.00
合计201616299.67
（3）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额
应收子公司5457788216.663884543468.49
项目保证金60250650.0055016081.34
其他34946123.2611841365.24
减：坏账准备-4131893.12-3518739.31
合计5548853096.803947882175.76
2）坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用损失整个存续期预期信用损失合计未来12个月预期信用损失
(未发生信用减值)(已发生信用减值)
2023年1月1日余额3518739.313518739.31
2023年1月1日余额
在本期
本期计提613153.81613153.81
2023年6月30日余额4131893.124131893.12
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用按账龄披露
单位：元
106中国天楹股份有限公司2023年半年度财务报告
账龄期末余额
1年以内（含1年）4691481356.52
1至2年544920095.13
2至3年144132047.42
3年以上172451490.85
3至4年120863569.78
4至5年30083883.02
5年以上21504038.05
合计5552984989.92
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他按信用风险特征组合计提坏
3518739.31613153.814131893.12
账准备的应收账款
合计3518739.31613153.814131893.12
4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
按欠款方归集的期末余额前五名其他应收款汇总金额人民币4224848249.97元，占其他应收款年末余额合计数的比例76.08%，由于均为子公司应收款项，因此未计提坏账准备金。
3、长期股权投资
单位：元期末余额期初余额项目减值准减值准账面余额账面价值账面余额账面价值备备
对子公司投资13007115613.9013007115613.9012935655717.8312935655717.83
对联营、合营企业投
72399112.7372399112.7372399112.7372399112.73
资
合计13079514726.6313079514726.6313008054830.5613008054830.56
（1）对子公司投资
单位：元被投资单位期初余额（账面价本期增减变动期末余额（账面价减值准
107中国天楹股份有限公司2023年半年度财务报告值）减少计提减其值）备期末追加投资投资值准备他余额
江苏天楹环保能源有限公司2390370000.002390370000.00深圳前海天楹环保产业基金有
4800000.004800000.00
限公司
上海天楹环境科技有限公司20000000.0020000000.00
上海天楹实业有限公司162974800.00162974800.00
宁夏天楹环保能源有限公司285000000.00285000000.00
平邑天楹环保能源有限公司84793700.0084793700.00南通天城餐厨废弃物处理有限
92000000.0092000000.00
公司
上海天楹环境发展有限公司22000.0022000.00江苏天楹等离子体科技有限公
280000000.00280000000.00
司
江苏中楹商务发展有限公司26737416.007316896.0734054312.07
江苏海通经贸有限公司200000000.00200000000.00江苏天楹股权投资私募基金管
18212238.8510100000.0028312238.85
理有限公司
江苏智楹科技有限公司57498000.004103000.0061601000.00江苏斯瑞资源循环利用有限公
76010000.007840000.0083850000.00
司锡林浩特市天楹餐厨废弃物处
7184900.007184900.00
理有限公司锡林浩特市天楹环保能源有限
62930000.0062930000.00
公司北京鹿苑天闻私募基金管理有
14400000.0014400000.00
限公司
中楹国际环保产业投资（武汉）
200000.00200000.00
有限公司
江苏天楹资源回收有限公司13690500.005200000.0018890500.00汉阴楹环城市环境服务有限公
300000.00300000.00
司江苏能楹新能源科技发展有限
5684200.0032710000.0038394200.00
公司北京天楹零碳技术研究院有限
2000000.002000000.00
公司北京天楹零碳科技发展有限公
600000.00600000.00
司
内蒙古天楹能源有限公司2000.004190000.004192000.00江苏楹环城市环境服务有限公
180000000.00180000000.00
司上海盈联智能化科技股份有限
51000000.0051000000.00
公司
JIA YING INVESTMENT (HK)
3308586.003308586.00
LTD
EUROPE ZHONGYING BV 766860.00 766860.00
EUROPE TIANYING 11526725.27 11526725.27
江苏德展投资有限公司8881983508.388881983508.38
其他1660283.331660283.33
合计12935655717.8371459896.0713007115613.90
108中国天楹股份有限公司2023年半年度财务报告
（2）对联营、合营企业投资
单位：元本期增减变动期初余期末余权益法宣告发减值准投资单额（账其他综额（账位面价追加投减少投下确认其他权放现金计提减备期末合收益其他面价
值）资资的投资益变动股利或值准备余额调整值）损益利润
一、合营企业
二、联营企业太仓津源投资
7239972399
中心
112.73112.73
(有限
合伙)
7239972399
小计
112.73112.73
7239972399
合计
112.73112.73
4、营业收入和营业成本
单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务45024389.6937287038.6656276602.8154213741.54
合计45024389.6937287038.6656276602.8154213741.54
5、投资收益
单位：元项目本期发生额上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益209265309.67
交易性金融资产在持有期间的投资收益392702.60
合计209265309.67392702.60
十三、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
□适用□不适用
单位：元说项目金额明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分）86630.67计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或
36307131.01定量持续享受的政府补助除外）
109中国天楹股份有限公司2023年半年度财务报告
除上述各项之外的其他营业外收入和支出-1499280.76
减：所得税影响额8723620.23
合计26170860.69--
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明
□适用□不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益报告期利润加权平均净资产收益率基本每股收益（元稀释每股收益/股）（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润1.54%0.06890.0689
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润1.30%0.05790.0579
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用□不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用□不适用
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